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Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile Estados financieros e informe de los auditores independientes al 31 de diciembre de 2011 y 2010

Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile

Contenido

Informe de los auditores independientes

Balances generales

Estados de resultados

Estados de flujos de efectivo

Notas a los estados financieros

Surlatina Auditores Ltda. Nacional office A. Barros Errázuriz 1954, Piso 18 Santiago Chile

T +56 2 651 3000 F +56 2 651 3033 E [email protected] www.gtchile.cl

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd

Informe de los auditores independientes A los señores Presidente y Directores de: Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes Notas), es responsabilidad de la administración de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile. Los mismos han sido preparados de acuerdo a lo establecido en la Circular N° 1953 del 13 de noviembre de 2009, emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Excepto por lo señalado en los párrafos siguientes, nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. A la fecha de nuestro informe, la Corporación se encuentra abocada al análisis del rubro “existencias”, al 31 de diciembre de 2011. En nuestro informe de fecha 21 de abril de 2011 señalamos que la Corporación se encontraba abocada al análisis del rubro activo fijo, al 31 de diciembre de 2010, el que fue presentado por la Corporación en el patrimonio como “Fondos Propios con y sin restricción”, de acuerdo al criterio señalado en Nota 25. A la fecha del presente informe la Corporación nos proporcionó el análisis de activo fijo al 31 de diciembre de 2011, sin embargo no tuvimos a la vista la documentación que respalda la propiedad de los respectivos bienes. Adicionalmente no hemos podido satisfacernos, del monto que se presenta, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, bajo el concepto “con restricción y sin restricción”, tanto para las partidas que componen el activo fijo como el patrimonio.

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd

En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes, de haberse requerido alguno, que pudiesen haber sido necesarios en relación con lo señalado en los párrafos 3 y 4 anteriores, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros, señaladas en Nota 2b). Santiago, Chile Marco Opazo Herrera 20 de abril de 2012 Socio Excepto para las Notas a los estados financieros, cuya fecha es 02 de mayo de 2012.

Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile 3

Las Notas adjuntas N° 1 a 36 forman parte integral de estos estados financieros.

1. IDENTIFICACION 1.1 Razón Social

JUNTA NACIONAL DE CUERPOS DE BOMBEROS DE CHILE

1.2 R.U.T. 70.073.800-0 1.3.1 Fecha de inicio 01/01/2011 1.3.2 Fecha de cierre 31/12/2011 1.4 Tipo de Moneda P 1.5 Tipo de Estado Financiero I



2. ESTADOS FINANCIEROS 2.1 BALANCE GENERAL 1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0

ACTIVOS

NOTA

01/01/2011 - 31/12/2011 01/01/2010 - 31/12/2010 Actual Anterior

Sin

restricción Con

restricción Total Sin

restricción Con

restricción Total 2.1.1.1.1 Disponible 4 37.135 2.610.133 2.647.268 3.950 1.700.438 1.704.388 2.1.1.1.2 Depósitos a plazo 5 - 6.917.721 6.917.721 - 9.877.664 9.877.664 2.1.1.1.3 Valores negociables (neto) 6 - 7.608.252 7.608.252 - 5.874.178 5.874.178

2.1.1.1.4 Deudores por servicios externos (neto) 7 8.875 - 8.875 9.221 - 9.221

2.1.1.1.5 Documentos por cobrar (neto) 7 - 401.758 401.758 - 82.066 82.066 2.1.1.1.6 Cuentas por cobrar (neto) 7 - 1.258.308 1.258.308 - 733.311 733.311 2.1.1.1.7 Deudores varios (neto) 7 - 79.705 79.705 - 58.979 58.979 2.1.1.1.8 Existencias (neto) 8 - 4.618.038 4.618.038 - 2.461.938 2.461.938 2.1.1.1.9 Gastos pagados por anticipado - 3.000 3.000 - 1.287 1.287 2.1.1.1.10 Otros activos circulantes 9 - 247.649 247.649 - 171.396 171.396 2.1.1.1 TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES 46.010 23.744.564 23.790.574 13.171 20.961.257 20.974.428

2.1.1.2.1 Terrenos 12 - 2.444.277 2.444.277 - 2.618.162 2.618.162

2.1.1.2.2 Construcciones y obras de infraestructura

12 522.191 899.333 1.421.524 557.400 865.493 1.422.893

2.1.1.2.3 Maquinarias y equipos 12 - 1.400.985 1.400.985 - 1.196.460 1.196.460 2.1.1.2.4 Otros activos fijos 12 - 528.771 528.771 - 516.691 516.691 2.1.1.2.5 Depreciación (menos) 12 - (2.921.594) (2.921.594) - (2.714.229) (2.714.229)

2.1.1.2 TOTAL ACTIVOS FIJOS 522.191 2.351.772 2.873.963 557.400 2.482.577 3.039.977

2.1.1.3.1 Deudores a largo plazo 7 - 65.038 65.038 - 121.462 121.462 2.1.1.3.2 Intangibles 13 - 71.088 71.088 - 71.156 71.156 2.1.1.3.3 Amortización (menos) 13 - (71.088) (71.088) - (71.156) (71.156) 2.1.1.3.4 Otros - - - - - -

2.1.1.3 TOTAL OTROS ACTIVOS - 65.038 65.038 - 121.462 121.462

2.1.1 TOTAL ACTIVOS 568.201 26.161.374 26.729.575 570.571 23.565.296 24.135.867



1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0

PASIVOS Y PATRIMONIO

NOTA

01/01/2011 - 31/12/2011 01/01/2010 - 31/12/2010 Actual Anterior

Sin

restricción Con

restricción Total

Sin restricci

ón Con

restricción Total

2.1.2.1.1 Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos 16 23.761.872 23.761.872 20.567.276 20.567.276

2.1.2.1.2 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo 17 - - - - - -

2.1.2.1.3

Obligaciones con bancos e instituciones financieras de largo plazo – porción corto plazo 17 - - - - - -

2.1.2.1.4 Cuentas por pagar 18 - 153.566 153.566 - 413.338 413.338 2.1.2.1.5 Documentos por pagar - - - - - - 2.1.2.1.6 Provisiones 18 - 119.023 119.023 - 186.456 186.456 2.1.2.1.7 Retenciones 18 - 47.939 47.939 - 27.323 27.323 2.1.2.1.8 Ingresos percibidos por adelantado - - - - - - 2.1.2.1.9 IVA diferido - - - - - - 2.1.2.1.10 Otros pasivos circulantes - - - - - - 2.1.2.1 TOTAL PASIVOS CIRCULANTES - 24.082.400 24.082.400 - 21.194.393 21.194.393

2.1.2.2.1 Obligaciones con bancos e instituciones financieras 20 - - - - - -

2.1.2.2.2 Documentos por pagar largo plazo 21 - - - - - - 2.1.2.2.3 Provisiones largo plazo 21 - - - - - - 2.1.2.2.4 IVA diferido a largo plazo 21 - - - - - - 2.1.2.2.5 Otros pasivos a largo plazo 24 - - - - 225.803 225.803

2.1.2.2 TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO - - - - 225.803 225.803

2.1.2.3.1 Fondos propios 25 570.571 2.303.392 2.873.963 610.753 2.429.223 3.039.976 2.1.2.3.2 (Déficit) Superávit del ejercicio 25 (2.370) (224.418) (226.788) (40.182) (284.123) (324.305)

2.1.2.3 TOTAL PATRIMONIO 568.201 2.078.974 2.647.175 570.571 2.145.100 2.715.671

2.1.2 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 568.201 26.161.374 26.729.575 570.571 23.565.296 24.135.867



ESTADO DE RESULTADOS 1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0

NOTA

01/01/2011 - 31/12/2011 01/01/2010 - 31/12/2010 Actual Anterior

Sin restricción

Con restricción Total

Sin restricción

Con restricción Total

2.2.1.1.1 Ingresos operacionales 26 - 2.890.786 2.890.786 2.612.534 2.612.534

2.2.1.1.2 Egresos operacionales (menos) 27 - (447.573) (447.573) (353.665) (353.665)

2.2.1.1 Margen operacional - 2.443.213 2.443.213 2.258.869 2.258.869

2.2.1.2 Gastos de administración (menos) 27 (3.554) (2.672.412) (2.675.966)

(2.457.348) (2.457.348)

2.2.1 RESULTADO OPERACIONAL (3.554) (229.199) (232.753) (198.479) (198.479)

2.2.2.1 Ingresos financieros - - - - 801 801

2.2.2.2 Otros ingresos no operacionales 28 - - - - 63.933 63.933

2.2.2.3 Gastos financieros (menos) - - - - (2.870) (2.870)

2.2.2.4 Otros egresos no operacionales (menos) 28 - - - - (14) (14)

2.2.2.5 Corrección monetaria 29 1.184 4.781 5.965 (40.182) (127.848) (168.030) 2.2.2.6 Diferencias de cambio 30 - - - - (19.646) (19.646)

2.2.2 RESULTADO NO OPERACIONAL 1.184 4.781 5.965 (40.182) (85.644) (125.826)

2.2.3 (DEFICIT) SUPERAVIT DEL EJERCICIO (2.370) (224.418) (226.788) (40.182) (284.123) (324.305)



2.2 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO – METODO DIRECTO

1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0

NOTAS

01 | 01 | 2011 01 | 01 | 2010

31 | 12 | 2011 31 | 12 | 2010

2.3.1.1 Aportes para los Cuerpos de Bomberos 16 18.517.211 32.053.717 2.3.1.2 Recaudación de deudores - -

2.3.1.3 Ingresos financieros percibidos - -

2.3.1.4 Dividendos y otros repartos percibidos - -

2.3.1.5 Otros ingresos percibidos 31 2.890.786 2.651.166

2.3.1.6 Pago a proveedores (menos) (5.812.413) (5.072.249)

2.3.1.7 Pago al personal (menos) (1.134.202) (1.060.958)

2.3.1.8 Intereses pagados (menos) - (2.869)

2.3.1.9 Otros gastos pagados (menos) 31 (14.289.706) (18.604.813)

2.3.1.10 Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados (menos) - -

2.3.1 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 584.461 9.963.994

2.3.2.1 Obtención de préstamos - -

2.3.2.2 Otras fuentes de financiamiento - -

2.3.2.3 Pago de préstamos (menos) - -

2.3.2.4 Otros desembolsos por financiamiento (menos) - -

2.3.2 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - -

2.3.3.1 Ventas de activo fijo 141.684 -

2.3.3.2 Ventas de inversiones - -

2.3.3.3 Otros ingresos de inversión - -

2.3.3.4 Incorporación de activos fijos (menos) (346.636) (299.818)

2.3.3.5 Pago de intereses capitalizados (menos) - -

2.3.3.6 Inversiones en instrumentos financieros (menos) - -

2.3.3.7 Otros desembolsos de inversión (menos) - -

2.3.3 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION (204.952) (299.818)

2.3.4 FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO 379.509 9.664.176

2.3.5 EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (662.498) (194.801)

2.3.6 VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (282.989) 9.469.375

2.3.7 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 17.456.230 7.986.855

2.3.8 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 17.173.241 17.456.230



2.4 CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO 1.4 Tipo de Moneda P 1.2 R.U.T 1.5 Tipo de Balance I 70.073.800-0

NOTA

01 | 01 | 2010

01 | 01 | 2011

31 | 12 | 2011

31 | 12 | 2010

2.4.1.1 (Déficit) Superávit del ejercicio (226.788) (324.305)

2.4.1.2.1 (Utilidad) Pérdida en ventas de activos fijos (68.041) -

2.4.1.2.2 Utilidad en venta de inversiones (menos) - -

2.4.1.2.3 Pérdida en venta de inversiones - -

2.4.1.2.4 (Utilidad) Pérdida en ventas de otros activos - -

2.4.1.2 Resultado en venta de activos (68.041) -

2.4.1.3.1 Depreciación del ejercicio 12 220.955 199.034

2.4.1.3.2 Amortización de intangibles - -

2.4.1.3.3 Castigos y provisiones - 167

2.4.1.3.4 Corrección monetaria (neta) 29 (5.965) 168.030

2.4.1.3.5 Diferencias de cambio (neta) 30 - 19.646

2.4.1.3.6 Otros (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo (menos) - -

2.4.1.3.7 Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo - -

2.4.1.3 Cargos ( abonos ) a resultado que no representan flujo de efectivo 214.990 386.877

2.4.1.4.1 Deudores por ventas 899.995 24.749

2.4.1.4.2 Existencias (2.331.198) 12.280.054

2.4.1.4.3 Otros activos (51.865) (66.463)

2.4.1.4 Variación de activos que afectan al flujo de efectivo (aumentos) disminuciones (3.179.328) 12.238.340

2.4.1.5.1 Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación (3.843.628) (2.336.918)

2.4.1.5.2 Intereses por pagar - -

2.4.1.5.3 Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de la explotación - -

2.4.1.5.4 Impuesto al Valor Agregado y otros similares por pagar (neto) - -

2.4.1.5 Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo aumentos (disminuciones) (3.843.628) (2.336.918)

2.4.1 FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN 584.461 9.963.994


Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 1 Información de la Corporación Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile o la “Junta Nacional”, es una corporación de derecho privado, servicio de utilidad pública, cuya personalidad jurídica le fue concedida por el Ministerio de Justicia según Decreto Nº 815 del 30 de julio de 1975, publicado en Diario Oficial del 20 de agosto de 1975. Sus estatutos constan de las escrituras públicas otorgadas ante Notario de Santiago Don Pedro Sadá Azar de fecha 20 de noviembre de 2001 y 28 de noviembre de 2003. El Directorio Nacional para el ejercicio 2011-2012 es el siguiente: Presidente Nacional Miguel Reyes Núñez Presidente Honorario Octavio Hinzpeter Blumsak Vicepresidente Nacional Raúl Morales Matus Vicepresidente Nacional Claudio Miranda Douglas Vicepresidente Nacional Marcelo Zúñiga Schampke Tesorero Nacional José Matute Mora Secretario Nacional José Echiburú Núñez Director 1ª.región Tarapacá Fernando Ruiz Moraga Director 2ª.región Antofagasta Jaime Santander Molina Director 3ª.región Atacama Carlos Olivares Alvarez Director 4ª.región Coquimbo Cristian Martinez González Director 5ª.región Valparaíso José Molina Palma Director 6ª.región Libertados Bernardo O´Higgins Renán Carrasco González Director 7ª.región Maule Raúl Bustos Zavala Director 8ª.región Bio Bio Dino Olivieri Díaz Director 9ª.región Araucanía Armin Llanos López Director 10ª.región Los Lagos Alberto Vásquez Gómez Director 11ª.región Aysén General Carlos Ibáñez del Campo Benito Hernando Sánchez Director 12ª.región Magallanes y Antártica Chilena Erick Oyarzo Márquez Director 13ª.región Metropolitana Milton Rozas Sarfaty Director 14ª región Los Ríos Carlos Guarda Zaffaroni Director 15ª región Arica y Parinacota Antonio Melus Robles Director Honorario Alfonso Orueta Ansoleaga


2 Criterios contables aplicados a) Período contable Los presentes estados financieros cubren el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2011 y 2010. b) Bases de preparación Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010 han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y con normas impartidas por la superintendencia de valores y seguros, incluidas las modificaciones introducidas en circular 1953, de fecha 13 de noviembre de 2009. De existir discrepancias entre los principios contables generalmente aceptados en Chile y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, primarán estas últimas sobre los primeros. c) Corrección monetaria Los presentes estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en el respectivo ejercicio. Para estos efectos, se han aplicado las disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre del ejercicio y patrimonio inicial y sus variaciones deben actualizarse con efectos en resultados. El índice aplicado fue el Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, que aplicado con desfase de un mes experimentó una variación del 3,9%, (2,5% 2010). Las cuentas de resultado se presentan a valor histórico. e) Bases de conversión Los saldos en moneda extranjera han sido considerados como partidas monetarias las cuales han sido ajustadas al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de los estados financieros. Respecto de aquellos saldos reajustables, éstos han sido ajustados por el índice de reajustabilidad propio del rubro o pactado para este efecto. Al cierre del ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: 2011 2010 $ $ Dólar estadounidense 519,20 468,01 Euro 672,97 621,53 f) Depósitos a plazo Las inversiones en depósitos a plazo incluyen el capital más intereses y reajustes devengados al cierre de cada ejercicio. g) Valores negociables Bajo este título se presentan inversiones en cuotas de fondos mutuos, valorizados al valor de la respectiva cuota al cierre de cada ejercicio.


h) Cuentas por cobrar Bajo este rubro se han incluido los aportes extraordinarios realizados en calidad de préstamos a los Cuerpos de Bomberos por concepto de: - Aportes por enterar por adquisición de carros bombas - Aportes por enterar por adquisición de material menor bomberil - Cobertura de gastos operacionales propios de los Cuerpos de Bomberos.

i) Estimación deudores incobrables La Junta Nacional no provisiona las cuentas por cobrar y deudores por servicios externos, por considerar que no existen riegos de incobrabilidad. j) Existencias Dentro de este rubro se han incluido los siguientes conceptos: Material Mayor: corresponde a carros bomba adquiridos, según solicitud expresa de cada Cuerpo de Bomberos, previo aporte económico parcial del costo por parte de éstos y cuyas características técnicas y comerciales cuenten con la aprobación del Directorio Nacional y de la Asamblea Nacional, respectivamente, según manual de procedimientos para asignación de recursos y adquisiciones de material bomberil, encontrándose este material en proceso de entrega e inscripción a nombre del Cuerpo de Bomberos solicitante. Material Menor: corresponde a la adquisición de material bomberil necesario para el desarrollo del servicio, tales como, mangueras, pitones, uniformes, repuestos para carros y otros equipos, los que son valorizados y entregados a su costo de adquisición, previo aporte económico parcial de los Cuerpos de Bomberos solicitantes, según manual de procedimientos para asignación de recursos y adquisiciones de material bomberil. Material Mayor en tránsito: corresponde a carros bomba adquiridos y embarcados al cierre del balance y no entregado al Cuerpo de Bomberos solicitante. Se mantiene una provisión de material en obsolescencia, para todos aquellos repuestos y material menor que no hayan tenido movimientos por más de un año. k) Otros activos circulantes Bajo este rubro se incluyen uniformes, material docente, insumos y souvenir. l) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan a su valor de adquisición corregido monetariamente. La depreciación ha sido calculada de acuerdo al método lineal teniendo en cuenta los años de vida útil remanente de los bienes.


m) Intangibles Bajo este rubro se consideró la compra de la línea telefónica de la institución, menos su amortización acumulada y la amortización del ejercicio. n) Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos Bajo este rubro se han incluido los aportes fiscales correspondientes a la subvención de inversiones para Cuerpos de Bomberos y que serán entregados dentro del plazo de un año, previa rendición de cuentas del aporte otorgado anteriormente. También incluye los fondos recibidos a través de la Ley de presupuesto para:

- Importaciones y compromisos en moneda extranjera, destinados a financiar la adquisición de material mayor y menor y al pago de compromisos en dicha moneda.

- Importaciones y compromisos en moneda nacional, destinados a financiar la adquisición de material mayor o menor y al pago de obligaciones generadas por tal concepto.

- Reconstrucción y Construcción de Cuarteles. -

Además, se han incluido los ingresos provenientes de la aplicación de lo dispuesto en artículos Nº 18, 85 y 117 de la Ley 18.046, que corresponde tanto a los dividendos de accionistas no cobrados, como al producto del remate de acciones de accionistas fallecidos, que al término de cinco años no han sido inscritas por sus herederos o legatarios; y reparto de devolución de capital. Incluye también los aportes (“copagos”) enterados por los Cuerpos de Bomberos por concepto de adquisición de material mayor o menor pendientes de entrega. Asimismo, se han incluido los intereses devengados obtenidos de inversiones en el mercado de capitales, con los fondos anteriormente señalados. o) Vacaciones del personal Se ha efectuado la provisión de vacaciones de acuerdo a los Boletines Técnicos N° 47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. p) Ingresos operacionales Dentro de los ingresos operacionales se han considerado los siguientes conceptos: - Aporte fiscal - Funcionamiento de la Junta y organismos dependientes Corresponde a la subvención fiscal entregada por el estado de Chile a través de la Superintendencia de Valores y Seguros. Dichos fondos están destinados a cubrir las necesidades de funcionamiento de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y de sus organismos dependientes (Asamblea Nacional, Consejos Regionales, Sedes Academia Nacional Regional). - Ingresos por servicios externos Corresponde a los ingresos percibidos por concepto de inspecciones y certificaciones llevadas a cabo por la unidad de Servicios externos dependiente del Departamento Técnico.


- Ingresos extraordinarios Los ingresos de carácter extraordinario corresponden principalmente a dineros provenientes de aportes de la Corporación Nacional Forestal en cumplimiento de convenio vigente y a una parte de los ingresos provenientes de la Ley 18.046 (los que corresponden tanto a dividendos de acciones no cobrados como al producto del remate de acciones de accionistas de sociedades anónimas fallecidos), según el acuerdo detallado en el párrafo siguiente, y otros ingresos diversos. En Asamblea Nacional de 18 de octubre del 2003, se acordó mantener vigente acuerdos anteriores, en sentido de constituir con los recursos provenientes de la Ley 18.046 un "Fondo Solidario" cuya administración queda entregada a la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, facultándose a su Directorio Nacional para operacionalizar dicha administración y determinando que dicho fondo sea destinado a fines tales como: aporte extraordinario Cuerpos de Bomberos para gastos operativos propios del servicio; adquisición de material bomberil, capacitación y otros gastos que propendan a la buena gestión institucional; pagos de adquisiciones de material mayor y menor efectuadas por la Junta Nacional; pagos de compromisos derivados de tales adquisiciones, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera adquirida con este fondo; gastos de funcionamiento administrativo e inversiones de la Junta Nacional y de sus organismos dependientes; gastos derivados de eventos organizados por la Junta Nacional, y todo gasto que involucre beneficio para el desarrollo del bomberismo nacional. Este acuerdo ha sido ratificado en sesión ordinaria de Asamblea de fecha 19 de junio de 2010 y 18 de junio del 2011. q) Egresos operacionales y gastos de administración Dentro de los egresos operacionales y gastos de administración se han considerado los siguientes conceptos: Egresos operacionales: - Remuneraciones Corresponden a remuneraciones pagadas al personal del Departamento Técnico que efectuó los servicios que significaron ingresos para la Junta. - Asesorías Corresponden a los pagos efectuados por concepto de honorarios por contratación de asesorías relacionadas con las operaciones o servicios prestados por la Junta. - Otros egresos

Corresponde a aquellos egresos asociados a la operación, no incluidos en los conceptos anteriores.


Gastos de Administración: - Remuneraciones Corresponde a remuneraciones pagadas al personal administrativo de la Junta. - Asesorías Corresponde a los pagos efectuados por concepto de honorarios por contratación de asesorías relacionadas con la administración de la Junta. - Depreciación Corresponde a la depreciación del ejercicio asociada a los activos fijos utilizados en la prestación de servicio por parte de la Junta. - Publicidad y publicaciones Corresponde a todos aquellos gastos relacionados por este concepto. - Otros gastos de administración Corresponde a aquellos gastos asociados con la administración de la Junta. r) Estado de flujos de efectivo El efectivo y efectivo equivalente presentado en el estado de flujos de efectivo corresponde al concepto de disponible, depósitos a plazo en pesos y dólares y valores negociables. Bajo flujos originados por actividades operacionales, se incluyen todos aquellos desembolsos efectivos relacionados con la actividad de funcionamiento de la Junta Nacional y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. Se ha confeccionado el flujo de efectivo bajo el método directo. 3 Cambios contables En el presente ejercicio no se efectuaron cambios respecto del ejercicio anterior.


4 Disponible Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

DESCRIPCION

2011 2010 Sin

Restricción M$

Con Restricción

M$ Total

Sin Restricción

M$

Con Restricción

M$ Total

Fondos fijos Regiones - 30 30 - 3.986 3.986 Banco del Estado de Chile - Pesos (Cuerpos de Bomberos) - 107.598 107.598 - 278.484 278.484 Banco del Estado de Chile - Pesos (FNDR) - 26.571 26.571 - 27.686 27.686 Banco del Estado de Chile - Dólar (Cuerpos de Bomberos) - 9 9 - 9 9 Banco Santander – Pesos (Funcionamiento) - 15.545 15.545 - 57.466 57.466 Banco Santander – Pesos (Subvención Inversiones) - 103.244 103.244 - 5.869 5.869 Banco Santander – Pesos (Reconstrucción) - 12.342 12.342 - - - Banco Santander Santiago – Pesos (Adquisición y pago compromisos) - 46.086 46.086 - 23.469 23.469 Banco Santander - Pesos (Art.26 Ley Sociedades Anónimas) - 36.624 36.624 - 198.058 198.058 Banco Santander - Pesos (Dividendos y Remates) - 62.911 62.911 - - - Banco Santander Santiago - Dólar Estadounidense (Obligaciones en moneda extranjera) - 2.047.735 2.047.735 - 990.983 990.983 Banco Santander - Pesos (Orfeón Nacional) 62 - 62 64 - 64 Banco Santander - Pesos (Ingresos propios) 37.073 - 37.073 3.886 - 3.886 Banco Santander - Pesos Aporte Fiscal Programa de Importación - 7.969 7.969 - 692 692 Banco Santander - Dólar Recursos Propios - 4.639 4.639 - 38.305 38.305 Banco Santander - Euro Recursos Propios - 31.958 31.958 - 2.420 2.420 Banco Santander - ANB - 13.328 13.328 - 2.445 2.445 Banco Santander – Consejo Regional Primera Región - 1.695 1.695 - 240 240 Banco Santander – Consejo Regional Segunda Región - 2.420 2.420 - - - Banco Santander – Consejo Regional Tercera Región - 75 75 - 129 129 Banco Santander - Consejo Regional Cuarta Región - 252 252 - 572 572 Banco Santander – Consejo Regional Quinta Región - 21.731 21.731 - 21.925 21.925 Banco Santander – Consejo Regional Sexta Región - 6.766 6.766 - 5.442 5.442 Banco Santander – Consejo Regional Séptima Región - 4.170 4.170 - 2.474 2.474 Banco Santander – Consejo Regional Octava Región - 17.297 17.297 - 10.322 10.322 Banco Santander – Consejo Regional Novena Región - 4.485 4.485 - 6.605 6.605 Banco Santander – Consejo Regional Décima Región - 4.920 4.920 - 8.216 8.216 Banco Santander – Consejo Regional Undécima Región - 546 546 - 1.235 1.235 Banco Santander – Consejo Regional Duodécima Región - 20.888 20.888 - 305 305 Banco Santander – Consejo Regional Región Metropolitana - 3.839 3.839 - 1.085 1.085 Banco Santander – Consejo Regional Catorce Región - 4.460 4.460 - 12.016 12.016 Total 37.135 2.610.133 2.647.268 3.950 1.700.438 1.704.388


5 Depósitos a plazo Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Institución Financiera Moneda

Valor Contable Valor Contable 2011 2010

Propios Aportes para Distribuir Propios Aportes para Distribuir Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Otros Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Otros

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Banco Santander Dólar - - 2.595.003 - - - 2.896.798 - Banco Santander Dólar - - 193.577 - - - 40.248 - Banco Santander Dólar - - 166.324 - - - 3.952.408 - Banco Santander Dólar - - 240.814 - - - 7.244 - Banco Santander Dólar - - 240.603 - - - 106.823 - Banco Santander Dólar - 131.123 - - - - - Banco Santander Euro - 1.375.516 - - - - 1.388.073 - Banco Santander Euro - - - 139.922 - - 1.359.312 - Banco Santander Euro - - - 134.200 - - 126.758 - Banco Santander Euro - - - 634.222 - - - Banco Santander Euro - 1.066.417 - - - -

Total Depósitos a Plazo - 1.506.639 3.436.321 1.974.761 - - 9.877.664 - 6 Valores negociables Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Institución Financiera

Valor Contable Valor Contable 2011 2010

Propios Aportes para Distribuir Propios Aportes para Distribuir Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Otros Ley de Presupuesto Ley Nº18046 Otros

M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Acciones - - - ‐ - - - ‐

Bonos - - - ‐ - - - ‐

Cuota de Fondos Mutuos - 957.039 1.614.686 5.036.527 - 1.207.513 3.276.078 1.390.587 Cuota de Fondos de Inversión - - - ‐ - - - - Pagarés de oferta pública - - - ‐ - - - ‐

Letras hipotecarias - - - ‐ - - - ‐

Total Valores Negociables 957.039 1.614.686 5.036.527 1.207.513 3.276.078 1.390.587


Las inversiones en cuotas de fondos mutuos se conforman de acuerdo al siguiente detalle:

Fondo Mutuos Pesos

Nombre Fondo Mutuo Tipo de Renta Valor Cuota Cantidad de Cuotas

Monto de la Inversión al Rescate M$

Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 4.056,4097 172.842,6771 701.121 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 4.056,4097 71.606,2520 290.464 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 4.056,4097 61.813,9522 250.743 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 4.056,4097 168.404,9143 683.119 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 4.056,4097 35.497,0777 143.991 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 4.056,4097 168.404,9143 683.119 Cuota de Fondo Mutuo BancoEstado Corporativo Variable 1.377,7584 740.402,8919 1.020.096 Cuota de Fondo Mutuo BancoEstado Corporativo Variable 1.377,7584 193.484,9640 266.576 Cuota de Fondo Mutuo BancoEstado Corporativo Variable 1.377,7584 23.286,2758 32.083 Cuota de Fondo Mutuo BBVA Corporativo Variable 1.376,5799 249.956,1226 343.965 Cuota de Fondo Mutuo BBVA Corporativo Variable 1.376,5799 104.814,3711 144.235 Cuota de Fondo Mutuo BBVA Corporativo Variable 1.376,5799 221.748,2879 305.148 Cuota de Fondo Mutuo BCI Corporativo Variable 528.877,8642 426,2526 225.436

Total Fondos Mutuos 5.090.096

Fondo Mutuos Dólar



Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 611,1833 163,6346 51.700 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 611,1833 259,6336 82.032 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 611,1833 272,1291 86.936

Total Fondos Mutuos 220.668

Fondo Mutuos Euro



Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 535,9656 3.902,3284 1.397.905 Cuota de Fondo Mutuo Santader Money Market Inversionista Variable 535,9656 2.467,3985 899.583

Total Fondos Mutuos 2.297.488


7 Deudores corto y largo plazo Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Corto plazo

Largo Plazo

RUBRO Hasta 90 días Más de 90 días

hasta 1 año Sub total Total Circulante (neto)

2011 2010 2011 2010 2011 2011 2010 2011 2010 M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$

Deudores por servicios externos 8.875 9.221 - - Estimación deudores incobrables -

Documentos por cobrar 401.758 82.066 - - Estimación deudores incobrables

Cuentas por cobrar 1.096.235 1.001.265 270.184 181.075 1.366.419 1.258.308 733.311 65.038 121.462 Estimación deudores incobrables 108.111

Deudores varios 79.705 58.979 - - Estimación deudores incobrables

Total Deudores largo plazo 65.038 121.462

La apertura de las cuentas por cobrar, por origen, es la siguiente:

Detalle cuentas por cobrar Valor contable Valor contable

2011 2010

Corto Plazo Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo

M$ M$ M$ M$ Material Mayor 820.219 30.370 398.352 60.994 Material menor 98.028 - 108.316 - Uniformes 1.883 - 2.188 - Préstamos 446.289 34.668 224.455 60.468

Total Cuentas por Cobrar 1.366.419 65.038 733.311 121.462


8 Existencias Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Descripción

Valor contable 2011 2010 M$ M$

Material mayor - 1.168.476 Material menor 2.052.395 1.406.977 Material mayor en tránsito 1.797.231 - Material menor en tránsito 882.017 - Provisión obsolescencia -113.605 -113.515

Total Existencias 4.618.038 2.461.938 La provisión por obsolescencia corresponde al siguiente detalle:

Detalle provisión por obsolescencia 2011 2010 M$ M$

Material menor 20.732 5.375 Repuestos de los carros de bomberos 92.873 108.141 Total 113.605 113.516


9 Otros activos circulantes Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Descripción


Uniformes institucionales 79.553 71.517 Insumos 33.818 33.197 Material docente 41.238 18.470 Textos 150 años 5.637 6.151 Libros “Los Bomberos de Chile” 1.229 1.434 Souvenir 86.174 40.627 Total 247.649 171.396 Total otros activos circulantes 247.649 171.396 10 Información sobre operaciones de compromisos de compra, compromisos de venta,

venta con compromisos de retrocompra y compras con compromisos de retroventa de títulos o valores mobiliarios

No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no presenta saldo.


11 Activos circulantes con restricciones

Descripción


Uniformes institucionales 79.553 71.517 Insumos 33.818 33.197 Material docente 41.238 18.470 Textos 150 años 5.637 6.151 Libros “Los Bomberos de Chile” 1.229 1.434 Souvenir 86.174 40.627 Total 247.649 171.396 Total otros activos circulantes 247.649 171.396 12 Activo fijo con restricciones Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Descripción

2011 2010

Valor Bruto Depreciación del ejercicio

Depreciación acumulada Valor Bruto

Depreciación del ejercicio

Depreciación acumulada

M$ M$ M$ M$ M$ M$

TERRENOS

Bienes Raíces 738.741 - - 966.543 - -

Edificios 1.705.536 35.663 369.082 1.651.618 34.788 350.583

Subtotal 2.444.277 35.663 369.082 2.618.161 34.788 350.583

CONSTRUCCIONES Y OBRAS INFRAESTRUCTURA

Instalaciones 1.421.524 9.026 884.220 1.422.894 16.363 869.718

Subtotal 1.421.524 9.026 884.220 1.422.894 16.363 869.718

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Maquinarias 921.586 115.521 737.941 743.217 89.752 610.284

Equipos 479.399 38.001 435.913 453.243 41.692 405.540

Subtotal 1.400.985 153.522 1.173.854 1.196.460 131.444 1.015.824

OTROS ACTIVOS

Herramientas e instrumentos 173.667 14.718 154.796 168.676 6.882 142.604

Software computacionales 98.916 1.382 98.224 100.499 2.269 99.770

Muebles de oficina 256.188 6.644 241.418 247.516 7.288 235.730

Subtotal 528.771 22.744 494.438 516.691 16.439 478.104

Total Activo Fijo 5.795.557 220.955 2.921.594 5.754.206 199.034 2.714.229


13 Intangibles Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Valor Contable

Detalle 2011 2010 M$ M$

Líneas telefónicas 71.088 71.156 Menos: Amortización saldo de inicio (71.088) (71.156) Amortización del ejercicio -

Amortización acumulada (71.088) (71.156) Total Intangibles - -

14 Otros (de otros activos) No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no presenta saldo. 15 Activos con restricciones No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no presenta saldo.


16 Aportes por distribuir a los cuerpos de bomberos El detalle de la cuenta Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es el siguiente:

APORTES POR DISTRIBUIR A CUERPOS DE BOMBEROS

DETALLE 2011 M$

2010 M$

Saldo de aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos, del ejercicio anterior 19.795.261 9.041.316 DEL EJERCICIO: Fondos provenientes del aporte fiscal aportado a través de SVS Inversiones de Cuerpos de Bomberos 202.658 154.146 Importaciones y compromisos en Moneda Extranjera para Cuerpos de Bomberos 4.001.723 3.710.395 Importaciones y compromisos en Moneda Nacional para Cuerpos de Bomberos 2.731.614 2.591.962 Contrucción y Reconstrucción de Cuarteles 456.945 - Dividendos de Acciones ( Art. 18, Ley 18.046) (1) 1.224.645 2.180.079 Remate de Acciones ( Art. 85, Ley 18.046) 1.169.283 522.694 Devolución de Capital ( Art. 117, Ley 18.046) Donaciones para los Cuerpos de Bomberos sujetas a beneficios tributarios Copagos de los Cuerpos de Bomberos para adquisición de material mayor y menor 3.219.042 2.927.452 Aportes Patrimonio Cuerpos de Bomberos - 14.473.018 Otros aportes públicos para los Cuerpos de Bomberos: Aporte de Gobiernos Regionales 4.978.156 5.300.378 Aporte de Municipalidades - Aporte de Polla Chilena de Beneficencia S.A. - Aporte de CONAF - Otros - Intereses devengados por inversiones financieras efectuadas con los aportes antes señalados 533.145 193.594

TOTAL DE APORTES RECIBIDOS EN EL EJERCICIO 18.517.211 32.053.718 Costo por adquisición de Material Mayor (Carros Bomba) pagados y entregados a los Cuerpos de Bomberos 5.564.568 11.972.395 Costo por adquisición de Material Menor pagados y entregados a los Cuerpos de Bomberos 4.656.007 2.122.302 Subvención inversiones entregadas a Cuerpos de Bomberos 102.122 154.146 Aportes para Construcción y Reconstrucción de Cuarteles 144.786 - Otros aportes entregados a los Cuerpos de Bomberos en dinero o insumos pagados (2) 4.209.664 4.611.080


TOTAL ENTREGADO A LOS CUERPOS DE BOMBEROS EN EL EJERCICIO 14.677.147 18.859.923

Reajuste Patrimonio Cuerpos de Bomberos 126.547 (1.667.835)

SALDO DE APORTES POR DISTRIBUIR A LOS CUERPOS DE BOMBEROS 23.761.872 20.567.276 (1) Neto de recursos destinados a la adquisición de activos fijos y gastos de administración de la Junta Nacional de Cuerpos de

Bomberos y organismos dependientes, por M$ 1.537.974 para el 2011 y M$1.355.823 para el año 2010, según acuerdo indicado en Nota 2 p).

(2) Incluye gastos incurridos en la recuperación de ingresos por remate de acciones y otros, por M$242.655.-para el 2011 y M$255.110.- para el año 2010.


El “Fondo Solidario” constituido con los recursos provenientes de la Ley 18.046 (Nota 2 p) tuvo los siguientes movimientos:

Detalle 2011 2010 M$ M$

Saldo inicial Fondo Solidario 1.036.052 2.984.765 Ingresos por dividendos y remates de acciones Ley 18046 (Art. 18,85 y 117) 3.931.902 4.058.596 Intereses devengados por inversiones financieras efectuadas con los aportes antes señalados 0 0 Gastos de administración de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y organismos dependientes -359.697 -1.355.823 Adquisición de material Bomberil 0 0 Adquisición de activos fijos para la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y organismos dependientes 0 0 Aportes entregados a los Cuerpos de Bomberos de dinero e insumos -4.209.664 -4.355.970 Gastos legales incurridos en recuperación de ingresos por remates de acciones y otros -242.656 -255.110

Saldo final Fondo Solidario 155.937 1.076.458 El detalle de los conceptos en los cuales se han usado o invertido los fondos pendientes de ser distribuidos a los Cuerpos de Bomberos es el siguiente:

Detalle 2011 M$

2010 M$

Fondos en efectivo 2.610.133 1.700.438 Material Menor pagados pendientes de entregar a Cuerpos de Bomberos 1.938.790 1.293.461 Material Bomberil en tránsito pendientes de entregar a Cuerpos de Bomberos 2.679.248 1.168.476 Inversiones financieras: - - Depósitos a plazo 6.917.721 9.877.664 Cuotas de fondos mutuos 7.608.252 5.672.466 Bonos - - Otras inversiones - - Otros Activos 535.695 - Préstamos a Cuerpos de Bomberos y fundación 1.472.033 854.771

Saldo de Aportes por Distribuir a los Cuerpos de Bomberos 23.761.872 20.567.276


El detalle de los Documentos a pagar por compras a crédito de material mayor entregado a los Cuerpos de Bomberos es el siguiente:

Detalle

Años de vencimiento 2011

Menos de 1 año M$

Más de 1 hasta 2

M$

Más de 2 hasta 3

M$

Más de 3 hasta 5

M$

Más de 5 hasta 10

M$

Plazo Más

de 10 M$

Total adeudado al

cierre M$

Adquisición entregadas a los cuerpos de bomberos durante el ejercicio pendientes de pago - - - - - - - Material mayor (carros bombas) - - - - - - - Material menor - - - - - - - Otros - - - - - - - Adquisición entregadas a los cuerpos de bomberos durante el ejercicio anteriores pendientes de pago a la fecha del presente ejercicio:

- - - - - - - Material mayor (carros bombas) - - - - - - - Material menor - - - - - - - Otros - - - - - - - Total - - - - - - - 17 Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no tiene saldo. 18 Pasivo corto plazo Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Rubro

Moneda

2011 2010

Hasta 90 días Más de 90 días

Total M$

Total M$

hasta 1 año

M$

Tasa int. promedio

anual M$

Tasa int. promedio

anual Aporte Fiscal Cuerpos - - - - - Ingresos percibidos por adelantado - - - - - Cuentas por pagar Pesos 153.566 - - - 153.566 413.338 Documentos por pagar (1) Dólar - - - - - - Provisiones Pesos 119.023 - - - 119.023 186.456 Retenciones Pesos 47.939 - - - 47.939 27.323 IVA diferido - - - - - - Total Pasivo Corto Plazo 320.528 - - - 320.528 627.117


19 Otros pasivos circulantes No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no tiene saldo. 20 Obligaciones con bancos e instituciones financieras largo plazo No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no tiene saldo. 21 Pasivo largo plazo No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no tiene saldo. 22 Provisiones Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle:

Descripción


Provisión vacaciones 53.884 111.595 Provisión sobre aportes recibidos de la Dirección de Presupuestos, por aplicar - 61.216 Provisión honorarios por pagar 6.221 3.255 Provisión proveedores 58.918 10.390

Total Provisiones 119.023 186.456 23 Indemnizaciones al personal por años de servicio No se incluye información ya que la cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010 no tiene saldo.


24 Otros pasivos a largo plazo

Rubro Moneda

2011 2010

1 año

Tasa int. promedio

anual 2 a 3 años

Tasa int. promedio

anual Total M$

Total M$ M$ M$

Cuentas por pagar L/P Pesos - - - - - 225.803 Total Otros Pasivos Largo Plazo - - - - - 225.803 25 Patrimonio Los movimientos de las cuentas de patrimonio al 31 de diciembre de 2011 y 2010 son los siguientes:

Concepto

2011

Fondos propios Fondos (Déficit)

Superávit sin

restricción

(Déficit) Superávit

con restricción sin restricción

Con restricción

M$ M$ M$ M$ Saldo inicial 587.828 2.338.039 - - Distribución del superávit del ejercicio anterior -38.674 -273.458 - - Revalorización fondos propios 21.417 80.519 - - Movimientos de Activo Fijo 158.292 (Déficit) Superávit del ejercicio -2.370 -224.418 -2.370 -224.418

Saldo final 568.201 2.078.974

Concepto

2010

Fondos propios Fondos (Déficit) Superávit

sin restricción

(Déficit) Superávit

con restricción sin restricción

Con restricción

M$ M$ M$ M$ Saldo inicial 581.586 2.281.014 - - Distribución del superávit del ejercicio anterior -8.095 - - Revalorización fondos propios 14.337 57.025 - - (Déficit) Superávit del ejercicio -38.674 -273.458 -38.674 -273.458 Saldo final 549.154 2.064.581 Saldo final Actualizado 570.571 2.145.100 (40.182) (284.123) El patrimonio de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, tal como se señala en sus estatutos, Titulo IX letra g), está conformado por los ingresos provenientes de los “Fondos que las Leyes pongan a su disposición para el cumplimiento de sus fines”.


El activo fijo de la corporación esta conformado por bienes adquiridos y registrados a nombre de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile, en el Conservador de Bienes Raíces y Registro Nacional de Vehículos Motorizados.

26 Ingresos operacionales De acuerdo a lo señalado en Nota 2 p), el detalle de los ingresos operacionales es el siguiente: - Ingresos aporte fiscal y servicios externos

Concepto

2011 2010

Sin Restricción

M$

Con Restricción

M$

Sin Restricción

M$

Con Restricción

M$ Aporte fiscal - 1.195.839 - 1.134.703 Inspecciones y certificaciones - - - - Arriendo dependencias de la Junta - - - - Cursos a empresas - - - - Otros - - - - Subtotal ingresos por servicios externos 1.195.839 - 1.134.703

Concepto

2011 2010

Sin Restricción

M$

Con Restricción

M$

Sin Restricción

M$

Con Restricción

M$ Aporte CONAF - - - - Otros aportes Ley 18.046 (1) - 1.537.974 - 1.415.101 Otros - 156.973 - 62.730 Subtotal ingresos extraordinarios - 1.694.947 - 1.477.831 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 2.890.786 - 2.612.534

Concepto 2011 2010 M$ M$

Otros aportes - Adquisición de activos fijos para la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos 346.636 299.818 Otros aportes - Gastos de administración de la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos y organismos dependientes 1.191.338 1.115.283

Total 1.537.974 1.415.101


27 Egresos operacionales y gastos de administración Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle: - Egresos operacionales


Aportes extraordinarios a Cuerpos de Bomberos - - Remuneraciones - - Asesorías - - Depreciación - - Costo material menor - - Otros egresos 447.573 353.665 Total Egresos Operacionales 447.573 353.665 - Gastos de administración


Remuneraciones 1.134.202 1.060.958 Estimación deudores incobrables y provisión obsolescencia 1.850 166 Otros gastos de administración 183.056 184.066 Telefonía IP, red, celulares e Internet 151.483 165.352 Mantención, reparación y combustibles de vehículos 66.649 69.298 Servicios básicos 79.975 52.215 Mantención, reparación y arriendo de inmuebles 252.064 364.580 Alimentación y consumos 62.370 88.577 Pasajes aéreos y alojamiento 189.661 102.417 Artículos de oficina e insumos computacionales 164.565 95.428 Actos y ceremonias 56.152 - Honorarios y Asesorías 104.456 66.363 Publicidad y publicaciones 4.974 8.894 Depreciación 220.955 199.034 Total Gastos de Administración 2.672.412 2.457.348


Información Adicional a) Gastos de funcionamiento de la Junta Nacional de Bomberos y Consejos Regionales de Bomberos al 31 de diciembre de 2011: Gastos en Personal Gastos de Administración Gastos Operacionales

Unidades Operativas

Contratados Nº Honorarios

Nº personas

Remuneraciones M$

Honorarios M$

Monto M$

Gastos Generales

M$

Gastos en

asesorías M$

Gastos en publicaciones

y difusión M$

Gastos Generales

M$

Gastos en

asesorías M$


y difusión M$

Total M$ personas

Adm. Central (JNCB) 71 - 788.988 - 788.988 1.081.436 29.929 4.974 - - - 1.908.880 1º Región 2 - 6.858 - 6.858 10.219 - - - - - 17.077 2º Región 2 - 10.224 - 10.224 18.175 - - - - - 28.399 3º Región 2 - 12.891 - 12.891 16.097 - - - - - 28.988 4º Región 3 - 10.212 - 10.212 11.081 - - - - - 21.293 5º Región 2 - 16.738 - 16.738 13.138 - - - - - 29.876 6º Región 3 - 17.365 - 17.365 8.329 - - - - - 25.694 7º Región 3 - 15.995 - 15.995 18.821 - - - - - 34.816 8º Región 4 - 24.116 - 24.116 24.809 - - - - - 48.925 9º Región 4 - 17.264 - 17.264 21.355 - - - - - 38.619 10º Región 3 - 20.716 - 20.716 16.874 - - - - - 37.590 11º Región 2 - 19.415 - 19.415 11.158 - - - - - 30.573 12º Región 2 - 9.522 - 9.522 8.260 - - - - - 17.782 14º Región 2 - 12.970 - 12.970 6.631 - - - - - 19.601 Región Metropolitana 1 - 11.534 - 11.534 14.119 - - - - - 25.653

Total país 106 - 994.808 - 994.808 1.280.502 29.929 4.974 - - - 2.310.213


b) Gastos de funcionamiento de la Academia Nacional de Bomberos y sedes regionales al 31 de diciembre de 2011: Gastos en Personal Gastos de Administración Gastos Instrucción

Unidades Operativas

Contratados Nº

personas

Honorarios Nº

personas Remuneraciones

M$ Honorarios

M$ Monto

M$

Gastos Generales

M$

Gastos en

asesorías M$


y difusión M$

Gastos Generales

M$

Gastos en

asesorías M$


y difusión M$

Total M$

Adm. Central (ANB) 9 - 81.194 - 81.194 - - - 373.357 - - 454.551 1º Región 1 - 4.990 - 4.990 3.246 - - - - - 8.236 2º Región 0 - - - - 1.879 - - - - - 1.879 3º Región 0 - - - - 3.548 - - - - - 3.548 4º Región 1 - 6.293 - 6.293 4.002 - - - - - 10.295 5º Región 1 - 5.720 - 5.720 4.636 - - - - - 10.356 6º Región 1 - 4.438 - 4.438 3.229 - - - - - 7.667 7º Región 1 - 7.788 - 7.788 7.879 - - - - - 15.667 8º Región 1 - 4.237 - 4.237 4.022 - - - - - 8.259 9º Región 1 - 6.245 - 6.245 14.106 - - - - - 20.351 10º Región 1 - 4.878 - 4.878 8.685 - - - - - 13.563 11º Región 0 - - - - 7.866 - - - - - 7.866 12º Región 1 - 5.204 - 5.204 4.868 - - - - - 10.072 14º Región 1 - 4.203 - 4.203 3.149 - - - - - 7.352 Region Metropolitana 1 - 4.204 - 4.204 3.101 - - - - - 7.305

Total país 20 - 139.394 - 139.394 74.216 - - 373.357 - - 586.967


28 Otros ingresos y egresos no operacionales Al cierre de cada ejercicio, este rubro está conformado de acuerdo al siguiente detalle: - Otros ingresos no operacionales Valor Contable


Otros ingresos - 38.632 Reverso de provisión por obsolesencia - 25.301 Total Otros ingresos no operacionales - 63.933 - Otros egresos no operacionales

Valor Contable


Pérdidas venta activo fijo - - Otros gastos - 14 Total Otros egresos no operacionales - 14 29 Corrección monetaria La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, determinada según lo descrito en nota 2 d), originó un abono neto a resultados de M$ 5.965, según se resume a continuación:

Activos (cargo) / abonos Índice de

reajustabilidad 2011 2010 M$ M$

Existencias IPC 0 (164.997) Activo fijo IPC 107.901 71.112

Total Abonos 107.901 (93.885)

Pasivos (cargo) / abonos Índice de


Otros Pasivos IPC 0 0 Patrimonio IPC (101.936) (74.145)

Total Cargos (101.936) (74.145) Corrección monetaria 5.965 (168.030)


30 Diferencias de cambio Los efectos de conversión por contar con activos y pasivos en moneda extranjera según se indica en Nota 2 e), se detallan a continuación:

Activos (cargo) / abonos Indice de


Instrumentos financieros Dólar - - Instrumentos financieros Euro - (19.646) Otros activos Dólar - - Total (Cargos) Abonos - (19.646)

asivos (cargo) / abonos Indice de


Documentos por pagar Dólar - - Total Abonos (Cargos) - - (Pérdida) / Utilidad por diferencias de cambio - (19.646) 31 Estado de flujos de efectivo El estado de flujos de efectivo presenta entre otros, los siguientes conceptos: a) Otros ingresos percibidos

Detalle 2011 2010 M$ M$ Aporte fiscal - Funcionamiento de la Junta Nacional y Organismos dependientes 1.195.839 1.134.703 Inspecciones, certificaciones y otros - - Ingresos extraordinarios 1.694.947 1.477.831 Ingresos no operacionales 38.632

Total otros ingresos percibidos 2.890.786 2.651.166

b) Otros gastos pagados

Detalle 2011 2010 M$ M$

Otros aportes entregados a Cuerpos de Bomberos 3.967.009 4.355.970 Adquisición de material mayor y menor 10.220.575 14.094.697 Subvención de inversiones 102.122 154.146

Total otros gastos pagados 14.289.706 18.604.813


c) Otras fuentes de financiamiento No existen movimientos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 en la cuenta Otras fuentes de financiamiento. d) Otros desembolsos por financiamiento No existen movimientos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 en la cuenta Otros desembolsos por financiamiento. e) Otros ingresos de inversión No existen movimientos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 en la cuenta Otros ingresos de inversión. d) Otros desembolsos de inversión No existen movimientos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 en la cuenta otros desembolsos de inversión.

32 Contingencias y restricciones

a) Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos no ha otorgado garantías directas o indirectas a terceros.

b) Suscripción de Órdenes de Compra En virtud de contratos marcos de fecha 21 de enero del año 2010 por dos años, con la empresa Iveco Magirus, 24 de febrero

con la empresa Iturri S.A. y de fecha 15 de marzo del 2010 con la empresa Ferias y Exportaciones Ltda., se ha procedido a colocar Órdenes de Compra por Carros Bombas de diferentes modelos, para satisfacer los proyectos de adquisición de material mayor presentados por diferentes Cuerpos de Bomberos, la adquisición de dicho material asciende a la suma de USD1.766.408,43.- y EU por 9.695.122,00, que serán cancelación durante el año 2012.

c) Convenio Gobierno Regional En virtud de Convenio con el Gobierno Regional Metropolitano para la adquisición de 28 Carros Bombas para los Cuerpos de

Bomberos de la región Metropolitana, este Gobierno Regional mantiene pendiente de transferencia el saldo de los recursos para el copago de Carros Bombas por la cantidad de M$572.415.-

33 Cauciones obtenidas de terceros

El detalle de las cauciones obtenidas de terceros al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es el siguiente:

Otorgante Tipo de garantía Operación Valor de la garantía M$

MAURICIO VELIZ ROJAS Boleta Reparación y Construcción 22.457

LORENZO CARDENAS GARRIDO Boleta Reparación y Construcción 8.849

FERNANDO FARIAS MUÑOZ Boleta Reparación y Construcción 3.050

CRISTIAN ARQUEROS GALLARDO Boleta Reparación y Construcción 2.866

FELIPE GUZMAN GUERRERO Boleta Reparación y Construcción 500

CAMIVA Boleta Adquisición de material mayor 422.604

CHRISTIAN LISANDO PAULSEN FREY Boleta Reparación y Construcción 8.302

SNAP TITE INC. Boleta Reparación y Construcción 14.737

PEDRO ANTONIO GALLARDO CONTRERAS Boleta Reparación y Construcción 2.866


VICTOR RAVANAL RODRIGUEZ Boleta Reparación y Construcción 8.382

BERTA GARCIA GODOY Boleta Reparación y Construcción 4.000

ITURRI S. A. Boleta Adquisición de material mayor 183.659

COMERCIAL PIRECSA LTDA. Boleta Adquisición de material menor 2.000

BAQUEDANO LTDA. Boleta Reparación y Construcción 11.431

ACR ASOCIADOS LTDA Boleta Reparación y Construcción 10.960

ALL SECURITY SERVICIOS LIMITADA Boleta Servicio de Seguridad 1.440

SOCIEDAD CONSTRUCTORA REYES Y HNOS LTDA. Boleta Reparación y Construcción 15.474

IMPROFOR LTDA. Boleta Adquisición de material menor 6.842

COMERCIAL CODIGO 33 LTDA Boleta Adquisición de material menor 174.158

PESQUERA LA UNION LTDA. Boleta Reparación y Construcción 12.750

CONSTRUCTORA AES LTDA Boleta Reparación y Construcción 8.250

SOCIEDAD INMOBILIARIA EL INGENIO LTDA. Boleta Adquisición de material menor 1.933

SOC COMERCIALIZADORA DE REPUESTOS LA BOMBA LTDA. Boleta Adquisición de material menor 34.603

ACM LTDA Boleta Reparación y Construcción 106.378

IMPORTADORA Y EXPORTADORA IMPOMAK S. A. Boleta Adquisición de material menor 10.055

SOC PROMOTORA PROFESIONAL Boleta Adquisición de material menor 3.000

MSA DE CHILE EQUIPOS DE SEGURIDAD LTDA. Boleta Adquisición de material menor 9.331

FERIAS Y EXPORT LTDA. Boleta Adquisición de material mayor 50.980

PAROT Y CIA LTDA Boleta Servicio de Aseo 1.847

CATECU S.A. Boleta Adquisición de material menor 40.548

VIVIANA ARAVENA ADASME Boleta Reparación y Construcción 500

DANGELI S.A. Boleta Adquisición de material menor 1.500

COMERCIAL SOUTH PACIFIC S. A. Boleta Adquisición de material menor 3.000

FEREXPO S.A. Boleta Adquisición de material menor 15.000

COMERCIAL E INDUSTRIAL SOUTH DAKOTA S A Boleta Adquisición de material menor 1.000

SISTEMAS CONTRA INCENDIO EUROCOMERCIAL Boleta Adquisición de material menor 1.000

LUIS ALBERTO OVALLE DEL PEDREGAL Boleta Reparación y Construcción 3.244


34 Moneda nacional y extranjera El detalle de los activos y pasivos por moneda nacional y extranjera, al 31 de diciembre de 2011y 2010, es el siguiente: a) Activos

Rubro Moneda 2011 2010 M$ M$

Activos Circulantes Disponible $ no reajustables 562.927 672.672

Dólar 2.052.383 1.029.296 Euro 31.958 2.420

Depósitos a plazo Dólar 3.567.444 7.003.521 Euro 3.350.277 2.874.143 $ reajustables Valores negociables Dólar 220.668 1.175.375 Euro 2.297.488 2.123.370 $ reajustables 5.090.096 2.575.433 Deudores por servicios externos $ no reajustables 8.875 9.221 Documentos por cobrar $ no reajustables 401.758 82.066 Cuentas por cobrar $ no reajustables 1.258.308 733.311 Deudores varios $ no reajustables 79.705 58.979 Existencias Dólar 4.618.038 2.412.696 $ reajustables - 49.239 Gastos pagados por anticipado $ no reajustables 3.000 Dólar 1.288 Otros activos circulantes Dólar - - $ reajustables 247.649 171.398

Activo Fijo Activo fijo $ reajustables 2.873.963 3.039.977 Otros activos fijos $ no reajustables 65.038 121.462 Dólar - -

Total activos

$ reajustables 8.211.708 5.836.047 $ no reajustables 2.379.611 1.677.711 Dólar 10.458.533 11.622.176 Euro 5.679.723 4.999.933


b) Pasivos Circulantes

Rubro Moneda

hasta 90 días 90 días a 1 año 2011 2010 2011 2010

Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual

Aportes por distribuir a los Cuerpos de Bomberos

Dólar 2.044.173 - 10.591.595 - - 3.796.322 - - Euro 1.987.903 - 4.997.513 - - 3.691.820 - - $ reajustables 1.781.533 - 49.239 - - 3.308.562 - - $ no reajustables 2.503.046 - 4.928.930 - - 4.648.513 - -

Cuentas por pagar $ no reajustables 153.566 - 413.338 - - - - - Documentos por pagar Dólar - - - - - - - Provisiones $ no reajustables 119.023 - 186.456 - - - - - Retenciones $ no reajustables 47.939 - 27.322 - - - - - Total Pasivos circulantes

$ reajustables 1.781.533 - 49.239 - - 3.308.562 - - $ no reajustables 2.823.574 - 5.556.046 - - 4.648.513 - - Euro 1.987.903 - 4.997.513 - - 3.691.820 - - Dólar 2.044.173 - 10.591.595 - - 3.796.322 - -

c) Pasivos a largo plazo Año 2011

Rubro Moneda

1- 3 años 3-5 años 3-5 años 5-10 años

Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés Monto Tasa interés

M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual M$ promedio anual

Otros pasivos a largo plazo $ reajustables - - - - - - - -

Total Pasivos a largo plazo - - - - - - - -


35 Sanciones y procesos judiciales A) De autoridades administrativas No se registran sanciones por parte de la Superintendencia de Valores y Seguros al Presidente, Administradores, Directores, ni a la Corporación misma, ni existen otras sanciones administrativas, al 31 de diciembre 2011 y 2010. B) Procesos Judiciales La Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile mantiene los siguientes procesos judiciales:

• Demanda civil Juicio Ordinario Elton y Cia. Ltda. Con bolsa de comercio de Santiago.

Rol C 12.646.-2009 del 27º Juzgado Civil de Santiago Fecha de inicio Agosto de 2010 Abogados Manuel Acuña Kairath y José Rivas Estado de la Causa: La causa fue alegada en apelación tanto por las partes principales impugnando la actuación

de la JNCB en el juicio, como defendida por nuestros abogados, siendo finalmente revocada la sentencia de primera instancia que permitía la intervención de bomberos en la causa, por resolución de la cuarta sala de la Ilustrísima Corte de Apelaciones de Santiago, en los autos Rol 2688/2011.

• Reclamo de ilegalidad en pago de Dividendos Telefónica de Chile con superintendencia de Valores y Seguros..

Rol 7442-2011, Corte de Apelaciones de Santiago Abogados Manuel Acuña Kairath. Estado de la Causa: Actualmente se encuentra e relación en la Corte de Apelaciones de Santiago para su vista y

fallo.

• Demanda en Juicio Civil Ordinario “Cuerpo de Bomberos de Calera de Tango. Rol C 2520-2011 del 2º Juzgado Civil de San Miguel Fecha de inicio Marzo de 2011 Abogados Manuel Acuña Kairath y José Rivas Estado de la Causa: La defensa de la Junta Nacional ha hecho valer varias excepciones perentorias y dilatorias

obteniendo resolución favorable con costas en dos incidentes promovidos por la demandante, Está pendiente la resolución de una excepción de incompetencia del Tribunal planteada por esta corporación, junto a otros incidentes.

Se estima que la incompetencia del Tribunal debiera ser acogida.

• Denuncia Penal efectuada por el Superintendente del Cuerpo de Bomberos de Calera de Tango. Rol 1101112386-6 Fiscalía Provincial Ñuñoa. Estado de la Causa: A la fecha existe una investigación desformalizada, aún no judicializada, en proceso de

investigación por personal de la Bridec Metropolitana. En el mes de marzo pasado declaro en la Fiscalía representante de la empresa MSA Chile. Además de efectuar los análisis y estudio de acciones legales, lo que a la luz de los antecedentes fue desestimado por ahora por no aparecer de la documentación correspondiente antecedentes que permitieran configurar la comisión de hechos que pudieren revestir el carácter de delito.


36 Hechos posteriores No existen hechos de carácter financiero o de otra índole ocurridos entre el 31 de diciembre 2011, y la fecha de emisión de estos estados financieros que puedan afectar significativamente los mismos.

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