LAS REGLAS DE ORIGEN EN EL COMERCIOINTERNACIONAL CONTEMPORÁNEO

INSTITUTO DE INVESTIGACIONES JURÍDICAS

Se rie DOC TRI NA JURÍ DI CA, Núm. 220

Coor di na dor edi to rial: Raúl Már quez Ro me roEdi ción: Clau dia Ara ce li Gon zá lez Pé rez

For ma ción en com pu ta do ra: Jo sé Anto nio Bau tis ta Sán chez

LAS REGLAS DE ORIGENEN EL COMERCIOINTERNACIONAL

CONTEMPORÁNEO

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICOMÉXICO, 2005

JORGE WITKER

Pri me ra edi ción: 2005

DR © 2005, Uni ver si dad Na cio nal Au tó no ma de Mé xi co

INSTITUTO DE INVESTIGACIONES JURÍDICAS

Cir cui to Maes tro Ma rio de la Cue va s/nCiu dad de la Inves ti ga ción en Hu ma ni da desCiu dad Uni ver si ta ria, 04510 Mé xi co, D. F.

Impre so y he cho en Mé xi co

ISBN 970-32-2412-1

Los Esta dos na cio na les son aún ins ti tu cio nes eco nó mi -cas y po lí ti cas do mi nan tes, pe ro sus fun cio nes no pue -den ser en ten di das úni ca men te en tér mi nos de las re la -cio nes con las so cie da des o las eco no mías na cio na les.Los Esta dos han ad qui ri do fun cio nes glo ba les y es tánin te gral men te re la cio na dos con los pro ce sos de trans -na cio na li za ción de la pro duc ción y las fi nan zas. Las ac -cio nes de los Esta dos na cio na les no son re du ci bles alos in te re ses y prio ri da des de una vo lun tad so be ra na,cohe ren te y au to con te ni da. La au to no mía li mi ta da queca rac te ri za al Esta do mo der no no de be ser igua la da ocon fun di da con el con cep to tra di cio nal de so be ra níaco mo po der su pre mo de man do.

Jo seph A. CAMI LLE RI y Jim FALK

The End of So ve reignty. The Po li tics of a She ve reignty

CONTENIDO

Abre via tu ras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XIX

Intro duc ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . XXI

CAPÍTULO PRIMERO

MARCO TEÓRICO DE LAS REGLAS DE ORIGEN . . . . . . . . . 1

I. Intro duc ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1

II. Con cep to . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2

III. Clasificación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

1. Ori gen preferencial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

2. Ori gen no preferencial . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

IV. Características . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

V. Fi na li dad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

VI. Importancia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

VII. Cri te rios de ca li fi ca ción de ori gen . . . . . . . . . . . . . 12

1. Las mer can cías ob te ni das en te ra men te en un so lo Es-tado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

2. Trans for ma ción sus tan cial . . . . . . . . . . . . . . . . 13

3. Trans for ma ción o ela bo ra ción su fi cien te . . . . . . . . . 14

VIII. Dis po si cio nes com ple men ta rias pa ra de ter mi nar el ori gen . . 17

1. Ensam bla je . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

2. Re gla de trans por te di rec to . . . . . . . . . . . . . . . . 17

VII

3. Acu mu la ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17

4. Prin ci pio de mi ni mis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

IX. Cer ti fi ca dos de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

X. Pro ce di mien tos ad mi nis tra ti vos de con trol . . . . . . . . . 19

XI. De ter mi na ción de las nor mas de ori gen des de un en fo queeco nó mi co . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

XII. El ré gi men de ori gen en los acuer dos co mer cia les in ter na -cio na les . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

CAPÍTULO SEGUNDO

REGLAS DE ORIGEN EN EL ÁMBITO INTERNACIONAL . . . . 25

I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

II. Con ve nio pa ra la sim pli fi ca ción y ar mo ni za ción de los re -gí me nes adua ne ros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

1. Con ve nio Kyo to (18 de ma yo de 1973) . . . . . . . . . 26

2. Con ve nio Kyo to re vi sa do (1999) . . . . . . . . . . . . . 47

III. Acuer do so bre Nor mas de Ori gen de la OMC . . . . . . . 49

1. Dis po si cio nes que re gu lan la apli ca ción de las nor masde ori gen du ran te el pe rio do de tran si ción . . . . . . . . 52

2. Dis ci pli nas de las nor mas de ori gen des pués del pe rio do de tran si ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53

3. Pro gra ma de armo ni za ción de las nor mas de ori gen nopre fe ren cia les . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54

IV. De cla ra ción co mún acer ca de las Nor mas de Ori gen Pre fe -ren cia les (ane xo II del acuer do) . . . . . . . . . . . . . . . 62

CAPÍTULO TERCERO

ANÁLISIS COMPARADO DE LAS REGLAS DE ORIGEN EN LOS

TRATADOS COMERCIALES SUSCRITOS POR MÉXICO . . . . . 65

I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

CONTENIDOVIII

II. Mar co ju rí di co de las re glas de ori gen en Mé xi co . . . . . 66

III. Tra ta dos de li bre co mer cio sus cri tos por Mé xi co . . . . . . 68

IV. Aná li sis com pa ra do de las reglas de ori gen en los tra ta dos co mer ciales suscritos por Mé xi co . . . . . . . . . . . . . . 70

Estu dio de los cri te rios aplicables . . . . . . . . . . . . . . 71

V. Pre fe ren cia del TLCAN o de la OMC en el mar co de lasre la cio nes co mer cia les in ter na cio na les me xi ca nas . . . . . 100

CAPÍTULO CUARTO

REGLAS DE ORIGEN EN EL TRATADO DE LIBRE COMERCIO

DE AMÉRICA DEL NORTE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

I. Intro duc ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

II. Cri te rios de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104

1. Del va lor del con te ni do re gio nal . . . . . . . . . . . . . 107

2. Otras dis po si cio nes re la cio na das con el ré gi men deori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111

III. Algu nos ejem plos de ori gen en el TLCAN . . . . . . . . . 113

IV. Pro ce di mien tos adua ne ros re la cio na dos con el ori gen de las mer can cías . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114

1. Cer ti fi ca ción de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114

2. Re gis tros con ta bles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

3. Pro ce di mien tos de ve ri fi ca ción del ori gen . . . . . . . . 116

4. Re so lu cio nes an ti ci pa das . . . . . . . . . . . . . . . . . 117

5. Re vi sión e im pug na ción de las re so lu cio nes de de ter mi -na ción de ori gen y de las re so lu cio nes an ti ci pa das . . . 117

6. Ca so prác ti co so bre pro ce di mien tos adua ne ros . . . . . 118

V. Re glas de mar ca do de país de ori gen . . . . . . . . . . . . 122

VI. Te sis ju ris pru den cia les re la ti vas a cer ti fi cados y re glas deori gen emi ti das por el Tri bu nal de Jus ti cia Fis cal y Admi -nis tra ti va (sep tiem bre de 1998, mar zo de 2003) . . . . . . 125

CONTENIDO IX

1. Re glas de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125

2. Cer ti fi ca dos de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

CAPÍTULO QUINTO

CERTIFICACIÓN DE ORIGEN EN LOS TRATADOS DE LIBRE

COMERCIO SUSCRITOS POR MÉXICO . . . . . . . . . . . . . . 129

I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

II. Re gu la ción na cio nal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129

1. Dis po si cio nes cons ti tu cio na les . . . . . . . . . . . . . . 129

2. Le gis la ción re gla men ta ria . . . . . . . . . . . . . . . . 130

III. Cer ti fi cados de ori gen en los acuer dos co mer cia les sus cri -tos por Mé xi co . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134

1. Do cu men tos pro ba to rios del ori gen . . . . . . . . . . . 134

2. Expe di ción del cer ti fi ca do de ori gen . . . . . . . . . . . 135

3. Vi gen cia del cer ti fi ca do . . . . . . . . . . . . . . . . . 138

4. Obli ga cio nes res pec to a las im por ta cio nes . . . . . . . . 139

5. Obli ga cio nes res pec to a las ex por ta cio nes . . . . . . . . 141

6. Excep cio nes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142

7. Re gis tros con ta bles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143

IV. Pro ce di mien tos de ve ri fi ca ción del ori gen en los tratadosde li bre co mer cio suscritos por Mé xi co . . . . . . . . . . . 145

1. Cues tio na rios es cri tos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145

2. Vi si tas de ve ri fi ca ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147

V. Ju ris pru den cia emi ti da por el Tri bu nal de Jus ti cia Fis cal yAdmi nis tra ti va en Ma te ria de Cer ti fi ca ción de Ori gen . . . 156

1. Cer ti fi ca ción de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156

2. Vi si tas de ve ri fi ca ción del ori gen . . . . . . . . . . . . 158

CONTENIDOX

CAPÍTULO SEXTO

LAS NORMAS DE ORIGEN EN LA ASOCIACIÓN LATINO-

AMERICANA DE INTEGRACIÓN (ALADI) . . . . . . . . . . . . 159

I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159

II. Obje ti vos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159

III. Prin ci pios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161

IV. Paí ses miem bros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161

V. Orga ni za ción ins ti tu cio nal . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162

VI. Ré gi men de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162

1. Cri te rios de ca li fi ca ción del ori gen . . . . . . . . . . . . . 163

2. De cla ra ción, cer ti fi ca ción y com pro ba ción del ori gen . . . 165

CAPÍTULO SÉPTIMO

EL RÉGIMEN DE ORIGEN EN EL MERCADO COMÚN

DEL SUR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169

I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169

II. El Tra ta do de Asun ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169

III. Insti tu cio nes del Mercosur . . . . . . . . . . . . . . . . . 171

1. Con se jo del Mer ca do Co mún (CMC) . . . . . . . . . . 171

2. Gru po del Mer ca do Co mún (GMC) . . . . . . . . . . . 172

3. Co mi sión de Co mer cio del Mer co sur (CCM) . . . . . . 174

4. Co mi sión Par la men ta ria Con jun ta (CPC) . . . . . . . . 175

5. Fo ro Con sul ti vo Eco nó mi co-So cial (FCES) . . . . . . . 176

6. Se cre ta ría Admi nis tra ti va del Mer co sur (SAM) . . . . . 176

IV. Ré gi men de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 177

1. Cri te rios pa ra la ca li fi ca ción del ori gen . . . . . . . . . 179

2. Do cu men ta ción de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . 181

CONTENIDO XI

CAPÍTULO OCTAVO

EL ORIGEN EN LA UNIÓN EUROPEA. . . . . . . . . . . . . . . 187

I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187

II. Ante ce den tes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187

1. Mer ca do úni co . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188

2. Tra ta do de la Unión Eu ro pea . . . . . . . . . . . . . . 188

3. Tra ta do de Ámster dam . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189

4. Tra ta do de Ni za . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190

III. Insti tu cio nes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196

1. Co mi sión Europea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196

2. Con se jo Europeo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198

3. Par la men to Eu ro peo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200

4. Tri bu nal de Justicia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201

5. Tri bu nal de Cuen tas Europeo . . . . . . . . . . . . . . . 201

6. Co mi té Eco nó mi co y Social . . . . . . . . . . . . . . . 202

7. Co mi té de Regiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203

8. Ban co Cen tral Europeo . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203

IV. Ré gi men de ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203

1. Ori gen pre fe ren cial . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204

2. Ori gen no pre fe ren cial . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207

V. Las re glas de ori gen en el TLCUEM . . . . . . . . . . . . 211

1. Cri te rios de origen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 213

2. Dis po si cio nes com ple men ta rias pa ra la de ter mi na cióndel origen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 218

3. Prue bas de origen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220

4. Ve ri fi ca ción de las prue bas de ori gen y so lu ción de con- tro ver sias . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220

CONTENIDOXII

CAPÍTULO NOVENO

REGLAS DE ORIGEN EN EL ÁREA DE LIBRE COMERCIO DE

LAS AMÉRICAS (ALCA) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221

I. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221

II. Ante ce den tes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221

1. Pri me ra Cum bre de las Amé ri cas . . . . . . . . . . . . . 223

2. Se gun da Cum bre de las Amé ri cas . . . . . . . . . . . . 225

3. Ter ce ra Cum bre de las Amé ri cas . . . . . . . . . . . . . 227

III. Obje ti vos y prin ci pios ge ne ra les . . . . . . . . . . . . . . 229

IV. Estruc tu ra y or ga ni za ción de las ne go cia cio nes . . . . . . 231

V. Gru pos de ne go cia ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232

VI. Ré gi men de ori gen en el ALCA . . . . . . . . . . . . . . 233

1. Mer can cías originarias . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233

2. Re qui si tos es pe cí fi cos de origen . . . . . . . . . . . . . 235

3. Tra ta mien to acumulativo . . . . . . . . . . . . . . . . . 236

4. Ca li fi ca ción de de ter mi na dos ti pos de mer can cías ymateriales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 237

5. Ope ra cio nes que no con fie ren origen . . . . . . . . . . 241

6. Expe di ción di rec ta, trán si to y transbordo . . . . . . . . 241

7. Fac tu ra ción rea li za da por ter ce ros operadores . . . . . . 241

8. Tra ta mien tos diferenciales . . . . . . . . . . . . . . . . 242

9. Dis po si cio nes generales . . . . . . . . . . . . . . . . . 242

10. Inter preta ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242

11. De fi ni cio nes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243

12. Con sul ta y modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . 243

CONTENIDO XIII

CAPÍTULO DÉCIMO

SERVICIOS Y REGLAS DE ORIGEN . . . . . . . . . . . . . . . . 245

I. Intro duc ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 245

II. De fi ni ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246

III. Ca rac te rís ti cas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246

IV. Dis tin ción en tre bie nes y ser vi cios . . . . . . . . . . . . . 247

V. Tran sac ción in ter na cio nal de los ser vi cios . . . . . . . . . 250

VI. ¿Es po si ble for mu lar re glas de ori gen pa ra el co mer cio deser vi cios? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252

VII. ¿Por qué la ne ce si dad de es ta ble cer re glas de ori gen pa raser vi cios? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 252

VIII. Cri te rios apli ca bles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 254

1. Cri te rio per so nal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255

2. Cri te rio eco nó mi co . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 258

IX. Dis po si cio nes re la cio na das con el ori gen de los ser vi ciosen los pro ce sos de in te gra ción de Amé ri ca La ti na . . . . . 259

1. Acuer do Ge ne ral so bre Co mer cio de Ser vi cios de laOMC . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259

2. Tra ta do de Li bre Co mer cio de Amé ri ca del Nor te . . . . 260

3. Gru po de los Tres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 261

4. Co mu ni dad Andi na . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 262

5. Mer ca do Co mún del Sur (Mer co sur) . . . . . . . . . . . 263

X. Con si de ra cio nes fi na les . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264

ANEXOS

Ane xo I. Con ve nio pa ra la Sim pli fi ca ción y Armo ni za ción de los Regí me nes Adua ne ros. Ane xo K, re fe ren te a Re glas de Ori gen . . 267

CONTENIDOXIV

Ane xo II. Acuer do so bre Nor mas de Ori gen de la OMC . . . . . 281

Ane xo III. Acuer do por el que se Esta ble cen las Nor mas pa ra laDe ter mi na ción del País de Ori gen de Mer can cías Impor ta das ylas Dis po si cio nes pa ra su Cer ti fi ca ción en Ma te ria de Cuo tasCom pen sa to rias (30 de agos to de 1994) . . . . . . . . . . . . . . 295

Ane xo IV. Ré gi men Ge ne ral de Ori gen de la Aso cia ción La ti -noa me ri ca na de Inte gra ción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313

Ane xo V. De ci sión. núm. 6/94 del Con se jo de Mer ca do Co múnpor la cual se esta ble ce el Re gla men to de Ori gen de las Mer can -cías del Mercosur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 323

Ane xo VI. Ca pí tu lo so bre Ré gi men de Ori gen del Ter cer Bo rra -dor del ALCA (21 de no viem bre de 2003) . . . . . . . . . . . . 333

Ane xo VII. Ju ris pru den cia del Tri bu nal de Jus ti cia de la UniónEu ro pea so bre Re glas de Ori gen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 357

Ane xo VIII. Re gla men to (CEE) núm. 2913/92 del Con se jo, del12 de oc tu bre de 1992, por el que se aprue ba el Có di go Adua ne -ro Co mu ni ta rio (Dia rio Ofi cial, núm. L 302 del 19 de oc tu bre de 1992) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361

Bi blio gra fía . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 365

CONTENIDO XV

Las re glas de ori gen en el co mer cio in ter na cio nal con tem po rá neo, edi ta do por el Insti tu to de Inves -ti ga cio nes Ju rí di cas de la UNAM, se ter mi nó deim pri mir el 1o. de abril de 2005 en los ta lle resde Off set Uni ver sal, S. A. En esta edi ción se em -pleó pa pel cul tu ral 70 x 95 de 50 ki los para los in -te rio res y car tu li na cou ché de 162 kilos para los

fo rros; cons ta de 1000 ejem pla res.