junta directiva - fecolsa · 2014-02-26 · para salud y vida de los niños tuvimos el taller de...

Maria del Carmen Jiménez Rodríguez.

Daniel Enrique Bello Zabala.

Mery Constanza Diaz Botia.

Mariela Cepeda Murillo.

Sandra Figueroa Gerometta.

Manuel Alberto Osorio Torres.

Ángela Castrillón Bedoya.

María Antonia Ortiz Mahecha.

Carlos Mauricio Benitez Bonilla.

Johanna Gishela García Lissa.

Catalina Restrepo Lizarazo.

Maria del Pilar Carrillo Bustamante.

Serfiscal LTDA.

Dora Mercedes Olaya Poveda.

Principales

Principales Suplentes

Tulia Cristina Gonzalez Márquez.

Suplentes

JUNTA DIRECTIVA

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

REVISORÍA FISCAL

GERENTE

ÁREAS DE APOYO

Área de servicio al asociado

Luís Alberto Sastoque Llano.

Miguel Arturo de la Rosa Arcos.

Diego Fernando Castro Urquiza.

Víctor Ovidio Sierra Garzón.

Lady Milena González Moreno.

Federico Andrés Angarita Benavidez.

Juliana Agudelo Restrepo.

Diego Alejandro Alcantara

Laura Carolina de la Cruz Moreno

Créditos

Yuli Paola Sanabria Muñoz.

Edgar Andrés Beltran Idarraga

Área de bienestar social y calidad

Sandra Patricia Buitrago Esquivel.

Sonia Guisell Rincón Páez.

Angélica Andrea Herrera Heredia.

Área de sistemas

Eleazar Cantillo Lozano

Área de comunicaciones

Osvaldo Lara Arcos

Área de cartera y cobranzas

Claudia Tatiana Gómez Pinilla.

Jenny Johanna Azcárate López.

Área de tesorería

Nury Yaneth Martínez Sandoval.

Área de contabilidad

Carlos Arturo Rojas Oviedo.

Nathalie Andréa Diaz Bocanegra.

Área jurídica

Enith Sánchez Triana.

Dirección Administrativa y Financiera

Guisel Clavijo Bohórquez.

Claudia Yolanda González León.

Virgilia Rodríguez Tique.

Sedes vacacionales

Luz Mélida Garzón.

Olga Lucía Montoya.

Gloría del Carmen Gil Salazar.

Informe de Resultados 2013 Pagina 3

EN FECOLSA “ TODOS APORTAMOS, TODOS GANAMOS” Esta fue la premisa que inspiró nuestra gestión durante el año 2013.

Cada uno de los 8.981 asociados aportaron de manera significativa en las acciones que FECOLSA emprendió, garantizando así que el BIENESTAR estuviese presente día a día.

Fomentamos a través de herramientas comunicativas, de persuasión, concienciación y tecnológicas nuestros servicios y beneficios, demostrando con los logros obtenidos, por qué la SOLIDARIDAD es la mejor opción al momento de tomar decisiones.

Difundimos las actividades, servicios y beneficios, a través de diversos mecanismos, enviando 300 correos electrónicos a nivel nacional, pasando de 363 a 659 seguidores en facebook en un periodo de seis meses, generamos 12 carteleras distribuidas en 90 puntos en Bogotá y hoy nuestra página web se consolida como la herramienta de información más usada por los asociados, con un promedio de 60.000 visitas por mes.

Para facilitar el acceso a la información a aquellos asociados que por su labor no tienen equipos de cómputo, se diseñó el acordeón mensual, en este, las actividades más significativas se promocionaron. Establecimos un canal voz a voz mediante nuestro promotor comercial quien en clínicas, sedes administrativas y en las diferentes empresas representa los valores corporativos, promociona los servicios, escucha, retroalimenta a los asociados y comunica a la administración para el mejoramiento de procesos.

Así mismo, nuestro programa FECOLSA cerca de ti, mantiene su gestión y aterriza en cada sede periódicamente una oficina semi presencial. En el año atendimos 11.425 consultas de asociados.

Mantuvimos las comunicaciones diferenciadas con nuestros colaboradores y los fortalecimos mediante un encuentro denominado “Yo soy Fecolsa” en el cual participaron 42 colaboradores provenientes de diversas ciudades, enfocándose en las siguientes temáticas:

1. “Yo soy parte de una empresa que hace posible la solidaridad y el bienestar”. Se fortaleció el reconocimiento de la organización solidaria y las particularidades del Fondo de Empleados de Colsanitas frente a otras entidades.

2. “Yo soy FECOLSA, puedo orientar a mis compañeros para que tomen buenas decisiones económicas”. Se brindó herramientas para facilitar la gestión de los colaboradores en la asesoría y orientación de los asociados respecto a la toma de decisiones económicas inteligentes y la vivencia de presupuestos familiares más sanos.


3. “Yo soy FECOLSA, soy un líder de corazón para la acción”. Nuestros colaboradores se sensibilizaron frente a su propio rol, articulando las características que deben ir desarrollando para mejorar la intervención desde este papel fundamental para la gestión del Fondo, tratando allí temas de liderazgo, comunicación, trabajo en equipo, motivación y servicio.

La planeación, la gestión y el perfeccionamiento estuvieron presentes en cada uno de los servicios y actividades que se desarrollaron, para contribuir con el mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias. Durante el 2013, se mantuvo el proceso de formación interna dirigida a los funcionarios de FECOLSA, quienes se fortalecieron en educación solidaria reconociendo la formalización del tema y aumentando su saber en los beneficios que este modelo tiene. De igual manera, se capacitaron en procesos contables internos, aspecto jurídicos, así como en el programa mejores seres humanos mejores empresas. El proceso de regulación y autorregulación aumentó los niveles de confianza en los procesos establecidos en el sistema de gestión de la calidad, iniciándose el desarrollo de la Auditoria Interna, ejercicio que se proyecta como uno de los pilares del mejoramiento organizacional.

Estas acciones favorecieron nuestra gestión y gracias a ellas hoy podemos decir que en el año 2013:

Trabajamos para generar conciencia en los asociados y demostrar que GANAMOS fortaleciendo la cultura del ahorro. Al cierre del año acumulamos en ahorro voluntario $2.836 millones de pesos, destinados a educación, compra de vivienda, para emprender un proyecto empresarial, viajar y disfrutar de unas placidas vacaciones o comprar vehículo, es decir, todos nuestros ahorradores lograron “cumplir sus sueños”.

El aporte del ahorro favoreció el mantenimiento de nuestras líneas de crédito las cuales frente al mercado ofrecen ventajas valiosas y por eso GANAMOS: en intereses simples, tasas bajas, orientación financiera que aporta al crecimiento del capital de todos, es un servicio personalizado y cercano que busca que el asociado satisfaga sus necesidades, sin incurrir en la creación de otras que deterioren su calidad de vida.

Con el fin de facilitar a los asociados el acceso a la primera vivienda y mejorar su flujo de caja, se creó una nueva modalidad de crédito con un plazo de pago de 10 años.

Durante el año se desembolsaron 38.854 créditos, por valor de $42.047 millones de pesos distribuidos en:

Línea de libre inversión o consumo, 10.297 créditos representados en $36.405 millones, atendiendo así las solicitudes destinadas a aliviar el endeudamiento de nuestros asociados a través del crédito plus, así como las necesidades de consumo o de inversión en general.

Línea de Bienestar social, con 28.398 créditos por valor de $ 4.287 millones, en donde $1.400 millones se destinaron para que 28 asociados compraran vivienda, 105 asociados atendieran gastos relacionados con su salud por $110 millones, para educación se aprobaron 245 solicitudes por valor de $506 millones y en la modalidad de turismo se beneficiaron 452 asociados representados en $525 millones de pesos. En Bienes y servicios especiales se atendieron 27.379 créditos por un monto de $1.700 millones destinados a financiar la adquisición de vales para medicina prepagada, medicamentos a través de Farmasanitas, vacunas, taquicheques para obras de teatro, pasaportes para parques recreacionales, cinebonos, SOAT e inscripciones en las actividades de los programas de bienestar que se desarrollaron.

“Todos aportamos, todos ganamos con el ahorro”,

”Todos aportamos, todos ganamos con el crédito”,

“Todos aportamos y todos ganamos bienestar”,

“Todos aportamos y todos ganamos con la solidaridad”

“Todos aportamos y todos ganamos para crecer como País”

” TODOS APORTAMOS, TODOS GANAMOS CON EL AHORRO”

” TODOS APORTAMOS, TODOS GANAMOS CON EL CRÉDITO”


Línea de destinación específica con 159 créditos que sumaron $1.355 millones, los cuales se destinaron en un 96% para compra de vehículo y 4% en calamidad doméstica.

El equilibrio entre lo emocional, lo económico y la salud de nuestros asociados es fundamental, por esta razón, EQUILIBRIO TOTAL es el programa que ofrece espacios en las áreas afectiva, económica, espiritual, recreativa y en salud y vida para obtener herramientas que faciliten el desarrollo de los distintos roles en el entorno social de manera efectiva, a través de metodologías participativas y de interacción directa que contribuyen al mejoramiento de la calidad de vida.

Durante el año, a través del programa se realizaron 197 actividades para niños, jóvenes, adultos y adultos mayores entre capacitaciones, talleres recreativos, de formación, encuentros, salidas turísticas, salidas extremas, visitas a sitios de interés, cines, teatro, con las cuales se beneficiaron en 22 ciudades del país (Arauca, Armenia, Barranquilla, Bogotá, Medellín, Bucaramanga, Pereira, Manizales, Cartagena, Santa Marta, Ibagué, San Andrés, Villavicencio, Neiva, Pasto, Cali, Valledupar, Cúcuta, Cartago, Montería, Sincelejo y Palmira) con 29.128 participantes entre asociados y sus familiares.

De estas actividades, 136 se dirigieron a adultos, donde se motivaron a participar 21.165 personas de este grupo poblacional, utilizándose recursos por valor de $489.054.431.

El 81% de este monto ($394.497.742) se destinó para realizar actividades de recreación como la fiesta de integración, talleres varios, día de la familia y celebración de amor y amistad. 8.836 personas disfrutaron espacios constructivos dirigidos al buen uso del tiempo libre, esparcimiento y el ocio, siendo éstas fundamentales para lograr el equilibrio emocional.

Las actividades dirigidas al área afectiva beneficiaron a 975 personas entre asociados y sus familiares, utilizando recursos por valor de $29.434.910 para fortalecer relaciones de pareja, educación en crianza positiva, autoestima, comunicación, procesos de perdón, proyecto de vida y demás temas de atención al equilibrio emocional de nuestros asociados.

En el área económica invertimos $10.301.080, destacamos el tratamiento a temáticas como desorden presupuestal, toma de decisiones económicas inteligentes, capacitación en cómo hablar en público, emprendimiento, entre otras, permitiendo que 404 asociados y familiares contaran con herramientas para fortalecer esta área vital.

Completamos nuestra gestión en Equilibrio Total para adultos, con atención al área de salud y vida y espiritual, en donde se contó con la participación de 336 personas, utilizando $6.219.892. En el área espiritual se desarrollaron temáticas relacionadas con yoga, técnicas de feng shui y talleres de respiración, duelo, y el perdón, teniendo una buena acogida por los participantes.

En nuestro ejercicio dirigido a niños y jóvenes utilizamos $119.955.707, beneficiando a 7.786 participantes pertenecientes a esta población en todo el país. Las actividades que se desarrollaron fortalecieron las diferentes áreas, se realizaron talleres de estimulación, salida a parques, entrega del kit escolar, cine, capacitación en prevención de consumo de sustancia psicoactivas, proyecto de vida, como alcanzar el éxito, arte en familia y tardes de diversión.

Dentro de las actividades a destacar en el área afectiva se invirtieron $3.673.676, desarrollándose talleres relacionados con autoestima, autocuidado, la formación de autoesquemas positivos y la construcción y el fomento del amor propio.

Se realizo la entrega del kit a 3830 asociados cuya inversión fue de $88.330.994.

En las celebraciones para niños, hallowen, día los niños y eventos recreativos se invirtieron $23.258.201

Para Salud y vida de los niños tuvimos el taller de estimulación temprana por $739.700

La recreación para lo jovenes estuvo presente en la salida extrema e Tabio invertimos $ 3.041.1000

Fortalecimos la educación en el área economica para lo jovenes, utilizamos $184.236 y por salud y vida $ 727.800

Kit Kit Esco

lar

Para el grupo de adultos mayores se utilizaron $5.772.757 contando con la participación de 177 personas, quienes durante el año asistieron a salidas recreativas a Santa Monica y actividades enfocadas al

disfrutaron de Spa, pozos azufrados y capacitaciones en el manejo de windows, internet y Oficce Word por un valor de $1.534.117 , y

Durante el año 2013, FECOLSA promovió constantemente la cultura solidaria mediante el ejercicio de formación de los asociados y los directivos en Educación Solidaria. Se capacitó mediante ejercicios de sensibilización y espacios de estudio a 614 personas. Se destacaron las ventajas del sector solidario, el papel fundamental que juega cada uno de los participantes de una empresa solidaria, como desempeñar un rol efectivo como asociado, entre otros temas; se invirtieron: $30.755.187

La satisfacción de los participantes en las diferentes actividades ejecutadas fue muy positiva, logrando una calificación promedio del 99%.

Programa Acompañamiento Social:

En nuestro Programa de Acompañamiento Social durante el año atendimos 115 familias conformadas por 428 personas entre adultos, niños, jóvenes y adultos mayores, dando cumplimiento al objetivo principal de contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias, mediante el acompañamiento en la búsqueda de soluciones a necesidades básicas insatisfechas o medianamente satisfechas en vivienda, educación, salud y ocupación laboral, bajo la premisa de la autogestión.

Para este año se identificaron como principales causas de afectación de las necesidades básicas, hogares de tipología monoparental, es decir, aquellos que cuentan con una sola figura de autoridad presente, desempleo de un miembro de la familia, alimentación medianamente satisfecha, situaciones de salud complejas a nivel físico y emocional, disfunción familiar, afectación de vivienda compleja, brindando asistencia personalizada a cada una de ellas y desarrollando valoraciones socioeconómicas, destinando $1.166.578, con 64 visitas domiciliarias realizadas en las ciudades de Cali, Villavicencio y Bogotá con una inversión de $4.559.113; se capacitó en formación integral en grupo e individual utilizando $18.331.392; se otorgaron apoyos económicos por valor de $35.453.100 dirigidos a atender necesidades en nutrición, educación y salud específicamente.

Se desarrollaron procesos formativos a nivel afectivo, económico y productivo, capacitando a las familias en manejo del conflicto dentro del núcleo familiar, comunicación asertiva, pautas de crianza, manejo del apego y desapego. Así como formación en presupuesto familiar, asesorías personalizadas en manejo de las finanzas en el hogar y seguimiento de la aprehensión, y de la aplicación de las sugerencias brindadas.

Los jóvenes de las familias participaron en los talleres de cocina y pedrería, adaptándose a espacios de interrelaciones diferentes a los que comúnmente habitan, esto en aras de fomentar una mayor motivación, mejorando sus comportamientos y actitudes en el hogar. En el tema educativo se realizó asesoría constante en el compromiso de los jóvenes frente a su labor como hijos y su rol como estudiantes. Se apoyó la integración de familiares con extra edad al sistema educativo y se brindaron herramientas informativas para la gestión de cupos escolares de acuerdo a las condiciones económicas de las familias.

Con el objetivo de fortalecer los espacios de relaciones de afectividad en sitios diferentes al hogar, se ofreció recreación a las familias, disfrutando de salidas a Parques de diversiones y cine, así mismo con talleres recreativos y en belleza en los que madres e hijas encontraron el espacio propicio para compartir.

En casos de salud con afectación crónica a nivel físico y psicológico se establecieron acciones de apoyo y asistencia relacionados con consulta a especialistas, gestión de redes interinstitucionales y atención en terapias alternativas.Los recursos empleados durante el año para asistir a nuestras familias del Programa de Acompañamiento fueron $59.510.183, logrando un total, dentro de los 9 años de gestión del programa, de 309 familias atendidas, conformadas por 1.234 beneficiados, en los cuales se han invertido recursos por valor de $188.178.750.

mejoramiento de su salud y vida invertimos $3.655.000,

en los talleres del área afectiva para este grupo poblacional se enfocaron en ofrecer espacios donde el adulto mayor lograra disfrutar de actividades donde la felicidad fue la temática central, utilizamos $583.640.

Y nuestro calendario de escritorio se posicionó como una herramienta de recordación para el asociado, produciendose 10.000 unidades por un valor de $ 17.844.800



Durante estos años 57 familias se han beneficiado con atención, asesorías, motivación, y seguimiento destinado a alcanzar metas en educación, 101 familias han sido cobijadas con esfuerzos enfocados al mejoramiento de la salud, 190 atendidas en alimentación y nutrición, 102 hogares con apoyo en gestión para mundo laboral, atención que se realiza a los miembros de la familia en edad productiva. Se han acompañado a 96 asociados con diversas estrategias dirigidas al mejoramiento de condiciones habitacionales ya sea en adecuaciones locativas o en el proceso de la compra de su vivienda.

En actividades adicionales que aportaron disfrute en todas las poblaciones utilizamos $ 910.351

Los programas de bienestar aportaron positivamente en la vida de nuestros asociados, beneficiando durante el año a 29.243 personas con un presupuesto ejecutado de $675.203.429.

Todos aportamos para los momentos especiales,FECOLSA tiene a disposición de sus asociados y familiares 5 apartamentos ubicados en el Edén de las Cascadas de Melgar y 2 apartamentos en Santa Marta en exclusivos sectores de “Playa Caribe y Costa Bella”.

Estos apartamentos completamente dotados para el descanso y la diversión, este año alojaron a un total de 461 familias, conformadas por 2776 integrantes.

Los ingresos obtenidos por alojamiento fueron de $189 millones. Se subsidiaron las tarifas en un 22% para garantizar siempre ser la mejor elección.

Además se ofrecieron otras alternativas a través de convenios turísticos en diferentes partes del país con descuentos y beneficios.

De igual manera, se otorgaron 4.888 auxilios de vacaciones por $391.040.000, apoyando a los asociados con un recurso con el que pueden contar al regreso de su periodo de descanso.

Otro de los beneficios que nos devuelve la solidaridad consiste en el otorgamiento de auxilios del Fondo “Unión Solidaria”, el cual se nutre con el aporte de todos los asociados, a fin de atender situaciones de incapacidad por enfermedad general, invalidez, incapacidad parcial permanente, calamidad doméstica y fallecimiento.

El apoyo mutual en este año se materializó con la entrega de 881 auxilios del Fondo mutual por valor de $455.621.906, distribuidos en:

838 auxilios de incapacidad por enfermedad general por valor de $294.962.583.

En atención a calamidades de los asociados por situaciones fortuitas e imprevisibles que afectaron gravemente la economía familiar, se otorgaron 28 auxilios por un monto total de $18.589.823, donde muchas de estas situaciones correspondían a temas de salud generadas por accidentes y tratamientos médicos.

En reconocimiento de las condiciones de invalidez e incapacidad parcial y permanente, se entregaron 12 auxilios por un valor de $66.024.000 apoyando a aquellos asociados con alguna disminución en su capacidad física o mental para laboral.

Como parte del acompañamiento integral a las familias de 3 asociados que fallecieron en el año, se entregaron $76.045.500, adicionales a la devolución de los ahorros.

A través de alianzas con importantes compañías aseguradoras se fortaleció la cultura de la prevención. Hoy, 1.821 asociados cuentan con póliza de vida, 1.389 vehículos se encuentran asegurados, 360 asociados tienen amparos en responsabilidad civil y 544 pólizas de hogar. Se tramitaron 1.022 solicitudes de SOAT.

En temas de prevención y atención en salud, se entregaron 1.977 solicitudes de valeras de medicina prepagada. Se autorizaron mediante crédito y a tarifas corporativas 212 solicitudes de vacunas a través de los servicios de vacunación de la organización.

TODOS APORTAMOS Y TODOS GANAMOS CON LA SOLIDARIDAD

TODOS APORTAMOS EN LOS MOMENTOS DIFÍCILES

TODOS APORTAMOS Y GANAMOS CON LA PREVENCIÓN


Permitió que en momentos de afectación de salud los asociados accedieran al convenio con Farmasanitas, facilitando la compra de medicamentos con la atención de 8.950 solicitudes por $616 millones de pesos.

Otro de los beneficios es la orientación profesional en el campo jurídico a sus asociados, quienes durante el año recibieron asistencia informativa en temas relacionados con derecho de familia, contratos, derecho público y otros temas legales. Se atendieron en total 450 asociados.

Igualmente los asociados pueden acceder a través de Fecolsa al servicio exequial, el cual se encuentra atendido por Coorserpark. En el año 2013, se prestaron 180 servicios en todo el país.

Fecolsa facilitó el trámite de renovación de la licencia de conducción a través de un convenio con el SIM y con uno de los centros médicos especializados en este tema, ofreciendo a sus asociados una atención preferencial. Se instalaron varios puntos de atención en Bogotá, beneficiando a 245 asociados y 43 familiares con el convenio.

Apoyamos la pequeña y gran empresa mediante el evento anual Multiferia, en la ciudad de Bogotá con proveedores de diversos productos y a nivel nacional a través de almacenes Éxito, y mediante la gestión con estos proveedores se obtuvieron descuentos especiales y abrimos la posibilidad de atender con nuestro servicio de crédito, la necesidad de los asociados en la adquisición de sus compras navideñas. Los asociados realizaron 1.128 compras por valor de $718 millones. Por otra parte, en la ciudad de Cali se llevó a cabo, con gran acogida, el evento Baúl de los Antojos.

Adicionalmente durante el año, mantuvimos alianzas estratégicas con entidades y organizaciones de tipo comercial y de servicios para satisfacer la necesidades de los asociados en: turismo, compra de vehículos, tiempo libre, vestuario, educación y belleza, Con estos convenios se ofrecieron mejores condiciones en tarifas y atención preferencial.

Materializamos el desarrollo empresarial, la generación de empleo y el bienestar social cumpliendo lo establecido por la Ley 1391 que le exige a las empresas del sector solidario trasladar el 10% de sus excedentes para promover proyectos de emprendimiento.

Fue así como en el mes de febrero de 2012 y después de un análisis de viabilidad, nació el Fondo de Garantías RESPALDAMOS, una empresa que ha venido fortaleciendo su patrimonio y tiene una estructura financiera sólida e indicadores positivos que le han permitido no solo comercializar este servicio a FECOLSA sino que a la fecha ya cuenta con otras dos entidades del sector solidario como clientes. Los buenos resultados económicos han beneficiado a los asociados a FECOLSA a través de los dividendos decretados en el año 2013 por $126.637.000 recursos que contribuyen a la ejecución de actividades de bienestar para beneficio de todos.

Un nuevo reto empresarial se originó a partir de la decisión de las empresas de la OSI de tercerizar el proceso de gestión de archivo por razones estratégicas, por lo que le plantearon a FECOLSA participar con una propuesta y allí se inició el análisis de viabilidad jurídica, económica y financiera para la creación, puesta en marcha y sostenibilidad de una empresa de propiedad de los asociados a FECOLSA.

Como resultado de este análisis se concluyó que el proyecto era viable y en noviembre de 2013 inició operaciones ARCHIVOS Y DATOS, empresa dedicada a la administración y custodia de los procesos documentales de los clientes que son las empresas de la Organización Sanitas Internacional.

Estas empresas tienen el respaldo de FECOLSA quien con su solidez, experiencia y la dedicación y compromiso de su equipo de trabajo las fortalecerán y posicionaran como líderes en el mercado.

Estamos convencidos que la esencia de nuestra labor radica en la SOLIDARIDAD, y gracias a ella logramos unirnos y crecer hacia un mismo objetivo: el BIENESTAR. Reconocemos que para llegar a ese punto, el APOYO MUTUO y el TRABAJO EN EQUIPO han sido vitales, pues cada una de las personas que conforman FECOLSA, ha aportado de manera significativa, contribuyendo al crecimiento y al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias.

Es por eso que hoy queremos agradecer a los asociados, directivos, empleados de FECOLSA, empresas de la OSI y otras entidades vinculadas, la acción, el compromiso y el apoyo permanente para lograr los resultados que evidencian que el modelo solidario da frutos.

Por eso afirmamos que si :

TODOS APORTAMOS Y TODOS GANAMOS PARA CRECER COMO PAÍS

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Bogotá D.C., 20 de Febrero de 2014| C.R.F. 6934 - 14

Señores:Asamblea General Ordinaria de AsociadosFONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS FECOLSACiudad,

En mi calidad de Revisora Fiscal del Fondo de Empleados de Colsanitas, “FECOLSA”, les presento a continuación mi informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2013, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de FECOLSA, la Ley y demás normas concordantes.

INFORME DE GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), demás circulares que complementan y modifican a las mismas, el Estatuto de FECOLSA y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990. Ésta actividad contempla la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones de FECOLSA.

La Auditoria Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2013 y de control interno.

Durante el periodo 2013 se entregaron los siguientes informes:

Ÿ Informe Verificación de Cumplimiento y Control de Legalidad que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.

Ÿ Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración.

Ÿ Memorando de control sobre la planeación del cierre.Ÿ Nisaf sobre la planeación de vencimientos tributarios y legales del año 2013, así como de actualización tributaria, legal y

laboral.Ÿ Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.

Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en El Fondo de empleados de Colsanitas, durante el año 2013 se emitieron mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serfiscal a Fondo), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos.

Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:




CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

La Contabilidad se llevó conforme a las normas legales cumpliendo con lo contenido en la Resolución 1515 de 2001 sobre el Plan Único de Cuentas para el sector solidario, complementado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), adicionado y corregido por las Resoluciones 1230 de 2003, 890 de 2004 y demás resoluciones, Circulares y Cartas Circulares.

FECOLSA cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2000, como se menciona en el informe de Gestión.

FECOLSA, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008.

FECOLSA cumplió con la conformación y funcionamiento del Comité de Convivencia Laboral contemplado en la Resolución 652 del 30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de Trabajo.

FECOLSA cumplió con la constitución y funcionamiento del Comité Paritario de Salud Ocupacional – Copaso y con la implementación de un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994)

FECOLSA durante el 2013, cumplió con la cuota de aprendices establecida en el artículo 32 de la ley 789 de 2002, reglamentada con el Decreto 933 de 2003 o en su defecto con el pago de la monetización del SENA.

FECOLSA cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.

FECOLSA cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera y constitución de las provisiones tanto general como individual; así mismo, con el registro del Comité Interno de Riesgo de Liquidez. También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.

En el transcurso de 2013, FECOLSA mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) y los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados.

FECOLSA tiene constituida la póliza de manejo, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Titulo V, capitulo III.

FECOLSA cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones de las mismas.

FECOLSA cumplió con la aplicación de excedentes del año 2012, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada el día 16 de marzo de 2013.



El Informe de Gestión correspondiente al año 2013, ha sido preparado por la administración de FECOLSA con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2013, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

Los Estados Financieros básicos fueron certificados por la Dra. DORA MERCEDES OLAYA POVEDA como Representante Legal y el Dr. CARLOS ARTURO ROJAS OVIEDO, como Contador Público titulado con Tarjeta Profesional 67534-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

Con respecto a las garantías FECOLSA está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales establecidas en los reglamentos.

FECOLSA cumplió con la implementación de la herramienta para que la información correspondiente al informe de evaluación de riesgo de liquidez, sea emitida directamente por el sistema de información y procesada mediante esta herramienta desarrollada, dando cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capitulo XIV, numerales 2.6 al 2.9.

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

He examinado el Balance General del Fondo de Empleados de Colsanitas “FECOLSA”, por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los correspondientes Estados de Resultados, Estados de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación Financiera, Estados de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas y las revelaciones hechas a través de las Notas que fueron preparadas bajo la responsabilidad de la Administración de FECOLSA.

Una de mis obligaciones es la de expresar conclusiones sobre cada uno de los temas de la auditoría integral con base en los procedimientos que he considerado necesarios para la obtención de evidencia apropiada, con el propósito de obtener una seguridad razonable de las conclusiones sobre el alcance de la auditoría integral. Dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y no ser detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación de control interno para periodos futuros están sujetas al riesgo que el control interno se pueda tornar inadecuado por los cambios en sus elementos.

En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera del Fondo de Empleados de Colsanitas “FECOLSA” al 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha se presentan de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente.

CONTROL INTERNO

Con base en los procedimientos de trabajo y con la evidencia obtenida, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás resoluciones expedidas por Superintendencia de la Economía Solidaria; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan al estatuto, a las disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva de FECOLSA, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los Libros de Actas de Junta Directiva, Asamblea y Comité de Control Social, Libros Oficiales se llevan y conservan debidamente.



El libro de Actas de Asamblea se encuentra registrado en Cámara de Comercio. Debido a que el decreto anti tramites (Decreto 019 del 10 de enero de 2012) determinó que ya no se registran libros de comercio ante la cámara de comercio, FECOLSA continua llevando los libros impresos con algunas medidas de seguridad para los administradores, de acuerdo con las recomendaciones dadas por la Revisoría Fiscal. El libro de registro de asociados se está llevando en forma virtual.

La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 333 de diciembre 11 de 2013, de Asambleas la No. 35 del 16 de marzo de 2013 y Comité de Control Social el acta No. 083 de octubre 17 de 2012, no pudiéndose evidenciar lo estipulado en el estatuto de FECOLSA, el cual establece que este comité “sesionará ordinariamente por lo menos una vez al mes… y de sus actuaciones se dejará constancia en Acta suscrita por sus dignatarios.”

Las operaciones están impresas a diciembre 31 de 2013 así: Libro Mayor y Balances, ultimo folio utilizado No. FECLM-0946, Libro Diario, ultimo folio utilizado No. FECLD-01185. Se mantuvo en todos sus aspectos importantes una estructura efectiva de control interno en relación con la conducción ordenada de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan.

FATIMA HERNANDEZ FLOREZ Revisora FiscalDelegada de SERFISCAL LTDA.T.P. 101686 –T

Original firmado

Carlos Arturo Rojas OviedoContador Público. TP. 67534-T

Dora Mercedes Olaya PovedaRepresentante Legal.

Nosotros, en calidad de Representante Legal y Contador certificamos que hemos preparado los Estados Financieros básicos: Balance General, Estado de Excedentes, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a diciembre 31 de 2013 de acuerdo con el Decreto 2649 de 1993 y Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de agosto de 2008) y normas complementarias expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Los procedimientos de evaluación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de FECOLSA al 31 de diciembre de 2013, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus flujos de efectivo y además:

a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y 2012 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas.

b) Todos los hechos económicos realizados por la Entidad, durante los años terminados en 31 de diciembre de 2013 y 2012, han sido reconocidos en los estados financieros.

c) Los activos representan probables derechos económicos futuros y los pasivos representan probables obligaciones actuales y futuras, obtenidos o a cargo de la Entidad al 31 de diciembre de 2013 y 2012.

d) Todos los elementos de los estados financieros han sido reconocidos por sus valores apropiados.

e) Todos los hechos económicos que afectan la Entidad han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

Dado en Bogotá, a los once (11) días del mes de febrero de 2014.

del Fondo de Empleados de Colsanitas FECOLSA,

Bogotá D.C., 19 de Febrero de 2013

SeñoresASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOSCiudad.


Original firmado Original firmado

INFORME FINANCIERO

Balance general comparativo

Variación 9%

3%

8% 14%

8%

$ 51,646

$ 42,545

$ 9,101

$ 56,495

$ 46,111

$ 10,384

$ 0

$ 10,000

$ 20,000

$ 30,000

$ 40,000

$ 50,000

$ 60,000

Activo Pasivo Patrimonio

dic-2012 dic-2013


Cifras en millones

$ 43,698

$ 40,255

$ 45,126

$ 43,629

$ 37,000

$ 38,000

$ 39,000

$ 40,000

$ 41,000

$ 42,000

$ 43,000

$ 44,000

$ 45,000

$ 46,000

Cartera neta Aportes + ah permanente

dic-2012 dic-2013

Total cartera y aportes sociales más ahorro permanente

Cifras en millones

INFORME FINANCIERO

Cartera corto plazo y largo plazo

Variación 5% 2%

$ 17,164

$ 26,534

$ 18,001

$ 27,125

$ 0

$ 5,000

$ 10,000

$ 15,000

$ 20,000

$ 25,000

$ 30,000

Cartera neta corto plazo Cartera neta largo plazo

dic-2012 dic-2013


Cifras en millones

Notas 2013 2012 Absoluta Relativa%

ACTIVO

Disponible 3 3,225,046,040 1,121,385,480 2,103,660,560 188%

Inversiones corto plazo 4 0 402,893,532 (402,893,532) (100%)

Cartera de créditos corto plazo 5 18,001,374,139 17,163,716,141 837,657,998 5%

Cuentas por cobrar 6 4,545,880,414 4,149,127,964 396,752,451 10%

Activo corriente 25,772,300,593 22,837,123,116 2,935,177,477 13%

Inversiones largo plazo 4 711,512,627 332,217,967 379,294,660 114%

Cartera de créditos largo plazo 5 27,124,557,837 26,534,355,127 590,202,710 2%

Propiedad, planta y equipo 7 904,984,522 533,349,032 371,635,489 70%

Diferidos 447,877 8,951,880 (8,504,003) (95%)

Otros activos 8 1,981,125,611 1,399,850,148 564,414,212 40%

Activo no corriente 30,722,628,473 28,808,724,154 1,897,043,068 7%

TOTAL ACTIVO 56,494,929,066 51,645,847,270 4,832,220,545 9%

Total cuentas de orden deudoras 20,015,693 12,573,625 7,442,068 59%

PASIVO

Depósitos de ahorro corto plazo 9 1,083,952,009 908,693,379 175,258,630 19%

Cuentas por pagar 10 2,219,613,777 2,211,572,818 8,040,959 0%

Impuestos 24,826,100 21,520,100 3,306,000 15%

Fondos sociales 11 2,283,935,213 2,212,168,088 71,767,125 3%

Otros pasivos 12 312,538,133 241,629,712 70,908,421 29%

Pasivos estimados 1,461,100 2,230,600 (769,500) (34%)

Pasivo corriente 5,926,326,332 5,597,814,697 328,511,636 6%

Depósitos de ahorro largo plazo 1,752,240,006 1,504,560,349 247,679,657 16%

Depósitos de ahorro permanente 38,432,462,185 35,442,405,753 2,990,056,432 8%

Pasivo no corriente 9 40,184,702,191 36,946,966,102 3,237,736,089 9%

TOTAL PASIVO 46,111,028,523 42,544,780,798 3,566,247,725 8%

PATRIMONIO

Aportes sociales 5,196,742,390 4,812,400,803 384,341,587 8%

Reservas 1,390,012,989 1,114,884,055 275,128,934 25%

Fondos de destinación especifica 855,541,296 507,641,492 347,899,804 69%

Superávit del patrimonio 1,638,159,938 1,290,495,445 330,803,242 26%

Resultado del ejercicio 1,303,443,930 1,375,644,677 (72,200,747) (5%)

TOTAL PATRIMONIO 13 10,383,900,543 9,101,066,472 1,265,972,820 14%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 56,494,929,066 51,645,847,270 4,832,220,545 9%

Cuentas de orden acreedoras 82,681,305,714 45,507,527,327 37,173,778,387 82%

Dora Mercedes Olaya Poveda Carlos Arturo Rojas Oviedo Fatima Hernandez Florez

Representante Legal. Contador Público. Revisora Fiscal

TP. 67534-T TP. 101686- T

Delegada de SERFISCAL Ltda.

Saldos a: Variación

FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS

BALANCE GENERAL

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012(En pesos colombianos)

NIT 860.527.467-9

Las notas que acompañan los estados financieros son parte integrante de los mismos. Ver opinión del Revisor Fiscal.


Original firmado Original firmado Original firmado

Notas 2013 2012 Absoluta Relativa %

Servicio de crédito 4,453,472,046 4,529,274,855 (75,802,809) (2%)

Recuperaciones 68,563,239 32,726,158 35,837,081 110%

Cuotas de admisión y administración 98,624,853 74,342,176 24,282,677 33%

Servicio de alojamiento (sedes vacacionales) 189,304,774 167,965,856 21,338,918 13%

Total Ingresos 14 4,809,964,912 4,804,309,045 5,655,868 0%

Servicio de crédito 1,312,947,040 1,566,265,089 (253,318,049) (16%)

Servicio de alojamiento (sedes vacacionales) 170,372,403 151,168,018 19,204,385 13%

Total costos 16 1,483,319,443 1,717,433,107 (234,113,664) (14%)

Resultado bruto 3,326,645,469 3,086,875,938 239,769,532 8%

Personal 18 1,142,244,269 1,002,669,852 139,574,417 14%

Generales 19 791,823,856 527,067,237 264,756,620 50%

Provisiones 20 131,756,040 112,334,322 19,421,718 17%

Amortizaciones 734,448 0 734,448 100%

Depreciaciones 20 21,144,827 25,661,228 (4,516,400) (18%)

Total gastos operacionales 2,087,703,440 1,667,732,638 419,970,802 25%

Resultado operacional 1,238,942,029 1,419,143,300 (180,201,271) (13%)

Ingresos no operacionales 15 138,586,299 22,064,691 116,521,609 528%

Gastos no operacionales 21 74,084,398 65,563,313 8,521,085 13%

Resultado no operacional 64,501,901 (43,498,622) 108,000,524 (248%)

Resultado antes de impuestos 1,303,443,930 1,375,644,677 (72,200,747) (5%)

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1,303,443,930 1,375,644,677 (72,200,747) (5%)



TP. 67534-T TP. 101686- T


Variación


ESTADOS DE EXCEDENTES y/Ó PERDIDASPor los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012

NIT 860.527.467-9

(En pesos colombianos)




Capital socialReservas

obligatoriasOtras

reservas

Fondos de destinación Especifica

Superávit del Patrimonio

Utilidad acumulada

Total patrimonio

(cambios)

Saldo al 31-12-2011 4,469,945,645 832,205,315 8,016,942 170,310,592 1,056,298,835 1,373,308,997 7,910,086,325

Aportes sociales 342,455,159 0 0 0 0 0 342,455,159

Distribución de excedentes 0 274,661,798 0 274,661,800 0 (1,373,308,997) (823,985,399)

Revalorización de aportes 0 0 0 (137,330,900) 0 0 (137,330,900)

Fondos sociales capitalizados 0 0 0 200,000,000 0 0 200,000,000

Valoración de inversiones 0 0 0 0 234,196,610 0 234,196,610

Dividendos de inversiones 0 0 0 0 0 0 0

Excedente del ejercicio 0 0 0 0 0 1,375,644,677 1,375,644,677

Saldo al 31-12-2012 4,812,400,803 1,106,867,113 8,016,942 507,641,492 1,290,495,445 1,375,644,677 9,101,066,472

Aportes sociales 384,341,587 0 0 0 0 0 384,341,587

Distribución de excedentes 0 275,128,934 0 275,128,936 0 (1,375,644,677) (825,386,807)

Revalorización de aportes 0 0 0 (117,431,132) 0 0 (117,431,132)

Fondos sociales capitalizados 0 0 0 190,202,000 0 0 190,202,000

Valoración de inversiones 0 0 0 0 474,301,493 0 474,301,493

Dividendos de inversiones 0 0 0 0 (126,637,000) 0 (126,637,000)

Excedente del ejercicio 0 0 0 0 0 1,303,443,930 1,303,443,930

Saldo al 31-12-2013 5,196,742,390 1,381,996,047 8,016,942 855,541,296 1,638,159,938 1,303,443,930 10,383,900,543

Dora Mercedes Olaya Poveda Carlos Arturo Rojas Oviedo Fatima Hernandez FlorezRepresentante Legal. Contador Público. Revisora Fiscal

TP. 67534-T TP. 101686- TDelegada de SERFISCAL Ltda.

FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT 860.527.467-9

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOAl 31 de diciembre de 2013 y 2012





2013 2012

RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS POR:

Excedente neto 1,303,443,930

1,375,644,677

(+) Depreciaciones 35,093,051

39,479,620

(+) Amortizaciones 734,448

TOTAL RECURSOS OBTENIDOS EN OPERACIONES DEL AÑO 1,339,271,429$

1,415,124,297

Patrimonio (20,609,859)

(184,664,531)

Ahorro programado largo plazo 2,990,056,432

2,589,629,494

Ahorro permanente 247,679,657

215,989,823

TOTAL RECURSOS PROVISTOS 4,556,397,659 $

$

$

4,036,079,084

RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A :

Cartera de crédito largo plazo 590,202,710

1,466,291,608

Inversiones a largo plazo 379,294,660

194,280,335

Propiedad planta y equipo 406,728,540

15,754,239

Activos diferidos (8,504,003)

7,991,695

Otros activos 582,009,911 (15,310,623)

TOTAL RECURSOS APLICADOS 1,949,731,818 $ 1,669,007,254$

DISMINUCIÓN Ó AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO 2,606,665,841$ 2,367,071,829$

CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

AUMENTO /DISMINUCIÓN EN EL ACTIVO CORRIENTE 2,935,177,477$

2,500,973,415$

Disponible 2,103,660,560

365,136,976 Inversiones corto plazo (402,893,532)

90,856,890

Cartera de crédito a corto plazo 837,657,998

874,095,712

Cuentas por cobrar 396,752,451

1,170,883,837

AUMENTO /DISMINUCIÓN EN EL PASIVO CORRIENTE 328,511,636$

133,901,586$

Depósitos de ahorro 175,258,630

154,463,976

Obligaciones financieras corto plazo -

(298,839,653)

Cuentas por pagar 8,040,959

340,392,816

Impuestos 3,306,000

7,007,100

Fondos sociales 71,767,125

(30,704,050)

Otros pasivos 70,908,421

(37,309,204)

Pasivos estimados (769,500)

(1,109,400)

DISMINUCIÓN / AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO 2,606,665,841$

2,367,071,829$



TP. 67534-T TP. 101686- T



ESTADOS DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERAPor los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012


NIT 860.527.467-9




2013 2012

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cartera crédito asociados (1,427,860,707)

(2,340,387,320)

Cuenta por cobrar (396,752,451)

(1,170,883,837)

Diferidos 8,504,003

(7,991,695)

Otros activos (581,275,463)

15,310,623

Cuentas por pagar 8,040,959

340,392,816

Impuestos 3,306,000

7,007,100

Otros pasivos 70,908,421

(37,309,204)

Fondos sociales 71,767,125

(30,704,050)

Pasivos estimados (769,500)

(1,109,400)

Efectivo recibido de ingresos 4,948,551,212

4,826,373,735

Efectivo entregado en costos y gastos (3,645,107,282)

(3,450,729,058)

Efecto reservas 275,128,934

274,661,798

EFECTIVO PROVISTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (665,558,748)

(1,575,368,491)

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Efectivo (entregado) recibido inversiones 23,598,872 (285,137,225)

Disminución propiedad planta y equipo (371,635,489) 23,725,381

EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (348,036,617) (261,411,844)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES DE FINANCIACIÓN

Efectivo pagado obligaciones financieras -

(298,839,653)

Ahorro a término y programado - corto y largo plazo 422,938,287

370,453,799 Ahorro permanente 2,990,056,432

2,589,629,494

Aportes sociales 384,341,587

342,455,159

Fondos capitalizados y a disposición de la asamblea 347,899,804

337,330,900

Superávit del patrimonio 347,664,493

234,196,610

Excedentes del ejercicio distribuidos (1,375,644,677)

(1,373,308,997)

EFECTIVO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 3,117,255,926

2,201,917,311

2,103,660,560

365,136,976

Efectivo y sus equivalentes al inicio del año 1,121,385,480

756,248,503

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 3,225,046,040

1,121,385,480




TP. 67534-T TP. 101686- T


AUMENTO(DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DE EFECTIVO


ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012(En pesos colombianos)

Método indirecto

NIT 860.527.467-9




Nota 1. Entidad Reportante

El Fondo de Empleados de Colsanitas - FECOLSA es una entidad de carácter privado, sin ánimo de lucro, con personería jurídica y plazo de duración indefinido, vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, regida por el Derecho Colombiano y el Estatuto adoptado en la Asamblea efectuada el 4 de mayo de 1985, debidamente aprobados por Dancoop, mediante resolución 1586 de agosto 15 de 1985.

Tiene su domicilio en la ciudad de Bogotá DC, no tiene agencias o sucursales y cuenta con 29 empleados al final de las operaciones del año 2013. La última reforma al Estatuto, se efectuó el día 16 de marzo de 2013 mediante acta No.035.

Su objetivo primordial es fomentar la solidaridad, el compañerismo y el ahorro, así como suministrar créditos y prestación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento de la calidad de vida y de las condiciones económicas, sociales, culturales y morales de todos los asociados, quienes son empleados activos de la Organización Sanitas Internacional (OSI) o de la(s) empresa(s) que hayan pertenecido o que se desvincule(n) de la OSI siempre que entre ésta y la empresa o empresas desvinculadas se mantenga cualquier tipo de relación comercial, de servicios, outsourcing o similar, o de cualquier otra empresa del grupo.

Nota 2. Principales Políticas Contables

a) Bases de presentación. Los presentes Estados Financieros correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012 se han preparado bajo el criterio del costo histórico y para el reconocimiento contable de los hechos económicos se aplicó el principio de causación. Los activos están agrupados en orden de disponibilidad y los pasivos de acuerdo con su exigibilidad. Fueron elaborados de conformidad con las normas contables básicas del Decreto 2649 de 1993 y la Circular Básica Contable y Financiera (en adelante CBCF) emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria (en adelante Supersolidaria) para los Fondos de Empleados.

Se clasifican como activos o pasivos corrientes (corto plazo) aquellas sumas que serán realizables o exigibles, respectivamente, en un plazo no mayor a un año. En caso contrario, se clasifican como activos o pasivos no corrientes (largo plazo).

Periodo contable. Por estatutos la Entidad al final de cada ejercicio y por lo menos una vez al año debe hacer un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general.

Unidad monetaria. La unidad monetaria utilizada por la Compañía es el peso colombiano.

Estimaciones contables. Para la preparación de sus estados financieros, de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, para entidades vigiladas por la Supersolidaria, la administración requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada período y cuyo monto definitivo puede diferir de lo estimado.

b) Criterio de importancia relativa. Un hecho económico es material cuando, debido a su naturaleza y cuantía, las circunstancias que lo rodean, su conocimiento o desconocimiento puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información financiera.

FONDO DE EMPLEADOS DE COLSANITAS NIT. 860.527.467-9

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROSAl 31 de diciembre de 2013 y 2012



La información revelada en los estados financieros contiene los asuntos importantes de la entidad, de tal manera que se ajuste significativamente a la verdad y, por tanto, sea relevante y confiable para tomar decisiones o hacer las evaluaciones que se requieran. La materialidad depende de la naturaleza de los hechos o la magnitud de las partidas, revelados o no revelados.Los estados financieros desglosan los rubros según lo establecido en las normas contables y aquellos que representan el 5% o más del activo total, del pasivo total, del patrimonio y de los ingresos, según el caso. Además, se describen importes inferiores cuando pueden contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.

c) Equivalentes del efectivo. Para los própositos de la entidad, los equivalentes de efectivo corresponden a las inversiones adquiridas para cumplir los compromisos de pago a corto plazo, con vencimiento dentro de los noventa (90) días siguientes a su adquisición y se registran como inversiones negociables - valores o títulos de deuda.

d) Inversiones. Las inversiones se clasifican en:

1. Las inversiones negociables, corresponden a todo valor o título adquirido con el propósito principal de obtener rendimientos en el corto plazo.

2. Las inversiones para mantener hasta el vencimiento, los valores o títulos respecto de los cuales la entidad tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de redención.

3. Las inversiones disponibles para la venta, son los valores o títulos que no se clasifiquen como una de las anteriores categorías, y respecto de los cuales la entidad tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez o en que fueron reclasificados como inversiones disponibles para la venta. Vencido el plazo de un año, el primer día hábil siguiente tales inversiones pueden ser reclasificadas a cualquiera de las otras dos (2) categorías, siempre y cuando cumplan a cabalidad con las características atribuibles a la clasificación de que se trate.

El costo de adquisición incluye las sumas en que se incurre para la compra del respectivo valor o título de deuda y valor o título participativo.

Cuando se tiene el serio propósito de convertirlos en efectivo antes de un año o su plazo es inferior a un año, se clasifican como inversiones corrientes (temporales o a corto plazo). De lo contrario, se clasifican como inversiones no corrientes (permanentes o a largo plazo) cuando no tienen vencimiento o no se tiene el propósito de cancelarlos, venderlos o utilizar el efectivo que representan en el corto plazo.

Las inversiones disponibles para la venta que correspondan a acciones que no cotizan en bolsa de valores, son valoradas conforme al Capítulo I numerales 6.2.1.3 y 7.3.2.1 de la CBCF: se debe aumentar o disminuir el costo de adquisición en el porcentaje de participación que corresponda al inversionista sobre las variaciones patrimoniales subsecuentes a la adquisición de la inversión. Las inversiones en sociedades subordinadas son reconocidas por el método de participación.

La disposición anterior no es aplicable a los aportes efectuados en cooperativas o en entidades sin ánimos de lucro. En estos casos, los aportes se deben registrar por su costo de adquisición y sólo se les aplicará lo previsto en el Capitulo I numeral 8 de la CBCF.


e) Fondo de Liquidez. Se mantiene como fondo de liquidez un valor permanente equivalente al diez por ciento (10%) de los depósitos y exigibilidades de carácter voluntario y el dos por ciento (2%) del ahorro permanente, conforme a lo establecido en el Capítulo XIV de la CBCF.

f) Cartera de crédito y Provisiones. Son los créditos otorgados y desembolsados por la entidad a sus asociados bajo las distintas modalidades autorizadas de acuerdo al reglamento de crédito, los cuales deben ser recuperados en los periodos que para cada modalidad señala el reglamento de crédito; su saldo representa el valor acumulado de los créditos. La estructura de la cartera de créditos está considerada bajo los principios y criterios generales establecidos en la CBCF.

La provisiones de la cartera de créditos están constituidas para cubrir eventuales pérdidas por obligaciones vencidas dentro de los parametros previstos en la CBCF. Como provisión general se calcula el 1% sobre el valor de la cartera bruta, por decisión de la Junta Directiva y conforme a lo previsto en el Capítulo II numeral 6.1 de la CBCF.

La entidad también debe mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección de sus créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D, E) en los porcentajes mínimos establecidos en el Capítulo II numeral 6.2 de la CBCF. Para efectos de la provisión individual se califican los créditos en las siguientes categorías:

1. Categoría A o “riesgo normal”. Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención apropiada por parte de los deudores.

2. Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”. Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito.

3. Categoría C o “riesgo apreciable”. Se califican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.

4. Categoría D o “riesgo significativo”. Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa.

"5. Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”. Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de recaudo."

De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de créditos se calificará obligatoriamente de la siguiente manera:

CATEGORÍA DE

RIESGODías en mora % valor Garantía

% mínimo

provisión

individual

Días en mora % valor Garantía

% mínimo

provisión

individual

A 0-30 días 0% 0-60 días 0%

B 31-60 días 70% 1% 61-150 días 70% 1%

C 61-90 días 70% 10% 151-360 días 70% 10%

D 91-180 días 70% 20% 361-540 días 70% 20%

E1 181-360 70% 50% 541-720 50% 30%

361-720 50% 721-900 30%

>720 0% 901-1080 15%

E3 >1080 0% 100%

CARTERA DE CONSUMO CARTERA DE VIVIENDA

E2 100% 60%





La provisión individual se aplica únicamente a las categorías B, C, D y E; para efectos de su cálculo, al valor bruto del crédito en mora se resta el valor de las garantías que lo respaldan (aporte social, ahorro permanente, hipoteca, etc.) y a la diferencia positiva se aplica el porcentaje de provisión individual fijado por la administración y como mínimo el establecido por la Supersolidaria. Para las garantías admisibles no hipotecarias distintas de aportes sociales, dependiendo del tiempo de mora del respectivo crédito, solamente se considerarán para la constitución de provisiones los porcentajes del valor total de la garantía citados en el anterior cuadro.

g) Propiedades, planta y equipo. Representan las edificaciones, muebles y enseres, equipos oficina y de cómputo, de carácter permanente que se requieren para apoyar la prestación de servicios de la entidad, los cuales no están destinados para la venta.

Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición y se incrementan con los desembolsos necesarios para colocar los bienes en condiciones de utilización. Se deprecian por el método de línea recta y con base en una vida útil fijada por la administración, periodo durante el cual se espera el bien este en condiciones de uso óptimo para la entidad, lo cual se revisa periódicamente. La vida útil estimada y utilizada son:

Los mantenimientos y las reparaciones son reconocidos en los gastos y los costos de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o una extensión de la vida útil de los bienes se capitalizan como mayor valor del activo.

El valor de los bienes raíces son objeto de actualización mediante la comparación del costo neto en libros con el valor determinado mediante avalúo técnico. Cuando el valor del avalúo técnico es mayor a su costo neto en libros, la diferencia se registra como valorizaciones de activos con crédito a la cuenta de superávit por valorizaciones en el patrimonio; en caso contrario, previa reversión de cualquier valorización existente, se registra como provisión por desvalorizaciones con cargo a resultados.

h) Activos diferidos. Comprenden las erogaciones en que incurre la entidad y le representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios económicos en períodos futuros. Se clasifican en: 1. gastos pagados por anticipado y 2. cargos diferidos.

Los gastos pagados por anticipado se amortizan y reconocen en el respectivo gasto durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos, sin exceder el período contractual fijado por las partes.

Los cargos diferidos se amortizan y reconocen en el gasto por amortizaciones durante el período que se espera obtener beneficios económicos, por el monto mínimo y periodos establecidos en el Capítulo IV de la CBCF.

i) Activos intangibles. Comprenden los recursos obtenidos que, careciendo de naturaleza material, implican un derecho o privilegio oponible a terceros, distinto de los derivados de los otros activos, de cuyo ejercicio o explotación pueden obtenerse beneficios económicos en varios períodos. Los activos intangibles se reconocen por su costo de adquisición.Las vidas útiles de los activos intangibles son evaluadas como definidas o indefinidas. Los intangibles con vidas definidas se amortizan por el método de línea recta durante los períodos en los cuales se espera percibir los beneficios de los costos

Vida útil (rango)

Edificaciones entre 20 y 35 años

Muebles y equipo de oficina entre 3 y 10 años

Equipo de computo y comunicación entre 3 y 8 años

Equipo y muebles sedes vacacionales entre 3 y 8 años




y gastos incurridos o la duración del amparo legal o contractual de los derechos otorgados. Los intangibles con vidas útiles indefinidas no se amortizan y se evalúa anualmente su valor económico.

Las vidas útiles estimadas para cada categoría de activo intangible son las siguientes:

j) Valorizaciones.1. De Inversiones: Las valorizaciones corresponden a las diferencias entre el valor neto en libros y el valor intrínseco, el precio de cotización en la Bolsa de Valores o la valoración del valor o título de conformidad con el capítulo I numeral 6 de la CBCF, según corresponda.

2. De Propiedades, planta y equipo: Las valorizaciones corresponden a la diferencia entre el costo neto en libros y el valor de mercado para los bienes raíces, determinado por peritos inscritos en la lonja de propiedad raíz. No es obligatoria la actualización de los bienes muebles, cuyo costo histórico, individualmente considerado, sea inferior a 20 salarios mínimos mensuales legales vigentes.

k) Fondos Sociales: Son los recursos tomados de los excedentes, de acuerdo a los montos estipulados en el Estatuto de la entidad y acordados por la Asamblea, destinados a prestar servicios de solidaridad, educación y otros fines de carácter social a sus asociados y familiares, en la forma que establece el Estatuto y Reglamentos respectivos. Igualmente, estos fondos sociales creados por normatividad legal o por la entidad, pueden ser incrementados con cargo al gasto.

l) Reconocimiento de ingresos. 1. Intereses sobre la cartera de crédito. Son reconocidos por período vencido y siguiendo las siguientes reglas previstas en el Capítulo II numerales 2.4.3.1 y 6.4 de la CBCF:1.1 Cuando un crédito se califique en las categorías A o B, los intereses son reconocidos mensualmente.1.2 Cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de reconocerse los intereses hasta que sean efectivamente recaudados (sistema de caja).1.3 Cuando un crédito sea reestructurado más de una vez, los ingresos por intereses se contabilizan por el sistema de caja.2. Servicios de alojamiento a los asociados (sedes vacacionales). Son reconocidos en el mes que se haya prestado el servicio.3. Intereses provenientes de títulos o valores de renta fija. Se reconocen mensualmente usando el método de tasa de interés efectiva.4. Dividendos. Se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago.5. Otros conceptos. Se reconocen cuando no existe incertidumbre sobre su cuantía, cobrabilidad o abono a favor de la entidad.

m) Reconocimiento de costos y gastos.Los costos representan erogaciones y cargos asociados clara y directamente con la obtención de recursos para la colocación de créditos o con la prestación de los servicios de alojamiento a los asociados.Los gastos representan flujos de salida de recursos, en forma de disminuciones del activo o incrementos del pasivo o una combinación de ambos, que generan disminuciones del patrimonio, incurridos en las actividades ordinarias de la entidad, que no provienen de los retiros de capital o de la distribución de excedentes. La definición de gastos incluye las pérdidas.

1. Intereses sobre ahorros recibidos. Son reconocidos por mes vencido. Estos costos por intereses se reducen o revierten parcialmente cuando el asociado titular solicita la cancelación total o retiro parcial anticipado, de conformidad con el Reglamento integral del servicio de ahorro.

2. Por otros conceptos. Se reconocen al recibo de los bienes o servicios o cuando existe la certeza de la ocurrencia del hecho económico y no existe incertidumbre sobre su cuantía.

n) Entes relacionados. Los activos, pasivos y transacciones con compañías subordinadas, se presentan como "Entes Relacionados".

o) Hechos relevantes.

Vida útil (rango)Licencias de programas informáticos entre 3 y 5 años




Convergencia a Normas internacionales de información financiera. De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el Decreto Reglamentario 3022 de 2013; la Entidad pertenece al Grupo 2 de preparadores de la información financiera y por consiguiente, durante el año 2014 se elaborará el plan de implementación con base en los siguientes periodos y fechas:Período de preparación obligatoria: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014Fecha de trancisión: 1 de enero de 2015Período de transición: Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015Fecha de estados financieros bajo NIIF: 31 de diciembre de 2016

Nota 3. DisponibleEl Disponible comprende el efectivo en caja y depósitos bancarios a la vista (cuentas corrientes y cuentas de ahorros), los cuales son mantenidos en pesos colombianos. Estos depósitos se encuentran conciliados al 31 de diciembre de 2013.La composición del Disponible es la siguiente:

Restricciones en el uso del Disponible:El saldo en la "Cuenta de ahorros - Fondo de Liquidez" corresponde a recursos que se deben mantener constante y en forma permanente. Su disposición o utilización solamente esta autorizada para 2 situaciones: 1) por la disminución de los depósitos recibidos de los asociados, y 2) previo aviso a la Superintendencia de la Economía Solidaria, para atender retiros o reintegros imprevistos o masivos en los depósitos recibidos de los asociados, que no obedezcan a imprevisiones de la administración en el manejo del flujo de caja.

El saldo en la "Cuenta de ahorros - Fondo de Previsión, asistencia y solidaridad" corresponde a recursos destinados exclusivamente para prestar ayuda económica a los asociados del Fondo en los casos objeto de previsión y calamidad conforme lo establece el reglamento del Fondo de previsión, asistencia y solidaridad “Unión solidaria”. Su disposición o utilización solamente esta autorizada para el cubrimiento de los auxilios económicos.

Nota 4- InversionesLa composición de las Inversiones es la siguiente:

Concepto 2013 2012 Variación %

Cartera Colectiva - Fondo de Liquidez 0 304,098,113 (304,098,113) (100%)

Cartera Colectiva - Fondo de Previsión, asistencia y solidaridad 0 98,795,419 (98,795,419) (100%)

Inversiones negociables (corto plazo) 0 402,893,532 (402,893,532) (100%)Acciones Colsanitas S.A. 46,471,846 46,471,846 0 0%

Acciones Clinica Colsanitas S.A. 43,291,257 43,291,257 0 0%

Acciones inversiones industriales Colsanitas S.A. 16,255,250 16,255,250 0 0%

Acciones inversiones exteriores Colsanitas S.A. 19,747,854 19,747,854 0 0%

Acciones Inversiones Industriales Sanitas S.A. 12,171,425 12,171,425 0 0%

Acciones Fondo de garantías Respaldamos S.A.S. 426,637,000 200,000,000 226,637,000 113%

Acciones Archivos y Datos S.A.S. 150,000,000 0 150,000,000 100%(-) Provisiones: (3,062,005) (5,719,665) 2,657,660 (46%)

Inversiones disponibles para la venta (largo plazo) 711,512,627 332,217,967 379,294,660 114%

Total inversiones 711,512,627 735,111,499 (23,598,872) (3%)




Caja general 416,623 4,878,429 (4,461,806) (91%)

Cajas menores 443,373 590,000 (146,627) (25%)

Bancos Comerciales 2,037,883,797 457,154,398 1,580,729,400 346%

Subtotal recursos de libre disposición 2,038,743,793 462,622,827 1,576,120,967 341%

Cuenta de ahorros - Fondo de Liquidez 1,069,414,051 650,222,231 419,191,820 64%

Cuenta de ahorros - Fondo de Previsión, asistencia y solidaridad 116,888,196 8,540,422 108,347,774 1269%

Subtotal recursos con destinación específica 1,186,302,247 658,762,653 527,539,594 80%

Total Disponible 3,225,046,040 1,121,385,480 2,103,660,560 188%

Vr. Nominal total

Costo de adquisición Provisión Valorización Método registro Dividendos

recibidosParticip.

Ente relac




Detalle de las inversiones en acciones al 31 de diciembre de 2013:

Vr. Nominal total

Costo de adquisición Provisión Valorización Método registro Dividendos

recibidosParticip.

Ente relac

Colsanitas 14,426,750 46,471,846 0 144,356,279 Costo 0 n.a.

Clinica Colsanitas 17,281,775 43,291,257 0 423,622,740 Costo 0 n.a.

Inv. industriales Colsanitas 16,255,250 16,255,250 (1,576,707) 0 Costo 0 n.a.

Inv. exteriores Colsanitas 12,443,000 19,747,854 0 60,945,691 Costo 0 n.a.

Inv. Industriales Sanitas 12,171,425 12,171,425 (1,485,298) 0 Costo 0 n.a.

Fondo de Garant.Respaldamos 426,637,000 426,637,000 0 265,675,020 Patrimonial 126,637,000 100.0%

Archivos y Datos 150,000,000 150,000,000 0 16,861,251 Patrimonial 0 100.0%

649,215,200 714,574,632 (3,062,005) 911,460,981 126,637,000

Detalle de las inversiones en acciones al 31 de diciembre de 2012:

Colsanitas 14,426,750 46,471,846 0 78,517,974 Costo 2,679,501

Clinica Colsanitas 17,281,775 43,291,257 0 297,302,855 Costo 1,758,400

Inv. industriales Colsanitas 16,255,250 16,255,250 (3,012,828) 0 Costo 0

Inv. exteriores Colsanitas 12,443,000 19,747,854 0 47,267,879 Costo 0

Inv. Industriales Sanitas 12,171,425 12,171,425 (2,706,837) 0 Costo 0

Fondo de Garant.Respaldamos 200,000,000 200,000,000 0 140,707,780 Patrimonial 0

272,578,200 337,937,632 (5,719,665) 563,796,488 4,437,901

100.0%

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

2013 2012

Cartera colectiva - Fondo de Liquidez 3.14% 5.29%

Cartera colectiva - Fondo Unión Solidaria 3.14% 5.29%

Las inversiones en Cartera colectiva fueron mantenidas en una entidad fiduciaria y correspondieron a encargos fiduciarios; durante el segundo semestre del año 2013 fueron canceladas debido a la rentabilidad negativa que presentaron y su saldo fue trasladado a las respectivas cuentas de ahorros. Estas son las rentabilidades anuales informadas por dicha entidad:

Las Inversiones no están sujetas a ningún tipo de restricción.

Ver en la "Nota 9 - Otros activos", inversiones que FECOLSA mantiene en organismos cooperativos (aportes sociales).

A continuación se presenta la Cartera de acuerdo a la clase de crédito y por calificación de riesgo:

2013 2012Clase Calificación Capital Prov. Individual Prov. General Capital Prov. Individual Prov. General

A 9,753,557,400 0 97,535,574 11,321,913,667 0 113,219,137

B 17,163,584 0 171,636 25,426,169 0 254,262

De vivienda C 22,665,539 0 226,655 25,692,808 0 256,928

D 0 0 0 0 0 0

E 2,656,988 0 26,570 2,656,988 0 26,570

Subtotal 9,796,043,511 0 97,960,435 11,375,689,632 0 113,756,897

A 35,698,733,953 0 356,987,340 32,617,158,321 0 326,171,583

B 29,020,392 2,596,005 290,204 61,429,463 5,418,252 614,295De consumo C 23,628,783 2,693,398 236,288 34,222,781 6,109,591 342,228

D 48,139,924 25,387,759 481,399 54,012,134 26,465,946 540,121

E 122,281,084 104,060,033 1,222,811 88,897,756 53,030,928 888,978

Subtotal 35,921,804,136 134,737,194 359,218,042 32,855,720,455 91,024,716 328,557,205

Total Cartera bruta 45,717,847,646 134,737,194 457,178,477 44,231,410,086 91,024,716 442,314,102




Nota 5 - Cartera de créditosCorresponde a los créditos otorgados a los asociados. A continuación se presenta los saldos de acuerdo a las modalidades establecidas:


CARTERA A CORTO PLAZO

Adquisición de vivienda 2,064,676,587 2,088,559,924 (23,883,337)

(1%)

Salud 82,771,718 99,939,779 (17,168,061)

(17%)

Educación 263,945,192 355,530,428 (91,585,236)

(26%)

Turismo 235,933,049 284,587,916 (48,654,867)

(17%)

Adquisición de bienes y servicios 239,396,819 188,522,691 50,874,128

27%

Línea de bienestar social 2,886,723,365 3,017,140,738 (130,417,373)

(4%)

Calamidad domestica 21,887,622 14,276,954 7,610,668

53%

Compra de vehiculo 983,709,416 1,100,919,719 (117,210,303)

(11%)

Línea de destinación especifica 1,005,597,038 1,115,196,673 (109,599,635)

(10%)Automático 5,891,868,913 5,818,905,091 72,963,822

1%Libre inversión 8,453,308,377 7,421,958,310 1,031,350,067

14%

Línea de libre destinación 14,345,177,290 13,240,863,401 1,104,313,889

8%

Total Corto Plazo 18,237,497,693 17,373,200,812 864,296,881

5%

CARTERA A LARGO PLAZO

Adquisición de vivienda 7,753,588,597 9,359,783,292 (1,606,194,695)

(17%)

Salud 49,256,048 84,591,600 (35,335,552) (42%)

Educación 109,120,765 199,664,081 (90,543,316) (45%)

Turismo 81,531,775 75,681,770 5,850,005 8%

Adquisición de bienes y servicios 20,160 0 20,160 100%

Línea de bienestar social 7,993,517,345 9,719,720,743 (1,726,203,398) (18%)

Calamidad domestica 18,630,299 12,430,326 6,199,973

50%

Compra de vehiculo 1,562,542,254 2,122,182,752 (559,640,498)

(26%)

Línea de destinación especifica 1,581,172,553 2,134,613,078 (553,440,525)

(26%)

Automático 6,679,637,014 6,346,029,667 333,607,347

5%

Libre inversión 11,226,023,041 8,657,845,786 2,568,177,255

30%

Línea de libre destinación 17,905,660,055 15,003,875,453 2,901,784,602

19%

Total Largo Plazo 27,480,349,953 26,858,209,274 622,140,679

2%

TOTAL CARTERA DE CRÉDITO 45,717,847,646 44,231,410,086 1,486,437,560

3%

PROVISIONES

Total Provisión de cartera (591,915,671) (533,338,818) (58,576,853)

11%

CARTERA NETA 45,125,931,975 43,698,071,268 1,427,860,707

3%

CARTERA NETA CORTO PLAZO 18,001,374,139 17,163,716,141 837,657,998 5%

CARTERA NETA LARGO PLAZO 27,124,557,837 26,534,355,127 590,202,710 2%




Los porcentajes de provisión individual aplicados al 31 de diciembre de 2013 y 2012 son los siguientes:

Clase B C D E1 E2 E3

De vivienda 9% 19% 29% 59% 99% 100%

De consumo 9% 19% 49% 70% 100% na

A continuación se presentan las variaciones absolutas (pesos) y relativas (%) de la Cartera bruta:

Criterio Variación 2013 Variación 2012

Pesos % Pesos %

Por plazo:

Cartera corto plazo 864,296,881 5.0% 900,245,413 5.5%

Cartera largo plazo 622,140,679 2.3% 1,508,011,946 5.9%

Total 1,486,437,560 3.4% 2,408,257,359 5.8%

Por clase de crédito:

De vivienda (1,579,646,121) (13.9%) 2,061,950,616 22.1%

De consumo 3,066,083,681 9.3% 346,306,743 1.1%

Total 1,486,437,560 3.4% 2,408,257,359 5.8%

Nota 6 - Cuentas por cobrar

La composición de las Cuentas por Cobrar es la siguiente:


Convenios comerciales ( seguros, servicios) 18,559,843 8,056,877 10,502,966

130%

Anticipos y avances 341,256 4,220,791 (3,879,535)

(92%)

Anticipos y Cuentas por cobrar a trabajadores 0 175,602 (175,602) (100%)

Deudores patronales 4,501,976,738 4,101,020,125 400,956,613

10%

Intereses de cartera de crédito por cobrar 18,590,371 17,449,286 1,141,085

7%

Ingresos por cobrar 229,087 41,013 188,074 459%

Otras cuentas por cobrar 12,465,906 23,407,083 (10,941,177)

(47%)

Otras provisiones (6,282,787) (5,242,814) (1,039,973)

20%

Total cuentas por cobrar 4,545,880,414 4,149,127,964 396,752,451

10%

Nota 7- Propiedad, Planta y Equipo

El activo fijo de Propiedad, Planta y Equipo no está sujeto a ningún tipo de restricción (gravámenes, hipotecas, pignoraciones).

La siguiente es la composición de la Propiedad, planta y equipo:

Concepto Compras (*)año 2013

Gasto/Costo Deprec. 2013

2013 2012 Variación %

Construcciones en curso 381,330,426 0 381,330,426 0 381,330,426 100%

Terrenos 0 0 313,200,000 313,200,000 0 0%

Edificaciones-Sede Fecolsa 0 5,134,430 102,680,384 102,680,384 0 0%

Edificaciones-Sedes vacacionales 0 11,208,287 223,947,803 223,947,803 0 0%

Muebles y equipo de oficina 199,900 6,719,669 162,878,975 162,679,075 199,900 0%

Muebles y equipo de computo 10,212,944 9,290,728 366,440,404 356,227,460 10,212,944 3%

Enseres y equipo de apartamentos 14,985,270 2,739,937 99,961,473 84,976,203 14,985,270 18%

(-) Depreciación acumulada na na (745,454,943) (710,361,892) (35,093,051)

5%

Total propiedad planta y equipo 406,728,540 35,093,051 904,984,522 533,349,032 371,635,489

70%

(*) Incluye gastos capitalizados en Terrenos y Edificaciones, cuando es el caso.

El rubro más relevante es Deudores patronales por valor de $4,501,976,738 correspondiente a las cuentas de cobro emitidas a las empresas que generan el vinculo de asociación por concepto de descuentos de nómina.

Nota 8 - Otros activos

El saldo de Otras Inversiones corresponde a los aportes sociales en las entidades Analfe y en la Cooperativa Financiafondos.El saldo de Diversos representa el valor de valeras de medicina prepagada, bonos culturales y de recreación (convenios).


Intangibles:

Licencias (de software) 14,688,984 - 14,688,984 100%

(-) Amortización acumulada (734,448) - (734,448) 100%

Otras Inversiones:

Financiafondos 8,190,973 7,955,191 235,782 3%

Analfe 903,031 903,031 - 0%

Diversos 320,150,766 100,730,114 219,420,652 218%

Valorizaciones:

Inversiones (ver detalle en Nota 4) 911,460,981 563,796,488 347,664,493 62%

Edificaciones (ver detalle en Nota 7) 726,465,324 726,465,324 - 0%

Total otros activos 1,981,125,611 1,399,850,148 581,275,463 42%

Nota 9- Depósitos


Ahorro a termino CP 450,908,064 245,338,588 205,569,476 84%

Ahorro a programado CP 633,043,945 663,354,791 -30,310,846 (5%)

Depósitos corto plazo 1,083,952,009 908,693,379 175,258,630 19.3%

Ahorro a termino LP 370,236,892 259,785,675 110,451,217 43%

Ahorro a programado LP 1,382,003,114 1,244,774,674 137,228,440 11%

Subtotal 1,752,240,006 1,504,560,349 247,679,657 16.5%

Ahorro permanente 38,432,462,185 35,442,405,753 2,990,056,432 8%

Depósitos largo plazo 40,184,702,191 36,946,966,102 3,237,736,089 8.8%

Total depósitos 41,268,654,200 37,855,659,481 3,412,994,719 9.0%

Representa las sumas recibidas con una finalidad específica y un compromiso, por medio del cual el asociado ahorra periódicamente o por un tiempo convenido una suma determinada. En los casos de ahorro a término o ahorro programado, se retornan al asociado una vez vencidos los términos pactados; en el caso del ahorro permanente, se retorna al asociado con motivo de su desvinculación de FECOLSA.

Detalle de los terrenos y edificaciones a 31 de diciembre de 2013:

Ítem Costo Deprec.Acum. Provisión Valorización Método registro

Terreno-Sede Fecolsa 313,200,000 0 0 0 Costo

Edificac.-Sede Fecolsa 102,680,384 47,493,477 0 502,020,457 Costo

Edificac.-Sedes vacacionales 223,947,803 131,269,022 0 224,444,867 Costo

639,828,187 178,762,499 0 726,465,324

Detalle de los terrenos y edificaciones a 31 de diciembre de 2012:

Ítem Costo Deprec.Acum. Provisión Valorización Método registro

Terreno-Sede Fecolsa 313,200,000 0 0 0 Costo

Edificac.-Sede Fecolsa 102,680,384 42,359,047 0 502,020,457 Costo

Edificac.-Sedes vacacionales 223,947,803 120,060,735 0 224,444,867 Costo

639,828,187 162,419,782 0 726,465,324






A continuación se presentan las variaciones absolutas (pesos) y relativas (%) de los Depósitos:

Criterio Variación 2013 Variación 2012

Pesos % Pesos %

Por plazo:

Ahorro a termino y Ahorro programado a Corto Plazo 175,258,630 19.3% 154,463,976 20.5%

Ahorro a termino y Ahorro programado a Largo Plazo 247,679,657 16.5% 215,989,823 8.2%Ahorro permanente 2,990,056,432 8.4% 2,589,629,494 7.9%

Total variación en depósitos 3,412,994,719 9.0% 2,960,083,293 8.5%

Nota 10- Cuentas por pagar

A continuación se presenta el detalle del saldo de este rubro:


Intereses por pagar - Depósitos 749,297,156 854,275,902 (104,978,746) (12%)

Costos y gastos por pagar 1,313,318 2,443,180 (1,129,862) (46%)

Proveedores nacionales 376,863,926 168,649,490 208,214,436 123%

Contribuciones y afiliaciones 40,018,000 0 40,018,000 100%

Retenciones en la fuente 8,156,839 8,380,396 (223,557) (3%)

Descuentos nomina y aportes 5,071,803 7,586,232 (2,514,429) (33%)

Convenios programados 818,721,481 1,002,010,893 (183,289,412) (18%)

Cuentas por pagar exasociados 170,031,115 115,577,798 54,453,317 47%

Otras cuentas por pagar 50,140,139 52,648,927 (2,508,788) (5%)

Total cuentas por pagar 2,219,613,777 2,211,572,818 8,040,959 0%

Son los importes causados y pendientes de pago originados en diferentes actividades, tales como la compra de bienes y servicios, descuentos a trabajadores, aportes parafiscales sobre la nómina y retenciones en la fuente.

El saldo de 'Proveedores nacionales' corresponde principalmente a $287,981,400 por valeras para servicios de salud que se adquieren anticipadamente a nombre de los asociados que posteriormente las solicitan y pagan para utilizar los servicios de medicina prepagada.

Los Intereses por pagar-Depósitos corresponden principalmente a $163,531,587 por ahorros programados y $583,882,601 por ahorro permanente. Éste último saldo, fue pagado a los asociados en el mes de enero de 2014 mediante abono en cuenta bancaria, capitalización en aportes sociales, destinado a la constitución de un ahorro a término o incremento del ahorro permanente.

El saldo de Convenios programados corresponde al valor por pagar a terceros, con los cuales FECOLSA ha suscrito convenios comerciales, por cuenta de los asociados que realizaron compra de bienes o servicios.

En Cuentas por pagar exasociados se registran los valores correspondientes a los remanentes a favor de los asociados al momento de su desvinculación. El remanente es el resultado del cruce de cuentas activas, pasivas y patrimoniales del asociado.

Las 'Otras cuentas por pagar' incluye Intereses por pagar sobre los Depósitos a término por $15,802,989.

Nota 11- Fondos Sociales

El Fondo de Bienestar Social registra los recursos apropiados de los excedentes y su utilización para atender las actividades y los programas de bienestar social, a favor de los asociados y sus beneficiarios.

El Fondo de desarrollo empresarial representa los recursos apropiados de los excedentes destinados a programas aprobados por la asamblea de delegados con la finalidad de crear, promover o apoyar empresas. Durante el año 2013, se




utilizaron $90.202.000 para crear la sociedad Archivos y Datos SAS (ver Nota 4), con el fin de prestar inicialmente el servicio de archivo a las empresas de la Organización Sanitas Internacional, y $100.000.000 para capitalizar la sociedad Fondo de Garantías Respaldamos SAS.

El saldo del Fondo de Previsión, asistencia y solidaridad representa las contribuciones recibidas de los asociados y sus rendimientos financieros (ver producto financiero en la Nota 3), una vez disminuidos en los auxilios de previsión, asistencia y solidaridad otorgados a los asociados y a sus beneficiarios.

A continuación se presenta el movimiento de los fondos sociales durante los años 2013 y 2012:


Fondo de bienestar social 745,000 0 745,000 100%

Fondo de desarrollo empresarial 474 52,638,006 (52,637,532) (100%)

Fondo de Previsión, asistencia y solidaridad 2,283,189,739 2,159,530,082 123,659,657 6%

Total fondos sociales 2,283,935,213 2,212,168,088 71,767,125 3%

2013 2012

Bienestar Desarrollo Unión Bienestar Desarrollo Unión

social empresarial solidaria social empresarial solidaria

0 52,638,006 2,159,530,082 129,928,383 115,307,106 1,997,636,649

687,822,339 137,564,468 0 686,654,499 137,330,900 0

406,521,397 0 0 192,718,035 0 0

134,957,142 0 575,642,207 107,816,800 0 547,125,022

0 0 3,639,355 0 0 4,997,390

(1,228,555,878) (190,202,000) (455,621,905) (1,117,117,717) (200,000,000) (390,228,979)

745,000 474 2,283,189,739 0 52,638,006 2,159,530,082

Saldo al inicio del período

(+) Más:

Asignación de excedentes

Incremento con cargo al gasto

Otros incrementos (cobros)

Rendimientos financieros

(-) Menos:

Utilización

(=) Saldo al final del período

Nota 12- Otros PasivosEl detalle de los Otros pasivos es el siguiente:


Obligaciones laborales 93,360,300 66,849,660 26,510,640 40%

Intereses recibidos por anticipado 455,863 320,271 135,592 42%

Alquiler de sedes vacionales recibido por anticipado 40,429,713 35,001,329 5,428,384 16%

Otros ingresos recibidos por anticipado 29,151,168 19,077,343 10,073,825 53%

Valores recibidos para terceros 1,435,879 1,010,989 424,890 42%

Anticipo de empresas patronales 10,171,274 1,750,927 8,420,347 481%

Abonos para aplicar a obligaciones de asociados 137,533,936 117,619,193 19,914,743 17%

Total otros pasivos 312,538,133 241,629,712 70,908,421 29%

El saldo de 'Obligaciones laborales' corresponde principalmente a cesantías y vacaciones consolidadas por valor de $47,782,000 y $39,989,000, respectivamente, al cierre del año 2013, y $33,467,300 y $29,269,000 al cierre del año 2012.

El saldo de 'Alquiler de sedes vacacionales recibido por anticipado' se reconoce en el ingreso en la medida que son prestados los servicios de alojamiento a los asociados.




En 'Abonos para aplicar a obligaciones' se registra las sumas recibidas de los asociados para abonar a obligaciones, que por cualquier razón no se pueden aplicar de inmediato, por valor de $107,769,961 en el año 2013 y $110,910,253 en el año 2012. Tambien registra las consignaciones pendientes de identificar y aplicar por valor de $29,763,975 al cierre del año 2013.

Nota 13- Patrimonio

Está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad, una vez deducidas las cuentas que registran las obligaciones de carácter no patrimonial, contraídas con asociados o terceros. El capital mínimo e irreducible es de $10,000,000.

Los aportes sociales quedan afectados a favor de FECOLSA como garantía de las créditos y obligaciones que los asociados contraigan con el fondo.

La composición del Patrimonio es el siguiente:


Aportes sociales ordinarios 5,196,742,390 4,812,400,803 384,341,587 8%

Reserva de proteccion de aportes 1,381,996,047 1,106,867,113 275,128,934 25%

Reserva Para Proteccion de Inversiones 8,016,942 8,016,942 - 0%

Fondos de destinación especifica:

fondo de mantenimiento del poder adquisitivo de los aportes 21,634,499 1,501,163 20,133,336 1341%

fondos sociales capitalizados 443,704,323 253,502,323 190,202,000 75%

otros - Reserva patrimonial capital institucional 390,202,474 252,638,006 137,564,468 54%

Superávit por Auxilios y donaciones 233,633 233,633 - 0%

Superávit por Valorizaciones 1,637,926,305 1,290,261,812 347,664,493 27%

Excedentes del ejercicio 1,303,443,930 1,375,644,677 (72,200,747) (5%)

Total patrimonio 10,383,900,543 9,101,066,472 1,282,834,071 14%

El aumento de la Reserva protección de aportes y Otros-Reserva patrimonial capital institucional obedecen a la asignación o distribución de los excedentes del año 2012. El aumento en 'Fondos sociales capitalizados' tiene origen en la constitución de la sociedad Archivos y Datos SAS y en la adquisición de nuevas acciones de la sociedad Fondo de Garantías Respaldamos SAS con los recursos del fondo social de "Desarrollo empresarial" (ver Notas 4 y 11).

Nota 14 - Ingresos Operacionales

Los Intereses por servicio de crédito corresponden al rendimiento de la Cartera de crédito. Los Intereses recibidos de las cuentas bancarias no incluyen los percibidos con destino al Fondo de Previsión, asistencia y solidaridad, los cuales se registran como un mayor valor del fondo social. Los Intereses recibidos del fondo de liquidez incrementan dicho fondo de caracter legal; por lo tanto, tienen destinación específica y no son de libre disposición (ver Notas 3 y 4).

Las Cuotas de admisión y/o afiliación representan el ingreso equivalente al 3% de un (1) salario mínimo legal mensual vigente cobrados al momento de la asociación.





Intereses servicio de crédito 4,295,808,935 4,458,172,247 (162,363,312) (4%)

Intereses cuentas bancarias 121,433,404 31,291,831 90,141,573 288%

Intereses fondo de liquidez 36,229,707 39,810,776 (3,581,069) (9%)

Total por Servicio de crédito 4,453,472,046 4,529,274,855 (75,802,809) (2%)

Recuperacion provisiones de cartera del año anterior 68,563,239 32,726,158 35,837,081 110%

Total por Recuperaciones 68,563,239 32,726,158 35,837,081 110%

Cuotas de admisión y/o afiliación 26,494,903 13,473,405 13,021,498 97%

Cuotas de administración 72,129,950 60,868,771 11,261,179 19%

Total por Cuotas de admisión y administración 98,624,853 74,342,176 24,282,677 33%

Servicio de alojamiento - sede Melgar 103,088,803 101,499,146 1,589,657 2%

Servicio de alojamiento - sede Santa Marta 86,215,971 66,466,710 19,749,261 30%

Total por Sedes vacacionales 189,304,774 167,965,856 21,338,918 13%

Total Ingreso operacional 4,809,964,912 4,804,309,045 5,655,868 0%

Nota 15- Ingresos no operacionales

Los 'Dividendos' por el año 2013 corresponden a los recibidos en especie (acciones) de la filial Fondo de Garantías Respaldamos SAS. Por el año 2012, corresponden a los recibidos de la Clínica Colsanitas $1.758.400, Colsanitas $2.679.501 y Financiafondos $899.255.

Las 'Recuperaciones' por el año 2013 corresponde a reintegro de las provisiones por las inversiones en las sociedades Inversiones Industriales Colsanitas e Inversiones Industriales Sanitas. El saldo del año 2012 registra principalmente el ajuste contable por $12.628.217 originado por un mayor valor del gasto en las cesantías consolidadas al 31 de diciembre de 2011.

Las Cuotas de administración corresponden a la cuota por concepto de administración del crédito cobrado al asociado beneficiario al momento del desembolso de un crédito, en la aprobación de reestructuraciones y cambios de modalidades de crédito, por el valor fijado en el Reglamento Integral del Servicio de Crédito y Gestión de Cartera.


Dividendos, participaciones y excedentes 126,637,000 5,337,156 121,299,844 2273%

Recuperaciones 2,657,660 15,028,217 (12,370,557) (82%)

Indemnizaciones (incapacidades, etc.) 8,203,235 1,414,538 6,788,697 480%

Diversos 289,578 284,780 4,798 2%

Ingresos de ejercicios anteriores 798,826 0 798,826 100%

Total ingresos no operacionales 138,586,299 22,064,691 116,521,609 528%




Nota 16- Costos


Rendimientos ahorros a término 31,487,875 26,813,573 4,674,302 17%

Rendimientos ahorros programados 79,805,752 88,230,832 (8,425,080) (10%)

Rendimientos ahorros permanentes 1,197,299,413 1,445,081,735 (247,782,322) (17%)

Intereses obligaciones financieras 2,287,149 (2,287,149) (100%)

Premios ahorros 4,354,000 3,851,800 502,200 13%

Costo del servicio de crédito 1,312,947,040 1,566,265,089 (253,318,049) (16%)

Personal 25,118,488

23,954,383

1,164,105

5%

Arriendo 9,697,324

8,838,650

858,674

10%

Cuotas de administración 24,750,000

25,860,000

(1,110,000)

(4%)

Servicios Públicos 21,795,495

26,109,125

(4,313,630)

(17%)

Aseo y Elementos 3,183,413

3,233,400

(49,987)

(2%)

Cafetería 62,888

-

62,888

100%

Impuestos 1,841,432

2,368,866

(527,434)

(22%)

Seguros 1,054,956

1,658,700

(603,744)

(36%)

Transportes, fletes y Acarreos 754,150

796,135

(41,985)

(5%)

Papelería, útiles y fotocopias 81,300

68,316

12,984

19%

Suministro y Dotaciones 3,370,899

3,671,380

(300,481)

(8%)

Publicidad y propaganda -

462,399

(462,399)

(100%)

Depreciación 13,497,296

13,441,629

55,667

0%

(-) Subsidio tarifas (19,044,168)

(33,150,000)

14,105,832

(43%)

Costo Melgar 92,778,892 91,359,395 1,419,496

2%

Personal 16,060,630

14,480,931

1,579,699

11%

Arriendo 36,461,868

35,486,523

975,345

3%

Cuotas de administración 2,362,560

2,306,292

56,268

2%

Servicios Públicos 15,266,493

13,852,479

1,414,014

10%

Aseo y Elementos 4,861,341

4,984,017

(122,676)

(2%)

Cafetería 11,241

-

11,241

100%

Impuestos 966,041

871,402

94,639

11%

Seguros 258,964

428,532

(169,568)

(40%)

Transportes, fletes y Acarreos 1,091,100

958,500

132,600

14%

Papelería, útiles y fotocopias 5,400 - 5,400 100%

Suministro y Dotaciones 5,336,661 1,016,081 4,320,580 425%

Publicidad y propaganda 150,000 462,399 (312,399) (68%)

Depreciación 450,927 376,763 74,164 20%

(-) Subsidio tarifas (8,676,446)

(17,975,000)

9,298,554

(52%)

Costo Santa Marta 77,593,511 59,808,623 17,784,889

30%

Costo de Sedes vacacionales 170,372,403 151,168,018 19,204,385 13%

Total Costo 1,483,319,443 1,717,433,107 (234,113,664) (14%)

Nota 17- Ingresos operacionales y costos del servicioA continuación se presentan los ingresos y costos por centro de costo o unidades de negocio:


Total por Servicio de crédito 4,453,472,046 4,529,274,855 (75,802,809) (2%)

Costo del servicio de crédito (1,312,947,040) (1,566,265,089) 253,318,049 (16%)

Resultado bruto 3,140,525,006 2,963,009,766 177,515,240

6%

Margen financiero 70.52% 65.42%

Total por Sedes vacacionales 189,304,774 167,965,856 21,338,918 13%

Costo de Sedes vacacionales (170,372,403) (151,168,018) (19,204,385) 13%

Resultado bruto 18,932,371 16,797,838 2,134,533

13%

Margen de rentabilidad bruta 10.00% 10.00%


El costo del servicio de crédito registra el pago de intereses por los recursos obtenidos y destinados a la colocación de cartera.El costo de las Sedes vacacionales registra el valor de los egresos incurridos en la prestación del servicio de alojamiento a los asociados.



Nota 18- Gastos de Personal


Sueldos 655,111,610

613,831,405

41,280,205

7%

Horas extras y recargos -

72,380

(72,380)

(100%)

Comisiones 49,729,283

-

49,729,283

100%

Subsidio de transporte 4,650,650

5,961,880

(1,311,230)

(22%)

Medios de transporte 1,874,363

1,900,947

(26,584)

(1%)

Prestaciones sociales obligatorias 166,103,876

137,775,765

28,328,111

21%

Prima extralegal 10,883,000

12,943,814

(2,060,814)

(16%)

Subsidio de alimentación 2,839,600

3,627,399

(787,799)

(22%)

Bonificaciones 3,925,636 3,893,099 32,537 1%

Dotación 666,577 3,742,820 (3,076,243) (82%)

Seguro de vida 488,308 549,713 (61,405) (11%)

Indemnizaciones 3,165,267 22,524,783 (19,359,516) (86%)

Capacitacion al personal 10,351,283

2,996,604

7,354,679

245%

Gastos de recreación 699,925

-

699,925

100%

Aportes a EPS 60,450,106

51,613,900

8,836,206

17%

Aportes a Pensión 92,794,120

75,367,454

17,426,666

23%

Aportes a ARL 3,499,225

3,016,700

482,525

16%

Aportes a Caja, Icbf y Sena 64,166,100

56,313,820

7,852,280

14%

Drogas y botiquin 12,544

-

12,544

100%

Salud ocupacional 1,031,657

1,059,858

(28,201)

(3%)

Medicina prepagada_plan complem. 3,018,800

183,805

2,834,995

1542%

Otros gastos de personal 6,782,339

5,293,706

1,488,633

28%

Total gastos de personal 1,142,244,269 1,002,669,852 139,574,417 14%

Nota 19- Gastos Generales


Honorarios 39,751,197

32,875,620

6,875,577

21%

Impuestos 81,254,996

84,066,458

(2,811,462)

(3%)

Arrendamientos (sede temporal) 14,400,000

-

14,400,000

100%

Seguros 10,335,827

9,804,428

531,399

5%

Mantenimiento y reparaciones 26,632,903

42,494,942

(15,862,039)

(37%)

Aseo y elementos 13,192,010

11,158,918

2,033,092

18%

Cafetería 3,629,019

3,796,829

(167,810)

(4%)

Servicios públicos 13,807,755

21,118,690

(7,310,935)

(35%)

Transportes, fletes y acarreos 14,763,841

16,904,902

(2,141,061)

(13%)

Papelería y utiles de oficina 10,323,848

8,087,686

2,236,162

28%

Publicidad y propaganda 22,551,544

28,517,357

(5,965,813)

(21%)

Contribuciones y afiliaciones 78,963,428

35,805,086

43,158,342

121%

Gastos de asamblea 14,886,038

17,732,453

(2,846,415)

(16%)

Gastos de junta directiva y comites 5,118,693

10,659,936

(5,541,243)

(52%)

Gastos legales 3,229,650 946,160 2,283,490 241%

Gastos de viaje 5,872,453 3,124,574 2,747,879 88%

Suscripciones 1,767,152 1,764,163 2,989 0%

Gastos fondo de bienestar 406,521,397 192,718,035 213,803,362 111%

Gastos varios 24,822,105 5,490,999 19,331,106 352%

Total gastos generales 791,823,856 527,067,237 264,756,620 50%

Agrupan las cuentas que representan los gastos de administración en los que se incurren para el desarrollo del giro normal de su objeto social principal y los aumentos adicionales a los fondos sociales.

Representan los gastos ocasionados por concepto de las relaciones laborales por el personal ubicado en las ciudades de Bogotá DC y Cali.




Detalle de los gastos más representativos:


Honorarios: 39,751,197 32,875,620 6,875,577 20.9%

Revisoría fiscal 14,790,069 14,325,168 464,901 3%

Asesoría jurídica 24,961,128 16,150,452 8,810,676 55%

Asesoría técnica - 2,400,000 (2,400,000) (100%)

Impuestos: 81,254,996 84,066,458 (2,811,462) (3.3%)

Industria y comercio 48,149,000 44,126,000 4,023,000 9%

Predial 11,945,000

10,609,000

1,336,000 13%

Nacional al concumo 1,297,173

-

1,297,173 100%

De registro 174,600

-

174,600 100%

IVA deducible 19,689,223

21,166,358

(1,477,135) (7%)

De valorización -

8,165,100

(8,165,100)

(100%)

Contribuciones y afiliaciones: 78,963,428 35,805,086 43,158,342 120.5%

Superintendencia de la economía solidaria - Supersolidaria 76,841,400

33,878,400

42,963,000 127%

Asociación Nacional de fondos de empleados - Analfe 2,122,028

1,926,686

195,342 10%

Gastos varios: 24,822,105 5,490,999 19,331,106 352.1%

Encuentro de colaboradores 21,554,518

-

21,554,518

100%

Otros 3,267,587

5,490,999

(2,223,412)

(40%)

En el año 2013 se reconoció la contribución Supersolidaria pagada durante el año 2013 y a pagar en el año 2014. Esta obligación es exigible cuando el valor de los activos al 31 de diciembre exceden el monto establecido en el parágrafo del articulo 37 de la ley 454 de 1998.

Nota 20- Provisiones, amortizaciones y depreciacionesEl desglose de esta partida es el siguiente:


Provision de Inversiones - 5,719,665 (5,719,665) (100%)

Provision de cartera individual 108,305,886 79,735,590 28,570,295 36%

Provision de cartera general 21,904,165 26,879,067 (4,974,902) (19%)

Provision de cuentas por cobrar 1,545,989 - 1,545,989 100%

Total gastos de provisión 131,756,040 112,334,322 19,421,718 17%

Amortizacion de intangibles 734,448 - 734,448 100%

Total gastos de amortización 734,448 0 734,448 100%

Edificaciones 5,134,430 5,134,430 - 0%

Muebles y equipos de oficina 6,719,669 8,294,506 (1,574,836) (19%)

Equipo de computo y comunicaciones 9,290,728 12,232,292 (2,941,564)

(24%)

Total depreciación 21,144,827 25,661,228 (4,516,400)

(18%)

Nota 21- Gastos no operacionalesCorresponden principalmente al gravamen a los movimientos financieros (4x1000), gastos bancarios (comisiones, chequeras, etc.) e intereses pagados distintos a la obtención de recursos para la colocación de créditos.


Gastos Bancarios 12,105,812 10,613,667 1,492,145 14%

Intereses 33,941 164,718 (130,777) (79%)

Gravamen a los movimientos financieros (4x1000) 59,162,522 53,849,122 5,313,399 10%

Total gastos financieros 71,302,275 64,627,507 6,674,768 10%

Impuestos Asumidos 75,162 378,682 (303,520) (80%)

Otros Gastos 2,706,961 557,124 2,149,837 386%

Total otros gastos 2,782,123 935,806 1,846,317 197%

Total gastos no operacionales 74,084,398 65,563,313 8,521,085

13%





Nota 22. Saldos y transacciones con entes relacionados

Concepto - Ente relacionado 2013 2012

ACTIVOS

Cuentas por cobrar - Deudores patronales: Archivos y Datos S.A.S. 9,252,243 0

Otras cuentas por cobrar: Respaldamos S.A.S. 0 763,429

Concepto - Ente relacionado 2013 2012

PASIVOS

Proveedores nacionales: Respaldamos S.A.S. 24,263,422 42,730,133

Costos y gastos por pagar: Archivos y Datos S.A.S. 314,870 0

Anticipo de empresas patronales: Archivos y Datos S.A.S. 3,284,100 0

INGRESOS

Dividendos recibidos: Respaldamos S.A.S. 126,637,000 0

GASTOS GENERALES

Gastos varios: servicio de archivo Archivos y Datos S.A.S. 407,160 0

RECLAMACIONES RECIBIDAS

Por garantías otorgadas: Respaldamos S.A.S. 19,554,658 0

PAGOS POR CUENTA DE ASOCIADOS

Comisiones por garantías otorgadas: Respaldamos S.A.S. 362,369,484 200,837,961

El siguiente es el detalle de los activos, distintos a la inversión, pasivos y operaciones realizadas con entes relacionados:

DESCRIPCIÓN DE INDICADORES 2013 2012 Rojo Amarillo

RIESGOS DE LIQUIDEZ

Fondo de liquidez

Fondo de liquidez/ depósitos 2.59% 2.52% < 2% > 2% a < 3% > 3%

Nivel de disponible e inversiones

Disponible + inversiones / total activos 6.97% 3.59% < 5% > 5% a < 10% > 10%

RIESGO DE CRÉDITO

Cartera de créditos vencida

Total cartera vencida / cartera bruta 0.58% 0.66% > 5% a < 100% > 3% a < 5% < 3%

Cobertura provisión general

provisión general / cartera bruta 1.00% 1.00% < 0,50 % > 0,50% a < 0,75% > 0,75%

Cobertura provisión individual

provisión individual / cartera vencida 50.74% 31.14% < 20% > 20 a < 30% > 30%

Cobertura de inversión de ahorros

Cartera bruta / depósitos 1.11 1.17 < 0 a < 1 > 1 a < 1,2 > 1,2

RIESGO FINANCIERO

PH = promedio histórico Fondos de empleados Nivel 1Rentabilidad de patrimonio

Excedente / Promedio del rubro patrimonio de los

dos últimos periodos13.38% 16.17%

< IPC*80% = IPC*80% a < IPC > IPC

Disminución patrimonial

Patrimonio/ Capital social 2.00 1.89 < 0,5 < 1 a > 0,5 > 1

Rentabilidad de capital social

Excedente / Promedio de capital social de los dos

últimos periodos26.05% 29.64%

< IPC*80% = IPC*80% a < IPC > IPC

Rentabilidad de activos (E.A.)

Excedente / Promedio de activos de los dos últimos 2.41% 2.77% < PH*90% > PH*90% a < PH*1,1 > PH *1,1

Rentabilidad de cartera de créditos (E.A.)

Ingresos generados por la cartera de créditos /

cartera10.15% 11.01%

> T. Usura > T.Usura*80% < T.Usura*80%

Rentabilidad de ahorros (E.A.)

Costos de servicio de crédito / Depositos 3.04% 4.53% > DTF*1,5 < DFT*1,5 a >DTF% < DTF %

Activo productivo

Total activo-disponible-diferidos-otros activos /

Total de activos90.8% 95.1% 0 a <70% = 70% a < 80 % > 80%

Verde


NIT 860.527.467-9

INDICADORES FINANCIEROS


NIT 860.527.467-9




NIT 860.527.467-9



NIT 860.527.467-9


RIESGO OPERACIONAL

PH = promedio histórico Fondos de empleados Nivel 1Eficiencia operacional

Gastos de administracion / Ingresos operacionales 43.42% 49.05% > PH*1,1 < PH*1,1 a > PH*0,9 < PH * 0,9

Margen Operacional

Excedente operacional / Ingresos operacionales 27.09% 13.22% < PH *0,9 < PH*1,1 a > PH*0,9 > PH *1,1

Margen Operación de Credito

Ingresos por servicio de credito -costos operación <10% > 10 a < 20% > 20%73.32% 65.15%

de credito/ ingresos por servicio de credito

Margen Multiactividad

Ingresos sedes - gastos ventas -costos sedes /

ingresos sedes10.0% 10.0%

< 5% > 5 a < 10% >10%

INDICADORES ESTRUCTURA

PH = promedio histórico Fondos de empleados Nivel 1

Cartera sobre activos

Cartera / Total activos 79.88% 84.61% < PH*0,9 =PH*0,9 a < PH*1,1 > PH *1,1

Endeudamiento sin ahorro permanente

Total pasivo -(f.sociales +Depositos) / Total Activo 4.53% 4.80% > 50% >30% a < 50% < 30%

Depositos sobre activos

Depositos / Activos totales 73.05% 73.30% < 45% > 45% a < 55% > 55%

Credito externo sobre activos

Credito externo/ activo total 0.00% 0.00% > 20% > 10% a < 20% < 10%

Aportes social sobre activos

Aportes social / activo total 9.20% 9.32% > 24% < 24% a > 20% < 20%

Capital institucional sobre activos

Total patrimonio - Capital Social / Activo total 6.87% 5.64% < 5% > 5% a < 10% > 10%



NIT 860.527.467-9


NIT 860.527.467-9

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DEL AÑO 2013


EXCEDENTES A DISTRIBUIR 1,303,443,930$

Fondos sociales o ejecutables: 912,410,751$

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario 10.0% 130,344,393$

Fondo de Bienestar Social 53.9% 702,884,055$

Fondo de mantenimiento del poder adquisitivo de los aportes 6.1% 79,182,303$

Partidas patrimoniales: 391,033,179$

Reserva de proteccion de aportes 20.0% 260,688,786$

Reserva Patrimonial -Capital institucional 10.0% 130,344,393$

SALDO EXCEDENTES -$

CUMPLIMIENTOS LEGALES

La situación jurídica de FECOLSA se ha desarrollado normalmente sin que se hayan producido fallos o eventos relevantes, dando cumplimiento a todas las normas legales vigentes. FECOLSA ha cumplido durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los Aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. (Cumpliendo con todos los aportes de Salud, Pensión, ARL y Aportes Parafiscales exigidos por la Ley Colombiana). Además los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado adecuadamente las bases de cotización. Así mismo, en cumplimiento del Artículo 1º de la Ley 603 del 27 de julio de 2000, podemos garantizar que los productos y/o servicios protegidos por propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir, acatando las normas respectivas y con las debidas autorizaciones, y en el caso específico del software de acuerdo con la licencia de uso de cada programa. La adquisición de equipos es controlada de tal manera que nuestros proveedores proporcionan a la entidad las garantías de su importación legal.


junta directiva - fecolsa · 2014-02-26 · para salud y vida de los niños tuvimos el taller de...

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