lavado de activos
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES
INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPATEMA:
LAVADO DE ACTIVOSALUMNOS:
CORTEZ CAICEDO KARINA
RODRÍGUEZ BALLESTEROS JONATHANSEMESTRE: FECHA:
6º “B” 29-JUN-2015
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE ESMERALDAS
EL LAVADO DE ACTIVOS
“El dinero lavado es como el agua, siempre busca el camino de menor resistencia”
QUÉ ES EL
LAVADO DE
ACTIVOS
EL LAVADO DE ACTIVOS
¿¿
EL LAVADO DE ACTIVOS ES, SEGÚN…
GAFI• El proceso al
que se someten los ingresos producidos por el delito para ocultar su origen ilegal y legitimar las ganancias ilícitas de ese delito.
INTERPOL• Todo acto o
tentativa tendiente a ocultar o encubrir la naturaleza de haberes obtenidos ilícitamente a fin de que parezca que dichos haberes proceden de fuentes lícitas.
DEFINICIÓN• Proceso mediante
el cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas.
CAUSAS Y EFECTOS…
pérdida de la imagen
y/o reputación.
pérdida de rentas
públicas
pérdida de acceso a
los servicios y productos
del sistema financiero
Aumento de actividades delictivas
pérdida de relaciones comerciales con otros
países
SEÑALES DE ALERTA…
El origen del dinero no es claro.
Las identidades de la partes no son claras
Operaciones no coherentes con antecedentes de la persona o con sus rentas
Movimientos de efectivo, aumento de la renta y/o ganancia de capital
Posesiones inusuales, desbalances patrimoniales
BASE LEGAL NACIONAL… Código Orgánico Integral Penal
DE 5 A 7 AÑOS
monto de los activos es
inferior a 100 SBU.
comisión del delito no
presupone la asociación
para delinquir
DE 7 A 11 AÑOS
monto de los activos sea igual o superior a 200
SBU.
comisión del delito presupone la asoc. para
delinquir.
el delito ha sido cometido utilizando
instituciones del sistema financiero o
de seguros.
DE 11 A 15 AÑOS
monto de los activos supere 200 SBU.
comisión del delito presupone la asoc. para delinquir a través de la
constitución de sociedades o empresas.
el delito ha sido cometido utilizando
inst. públicas, o dignidades, cargos o
empleos públicos
PENALIZACIÓN
BASE LEGAL INTERNACIONAL…
ONU (ORGANIZACIÓN DE
LAS NACIONES UNIDAS)
OEA (ORGANIZACIÓN DE
ESTADOS AMERICANOS)
UE (UNIÓN EUROPEA)
OTAN (ORGANIZACIÓN
TRATADO ATLÁNTICO NORTE)
CONSEJO DE EUROPA
BM (BANCO MUNDIAL)
FMI (FONDO MONETARIO
INTERNACIONAL)
La Convención de las Naciones Unidas contra el
Tráfico Ilícito de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrópicas de 1988.
La Declaración de Principios de Basilea sobre Prevención de la Utilización del Sistema
Bancario para Blanquear Fondos de Origen Criminal,
del Comité sobre Regulación y Supervisión Bancaria del Grupo de los 10, en 1988.
El Informe y Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera sobre
el Blanqueo de Dinero - GAFI de 1990
El Reglamento Modelo Americano de la
Organización de Estados Americanos sobre delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y
delitos conexos, de 1992.
La Directiva de la Comunidad Económica Europea relativa a la
Prevención de la Utilización del Sistema Financiero para el Blanqueo de Capitales de
1991.
La Convención Europea sobre Blanqueo,
Seguimiento, Secuestro y Decomiso del Producto del
Crimen, de 1990
Las Bases para la Convención Hemisférica Interamericana contra el
Lavado y Transferencia de Activos de Origen Ilícito, de la Organización de Estados
Americanos, de 1995
BASE LEGAL INTERNACIONAL…
MÉTODOS…
Dinero “negro”.- se conserva en
secreto para evitar pagar impuestos.
Dinero “sucio”.- el dinero no puede ponerse en circulación hasta que se transforme en
dinero limpio.
Corromper a funcionarios de identidades financieras.- con el
fin de que no reporten sus propias auditorias o a las
entidades de vigilancia o control
Paraísos fiscales.-
Extracción física del dinero del país de origen
para consignarlo en territorios
con escasa vigilancia
financiera.
Pitufeo o estructuración.- consiste en dividir el dinero o lavar en pequeñas
sumas que no alcanzan el límite establecido por las entidades de control.
ORGANISMOS DE CONTROL…
UIF/UAFRecepta toda
clase de información y
reportes relacionados con
los delitos de lavado de activos
y el financiamiento de
delitos.
GAFIElabora y promueve
medidas para combatir el blanqueo de
capitales
GAFISUD/GAFILAT
Promueve la implementación y mejora continua de políticas para
combatir el lavado de activos
y el financiamiento del terrorismo
CONSEPPreviene el uso de drogas en la
sociedad y tratamiento de rehabilitación a
los consumidores y dependientes de este tipo de
sustancias
EJEMPLO…
CLIENTE ESTAFADOR
CONCLUSIÓN…
En Ecuador por la proximidad con
Colombia, en la que existe abundancia
de actividades ilícitas, delictivas o
violentas, las cuales producen y
requieren grandes sumas de dinero
sucio son factores que inevitablemente
nos afectan puesto que el dinero o
activos los lavan en el Ecuador y otros
países vecinos.
CONCLUSIÓN…
CORTEZ KARINA.- El lavado de activos es un problema social que ha abarcado gran parte de la sociedad, inmiscuyendo a individuos que se encuentran con problemas económicos, psicológicos o personas vulnerables que en un momento de debilidad hacen cosas de las que luego se arrepienten pero ya no hay marcha atrás.
RODRIGUEZ JONATHAN.- El lavado de activos es un acto delictivo que nos ocasiona problemas en el país, como el narcotráfico, drogadicción, el riesgo incesante en la sociedad y en la política monetaria y económica.
RECOMENDACIÓN…
Las autoridades ante esta realidad deben tomar medidas precautorias ya que es algo preocupante, por el mero hecho de que lo que se lava o transforma en el Ecuador no es muy significativo pretenden cerrar los ojos a
una realidad objetiva que la estamos viviendo.
RECOMENDACIÓN…
CORTEZ KARINA.- Por ser un tema que preocupa al mundo entero, se deben realizar seminarios, talleres, conferencias y análisis académicos en distintas regiones del mundo con el fin de concientizar a las masas sobre este problema que cada vez más abarca a la sociedad.
RODRÍGUEZ JONATHAN.- Se debe utilizar las leyes tanto nacionales como internacionales para poder tener un control más significativo y así tratar de eliminar este problema.
LAVADO DE ACTIVOS…
