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Jason Industries, Inc. - Política de la empresa

Título: CONTROLES Y PROCEDIMIENTOS RELACIONADOSCON LA DIVULGACIÓN

Política número: 111

Fecha de publicación: Junio de 2014 Reemplaza: N/A

Publicado por: Departamento Jurídico Vence: Cuando se reemplace

PROPÓSITO

El propósito de nuestros controles y procedimientos de divulgación es asegurar que lainformación que debemos revelar en los informes según la Ley de Valores y Bolsa se registre,procese, resuma e informe dentro de los períodos especificados por las reglas y formularios de laSEC.

I. ANTECEDENTES

A. Definición de controles y procedimientos relacionados con la divulgación.

La SEC define los “controles y procedimientos relacionados con la divulgación” comoaquellos controles y procedimientos que están diseñados para asegurar que lainformación que se requiere revelar en los informes según la Ley de Valores y Bolsa seregistre, procese, resuma e informe dentro de los períodos especificados por las reglas ylos formularios de la Comisión de Valores y Bolsa (la “SEC”).

Los controles y procedimientos relacionados con la divulgación se refieren tanto ainformación financiera como no financiera. Los “controles internos”, que se relacionanúnicamente con la información contable y financiera, son un componente importante delos controles y procedimientos de divulgación en la medida en que los estados financierosy la información financiera son un componente de los informes de los informes según laLey de Valores y Bolsa. Los controles internos son aquellos procesos que brindan unaseguridad razonable con respecto a la fiabilidad de la información financiera y lapreparación de los estados financieros con fines externos.

B. Certificación con respecto a controles y procedimientos relacionados conla divulgación.

Las reglas de la SEC exigen que nuestro Director General (el “Director General”) ynuestro Director Financiero (el “Director Financiero”) certifiquen en los informestrimestrales y anuales, entre otras cosas, que con respecto a los controles yprocedimientos de divulgación:

son responsables de establecer y mantener controles y procedimientos dedivulgación, que incluye controles internos (conforme a las Reglas 13a-15 y 15d-15 de la SEC);

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han diseñado los controles y procedimientos de divulgación para asegurarse deestar en conocimiento de la información importante relacionada con la compañíay sus subsidiarias consolidadas, particularmente durante la preparación de losinformes periódicos;

han diseñado los controles internos para proporcionar una seguridad razonablecon respecto a la confiabilidad de la información financiera y la preparación delos estados financieros para propósitos externos de acuerdo con los principioscontables generalmente aceptados (generally accepted accounting principles,GAAP); y

han evaluado los controles y procedimientos de divulgación al final de cadaperíodo fiscal (de conformidad con las Reglas 13a-15 y 15d-15 de la SEC) y hanrevelado las conclusiones de su evaluación en el informe periódico (deconformidad con el Artículo 307 de la Regulación S-K).

Subcertificaciones:

En un esfuerzo por asegurarnos de que el personal clave ejerza cuidado y disciplina,recibimos subcertificaciones de cierto personal involucrado en la preparación deinformes. Nuestras subcertificaciones internas proporcionan confirmación delcumplimiento de nuestras políticas, leyes y regulaciones aplicables, e incluyen preguntassobre incumplimiento, robo, fraude o actos deshonestos, y otras consultas específicas deltrabajo. El proceso de subcertificación también aborda transacciones, compromisos,liquidaciones, cuentas por cobrar, transacciones con partes relacionadas, pasivoscontingentes y sucesos posteriores que pudieran requerir divulgación. Todas lasrespuestas no conformes son revisadas y evaluadas por nuestro Director Financiero.Cualquier asunto importante se remite a la oficina del Director Jurídico y a nuestroComité de Divulgación para su posterior revisión y evaluación.

C. Código de Conducta y Ética Empresarial.

Nuestro Código General de Ética (el “Código”) exige que los empleados apoyen nuestroscontroles y procesos de divulgación, y detalla las consecuencias por incumplimiento denuestro Código. El Código también establece que la gerencia, el Departamento deFinanzas y otros empleados seleccionados cumplan con nuestros controles yprocedimientos de divulgación y describe las consecuencias por el incumplimiento denuestro Código. Además de las consecuencias que afectan directamente a un empleado, elincumplimiento de estos requisitos podría resultar en una acción coercitiva de la SEC, asícomo en la responsabilidad civil y penal, incluso cuando el incumplimiento no condujo auna divulgación defectuosa.

D. Pruebas de auditoría de la estructura de control interno.

Conforme a lo establecido en las secciones 103(a)(2) y 404(b) según la Ley Sarbanes-Oxley de 2002, la Junta de Supervisión de Contabilidad de las Compañías Públicas haestablecido reglas relativas a las pruebas de procedimientos y estructura de controlinterno realizadas por los auditores independientes. Nuestros controles y procedimientosde divulgación están diseñados para ayudar a nuestros auditores independientes en surevisión y auditoría de nuestros estados financieros y controles internos.

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II. COMITÉ DE DIVULGACIÓN

A. Composición del Comité de Divulgación.

Nuestro Comité de Divulgación es un comité de gestión nombrado por el DirectorGeneral y el Director Financiero, que consiste en los funcionarios y otros empleados quese consideren más adecuados para cumplir con los requisitos de la subsección B acontinuación. El Comité de Divulgación incluirá a nuestro Director Financiero, nuestroVicepresidente Financiero, nuestro Director Jurídico, nuestro Contralor Corporativo,nuestro Director de Información Externa y otras personas que el Director General y elDirector Financiero consideren adecuadas basadas en sus áreas sustantivas deresponsabilidad y potencial contribución al Comité de Divulgación.

B. Responsabilidades del Comité de Divulgación.

El Comité de Divulgación informa a nuestro Director Ejecutivo y Director Financiero,quienes mantienen la autoridad para tomar decisiones finales con respecto a nuestroscontroles y procedimientos de divulgación, así como a nuestras divulgaciones externas.El propósito del Comité de Divulgación es asistir en nuestros esfuerzos para mantenercontroles y procedimientos de divulgación efectivos, reconociendo que cada empleadotiene la obligación de ayudar a mantener controles y procedimientos de divulgaciónefectivos. Las responsabilidades del Comité de Divulgación son ayudar a:

supervisar nuestros controles y procedimientos de divulgación e informarcualquier deficiencia observada a nuestro Director General y Director Financiero;

consultar y revisar los informes de nuestro contralor y las funciones de auditoríainterna con respecto a nuestros controles internos;

revisar nuestros informes trimestrales, anuales y actuales, así como los poderes, yproporcionar información a aquellos que preparan y presentan tales documentos;

proporcionar información y responder a preguntas planteadas por nuestroDirector General y Director Financiero cuando se preparan para certificarnuestros informes trimestrales y anuales;

brindar asesoramiento a nuestro grupo de informe sobre asuntos potenciales querequieren divulgación, como las reglas para el cambio en la divulgación; y

evaluar nuestros controles y procedimientos de divulgación al final de cadaperíodo fiscal antes de presentar un informe trimestral o anual.

C. Operación del Comité de Divulgación.

El Comité de Divulgación estará presidido por el Director Jurídico. Las responsabilidadesdel presidente serán coordinar las actividades y la comunicación interna del Comité deDivulgación, convocar reuniones del Comité de Divulgación, según corresponda, paracoordinar la comunicación con el asesor legal externo de manera acorde con preservar elprivilegio de abogado-cliente y servir como el principal enlace entre el Comité deDivulgación y el Director General y Director Financiero.

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III. FLUJO DE INFORMACIÓN INTERNA

A. Información financiera.

Con respecto a la información contable y financiera, nuestro proceso actual de controlesinternos e información financiera incluye lo siguiente:

reuniones de negocios regulares con el Director General y/o Director Financieroen las que se revisa y discute la información comercial y operativa;

revisar los informes de nuestras funciones de finanzas y auditoría internaresponsables de mantener y probar nuestros controles internos;

proceso de cierre trimestral coherente, que incluye un cronograma de eventos yreuniones clave;

revisión financiera y aprobación, que incluye revisiones de auditores internos yexternos, revisión de Director Financiero, revisión de Director General, revisiónde las SAS 100 (Declaraciones de Normas de Auditoría) del auditor, revisión decomité de auditoría y consulta de asesores legales; y

consideración de la información financiera clave, como reservas, posiblesdeterioros, asuntos significativos que involucren juicios de la gerencia y otrasáreas incluidas en políticas contables críticas.

Como resultado de este proceso, el Director General y el Director Financiero y el Comitéde Divulgación tienen acceso a lo siguiente:

información actual sobre nuestras operaciones y métricas operativas;

información sobre nuestras subsidiarias, divisiones y geografías;

suficiente información financiera para observar la coherencia con otrainformación interna;

acceso a personas que contribuyen a nuestros controles y procedimientos dedivulgación; y

canales de denuncia.

B. Información no financiera.

Además de los procesos formales para el control de la información financiera informadosanteriormente en la sección A, el Director General y Director Financiero y el Comité deDivulgación también mantienen procesos para acumular y comunicar información nofinanciera y desarrollos en nuestro negocio para que tales desarrollos puedan serevaluados para su divulgación. A dicha información, se accede a través de nuestrafunción de auditoría interna, nuestro Departamento de Finanzas, la oficina de nuestroDirector Jurídico, nuestros jefes de unidades de negocios y de otros miembros del Comitéde Divulgación. La información no financiera que la SEC puede requerir que se divulgueincluye información, entre otras cosas, con respecto a:

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contratos importantes;

desarrollos operativos importantes;

procedimientos legales;

procedimientos regulatorios;

adquisiciones o desinversiones importantes;

presentación de asuntos a voto de los titulares de valores;

asuntos de gobierno corporativo, que incluye cambios en los documentos deconstitución;

información sobre directores y funcionarios, que incluye programas decompensación para ejecutivos;

tendencias y riesgos de negocio; y

bienes inmuebles y equipo de planta.

IV. INFORMACIÓN EXTERNA Y DIVULGACIÓN

A. General; responsabilidades.

Los cambios en los requisitos de información y normas contables de la SEC sonmonitoreados regularmente por nuestro personal de finanzas superior, auditoría ypersonal legal para ayudar a asegurar que todos los requerimientos aplicables decontabilidad e informes sean informados correctamente en todos los informes ypresentaciones periódicos, y que todos los desarrollos importantes en relación con estossean informados al Comité de Divulgación. El Departamento de Finanzas y la oficina delDirector Jurídico, respectivamente, realizan un seguimiento de los cambios promulgadosy propuestos en estas regulaciones de forma continua en sus áreas respectivas, y laoficina del Director Jurídico realiza un seguimiento de los cambios promulgados ypropuestos en las normas de listado de Nasdaq Stock Market (“NASDAQ”) de formacontinua en el área de Asesoría Jurídica, complementado en cada caso por el monitoreode nuestros auditores internos, contadores independientes y asesores legales internos yexternos.

El Departamento de Finanzas es responsable de la implementación de los requisitos,nuevos o revisados, de información financiera y divulgación de la SEC en relación conlos informes de la SEC y de la difusión de dichos requisitos nuevos o revisados a laspersonas apropiadas. El Departamento Jurídico es responsable de la implementación derequisitos, nuevos o revisados, de información y divulgación financieras de la SEC y delos estándares de listado de NASDAQ en relación con los materiales de poder y para ladifusión de dichos requisitos nuevos o revisados a las personas apropiadas.

Las reuniones periódicas presididas por el jefe de Contabilidad Financiera incluyenrepresentantes de nuestras funciones financieras centralizadas, incluidos el Departamentode Finanzas y las unidades de negocios, y proporcionan un foro para discutir asuntos de

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contabilidad y divulgación con la remisión apropiada de tales asuntos a la gerenciasuperior.

Sobre la base del tipo de información que se requiere revelar, diferentes funciones dentrodel Departamento de Finanzas y la oficina del Director Jurídico coordinarán ysupervisarán la compilación, preparación y presentación de las divulgacionescorrespondientes ante la SEC, y las comunicaciones con la comunidad de inversión,independientemente de que las divulgaciones sean o no presentaciones según la Ley deValores y Bolsa sujetas a las normas de la SEC relativas a los controles y procedimientosde divulgación. Las diversas partes responsables de los documentos presentados ante laSEC y otras divulgaciones públicas se establecen en los siguientes anexos.

B. Mantenimiento de registros.

Los registros que indiquen cómo se preparó cada informe cubierto se mantendrán comoparte de los registros formales. El Departamento de Finanzas mantendrá un catálogo depolíticas, procedimientos y controles relativos a los procesos de contabilidad/presentaciónde informes. Estos materiales incluirán documentación que describa los controles sobre elproceso financiero centralizado y los datos recibidos de las filiales remotas y lasinterfaces del subsistema del libro mayor general. Las unidades descentralizadasmantendrán controles apropiados sobre sus procesos particulares. Estos controlesfinancieros serán revisados periódicamente por la auditoría interna y los auditoresexternos y por el Director Financiero, para ayudar a asegurar que estén diseñados paraasegurar una información financiera oportuna y precisa. Además, la información sepondrá a disposición del Comité de Auditoría y del Comité de Divulgación para surevisión. La resolución de cualquier desacuerdo entre los miembros del Comité deDivulgación, el Comité de Auditoría, los auditores internos, los auditores externos, lagerencia y otros que puedan surgir en relación con los procedimientos de certificación yrevisión deberá documentarse adecuadamente.

C. Formularios 8-K.

Nuestras políticas y procedimientos para preparar un informe actual en el formulario 8-Kestán establecidos en el Anexo A.

D. Formularios 10-Q.

Nuestras políticas y procedimientos para preparar un informe trimestral en el formulario10-Q están establecidos en el Anexo B.

E. Formularios 10-K.

Nuestras políticas y procedimientos para preparar un informe anual en el formulario 10-Kestán establecidos en el Anexo C.

F. Declaraciones de poder y otros materiales de solicitación.

Nuestras políticas y procedimientos para preparar declaraciones de poder y otrosmateriales de solicitación están establecidos en el Anexo D.

G. Comunicados de prensa financieros y presentaciones para inversionistas.

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Nuestras políticas y procedimientos para emitir comunicados de prensa financieros yofrecer presentaciones para los inversionistas están establecidos en el Anexo E.

H. Procedimientos de divulgación según la sección 16.

Nuestras políticas y procedimientos para los informes de nuestros funcionarios ydirectores según la sección 16 están establecidos en el Anexo F.

V. PROCEDIMIENTOS RECOMENDADOS PARA EVALUAR LOS CONTROLESY PROCEDIMIENTOS DE DIVULGACIÓN

A. Antecedentes.

Las reglas de la SEC nos exigen evaluar, bajo la supervisión de nuestro Director Generaly Director Financiero, la efectividad de nuestros controles y procedimientos dedivulgación a la fecha del final de cada período fiscal. El propósito general de laevaluación es determinar si nuestros controles y procedimientos de divulgación, como sedefinen en las normas de la SEC, son “efectivos”.

B. Procedimientos de evaluación.

La evaluación incluye lo siguiente:

Entrevistas de los participantes en el flujo de información interna y los procesosde divulgación externa, incluidos los auditores y los asesores externos.

Revisión de documentos relevantes, que incluye documentación de respaldo deinformes periódicos anteriores presentados ante la SEC.

La evaluación es amplia y plantea al menos las siguientes preguntas:

¿Qué cambios, si los hay, han ocurrido desde la última evaluación que podríanafectar el funcionamiento de nuestros controles y procedimientos de divulgación?

¿Qué problemas, si los hubo, surgieron en nuestras divulgaciones externasanteriores que podrían haberse evitado a través de cambios en nuestros controlesy procedimientos de divulgación?

¿Qué cambios en los requisitos legales para la divulgación han ocurrido desdenuestra última evaluación?

¿Son nuestro flujo de información interna y nuestro proceso adecuados paraproducir información coherente y precisa, y reducir el riesgo de fraude?

¿Alguna de las partes ha identificado irregularidades o deficiencias en nuestrosprocedimientos y controles de divulgación?

¿Existen procedimientos suficientes para probar la exactitud de nuestrainformación financiera y no financiera?

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Para las presentaciones periódicas a la SEC, y teniendo en cuenta nuestroformulario SEC y las listas de verificación de las Reglas S-K y S-X, ¿el personaladecuado sigue involucrado?

¿Está el personal correspondiente participando en la redacción de los análisis dela gerencia (MD&A) y factores de riesgo?

¿Está el personal interno y externo correspondiente revisando nuestrasdivulgaciones externas, y hay tiempo suficiente para su revisión y laincorporación de sus comentarios?

¿Entienden todos los participantes sus responsabilidades en el proceso?

Si se descubren potenciales errores u omisiones importantes en el proceso de evaluación,estos errores u omisiones se llevarán a la supervisión del Director General y DirectorFinanciero, con el aporte de la oficina del Director Jurídico y del asesor externo, si esnecesario.

Nuestros controles y procedimientos de divulgación se actualizarán según los resultadosde la evaluación, según sea necesario o conveniente.

VI. PROCEDIMIENTOS RELACIONADOS CON LAS CERTIFICACIONES DELOS INFORMES PERIÓDICOS POR PARTE DEL DIRECTOR GENERAL YDEL DIRECTOR FINANCIERO

A. Antecedentes.

Las secciones 302 y 906 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002, así como las normas de laSEC, exigen que nuestro Director General y Director Financiero certifiquen cada informetrimestral y anual. Entre otras cosas, las certificaciones requieren ciertas declaracionescon respecto a nuestros controles y procedimientos de divulgación, así como nuestraevaluación de esos controles y procedimientos. Como mínimo, el Director General y elDirector Financiero deben seguir los procedimientos siguientes como parte de supreparación de la “debida diligencia” para hacer las certificaciones requeridas.

B. Revisión.

Revisar el informe que se va a certificar, dejando suficiente tiempo en el proceso depreparación del informe para esta revisión y cualquier comentario.

C. Reunión con las partes involucradas.

Reunirse con el Comité de Divulgación, auditores externos, asesores legales, personalinterno de contabilidad y auditoría, y otro personal involucrado en la preparación delinforme, para confirmar su entendimiento de que el informe no contiene declaracioneserróneas u omisiones significativas, cumple con las reglas de la SEC según se requiera ypresenta razonablemente, en todos los aspectos sustanciales, nuestro negocio, situaciónfinanciera y resultados de operaciones en relación con sus áreas de supervisión. Revisarel nivel de participación de la gerencia superior y otros empleados clave (tales como jefesde unidades de negocios), auditores, asesores legales externos y el Comité de Auditoríaen la preparación del informe. Revisar los informes de las subcertificaciones obtenidas.

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D. Discusión de los procesos.

Discutir con el personal interno de contabilidad y auditoría y con los auditores externoslos procesos utilizados para preparar los estados financieros (y otra informaciónfinanciera) incluidos en el informe, prestando especial atención a:

nuestro sistema de información financiera empleado para preparar la informaciónfinanciera, con especial énfasis en la adecuación de los controles internos, asícomo el tamaño y la experiencia del personal financiero y de auditoría;

las políticas contables críticas utilizadas, como el reconocimiento de ingresos ylas políticas de capitalización, con especial énfasis en cualquier variación de lasprácticas contables habituales de la industria y cualquier cambio en las prácticascontables;

las presunciones y estimaciones importantes que subyacen a los estadosfinancieros y a otra información financiera;

tendencias empresariales y desarrollos significativos;

cuestiones planteadas en anteriores cartas de comentarios de la SEC, informes deanalistas u otros documentos externos con respecto a nuestra contabilidad oinformes financieros;

cualquier hoja fuera de balance, información pro forma u otra información noestablecida en los estados financieros que se ajustan a los principios GAAP quepuedan ser importantes para la comprensión de nuestro negocio por parte delinversionista;

cualquier deterioro del fondo de comercio u otras deducciones;

cualquier transacción con partes relacionadas; y

cualquier desacuerdo sobre cuestiones contables y su resolución.

E. Discusión de tendencias y riesgos.

Discutir el texto del informe con los responsables de preparar el informe, prestandoespecial atención a:

nuestras principales exposiciones al riesgo, que incluye cualquier litigiopendiente, las medidas adoptadas para supervisar estos riesgos y lasdivulgaciones relacionadas en el informe;

nuestras principales obligaciones contractuales y las divulgaciones relacionadasen el informe, que incluye una revisión de los contratos que se presentarán comoanexos;

nuestras divulgaciones en virtud de los análisis de la gerencia (MD&A), queincluyen las tendencias importantes y los riesgos que potencialmente afectennuestro negocio, rendimiento financiero y liquidez, con especial énfasis en

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cualquier incongruencia en el informe con las comunicaciones internasconcurrentes; y

cualquier desacuerdo sobre cuestiones de divulgación y su resolución.

F. Verificación de cumplimiento.

Hacer que el personal correspondiente realice una verificación exhaustiva delcumplimiento del informe contra los requisitos de las Reglas S-K y S-X, y analizar losresultados de este cheque con dicho personal.

G. Comité de Auditoría.

Revisar con el Comité de Auditoría las medidas adoptadas y las conclusiones a las que seha arribado.

H. Documentación.

Documentar las medidas adoptadas en dicha revisión. Esta documentación debe describirel proceso utilizado, pero no debe ser una transcripción de las conversacionesmantenidas. Considere la posibilidad de limitar el acceso a esta documentaciónúnicamente a los funcionarios de certificación y al asesor legal para preservar cualquierprotección de privilegio entre abogado y cliente que pueda estar disponible.

I. Resolución de problemas.

Si se descubren posibles errores u omisiones sustanciales en el proceso de diligencia, sedebe detener el proceso y buscar los errores u omisiones. A la primera indicación de unproblema, recurra al Director Jurídico. Inmediatamente después, informe al Comité deAuditoría. De acuerdo con lo que se encuentre, puede ser necesario realizar unainvestigación interna.

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ANEXO APROCEDIMIENTOS PARA EL FORMULARIO 8-K

Preparación de los formularios 8-K:

En ocasiones, la SEC ha enmendado los eventos requeridos para ser informados en el formulario8-K y el tiempo transcurrido después de tales eventos en los cuales se requiere presentar losinformes.

De acuerdo con la naturaleza del evento informado en el formulario 8-K, la responsabilidadprincipal de la preparación, revisión y presentación del formulario 8-K puede depender delDepartamento de Finanzas o de la oficina del Director Jurídico. También se puede presentar unformulario 8-K para la divulgación de la Regulación FD; en tal caso, la oficina del DirectorJurídico y el asesor legal externo, según corresponda, serán los principales responsables depreparar dicho informe.

Los borradores de las presentaciones del formulario 8-K son revisados por nuestros contadoresindependientes, Director Financiero y asesor legal interno y externo. Las revisiones adicionalespor parte de la gerencia y del Consejo dependen de la naturaleza de la divulgación contenida encada informe. Si es aplicable, los documentos de trabajo se preparan y se proporcionan a nuestroscontadores independientes en forma oportuna para su revisión antes de la presentación.

En caso de que algún documento o acuerdo que se presente como un anexo a un formulario 8-Krequiera tratamiento confidencial, las partes correspondientes responsables de la preparación delformulario 8-K asesorarán y trabajarán con la oficina del Director Jurídico para preparar ypresentar una solicitud de tratamiento confidencial ante la SEC.

Presentación de formularios 8-K:

Una vez revisado por todas las partes requeridas, el borrador del formulario 8-K revisado seenvía a una firma de impresión financiera externa para convertirlo (junto con cualquier anexo) enun formato adecuado para ser presentado ante la SEC a través del sistema de presentación de laSEC de Recopilación, Análisis y Recuperación Electrónicos de Datos (“EDGAR”). Después de laconversión del borrador del formulario 8-K y anexos en un formato adecuado para EDGAR, laoficina del Director Jurídico revisa el borrador EDGAR para determinar su exactitud, y elDepartamento de Finanzas revisa todos los estados financieros.

Después de la revisión final, el impresor financiero proporciona a la oficina del Director Jurídicouna “prueba de envío EDGAR” que representa el borrador final de la presentación EDGAR ycualquier anexo antes de ser presentados ante la SEC. Después de la revisión de la oficina delDirector Jurídico y del Departamento de Finanzas, si corresponde, la prueba de la presentaciónEDGAR del informe del formulario 8-K es ejecutada por el funcionario correspondiente:habitualmente, el Director General o el Director Jurídico firmarán todos los formulariosfinancieros 8-K; sujeto a disponibilidad de cada funcionario, cualquiera de nuestros funcionariosestá autorizado a firmar los formularios 8-K. Las páginas firmadas manualmente se mantienen enlos registros de la oficina del Director Jurídico, de acuerdo con las regulaciones de la SEC.

Después de que la oficina del Director Jurídico recibe la presentación del formulario 8-K firmadamanualmente, la oficina del Director Jurídico autoriza a la impresora financiera a presentar a laSEC el formulario 8-K electrónicamente vía EDGAR. Una vez presentado, una confirmación dela SEC es enviada por correo electrónico desde la impresora financiera y conservada por la

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oficina del Director Jurídico como un componente de la documentación de apoyo del formulario8-K.

Después de la presentación, la oficina del Director Jurídico inicia un proceso con el DirectorFinanciero para crear un enlace de hipertexto al formulario 8-K presentado a través de nuestrositio de Internet.

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ANEXO BPROCEDIMIENTOS PARA EL FORMULARIO 10-Q

Preparación de los formularios 10-Q:

Algunos empleados dentro de nuestros Departamentos de Finanzas, entre otros, ayudan alDepartamento de Finanzas y a la oficina del Director Jurídico en la preparación de seccionesespecíficas del formulario 10-Q. Además, se hacen consultas a otros (que incluyen ejecutivos delas unidades de negocios) con respecto a cualquier desarrollo o tendencia importantes del negocioy otros asuntos potenciales de divulgación.

Antes de cada final de trimestre que no sea el final del año fiscal, el Departamento de Finanzas,en conjunto con la oficina del Director Jurídico, prepara y distribuye hojas de asignación y/u otrosmemorandos para los empleados responsables de la preparación o revisión de una o más partesdel Formulario 10-Q y sus respectivos esquemas de apoyo, que describen las fechas clave y lasresponsabilidades individuales para la documentación de apoyo.

Cada formulario 10-Q se concilia con el libro mayor consolidado. Los documentos de trabajo semantienen para dar apoyo a cada página y/o esquema complementario del formulario 10-Q, eincluyen las firmas tanto del preparador como del revisor/aprobador de cada documento detrabajo. La documentación de apoyo es mantenida por el Departamento de Finanzas para cadasección del formulario 10-Q, e incluye las firmas tanto del preparador como del revisor/aprobadorde cada una. El Departamento de Finanzas prepara una lista de verificación de divulgaciónfinanciera para ayudar a asegurar que todas las divulgaciones cubiertas requeridas se hayanhecho.

El Departamento de Finanzas solicita información de los empleados correspondientes, queincluye el asesor legal interno, con respecto a posibles anexos no recurrentes al formulario 10-Qde conformidad con el Artículo 601 de la Regulación S-K.

En caso de que alguna divulgación contenida en el formulario 10-Q, o los anexos que debanpresentarse con dicho formulario, requiera tratamiento confidencial, el Departamento de Finanzasasesorará y trabajará con la oficina del Director Jurídico para preparar y presentar una solicitud detratamiento confidencial ante la SEC.

Nuestra función de auditoría interna realiza una revisión trimestral de transacciones significativasque pueden impactar los estados financieros consolidados y las divulgaciones relacionadascontenidas en el formulario 10-Q.

Durante el período cubierto por el formulario 10-Q y hasta la fecha de presentación, elDepartamento de Finanzas y la oficina del Director Jurídico revisan los comunicados de prensacorporativos y realizan una revisión para determinar si se han presentado formularios 8-K ennombre de la Corporación que podrían requerir divulgación en el formulario 10-Q. ElDepartamento de Finanzas y la Oficina del Director Jurídico también revisan los factores deriesgo, las tendencias y las incertidumbres, las declaraciones prospectivas y las medidas que no seajustan a los principios GAAP contenidas en el borrador del formulario 10-Q, para determinar sise requiere alguna actualización del informe periódico del trimestre anterior.

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Revisión de los formularios 10-Q:

El Formulario 10-Q es revisado por nuestros contadores independientes, auditores internos,personal correspondiente de administración corporativa y de negocios, y asesoría legal interna(con la asistencia de un asesor legal externo, según corresponda). La distribución interna de lagestión de los proyectos incluye, pero no se limita a, los Comités de Divulgación y Auditoría y elpersonal de gerencia adicional que es habitual y apropiado. Una copia completa de losdocumentos de trabajo del formulario 10-Q y otra documentación de apoyo se proporcionaoportunamente a nuestros contadores independientes para su revisión antes de la presentación.

Cuando sea necesario, los comentarios o las preguntas que planteen problemas significativos dedivulgación serán planteados ante el Comité de Divulgación para su posterior revisión ydiscusión. Según sea necesario, el Comité de Divulgación los discutirá entre sus miembros y secomunicará con el Comité de Auditoría con respecto a las cuestiones significativas dedivulgación consideradas por el Comité de Divulgación.

Antes de la presentación, el Departamento de Finanzas, nuestros contadores independientes, laoficina del Director Jurídico y el asesor legal externo realizan una “verificación de reglas” en elformulario 10-Q para verificar que cumple con los requisitos técnicos de las leyes y regulacionesde valores aplicables, conforme a las cuales se está presentando, que incluye las Regulaciones S-K y S-X, y los principios GAAP. El Departamento de Finanzas y la oficina del Director Jurídicorevisan todas las cartas previas de comentarios de la SEC relacionadas con asuntos decontabilidad y divulgación, y nuestras respuestas a la SEC, antes de la presentación de unformulario 10-Q, para asegurar el cumplimiento con los comentarios y compromisos. Tratamosde resolver los comentarios pendientes de la SEC relacionados con asuntos de contabilidad ydivulgación antes de la presentación.

Antes de la presentación, el formulario 10-Q es revisado por el Comité de Divulgación. ElDirector General y el Director Financiero junto con el Comité de Divulgación realizan lasconsultas apropiadas (que incluyen consultas con los auditores internos y externos, la oficina delDirector Jurídico y los funcionarios de gestión de riesgos, según sea apropiado en opinión delComité de Divulgación) con respecto a la calidad y puntualidad de nuestros controles y sistemasde presentación de informes. En particular, revisan las cuestiones que se plantean con respecto alas deficiencias en los sistemas de divulgación y control, o en los controles internos, y cómo sehan abordado. También analizan los cambios que se han hecho en la naturaleza y el alcance de losprocedimientos relativos a los controles internos.

En relación con la revisión por parte del Comité de Divulgación y las certificaciones de DirectorGeneral/Director Financiero, la gerencia seleccionada de la unidad corporativa y de negocios sereúne con el Director General y el Director Financiero (y con los otros miembros del Comité deDivulgación si así lo desea), según lo solicitado por el Director General y el Director Financiero(o el Comité de Divulgación, según sea el caso) para discutir el contenido de la presentación yproporcionar subcertificaciones internas u otras afirmaciones adaptadas a las áreas deresponsabilidad de los individuos que hacen las certificaciones de la información contenida en lapresentación en apoyo de las certificaciones del Director General/Director Financiero; y seresuelven los desacuerdos razonables entre los individuos que proporcionan subcertificaciones oafirmaciones internas (con la documentación apropiada de tales resoluciones). El DirectorEjecutivo y el Director de Finanzas, junto con el Comité de Divulgación, confirman, con nuestrosauditores internos y contadores independientes, que ninguno tiene conocimiento de errores uomisiones significativos en ningún formulario 10-Q antes de la presentación.

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Los borradores del formulario 10-Q se entregan al Consejo y/o al Comité de Auditoría antes delas reuniones relacionadas, en las cuales los borradores son revisados por nuestra gerencia. ElComité de Auditoría revisa un borrador del formulario 10-Q con la gerencia y los auditoresexternos después de que todos los procedimientos de revisión interna hayan sido completados yantes de la presentación. El Comité de Auditoría discute con la gerencia las cuestionesimportantes que surgieron en relación con la preparación del formulario 10-Q. Además, el Comitéde Auditoría revisa las cuestiones importantes relacionadas con el diseño y la implementación denuestros controles internos y de divulgación. En particular, el Comité de Auditoría debeconfirmar con el Director General y el Director Financiero si existen deficiencias en los controlesinternos o presuntos fraudes (importantes o no) que involucren a la gerencia u otros empleadoscon funciones significativas en los controles internos. El Comité de Auditoría también analiza conel Director General y el Director Financiero las certificaciones que están proporcionando y revisalos procedimientos que implementaron.

Los contadores independientes proporcionan un informe dirigido al Comité de Auditoría conrespecto a las revisiones trimestrales realizadas por nuestros contadores independientes, queincluye la revisión del formulario 10-Q y una carta SAS 100. Este informe y esta carta tienenfecha del día de presentación del formulario 10-Q o de unos días antes.

El formulario 10-Q está certificado por el Director General y el Director Financiero en relacióncon los requisitos de certificación establecidos en 2002 en la publicación de la SEC n.º 33-8124 yde la sección 906 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002. Las certificaciones del DirectorGeneral/Director Financiero requeridas según la sección 906 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002acompañan el formulario 10-Q como anexos a este.

Presentación de formulario 10-Q:

Una vez revisadas por todas las partes requeridas, el borrador electrónico del formulario 10-Qrevisado se envía a la impresora financiera para ser convertido (junto con los anexos, incluidoslos estados financieros según la norma XBRL [lenguaje extensible de informes de negocios]) enun borrador EDGAR. El proceso para la conversión en borrador EDGAR, prueba y posteriormodificación o revisión del borrador del formulario 10-Q generalmente sigue los procedimientosestablecidos con respecto a los formularios 8-K anteriormente mencionados, siendo elDepartamento de Finanzas el principal responsable.

Los anexos al formulario 10-Q se proporcionan a la impresora financiera para su conversiónEDGAR con la mayor antelación posible a la presentación del texto del formulario 10-Q,suponiendo que es improbable que dichos anexos cambien (p. ej., copias conformadas a partir decontratos, etc.).

Después de la revisión final, la impresora financiera proporciona al Departamento de Finanzas y ala oficina del Director Jurídico una “prueba de envío EDGAR” que representa la versión final delformulario 10-Q y cualquier anexo, antes de ser presentado ante la SEC. Después de la revisión,la prueba de envío EDGAR del informe del formulario 10-Q es firmada por el DirectorFinanciero. Las páginas con firmas manuales del formulario 10-Q y para las certificaciones delDirector General/Director Financiero requeridas son mantenidas por la oficina del DirectorJurídico durante al menos cinco años de acuerdo con las regulaciones de la SEC.

Después de que la oficina del Director Jurídico recibe la presentación del formulario 10-Qfirmada manualmente, la Oficina del Director Jurídico autoriza a la impresora financiera apresentar a la SEC el formulario 10-Q electrónicamente vía EDGAR. Una vez presentado, una

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confirmación de la SEC es enviada por correo electrónico desde la impresora financiera yconservada por la oficina del Director Jurídico como un componente de la documentación deapoyo del formulario 10-Q.

Después de la presentación, la oficina del Director Jurídico inicia un proceso con el DirectorFinanciero para crear un enlace de hipertexto al formulario 10-Q presentado a través de nuestrositio de Internet.

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ANEXO CPROCEDIMIENTOS PARA EL FORMULARIO 10-K

Preparación de los formularios 10-K:

Algunos empleados dentro de nuestros departamentos de finanzas, entre otros, ayudan alDepartamento de Finanzas y a la oficina del Director Jurídico en la preparación de seccionesespecíficas del formulario 10-K. Además, se hacen consultas a otros (que incluyen ejecutivos delas unidades de negocios) con respecto a cualquier desarrollo o tendencia importantes del negocioy otros asuntos potenciales de divulgación.

Antes de cada fin de año fiscal, el Departamento de Finanzas, junto con la oficina del DirectorJurídico, prepara y distribuye hojas de asignación y/u otros memorandos a los empleadosresponsables de la preparación o revisión de una o más partes del formulario 10-K y susrespectivos esquemas de apoyo que describen fechas clave y las responsabilidades individualespara la documentación de apoyo.

La documentación de apoyo es mantenida por el Departamento de Finanzas para cada sección delformulario 10-k, e incluye las firmas tanto del preparador como del revisor/aprobador de cadauna. El Departamento de Finanzas prepara una lista de verificación de divulgación financiera paraayudar a asegurar que todas las divulgaciones cubiertas requeridas se hayan hecho.

El Departamento de Finanzas solicita información de los empleados correspondientes, queincluye el asesor legal interno, con respecto a posibles anexos no recurrentes al formulario 10-kde conformidad con el Artículo 601 de la Regulación S-K.

En caso de que alguna divulgación contenida en el formulario 10-k, o los anexos que debanpresentarse con este, requiera tratamiento confidencial, el Departamento de Finanzas asesorará ytrabajará con la oficina del Director Jurídico para preparar y presentar una solicitud detratamiento confidencial ante la SEC.

Durante el período cubierto por el formulario 10-k y hasta la fecha de presentación, elDepartamento de Finanzas y la oficina del Director Jurídico revisan los comunicados de prensacorporativos y realizan una revisión para determinar si se han presentado formularios 8-K ennombre de la Corporación que podrían requerir divulgación en el formulario 10-k. ElDepartamento de Finanzas y la Oficina del Director Jurídico también revisan los factores deriesgo, las tendencias y las incertidumbres, las declaraciones prospectivas y las medidas que no seajustan a los principios GAAP contenidas en el borrador del formulario 10-k, para determinar sise requiere alguna actualización del informe periódico del trimestre anterior.

Nuestra función de auditoría interna realiza una revisión trimestral de transacciones significativasque pueden impactar los estados financieros consolidados y las divulgaciones relacionadascontenidas en el formulario 10-k.

Revisión de los formularios 10-K:

Una vez preparado el borrador del Formulario 10-K, la revisión del proceso para la revisión delborrador del formulario 10-K generalmente sigue los procedimientos establecidos con respecto alos formularios 10-Q arriba mencionados.

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El Consejo de Administración, incluido el Comité de Auditoría, revisa un borrador de la sección“Finanzas” del Informe Anual a los Accionistas en la reunión del Consejo de [marzo]. La secciónde Finanzas incluye datos financieros consolidados seleccionados, discusiones y análisis de lagerencia sobre la situación financiera y de los resultados de las operaciones, los informes de lagerencia y de los contadores independientes sobre los estados financieros consolidados, notas alos estados contables consolidados e información estadística.

En una reunión celebrada [a principios de marzo], el Comité de Auditoría revisa un borrador detodo el Informe Anual antes de imprimir.

La sección de Finanzas también se incluye en el formulario 10-K. El Consejo revisa un borradordel cuerpo del formulario 10-K antes de su presentación. Junto con un borrador del formulario10-K, a nuestros gerentes se les proporciona, y se les pide que firmen, un poder notarial despuésde haber revisado el formulario 10-K de acuerdo con los requisitos de firma de la SEC. Lospoderes firmados manualmente son mantenidos en archivo por el Departamento de Finanzas deacuerdo con las regulaciones de la SEC.

Los borradores de Finanzas, el Informe Anual y el formulario 10-K se entregan al Consejo y/o alComité de Auditoría antes de las reuniones relacionadas, en las cuales los borradores sonrevisados con nuestra gerencia.

Nuestros contadores independientes proporcionan un informe dirigido a nuestro Consejo conrespecto a su revisión del formulario 10-K. Este informe es independiente del informe de losauditores independientes resultante de su auditoría de los estados financieros consolidados, que seincluyen en la parte de Finanzas, arriba mencionada. El informe de la revisión del formulario 10-K tienen fecha del día de presentación del formulario 10-k o de unos días antes. La carta deauditoría firmada también se recibe antes de la presentación del formulario 10-K.

El Formulario 10-K está certificado por el Director General y el Director Financiero en relacióncon los requisitos de certificación establecidos en 2002 en la publicación de la SEC n.º 33 8124 yde la Sección 906 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002. Las certificaciones del DirectorGeneral/Director Financiero requeridas según la Sección 906 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002acompañan las presentaciones como anexos a estas.

Presentación de formulario 10-K:

Una vez revisadas por todas las partes requeridas, el borrador electrónico del formulario 10-krevisado se envía a la impresora financiera para ser convertido (junto con los anexos, incluidoslos estados financieros XBRL) en un borrador EDGAR. El proceso para la conversión enborrador EDGAR, prueba y posterior modificación o revisión del borrador del formulario 10-kgeneralmente sigue los procedimientos establecidos con respecto a los formularios 8-K y 10-Qanteriormente mencionados.

Después de la revisión final, la impresora financiera proporciona al Departamento de Finanzas y ala oficina del Director Jurídico una “prueba de envío EDGAR” que representa la versión final delformulario 10-k y cualquier anexo, antes de ser presentado ante la SEC. Después de la revisión, laprueba de envío EDGAR del informe del formulario 10-k es ejecutada por el Director Financiero.Las firmas manualmente ejecutadas para el formulario 10-k y para las certificaciones del DirectorGeneral/Director Financiero requeridas son mantenidas por la oficina del Director Jurídicodurante al menos cinco años de acuerdo con las regulaciones de la SEC.

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Después de que la oficina del Director Jurídico recibe la presentación del formulario 10-Kfirmada manualmente, la Oficina del Director Jurídico autorizará a la impresora financiera apresentar a la SEC el formulario 10-K electrónicamente vía EDGAR. Una vez presentado, unaconfirmación de la SEC es enviada por correo electrónico desde la impresora financiera yconservada por la oficina del Director Jurídico como un componente de la documentación deapoyo del formulario 10-K.

Después de la presentación, la oficina del Director Jurídico inicia un proceso con el DirectorFinanciero para crear un enlace de hipertexto al formulario 10-k presentado a través de nuestrositio de Internet.

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ANEXO DPROCEDIMIENTOS PARA LAS DECLARACIONES DE PODER Y OTROS

MATERIALES DE SOLICITACIÓN

PREPARACIÓN DE LAS DECLARACIONES DE PODER Y OTROS MATERIALES DESOLICITACIÓN:

Ciertos empleados dentro de nuestros departamentos de contabilidad, recursos humanos eimpuestos, entre otros, ayudan al Departamento de Finanzas y la oficina del Director Jurídico enla preparación de secciones específicas de los materiales de poder. Además, se hacen consultas aotros (que incluyen ejecutivos de las unidades de negocios) con respecto a cualquier desarrollo otendencia importantes del negocio y otros asuntos potenciales de divulgación.

Al comienzo de cada mes de enero, la oficina del Director Jurídico distribuye cuestionarios adirectores y funcionarios a todas las personas que se desempeñaron como directores ofuncionarios durante el año fiscal anterior, y prepara y distribuye memorandos y hojas de trabajoa los empleados responsables de la preparación o revisión de una o más partes de los materialesde poder, que describen fechas clave y responsabilidades individuales para la documentación deapoyo. La forma del cuestionario a directores y funcionarios se revisa anualmente para determinarla adecuación y el cumplimiento de los cambios en las reglas con respecto a poder desde latemporada de poder anterior.

La documentación de apoyo, que incluye hojas de trabajo, cuestionarios a directores yfuncionarios (D&O) e informes de computadora, es mantenida por la oficina del Director Jurídicopara cada sección de los materiales de poder e incluye las firmas tanto del preparador como delrevisor/aprobador de cada uno.

El Consejo, en consulta con la oficina del Director Jurídico, determina qué propuestas deaccionistas deben incluirse en nuestros materiales de poder.

La oficina del Director Jurídico, en consulta con los asesores internos y externos, y con losauditores independientes e internos, realiza una “verificación de reglas” en los materiales depoder para verificar que cumplen en cuanto a forma con los requisitos técnicos de las leyes yregulaciones aplicables de valores, conforme a las cuales se está presentando, y con los estándaresde listado NASDAQ aplicables.

La oficina del Director Jurídico revisa cualquier carta de comentario de la SEC sobre nuestraspresentaciones en relación con asuntos de divulgación de poder y nuestras respuestas a la SEC,antes de la presentación de los materiales de poder para ayudar a asegurar el cumplimiento conlos comentarios y compromisos aplicables.

La oficina del Director Jurídico solicita información a los empleados correspondientes, queincluyen asesores legales internos y externos, con respecto a posibles ítems de divulgación norecurrentes que requieren ser incluidos en los materiales de poder, de conformidad con las Reglas14A y S-K.

Revisión de materiales de poder:

Antes de la presentación, los materiales de poder son revisados por nuestros contadoresindependientes, personal correspondiente de administración corporativa y de negocios, y asesoríalegal interna y externa. La distribución interna de la gestión de los proyectos incluye, pero no se

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limita a, el Comité de Divulgación y el personal gerencial adicional que es habitual y apropiado.Copias de toda la documentación de apoyo se ponen a disposición oportunamente a nuestroscontadores independientes para su revisión antes de la presentación.

Cuando sea necesario, los comentarios o las preguntas que planteen problemas significativos dedivulgación serán planteados ante el Comité de Divulgación para su posterior revisión ydiscusión. Según sea necesario, el Comité de Divulgación los discutirá entre sus miembros y secomunicará con el Comité de Auditoría con respecto a las cuestiones significativas dedivulgación consideradas por el Comité de Divulgación.

Nuestro Consejo de Administración, que incluye el Comité de Auditoría y el Comité deCompensación, revisa un borrador de los materiales de poder durante las reuniones de [marzo].

En las reuniones celebradas en [marzo], el Comité de Auditoría revisa un borrador de losmateriales de poder, y el Comité de Compensación revisa un borrador de la sección de análisis ydiscusión de compensación, cada uno antes de imprimir los materiales de poder.

Cada director recibe un borrador de los materiales de poder antes de imprimir y es contactado porla oficina del Director Jurídico antes de imprimir para determinar si el director tiene comentariosfinales.

Presentación de materiales de poder:

Una vez revisado por todas las partes requeridas, el borrador electrónico de los materiales depoder revisados se envía a la impresora financiera para convertirla (junto con los anexos, incluidala tarjeta de voto por poder en un borrador EDGAR. El proceso para la conversión en borradorEDGAR, prueba y posterior modificación o revisión del borrador de los materiales de podergeneralmente sigue los procedimientos establecidos con respecto a los formularios 8-K, 10-Q y10-K anteriormente mencionados.

Otros materiales de solicitación:

En ocasiones, podemos emitir otros materiales de solicitación que se deben presentar ante la SEC.Algunos ejemplos de otros materiales de solicitación que hemos presentado en el pasado incluyencartas a nuestros empleados y cartas a nuestros accionistas. Los procesos para la preparación,revisión y presentación de otros materiales de solicitación son similares a los procesos para lapreparación, revisión y presentación de los materiales de poder como se describió anteriormente.

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ANEXO E

Procedimientos para comunicados de prensa financieros y presentaciones para inversionistas

Procedimientos para comunicados de prensa financieros y presentaciones para inversionistas notrimestrales

En ocasiones, publicamos comunicados de prensa en los que informamos sobre nuestros resultados deoperaciones o situación financiera, y participamos en presentaciones para inversionistas y para laindustria. La preparación de los comunicados de prensa financieros y los anuncios relacionados de laconferencia telefónica son supervisados principalmente por el Director Financiero sobre la base de lainformación proporcionada por el Departamento de Finanzas. Antes de la publicación, todos loscomunicados de prensa financieros son revisados por nuestro Director Financiero, Comité de Auditoría,Director Jurídico, Departamento de Finanzas y firma de contabilidad pública registrada independiente.Todos los anuncios de las teleconferencias son revisados por el Departamento Jurídico y DepartamentoFinanciero y por el Director Financiero. Una vez que el comunicado de prensa se distribuya a NASDAQ yPR Newswire, el Director Financiero creará un enlace de hipertexto para el comunicado de prensa y elanuncio a través de nuestro sitio web de relaciones con inversionistas.

Las presentaciones para inversionistas y para la industria son supervisadas principalmente por el DirectorFinanciero basado en la información proporcionada por el Departamento de Finanzas. Antes de su uso, laspresentaciones son revisadas por nuestro Director General, la oficina del Director Jurídico y elDepartamento de Finanzas. Las presentaciones para inversionistas y para la industria son revisadas por unasesor legal externo, según sea apropiado.

Como parte de su revisión, la oficina del Director Jurídico y los asesores legales externos, según seanecesario, revisan todos los comunicados de prensa, anuncios y presentaciones financieras paradivulgaciones de información importante no pública, orientación prospectiva, medidas financieras que nose ajustan a los principios GAAP o eventos que pueden requerir divulgación en el Formulario 8-K ygarantizar el cumplimiento de los requisitos de la Regulación FD, la Regulación G, la Regulación SK ynuestra Política de Control de la Divulgación.

Los registros de la preparación de comunicados de prensa, anuncios y presentaciones financieras semantienen de acuerdo con los mismos procedimientos relacionados con los informes cubiertos.

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ANEXO F

Procedimientos según la Sección 16

INFORMES SOBRE ACCIONES POR PARTE DE FUNCIONARIOS EJECUTIVOS YDIRECTORES

Para propósitos de presentación de informes según la Sección 16(b), se requiere la siguiente informaciónpara cada transacción de acciones realizada por un funcionario o director de la Compañía:

Otorgamiento de unidades de opciones de compra de acciones/acciones restringidas:

El Director Financiero proporciona a la oficina del Director Jurídico una lista de las opciones decompra de acciones/acciones restringidas que han sido aprobadas por el Comité de Compensacióndel Consejo de Administración para todos los funcionarios ejecutivos y/o directores. Basado en lalista del Director Financiero, la oficina del Director Jurídico brinda un Informe de otorgamientode unidades de opciones de compra de acciones/acciones restringidas, que incluye nombre,número de las unidades de opciones de compra de acciones/acciones restringidas, cantidad deopciones de compra de acciones/acciones restringidas, fecha del otorgamiento, precio por acción(si corresponde) y adquisición de derechos (vesting).

Ejercicio de unidades de opciones de compra de acciones/acciones restringidas:

La oficina del Director Jurídico brinda informes resumidos individuales sobre las unidades deopciones de compra de acciones/acciones restringidas para el número de otorgamiento de lasopciones de compra de acciones o las acciones restringidas en particular según el cual seejercieron (no es necesario proporcionar la historia completa de las unidades de opciones decompra de acciones/acciones restringidas). Este informe resumido de opciones de compra deacciones/acciones restringidas incluye el número de otorgamiento de la opción de compra deacciones o de las acciones restringidas, el precio de otorgamiento, la fecha de ejercicio, el tipo deventa (venta en el mismo día o efectivo), la cantidad de acciones y el precio de venta (valor).

Otorgamiento de unidades de opciones de compra de acciones/acciones restringidas alConsejo de Administración:

Si los directores deben recibir una opción de compra de acciones/acciones restringida, lasrecibirán poco después de la Asamblea Anual de Accionistas de la Compañía en [].

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DIRECTRICES PARA LAS TRANSACCIONES DE UNIDADES DE OPCIONES DE COMPRADE ACCIONES/ACCIONES RESTRINGIDAS POR PARTE DEL FUNCIONARIO/DIRECTOR

Debe notificar a la oficina del Director Jurídico y a su corredor de bolsa antes de la fecha de sutransacción, para asegurarse de que los formularios y las comunicaciones correctos estén en orden antesde procesar efectivamente una transacción de unidades de opciones de compra de acciones/accionesrestringidas. Si tiene alguna pregunta sobre si la ventana de comercialización está abierta (ya sea por elperíodo normal de inactividad o como resultado de una transacción especial), debe comunicarse con elDirector Jurídico para obtener autorización.

Proceso de transacción(Los pasos 1 a 3 se pueden completar antes de la fecha de la transacción)

1. Llame o envíe un correo electrónico a la oficina del Director Jurídico para revelar su intención decomercializar, preferiblemente 24 horas antes de procesar una transacción. Proporcione a laoficina del Director Jurídico la información de contacto de su corredor de bolsa.

a. La oficina del Director Jurídico se pondrá en contacto con su corredor de bolsa paraconfirmar que su ventana de operaciones está abierta y confirmar sus unidades deopciones de compra de acciones/acciones restringidas ejercibles (si corresponde).

2. Llame al corredor de bolsa

a. Confirme que su cuenta está activa para comercialización.

b. El corredor de bolsa le enviará por fax o correo electrónico el FORMULARIO 144.

3. Envíe por fax al corredor de bolsa los formularios firmados y completados (el corredor de bolsa leayudará a completar los formularios). Esto debe hacerse antes de que su transacción se puedacompletar. Si el formulario 144 no está completado, usted no puede comercializar.

4. Llame al corredor de bolsa para ejecutar la transacción.

5. El corredor de bolsa procesará la transacción y enviará el FORMULARIO 144 a la SEC el día desu transacción.

6. En un plazo de 10 días a partir de la fecha en que haya consumado la venta de acciones de laCompañía, incluidas las unidades de opciones de compra de acciones/acciones restringidas, envíeun correo electrónico a la oficina del Director Jurídico con los detalles de su transacción: fecha deventa, cantidad de acciones, precio de venta, y especifique si son opciones o ventas y compras enel mercado abierto.

Nota: Es importante que su corredor de bolsa pueda comunicarse con usted durante este tiempo. No sepuede realizar una transacción si hay ALGUNA información faltante.

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Contactos

Director JurídicoJason Incorporated411 East Wisconsin Avenue, Suite 2100Milwaukee, WI 53202generalcounsel@jasoninc.com