juliÁn salazar arias josÉ alberto sierra marulanda … · 2015-04-13 · construcciones y...

ACTIVO AÑO 2014 AÑO 2013

DISPONIBLECaja 401,135 304,114 Bancos 2,165,167 4,650,185 Cuentas de Ahorro 5,691,825 2,589,490 TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 8,258,127 7,543,789

INVERSIONES TEMPORALES NOTA 1Inversiones Voluntarias Certificados 932,967 299,591 Inversiones Voluntarias Títulos - - Inversiones Obligatorias 348,000 471,196 TOTAL INVERSIONES TEMPORALES 1,280,967 770,787

DEUDORES Clientes Sector Salud NOTA 2 17,855,011 15,293,865 Clientes del Servicios NOTA 2 4,864,497 5,548,263 Créditos Sociales 452,392 486,998 Anticipos y Avances 83,722 - Ingresos por Cobrar 39,878 20,203 Anticipo de Impuestos o Saldos a Favor NOTA 2 1,867,261 1,613,292 Documentos por Cobrar 1,410 - Deudores Varios 567,759 501,401 Deudas de Difícil Cobro NOTA 2 634,862 530,804 ( Provisiones ) NOTA 2 (3,996,768) (1,690,694)TOTAL DEUDORES 22,370,024 22,304,132

INVENTARIOS NOTA 3Inventarios para la Venta 5,330,884 6,307,087 Bienes Raíces para la Venta 1,101,089 7,725,468 Materiales, Medicamentos e Insumos Sector Salud 987,514 899,418 (Provisiones) (1,598) (15,529)TOTAL INVENTARIOS 7,417,889 14,916,444

Gastos Pagados por Anticipado (Parte Cte) 110,395 - Fondos de Ley con Destinación Específica (CP) 243,611 Saldo para obras y programas de beneficio social NOTA 4 5,284,520 2,447,383 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 44,965,533 47,982,535

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPONo DepreciableTerrenos 2,341,955 1,912,973 Total No Depreciable 2,341,955 1,912,973

DEPRECIABLESConstrucciones y Edificaciones 20,894,584 18,609,140 Equipo de Oficina 6,979,371 6,695,690 Equipos de Computación y Comunicación 3,600,586 3,549,511 Equipo Médico-Científico 2,838,784 2,691,866 Equipo de Hotelería, Restaurante y Cafetería 427,240 411,107 Equipo de Transporte 338,252 338,122 (Depreciación Acumulada) (14,660,449) (13,565,356)Total Depreciables 20,418,368 18,730,080 TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 22,760,323 20,643,053

INTANGIBLESDerechos 441,429 Licencias 42,000 (Amortización Acumulada) (24,237)TOTAL INTANGIBLES 459,192 -

DIFERIDO NOTA 5Cargos Diferidos 188,818 326,407 TOTAL DIFERIDO 188,818 326,407

OTROS ACTIVOS NOTA 6Fondos y Apropiaciones con Destinación Específica NOTA 4 y 6 8,502,993 3,426,254 Inversiones a Largo Plazo 393,978 393,978 Diversos - 646,006 (Provisiones) (243,790) (243,790)TOTAL OTROS ACTIVOS 8,653,181 4,222,448

VALORIZACIONES NOTA 7De inversiones 77,883 63,807 De Propiedad, Planta y Equipo 20,890,443 20,792,931 TOTAL VALORIZACIONES 20,968,326 20,856,738

TOTAL ACTIVO 97,995,373 94,031,181

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS NOTA 17 26,433,693 20,299,309

(EN MILES)

COMFENALCO QUINDÍOBALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013

JULIÁN SALAZAR ARIASDirector Administrativo

JHON GERMAY RAMÍREZ SÁNCHEZContador T.P. 31576 T.

JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDARevisor FiscalT.P. 13513 T

PASIVO AÑO 2014 AÑO 2013

PASIVO CORRIENTE:

OBLIGACIONESBancos Nacionales NOTA 8 3,849,838 363,480 Corporaciones Financieras 114,038 Otras Obligaciones - 2,717,076 TOTAL OBLIGACIONES 3,963,876 3,080,556

Proveedores Nacionales 3,110,539 3,832,843 TOTAL PROVEEDORES 3,110,539 3,832,843

CUENTAS POR PAGARSubsidios por Pagar NOTA 9 112,884 147,983 Cuenta Por Pagar a Entidades de Salud 7,454,605 6,237,730 Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar 351,983 309,785 Costos y Gastos por Pagar 1,579,576 833,852 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 152,593 112,200 Impuesto a las Ventas Retenido 20,297 19,683 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 7,288 6,410 Retenciones y Aportes de Nómina 528,456 413,270 Acreedores Varios NOTA 10 2,324,758 3,919,007 TOTAL CUENTAS POR PAGAR 12,532,440 11,999,920

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASASImpuesto sobre las Ventas por Pagar 53,654 56,744 Otros 25,495 19,920 TOTAL IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 79,149 76,664

OBLIGACIONES LABORALESCesantías Consolidadas 696,456 651,517 Intereses sobre Cesantías 78,679 72,098 Vacaciones Consolidadas 232,710 240,499 Prestaciones Extralegales 69,283 112,267 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 1,077,128 1,076,381

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES NOTA 11Costos y Gastos 88,926 132,262 Obligaciones Fiscales 79,640 228,180 Para Mantenimiento y Reparaciones 122,202 89,619 Para Contingencias 812,631 966,806 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1,103,399 1,416,867

DIFERIDOIngresos Recibidos por Anticipado NOTA 12 1,533,626 2,084,042 TOTAL DIFERIDO 1,533,626 2,084,042

OTROS PASIVOS NOTA 13Anticipo y Avances Recibidos 646 81,492 Depósitos Recibidos 22,499 2,278,419 Ingresos Recibidos para Terceros 45,612 53,204 Excedetes del 55% no transferidos 848,844 Fondo FOVIS 727,755 437,746 Fondo FOSYGA 28,189 1,184,015 FONEDE Ley 789/02 - FOSFEC Ley 1636/13 NOTA 14 1,243,577 560,015 Recursos por pagar FONIÑEZ 357 146,996 Fondo Promoción y Prevención 152,035 Recursos Microcrédito 91,409 TOTAL OTROS PASIVOS 2,312,079 5,590,731

TOTAL PASIVO CORRIENTE 25,712,236 29,158,004

PASIVO A LARGO PLAZO

OBLIGACIONESBancos Nacionales NOTA 8 3,805,000 6,743,165 Corporaciones Financieras (No Cte) 253,259 TOTAL OBLIGACIONES 4,058,259 6,743,165

OTROS PASIVOSFondos y Apropiaciones con Destinación Específica 6,236,896 2,609,999 FONEDE Ley 789/02 - FOSFEC Ley 1636/13 NOTA 14 2,458,033 1,321,222 TOTAL OTROS PASIVOS NOTA 13 8,694,929 3,931,221

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 12,753,188 10,674,386

TOTAL PASIVO 38,465,424 39,832,390

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A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013(EN MILES)




PATRIMONIO AÑO 2014 AÑO 2013

OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL NOTA 15 30,089,305 25,803,658

SUPERÁVIT DONACIONES 191,488 191,488

RESERVAS

Reservas Obligatorias NOTA 16 348,000 330,000

Otras Reservas 76,978 76,978

TOTAL RESERVAS 424,978 406,978

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

Ajustes por Inflación 3,337,095 3,575,108

TOTAL REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 3,337,095 3,575,108

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Remanente del Ejercicio 5,439,574 4,112,955

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 5,439,574 4,112,955

RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES

Remanentes Acumulados (920,817) (748,134)

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES (920,817) (748,134)

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES

De inversiones 77,883 63,807

De Propiedades, Planta y Equipo NOTA 7 20,890,443 20,792,931

TOTAL SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 20,968,326 20,856,738

TOTAL PATRIMONIO 59,529,949 54,198,791

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 97,995,373 94,031,181

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS NOTA 17 26,433,693 20,299,309

LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

(EN MILES)

COMFENALCO QUINDÍO

BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013




COMFENALCO QUINDÍO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2014 (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES)

ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL.- La Caja de Compensación Familiar - COMFENALCO QUINDÍO es una Entidad sin ánimo de lucro establecida en forma de corporación con personería jurídica 09-OJ del 6 de febrero de 1967; el control y vigilancia lo ejerce la Superintendencia del Subsidio Familiar. Su objeto social busca el bienestar del trabajador afiliado y su familia al amparo de la Ley 21 de 1982 y otras disposiciones al respecto; en general se coadyuva en la seguridad social y desarrollo del país dando cumplimiento a la ley 100 de 1993, Ley 49 de 1990, Ley 115 de 1994 referente a salud, vivienda y educación respectivamente, así mismo se da aplicación al contenido de la Ley 633 del 29 de diciembre de 2000 en cuanto al Fondo de Vivienda Social (FOVIS) y componentes de atención a la niñez de cero a seis años y Educación Complementaria. La Ley 789 de 2002 se aplicó en el año 2013, siendo su orientación más importante la del FONEDE (Fondo para el Empleo y Protección al Desempleo), expuesto en la Nota Nº 14 al Balance General. En el año 2013 a través de la ley 1636 del 18 de junio se crea el mecanismo de protección al cesante definiendo con ella el alcance del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante FOSFEC; dentro de este fondo que remplaza a partir de esta última Ley al FONEDE, se encuentra un componente muy importante para la gestión del empleo como son los recursos que se utilizarán en la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo que manejarán las cajas de compensación familiar según lo establecido por el decreto 0722 del 15 de abril de 2013, que luego fue reglamentado con el decreto 2113 del 27 de septiembre de 2013, a su vez se reglamentó parcialmente la ley 1636 de 2013. En el año 2011, El 19 de enero, se expidió la Ley 1438 que reforma el sistema general de seguridad social en salud, esta reforma, modificó las apropiaciones de los aportes del 4%, incluyendo un 6,25% para atender acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de atención primaria en salud y/o en la unificación de los planes de beneficios tal como lo expresa el artículo 46 de la Ley en referencia. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES GENERALES.- La contabilidad se lleva de acuerdo a lo establecido por el Decreto 2649 de 1993. En el campo tributario se da aplicación a las normas que rigen la materia. El plan único de cuentas se sujeta a lo establecido en la resolución Nº 0271 del 3 de agosto de 2005, emanadas de la Superintendencia del Subsidio Familiar con aplicación a partir de enero del año 2006; el plan contable fue modificado, según la Resolución 0246 del 22 de mayo de 2008, ratificado con Resolución 0537 de octubre 6 de 2009. Al finalizar el año 2012 la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución Nº 0747 del 28 de noviembre de 2012 con la cual se establece el Fondo “Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social” proveniente de los recursos del 4% recaudado por las Cajas de Compensación Familiar y se amplía el Plan Único de Cuentas que se había fijado en la Resolución 0537 de octubre 6 de 2009. Sin embargo, el Ente de Control, aplazó la aplicación de la Resolución 0747 hasta el 1 de enero de 2013, según la Resolución 0810 del 19 de diciembre de 2012. Nuevamente la Superintendencia del Subsidio Familiar a través de la resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013 derogó la resolución 0747 del 2012 y definió modificaciones al plan único de cuentas PUC, que comenzó a operar a partir del 1de Octubre de 2013. Con estos lineamientos del Ente de Control, se regula el saldo que quedaba en remanentes del 4% luego

COMFENALCO QUINDÍO NOTAS AL BALANCE GENERAL


de deducir los Subsidios en servicios, este saldo deberá tener la disponibilidad de recursos en cuentas de ahorros, corrientes y CDT, para tal efecto emitió la Resolución 0645 de agosto 5 de 2014 en la cual amplió el plan de cuentas para el manejo financiero del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, también emitió la circular 0017 del 10 de septiembre de 2014, en la cual establece un nuevo procedimiento para la determinación del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, en igual forma que el resto de fondos legales que se vienen apropiando del 4% de los aportes sobre las nóminas. Es importante resaltar que en cuanto a consolidar resultados la contabilidad se registra por centro de costos en todos los servicios y mercadeo. Por otra parte la Superintendencia del Subsidio Familiar ha instruido a las Cajas de Compensación Familiar para adelantar el proceso de adopción y convergencia hacia las normas internacionales de información financiera – NIIF, de conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009. En concordancia con estas normas el ente de control remitió a las Cajas el oficio 2012-0054 del 28 de noviembre de 2012 en el cual se determinan las fases previas a la adopción y convergencia sobre las cuales se presentó un cronograma y plan que contiene las acciones que conducen a la preparación e inicios de la aplicación de las NIIF. El grupo II fue el que correspondió para este propósito y la expedición de Normas se concretó con la expedición del decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013. Además, Comfenalco Quindío acorde al compromiso que conlleva la aplicación de estas normas y atendiendo sugerencias de las cajas de compensación del Eje Cafetero, Comfamiliar Risaralda y Confamiliares Caldas, concerniente en una acción conjunta para el desarrollo de las NIIF, acordaron la consecución de una consultoría para el asesoramiento de las tres cajas; para este propósito fue elegida la firma Global Contable con domicilio en Bogotá; esta firma inició sus trabajos desde el mes de julio de 2013 con base en el cronograma previamente acordado, coherente con los lineamientos fijados por la Superintendencia del Subsidio Familiar. Durante el año 2014 continuaron las consultorías y reuniones en las instalaciones de las Cajas del eje cafetero antes mencionadas, adelantando la documentación de los procesos y amoldándolos a las exigencias de los estándares internacionales de información financiera, en este tiempo se presentaron entregables como impactos en el patrimonio a diciembre de 2013 y septiembre de 2014, listado de secciones aplicables a la entidad, valoración de propiedad planta y equipo, medición del deterioro de cartera, definición y avance en algunas políticas contables, entre otros; en la actualidad se trabaja en el Estado de Situación Financiera de Apertura y así cumplir con los requerimientos exigidos según la normativa internacional. En cuanto a la disposición de mejores sistemas de información que coadyuven en la obtención de datos contables de forma oportuna, confiable y determinante para la toma de decisiones, Comfenalco Quindío realiza un trabajo de adaptación de los procesos contables, es por ello que al 1 de enero de 2015, el software de contabilidad oficial de la empresa es NETSOLIN, contratado con la firma “Sistemas Integrales de Colombia Ltda.”, esta aplicación es una herramienta técnica para soportar las necesidades de información contable y financiera de la Caja. Estos desarrollos del software serán a su vez la base fundamental para el proceso que se viene cumpliendo en la adopción e implementación de las normas internacionales de información financiera NIIF.



INGRESOS Y EGRESOS: Con excepción de los aportes del 4% y el pago del subsidio familiar en efectivo, los cuales se registran por el sistema de Caja, por disposición legal, las demás operaciones son contabilizadas por el sistema de causación. INVERSIONES: Registradas al costo de adquisición. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Se registran al costo de adquisición o construcción en el cual se incluyen los costos y gastos realizados hasta el momento de su utilización. INVENTARIOS: Se valorizan al costo promedio ponderado. PAGOS ANTICIPADOS Y CARGOS DIFERIDOS: Los seguros prepagados, las pólizas de mantenimiento, útiles papelería y formas preimpresas, son amortizados de acuerdo a la causación y consumo.

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NOTAS AL BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2014

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) NOTA 1. INVERSIONES TEMPORALES.- Las inversiones obligatorias respaldan la Reserva Legal, la cual se constituye de acuerdo con los términos de la Ley 21 de 1982 (Artículo 58). Las demás inversiones de carácter voluntario están representadas en certificados de depósito a término en entidades financieras. NOTA 2. DEUDORES En el sector salud y clientes de servicios se concentran los mayores valores de la cartera. CLIENTES SECTOR SALUD Corresponde a valores adeudados por servicios de salud prestados por la Clínica la Sagrada Familia, así: 2014 2013 Servicios IPS 17.855.011 15.293.865 TOTAL 17.855.011 15.293.865 CLIENTES DE SERVICIOS Para el año 2014 están discriminados por negocios, así: 2014 2013 Mercadeo 4.454.635 5.104.482 Educación 17.115 35.886 Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano 5.166 3.852 Recreación, Deporte y Turismo 168.956 142.250 Administración 218.625 261.793 TOTAL 4.864.497 5.548.263



ANTICIPO DE IMPUESTOS O SALDOS A FAVOR.- Este rubro está compuesto por los siguientes valores, los cuales en parte corresponden a autorretenciones practicadas en los años mencionados y que estaban pendientes por definir al corte del 31 de diciembre de 2012 con la DIAN: 2014 2013 Año 2010 219.392 219.392 Año 2011 347.987 347.987 Año 2012 416.382 435.198 Año 2013 389.377 560.729 Año 2014 444.364 - 0 - SUBTOTAL . . . 1.817.502 1.563.306 Más anticipo Rete Ica 48.720 48.768 Más IVA Retenido Tarjetas de Crédito 1.039 1.218 TOTAL. . . 1.867.261 1.613.292 DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO Y PROVISIONES.- Al concluir el periodo 2014 el mayor valor que contienen las deudas de difícil cobro corresponde a la empresa Genéricos Esenciales S.A. por valor de $384.628, este cliente se haya en una etapa prolongada de espera para su capitalización y recuperación empresarial, no obstante existe la probabilidad de cobro a largo plazo en la actualidad con reconocimiento de intereses, cumpliéndose con los correspondientes al año 2014, también la empresa Hospital Departamental del Cartago por $97.233 quien fue trasladado a de difícil cobro en el mes de mayo de 2014; además de las dos anteriores, la cartera de Comfenalco Antioquia EPS en Liquidación, afectó la provisión de cartera. En lo relacionado con provisiones para deudas de difícil cobro, se cubrieron en su totalidad las cuentas por cobrar, protegiendo la entidad del riesgo de no pago, lo anterior en cumplimiento de la circular 0012 de julio 22 de 2010 emanada de la Superintendencia del Subsidio Familiar. En aplicación de las directrices de la circular 0012, la entidad tiene constituidas las provisiones suficientes, para respaldar las deudas de difícil cobro, así: 2014 2013 Deudas de Difícil Cobro 634.862 530.804 (Provisiones) (3.996.768) (1.690.694)



NOTA 3. INVENTARIOS.- 2014 2013 INVENTARIOS PARA LA VENTA - MERCADEO.- 5.330.884 6.307.087 Los inventarios de Mercadeo disminuyeron en ($976.203) frente a los registrados en el año 2013, los inventarios se han optimizado cubriendo la demanda y mejorando la rotación. 2014 2013 BIENES RAÍCES PARA LA VENTA.- 1.101.089 7.725.468 En el año 2014 se continuó la construcción de vivienda representada en el conjunto residencial “Ciudadela Comfenalco” rubro que al final del periodo arrojó un inventario de $1.101.089, distribuidos así: en unidades habitacionales $85.454 y terrenos urbanizados $1.015.635. NOTA 4. FONDOS DE LEY CON DESTINACION ESPECÍFICA (PARTE CORRIENTE). Con la expedición de la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, la superintendencia del subsidio familiar en uno de los apartes estableció modificaciones en el plan único de cuentas (PUC) de las Cajas de Compensación Familiar, fijando las dinámicas para el registro del saldo para obras y programas de beneficio social resultante de descontar del recaudo del 4% las apropiaciones de ley y el porcentaje para el subsidio monetario, estos recursos estarán destinados a atender el pago del subsidio en especie o servicios para los beneficiarios de las categorías A y B, realizar los proyectos de inversión autorizados por las instancias respectivas y demás aplicaciones permitidas y autorizadas por las normas legales vigentes. Comfenalco Quindío tenía disponible en cuentas de ahorro al término de la vigencia 2014 $5.284.519 para el propósito referido, según esta nueva normatividad. NOTA 5. CARGOS DIFERIDOS.- Corresponden a lo siguiente: 2014 2013 Estudios, Investigaciones y Proyectos 188.818 - 0 - Programas para Computador - 0 - 22.812 Papelería y Suministros - 0 - 20.938 Insumos para Salud - 0 - 26.060 Gastos Legales - 0 - 202.721 Otros - 0 - 53.876 TOTAL . . . 188.818 326.407

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(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES) NOTA 6. OTROS ACTIVOS.- Dentro de otros activos se encuentran los siguientes conceptos y valores a diciembre 31 de 2014: Fondos y Apropiaciones con destinación específica representados en CDTs: 2014 2013 FONDO DE SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA (FOVIS) 3.597.109 1.311.359 FONDO DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ 78.788 195.788 FONDO PREVENCIÓN SALUD (Ley 1438 de enero 19/11) 943.929 FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA (SALUD) 515.505 712.372 FONDO PARA EL EMPLEO Y PROTECCION AL DESEMPLEO (FONEDE) 1.206.735 FONDO OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL 1.011.515 FONDO SOLIDAR.DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTEC.AL CESANTE (FOSFEC) 2.333.829 SUBTOTAL . . . 8.480.675 3.426.254 OTROS: ACCIONES SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD – SOS 234.026 234.026 FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DEL CAFÉ 44.590 44.590 ALCOHOLES QUINDIANOS ASOCIADOS 10.200 10.200 ASOPAGOS S.A. 105.000 105.000 APORTES EN COOPERATIVAS 162 162 SUBTOTAL… 393.978 393.978 OTROS DEUDORES 22.318 646.006 SUBTOTAL . . . 1.039.984 MENOS: PROVISIÓN INVERSIONES (243.790) (243.790) TOTAL OTROS ACTIVOS 8.653.181 4.222.448



NOTA 7. VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES.- Las valorizaciones sobre inversiones de la entidad presentan las modificaciones ocurridas durante el periodo 2014 según las certificaciones de las entidades correspondientes; en el caso de la propiedad, planta y equipo, se complementan saldos de anteriores valorizaciones (ajustes por inflación) en lo que respecta a terrenos, construcciones y edificaciones 2014 2013 DE INVERSIONES ACCIONES Fondo Regional de Garantías 55.674 54.230 ASOPAGOS S.A 22.209 9.577 TOTAL DE INVERSIONES 77.883 63.807 DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS: Rurales (Centro Vacacional) 9.185.422 9.184.728 Urbanos 1.872.742 1.869.838 TOTAL TERRENOS 11.058.164 11.054.566

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES: Centro Vacacional 3.793.597 3.757.207 Colegio 705.520 697.491 Edificio Sede 1.753.852 1.704.357 Unidad de Servicios “El Bosque” 604.292 604.292 Clínica “la Sagrada Familia” 2.975.018 2.975.018 TOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 9.832.279 9.738.365

TOTAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 20.890.443 20.792.931 TOTAL VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT 20.968.326 20.856.738

COMFENALCO QUINDÍO

NOTAS AL BALANCE GENERAL

A DICIEMBRE 31 DE 2014

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES)

NOTA 8. OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES.- Las correspondientes a Sobregiros Bancarios, se presentan sólo a nivel Libros Auxiliares. Las obligaciones con bancos se descomponen así:

ENTIDAD CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL TOTAL

2014 2014 2014 2013

ENTIDADES BANCARIAS SOBREGIROS BANCARIOS:

DAVIVIENDA - 0 - - 0 - - 0 - 40.059

BANCOLOMBIA - 0 - - 0 - - 0 - 323.421

PAGARÉS: BANCO POPULAR 833.333 486.111 1.319.444 2.152.777

BANCO DE OCCIDENTE 1.811.233 - 0 - 1.811.233 678.472

BANCOLOMBIA 1.205.272 3.318.889 4.524.161 6.628.992

TOTAL BANCOS 3.849.838 3.805.000 7.654.838 9.823.721

LEASING

EQUIPO DE CÓMPUTO 59.877 95.726 155.603 - 0 -

FORTINET 2.948 8.843 11.791 - 0 -

MICROSCOPIO 51.213 148.690 199.903 - 0 -

TOTAL LEASING 114.038 253.259 367.297 - 0 -

TOTAL … 3.963.876 4.058.259 8.022.135 9.823.721

COMPLEMENTO: En Julio 3 de 2013 COMFENALCO QUINDÍO, realizó el traslado de la deuda que tenía contraída con Helm Bank, al Bancolombia ante una propuesta hecha por esta entidad de asumir la obligación con una tasa de interés ofertada muy competitiva del DTF +2.55 puntos, con un plazo de 72 meses, por un monto de $ 7.231.627.833 (Deuda originada en la adquisición de la clínica). El saldo actual de esta obligación es $4.524.160. Por otra parte, para capital de trabajo se adquirieron con el Banco Popular $2.500.000 con destino a la clínica a una tasa de 6.22% con un plazo de 3 años. El saldo actual es de $1.319.444..

NOTA 9. SUBSIDIOS POR PAGAR.- Corresponde a lo siguiente:

2014 2013 Girado y no cobrado oportunamente por los beneficiarios 112.884 147.983

TOTAL 112.884 147.983



NOTA 10. ACREEDORES VARIOS. Los Acreedores Varios corresponden a lo siguiente: 2014 2013 Subsidios Por Pagar en Efectivo 787.125 610.026 Clientes Hostal 44.965 55.746 Anticipos Clientes Varios 107.784 54.525 Subsidios FOCAFÉ 103.859 103.859 Aportes 4% en Trámite 201.784 120.908 Obligaciones por Promoción de Oferta (Vivienda) - 0 - 2.509.762 Otros Acreedores 1.079.241 464.181 TOTAL 2.324.758 3.919.007 NOTA 11. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES.- Existen partidas causadas a diciembre 31 de 2014, con el fin de atender futuros desembolsos por obligaciones fiscales, por mantenimiento y contingencias de diferente índole, así: Las Provisiones en salud y otros se discriminan así: 2014 2013 PARA COSTOS Y GASTOS 88.926 132.262 OTROS PARA OBLIGACIONES FISCALES (Renta y Patrimonio) 79.640 228.180 OTRAS CONTINGENCIAS ADMINISTRACIÓN 484.431 484.431 OTRAS CONTINGENCIAS IPS CLÍNICA 328.200 482.374 PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES CLÍNICA 122.202 89.620 TOTAL 1.103.399 1.416.867 NOTA 12. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO. - Este rubro se discrimina así: 2014 2013 APORTES PARAFISCALES PAGADOS POR ANTICIPADO 990.051 753.546 MATRÍCULAS Y PENSIONES 147.536 329.023 CONVENIOS EMPRESARIALES 340.592 935.559 BONOS MERCADEO 8.733 - 0 - FINANCIACIÓN FAMIEMPRESAS 18.808 - 0 - TURISMO FINANCIACIÓN CRÉDITOS 22.396 33.261 CRÉDITOS DE OTROS SERVICIOS 5.510 32.653 TOTAL. . . 1.533.626 2.084.042

COMFENALCO QUINDÍO



NOTA 13. OTROS PASIVOS Y FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA.- En razón a la correspondencia y comparabilidad con el periodo anterior 2013 entre los activos y pasivos corrientes y no corrientes en este caso relacionado con Otros Pasivos y los Fondos de Destinación Específica, en cuanto a estos últimos, que se encuentran dispuestos en el activo corriente – disponible (caja y bancos – corriente, ahorros) en el periodo 2014 y que deben tener concordancia con los recursos que se clasificaron en las cuentas de los fondos correspondientes del pasivo corriente, lo que conlleva a aclarar la disposición de recursos de dichos fondos; en razón a lo anterior se muestra la clasificación de la siguiente forma: Está compuesto por: PASIVO PASIVO TOTAL TOTAL CTE NO CTE 2014 2013 Excedentes del 55% No Transferidos - 0 - 1.399.572 1.399.572 848.844 Fondo Subsidio Familiar Vivienda 727.755 3.464.931 4.192.686 1.694.689 Fondo Solidaridad y Garantía FOSYGA (Salud) 28.189 15.815 44.004 33.318 Fondo Promoción y Prevención (Salud) 152.035 868.087 1.020.122 1.964.511 Fondo Educación Ley 115/94 - 0 - 285.432 285.432 285.432 Fonniñez 357 203.059 203.416 400.806 Microcrédito 91.409 - 0 - 91.409 - 0 - Fondo Fomento Empleo y Protección Des 1.243.577 2.458.033 3.701.610 1.881.237 TOTAL FONDOS DEST ESPECÍFICA 2.243.322 8.694.929 10.938.251 7.108.837 Además hace parte del total de otros pasivos las siguientes partidas: Anticipo y Avances Recibidos 646 Depósitos Recibidos 22.499 Ingresos Recibidos para Terceros 45.612 OTROS PASIVOS. . . 2.312.079



NOTA 14. FONDO DE SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL CESANTE - FOSFEC.-

De acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio de 2013, el Congreso de la República creó el mecanismo de protección al cesante en Colombia, a través del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante (FOSFEC), el cual reemplazó al Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo (FONEDE) que a su vez había nacido de la Ley 789 de 2002. La Superintendencia del Subsidio Familiar y el Ministerio del Trabajo emitieron las resoluciones 1135 del 30 de diciembre de 2013 y 0000531 del 11 de febrero de 2014 respectivamente; con la primera la Superintendencia dio a conocer las cuentas y las dinámicas contables para la aplicación del FOSFEC y con la segunda el Ministerio del Trabajo presentó los porcentajes que se utilizarán para sus operaciones de acuerdo a los programas que beneficiarán al cesante. De acuerdo con lo anterior la aplicación en el año 2014 se detalla en el siguiente cuadro:

DISPONIBILIDAD MONTO DE LA FUENTE

TOTALES FUENTES 4.081.786 MICROCRÉDITO 0 SALDOS DEL FONEDE PENDIENTES POR PAGAR 0 MAS: TRASLADO RECURSOS 6,25% SALUD 202.356 MENOS: SUBS.ASIG.SALUD, PENSION, CUOTA MONETARIA, AHORROS VOLUNTARIOS CESANTIAS

525.580

GASTOS EJECUTADOS AGENCIA DE EMPLEO 228.341 GASTOS EJECUTADOS CAPACITACIÓN 56.867 GASTOS EJECUTADOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 8.149 GASTOS EJECUTADOS ADMINISTRACIÓN 20.606

TOTAL FUENTES…

3.444.599

ASIGNACIONES POR PAGAR

257.011

TOTAL SALDO FOSFEC …

3.701.610



NOTA 15. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL.- Esta partida corresponde a los Remanentes de la Caja apropiados en los diferentes servicios que se prestan a la comunidad; en el año 2014, se apropiaron remanentes del año 2013 por $2.586.330, según acta No. 002 de febrero de 2014 del Consejo Directivo de la Entidad. NOTA 16. RESERVAS OBLIGATORIAS – RESERVA LEGAL. - La Ley 21 de 1982 (Art. 58) establece los parámetros para constituir la Reserva Legal, la cual deberá ser de fácil liquidez, no exceder el monto del promedio de una mensualidad de subsidio familiar pagado en el semestre anterior, ni ser inferior al 30% de esta suma; este rubro queda así: 2014 2013 RESERVA LEGAL 348.000 330.000 TOTAL … 348.000 330.000



NOTA 17. CUENTAS DE ORDEN. - Están representadas de la siguiente manera: 2014 2013 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS: DEUDORAS FISCALES DERECHOS CONTINGENTES: MICROCRÉDITO FONEDE 2.866 2.866 LITIGIOS Y/O DEMANDAS - 0 - 2.000 CONVENIOS DE PAGO DE APORTES 4% 185.353 172.844 TOTAL DERECHOS CONTINGENTES 188.219 177.710 DEUDORAS DE CONTROL: DEPRECIADOS 3.796.868 3.578.426 CHEQUES POSTFECHADOS 30.000 - 0 - ACTIVOS – PROCESOS TÉCNICOS – BIBLIOTECAS 65.910 65.910 TOTAL DEUDORAS DE CONTROL 3.892.778 3.644.336 TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 4.080.997 3.822.046 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS: RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: BIENES Y VALORES RECIBIDOS DE TERCEROS JARDÍN SOCIAL, CLINICA SAGRADA FAMILIA 6.227.780 6.246.733 LITIGIOS y/o DEMANDAS 16.124.916 10.230.530 TOTAL ACREEDORAS CONTINGENTES 22.352.696 16.477.263 ACREEDORAS FISCALES TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 22.352.696 16.477.263 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 26.433.693 20.299.309

I N G R E S O S AÑO 2014 AÑO 2013

OPERACIONALES

APORTES DE EMPRESAS AFILIADAS 4% NOTA 1. 35,198,305 30,978,513De Independientes (2%) 74,900 52,249De Pensionados y Desempleados (2%) 21,220 16,313TOTAL APORTES 35,294,425 31,047,075

TOTAL INGRESOS MERCADEO NOTA 2. 29,968,105 30,266,469

INGRESOS POR SALUD NOTA 3. SALUD - I. P. S. 39,908,581 33,962,358TOTAL INGRESOS POR SALUD 39,908,581 33,962,358

INGRESOS POR SERVICIOS SOCIALES EDUCACIÓN FORMAL 883,719 1,035,842EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 1,163,941 1,300,845BIBLIOTECA 14,014 34,353VIVIENDA 7,691,953 3,242,427RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 4,190,730 3,828,570CRÉDITO SOCIAL 46,985 43,426PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES - 660,255TOTAL INGRESOS SERVICIOS SOCIALES 13,991,342 10,145,718

ADMINISTRACIÓN DE APORTES - -

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 119,162,453 105,421,620

NO OPERACIONALES ADMINISTRACIÓN NOTA 4. 1,186,653 1,123,321MERCADEO 818,609 1,579,719SALUD - I. P. S. NOTA 3. 29,462 9,312VIVIENDA 1,136 285DE CRÉDITO SOCIAL - 13DE FOMENTO AL EMPRENDIMIENTO Y LA EMPRESARIALIDAD 23 5TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 2,035,883 2,712,655

TOTAL INGRESOS 121,198,336 108,134,275

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013

(EN MILES)

COMFENALCO QUINDÍO




COSTOS Y GASTOS AÑO 2014 AÑO 2013 COSTOS

SUBSIDIOSEn Dinero NOTA 5. 10,921,604 9,645,999 Valor Personas a Cargo Mayores de 18 Años 1,054,379 927,875 Subsidio por Transferencias (Ley 789/02) NOTA 5. 742,704 618,831 TOTAL SUBSIDIOS 12,718,687 11,192,705

COSTOS DE MERCADEO 24,612,380 25,448,427

COSTOS SALUD NOTA 3.SALUD - I. P. S. 31,029,319 26,450,876 TOTAL COSTOS SALUD 31,029,319 26,450,876

COSTOS SERVICIOS SOCIALESEDUCACION PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 1,139,225 1,290,200 BIBLIOTECA 5,545 71,961 VIVIENDA 7,344,025 2,975,528 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 2,361,669 2,046,265 PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES - 64,348 TOTAL COSTOS SERVICIOS SOCIALES 10,850,464 6,448,302

TOTAL COSTOS 79,210,850 69,540,310

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE ADMON Y FUNCIONAMIENTO. NOTA 6. 2,815,864 2,478,281

GASTOS DE MERCADEO NOTA 2. 6,020,977 5,688,138

GASTOS POR SALUD NOTA 3.SALUD - I. P. S. 7,449,412 6,813,924 GASTOS POR SALUD 7,449,412 6,813,924

SERVICIOS SOCIALESEDUCACIÓN 893,392 906,166 EDUCACIÓN PARA TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 1,637,118 1,512,299 BIBLIOTECA 807,928 830,979 VIVIENDA 132,403 120,292 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 5,132,538 4,979,482 CRÉDITO SOCIAL 31,517 22,736 PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES - 595,907 GASTOS SERVICIOS SOCIALES 8,634,896 8,967,861

TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONESVIVIENDA LEY 49/1990 Y LEY 633/2000 NOTA 7. 1,407,932 1,239,141 ATENCIÓN A LA NIÑEZ Y JORNADA ESCOLAR 2,111,898 1,858,711 FONEDE LEY 789/02 - FOSFEC LEY 1636/13 1,407,932 1,239,140 APROPIACIÓN SALUD - LEY 100/93 1,759,915 1,548,926 PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN - LEY 1438/2011 2,199,894 1,936,157 EDUCACIÓN LEY 115/94 1,040,620 915,767 SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR 351,983 309,785 RESERVAL LEGAL 18,000 18,000 TOTAL TRANSFERENCIAS Y APROPIACIONES 10,298,174 9,065,627

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 35,219,323 33,013,831

GASTOS NO OPERACIONALES NOTA 8. 1,242,348 1,229,853

IMPORRENTA Y COMPLEMENTARIOIMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS NOTA 9. 77,095 228,180 IMPUESTO AL PATRIMONIO 9,146 9,146 TOTAL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO 86,241 237,326

TOTAL GASTOS 36,547,912 34,481,010

TOTAL COSTOS Y GASTOS 115,758,762 104,021,320

RESULTADO DEL EJERCICIO 5,439,574 4,112,955

LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

COMFENALCO QUINDÍOESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013(EN MILES)




COMFENALCO QUINDÍO NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS


NOTA 1. APORTES DEL 4%.- Al cierre del año 2014, los aportes del 4% mostraron un buen comportamiento con un incremento del 13,62%, 2,7% por encima del incremento del periodo 2013 con 2012. Se nota que existe un buen grado de formalización de empresas y nuevos aportantes como las empleadas del servicio doméstico y madres cabeza de hogar. Al momento del cierre de operaciones del año 2014, se encontraban en proceso de conciliación los datos bancarios de aportes del 4% encontrándose consignaciones por aportes que en condiciones normales deberían ser recaudo del periodo siguiente, o sea, en enero 2015, procediéndose a realizar el registro en ingresos recibidos por anticipado por un valor de $990.051, valor que fue registrado a cada una de las empresas afiliadas y que como ya se dijo corresponden al mes de enero de 2015. A continuación se discrimina la utilización de los aportes del 4% de acuerdo a lo establecido en la Ley 21 de 1982 y las posteriores normas que han modificado el sistema de compensación hasta la Ley 789 de 2002, entre las de mayor modificación y la más reciente como fue la Ley 1438 del 19 de enero de 2011 que introdujo un 6,25% de apropiación para Promoción y Prevención en salud; con esta última norma, el saldo que se destina a servicios subsidiados luego de extraer todas la apropiaciones se situó en un 26,61%. LAS APROPIACIONES DE LOS APORTES DEL 4% DE LA CAJA, SON:

APORTES 4% 100%

Menos:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8%

APROPIACIÓN SALUD Ley 100/93 5%

APROPIACIÓN SALUD Ley 1438/2011 6,25%

APROPIACIÓN VIVIENDA 4%

APROPIACIÓN FONNIÑEZ 6%

APROPIACIÓN FOSFEC 4%

Provenientes de Admón: 2%

Provenientes de Vivienda 2%

SUPERSUBSIDIO FAMILIAR 1%

RESERVA LEGAL 0,05%

SALDO . . . 65,70%

Subsidio Familiar 33,14%

Subsidio 19-23 Años 2,99%

SUBSIDIO 55% 36,13%

SUBTOTAL . . . 29,56%

LEY 115/94-EDUCACIÓN 2,96%

SALDO PARA SUBSIDIOS Y REMANENTES 26,61%



NOTA 2. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO.- En los dos primeros meses del año 2014, se desarrollaron operaciones de “La Feria Escolar” con ingresos en ventas de $955.119, estos ingresos hacen parte del monto total de mercadeo por valor de $29.968.106. NOTA 3. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE SALUD.- Los resultados del ejercicio 2014, son:

CONCEPTO I.P.S.

INST. PREST.

INGRESOS

UNIDADES FUNCIONALES:

DE URGENCIAS 3.986.034

DE CONSULTA EXTERNA 2.292.625

DE HOSPITALIZACIÓN 11.000.549

DE QUIRÓFANO 10.831.463

DE APOYO DIAGNÓSTICOS 3.042.876

DE APOYO TERAPÉUTICO 552.602

DE MERCADEO 7.439.240

DE OTROS 792.656

TOTAL INGRESOS 39.938.045

EGRESOS

Gastos de Personal 2.159.087

Distribución de Gastos 462.454

Gastos de Administración 5.134.956

Gastos de Administración Unidades Funcionales 2.335.539

COSTOS UNIDADES FUNCIONALES

Mano de Obra Directa 18.261.794

Otros Servicios Externos 553.962

Insumos Unidad de Mercadeo 9.878.024

TOTAL EGRESOS 38.785.816

UTILIDAD 1.152.229

COMFENALCO QUINDÍO

NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

A DICIEMBRE 31 DE 2014


NOTA 4. INGRESOS NO OPERACIONALES – ADMINISTRACIÓN.-

Los ingresos de Administración no operacionales se discriminan así:

2014 2013

Financieros 152.278 91.919

Subsidios no cobrados (Superiores a 3 años) 47.027 104.141

Dividendos y Participaciones 12.194 13.493

Utilidad en venta de Activos 8.000

Indemnizaciones 6.047 73.040

Ingresos de Ejercicios Anteriores 37.876

Intereses Crédito Caja IPS y arrendamientos 604.798 691.247

Otros no Operacionales (intereses de mora, alquileres

varios, sobrantes de caja, carnetización, etc.) 326.434 141.481

TOTAL 1.186.654 1.123.321

NOTA 5. SUBSIDIO EN DINERO:

La Ley 789 de 2002 modificó la estructura del subsidio en dinero, el excedente que antes correspondía

a cuota de ajuste, actualmente hace parte de la disponibilidad para establecer la cuota de referencia

departamental definida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, mediante Resolución. El

excedente de Subsidio aplicable a otros servicios sociales de acuerdo con las instrucciones de la

Superintendencia del Subsidio Familiar, en el año 2014 fue de $742.704 valor que se establece así:

APORTES PATRONALES DEL 4% 35.198.305

MENOS: Gastos de Administración (8%) 2.815.864 Reducción de Gastos de Administración (2%) 703.966 Contribución SUPERSUBSIDIO (1%) 351.983 Apropiación FOVIS 12% 4.223.797 Apropiación FOSYGA 5% 1.759.915 Apropiación Promoción y Prevención 2.199.894

Reserva Legal (Hasta el 3%) 18,000 12.073.419

SALDO DEL 4% 23.124.886



SALDO ANTERIOR POR 55% 12.718.687 Subsidio en Dinero (A + B) 11.975.983 A. Subsidio Monetario Ley 21 de 1982 10.921.604 B. Valor Personas a Cargo Mayores de 18 hasta 23 años 1.054.379 SALDO SUBSIDIO TRANSFERENCIA LEY 789/2002 742.704 VALOR DE LA CUOTA PAGADA A DICIEMBRE 31 DE 2014 21.200 NOTA 6. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO.- Los gastos de administración en el año 2014, cumplieron con el 8% de los aportes del 4%, tal como lo establece la Ley 789 de 2002, el 2% en que se redujeron según esta Ley tuvieron como destino el FONEDE (Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo), hoy FOSFEC ((Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante) de acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio de 2013. NOTA 7. APROPIACIÓN FONDO DE VIVIENDA SOCIAL (FOVIS).- En la vigencia 2014, la apropiación para vivienda fue del 4% sobre los aportes correspondiendo a un valor de $1.407.933, a este Fondo se incorporaron $487.634 provenientes del FONEDE (Fondo para el Fomento del Empleo y protección al desempleo).



NOTA 8. GASTOS NO OPERACIONALES.- Los Gastos no Operacionales según los centros de costos de la Caja se descomponen así: CONCEPTO 2014 2013 Administración 863.043 738.747 Mercadeo 48.493 68.964 Salud IPS 307.086 382.288 Educación Formal 1.428 2.953 Formación para el Trabajo y Desarrollo Humano 3.614 7.283 Biblioteca 863 2.354 Recreación, Deporte y Turismo 17.822 27.264 TOTAL 1.242.349 1.229.853 NOTA 9. IMPUESTO DE RENTA, COMPLEMENTARIOS Y PATRIMONIO.- Corresponde a la provisión de impuesto de renta por el resultado del área de mercadeo droguerías, Vivienda, correspondiendo a un total de impuesto para estos negocios de $77.095.

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR:AÑO 2014 AÑO 2013

Remanente del ejercicio 5,439,574 4,112,955

Más cargos y abonos que no afectaron el capital de trabajo:

Depreciación 1,095,093 809,868

Provisión Inversiones de Largo Plazo

Apropiación para Reserva Legal 18,000 18,000

CAPITAL DE TRABAJO GENERADO POR LAS OPERACIONES DEL EJERCICIO 6,552,667 4,940,823

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR:

OTRAS FUENTES:

Incremento Obligaciones Financieras (2,684,906) 2,500,265

Incremento Pasivo Fondos Destinación Específica 4,763,708 (2,598,124)

Donaciones Recibidas 0 2,254

Revalorización Patrimonial (238,013) (238,013)

Incremento Superávit por Valorizaciones

TOTAL DE LOS RECURSOS GENERADOS 8,393,456 4,607,205

RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A:

Incremento de Activos Fijos 3,212,354 244,859

Compra de Inversiones

Compra de Intangibles 459,192

Incremento en Cargos Diferidos (137,589) (264,853)

Incremento Valorización Activos

Incremento Fondos Destinación Específica 5,076,739 (1,514,019)Reclasificacion Deudores a Largo Plazo NOTA 1. (646,006) 646,006

TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS 7,964,690 (888,007)

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN CAPITAL DE TRABAJO 428,766 5,495,212

Subsidiado) deuda contraida con la IPS clinica la sagrada familia y que se cancelo en su totalidad con pérdidas enjugadas con utlidades del 2013 y apicadas en 2014 ,.

TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.

COMFENALCO QUINDÍOESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN LA

SITUACIÓN FINANCIERAEJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013

NOTA 1: Corresponde a la reclasificación de deudores por saldo originado en perdidas de la EPS-S (Régimen

(EN MILES)




1- ACTIVIDAD OPERATIVA AÑO 2014 AÑO 2013EFECTIVO RECIBIDO DE:

Aportes 35,978,191 31,034,648Salud 37,347,437 32,178,661Servicios Sociales 14,025,944 9,536,871Mercadeo 29,402,429 29,428,851Otros 1,191,914 3,643,364

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO 117,945,915 105,822,395EFECTIVO PAGADO POR:Subsidios (12,706,759) (11,166,637)Salud (35,859,515) (33,019,039)Servicios Sociales (19,987,389) (15,554,001)Mercadeo (20,099,546) (29,638,453)Empleados personal y honorarios (29,794,489) (30,069,470)Otros 8,744,139 20,010,443

TOTAL EFECTIVO PAGADO (109,703,559) (99,437,157)EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN 8,242,356 6,385,238COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:Financieros y comisiones recibidas 159,085 131,721Financieros pagados (749,250) (1,075,337)Impuestos pagados (1,548,471) (1,421,327)

TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO (2,138,636) (2,364,943)EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA 6,103,720 4,020,295

2- ACTIVIDAD DE INVERSÓNCompra de propiedad, planta y equipo (3,156,471) (619,218)Anticipos (83,722) 64,076Redención o venta de inversiones permanentes 123,196 (47,162)Cuentas por cobrar Empleados (neto) - 3,724Intangibles Adquiridos (483,429)Activos diversos 646,006 (646,006)EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN (2,954,420) (1,244,586)

3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 3,149,300 2,775,709

4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓNNuevas obligaciones financieras 4,011,484 3,270,659Pago de obligaciones financieras (5,813,070) (2,381,754)Donaciones recibidas en efectivo - 2,254EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN (1,801,586) 891,159

5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 1,347,714 3,666,868

6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO 7,843,380 4,176,512

7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO 9,191,094 7,843,380


COMFENALCO QUINDÍOESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2014 - 2013

(EN MILES)




CUENTA SALDO A DICIEMBRE SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2013 DÉBITO CRÉDITO 31 DE 2014

Reserva Legal y de Programas 330,000 18,000 348,000

Obras y programas de Beneficio Social NOTA 1. 25,803,658 2,981,612 7,267,257 30,089,303

Superávit - Donaciones 191,488 191,488

Fondo Rotatorio de Vivienda 76,978 76,978

Revalorización del Patrimonio 3,575,108 238,013 3,337,095

Remanentes en este Ejercicio NOTA 1. 4,112,955 4,112,955 5,439,574 5,439,574

Remanentes Acumulados NOTA 1. 1,379,982 959,173 420,809

Déficits Acumulados NOTA 1. (2,128,116) 786,491 (1,341,625)

Superávit por Valorizaciones 20,856,738 12,371 123,959 20,968,326

TOTALES 54,198,791 8,304,124 13,635,281 59,529,948

CONCEPTO SALDO Educación 437,452 Formación y Capacitación 92,657 Bibliotecas 8,000 Recreación 250,814 Mercadeo, Restaurante, Tienda, Hostal y Turismo 72,011 Salud 194,000 Administración 249,095 Fondos de Crédito para Afiliados 2,022,438

3,326,467 Remanentes apropiados para enjugar pérdidas 786,491

Total Remanentes Apropiados del Período 2013: 4,112,958

cifra que hace parte de obras y programas de beneficio social.

Total Remanentes Apropiados para inversiones y Fondos

Complemento: Durante el periodo se reclasificó el saldo por pérdidas enjugadas de los periodos 2012 por valor de $ 172.068


COMFENALCO QUINDÍO ESTADO DE PATRIMONIO Y REMANENTES

ACUMULADOS DICIEMBRE 31 DE 2013 - 2014

MOVIMIENTO DEL PERÍODO

NOTA 1. OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL: Según Acta No. 002 del 26 de febrero de 2014, el Consejo Directivo de la Caja,apropió los remanentes correspondientes al ejercicio 2013, así:

(EN MILES)




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