la importancia de la industria minero-energética en la sostenibilidad fiscal cartagena de indias...
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La importancia de la industria minero-energética en la sostenibilidad fiscal
Cartagena de Indias – febrero 5 de 2014Bruce Mac Master
Algunos órdenes de magnitud
2014• El Gobierno Nacional recibirá
ingresos minero energéticos por $19,1 billones = 2,5% PIB
• Representan 17,9% de los ingresos totales del Gobierno Nacional
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria,Nota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector
Fuente: DANE – Cálculos ANDI
Equivalen a 8,0 X elPrograma de Primera
Infancia del ICBF
Algunos órdenes de magnitud
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria, ICBFNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector
2013
$24,3* billones de pesos
Fuente: DANE – Cálculos ANDI
Equivalen a 10,8 X el valor de Familias en Acción del
DPS
Algunos órdenes de magnitud
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma Tributaria, DPSNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector
2013
$24,3* billones de pesos
Situación actual
Disminución en el precio internacional de bienes básicos
20.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00 US$/Ton
20.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00
100.00110.00120.00
US$/Barril
800.00
1,000.00
1,200.00
1,400.00
1,600.00
1,800.00
2,000.00 US$/Oz Troy
Fuente: Valores Bancolombia
Impacto sobre las finanzas públicas… en 2 vías
2013 2014$0
$2,000
$4,000
$6,000
$8,000
$10,000
$12,000
$13,193$10,770
Dividendos Ecopetrol(miles de millones de peso)
18%
Disminución en los recursos de capital por menores utilidades de Ecopetrol
1
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma TributariaNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector
Disminución en el recaudo tributario por efectos sobre la actividad minero-energética
22013 vs. 2014
2013 2014$0
$2,000
$4,000
$6,000
$8,000
$10,000
Ingresos Tributarios Minero Petroleros (miles de millones de peso)
CREE PE-TROLEO
RENTA PETROLEO
CREE MINERORENTA MINERA
$11,132
$8,321
• A pesar del aumento en el recaudo por mayor CREE minero y petrolero
• El ingreso tributario por actividades minero
petroleras cae $2.811 mil millones de pesos
• El gobierno compensará la caída con una mejor gestión de la DIAN y mayores ingresos de otros sectores
• En 2014, de hecho, el gobierno estima que el
recaudo total aumentará en $12,651 mil millones de pesos
Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito público, Exposición de Motivos para el Proyecto de Ley de Reforma TributariaNota*: Cifra no incluye porción de impuesto al Patrimonio pagado por las empresas del sector
El gobierno estima que en 2015 la caída de los
ingresos como resultado de la disminución de precios de
bienes básicos será alrededor de US$4000
millones50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria
50% restante se
cubrirá con deuda
y mayor déficit fiscal
2015, 2016, 2017,
2018… ?
¿Cuántos ingresos adicionales puede generar una reforma
tributaria?
El gobierno estima que en 2015 la caída de los
ingresos como resultado de la disminución de precios de
bienes básicos será alrededor de US$4000
millones50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria
50% restante se
cubrirá con deuda
y mayor déficit fiscal
2015, 2016, 2017,
2018… ?
¿Qué espacio da la Regla Fiscal?
2015, 2016, 2017,
2018… ?
¿Cuántos ingresos adicionales puede generar una reforma
tributaria?
El gobierno estima que en 2015 la caída de los
ingresos como resultado de la disminución de precios de
bienes básicos será alrededor de US$4000
millones50% lo cubrirá con los recursos generados con la Reforma Tributaria
50% restante se
cubrirá con deuda
y mayor déficit fiscal
Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes
Encuesta tarifa efectiva de tributación
Total con impuestos nacionales, regionales,
parafiscales y seguridad social
Total excluyendo parafiscales y
seguridad social
Minería 72,3% 71,7%
Industria 77,2% 72,4%
Total 68,1% 64,9%
Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014
Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes
Encuesta tarifa efectiva de tributación
Total con impuestos nacionales, regionales,
parafiscales y seguridad social
Total excluyendo parafiscales y
seguridad social
Minería 72,3% 71,7%
Industria 77,2% 72,4%
Total 68,1% 64,9%
Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014
Estos resultados son anteriores a la reforma…..
Las medidas tomadas en la Reforma Tributaria son inconvenientes
Encuesta tarifa efectiva de tributación
Total con impuestos nacionales, regionales,
parafiscales y seguridad social
Total excluyendo parafiscales y
seguridad social
Minería 72,3% 71,7%
Industria 77,2% 72,4%
Total 68,1% 64,9%
Fuente: Encuesta ANDI – octubre 2014
Estos resultados son anteriores a la reforma…
¿Cómo será después?
El sector es crucial para la generación de ingresos fiscales pero es uno de los más afectados por las nuevas medidas tributarias
Recomendaciones en materia tributaria
ANDISistema desincentiva la inversión y desfavorece
el crecimiento económico
Tarifa efectiva de tributación de empresas es excesiva
Permitir la deducción de IVA a bienes de capital
Simplificar el sistema tributario
Ampliar la base gravable
Lucha contra evasión, elusión y contrabando
REFORMA TRIBUTARIA COMPETITIVA Y EQUITATIVA
COMISIÓN DE EXPERTOS
OECDImpuestos penalizan la inversión
Reducir imporenta a las empresas
Permitir la deducción de IVA a bienes de capital
Sistema complejo
Ampliar la base
Fortalecer la DIAN para reducir la evasión
REFORMA INTEGRAL AL SISTEMA TRIBUTAIO
