jabones portÁtiles para varones “major...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

JABONES PORTÁTILES PARA VARONES “MAJOR TOM”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MARYCRUZ DE LA CRUZ RAMOS –

Ingeniería Industrial

DANITZA PILAR CALDERÓN VALCARCEL –

Administración de Empresas

JOSÉ MARTÍN VILLAFUERTE NÚÑEZ –


PABLO PAZ LONDOÑA –

Administración de Empresas

PILAR DE BELEN JULI AQUINO –


Asesor:

José Francisco Pallete Murillo

Lima – Perú

2019

Tabla de Contenido

Capítulo I: Información general .................................................................................... 1

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación. .............................................. 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 1

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ........................................................... 2

1.4. Descripción del producto o servicio. ...................................................................... 4

1.5. Oportunidad de negocio. ....................................................................................... 5

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ....................................................................... 6

Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................... 7

2.1. Análisis del Macro entorno. ................................................................................... 7

2.1.1. Del País .......................................................................................................... 7

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ........... 7

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ...................................................................................... 10

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .............................. 12

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, riesgo país. .. 13

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................ 17

2.1.2. Del Sector. .................................................................................................... 18

2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................... 18

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................... 21

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................... 24

2.1.2.4. Mercado competidor. .............................................................................. 25

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .............................................................................. 26

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculador al proyecto. ........................ 28

2.2. Análisis del Micro entorno. .................................................................................. 31

2.2.1. Competidores actuales. ................................................................................ 31

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................. 37

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ..................................................... 38

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................ 40

2.2.5. Competidores potenciales barreas de entrada. ............................................ 41

Capítulo III: Plan estratégico ....................................................................................... 42

3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................ 42

3.2. Análisis FODA. .................................................................................................... 42

3.3. Objetivos. ............................................................................................................. 44

Objetivo general. ..................................................................................................... 44

Objetivos específicos. ............................................................................................. 44

Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................ 45

4.1. Investigación de mercado. ................................................................................... 45

4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................... 45

4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................ 45

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................ 46

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 56

4.1.5. Encuestas. .................................................................................................... 64

4.2. Demanda y oferta. ............................................................................................... 80

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................... 80

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................. 83

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 84

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 86

4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 87

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 87

4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 88

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................ 89

4.3. Mezcla de marketing. .......................................................................................... 98

4.3.1. Producto. ....................................................................................................... 98

Glicerina libre de Sodio Lauryl Sulfato y Sodio Laureth Sulfato. .......................... 101

Ficha técnica del carbón activado vegetal orgánico. ............................................ 103

Ficha técnica de la Moringa en polvo orgánica. .................................................... 104

4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 110

4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 112

4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 128

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................... 134

5.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................... 136

Capítulo V: Estudio legal y organizacional .............................................................. 137

5.1. Estudio legal ...................................................................................................... 137

5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................ 137

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................. 138

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ......................................................................... 138

5.1.3.1. Licencia de funcionamiento y sus beneficios. ..................................... 138

5.1.3.2. Instituto Nacional de Defensa Civil – INDECI. .................................... 139

5.1.3.3 El Ministerio de Salud a través de la Dirección General de Salud

Ambiental (DIGEMID). ....................................................................................... 139

5.1.4. Legislación laboral. ..................................................................................... 140

6.1.4.1. Actividades. .......................................................................................... 141

6.1.4.2. Valorización. ......................................................................................... 141

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................. 141

5.1.6. Aspectos adicionales legales. ..................................................................... 142

5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................ 142

5.2. Estudio organizacional ...................................................................................... 144

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 144

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................ 145

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo .............................................................. 146

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .......................... 155

5.2.5. Aspectos laborales. ..................................................................................... 156

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

.......................................................................................................................... 156

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................... 157

5.2.5.3. Derechos Laborales. ............................................................................ 157

5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto (expresada En soles) .......... 158

Capítulo VI: Estudio técnico ..................................................................................... 161

6.1. Tamaño del proyecto ......................................................................................... 161

6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................... 161

6.1.2. Capacidad utilizada ..................................................................................... 163

6.1.2.1. Criterios. ............................................................................................... 163

6.1.2.2. Cálculos. ............................................................................................... 165

% de utilización de la capacidad instalada ........................................................ 168

6.1.3. Capacidad máxima ..................................................................................... 168

6.1.3.1. Criterios ................................................................................................ 168

6.1.3.2. Cálculos ................................................................................................ 168

6.2. Procesos. ........................................................................................................... 169

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................ 170

6.2.2. Programa de producción. ........................................................................... 177

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................. 184

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................. 186

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................... 206

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................... 211

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 211

6.3.1.1. Marmita industrial basculante con removedor. ..................................... 211

6.3.1.2. Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora. ................................. 212

6.3.1.3. Estación dosificadora al gramo. ........................................................... 213

6.3.1.4. Balanza electrónica industrial de plataforma. ....................................... 215

6.3.1.5. Balanza gramera de precisión. ............................................................. 216

6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 218

6.3.3. Herramientas .............................................................................................. 221

6.3.4. Utensilios. ................................................................................................... 222

6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................... 223

6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 224

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................ 225

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 229

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas .................................................... 230

6.4. Localización ....................................................................................................... 231

6.4.1. Macro localización. ..................................................................................... 231

6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 232

6.4.3. Gastos de adecuación 01. .......................................................................... 238

6.4.4. Gastos de servicios 01. ............................................................................... 238

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................... 242

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ...................................................... 242

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................................... 243

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 243

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 244

6.5.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 244

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ......................................................... 245

7.1. Inversiones. ....................................................................................................... 245

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 245

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................... 248

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .......................................................... 250

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................... 251

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ....................... 252

7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................... 255

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................... 256

7.2. Financiamiento .................................................................................................. 256

7.2.1. Estructura de financiamiento. ..................................................................... 256

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..................................................................... 257

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................ 259

7.3. Ingresos anuales. .............................................................................................. 261

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................... 261

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................... 265

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................ 266

7.4. Costos y gastos anuales. .................................................................................. 267

7.4.1. Egresos desembolsables. ........................................................................... 267

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................... 267

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................... 268

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................... 270

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .......................................... 271

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 272

7.4.2. Egresos no desembolsables. ...................................................................... 273

7.4.2.1. Depreciación. ....................................................................................... 273

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ................................................................ 274

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................... 276

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................... 277

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 278

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ...................................................... 280

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 280

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 281

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 283

8.4. Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 286

8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................... 287

8.6. Flujo de Caja Económico. ..................................................................................... 288

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .............................................................................. 289

8.8. Flujo de Caja Financiero. ...................................................................................... 290

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ....................................................... 291

9.1. Cálculo de la tasa de descuento. ...................................................................... 291

9.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................. 291

9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................. 291

9.1.1.2. COK propio. .......................................................................................... 293

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ....................................... 294

9.2. Evaluación económica financiera. ..................................................................... 296

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ...................................................................... 296

9.2.1.1. VANE y VANF. ..................................................................................... 296

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. .............................................................. 298

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ................................................. 300

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................................... 301

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. .................................................................. 303

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ............................................................. 303

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ................................................. 306

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .................. 307

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ........................ 308

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. .................................................................. 309

9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 309

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 309

9.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 309

9.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 311

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................... 312

9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................... 312

Conclusiones del proyecto: ...................................................................................... 313

Recomendaciones para el proyecto: ........................................................................ 314

Bibliografía ....................................................................................................................... 315

Anexos ............................................................................................................................. 317

Índice de figuras

Figura 1. Logo. ..................................................................................................................... 1

Figuras 2. Envase primario del producto ............................................................................. 4

Figuras 3. Envase secundario del producto. ....................................................................... 5

Figuras 4. Detalle del envase secundario del producto ....................................................... 5

Figuras 5. Crecimiento del sector cosmético. Instituto de Comercio Exterior (ICEX) .......... 6

Figuras 6. Cantidad de habitantes en el Perú 2017. ........................................................... 9

Figuras 7.Número de habitantes en el Perú por género. INEI. ............................................ 9

Figuras 8. Número de habitantes en el Perú por rango de edades INEI. .......................... 10

Figuras 9. Tasa de crecimiento de la población. INEI 2017. ............................................. 10

Figuras 10. Ingreso promedio per cápita. INEI 2017. ........................................................ 11

Figuras 11. Tasa de actividad de la población económicamente activa. INEI, 2017. ........ 12

Figuras 12. Balanza comercial en el Perú, 2018 ............................................................... 12

Figuras 13. PBI en el Perú al 2018 .................................................................................... 13

Figuras 14. Tasa de crecimiento anual del PBI, 2018 ....................................................... 14

Figuras 15. Balanza comercial en el Perú ......................................................................... 14

Figuras 16. Inflación en América Latina. BCR 2018. ......................................................... 15

Figuras 17. Tasa de interés moneda nacional. BCR 2018. .............................................. 15

Figuras 18. Tasa de interés nominal y real ........................................................................ 16

Figuras 19. Tipo de cambio. BCR 2018 ............................................................................. 16

Figuras 20. Diferencial de rendimientos del índice de bonos de mercados emergentes.

BCR 2018. ......................................................................................................................... 17

Figuras 21. Porcentajes de ventas mundiales de productos para el cuidado masculino.

Euromonitor, 2017. ............................................................................................................ 19

Figuras 22. Evolución de productos para el cuidado personal varonil (USD millones)-.

Euromonitor, 2017. ............................................................................................................ 19

Figuras 23. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial dedicado a la

producción de productos de cuidado personal varonil 2016. Euromonitor, 2017. ............. 20

Figuras 24. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial de productos para el

cuidado personal para hombres 2016. Euromonitor, 2017. ............................................... 20

Figuras 25. Valor del mercado de productos de cuidado personal para varones en países

2015 – 2016. Euromonitor, 2017. ...................................................................................... 21

Figuras 26. Porcentajes y valores informativos acerca del cuidado facial y corporal de

varones. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética). ............................ 22

Figuras 27. Personas que mencionan temas del cuidado de la piel según su género.

STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética). ........................................... 23

Figuras 28. Porcentajes de varones que se preocupan por el cuidado del su rostro y

cuerpo. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y Cosmética). .............................. 23

Figuras 29. Crecimiento porcentual de la canasta en cuidado personal general. ............. 24

Figuras 30. Porcentaje de participación de principales marcas en mercado internacional

sobre el cuidado de varonil 2008-2016. Euromonitor, 2017 .............................................. 25

Figuras 31. Porcentaje de crecimiento de las principales marcas en mercado internacional

acercal del cuidado de varones 2008-2016. Euromonitor, 2017. ...................................... 26

Figuras 32. País de origen de productos con mayor porcentaje de ventas. ICEX, 2017 .. 26

Figuras 33.. Porcentaje de canales de ventas del mercado mundial 2016. ICEX, 2017. .. 27

Figuras 34. Ventas por canales de ventas de productos varoniles en Perú. ICEX, 2017. 27

Figuras 35. Porcentaje de la cantidad de importaciones en el Perú en el rubro de

limpieza. ............................................................................................................................. 31

Figuras 36. Porcentaje de importaciones del Perú en jabones y geles de ducha. ICEX,

2017. .................................................................................................................................... 4

Figuras 37. Porcentaje de importaciones del Perú en jabones y geles de ducha. ICEX,

2017. .................................................................................................................................... 4

Figuras 38. Producto jabón portable. Elaboración propia .................................................. 47

Figuras 39. Etiqueta del jabón. Elaboración propia ........................................................... 47

Figuras 40. Entrevistada 01. .............................................................................................. 48


Figuras 42. Entrevistado 03 ............................................................................................... 52

Figuras 43. Entrevistado 04. .............................................................................................. 54


Figuras 45. Grupo a entrevistar. ........................................................................................ 57

Figuras 46. Inicio de la reunión con asitentes. .................................................................. 57

Figuras 47. Preguntas a los invitados. ............................................................................... 57

Figuras 48. Respuestas a sus consultas. .......................................................................... 58

Figuras 49. Pregunta 1. ¿Qué edad tienes? ...................................................................... 64

Figuras 50. Pregunta 2. ¿Cuál es tu nivel de estudio? ...................................................... 65

Figuras 51. Pregunta 3. ¿En qué distrito vives? ................................................................ 66

Figuras 52. Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso mensual que percibe? ................................. 66

Figuras 53. Pregunta 5. ¿Utiliza jabón para lavarse el rostro? .......................................... 67

Figuras 54. Pregunta 6. ¿Cuál de las siguientes marcas de jabón para rostro utiliza? ..... 68

Figuras 55. Pregunta 7. ¿Con qué frecuencia se lava el rostro con jabón al día? ............ 69

Figuras 56. Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra jabón para rostro? ........................ 69

Figuras 57. Pregunta 9. ¿Qué presentación de jabón compra? ........................................ 70

Figuras 58. Pregunta 10. ¿Dónde suele comprar frecuentemente jabones para el rostro?

........................................................................................................................................... 71

Figuras 59.Pregunta 11. ¿Qué características define la compra de su jabón? ................. 71

Figuras 60.Pregunta 12. ¿Cuánto cuesta el jabón que compra? ...................................... 72

Figuras 61.Pregunta 13. ¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera? ............................... 73

Figuras 62. Pregunta 14: ¿Si existiera un jabón natural a base de glicerina, carbón

activado y componentes vegetales, que ayude a la humectación y rejuvenecimiento de su

piel, que tan dispuesto estaría usted en adquirirlo? .......................................................... 74

Figuras 63. Pregunta 15. ¿Te gustaría que la presentación del jabón sea portable? ....... 75

Figuras 64. En base a pregunta 16. .................................................................................. 75



Figuras 67. En base a pregunta 19 ................................................................................... 78

Figuras 68. Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría jabón para rostro Major Tom?79

Figuras 69. Canales de Comercialización. ........................................................................ 93

Figuras 70. Ingresos Totales el Soles. .............................................................................. 98

Figuras 71. Jabones en pastillas portátiles. Elaboración propia. ....................................... 99

Figuras 72. Diseño y contenido de la etiqueta. Elaboración propia. ................................ 100

Figuras 73. Etiqueta del producto. Elaboración propia. ................................................... 100

Figuras 74. Ficha de datos glicerina base. ...................................................................... 101

Figuras 75. Especificaciones de la Glicerina SLS. .......................................................... 101

Figuras 76. Ingredientes de la glicerina base transparente SLS Free. ........................... 102

Figuras 77. Información nutricional Moringa por 100gr. .................................................. 105

Figuras 78. Slogan del producto. Elaboración propia. ..................................................... 108

Figuras 79. Empaque primario del producto. ................................................................... 109

Figuras 80. Embalaje y envío del producto. .................................................................... 109

Figuras 81. Empaque secundario del producto. .............................................................. 110

Figuras 82. Flujo B2B. Elaboración propia. ..................................................................... 113

Figuras 83. Licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Metropolitana y

Callao al 2018 - INEI, 2013. ............................................................................................. 114

Figuras 84. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Centro,

Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013. ................................................................... 114

Figuras 85. Evolución de las cadenas de supermercados en Perú al 2016. ................... 115

Figuras 86. Supermercados en el Perú al 2018. ............................................................. 115

Figuras 87. Cantidad de supermercados existentes por cada distrito de Lima al 2018. . 116

Figuras 88. Participación en el sector supermercados. ................................................... 116

Figuras 89. Estimación y proyección: Estudios Económicos. .......................................... 117

Figuras 90. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y spas en Lima

Centro, Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013. ...................................................... 118

Figuras 91. Licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y spas en Lima

Metropolitana y Callao al 2018 - INEI, 2013. ................................................................... 118

Figuras 92. Proceso de solicitud de pedido. .................................................................... 127

Figuras 93. Página de Facebook. Elaboración propia. .................................................. 129

Figuras 94.. Blog. Elaboración propia. ............................................................................. 129

Figuras 95.Correo electrónico. Elaboración propia. ........................................................ 130

Figuras 96. Cuenta en Twitter. Elaboración propia. ........................................................ 130

Figuras 97. Página web Eco Soap Factory. Elaboración propia. .................................... 132

Figuras 98. Campaña 1 de intriga publicidad para las redes sociales ............................ 133

Figuras 99. Campaña 2 de intriga publicidad para las redes sociales ............................ 133

Figuras 100. Campaña de publicidad por radio. .............................................................. 134

Figuras 101. Organigrama funcional de la empresa ........................................................ 144

Figuras 102. Diagrama de la elaboración del producto ................................................... 171

Figuras 103. Diagrama del flujo del proceso ................................................................... 172

Figuras 104. Diagrama de flujo de proceso de la producción ......................................... 175

Figuras 105. Diagrama de Análisis del proceso .............................................................. 176

Figuras 106. Marmita Industrial ....................................................................................... 212

Figuras 107. Etiquetadora Autodhesiva ........................................................................... 213

Figuras 108. Estación dosificadora Handtman ................................................................ 214

Figuras 109. Balanza electrónica industrial 300 kgs ....................................................... 215

Figuras 110. Balanza gramera de precisión .................................................................... 216

Figuras 111. Diagrama de la elaboración del producto. Fuente: Binswanger Perú, reporte

inmobiliario 2018. ............................................................................................................. 231

Figuras 112. Ejes industriales. Fuente Binswanger Perú, reporte inmobiliario 2018. ..... 231

Figuras 113. Ubicación Local 01 ..................................................................................... 233

Figuras 114. Mapa de accesos local 01. ......................................................................... 234

Figuras 115. Vista interior del local 01. ............................................................................ 234

Figuras 116. Ubicación local 02. ...................................................................................... 235

Figuras 117. Vista interior del local 02. ............................................................................ 236

Figuras 118. Vista externa del local 02. ........................................................................... 237

Figuras 119. Ambientes interiores, local 02. .................................................................... 237

Figuras 120. Área interna para implementación del local 02. .......................................... 237

Figuras 121. Layout propuesto. ....................................................................................... 242

Índice de tablas

Tabla 1. Modelo CANVAS .............................................................................................. 3

Tabla 2. Cifras del Perú .................................................................................................. 7

Tabla 3. Departamentos con crecimiento económico ..................................................... 7

Tabla 4. Departamentos con mayor crecimiento ........................................................... 8

Tabla 5. Empresas competidoras en el mercado local. .................................................. 5

Tabla 6. Empresas competidoras con productos similares. ........................................... 6

Tabla 7. Análisis de competidores ................................................................................ 35

Tabla 8. Análisis de diferentes canales de distribución. ............................................... 36

Tabla 9. Análisis de clientes. ........................................................................................ 37

Tabla 10. Lista de compuestos. .................................................................................... 38

Tabla 11. Lista de proveedores de envases y empaques. ........................................... 39

Tabla 12. Análisis de proveedores. .............................................................................. 39

Tabla 13. Productos sustitutos. .................................................................................... 40

Tabla 14. Análisis de productos sustitutos. .................................................................. 40

Tabla 15. Análisis FODA. ............................................................................................. 43

Tabla 16 Criterios de segmentación ............................................................................. 45

Tabla 17. N° de encuestas por distritos. ....................................................................... 46

Tabla 18. Datos de la persona entrevistada 01. ........................................................... 48





Tabla 23. Focus Group ................................................................................................. 56

Tabla 24. Respuestas de encuesta 1. .......................................................................... 64

Tabla 25. Respuestas de encuesta 2. .......................................................................... 65

Tabla 26.Respuesta de encuesta 3. ............................................................................. 65

Tabla 27. Respuesta de encuesta 4. ............................................................................ 66




Tabla 31.Respuesta de encuesta 8. ............................................................................. 69


Tabla 33. Respuesta de encuesta 10. .......................................................................... 70





Tabla 38. Respuesta de encuesta 15 ........................................................................... 74



Tabla 41. Respuesta de encuesta 18 ........................................................................... 76

Tabla 42. Respuesta de encuesta 19 .......................................................................... 77


Tabla 44.Datos de hombres por edad y nivel socioeconómico. ................................... 80

Tabla 45. Crecimiento de población de hombres. ........................................................ 81

Tabla 46. Mercado Potencial. ....................................................................................... 82

Tabla 47. Utilización de jabones para lavarse el rostro– Encuesta. ............................. 83

Tabla 48. Tipo de jabón deseado. ................................................................................ 83

Tabla 49.Estimación del mercado disponible. .............................................................. 84

Tabla 50. Disposición de adquirir producto con componentes orgánicos. ................... 84

Tabla 51. Rango de pago aceptado por el cliente. ....................................................... 85

Tabla 52. Aceptación de la presentación del producto. ................................................ 85

Tabla 53. Estimación del mercado efectivo .................................................................. 86

Tabla 54.Tasas de crecimiento. .................................................................................... 86

Tabla 55. Tasa de mercado objetivo. ........................................................................... 86

Tabla 56. Resultado de frecuencia de compra para el nuevo producto. ...................... 87

Tabla 57. Frecuencia de compra. ................................................................................. 87

Tabla 58. Cuantificación de la demanda. ..................................................................... 88

Tabla 59. Estacionalidad. ............................................................................................. 88

Tabla 60. Porcentajes por trimestres. ........................................................................... 89

Tabla 61. Programa de ventas 2020. ........................................................................... 89





Tabla 66. Resumen de Ventas por año en unidades. .................................................. 92

Tabla 67. Resumen de Ventas por distritos en unidades. ............................................ 92

Tabla 68. Canal supermercado – ventas en unidades. ................................................ 93

Tabla 69. Canal bodegas – ventas en unidades. ......................................................... 94

Tabla 70. Barber shop – ventas en unidades. .............................................................. 94

Tabla 71. Valor de venta Barber Shop. ........................................................................ 95

Tabla 72. Valor de Venta De Bodegas. ........................................................................ 95

Tabla 73. Valor de Venta Supermercado. .................................................................... 95

Tabla 74. Canal Supermercado – ventas en soles. ...................................................... 96

Tabla 75. Canal bodegas – ventas en soles. ................................................................ 96

Tabla 76.Canal Barbers Shop – ventas en soles. ........................................................ 97

Tabla 77.Ingresos totales – ventas en soles. ............................................................... 97

Tabla 78. Unidades totales ........................................................................................... 98

Tabla 79. Tipos de envases para el producto. ............................................................ 108

Tabla 80. Ficha técnica de la lata de aluminio circular. .............................................. 109

Tabla 81. Precios obtenidos en las encuestas. .......................................................... 111

Tabla 82. PV al público ............................................................................................... 111

Tabla 83. Comparativa con productos existentes en el mercado. .............................. 112

Tabla 84. Supermercados con mayor participación en el sector. ............................... 117

Tabla 85. Población masculina en rango de edades. ................................................. 120

Tabla 86. Barber Shops por distrito ............................................................................ 121

Tabla 87. Número de bodegas por distritos ................................................................ 122

Tabla 88. Número de supermercados por distritos. .................................................... 122

Tabla 89. Número de Barber Shop por distritos. ........................................................ 123

Tabla 90. Total, número de establecimiento por distritos ........................................... 123

Tabla 91. Cantidad visitas a realizar por distrito. ........................................................ 124

Tabla 92. Capacidad de visitaras realizadas por vendedores al mes. ....................... 124

Tabla 93. Cantidad de vendedores a contratar por distrito. ........................................ 125

Tabla 94. Cantidad de unidades vendidas por distritos .............................................. 125

Tabla 95. Margen por Canal de venta ........................................................................ 126

Tabla 96. Costo de transporte en Lima Metropolitana ................................................ 126

Tabla 97. Costo total de transporte anual ................................................................... 126

Tabla 98. Presupuesto por lanzamiento de la marca ................................................. 135

Tabla 99. Presupuesto de merchandising y publicidad por lanzamiento. ................... 136

Tabla 100. Presupuesto mensual de publicidad. ........................................................ 136

Tabla 101. Presupuesto mensual de Marketing Mix. .................................................. 137

Tabla 102. Presupuesto anual de publicidad. ............................................................. 136

Tabla 103. Participación de accionistas ..................................................................... 137

Tabla 104. Actividad para constitución y formalización de la empresa. ..................... 138

Tabla 105. Valorización de registro de marcas y patentes. ........................................ 138

Tabla 106. Valorización de licencias .......................................................................... 139

Tabla 107. Actividades de Legislación Laboral .......................................................... 140

Tabla 108. Valorización de la legislación laboral. ....................................................... 141

Tabla 109. Valorización de impuesto .......................................................................... 141

Tabla 110. Resumen de valorizado ............................................................................ 143

Tabla 111. Número de operarios de todos los años ................................................... 144

Tabla 112. Servicios Tercerizados ............................................................................. 145

Tabla 113. Perfil del Gerente General ....................................................................... 146

Tabla 114. Perfil del asistente de gerencia ................................................................ 147

Tabla 115. Perfil del auxiliar contable ......................................................................... 148

Tabla 116. Perfil del supervisor de planta .................................................................. 149

Tabla 117 Perfil Operario ............................................................................................ 150

Tabla 118. Perfil del promotor .................................................................................... 151

Tabla 119. Perfil del Community Manager ................................................................. 152

Tabla 120. Perfil del Analista de compras ................................................................. 153

Tabla 121. Perfil del almacenero ................................................................................ 154

Tabla 122. Perfil Servicio de contabilidad ................................................................... 155

Tabla 123. Perfil Servicio de soporte de sistemas ...................................................... 155

Tabla 124. Perfil del Laboratorista Químico ............................................................... 156

Tabla 125. Perfil de la empresa de transporte. ........................................................... 156

Tabla 126. Tipo de Contrato por puesto ..................................................................... 157

Tabla 127. Servicios Tercerizados ............................................................................. 157

Tabla 128 Beneficios laborales .................................................................................. 157

Tabla 129. Planilla por año Gastos de ventas. ........................................................... 158

Tabla 130. Planilla por año Gastos Administrativos ................................................... 158

Tabla 131. Planilla por año MOD ................................................................................ 159

Tabla 132. Planilla por año MOI ................................................................................. 159

Tabla 133. Planilla por año Servicios externos ........................................................... 159

Tabla 134. Horario de tienda, almacén y Planta de producción ................................. 160

Tabla 135. Horario por puesto de trabajo ................................................................... 160

Tabla 136. Visitas de trabajo por puesto .................................................................... 160

Tabla 137.Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita .... 162

Tabla 138. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina dosificadora163

Tabla 139. Resumen de producción anual ................................................................. 164

Tabla 140. Resumen de producción mensual ............................................................ 164

Tabla 141. Resumen de producción día ..................................................................... 164

Tabla 142. Insumos para la elaboración según capacidad de la maquinaria ............ 165

Tabla 143. Proceso de elaboración de las pastillas de jabón ..................................... 166

Tabla 144. Capacidad utilizada para la elaboración de jabones portátiles ................. 166

Tabla 145. Número de operarios requeridos según tiempo por proceso. .................. 167

Tabla 146. Tiempos de proceso de elaboración de pastillas de jabón ....................... 167

Tabla 147. Producción anual ...................................................................................... 168

Tabla 148. Producción en su máxima capacidad ....................................................... 168

Tabla 149.Insumos para elaboración de los jabones por peso. ................................. 169

Tabla 150. Porcentaje de sampling, mermas y stock de productos terminados por las

ventas anuales. ........................................................................................................... 177

Tabla 151. Programa de producción diciembre 2019 y 2020 ..................................... 178

Tabla 152. Programa de producción 2021 ................................................................. 179




Tabla 156. Resumen de producción anual ................................................................. 182

Tabla 157. Resumen de producción mensual máxima ............................................... 183

Tabla 158. Resumen de producción por hora ............................................................ 183

Tabla 159. Resumen de producción día máxima ....................................................... 183

Tabla 160. Resumen de sampling y stock .................................................................. 183

Tabla 161. Necesidades de Materia Prima por meses del primer año. ...................... 184

Tabla 162. Necesidades de Insumos por año ............................................................ 185

Tabla 163. Resumen anual de materia prima valorizado. .......................................... 186

Tabla 164. Resumen por mes de compra de glicerina base ...................................... 187

Tabla 165. Resumen anual de compra de glicerina base .......................................... 188

Tabla 166. Resumen mensual de compra de envase de aluminio ............................. 189

Tabla 167. Resumen anual de compra de envase de aluminio .................................. 190

Tabla 168. Resumen mensual de compra de pastilleros ............................................ 191

Tabla 169.Resumen anual de compra ........................................................................ 192

Tabla 170. Resumen de compra mensual de etiqueta ............................................... 193

Tabla 171. Resumen anual de compra ....................................................................... 194

Tabla 172. Resumen de anual de compra .................................................................. 196

Tabla 173. Aceite de árbol de té ................................................................................. 197


Tabla 175. Extracto de Aloe Vera ............................................................................... 199

Tabla 176.Resumen de anual de compra ................................................................... 200

Tabla 177. Resumen de compra mensual de Polvo de hoja de moringa ................... 201


Tabla 179. Fragancia masculina ................................................................................. 203


Tabla 181. Presupuesto de compras de materia prima .............................................. 205

Tabla 182. Toma de tiempos para la elaboración de unidades de latas de jabón ..... 206

Tabla 183.Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2020207

Tabla 184. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2021

.................................................................................................................................... 207

Tabla 185.Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2022208


.................................................................................................................................... 208


.................................................................................................................................... 209

Tabla 188. Resumen de número de veces que trabajará la máquina marmita .......... 209

Tabla 189. Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita ... 210

Tabla 190. Número de operarios ................................................................................ 211

Tabla 191. Resumen de producción por día máxima ................................................. 211

Tabla 192. N° operarios por los 5 años ...................................................................... 211

Tabla 193. Especificaciones técnicas Marmita basculante 60 litros. .......................... 212

Tabla 194. Especificaciones técnicas ASTECH 120. ................................................. 213

Tabla 195. Especificaciones técnicas ASTECH 120. ................................................. 214

Tabla 196. Especificación de la balanza .................................................................... 215

Tabla 197. Maquinarias para producción depreciable ................................................ 217

Tabla 198. Equipos de Producción ............................................................................ 218

Tabla 199. Equipos de administración depreciables .................................................. 219

Tabla 200. Equipos de venta ...................................................................................... 220

Tabla 201. Lista de herramientas ............................................................................... 221

Tabla 202. Lista de utensilios ..................................................................................... 222

Tabla 203. Lista de mobiliarios ................................................................................... 223

Tabla 204. Lista de útiles de oficina ........................................................................... 224

Tabla 205. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .......................... 225

Tabla 206. Mantenimiento equipos de Producción ..................................................... 226

Tabla 207. Mantenimiento equipo de Administración. ................................................ 227

Tabla 208. Mantenimiento equipo de ventas. ............................................................. 228

Tabla 209. Programa de reposición de herramientas. ................................................ 229

Tabla 210. Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos y herramientas230

Tabla 211. Comparativa de precio por metro cuadrado ............................................. 233

Tabla 212. Eje industrial Argentina ............................................................................. 238

Tabla 213. Gastos de adecuación .............................................................................. 238

Tabla 214. Gastos de Servicio .................................................................................... 238

Tabla 215. Eje industrial Argentina ............................................................................. 239

Tabla 216.Gastos de adecuación ............................................................................... 239

Tabla 217. Gastos de Servicio .................................................................................... 239

Tabla 218. Consumo de energía eléctrica .................................................................. 240

Tabla 219. Equipos de Administración ....................................................................... 240

Tabla 220. Equipos venta ........................................................................................... 240

Tabla 221. Maquinarias de Producción ...................................................................... 241

Tabla 222 Inversión de activo fijo depreciable del área de producción ...................... 245

Tabla 223 Inversión de activo fijo depreciable del área de administración ............... 246

Tabla 224 Inversión de activo fijo depreciable del área de ventas ............................. 246

Tabla 225 Total de activos fijos por áreas .................................................................. 247

Tabla 226 Inversión de activos intangibles ................................................................. 248

Tabla 227 Total de activos intangibles ....................................................................... 249

Tabla 228 Gastos pre-operativos ............................................................................... 250

Tabla 229 Resumen de gastos pre-operativos ........................................................... 251

Tabla 230 Inversión de inventario inicial ..................................................................... 251

Tabla 231 Inversión en capital de trabajo - Ingresos .................................................. 252

Tabla 232 Inversión de capital de trabajo - Egresos .................................................. 253

Tabla 233 Inversión de capital de trabajo ................................................................... 254

Tabla 234 Capital de trabajo ....................................................................................... 254

Tabla 235 Liquidación del IGV .................................................................................... 255

Tabla 236 Estructura de inversiones .......................................................................... 256

Tabla 237 Estructura de financiamiento ..................................................................... 256

Tabla 238 Financiamiento del activo fijo ..................................................................... 257

Tabla 239 Cuotas a pagar de activo fijo ..................................................................... 257

Tabla 240 Cuotas a pagar por activo fijo .................................................................... 258

Tabla 241 Financiamiento del capital de trabajo ........................................................ 259

Tabla 242 Cuotas a pagar por capital de trabajo ........................................................ 259

Tabla 243 Cuotas a pagar por capital de trabajo ........................................................ 260

Tabla 244 Resumen del flujo de la deuda .................................................................. 261

Tabla 245 Precio de venta ......................................................................................... 261

Tabla 246 Ventas en unidades - Canal barber shop .................................................. 261

Tabla 247 Ventas en unidades - Canal supermercados ............................................. 262

Tabla 248 Ventas en unidades - Canal bodegas ........................................................ 262

Tabla 249 Ventas totales en unidades ....................................................................... 263

Tabla 250 Ingresos por ventas - Canal Supermercados ............................................ 263

Tabla 251 Ingresos por ventas - Canal Bodegas ....................................................... 263

Tabla 252 Ingresos por ventas - Canal Barbershop ................................................... 264

Tabla 253 Ingresos totales ........................................................................................ 264

Tabla 254 Ratio de capital de trabajo ......................................................................... 265

Tabla 255 Recuperación de capital de trabajo ........................................................... 265

Tabla 256 Valor de desecho neto del activo fijo ......................................................... 266

Tabla 257 Presupuesto de materias primas e insumos .............................................. 267

Tabla 258 Presupuesto de mano de obra directa ....................................................... 268

Tabla 259 Presupuesto de mano de obra directa mensual ........................................ 269

Tabla 260 Presupuesto de costos indirectos .............................................................. 270

Tabla 261 Presupuesto de gastos administrativos ..................................................... 271

Tabla 262 Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 272

Tabla 263 Depreciación de maquinarias de producción ............................................. 273

Tabla 264 Depreciación de equipos depreciables de Administración ........................ 274

Tabla 265 Resumen de depreciación por áreas ......................................................... 274

Tabla 266 Amortización de intangibles ....................................................................... 274

Tabla 267 Resumen de amortización por áreas ......................................................... 275

Tabla 268 Gastos por activos fijos no depreciables ................................................... 276

Tabla 269 Activos fijos no depreciables por áreas ..................................................... 276

Tabla 270 Gasto por activos fijos no depreciables por áreas. ................................... 276

Tabla 271 Costos unitarios sin IGV ............................................................................ 277

Tabla 272 Costos unitarios incluido IGV ..................................................................... 277

Tabla 273 Costo total variable unitario sin IGV .......................................................... 278

Tabla 274 Costo total variable unitario con IGV ......................................................... 278

Tabla 275 Costo fijo unitario sin IGV .......................................................................... 278

Tabla 276 Costo fijo unitario con IGV ......................................................................... 279

Tabla 277 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ......... 280

Tabla 278 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ........................... 282

Tabla 279 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 284

Tabla 280 Flujo de caja operativo ............................................................................... 286

Tabla 281 Flujo de caja de capital .............................................................................. 287

Tabla 282 Flujo de caja económico ............................................................................ 288

Tabla 283 Flujo del servicio de la deuda .................................................................... 289

Tabla 284 Flujo de caja financiero .............................................................................. 290

Tabla 285 Datos para hallar el CAPM ........................................................................ 291

Tabla 286 COK desapalancado .................................................................................. 292

Tabla 287 COK apalancado ....................................................................................... 292

Tabla 288 Cálculo del COK propio. ............................................................................ 293

Tabla 289 COK ajustado apalancado Perú ................................................................ 294

Tabla 290 Riesgos ...................................................................................................... 295

Tabla 291 COK ajustado apalancado Perú ................................................................ 295

Tabla 292 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 295

Tabla 293 VANE ......................................................................................................... 297

Tabla 294 VANF ......................................................................................................... 297

Tabla 295 TIRE ........................................................................................................... 298

Tabla 296 TIRF ........................................................................................................... 299

Tabla 297 TIRM .......................................................................................................... 299

Tabla 298 Periodo de recuperación descontado de flujo de caja financiero .............. 300

Tabla 299 Análisis beneficio / costo. .......................................................................... 301

Tabla 300 Costo unitario total sin IGV ........................................................................ 303

Tabla 301 Costos variables, costos fijos anuales ....................................................... 304

Tabla 302 Gastos variables ........................................................................................ 304

Tabla 303 Costos fijos ................................................................................................ 305

Tabla 304 Gastos fijos ............................................................................................... 305

Tabla 305 Estado de resultado (Costeo directo) ........................................................ 306

Tabla 306 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................ 307

Tabla 307 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles ............................... 308

Tabla 308 Variables de entrada .................................................................................. 309

Tabla 309 Variables de salida .................................................................................... 309

Tabla 310 Análisis unidimensional – precio ................................................................ 309

Tabla 311 Análisis unidimensional - unidades vendidas ............................................ 310

Tabla 312 Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas. .......................... 311

Tabla 313 Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas ........................... 312

Tabla 314 Perfil de riesgo ........................................................................................... 312

Resumen Ejecutivo

El proyecto integrador que presentamos a continuación, tiene por finalidad la elaboración

de un producto portátil de higiene facial para varones. El producto tiene de nombre Major

Tom y es un jabón portátil en pastillas y la empresa que lo elabora es Eco Soap Factory

S.A.C. Según los diferentes estudios realizados, respecto a los hábitos de consumo de los

varones en el rubro de higiene y cuidado facial, el crecimiento es exponencial a nivel

mundial, notándose desde hace unos años que ocupa un porcentaje notorio en la demanda

de este tipo de productos.

El último estudio elaborado por el Instituto de Comercio Exterior de España - ICEX,

solicitado por la Agregaduría Comercial de la Embajada España en Perú, en el año de

2018, para que las empresas españolas dedicadas al cuidado facial deciden ingresar a

vender sus productos en Perú, dio como resultado actual, que del 100% de productos de

cuidado facial, solo el 14% estaba dirigido a varones, y de acuerdo a la curva de crecimiento

se espera un incremento del 17% para el 2021.

A nivel mundial, según Euromonitor 2017, del 100% de los productos de cuidado facial que

se vendieron, el 10.7% correspondió a varones. Esto en términos económicos significó US$

50,471millones de dólares. Sin embargo, a pesar de que la oferta de productos para

varones ha aumentado, estos siguen siendo muy similares a los que ofrecen a las mujeres,

lo que refleja que aún existe un conocimiento limitado sobre los hábitos y costumbres de

los varones. Un ejemplo muy común que se puede encontrar, es que las empresas están

acuñando a la marca la palabra MEN, para diferenciar el producto que actualmente

comercializan. Aunque esto no pasa solo de ser un agregado a la marca, ya que los

ingredientes y presentación es el mismo. Por ello es que Major Tom se diferencia de estos

productos ya que nuestra propuesta realmente coincide con esas caracterizas propias que

tienen los varones en su día a día. Es decir, no solo nos preocupamos los ingredientes,

fragancias, presentación, sino también en los usos y costumbres que son distintos a los

que tienen las mujeres.

Nuestra propuesta es un jabón portátil en forma de pastillas de un solo uso, que puede

llevarse fácilmente en un llavero, que se encuentra incluido en la presentación. Lo que

finalmente les da a los varones los beneficios de tener un rostro limpio durante el día,

facilidad de portar el jabón en las cantidades necesarias y reducir esa sensación de pérdida

que tienen al comprar o llevar un jabón en barra en el bolsillo durante el día.

El producto será comercializado en canales como por ejemplo Supermercados, Bodegas y

Barber Shops. Lugares que, de acuerdo a las encuestas, son los más utilizados por los

varones para la compra de sus productos.

El precio es otra variable importante para la decisión de compra, el producto tendrá un

precio de venta al público de s/ 12.00 soles, en su presentación de 200gramos, que incluye

envase de aluminio, 200 pastillas de un gramo cada una y un pastillero en forma de llavero

que permite cargar hasta siete pastillas. Finalmente, de acuerdo a lo indicando líneas arriba

y basándonos en los resultados obtenidos en las entrevistas, Focus Group, encuestas y

apoyándonos en los estudios realizados por diferentes empresas, que se podrán ver en el

desarrollo del presente proyecto, es que consideramos que la propuesta tendrá un

resultado exitoso.

1

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación.

Razón social : ECO SOAP FACTORY S.A.C.

Nombre comercial : Jabón Portátil para Varones “MAJOR TOM”

ECO SOAP FACTORY S.A.C. empresa especialista en la elaboración artesanal

de jabones faciales y corporales a base de glicerina. Tienen como característica

principal la utilización de materias primas naturales y de buena calidad, siendo

éstos de origen vegetal y orgánico. Por ello, el producto “Major Tom” es un jabón

que contará con todos los beneficios que estos componentes brindan a las pieles

masculinas, además del atributo de la portabilidad del producto, ya que vendrá en

pastillas, cumpliendo con lo que indica su slogan: “Contigo a donde vayas”

Figura 1. Logo.

Horizonte de evaluación.

Se ha estimado cinco años. Iniciará operaciones en el mes de enero de 2020,

finalizando en diciembre de 2024. Terminado el periodo indicado, se recuperará

la inversión.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

ECO SOAP FACTORY S.A.C crea jabones portátiles, utilizando ingredientes

orgánicos y teniendo como base aceites vegetales que son esenciales para una

piel limpia y sana.

2

Código CIIU: INEI CIIU v.4

Partida arancelaria. “3401191000”

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

ECO SOAP FACTORY S.A.C. se especializa en elaborar y comercializar jabones

portátiles, exclusivo para hombres, utilizando ingredientes orgánicos y teniendo

como base aceites vegetales que son esenciales para una piel limpia y sana.

Se ha identificado esta idea de negocio gracias a la demanda de varones, que, en

los últimos años, han empezado a adquirir productos de cuidado personal,

mercado que antes solo estaba pensando para mujeres.

Los productos se elaborarán cumpliendo todas las normas de seguridad definidas

por los organismos reguladores y además estableciendo procesos que nos

permitan estandarizar y homogenizar la producción.

3

Tabla 1. Modelo CANVAS

SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACION CON EL CLIENTE SEGMENTO DE CLIENTES

Proveedores insumos: ☻Glicerina ☻Molde de silicona ☻Aceites Esenciales ☻Fragancias ☻Empaques ☻Operador Logístico

☻Elaboración Artesanal ☻Estandarización y homologación. ☻Producción en lotes ☻Formar una buena fuerza de ventas ☻Implementación de tienda virtual ☻Plan de marketing y ventas

. RECURSOS CLAVE

☻Know how ☻Canales de venta y distribución ☻Materia prima natural y orgánica ☻Glicerina libre de sulfato ☻Personal calificado

☻Portabilidad ☻Fácil de usar ☻Eco Amigable ☻Beneficios en la piel ☻Mayor duración ☻Ahorro de dinero ☻Cero desperdicio ☻Un solo uso ☻Exclusivo para hombres

☻Atención Online Pre y ☻Post Venta ☻Facilidades de pago ☻Promociones ☻Descuentos ☻Muestras gratis ☻Uso de Redes Sociales y Blogs CANALES ☻Ventas físicas ☻Farmacias, Tiendas ☻Supermercados ☻Barbers Shop, spa, gym, etc. ☻Ventas online ☻Catalogas

☻Varones entre 18 y 55 Años. ☻Todos los distritos de (Lima y provincias) ☻Desean Cuidar la piel de su rostro. ☻Cuidar su imagen personal. ☻Deportistas ☻Requieren practicidad y calidad de productos. ☻Invierten en su cuidado personal. ☻Le atrae los diseños innovadores.

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO

☻Insumos ☻Personal ☻impuestos ☻inversión

☻Activaciones Ventas mediante intermediarios ☻Participación en ferias Ventas a crédito (tarjetas de crédito), al contado. ☻Ventas directas

Nota: Elaboración propia.

4

1.4. Descripción del producto o servicio.

Es un jabón pensando en dar la facilidad de portabilidad y beneficios de cuidado

facial a todos los hombres, ya que ayuda a mantener el rostro limpio y sano

independientemente del lugar donde se encuentre (calle, oficina, casa).

MAJOR TOM es elaborado utilizando ingredientes orgánicos y teniendo como

base aceites vegetales que son esenciales para mantener una piel limpia y sana.

Además de la portabilidad MAJOR TOM ofrece los siguientes beneficios

• Mantiene suave la piel sin perder su humectación.

• Es recomendable para las personas que tienen una piel delicada.

• Tiene efecto para mejorar la juventud de la piel.

• Los antioxidantes y nutrientes de la moringa, uno de los ingredientes de nuestros

jabones, ayudan a evitar daños a los tejidos de la piel, ayudando que el rostro no

tenga un efecto de envejecimiento prematuro.

• Reduce las líneas de envejecimiento ya que tiene colágeno en base a la vitamina

C.

• Mejora y elimina las espinillas y puntos negros del rostro.

• Mejora para que no salga acné o manchas.

La presentación de MAJOR TOM es en frascos de 200 pastillas, acompañado de

pastilleros para llevarlo en el bolsillo o llavero.

Figuras 2. Envase primario del producto

5

Figuras 3. Envase secundario del producto.

Figuras 4. Detalle del envase secundario del producto

1.5. Oportunidad de negocio.

Durante estos años, hemos visto un crecimiento exponencial en la oferta de

productos elaborados para hombres. Cada vez los hombres están dispuestos a

probar y comprar productos que los hagan ver y sentirse bien.

Esto se corrobora con el estudio elaborado por ICEX (Embajada de España en

Lima) en el año 2018, donde se señala que el mercado de los productos para

hombres representa apenas el 14% de la demanda.

6

En la siguiente gráfica (elaborada por ICEX) se muestra el crecimiento del sector

en el rubro cosmético durante los nueve últimos años y las tendencias de

crecimiento para los siguientes cinco años.

Figuras 5. Crecimiento del sector cosmético. Instituto de Comercio Exterior (ICEX)

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Utilizaremos la Estrategia de Diferenciación. Esto nos permitirá conocer que es

aquello que nos hace diferente, respecto a otros productos ofrecidos actualmente

en el mercado por la competencia.

7

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno.

2.1.1. Del País

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de

habitantes.

El Perú está ubicada al oeste de América del Sur, limita con los

países de Ecuador, Colombia, Brasil, Bolivia y Chile.

La urbe total para el 2018 se estimó en 32 millones 162 mil 184

peruanos, según datos tomados por IPSOS.

Tabla 2.

Cifras del Perú

CIFRAS DE PERÚ

Capital Lima

Superficie 1 285,216 Km2

Población Ipsos 32 162,184 habitantes

PEA 16 142,000 miles

PBI per cápita 17,853

Nro. De Provincias 196

Nro. De Distritos 1,848

Nota: Adaptado de “Perú travel” por INEI, 2017, población

Perú 2017.

A nivel de la ciudad de Lima, los tres distritos con más población son

SJL, SMP y Ate.

Tabla 3. Departamentos con crecimiento económico

Provincia 2015 2016 2017 % de

habitantes

habitantes en miles

8 890,792 9 031,640 9 174,855 100%

SJL 1 091,303 1 114,686 1 138,453 12.41%

SMP 700,178 714,952 729,974 7.96%

Ate 630,085 645,803 661,786 7.21%

Comas 524,894 531,027 537,263 5.86%

Villa El Salvador 463,014 472,442 482,027 5.25%

Villa Maria del Triunfo

448,545 457,069 465,735 5.08%

Los Olivos 404,001 409,886 415,870 4.53%

8

Puente Piedra 371,229 377,915 384,711 4.19%

Santiago de Surco 353,489 363,194 373,062 4.07%

Chorrillos 344,242 350,855 357,577 3.90%

Carabayllo 325,547 330,756 336,054 3.66%

Santa Anita 228,422 233,315 238,290 2.60%

Lurigancho 218,976 224,098 229,307 2.50%

El Agustino 191,365 193,319 195,304 2.13%

La Molina 171,646 175,681 179,785 1.96%

La Victoria 171,779 169,239 166,657 1.82%

Rimac 164,911 163,913 162,897 1.78%

Nota: Adaptado de “Habitantes por distritos de Lima” por INEI, 2014,

Una mirada a Lima Metropolitana, p. 11.

Según INEI, las ciudades de Apurímac, Huánuco y Cuzco tienen un

mayor porcentaje de crecimiento de económico.

Tabla 4. Departamentos con mayor crecimiento

Nota: Adaptado de “Regiones que impulsaron el

crecimiento del PBI” por INEI, 2017, crecimiento del PBI.

Los tres primeros departamentos de esta tabla, intervinieron en el

crecimiento económico del país en un 2%, que a su vez

representarían el 55.7% de producción nacional.

Esta información es importante, ya que se utilizará como estrategia

para abrir nuevas sucursales en estos tres departamentos

permitiéndonos el crecimiento del mercado.

Número de habitantes.

Según INEI, la cantidad de habitantes fue de 31 millones, 237 mil,

385 para el año 2017. Asimismo, se verifica que la población siempre

está en crecimiento a diferencia de años anteriores.

Provincia de Lima 2017

Apurímac 86.10%

Huánuco 10.70%

Cusco 5.20%

Ica 2.90%

Arequipa 2.80%

Lima 1.70%

9

Figuras 6. Cantidad de habitantes en el Perú 2017.

En el censo del 2017, se estableció que la cantidad de personas del

género femenino correspondían a 14,931.1 y del género masculino

era del 14,450.80.

Figuras 7.Número de habitantes en el Perú por género. INEI.

Número de habitantes en Lima.

Según INEI, indica que en Lima, la población corresponde a “10

millones, 909 mil, 300 habitantes”. En el siguiente cuadro se muestra

rangos detallados de edades promedio de la población de acuerdo a

su género.

10

Figuras 8. Número de habitantes en el Perú por rango de edades INEI.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

Según la INEI, esta tasa fue del 1% en el año 2017. En el siguiente

cuadro, detallaremos el decrecimiento porcentual a diferencia de

años anteriores.

Figuras 9. Tasa de crecimiento de la población. INEI 2017.

11

Ingreso per cápita.

Este ítem indica los ingresos económicos que tiene una persona,

respecto a la población total. Según INEI Censo 2017, los ingresos

económicos promedios de las personas, es aproximadamente de 962

soles mensuales, este monto es menor a diferencia de otros años.

Figuras 10. Ingreso promedio per cápita. INEI 2017.

Población Económicamente Activa.

La población económicamente activa son los habitantes que cuentan

con un empleo, es decir, participan en la realización de un bien o en

la prestación de un servicio en general y que este a su vez es

remunerado. Según INEI, indico que la PEA incrementó a 231 mil

personas con un % de crecimiento de 1.5 en el periodo del año 2007

al 2017. También se verifica que se incrementó el PEA para los

hombres en 122 mil y para las mujeres en 109.3 mil.

12

Figuras 11. Tasa de actividad de la PEA. INEI, 2017.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Según BCRP, esta es el resultado que corresponde al mes de enero

de 2018, y fue de US$ 374 millones, el cual se indicó que existió

“superávit” en cuanto a las exportaciones e importaciones.

Figuras 12. Balanza comercial en el Perú, 2018

Al haber registrado un “superávit”, ello nos indica que el país es

competitivo para el desarrollo de nuevos negocios, los cuales pueden

prosperar sin problemas.

13

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

riesgo país.

PBI.

INEI indicó que la producción nacional aumentó en un 4.73% en

diciembre del 2018 y este se acumuló con una expansión de 3.99%.

En el siguiente cuadro se muestra el % de variación por cada sector.

Figuras 13. PBI en el Perú al 2018

Sin embargo, según El Banco mundial indico que para el año 2019 el

PBI se mantendrá en 3.8%, el cual se encuentra ubicado en una

posición del 4to puesto en América.

14

Figuras 14. Tasa de crecimiento anual del PBI, 2018

En el siguiente cuadro se puede visualizar el PBI para el año 2018

dando como resultado 740,269 millones soles, este es mayor a

diferencia de años anteriores, este resultado indica el aumento de

actividad económica en el interior del país, por ende, el aumento del

crecimiento económico.

Figuras 15. Balanza comercial en el Perú

15

Tasa de inflación.

El BCRP afirma que, “La tasa de inflación proyectada en nuestro país

para el 2019 será del 2% y a que el año pasado fue del 2.2%”.

Figuras 16. Inflación en América Latina. BCR 2018.

Tasa de interés.

El BCRP, manifiesta que la tasa de interés pactada para el mes de

junio de 2018 fue de 2.75%, el cual, tuvo un decrecimiento respecto

a los años anteriores, siendo este último de 3%. Esta información nos

revela una política monetaria en expansión.

Figuras 17. Tasa de interés moneda nacional. BCR 2018.

16

Figuras 18. Tasa de interés nominal y real

Tipo de cambio.

Según el BCRP, indicó que el tipo de cambio proyectado para este

año será en promedio de S/. 3.309 (Bancario) y este se mantendrá

relativamente firme para los próximos meses.

Figuras 19. Tipo de cambio. BCR 2018

17

Riesgo país.

Perú tiene un riesgo del 1.28%, esta cifra es la menor, además

menciona que Colombia se encuentra con el 2.01% y México

alrededor del 2.20%. Según el BCR, indicó que el riesgo país para el

Perú para este año mes de marzo fue de 136, mientras que el para

el cierre del año pasado fue de 163.

Este resultado es menor a diferencia de otros países verificándose

que nuestra economía es estable, además que este incrementa la

confianza entre los inversionistas extranjeros.

Figuras 20. Diferencial de rendimientos del índice de bonos de mercados emergentes. BCR 2018.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Código de Protección y Defensa del Consumidor. Ley Nª 29571.

Este código verifica que todo lo que se venda tenga un aval y no

ponga en riesgo ni de la integridad de quien lo adquiera. Asimismo,

busca mejorar las prácticas o conductas que afecten directamente o

indirectamente a la salud del usuario.

18

Ley General de Sociedades (Ley N° 26887).

Promueve y genera competitividad en el mercado entre las

organizaciones con el fin que se estén formando durante el tiempo

con su formalización y desarrollo, sean estas pequeñas, medianas y

grandes empresas.

Decreto Legislativo N° 943 - Registro Único de Contribuyentes.

El decreto indica que las personas jurídicas y naturales deberían de

tener con un RUC para su formalización y estar debidamente

inscritos en la SUNAT, para dar inicio a sus labores.

2.1.2. Del Sector.

2.1.2.1. Mercado internacional.

En los últimos años el sector de la industria cosmética y cuidado facial

para los varones ha crecido considerablemente en todo el mundo. Ya

que ha salido distintas alternativas de cuidado que ayuda a mantener

y cuidar el rostro.

La mayoría de caballeros está tomando como propiedad el cuidado de

la piel ya que es fundamental, por lo que ahora se ve una mayor

demanda de adquisición de productos que cuide la piel de los varones.

Según CCC (Cámara de Comercio de Cali), indica cómo se encuentra

el mercado a nivel mundial del cuidado de los varones.

Además, menciona que existe una gran oportunidad para el mercado

que se dedica a este rubro y el expendio de estos productos. Por ende,

las empresas de belleza están sacando líneas exclusivas para el

cuidado de los caballeros.

19

Figuras 21. Porcentajes de ventas mundiales de productos para el

cuidado masculino. Euromonitor, 2017.

Conclusión: Según Euromonitor, “Las empresas de este factor han

llegado a facturar USD 47.582 millones desde el 2016 y presentó un

10,7% en comparación a todo el mercado del sector de belleza (USD

443.776 millones) en dicho periodo”.

Euromonitor, ha evaluado que el sector tuvo un crecimiento anual de

5,2% entre 2010 y 2016.

Figuras 22. Evolución de productos para el cuidado personal varonil

(USD millones)-. Euromonitor, 2017.

20

Conclusión: Se proyecta que el crecimiento de este sector sea de

forma anual de 6,3% entre 2017 y 2020, diferente al grupo general del

sector de belleza (5,9%).

Figuras 23. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial

dedicado a la producción de productos de cuidado personal varonil

2016. Euromonitor, 2017.

Conclusión: El mayor crecimiento dentro de los productos de belleza

fue el de fragancias (31,9%), luego por cremas para el afeitado

(29,8%), lociones desodorantes (17,2%) y tratamiento de la piel

(7,9%).

Figuras 24. Distribución porcentual del valor en el mercado mundial

de productos para el cuidado personal para hombres 2016.

Euromonitor, 2017.

21

Conclusión: Se deduce que los ítems con mayor avance en los años

2017 al 2020 serán lociones desodorantes 7.7%, lociones perfumes

7.4% y tratamientos de la piel 6.5%.

Figuras 25. Valor del mercado de productos de cuidado personal

para varones en países 2015 – 2016. Euromonitor, 2017.

Conclusión: En Europa tuvo mayor impacto las ventas en el 2016,

con un aumento de 26.1% luego por Latinoamérica con un aumento

de 10.3%.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

The NPD Group (empresa de investigación de mercado

estadounidense), con información de otras fuentes de la gente joven,

comentan que los caballeros entre los 19 a 35 años se preocupan más

por el aspecto personal, indagando alternativas que le ayudan en la

mejora de la piel. La atención de los hombres cada año es mayor para

que cuiden su aspecto personal, y por lo cual se ve repercutido en las

redes sociales.

Según datos de STANPA, en los años 2013 se ve un crecimiento que

los caballeros buscan más información por Internet, y esto fue

aumentando hasta llegar al 2018 con un incremento del 36%

Según estudios realizados por Mintel, Group Ltd. (empresa privada

de investigación de mercado con sede en Londres), el

pensamiento y la sensación que perciben los caballeros a aumentado

el interés no solo por temas básicos como el afeitado, sino también por

22

el cuidado a largo plazo y buscando alternativas personalizadas para

cada tipo de piel.

Se realizó una encuesta en Estados Unidos donde se dio a conocer

que los caballeros buscan sobre todo en fechas festivas, adquirir algún

producto que les ayude en la belleza masculina y que los varones que

tienen hijos están preocupados en el envejecimiento prematuro y

buscan productos que les ayude a llegar a ello.

Figuras 26. Porcentajes y valores informativos acerca del cuidado

facial y corporal de varones. STANPA (Asociación Nacional de

Perfumería y Cosmética).

Conclusión: Se muestra estadísticas de cómo está evolucionando el

cuidado de la piel y ello se ve reflejado en valor numérico de ventas.

23

Figuras 27. Personas que mencionan temas del cuidado de la piel

según su género. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería y

Cosmética).

Conclusión: Llama la atención que en esta última década haya más

caballeros que influyen para la toma de decisiones, y esto debido a

que existe diferentes formas que otras personas puedan verlo, como

se ve en la imagen.

Figuras 28. Porcentajes de varones que se preocupan por el cuidado

del su rostro y cuerpo. STANPA (Asociación Nacional de Perfumería

y Cosmética).

Conclusión: Se observa en la figura superior las similitudes que

relacionan los usuarios al hablar de cuido de rostro con el cuerpo y las

preferencias de ellos.

24

La consultora Kantar Worldpanel, menciona que el Perú creció en un

6.3% en las compras de utensilios para los caballeros con respecto al

año 2018.

Según KWP, Lima viene a ser la cuidad

Figuras 29. Crecimiento porcentual de la canasta en cuidado personal

general.

Conclusión: Se observa la variación de cada categoría con respecto

a los productos indicados.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Las marcas que compiten son Gillette de Procter & Gamble y AXE de

Unilever las que encabezan la lista en cuanto a ventas del rubro de

cuidado persona de varones.

25

Figuras 30. Porcentaje de participación de principales marcas en

mercado internacional sobre el cuidado de varonil 2008-2016.

Euromonitor, 2017

Conclusión: Se observa como las marcas más importantes han

variado en el lapso de 8 años y la tendencia que existe para el cuidado

del rostro.

2.1.2.4. Mercado competidor.

Ya que no hay mucha competencia hace que las empresas que dan

esta clase de productos puedan colocar un precio base, en el 2017

tuvo un alza del 7% comparado al año 2016 según COPECOH, donde

la lo que marcó la diferencia de compra fue la marca.

Los segmentos de ventas fueron el A, B y C, considerando que los

productos sean de procedencia natural y orientada hacia el varón, ya

que el alza del cuidado de los varones ha aumentado y la decisión es

tomada en base a precio e insumos que tienen estos.

Según estadística, Procter & Gamble fue la empresa que mayores

ventas tuvo en el 2016, acaparando el mercado mundial con un 23.5%

26

Figuras 31. Porcentaje de crecimiento de las principales marcas en

mercado internacional acercal del cuidado de varones 2008-2016.

Euromonitor, 2017.

Conclusión: Se observa la variación de ventas de cada marca en

general y el crecimiento en temas de belleza propiamente.

Figuras 32. País de origen de productos con mayor porcentaje de ventas. ICEX, 2017

Conclusión: Se muestra en la gráfica los países que importan los

productos de belleza masculina, teniendo como líder a Colombia con

un 35% en el 2017.

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Son los lugares donde se comercializará los productos. Los más

conocidos que se dan son: Supermercados, farmacias, ventas por

internet, catálogos, etc. y estos acaparan más del 60% según indica

27

COPECOH y el 40% sobrante, correspondería a otros tipos de

intermediarios.

Figuras 33. Porcentaje de canales de ventas del mercado mundial

2016. ICEX, 2017.

Conclusión: Los canales más utilizados donde se comercializaron los

productos para varones en todo el mundo fueron: canal de redes y

mercadeo (42,2%), tiendas especialistas (18,3%) y boticas y farmacias

(16,3%).

Figuras 34. Ventas por canales de ventas de productos varoniles en

Perú. ICEX, 2017.

28

Conclusión: La mayor forma de venta es la directa con un 48%.

La diferencia se divide con las otras formas de ventas indicadas.

• Bodegas y mercados: Esta forma tiene un mayor acercamiento a las

personas y conforman el 23%, pero para nuestro tipo de producto es

un poco complicado ya que, las finalidades de estas bodegas son de

venta de otro tipo de producto.

• Farmacias: Tiene una participación de 5% y existe una alta cantidad

de locales que puede ser atractivo para la comercialización de nuestro

producto jabones portátiles.

• Salones y Spas: Este canal es un canal virgen ya que no se

encuentra mucha demanda, pero para nuestro producto es importante

ya que son los lugares donde los varones ahora se están acercando y

viendo mayor tendencia de uso.

• Supermercados: Es un canal muy grande, pero la dificultan que no

existe ganancias y son muy burocráticos para un producto que no es

comercial.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculador al proyecto.

En los países de la Comunidad Andina (o la CAN, de la que forman

parte Bolivia, Colombia, Ecuador y Perú), la comercialización de

productos cosméticos y de higiene personal está siendo regulada por

las Decisiones 516 y 705 y las Resoluciones 797,1333, 1418 y 1482.

Las resoluciones emitidas por este organismo Andino tienen carácter

supranacional y son vinculantes, no habiendo necesidad de su

trasposición a legislaciones nacionales, primando siempre la norma

comunitaria sobre la nacional.

Para la comercialización, importación y fabricación de productos

cosméticos será importante realizar la “Notificación Sanitaria

Obligatoria (NSO)”, que tiene una vigencia de siete años renovables.

Se trata de un mecanismo de acceso al mercado, y no un Registro

Sanitario como ocurre con otro tipo de productos.

Para poder solicitar la NSO, la empresa debe de registrarse como un

“Establecimiento Farmacéutico” ante la DIGEMID, dependiente del

29

MINSA. Existen dos opciones de registro como Establecimiento

Farmacéutico: droguería y laboratorio.

En ambos casos es necesario contar con una empresa constituida en

Perú (se necesitará el N° de RUC). El trámite para el correcto registro

interviene una inspección en un plazo de 30 días hábiles.

Actualmente, el registro como Droguería tiene un coste de 478,40

PEN, el registro como Laboratorio de 891,80 PEN y el trámite de la

NSO asciende a 1.398,4 PEN. En cuanto al envase necesario para

que los productos puedan ser comercializados, el Artículo N°18 de la

Decisión 516 fija la información mínima requerida:

• Razón social del fabricante

• País de procedencia.

• Contenido por peso o volumen.

• Precauciones y particulares acerca de la manipulación y uso, si así

lo establecen las normas internacionales sobre sustancias o

ingredientes.

• Número de lote.

• Número NSO con indicación del país de expedición.

• Listado con ingredientes.

No obstante, la Decisión 516 se verá modificada por la Decisión 833

“Armonización de Legislaciones en materia de Productos Cosméticos”,

publicada el 26 de noviembre de 2018 en la Gaceta Oficial del Acuerdo

de Cartagena y que entrará en vigor el 26 de noviembre de 2019 en

todos los países andinos.

Esta Decisión deroga parcialmente la Decisión 516, quedando en uso

al inicio de su entrada en vigor, solo los artículos 18, 19, 20, 22, 29 y

su Anexo 2, y deroga por completo la Decisión 705 así como la

Resolución 797. Además, existe un proyecto de Reglamento sobre la

Decisión 833 pendiente de publicación en el que se desarrollará su

contenido.

Los principales cambios que se introducen con la Decisión 833 son:

• Introducción de Condiciones Generales (Capítulo II, artículos 3º, 4º y

5º) en el que se incluye una definición unificada de producto

cosmético.

30

• Eliminación de la Carta de Autorización de Comercialización por el

fabricante (artículo 9º) como requisito de información general para

obtener la NSO.

• Eliminación del Certificado de Libre Venta (artículo 9º) como requisito

de información técnica para la obtención de la NSO para Perú.

• Listado indicativo de productos cosméticos en el que se incluyen:

paños húmedos, geles

• antibacterianos con una concentración de alcohol menor al 70% y

productos repelentes de insectos que van sobre la piel.

Además, se introduce:

• Homologación de notificaciones sanitarias de la Comunidad Andina.

• Mayor supervisión de la seguridad sanitaria y calidad de los

productos cosméticos.

• La normativa intenta evitar trabas administrativas y aminorar los

tiempos para la obtención de la NSO.

• Reconocimiento expreso de las NSO otorgadas por los países

miembro de la CAN.

• Los productos para la exportación no requieren la NSO.

• Obligatoriedad de inclusión del nombre del responsable técnico en la

solicitud.

• En caso de que el producto tenga envase complementario, será

obligatorio incluir el material del envase secundario.

El reglamento técnico de etiquetado está pendiente de reformulación

en la CAN, pero se espera que contenga elementos de las ISO 22715

y 22716, y que mencione la inclusión de la fecha de caducidad del

producto, que haya una mayor flexibilidad en el uso del Código NSO y

la obligatoriedad de que la misma esté redactada en castellano.

Cabe mencionar que las NSO otorgadas antes de la puesta en marcha

de la vigencia de esta Decisión se mantendrán hasta el final de su

fecha de vencimiento.

31

2.2. Análisis del Micro entorno.

2.2.1. Competidores actuales.

El mercado del cuidado personal nos ofrece en su mayoría productos como

jabones de tocador en su mayoría importados por marcas extranjeras traídos

de diferentes países como Colombia, México, Brasil, entre otros.

De acuerdo a la última investigación realizada por ICEX del 2017, mostró

que la importación de Perú de jabones y geles de baño han aumentado en

el último año. A continuación, mostramos el valor en dólares de las

importaciones:

Figuras 35. Porcentaje de la cantidad de importaciones en el Perú en el

rubro de limpieza.

Conclusión: Las importaciones hace unos años atrás fueron

desacelerando, pero en el 2016 al 2017 vemos que se ha incrementado en

un casi 20%, es decir el mercado de los jabones y geles está teniendo mayor

demanda. Mostramos a las principales marcas de jabones de tocador

presente en el Perú que tiene alta participación en las ventas nacionales.

13.80%

13.60%

6.80%

6.80%

4.30%

4.25%

4.05%

3.80%3.60% HENO DE

PRAVIA

PROTEX

DOVE

CAMAY

MONCLER

4

Figuras 36. Porcentaje de importaciones del Perú en jabones y geles de

ducha. ICEX, 2017.

Conclusión: Durante el 2017 la marca que más se importó fue Heno de

Pravia con un 13.80% de Puig, siguiéndole la marca Protex con un 13.6%

de Colgate-Palmolive.

En el Perú, según estudios realizados por ICEX, indicó que las empresas

importadoras en el Perú, en cuanto a geles de ducha y jabones, son las

siguientes empresas:

Figuras 37. Porcentaje de importaciones del Perú en

jabones y geles de ducha. ICEX, 2017.

Conclusión: Durante el 2017 la marca que más se importó fue Uniliver

Andina Perú y Colgate Palmolive Perú, entre otros y las marcas traídas son

Heno de Pravia, Protex, Dove, Camay, Moncler, Rexona, entre otros.

5

Tabla 5. Empresas competidoras en el mercado local.

COMPETIDORES NOMBRE DEL PRODUCTO

PESO PROPUESTAS

DE VALOR PRINCIPALES FORTALEZAS

PRINCIPALES DEBILIDADES

CANALES DE CONTRIBUCION

PRECIO PRECIO

X GR.

PRECIO X 200 GR

REXONA Jabón Tocador Men

Active.

125 GR.

Elimina eficazmente el

mal olor.

Tecnología desodorante, ya que

contiene Farnesol Plus, ingredientes que

contienen los desodorantes y que elimina el mal olor.

Solo ofrece quitar el mal

olor.

Comercializado en bodegas, farmacias, mercados, centros

comerciales.

S/. 2.17

S/. 0.02

S/. 3.47

NEKO Jabón de Tocador.

125 GR.

Mantiene la piel libre de

gérmenes.

Tiene una protección multidefensa que combate las tres

principales bacterias que causan

enfermedades.

Es para todo el cuerpo, se

enfoca en la eliminación de

bacterias.


comerciales.

S/. 2.50

S/. 0.02

S/. 4.00

DOVE MEN +CARE - EXTRA

FRESH.

90 GR.

Contiene crema humectante,

brinda una piel más sana y

fuerte.

Ofrece humectación por su composición de

crema humectante.

Solo cubre la necesidad de

humectación de la piel.


comerciales.

S/. 2.60

S/. 0.03

S/. 5.78

HENO DE PRAVIA Jabón de

Tocador.

150 GR.

Elaborado con 100% aceites

naturales.

Hidrata, exfolia y es antibacterial.

Fragancia de heno recién

cortado.


comerciales.

S/. 4.60

S/. 0.03

S/. 6.13


6

Tabla 6. Empresas competidoras con productos similares.

COMPETIDORES NOMBRE

DEL PRODUCTO

PESO PROPUESTA DE VALOR

PRINCIPALES FORTALEZAS

PRINCIPALES DEBILIDADES

CANALES DE DISTRIBUICION

PRECIO PRECIO

X GR.

PRECIO X 200 GR

PROTEX Jabón

Tocador For Men Sport.

120 GR. Elimina el

99.90% de las bacterias.

Acaba con las bacterias de la

piel.

Solo cumple con la necesidad de

limpieza y eliminación de las

bacterias del cuerpo.

Comercializado en bodegas, farmacias, mercados,

centros comerciales.

S/. 3.70 S/. 0.03

S/. 6.17

CLINASEP Jabón de

Barra Antigrasa Azufre.

100 GR. Elimina la

sensación de grasa del rostro.

El azufre tiene propiedad

astringente que absorbe la grasa

de la piel.

Olor fuerte. No es recomendable usar

a diario ya que puede presentar

descamación de la piel.

Comercializado en farmacias.

S/. 7.80 S/. 0.08

S/. 15.60

ASEPXIA Jabón Asepxia

Forte. 100 GR.

Piel libre de acné.

Limpia poros, reduce el brillo,

mejora la apariencia de la piel con barros y

espinillas.

Recomendado a quienes sufren de

acné.

Comercializado en bodegas, farmacias, mercados,

centros comerciales.

S/. 12.90 S/. 0.09

S/. 25.80

Nota: Elaboración propia

35

Tabla 7.

Análisis de competidores

Aspecto Estudio Calificación

Cantidad de competidores

Existen grandes empresas con reconocidas marcas que producen en el extranjero e importan sus propios productos, los comercializan ellos mismos, en su mayoría estos jabones están dirigidos a mujeres y un poco porcentaje de estas marcas han optado por ofrecer productos exclusivos para hombres. Respecto a los jabones naturales podemos encontrar en el mercado. Weleda, Spartan, Grisi y Yauvana.

1

Precio

Los productos existentes en el mercado presentan diferentes beneficios tamaños y características es por eso que presentan precios diferentes. Existen desde 2 soles hasta 26 soles aproximadamente.

0

Canales de distribución

Se utilizará el canal propio y tiendas especializadas de venta de productos orgánicos. En caso las ventas son del detallista al cliente final se realizan mediante farmacias, tiendas por departamento, hipermercados, supermercados y grandes centros comerciales.

0

Porcentaje de crecimiento

Los productos actuales para el cuidado personal dirigido a hombres van en aumento sostenido al 14%. Debido a que los hombres de ahora buscan cosas exclusivas de hombres y se ven más preocupados por su imagen personal.

1

Características diferenciadoras

Los componentes, y beneficios, además que tienen como respaldo a grandes compañías como L´Occitane, Weleda, Dove y Rexona son de Uniliver, Heno de Pravia es de Perfumería Gal, Grisi de empresas Grisi y Asepxia es a Genomma Lab Internacional.

0

Tiempo de entrega La entrega de estos productos es inmediata ya que poseen stock suficiente para abastecer al consumidor cuando este esté dispuesto a adquirir su producto.

1

Publicidad

En cuanto a la publicidad, las marcas lo realizan mediante televisión y radio, además que utilizan a los influencers para dar a conocer los beneficios y características de sus productos.

2

Total 5


Basándonos en el estudio realizado, podemos decir que el factor es

Moderado, ya que podemos ingresar al mercado con un producto innovador

36

inexistente en el mercado actual y ya que todavía hay bastante mercado por

abarcar.

Tabla 8.

Análisis de diferentes canales de distribución.

Canal Análisis Medio de Pago Puntuación (De 0 a 5)

Farmacias

Los productos de higiene personal se encuentran en esto establecimiento ofreciendo al cliente una garantía sanitaria y médica.

- Efectivo - tarjeta de crédito

0

Barberías (Barber Shop)

Actualmente las barberías están en expansión y está dirigido a varones de zonas urbanas.


2

Malls

Los productos que encontramos aquí son en su mayoría en presentaciones en packs y también son productos que tienen una percepción de mejor calidad para el cliente.


0

Tiendas por departamento

Se encuentran dentro de los centros comerciales y ofrecen productos de un mismo giro o rubro.


0

Venta directa Tiendas o almacenes propios de la marca, donde se pueden encontrar los productos a precio de fábrica.


2

Peluquerías Unisex

Establecimientos tradicionales donde las personas van a darse un corte de cabello, especialmente para mujeres debido a que existe otros tipos de servicio


1

TOTAL 5


Se analizó los canales de distribución y el factor es Moderado, ya que

se pueden establecer estrategias hacia la comercialización

37

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Estos clientes potenciales actualmente se topan con muchos productos, los

cuales poseen diferentes características y beneficios, esto les dificulta elegir

un jabón adecuado.

Tabla 9.

Análisis de clientes.

Aspectos Análisis Punt.

Resultado

Si nuestra marca logra que los consumidores hablen bien de

ella en la red de internet o de “boca a oreja", se obtendría un

mayor número de potenciales clientes, y también

conseguiremos fidelizar a los clientes que existan.

1

Canal de adquisición

Los canales para adquirir nuestro producto serán accesibles

para los consumidores, ya que nuestro producto estará

colocado desde bodegas, hasta centros comerciales, lo que se

desea es llegar al consumidor de toda Lima metropolitana.

2

Manejo de la información del

producto

Los consumidores actuales hombres que buscan exclusividad

para hombres en cuanto a productos de cuidado personal,

están en constante búsqueda de productos nuevos que logren

satisfacer la necesidad de mantener su rostro limpio y fresco,

y para ello es importante ofrecerle información adecuada y

veraz del producto que le ofreceremos, y sobre todo en el

momento en que lo requieren, y para esto contaremos con el

servicio de asesoría antes de sus compras y el servicio de post

venta.

0

Reconocimiento de la marca

El recordatorio de la marca se dará por las diferentes

campañas de publicidad que se realizan por radio, redes

sociales, el internet la publicidad será atractivo e impactante,

basta un minuto para que se queden en la mente del cliente

por mucho tiempo.

1

Productos estandarizados

Los jabones de tocador que se encuentran en el mercado están

estandarizados para mujeres y/o unisex, son pocas las marcas

que ofrecen exclusividad para hombres, por esta razón nos

diferenciaríamos de la competencia, ya que nos da mayor

chance de venderles a quienes buscan “exclusividad para

hombres”.

Productos sustitutos

Existen productos semejantes características que logran el

resultado básico de todo jabón de tocador que es el de limpiar

el rostro; pero son muy pocas las marcas que ofrecen un

producto con componentes vegetales naturales y cumplan con

diferentes beneficios a la vez.

1

Total 5

38


En conclusión, el riesgo es Moderado, ya que se tiene una mayor

puntuación en el canal, y en los supermercados solicitan muchos

requisitos para que se puedan vender los productos. Los precios que

hay en los supermercados son variantes y en ocasiones o temporadas

ofrecen ofertas que son difíciles de superar. El cliente no tiene el poder

ya que los productos son diferentes y los precios también.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

En este mercado actual existen numerosas empresas fabricantes y

comercializadoras, muchas ofrecen productos de uso específico del

cuidado personal de los hombres y las industrias de insumos y envases

de estos productos han ido en aumento y existen actualmente números

proveedores que ofrecen variedad de productos y precios. Para nuestro

producto se ha considerado los siguientes proveedores de insumos y

de envase:

Tabla 10.

Lista de compuestos.

Materia prima e insumos

Proveedor Precio Medio de Pago Tiempo de

entrega

Cantidad de

despacho

Base Glicerina CRYSTAL SLS

FREE

Shenzhen Twest Gift Co. Ltd.

S/3.75 por Kilo

- Transferencia

bancaria - Inmediata 1000 Kgs

Carbón activado de coco orgánico

Silika Moldes e Insumos E.I.R.L.

S/45 por Kilo

- Efectivo - tarjeta de crédito -

Transferencia bancaria

Inmediata Por kilos

Moringa deshidratada y

micropulverizada

Inkanatura World Peru Export

S.A.C. - Inkanat S/45 por Kilo

- Efectivo - tarjeta de crédito -

Transferencia bancaria

2 días Por kilos

Aceites esenciales varios

ArtStore Perú S.A.C.

S/20 por frasco de

33ml

- Efectivo - Transferencia

bancaria Inmediata

Por unidades y docenas

Alcohol 96° Jenfarma Peru

S.A.C. S/7 por litro - Efectivo - Inmediata Por litros

39

Moldes de silicona varios

Silika Moldes e Insumos E.I.R.L.

S/5 a S/10 por molde

- Efectivo - Inmediata Por

unidades y docenas


Tabla 11.

Lista de proveedores de envases y empaques.

Producto Proveedor Precio Medio de Pago T’ de entrega Cant. de

despacho

Envases de aluminio circular

Dongguan GuanQiao

Tinbox Co., Ltd.

Entre S/.0.20 A S/.0.35 X und

- Transferencia bancaria -

60 días 1000 und

Pastilleros de aluminio

Comuster, Ltda. S/ 0.20 x und - Transferencia

bancaria - 60 días 10000 und


Adicionalmente, existen variedad de alternativas para el proceso de

etiquetado ya sea computarizado o no, y estamos considerando

realizarlo en centros donde la oferta de este servicio es alta. Los

proveedores son importadores directos de la materia prima base y el

precio ha sido continuamente estable sin variación a aumentar, en todo

caso se ha notado que ha disminuido ya que van saliendo nuevos

competidores.

Se analizarán los principales aspectos de los proveedores.

Tabla 12. Análisis de proveedores.

Aspectos Resultados Punt.

Productos exclusivos No existen productos exclusivos, la importación de la materia prima es mayor.

0

Cambio de proveedor No involucraría un costo adicional, porque el producto no es exclusivo.

0

Impacto en las empresas Existe variedad de proveedores de la principal materia prima, por lo tanto, nadie tendrá exclusividad.

0

Acaparación de maateria prima e insumos

De darse este escenario, podría optarse por la importación directa de la materia prima principal. Las empresas pueden ver la posibilidad siempre y cuando tenga la investigación de mercado objetivo, es un riesgo que se puede manejar.

1

40

Dependencia de los proveedores

No depende de ningún proveedor, ya que los insumos los encontramos en diversas empresas.

0

Producto de diferentes características

Se podría optar por el uso de insumos con diferentes características que no alteren demasiado la calidad del producto final.

1

Total 2


La fuerza se considera BAJA, debido a que en el mercado existen varios

proveedores de todos los insumos que se necesitan, así como de la

materia prima que es la glicerina. En base al análisis podremos negociar

con el proveedor con el fin de obtener mejores precios, mejores días de

crédito, facilidad en la entrega, mejores tiempos de entrega.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Estos productos, representan amenazas de otro producto que no logra

diferenciarse y convertirse para el cliente en un producto único. Es

necesario analizar todos productos sustitutos que existen actualmente,

para ello a continuación detallamos.

Tabla 13.

Productos sustitutos.

Producto Precio Canal de distribución

Jabones líquidos para

hombre

Entre S/.11 a S/. 25 Centros comerciales, farmacias, Hipermercados y

supermercados, página Web.

Toallitas de limpieza Entre S/.3.5 a S/.

15

Centros comerciales, Hipermercados y supermercados,

farmacias, página Web.

Gel de limpieza facial Entre S/.25 a S/. 40 Centro comerciales, farmacias, mercados.

Jabón de tocador de

mujer

Entre S/.3.5 a S/.

6.00

Bodegas, minimarkets, farmacias.


Tabla 14.

41

Análisis de productos sustitutos.

Punto a analizar Resultado del análisis Valorización

de (0 a 5)

Clientes que opten por el producto sustituto

Encontramos clientes que se sienten fidelizados con una marca y que difícilmente migrarían a otra.

0

Precio del producto Los precios de los productos sustitutos dependen de la marca y modelo y beneficios y varían desde los S/. 3.5 a S/. 40.

1

Disponibilidad de los productos

Se encuentran en farmacias, hipermercados, supermercados, centros comerciales, minimarkets. Difícilmente en bodegas.

1

Impacto del cliente por el cambio

Depende de que tan bueno y guste al cliente. 0

En el mercado existe gran cantidad de productos y que lo diferencian por sectores farmacéuticos y naturales. El sector natural está ofreciendo gran gama de productos para ser un sustituto de alta concentración.

4

TOTAL 6


La amenaza que representan los productos sustitutos respecto al

nuestro es considerada BAJA ya que en el mercado no existen

productos que ofrezcan los cuatro beneficios en uno y que sea creado

con productos naturales y además sea portable entre otras necesidades

que logra satisfacer al cliente.

2.2.5. Competidores potenciales barreas de entrada.

Tomando por referencia a Michael Porter, podemos mencionar:

• Las compañías que producen a grandes escalas logran la reducción de

costos lo que se ve reflejado en precios más competitivos y atractivos

para el cliente. Para esto es necesario que nuestra producción sea en

escala para ofrecer precios competitivos en el mercado.

• Los productos existentes tienen la ventaja que sus marcas cuentan con

clientes fidelizados y clientes que prefieren productos posicionado en su

mente. Una buena estrategia de marketing ves indispensable.

• Si la inversión es mayor para el ingreso al mercado, este será una

barrera de entrada para nosotros como futuros competidores.

• Los intermediarios que serán nuestros socios estratégicos, estarán bajo

un contrato por cantidad vendida, con esto podremos colocar la barrera

más alta, ya que nos preferirían por el tipo de crédito.

• El Know How será una ventaja ante nuestra futura competencia.

42

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión.

Posicionarnos como una organización líder en innovación, elaboración y

venta de productos diferenciados y únicos para el cuidado para la piel de los

hombres.

Misión.

Proteger y mantener limpio el rostro de los varones en cada momento del

día. Logrando que sientan mayor confianza y seguridad en los lugares donde

se encuentren.

3.2. Análisis FODA.

43

Tabla 15. Análisis FODA. Fortalezas Debilidades

FACTOR INTERNO

FACTOR EXTERNO

F1: Alta especialización en la formulación y

elaboración de jabones para hombres.

F2: Portabilidad, característica única en el mercado

F3: Mejor relación duración – precio.

F4: Conocimiento del mercado

D1: Nivel medio de Industrialización.

D2: Falta de experiencia del personal de

operaciones.

D3: Ingresar a un mercado del cuidado de la piel de

caballeros

D4: Producto fácil de copiar.

Oportunidades FO DO

O1: Tendencia favorable del mercado objetivo

O2: Bajo nivel de ofertas de otras marcas

O3: Nivel adquisitivo del mercado objetivo

O4. Precios excesivamente altos en la oferta de

productos de la competencia.

F2, O1: Ofrecer un producto diferenciado y exclusivo

para hombres.

F1, O2: Desarrollar productos para cada tipo de piel

de los hombres.

F1,O3: Dar sensación de una buena inversión

F4, 04: Invertir en área de I+D para la creación de

nuevos productos para hombres.

D1,O1:Inversión en equipamiento para

industrialización, que permita mejorar la

variedad de productos, costos y tiempos de

producción.

D2, O3: Mejorar los ingresos del área de operaciones,

ante el crecimiento de la demanda. .

D2, O1: Ampliar la oferta de productos.

Amenazas FA DA

A1: Niveles altos de industrialización de

competidores.

A2: Barreras de ingreso a canales de distribución.

A3: Variación del tipo de cambio

A4: Problemas de importación

F2, A2: Mejorar el porcentaje de ganancia frente a la

competencia.

F1,A3: Mantener un stock disponible de insumos

F4, A4: Medir el crecimiento para proyectar

importaciones futuras.

D2, A1: Capacitar al personal constantemente para

mejorar la Formulación y reducir los costos y

tiempos de producción.

D1, A1: Tener un listado de empresas que provean el

servicio de Maquila.


44

3.3. Objetivos.

Objetivo general.

Investigar, desarrollar y producir productos de cuidado de la piel exclusivos

para hombres.

Objetivos específicos.

• Para el 2022, elaborar tres categorías de productos de acuerdo con el

tipo de piel de los hombres.

• Desarrollar dos presentaciones portátiles (200gr y 500gr) para el 01 de

enero del 2022.

• Cumplir con un mínimo del 80% de capacitaciones programadas, de

acuerdo al programa anual de capacitaciones, para el área de

operaciones.

• Aumentar las ventas en un 50% el primer año.

• Analizar las propuestas de los competidores y desarrollar productos

únicos que nos permitan competir con propuestas diferenciadas.

• Conseguir proveedores que cumplan con todas las certificaciones

sanitarias.

45

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Tabla 16 Criterios de segmentación

Total, habitantes Lima Metropolitana 10,212,604.00

Hombres 4,952,408.00

Nota: Tomado de INEI, 2017.

La segmentación de mercado (distrito de Lima) la hemos definido por las

siguientes variables:

• Mayor cantidad de varones.

• Mayor nivel socio económico B y C.

• Crecimiento anual de la población del distrito.

Tomando como fuente el CENSO 2017 del INEI, los distritos seleccionados

fueron los siguientes:

• San Miguel

• Jesús María

• Surquillo

• San Borja

• Santiago de Surco

• La Molina

• Miraflores

• Los Olivos

• SMP

• Comas

4.1.2. Marco muestral.

Teniendo los siguientes datos se procedió a formular el número de

encuestas para la determinación de la muestra.

Fórmula:

N = (Z^2)*p*q

E^2

N = (1.96^2)*50%*50% = 384

(5%^2)

46

Nivel de confiabilidad = 90%

Éxito (p) = 50%

Fracaso (q) = 50%

% Error = 5%

Se determinó el número de personas a encuestar por distritos.

Tabla 17. N° de encuestas por distritos.

Distritos 2019 Peso N° de

encuestas

San Miguel 42,219 6.18% 24

Jesús María 19,455 2.85% 11

Surquillo 24,403 3.57% 14

San Borja 28,382 4.16% 16

Santiago de Surco 86,698 12.70% 49

La Molina 35,925 5.26% 20

Miraflores 26,821 3.93% 15

Los Olivos 90,725 13.29% 51

SMP 184,195 26.98% 104

Comas 143,843 21.07% 81

TOTAL 682,666 100.00% 384

Nota: Tomado del Censo INEI 2017.

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Se elegirá a cuatro personajes para aplicar una entrevista a profundidad;

está técnica de investigación cualitativa hará posible la obtención de

diversos puntos de vista de los entrevistados, de los cuales se esperan

obtener aportes valiosos sobre la necesitad en cuanto al cuidado de la piel

en varones.

Preguntas realizadas a los entrevistados.

1) ¿Qué piensa acerca de la limpieza facial masculina?

2) ¿Estudió o se especializó en relación con el tema?

3) ¿En el campo en que se encuentra, existe algún interesa respecto al

cuidado de la piel masculina?

4) ¿Crees que los varones se cuidan por el cuidado de su piel?

5) ¿Crees que los varones deberían utilizar productos específicos para su

tipo de piel?

6) ¿Tú Fórmulas jabones exclusivamente para el uso de varones?

47

7) ¿Por qué crees que no hay tantos productos de la venta de jabones para

la piel de los varones?

8) ¿Tus clientes usan jabones de glicerina con compuestos orgánicos?

9) ¿Recomendarías usar este tipo de jabones?

10) ¿Qué les recomendarías a todos los varones para un mejor cuidado?

Presentación del producto.

1) ¿Compraría o adquiriría el producto “MAJOR TOM”?

Figuras 38. Producto jabón portable. Elaboración propia

2) ¿Qué opinas sobre la Formulación, componentes y resultados de este

producto?

Figuras 39. Etiqueta del jabón. Elaboración propia

3) ¿Qué piensas sobre la presentación de este producto?

4) ¿Conoces algún producto similar?

5) ¿Qué recomendaciones o mejoras nos darías acerca de este producto

mostrado?

48

Entrevista 01.

Tabla 18.

Datos de la persona entrevistada 01.

Datos personales

Nombres y Apellidos Patricia H.

Ocupación Dermatóloga

Distrito Los Olivos

Edad 49 años

Centro de trabajo Spa


Figuras 40. Entrevistada 01.

Patricia trabaja desde ya hace 10 años y en la entrevista realizada nos da

información sobre su negocio y como ella ve que el rubro de la belleza ha

crecido enormemente en los últimos años; respecto al cuidado personal del

hombre nos dice que la afluencia de los varones para los servicios de

cuidado facial está aumentando este último año, siendo los jóvenes los que

solicitan limpieza facial, aclaramiento de la piel de rostro, depilación de cejas

y tatuaje de cejas, exfoliación de rostro. Debido a esta demanda de servicios

de sus clientes hombre Patricia les ofrece y sugiere que usen productos

como bloqueadores solares, cremas y jabones, los cuales ella ofrece en

venta en su negocio.

49

Entre sus clientes mujeres existen 2 quienes son madres y vienen con sus

hijos de 25 y 22 años a realizarse los servicios de cuidados faciales entre

otros como de manos y pies. Patricia también nos dice que la belleza es para

“todos” y que a ella le gustaría que los productos sean utilizados tanto por

hombres y por mujeres y que no existiese exclusividad; respecto a lo natural,

ella prefiere y utiliza los productos “naturales” ya que sus clientes notan y

diferencian los beneficios respecto a los productos comerciales.

Patricia, nos comenta que la nueva ola de extranjeros en nuestro país ha

traído los “Barber Shops” y que estos son lugares donde los barberos son

expertos en la apariencia del cabello masculino ofreciéndoles estilos, formas

y figuras, y que están dirigidos a clientes varones que se quieren

“diferenciar”.

¿Qué te parece nuestro producto?, Patricia nos cuenta que le parece muy

buena idea ya que los caballeros no conocen muy frecuente sobre productos

que sale para el cuidado masculino.

La forma del empaque del contenido, indico que el pote es adecuado ya que

se pueden guardar todas las pastillas y reponer a un futuro.

Recomendación, nos cuenta que sería oportuno que se vea otros tipos de

empaque para que los caballeros puedan elegir. Además de ver una forma

de comunicación para que se conozca más el producto.

50

Entrevista 02.

Tabla 19.


Datos personales

Nombres y Apellidos Anita Torres

Ocupación Profesora de jabonería artesanal y cosmética natural.

Distrito Cercado de Lima

Edad 29 años

Centro de trabajo Art Store Perú



Ani Torres es profesora de jabonería artesanal y cosmética natural. Ella se

enfrentó al cáncer y le ganó; ahora ayuda a gente que como ella sufrió de

este problema de salud. Hoy, con el mal ya controlado, esta joven

administradora de empresas decidió ayudar a personas con este mal. Es

allí, donde empezó a Formular y fabricar jabones especiales a base de

glicerina y componentes orgánicos.

Yo opino que la limpieza facial es importante y sobre todo el cuidado facial

masculino. Cuando pregunto a las personas: ¿Para qué usas el jabón?

Siempre me responden: “Para asearme”, “Sacarme la grasa”, etc… Pero lo

que yo les indico es que, en realidad, lo que prima en la piel es la

humectación e hidratación.

A raíz de mi enfermedad y sabiendo las necesidades de aquellas pieles y la

mía por el tratamiento agresivo que recibía por las quimioterapias, decidí

salir de Perú y especializarme en la jabonería en España y luego en México.

Estas experiencias me dieron más luz acerca del uso de las plantas y hierbas

con las que cuenta cada región, así como sus bondades comprobadas.

51

Si existe un gran interés en el cuidado y mejora de la piel de todas las

personas, incluida la de los varones. Ya que cada piel necesita una

formulación especial, de acuerdo con sus necesidades. Se sabe que la

mayoría de los varones no toman muy encuentra el cuidado de su piel, por

ello este rubro busca repuntar en el tema.

Creo que les falta más información, y no son muchos los varones (al menos

los mayores) los que se preocupan por ello. A mi parecer, los jóvenes de

ahora, si son más conscientes e incluso tienden a usar otros productos

especializados como, cremas, lociones, etc.

Claro que estoy de acuerdo con que los varones usen productos específicos

a su piel, esto a la larga les traerá beneficios en su salud.

Por supuesto, cuento con el conocimiento para la formulación de jabones

para varones. Los compuestos que deberían de tener son agentes que

regulen la producción de sebo facial y absorban las toxinas, así como el

carbón activado de coco orgánico y limón, también se recomiendan la muña,

romero, moringa y extracto de aloe vera; los cuales tienen poder

antioxidante, hidratante y humectante y en especial para equilibran el pH en

las pieles de los varones. Creo que no existe mucha difusión del tema,

porque que es un mercado en crecimiento. Las grandes empresas están

empezando a apostar por productos alternativos, como Asepxia, con su

nuevo jabón de carbón activado, está tratando de captar cierto mercado. Por

ello, nosotros los jaboneros artesanales, estamos empezando a dar

información a las mujeres consumidoras de este tipo de productos, para que

ellas sean voceras de la información y así este conocimiento se replique.

Pues sí, mis amistades usan este tipo de productos, ya que ahora son

conscientes de que su piel merece lo mejor. Por supuesto que recomiendo

usar este tipo de productos. Los jabones comerciales contienen detergentes,

alcohol, triclosán, sulfatos, etc. Y la mayoría de los consumidores no tienen

idea del daño que estos aditivos ocasionan en sus pieles. Muchas veces por

la economía, las personas no pueden pagar algo más por un jabón orgánico,

por ello tienden a consumir los productos que el mercado le ofrece.

Recomendaría que sean constantes en su cuidado y protección. Usen

productos que no dañen sus pieles (como los jabones de glicerina con

componentes orgánicos), que inviertan un poquito más, que en realidad lo

vale; así se cuidarán y cuidarán el medio ambiente para las futuras

generaciones.

52

Entrevista 03.

Tabla 20.


Datos personales

Nombres y Apellidos Piere Alburqueque Sedano

Ocupación Lic. en Marketing empresarial.

Distrito Surco

Edad 39 años

Centro de trabajo Agencia Tres Media


Figuras 42. Entrevistado 03

Piere labora en la Agencia de Marketing Tres Media hace cuatro años, es

casado y tiene dos hijos, después de una breve charla, él nos respondió y

dio su opinión acerca de la limpieza facial masculina.

La limpieza facial masculina es importante puesto que nosotros los varones

necesitamos una limpieza profunda y además que sea de manera práctica.

No he estudiado respecto al tema, pero creo que se necesita contar con un

producto específico para cada necesidad de nuestras pieles y que cumplan

con los requerimientos que usualmente necesitamos: “practicidad y aroma

fresco y varonil”.

Bueno, creo que sí, los hombres de hoy, en especial los de esta generación

están apostando por el cuidado de su piel, veo que en el mercado de a pocos

aparecen diversos productos para varones relacionados a la limpieza, el

mercado está creciendo a mi parecer, yo en particular trato de hacerlo.

Si estoy de acuerdo, porque cada piel tiene una necesidad específica,

además que por el tipo de actividades que tenemos, estamos expuestos a

que nuestro rostro se maltrate debido a la exposición al sol y a la irritación

53

al afeitarnos, entre otras cosas. Sé que nosotros tenemos un tipo de pH

diferente y que en muchos casos solo tenemos que usar los productos que

tenemos a la mano. No tengo conocimiento, sobre la Formulación que tienen

los jabones, especialmente para los varones. La verdad, no suelo leer las

etiquetas de los productos que adquiero.

Como mencioné, no tengo conocimiento de las formulaciones de los jabones

(pero voy a indagar). En cuanto a los beneficios que esperaría sería sus

aromas sean sutiles, que duren más que otros jabones en el mercado, es

decir, que no se partan ni se deshagan y sobre los beneficios que dejen mi

piel humectada, suave y fresca. Cosa que no sucede con todos los jabones

que he probado a lo largo de mi vida.

Creo que no hay mucha difusión debido a que la industria se enfoca más del

cuidado de la piel la mujer, debido a que en su mayoría son ellas quienes

manejan los presupuestos y las compras del hogar. Por lo tanto, los varones

no tienen mucho poder de elección a ello se podría sumar el costo del

producto, que en su mayoría suele ser elevado y no es accesible a varias

personas.

¿Sus amistades y/o conocidos usan jabones de glicerina con compuestos

orgánicos?

Sí, mi hija menor usa jabones de glicerina, por indicación del dermatólogo

debido a que sufre de alergias en la piel. En este caso, sé que los productos

de origen orgánico son beneficiosos para la salud. Sería interesante probar

un producto que reúna ambas condiciones.

¿Recomendaría usar este tipo de producto a los jabones de marcas

comerciales? ¿Por qué?

Si, recomendaría usar este producto frente a las marcas comerciales, debido

a la practicidad que presenta en el diseño, la necesidad que puede cubrir

especialmente a los varones con trabajos que demandan movilizarse y estar

fuera todo el día y sobre todo que está creado para varones.

¿Qué recomendaría a todos los varones para un mejor cuidado de su rostro?

Recomendaría que no se descuiden, que se den un tiempo para ellos

mismos, que indaguen acerca de este tema y desde luego prueben este

producto que a mi parecer tiene todo lo que los varones necesitamos:

practicidad, presentación y los beneficios descritos.

¿Conoces algún producto similar al mostrado?

54

No conozco ningún producto similar en el mercado, en especial en cuanto a

la presentación en pastillas y de un solo uso.

¿Qué recomendaciones nos darías acerca del producto mostrado?

Recomendaría que se haga más difusión acerca de los beneficios que

brindará a la piel de los varones, que el empaque sea transportable y

pequeño y sobre todo que se puedan conseguir en puntos estratégicos en

el mercado.

Entrevista 04.

Tabla 21. Datos de la persona entrevistada 04.

Datos personales

Nombres y Apellidos Alfredo Chacilla Andía

Ocupación Estilista

Distrito Los Olivos

Edad 32 años

Centro de trabajo Barber Shop


Figuras 43. Entrevistado 04.

Juan tiene su puesto de peluquería hace cuatro años y nos cuenta que su

negocio ha incrementado con respecto al año pasado y que ahora no

solamente vienen jóvenes sino hasta niños (Ejemplo: Barber Shop). Cada

varón tiene su forma de querer mostrar su imagen, es por ello que tienen

una serie de modelos de cortes para que puedan elegir y ver cual les gusta

más, para los caballeros es importante ahora su imagen y que quieren

reflejar.

55

Normalmente no vende productos exclusivos para caballeros, pero le parece

interesante incursionar y ver si le puede dar un ingreso adicional de dinero,

Nos indica que no conocen mucho de lugares donde se venda productos

exclusivos para caballeros y podría ser importante ver esa alternativa.

¿Qué opinas sobre nuestro producto “Major Tom”?, Nos indica que no ha

escuchado de este modelo de jabones, pero la gente no podrá decidir hasta

que no se pruebe

Sobre la forma del pote le parece que está bien y puede ayudar que le den

una etiqueta más llamativa.

Recomendación, nos comenta que pueden hacer demostraciones en

distintos barber shop y eso les puede traer clientela.

Entrevista 05.

Tabla 22. Datos de la persona entrevistada 05.

Datos personales

Nombres y Apellidos Carmen Rodríguez

Ocupación Vendedora de Bodega

Distrito Los Olivos

Edad 48 años

Centro de trabajo Bodega



La Sra. Carmen Rodríguez tiene su tienda más de 10 años, en todo este

trayecto solo ha vendido jabones tradicionales y es lo que la gente conoce,

56

no ha tenido la oportunidad que alguien venga a preguntar por un modelo

como lo estamos presentando.

¿Qué opinas sobre nuestro producto?, le parece que es novedoso y no sabe

qué impacto tendría en sus ventas, la gente está acostumbrada a comprar

lo tradicional.

Recomendación, Se sugiere que se traiga varias muestras para repartir al

público masculino y colocar afiches de presentación. Mientras que no haya

algún efecto en la salud de la persona no tiene problemas en promocionar.

4.1.4. Focus Group.

Esta forma de evaluación nos da a conocer de un aspecto más detallado la

percepción de nuestro cliente final y que opina al respecto.

Para ello se hizo participar a siete personas que cuidan su aspecto personal

para recopilar sus comentarios, observaciones, apreciaciones y mejoras que

podríamos aplicar en el producto “MAJOR TOM”.

Tabla 23.

Focus Group

Datos Información

Fecha 04/04/2019

Hora 07:00:00 p.m.

Lugar de entrevista Los Olivos

Número de personas 7 personas

Rango de edades de invitados 25 a 50 años

Logros

- Aspectos para mejorar

- Que buscan los clientes

- Oportunidad para los varones


57

Figuras 45. Grupo a entrevistar.

Figuras 46. Inicio de la reunión con asistentes.

Figuras 47. Preguntas a los invitados.

58

Figuras 48. Respuestas a sus consultas.

Pasos de ejecución del Focus Group.

En un aula de la USIL y se realizó el día jueves 04.04.19 a las 7:00 pm. Se

explicó el motivo de la reunión, pero con antelación preguntamos como ellos

manejaban el uso del jabón:

Moderador: Buenas noches con todos, en esta oportunidad los hemos

reunido porque queremos recoger sus opiniones y recopilar información

acerca de los productos de limpieza facial que usan cotidianamente. Por ello,

los hemos invitado, ya que ustedes cuentan con las características

necesarias.

Empecemos, me gustaría saber ¿Cuál es su ritual de limpieza facial en su

día a día, aparte de bañarse por la mañana?

Alfredo: Buenas noches, yo suelo lavarme el rostro unas cinco a seis veces

al día de acuerdo al trabajo que tenga, es decir, de acuerdo a mi actividad

laboral.

Edward: Yo me lavo la cara temprano, por la mañana, luego al medio día,

después de almorzar y por la noche, al regresar a casa.

Moderador: ¿Trabajas en oficina Edward?

Edward: No, trabajo en construcción, soy ingeniero civil.

Moderador: Tu turno Miguel.

Miguel: Buenas noches, yo no suelo lavarme la cara durante el día, solo lo

hago en la mañana antes de salir a trabajar y por las noches, al llegar a casa.

Cuando siento la cara grasosa en el día, solo uso agua.

Moderador: se puede decir, que usas jabón dos veces al día, ¿Correcto?

59

Miguel: Así es, dos veces al día.

Moderador: ¿Qué nos dice tú Renato?

Renato: Hola, yo también me lavo la cara n las mañanas con jabón, pero en

el trabajo solo uso agua, no uso jabón, ya que no tiendo a sudar mucho, creo

que es porque soy de contextura delgada (risas), no tengo la cara grasosa.

Solo uso jabón dos veces al día, por la mañana y por la noche.

Moderador: Tu turno José.

José: en la mañana uso jabón, al medio día al terminar la faena, es solo con

agua y por la noche si uso jabón. Es decir, solo uso ese producto dos veces

al día.

Moderador: Te escuchamos Orbein.

Orbein: Yo me lavo el rostro de acuerdo al trabajo que realizo, muchas

veces yo me llevo la barra de jabón al trabajo, porque no encuentro uno más

pequeño. En mi centro de labores solo hay jabón líquido y no lo uso para la

cara, por ello a veces solo me lavo con agua cuando no llevo mi jabón. Uso

el jabón dos veces al día en promedio.

Moderador: ¿Qué nos dice tú Patrick?

Patrick: Yo también uso jabón dos veces al día, por la mañana y por la

noche. En mi trabajo solo uso agua para lavarme el rostro.

Moderador: Veo que todos ustedes tienden a usar solo agua para lavarse

el rostro cuando se encuentran en sus centros de labores, ¿Es porque no

encuentran jabón?

Renato: Bueno, en mi caso, es porque solo hay jabón líquido en mi trabajo

y no me gusta usar ese producto para lavar mi rostro.

Edward: En mi trabajo solo uso el jabón líquido para lavarme las manos, no

uso el jabón líquido para lavarme la cara, porque no es para el rostro.

Moderador: Pasando a otro punto; el jabón que cada uno de ustedes utilizan

a diario para lavarse el rostro viene en la presentación en barra, ¿Es de

tocador, medicado? ¿Dónde lo suelen comprar?

Edward: Yo suelo comprarla en una tienda cercana a mi casa.

Alfredo: También lo compro en la tienda.

Miguel: Yo igual, lo compro en la tienda.

José: Los compro en el supermercado, junto con las compras para la casa.

Patrick: Suelo comprarlos en la tienda o en el supermercado.

Orbein: Yo lo compro en la bodega porque en las farmacias cuesta más.

60

Moderador: En cuanto a la presentación, ustedes compran el jabón en barra

de 75grms. o de 90grms. ¿Cuál adquieren?

Todos responden: Compramos en esa presentación porque no hay más en

el mercado.

Moderador: ¿Y cuánto tiempo les dura esa barra de jabón?

Alfredo: Me debería de durar bastante, pero solo dura una semana

aproximadamente.

Miguel: También me dura una semana.

José: Me dura dos semanas aproximadamente.

Renato: La verdad, no sé cuánto me dura.

Patrick: Tampoco sé cuánto me dura una barra de jabón.

Orbein: Creo que es de acuerdo al uso que le dé, entre una semana a dos

puede ser.

Moderador: Entonces, digamos que en promedio les dura unos 15 días la

barra de jabón.

Todos responden: Si, ese es el promedio.

Moderador: ¿Alguna vez han tenido inconvenientes con llevar una barra de

jabón a su centro de labores?

Orbein: Si, como es muy grande, he tenido problemas, ya que lo llevaba en

el bolsillo del pantalón y los de seguridad al revisar, empezaban a

fastidiarme por ello.

Moderador: ¿Quién suele hacer las compras de jabón en sus hogares?

Alfredo: En mi caso, mi esposa es quien hace las compras de todo, incluido

el jabón.

Orbein: Mi esposa es quien compra el jabón y demás cosas.

Todos: Nosotros mismos compramos los jabones en casa.

Moderador: ¿Cuál es la marca de jabón que suelen comprar?

Alfredo: Yo uso Protex y Neko.

Orbein: Yo uso Camay y Nivea, eso compra mi esposa.

Todos: En mi caso, compramos Protex y Neko.

Moderador: ¿Ustedes al comprar, preguntan si el jabón es solo para

hombres?

Todos: No preguntamos, solo buscamos que nos limpie.

Moderador: ¿Ustedes han tenido la intención de preguntar en los lugares

donde adquieren esos productos, si es que hay alguno que sea solo para

hombres?

61

Todos: No preguntan, solo compran.

Moderador: ¿Ustedes se guían por el precio o por el tamaño a la hora de

comprar sus jabones, es decir, ¿Cuál es el atractivo por el que adquieren

sus jabones?

Alfredo: Bueno, yo uso Protex, porque entiendo que es medicado. Me

parece que es mejor a otros existentes en el mercado.

Todos: Todos compran Protex y Neko por los mismos atributos

mencionados por Alfredo.

Moderador: ¿Han escuchado de otras marcas de jabón?

José: Si, pero en mi caso solo compro Protex, ya que el nombre me da

seguridad y confianza.

Todos: Opinan lo mismo que José.

Moderador: ¿Cuál es el precio que pagan por su jabón?

Miguel: Yo pago entre S/4.00 y S/4.50, de acuerdo al tamaño que adquiero.

Alfredo: También pago dentro de ese rango de precios.

José: Igual, dentro de ese rango.

Patrick: Yo uso algunos jabones especiales como Asepxia, y pago algo de

S/10.00 por barra.

Renato: También manejo el mismo rango de precio, S/4.50 por barra de

jabón.

Moderador: ¿Qué consideran que le falta al producto que usan, en cuanto

a beneficios para su piel?

Alfredo: En mi caso, solo busco limpieza y que tenga un olor neutro. Por

eso uso Neko o Protex, mi esposa compra jabones con olores fuertes como

a flores y dulces.

Renato: Particularmente, yo busco que no me reseque la cara, es por ese

motivo que evito usar jabones líquidos en mi trabajo o fuera de mi hogar. No

me gusta sentir que se jale la piel de mi rostro.

Miguel: Que no se me pele la piel del rostro cuando uso jabones después

de afeitarme. Quisiera que me quede la piel suave y no reseca.

Moderador: ¿Algunas veces se han puesto a leer la etiqueta de los jabones

que adquieren para saber su Formulación o simplemente lo compran?

Orbein: Bueno, nunca he leído la etiqueta de los jabones. Pero sé que

Alicorp compra aceite de pescado para hacer sus jabones.

Todos: No leen las etiquetas, desconocen la Formulación de los jabones

que usan.

62

Moderador: ¿El jabón que usan para lavarse el rostro, también los usan

para el cuerpo?

Todos: Respondieron que sí.

Sobre el producto.

El motivo principal de haberles pedido su participación en este Focus Group,

es conocer sus preferencias y percepciones.Nosotros al conversar con

varias personas con características similares a las suyas nos han

manifestado puntos de vista similares a los suyos; por ello hemos

encontrado una necesidad que necesita ser cubierta, es por ello que a

continuación presentaremos el siguiente producto.

Presentación del producto Major Tom.

Este producto no es un jabón como todos, está creado exclusivamente para

ser utilizado solo en el rostro de los varones, además de ello cubre las

necesidades de practicidad que necesitan, ya que es un producto portable,

se puede llevar a cualquier lugar.

¿Qué hace este jabón? ¿Cuál es la intención de este producto?

Este jabón tiene la intención de ser portable, se puede trasladar en un

pastillero tipo llavero para no causar incomodidad durante su traslado, y

sobre todo que está Formulado para la piel de los hombres.

Acerca de la presentación, será un pote de aluminio, el cual contendrá unas

200 pastillas de jabón para ser usado de acuerdo a sus necesidades diarias

de limpieza facial. Esta es la presentación que proponemos. (Se reparte el

producto y se muestra la lata de aluminio a los participantes).

Moderador: ¿Qué les parece este tipo de presentación, les sería útil?

Orbein: A mí me sería muy útil llevarlo al trabajo, me gusta la presentación

en pastillas, me interesaría probarlo y sobre todo saber el precio.

Alfredo: Me parece buena la presentación en pastillas, se ven prácticas

para llevar y usar. Una barra de jabón se humedece y es dificultoso llevarla

con uno.

Renato: Si me gusta la presentación en pastillas. Pero a mi parecer, sería

genial que pueda usarlo sin necesidad de usar agua, ya que se me es algo

difícil estar yendo al baño durante mi horario de trabajo.

63

Miguel: Me parece muy práctico, a diferencia de todos los productos que

hay en el mercado, ya que esta presentación en pastilla me permitirá usarla

una a una.

Patrick: La presentación me parece excelente, es justo lo que necesitaba y

si es para hombres, mucho mejor.

José: Me parece excelente la presentación en pastillas, está bueno como

para salir a la calle y llevarlas en el bolsillo.

Valor agregado del producto ofrecido.

El valor agregado de este producto es que está Formulado especialmente

para la piel de los hombres, ya que a diferencia de los jabones comerciales

que son agresivo con la pieles; este producto está elaborado a base de

glicerina vegetal libre de sulfatos, componentes vegetales orgánicos como

el carbón de coco activado orgánico, el polvo de moringa y aceites

esenciales, los cuales ayudarán a dar una suave exfoliación a sus pieles,

atraparán las toxinas nocivas acumuladas en su piel, aportará hidratación y

humectación y sobre todo aportará en la regulación del sebo facial en sus

rostros, que es el problema principal encontrado en la piel de ustedes, los

hombres.

Moderador: ¿Tiene alguna pregunta acerca de la información expuesta?

Orbein: Me parece interesante esa propuesta, pero lastimosamente, las

damas son quienes compran y muchas veces no se informan de ello.

Todos: No sabíamos nada al respecto, esa información es nueva para

nosotros.

Moderador: Ya vieron la presentación del producto ¿estarían dispuestos a

pagar S/8.50 si lo encontrasen en algún establecimiento o bodega?

Patrick: Si, pagaría ese precio, pero me gustaría encontrarlo en un tipo de

dispensador, no en lata de aluminio.

Alfredo: si pagaría ese precio, por la practicidad y los componentes que

tienen, además que es solo para hombres.

Orbein: Si podría pagar ese precio. Pero me gustaría recibir más

información.

Edward: Yo creo que se puede mejorar la presentación para yo pagar ese

precio. Pero si me gustan las pastillas de jabón.

Renato: Yo si pagaría ese precio.

Moderador: Gracias por su participación en este Focus Group,

agradecemos habernos dado sus opiniones acerca del producto mostrado,

64

que lo elaboramos pensando en las necesidades de limpieza facial de

ustedes los varones. Es bueno saber nos hayan dado información clave para

nosotros poder lanzar al mercado este producto y tener éxito en la propuesta

que ofrecemos. Gracias nuevamente.

4.1.5. Encuestas.

Se realizaron las siguientes 20 preguntas, obteniendo los resultados

que mostramos a continuación:

Pregunta 1. ¿Qué edad tienes?

Tabla 24.

Respuestas de encuesta 1.

Descripción Cantidad %

De 18 entre 30 años 148 39%



TOTAL 384 100%


Figuras 49. Pregunta 1. ¿Qué edad tienes?

Conclusión: El resultado nos permite identificar que más del 81% de

estudiados se están dentro del rango de 18 a 40 años.

Pregunta 2. ¿Cuál es tu nivel de estudio?

39%

42%

20%

De 18 entre 30 años De 31 entre 40 años De 41 entre 55 años

65

Tabla 25.

Respuestas de encuesta 2.


Secundaria 13 3%

Técnico 81 21%

Universitario 288 75%

Otros 2 1%

TOTAL 384 100%


Figuras 50. Pregunta 2. ¿Cuál es tu nivel de estudio?

Conclusión: El 96 % de encuestados tiene una carrera técnica o

universitaria.

Pregunta 3. ¿En qué distrito vives?

Tabla 26.

Respuesta de encuesta 3.


Jesús María 11 3%

Comas 81 21%

La Molina 20 5%

Los Olivos 51 13%

San Borja 16 4%

San Miguel 24 6%

Santiago de Surco 49 13%

SMP 104 27%

Surquillo 14 4%

Miraflores 15 4%

TOTAL 384 100%


66

Figuras 51. Pregunta 3. ¿En qué distrito vives?

Conclusión: El 61% de personas encuestadas corresponden a Lima

norte, mientras que el 39% corresponden a Lima moderna (07 distritos)

Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso mensual que percibe?

Tabla 27.



De 1000 entre 3000 soles 121 32%

De 3000 entre 5000 soles 138 36%

De 5000 a más 125 33%

TOTAL 384 100%


Figuras 52. Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso mensual que percibe?

67

Conclusión: 68% de las personas entrevistadas gana más de S/ 3000.00

soles mensuales, mientras que el 32% gana menos de S/ 3000.00

Pregunta 5. ¿Utiliza jabón para lavarse el rostro?

Tabla 28.



Si 378 98%

No 6 2%

TOTAL 384 100%


Figuras 53. Pregunta 5. ¿Utiliza jabón para lavarse el rostro?

Conclusión: Del total de 384 encuestados, 378 si usa jabón para lavarse

el rostro. 6 personas no.

Pregunta 6. ¿Cuál de las siguientes marcas de jabón para rostro

utiliza?

Tabla 29. Respuesta de encuesta 6.


Protex 104 28%

Asepxia 22 6%

Dove men 116 31%

Eucerin 7 2%

Johnson's 2 1%

Nivea men 51 14%

Neko 31 8%

Otros 45 12%

TOTAL 378 100%

98%

2%

Si No

68


Figuras 54. Pregunta 6. ¿Cuál de las siguientes marcas de jabón para rostro utiliza?

Conclusión: 116 personas respondieron que Dove Men es el jabón que

utilizan más, mientras que 104 personas usan Protex, por otro lado 105

personas optan entre Asepxia, Nivea Men y Neko. Hay un total de 45

personas que usan otros jabones que no fueron mencionados en la

encuesta.

Pregunta 7. ¿Con qué frecuencia se lava el rostro con jabón al día?

Tabla 30.



De 1 vez al día 45 12%

De 2 vez al día 133 35%

De 3 a 5 veces 200 53%

TOTAL 378 100%


69

Figuras 55. Pregunta 7. ¿Con qué frecuencia se lava el rostro con jabón al día?

Conclusión: Del total de varones que usan jabón para lavarse el rostro,

88% lo hace de dos a más veces al día.

Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra jabón para rostro?

Tabla 31.



1 vez a la semana 45 12%

Cada 15 días 252 67%

Más de un mes 20 5%

Mensual 60 16%

TOTAL 378 100%


Figuras 56. Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra jabón para rostro?

70

Conclusión: El 67% de varones encuestados tiene una frecuencia de

compra quincenal.

Pregunta 9. ¿Qué presentación de jabón compra?



En barra 353 93%

Liquido 21 5%

Ambos 4 1%

TOTAL 378 100%


Figuras 57. Pregunta 9. ¿Qué presentación de jabón compra?

Conclusión: El 93% de los varones encuestados usan presentación en

barra.

Pregunta 10. ¿Dónde suele comprar frecuentemente jabones para

el rostro?



Bodegas 105 28%

Farmacias 60 16%

Supermercado 184 49%

Otros 29 8%

TOTA L 378 100%


71

Figuras 58. Pregunta 10. ¿Dónde suele comprar frecuentemente jabones

para el rostro?

Conclusiones: Del total de encuestados, 289 varones compran los

jabones en supermercados y bodegas.

Pregunta 11. ¿Qué características define la compra de su jabón?

Tabla 34.



Aroma 56 15%

Calidad 198 52%

Duración 73 19%

Presentación 23 6%

Otros 29 8%

TOTAL 378 100%


Figuras 59.Pregunta 11. ¿Qué características define la compra de su jabón?

72

Conclusión: El 52% de varones define su compra de jabones por la

calidad del producto, el 34% por el aroma y duración.

Pregunta 12. ¿Cuánto cuesta el jabón que compra?

Tabla 35.



Entre 2 a 4 soles 98 26%



Más de 10 61 16%

TOTAL 378 100%


Figuras 60.Pregunta 12. ¿Cuánto cuesta el jabón que compra?

Conclusión: Del total de encuestados 98 varones paga entre 2 y 4 soles,

106 entre 4 y 8, 113 entre 8 y 10, mientras solo 61 varones pagan más

de 10 soles por barra de jabón.

Pregunta 13. ¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera?

Tabla 36.



Natural 368 97%

Comercial 10 3%

TOTAL 378 100%


73

Figuras 61.Pregunta 13. ¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera?

Conclusiones: Del total de encuestados, el 97% preferiría utilizar

productos de origen orgánico.

Pregunta 14: ¿Si existiera un jabón natural a base de glicerina,

carbón activado y componentes vegetales, que ayude a la

humectación y rejuvenecimiento de su piel, que tan dispuesto

estaría usted en adquirirlo?



Si 343 91%

Tal vez Si 33 9%

Tal vez No 2 1%

No 0 0%

Total 378 100%


74

Figuras 62. Pregunta 14: ¿Si existiera un jabón natural a base de

glicerina, carbón activado y componentes vegetales, que ayude a la

humectación y rejuvenecimiento de su piel, que tan dispuesto estaría

usted en adquirirlo?

Conclusión: Del total de encuestados 343 varones definitivamente

comprarían el producto, 33 probablemente lo harían y dos

probablemente no. Definitivamente no, tuvo cero respuestas.

Pregunta 15. ¿Te gustaría que la presentación del jabón sea

portable, de forma pequeña y que tenga las características que

mencionamos en la pregunta anterior?

Tabla 38.

Respuesta de encuesta 15


No 10 3%

Si 333 97%

TOTAL 343 100%


75

Figuras 63. Pregunta 15. ¿Te gustaría que la presentación del jabón

sea portable?

Conclusión: Del total de varones encuestados y que respondieron

Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, 333

respondieron que les gustaria una presentación portatil.

Pregunta 16. ¿Cuál es el precio que estarías dispuesto a pagar por

esta propuesta de jabón?

Tabla 39.



Entre S/. 5 a S/ 10 266 80%

Entre S/ 10 a S/ 15 62 19%

Mayor a S/ 15 5 2%

Total 333 100%


Figuras 64. En base a pregunta 16.

76

Conclusiones: Del total de varones encuestados y que respondieron


estarián de acuerdo en pagar de 5 a 10 soles, 62 de 10 a 15 soles y 5

pagarían mås de 15 soles.

Pregunta 17. ¿Por cuál de los medios de comunicación preferiría

recibir información sobre nuestro producto?






estarían interesado en recibir información por redes sociales, 8 por

boletines, 20 por Tv y 36 por radio.

Pregunta 18. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto Major

Tom?

Tabla 41. Respuesta de encuesta 18

Descripción Cant. %

Redes sociales 254 76%

Boletines 8 2%

Tv 20 6%

Radio 36 11%

Otros 15 5%

Total 333 100%

77


Barber Shop 25 8%

Bodegas 98 29%

Farmacias 51 15%

Supermercado 139 42%

Otros 20 6%

TOTAL 333 100%




Definitivamente SI , a la pregunta sobre los beneficios del jabón, a 139

les gustaria poder adquirir el producto en Supermercados, 98 en

Bodegas, 51 en famacias y 25 en Barbers Shops.

Pregunta 19. ¿En qué estación del año adquiriría más nuestro

producto Major Tom?

Tabla 42.

Respuesta de encuesta 19


Verano 105 32%

Invierno 5 2%

Otoño 5 2%

Primavera 2 1%

Todo el año 216 65%

TOTAL 333 100%

78


Figuras 67. En base a pregunta 19



mantienen una frecuencia constante de compra en todo el año, 105 lo

hacen con mayor frecuencia en verano, 5 en invierno y 5 en otoño.

Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría jabón para rostro

MAJOR TOM?

Tabla 43.




Cada 15 días 25 8%

Cada 2 meses 20 6%

Mensual 285 86%

TOTAL 333 100%


79

Figuras 68. Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría jabón para

rostro Major Tom?



mantienen una frecuencia constante de compra mensual.

80

4.2. Demanda y oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para la estimación de la demanda del mercado objetivo, se realizó con la información del Censo según INEI 2017. Obteniendo

la información de la cantidad de hombres entre los rangos de 18 a 55 años por distritos designados para el siguiente proyecto.

Además de tener los datos del nivel socioeconómico por distritos según IPSOS 2013.

Tabla 44. Datos de hombres por edad y nivel socioeconómico.

EDADES NIVEL SOCIOEC.

Distritos 18 19 20 a 24 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 50 a 54 55 Total de hombres

NSB NSC

San Miguel 1,324 1,205 5,896 5,889 5,534 5,830 5,312 4,601 4,237 831 40,659 80.90% 16.50%

Jesús María 507 523 2,676 2,639 2,609 2,716 2,695 2,285 1,880 429 18,959 79.40% 14.00%

Surquillo 621 602 3,286 3,584 3,557 3,613 3,372 2,862 2,417 392 24,306 57.00% 40.10%

San Borja 716 670 3,582 3,839 3,722 3,880 3,914 3,738 3,276 596 27,933 54.00% 2.00%

Santiago de Surco

2,514 2,450 12,418 11,903 10,363 10,945 11,542 10,846 9,690 1,816 84,487 44.20% 15.50%

La Molina 1,098 1,077 5,582 4,898 4,318 4,336 4,676 4,640 4,167 706 35,498 42.10% 9.30%

Miraflores 501 481 2,655 3,369 3,877 4,319 4,121 3,379 2,751 530 25,983 41.10% 5.00%

Los Olivos 2,685 2,608 15,104 14,879 13,318 12,350 10,869 9,050 8,067 1,433 90,363 22.20% 43.90%

SMP 5,619 5,539 30,300 28,354 24,720 23,261 21,859 19,192 17,780 3,229 179,853 5.60% 59.20%

Comas 4,324 4,174 22,640 21,121 19,404 19,363 18,879 16,193 13,430 2,322 141,850 1.70% 60.70%

TOTAL 669,891


81

Crecimiento de la población de hombres.

Con el dato de la tasa de crecimiento por distritos según INEI 2017, se procedió a estimar la población de los distritos por toda

la vida útil del proyecto.

Tabla 45. Crecimiento de población de hombres.

DISTRITOS TASA DE

CRECIMIENTO

POBLACION DE

HOMBRES 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 1.90% 40,659 43,021 43,838 44,671 45,520 46,385

Jesús María 1.30% 18,959 19,708 19,964 20,224 20,487 20,753

Surquillo 0.20% 24,306 24,452 24,501 24,550 24,599 24,648

San Borja 0.80% 27,933 28,609 28,838 29,068 29,301 29,535

Santiago de Surco 1.30% 84,487 87,825 88,967 90,123 91,295 92,482

La Molina 0.60% 35,498 36,141 36,358 36,576 36,795 37,016

Miraflores 1.60% 25,983 27,250 27,686 28,129 28,579 29,037

Los Olivos 0.20% 90,363 90,906 91,088 91,270 91,453 91,636

SMP 1.20% 179,853 186,406 188,643 190,906 193,197 195,516

Comas 0.70% 141,850 144,850 145,864 146,885 147,913 148,948

TOTAL 689,168 695,746 702,403 709,139 715,955


Con los datos propuestos acerca del crecimiento de la población para los distritos en estudio, se procede a segmentar por

los niveles socioeconómicos de B y C, según datos de IPSOS 2013.

Aplicaremos la siguiente fórmula y se obtendremos como resultado.

82

Fórmula:

M. Potencial = P. Proyectada * Factor NSE *Factor edad

Tabla 46.

Mercado Potencial.

NIVEL SOCIOEC.

MERCADO

POTENCIAL

Distritos NSB NSC 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 80.90% 16.50% 41,902 42,698 43,510 44,336 45,179

Jesús María 79.40% 14.00% 18,407 18,647 18,889 19,135 19,383

Surquillo 57.00% 40.10% 23,743 23,791 23,838 23,886 23,934

San Borja 54.00% 2.00% 16,021 16,149 16,278 16,408 16,540

Santiago de Surco 44.20% 15.50% 52,432 53,113 53,804 54,503 55,212

La Molina 42.10% 9.30% 18,576 18,688 18,800 18,913 19,026

Miraflores 41.10% 5.00% 12,562 12,763 12,968 13,175 13,386

Los Olivos 22.20% 43.90% 60,089 60,209 60,330 60,450 60,571

SMP 5.60% 59.20% 120,791 122,240 123,707 125,192 126,694

Comas 1.70% 60.70% 90,386 91,019 91,656 92,298 92,944

TOTAL 454,910 459,318 463,779 468,296 472,868


83

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para estimarlo, nos ayudaremos de las dos interrogantes de la

encuesta, que a continuación se mencionan.

¿Utiliza jabón para lavarse el rostro?

Tabla 47. Utilización de jabones para lavarse el rostro– Encuesta.


Si 378 98%

No 6 2%

TOTAL 384 100%


¿El jabón que utiliza le gustaría que fuera?

Tabla 48. Tipo de jabón deseado.


Natural 368 97%

Comercial 10 3%

TOTAL 378 100%


Teniendo un factor de 96% con respecto a la utilización de jabón para

lavarse el rostro y si les gustaría que el jabón sea de producto natural,

con esta información se realizará la estimación del mercado disponible

aplicando esta Fórmula.

Fórmula:

M. Disponible = M. Potencial * Factor M. Disponible

84

Tabla 49. Estimación del mercado disponible.

MERCADO DISPONIBLE

Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 40,156.40 40,919.37 41,696.84 42,489.08 43,296.37

Jesús María 17,640.35 17,869.68 18,101.98 18,337.31 18,575.69

Surquillo 22,753.72 22,799.23 22,844.83 22,890.52 22,936.30

San Borja 15,353.37 15,476.20 15,600.01 15,724.81 15,850.61

Santiago de Surco 50,246.89 50,900.10 51,561.80 52,232.10 52,911.12

La Molina 17,802.36 17,909.17 18,016.63 18,124.73 18,233.48

Miraflores 12,038.93 12,231.55 12,427.26 12,626.10 12,828.11

Los Olivos 57,585.33 57,700.50 57,815.90 57,931.53 58,047.40

SMP 115,757.95 117,147.04 118,552.81 119,975.44 121,415.15

Comas 86,620.15 87,226.49 87,837.08 88,451.94 89,071.10

TOTAL 435,955.46 440,179.34 444,455.13 448,783.55 453,165.33


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para realizar esta valoración, nos ayudaremos de tres preguntas de la

encuesta que son:

¿Si existiera un jabón natural a base de glicerina, carbón activado y

componentes vegetales, que ayude a la humectación y

rejuvenecimiento de su piel, que tan dispuesto estaría usted en

adquirirlo?

Tabla 50.

Disposición de adquirir producto con componentes orgánicos.


Definitivamente Si 343 91%

Probablemente Si 33 9%

Probablemente No 2 1%

Definitivamente No 0 0%

TOTAL 378 100%


85

¿Qué precio que estaría dispuesto a pagar por el jabón propuesto?

Tabla 51.

Rango de pago aceptado por el cliente.


De 5 a 10 soles 266 80%

De 10 a 15 soles 62 19%

Más de 15 soles 5 2%

TOTAL 333 100%


¿Te gustaría que la presentación del jabón sea portable, de forma

pequeña y que tenga las características que mencionamos en la

pregunta anterior?

Tabla 52.

Aceptación de la presentación del producto.


No 10 3%

Si 333 97%

TOTAL 343 100%


Teniendo el factor del 70% con las preguntas que, si les gustaría

adquirir el producto “MAJOR TOM”, el precio de 5 a 10 soles y la

portabilidad del producto, este factor, la fórmula es:

Fórmula:

M. Efectivo = M. Disponible * Factor M. Efectivo

86

Tabla 53. Estimación del mercado efectivo

Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 28,245.88 28,782.55 29,329.42 29,886.68 30,454.53

Jesús María 12,408.17 12,569.47 12,732.87 12,898.40 13,066.08

Surquillo 16,004.89 16,036.90 16,068.98 16,101.12 16,133.32

San Borja 10,799.51 10,885.91 10,973.00 11,060.78 11,149.27


La Molina 12,522.12 12,597.25 12,672.84 12,748.87 12,825.37

Miraflores 8,468.14 8,603.64 8,741.29 8,881.15 9,023.25

Los Olivos 40,505.33 40,586.34 40,667.52 40,748.85 40,830.35

SMP 81,423.76 82,400.85 83,389.66 84,390.33 85,403.02

Comas 60,928.33 61,354.83 61,784.31 62,216.80 62,652.32

TOTAL 306,649.64 309,620.70 312,628.28 315,672.88 318,755.00


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

En base al crecimiento del rubro del cuidado personal del hombre en el

país que es del 6%, además que el crecimiento del PBI, sector privado

es del 6.5% y aplicando la siguiente Fórmula.

Fórmula:

M. Objetivo = M. Efectivo * Tasa M. Objetivo

Teniendo las siguientes tasas de crecimiento por año:

Tabla 54.Tasas de crecimiento.

2020 2021 2022 2023 2024

TASA DE MERCADO OBJETIVO

6.00% 6.39% 6.81% 7.25% 7.72%


Tabla 55. Tasa de mercado objetivo.

Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 1,694.75 1,839.21 1,995.97 2,166.10 2,350.72

Jesús María 744.49 803.19 866.52 934.84 1,008.54

Surquillo 960.29 1,024.76 1,093.55 1,166.96 1,245.30

San Borja 647.97 695.61 746.75 801.65 860.59


La Molina 751.33 804.96 862.43 924.00 989.96

Miraflores 508.09 549.77 594.88 643.68 696.49

Los Olivos 2,430.32 2,593.47 2,767.57 2,953.35 3,151.61

SMP 4,885.43 5,265.41 5,674.96 6,116.36 6,592.09

TOTAL 16,763.28 17,885.19 19,092.81 20,392.73 21,792.05


87

4.2.5. Frecuencia de compra.

Se obtiene de una pregunta de la encuesta.

¿Con qué periodicidad adquiriría el jabón para rostro MAJOR TOM?

Tabla 56.

Resultado de frecuencia de compra para el nuevo producto.



Cada 15 días 25 8%

2 meses 20 6%

Mensual 285 86%

TOTAL 333 100%


El resultado ponderado es de 12.86.

Tabla 57.

Frecuencia de compra.

PERIODICIDAD DE ADQUICIÓN

Descripción Cantidad % Veces al

año Frecuencia ponderada

1 vez a la semana 3 1% 48 0.43

Cada 15 días 25 8% 24 1.80

2 meses 20 6% 6 0.36

Mensual 285 86% 12 10.27

TOTAL 333 100% 90 12.86


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Se utilizará la frecuencia ponderada con el mercado objetivo obtenido,

dando los siguientes resultados.

Fórmula:

Demanda anual = M. objetivo * Frecuencia *consumo

88

Tabla 58.

Cuantificación de la demanda.

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 21,803 23,661 25,678 27,867 30,242

Jesús María 9,578 10,333 11,148 12,027 12,975

Surquillo 12,354 13,183 14,068 15,013 16,021

San Borja 8,336 8,949 9,607 10,313 11,071

Santiago de Surco 27,281 29,432 31,753 34,257 36,957

La Molina 9,666 10,356 11,095 11,887 12,736

Miraflores 6,536 7,073 7,653 8,281 8,960

Los Olivos 31,266 33,365 35,604 37,994 40,545

SMP 62,850 67,739 73,008 78,686 84,806

TOTAL 189,670 204,091 219,614 236,324 254,313


4.2.7. Estacionalidad.

Ésta, se determinó con una interrogante:

¿En qué estación del año adquiriría más nuestro producto MAJOR

TOM?

Teniendo los siguientes resultados y determinando el porcentaje por

estación.

Tabla 59.

Estacionalidad.

Descripción Cantidad % % Estacionalidad

total

Verano 105 32% 16% 48%

Invierno 5 2% 16% 18%

Otoño 5 2% 16% 18%

Primavera 2 1% 16% 17%

Todo el año 216 65% 100%

TOTAL 333 100%


Además, se determinó los % de estacionalidad por trimestre, para el

primer año solo se está considerando el 50% de la estacionalidad, ya

que recién estamos empezando en el mercado del rubro de los jabones,

además de tener un pequeño crecimiento del 5%, 8% y 11%, solo para

el primer año.

89

Tabla 60.

Porcentajes por trimestres.

AÑO TRI1 TRI 2 TRI 3 TRI 4

1 23.87% 22.72% 25.72% 27.82%

2 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%

3 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%

4 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%

5 47.75% 17.72% 17.72% 16.82%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

La proyección mensual y anual de la estacionalidad, se obtuvo los

siguientes resultados.

Tabla 61.

Programa de ventas 2020.

AÑO 2020

MESES %

VENTAS VENTAS

ENERO 7% 13,197

FEBRERO 8% 15,094

MARZO 9% 16,991

ABRIL 7% 12,466

MAYO 8% 14,363

JUNIO 9% 16,260

JULIO 8% 14,363

AGOSTO 9% 16,260

SEPTIEMBRE 10% 18,156

OCTUBRE 8% 15,690

NOVIEMBRE 9% 17,587

DICIEMBRE 10% 19,483

DEMANDA TOTAL POR JABONES 100% 189,910


90

Tabla 62. Programa de ventas 2021.

AÑO 2021

MESES %

VENTAS VENTAS

ENERO 14.92% 30,442

FEBRERO 15.92% 32,483

MARZO 16.92% 34,524

ABRIL 4.91% 10,012

MAYO 5.91% 12,053

JUNIO 6.91% 14,094

JULIO 4.91% 10,012

AGOSTO 5.91% 12,053

SEPTIEMBRE 6.91% 14,094

OCTUBRE 4.61% 9,400

NOVIEMBRE 5.61% 11,441

DICIEMBRE 6.61% 13,481

DEMANDA TOTAL POR JABONES 100.00% 204,091



AÑO 2022

MESES %

VENTAS VENTAS

ENERO 15% 32,757

FEBRERO 16% 34,954

MARZO 17% 37,150

ABRIL 5% 10,774

MAYO 6% 12,970

JUNIO 7% 15,166

JULIO 5% 10,774

AGOSTO 6% 12,970


OCTUBRE 5% 10,115

NOVIEMBRE 6% 12,311

DIECIEMBRE 7% 14,507



91


AÑO 2023

MESES %

VENTAS VENTAS

ENERO 15% 35,250

FEBRERO 16% 37,613

MARZO 17% 39,976

ABRIL 5% 11,594

MAYO 6% 13,957

JUNIO 7% 16,320

JULIO 5% 11,594

AGOSTO 6% 13,957


OCTUBRE 5% 10,884

NOVIEMBRE 6% 13,247





AÑO 2024

MESES %

VENTAS VENTAS

ENERO 15% 37,933

FEBRERO 16% 40,476

MARZO 17% 43,019

ABRIL 5% 12,476

MAYO 6% 15,020

JUNIO 7% 17,563

JULIO 5% 12,476

AGOSTO 6% 15,020


OCTUBRE 5% 11,713

NOVIEMBRE 6% 14,256




92

Tabla 66. Resumen de Ventas por año en unidades.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 13,197 30,442 32,757 35,250 37,933

Febrero 15,094 32,483 34,954 37,613 40,476

Marzo 16,991 34,524 37,150 39,976 43,019

Abril 12,466 10,012 10,774 11,594 12,476

Mayo 14,363 12,053 12,970 13,957 15,020

Junio 16,260 14,094 15,166 16,320 17,563

Julio 14,363 10,012 10,774 11,594 12,476

Agosto 16,260 12,053 12,970 13,957 15,020

Setiembre 18,156 14,094 15,166 16,320 17,563

Octubre 15,690 9,400 10,115 10,884 11,713

Noviembre 17,587 11,441 12,311 13,247 14,256

Diciembre 19,483 13,481 14,507 15,611 16,799

Total 189,910 204,091 219,614 236,324 254,313


Tabla 67. Resumen de Ventas por distritos en unidades.

Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 11,745 12,622 13,582 14,615 15,728

Jesús María 5,412 5,816 6,259 6,735 7,248

Surquillo 6,789 7,296 7,851 8,448 9,091

San Borja 7,895 8,485 9,130 9,825 10,573

Santiago De Surco 24,118 25,919 27,891 30,013 32,298

La Molina 9,994 10,740 11,557 12,437 13,383

Miraflores 7,461 8,018 8,628 9,285 9,992

Los Olivos 25,239 27,123 29,186 31,407 33,798

Smp 51,241 55,067 59,256 63,764 68,618

Comas 40,015 43,003 46,274 49,795 53,586

Total 189,910 204,091 219,614 236,324 254,313


Para los canales de comercialización del producto nos ayudamos de

una pregunta de la encuesta en donde arrojo el siguiente resultado.

En donde se obtuvo que los usuarios finales estuvieran dispuestos a

adquirir el producto en los Supermercados con 42%, bodegas con

29%, farmacias con 15% y Barbers Shop con 8%.

Con los resultados obtenidos llegamos a la conclusión que el producto

“MAJOR TOM” se comercializará por medio de tres canales que son:

93

Supermercados, Bodegas y Barbers Shop. Para el supermercado y

bodegas por tener un mayor porcentaje de aceptación y Barbers Shop

por ser un canal que se encuentra en crecimiento, además que en ese

establecimiento se encuentran productos especializados para los

varones.

Teniendo los % de la encuesta se procedió a determinar las ventas por

canal.

Figuras 69. Canales de Comercialización.

Tabla 68. Canal supermercado – ventas en unidades.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 3,903 9,004 9,689 10,426 11,220

Febrero 4,464 9,608 10,338 11,125 11,972

Marzo 5,025 10,211 10,988 11,824 12,724

Abril 3,687 2,961 3,187 3,429 3,690

Mayo 4,248 3,565 3,836 4,128 4,442

Junio 4,809 4,169 4,486 4,827 5,195

Julio 4,248 2,961 3,187 3,429 3,690

Agosto 4,809 3,565 3,836 4,128 4,442

Setiembre 5,370 4,169 4,486 4,827 5,195

Octubre 4,641 2,780 2,992 3,219 3,464

Noviembre 5,202 3,384 3,641 3,918 4,217

Diciembre 5,763 3,987 4,291 4,617 4,969

Total 56,170 60,365 64,956 69,899 75,219


94

Tabla 69.

Canal bodegas – ventas en unidades.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 2,967 6,844 7,364 7,924 8,528

Febrero 3,393 7,302 7,858 8,456 9,099

Marzo 3,820 7,761 8,351 8,987 9,671

Abril 2,802 2,251 2,422 2,606 2,805

Mayo 3,229 2,710 2,916 3,138 3,376

Junio 3,655 3,168 3,409 3,669 3,948

Julio 3,229 2,251 2,422 2,606 2,805

Agosto 3,655 2,710 2,916 3,138 3,376

Setiembre 4,082 3,168 3,409 3,669 3,948

Octubre 3,527 2,113 2,274 2,447 2,633

Noviembre 3,954 2,572 2,768 2,978 3,205

Diciembre 4,380 3,031 3,261 3,509 3,777

Total 42,693 45,881 49,371 53,127 57,171


Tabla 70.

Barber shop – ventas en unidades.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 3,903 9,004 9,689 10,426 11,220

Febrero 4,464 9,608 10,338 11,125 11,972

Marzo 5,025 10,211 10,988 11,824 12,724

Abril 3,687 2,961 3,187 3,429 3,690

Mayo 4,248 3,565 3,836 4,128 4,442

Junio 4,809 4,169 4,486 4,827 5,195

Julio 4,248 2,961 3,187 3,429 3,690

Agosto 4,809 3,565 3,836 4,128 4,442

Setiembre 5,370 4,169 4,486 4,827 5,195

Octubre 4,641 2,780 2,992 3,219 3,464

Noviembre 5,202 3,384 3,641 3,918 4,217

Diciembre 5,763 3,987 4,291 4,617 4,969

Total 56,170 60,365 64,956 69,899 75,219


Precios de venta en diversos canales.

El producto “MAJOR TOM” tiene un precio sugerido de 12 soles, dirigido al

consumidor final incluido IGV.

Por canal se venderá a los tres canales al precio de 9.60 soles.

95

Tabla 71.

Valor de venta Barber Shop.

Valor De Venta Barber Shop

Precio Al Público (Incluye Igv) S/. 12.00

Valor De Venta Publico (Sin Igv) S/. 10.17

Precio Venta Para El Canal (Con Igv) S/. 9.60

Precio Venta Para El Canal (Sin Igv) S/. 8.14

Margen 25% Del Canal Incluido Igv S/. 2.40


Tabla 72.

Valor de Venta De Bodegas.

Valor De Venta Bodegas







Tabla 73.

Valor de Venta Supermercado.

Valor De Venta Supermercado







Enseguida, se muestra los ingresos monetarios obtenidos por canal con el

precio de 9.60 soles.

96

Tabla 74.

Canal Supermercado – ventas en soles.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero S/. 37,473 S/. 86,438 S/. 93,013 S/. 100,090 S/. 107,709

Febrero S/. 42,858 S/. 92,233 S/. 99,248 S/. 106,800 S/. 114,930

Marzo S/. 48,244 S/. 98,028 S/. 105,484 S/. 113,510 S/. 122,151

Abril S/. 35,397 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426

Mayo S/. 40,783 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647

Junio S/. 46,168 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868

Julio S/. 40,783 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426

Agosto S/. 46,168 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647

Setiembre S/. 51,554 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868

Octubre S/. 44,551 S/. 26,690 S/. 28,720 S/. 30,905 S/. 33,257

Noviembre S/. 49,936 S/. 32,485 S/. 34,955 S/. 37,615 S/. 40,478

Diciembre S/. 55,322 S/. 38,280 S/. 41,191 S/. 44,325 S/. 47,700

Ingresos Incluye Igv S/. 539,236.01 S/. 579,502.47 S/. 623,579.08 S/. 671,027.30 S/. 722,106.44

Igv 18% S/. 82,256.34 S/. 88,398.68 S/. 95,122.23 S/. 102,360.10 S/. 110,151.83

Ingresos Sin Igv S/. 456,979.67 S/. 491,103.79 S/. 528,456.85 S/. 568,667.20 S/. 611,954.61


Tabla 75.

Canal bodegas – ventas en soles.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero S/. 28,481 S/. 65,698 S/. 70,695 S/. 76,074 S/. 81,865

Febrero S/. 32,575 S/. 70,103 S/. 75,435 S/. 81,174 S/. 87,353

Marzo S/. 36,668 S/. 74,507 S/. 80,174 S/. 86,275 S/. 92,842

Abril S/. 26,904 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926

Mayo S/. 30,997 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414

Junio S/. 35,091 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903

Julio S/. 30,997 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926

Agosto S/. 35,091 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414

Setiembre S/. 39,184 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903

Octubre S/. 33,861 S/. 20,286 S/. 21,829 S/. 23,490 S/. 25,278

Noviembre S/. 37,955 S/. 24,690 S/. 26,568 S/. 28,590 S/. 30,766

Diciembre S/. 42,048 S/. 29,095 S/. 31,308 S/. 33,690 S/. 36,254


Igv 18% S/. 62,519.68 S/. 67,188.22 S/. 72,298.52 S/. 77,799.72 S/. 83,721.90



97

Tabla 76.

Canal Barbers Shop – ventas en soles.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero S/. 9,385 S/. 21,648 S/. 23,294 S/. 25,067 S/. 26,975

Febrero S/. 10,733 S/. 23,099 S/. 24,856 S/. 26,747 S/. 28,783

Marzo S/. 12,082 S/. 24,550 S/. 26,418 S/. 28,428 S/. 30,592

Abril S/. 8,865 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872

Mayo S/. 10,214 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681

Junio S/. 11,562 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489

Julio S/. 10,214 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872

Agosto S/. 11,562 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681

Setiembre S/. 12,911 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489

Octubre S/. 11,157 S/. 6,684 S/. 7,193 S/. 7,740 S/. 8,329

Noviembre S/. 12,506 S/. 8,135 S/. 8,754 S/. 9,420 S/. 10,137

Diciembre S/. 13,855 S/. 9,587 S/. 10,316 S/. 11,101 S/. 11,946


Igv 18% S/. 20,600.35 S/. 22,138.65 S/. 23,822.50 S/. 25,635.16 S/. 27,586.53



Tabla 77.

Ingresos totales – ventas en soles.

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero S/. 75,339 S/. 173,784 S/. 187,002 S/. 201,231 S/. 216,549

Febrero S/. 86,166 S/. 185,435 S/. 199,539 S/. 214,722 S/. 231,066

Marzo S/. 96,994 S/. 197,086 S/. 212,076 S/. 228,213 S/. 245,584

Abril S/. 71,166 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224

Mayo S/. 81,993 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742

Junio S/. 92,821 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260

Julio S/. 81,993 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224

Agosto S/. 92,821 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742

Setiembre S/. 103,649 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260

Octubre S/. 89,570 S/. 53,659 S/. 57,741 S/. 62,134 S/. 66,864

Noviembre S/. 100,397 S/. 65,310 S/. 70,278 S/. 75,625 S/. 81,382

Diciembre S/. 111,225 S/. 76,961 S/. 82,815 S/. 89,116 S/. 95,900

Ingresos Incluye Igv S/. 1,084,134 S/. 1,165,090 S/. 1,253,706 S/. 1,349,100 S/. 1,451,795

Igv 18% S/. 165,376 S/. 177,726 S/. 191,243 S/. 205,795 S/. 221,460

Ingresos Sin Igv S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335


98

Figuras 70. Ingresos Totales el Soles.

Tabla 78.

Unidades totales

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 7,848 18,102 19,479 20,962 22,557

Febrero 8,976 19,316 20,785 22,367 24,069

Marzo 10,104 20,530 22,091 23,772 25,582

Abril 7,413 5,954 6,407 6,894 7,419

Mayo 8,541 7,168 7,713 8,300 8,931

Junio 9,669 8,381 9,019 9,705 10,444

Julio 8,541 5,954 6,407 6,894 7,419

Agosto 9,669 7,168 7,713 8,300 8,931

Setiembre 10,797 8,381 9,019 9,705 10,444

Octubre 9,330 5,590 6,015 6,472 6,965

Noviembre 10,458 6,803 7,321 7,878 8,477

Diciembre 11,586 8,017 8,627 9,283 9,990

Total 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229


4.3. Mezcla de marketing.

4.3.1. Producto.

” Major Tom” es un jabón portable, creado exclusivamente para la limpieza

facial masculina, este producto proporcionará bienestar en la piel gracias a

los beneficios comprobados de sus componentes, además estará elaborado

con glicerina base libre de sulfatos, ingredientes orgánicos y aceites

esenciales vegetales los cuales ayudarán a mantener una piel libre de grasa,

fresca y humectada. Este producto cuenta con un aroma varonil – juvenil y

sobre todo puede ser transportado a todo lugar (calle, oficina, casa, etc.).

99

Figuras 71. Jabones en pastillas portátiles.

Elaboración propia.

Propuesta de valor.

Es un jabón práctico y portable, está diseñado para usar una pastilla para

cada lavado de rostro; adicionalmente, sus componentes como el carbón

activado de coco, ayudará a equilibrar el pH en la piel, controlará la

producción de sebo facial y atrapará las toxinas nocivas que producen

envejecimiento prematuro de la piel. Por otro lado, la moringa deshidratada,

posee efecto antioxidante para la piel del rostro, es humectante, matificante.

Tipo de Bien.

Este producto se considera como un Bien Directo, ya que está hecho para

satisfacer la necesidad inmediata del individuo que lo adquiera.

Durabilidad.

Debido a que este producto está compuesto por ingredientes de origen

vegetal, la duración estimada es de seis meses, contados a partir de la

elaboración del mismo. Este tiempo podría variar (disminuir) de acuerdo a

las condiciones de almacenaje al que se encuentre expuesto, como,

temperatura y humedad.

Marca.

La marca está pensada en el hombre de hoy; independiente, elegante y

sobre todo práctico. Acerca del nombre del producto, se le denominará

“Major Tom”, un astronauta quien es el personaje ficticio de una canción de

David Bowie. Se tomó como referencia a dicho personaje, debido a que por

la ingravidez y temperaturas a las que se someten los astronautas en sus

misiones espaciales; toda su alimentación y demás productos de limpieza

100

viajan en empaques comprimidos y portables; es allí donde se vio la relación

entre la portabilidad del producto y el nombre del personaje.

Figuras 72. Diseño y contenido de la etiqueta.


El diseño del jabón portable MAJOR TOM, se realizará bajo la premisa de

simplicidad y practicidad, lo cual se adapta al hombre de hoy. En cuanto a

la gama de colores utilizados se apostará por el negro (Cód. #000000),

blanco (Cód. #ffffff)); y turquesa (Cód. #00ffe8); estos definirán la elegancia

y frescura que aportará el uso de este producto.

Asimismo, la etiqueta contendrá información sobre los beneficios del

producto, consejos y forma de uso, asimismo los ingredientes utilizados en

su elaboración, peso neto del producto, conservación del mismo.

Figuras 73. Etiqueta del producto.


101

Ficha técnica

Glicerina libre de Sodio Lauryl Sulfato y Sodio Laureth Sulfato.

Figuras 74. Ficha de datos glicerina base.

Características de producto.

• No contiene sulfato de sodio Laureth

• No contiene lauril sulfato de sodio

• A base de vegetales

• Excelente espumación

• Propiedades hidratantes y tacto suave de la piel como resultado del alto

contenido de glicerina

• El olor neutro proporciona una excelente fragancia.

• Adecuado para rebanar o moldear

Figuras 75. Especificaciones de la Glicerina SLS.

Ingredientes del producto.

Aceite de oliva, aceite de palma, aceite de coco, manteca de karité, aceite

de avellana, aceite de ricino, aceite de semilla de uva, aceite de girasol, miel

de manuka orgánica, polvo de algas marinas, extracto de corteza de sauce

blanco, arcilla verde oliva australiana, vitamina E, mezcla de aceites

esenciales.

Apariencia

Sólido, transparente a temperatura de

25°, libre de contaminación, burbujas y

aire

Contenido de agua 22.5% - 27.5 %

FFA 0.7% - 1.1%

Color 0.5 rojo/ 0.5 amarillo máx.

Especificaciones

CRYSTAL SLS FREE

102

Figuras 76. Ingredientes de la glicerina base transparente SLS Free.

103

Ficha técnica del carbón activado vegetal orgánico.

104

Ficha técnica de la Moringa en polvo orgánica.

105

Figuras 77. Información nutricional Moringa por 100gr.

108

Slogan.

En cuanto al slogan, se uso esta frase, debido a que se asocia a la

practicidad del producto, por ello los jabones Major Tom estarán:

Figuras 78. Slogan del producto. Elaboración propia.

Presentación.

El producto Major Tom, se caracterizará por contener en 200 unidades de

pastillas circulares de 1gm de peso cada una (200 gms. en total), las cuales

se empacarán dentro de una lata de aluminio. El empaque llevará el logotipo

en la parte superior externa de la lata y la etiqueta con toda la información

general de este producto, irá en la base de la lata de aluminio.

Tipo de envase y empaque.

Teniendo en cuenta que este producto será portable, y después de la

obtención de respuestas de las encuestas, además del focus group, se

concluyó que el contenedor del producto tendrá dos presentaciones básicas.

El primero será el empaque principal: un pote circular de aluminio, con tapa

rosca y una película transparente en ella; el cual permitirá la visualización

del producto, y como envase secundario se adicionará uno más pequeño,

hecho de aluminio en forma de llavero, que será utilizado como refill del

producto.

Envases del producto

Tabla 79.

Tipos de envases para el producto.

ENVASE PRIMARIO ENVASE SECUNDARIO

Lata circular de aluminio de 4.5 cm de diámetro con tapa rosca con pantalla transparente, el cual contendrá 200 pastillas de 1grm. (Cada una). Este envase actuará como contenedor inmediato del producto.

Pastillero de aluminio (tipo llavero), con capacidad para llevar 5 pastillas, el cual servirá como unidad de transporte para el producto final.


109

Figuras 79. Empaque primario del producto.

Figuras 80. Embalaje y envío del producto.

Tabla 80.

Ficha técnica de la lata de aluminio circular.

Nombre del producto Tarro de aluminio cosmético vacío de plata redondo, con la ventana abierta

Artículo No. DNJU - 572

Capacidad 15g, 35g, 50g, 100g, 150g, 200g

Color Silver

El tiempo de entrega 20-30 días

Plazo de pago Transferencia bancaria

Nombre de cada parte Tarro, tapa

Técnicas de impresión Frosting, pintura en aerosol, metalizado, serigrafía y estampado en caliente.

Uso final Almacenamiento de productos cosméticos


110

Ficha Técnica Pastillero de aluminio.

• Dimensiones de los soportes para pastillas: 6,1 x 0,63 x 0,63 pulgadas,

espacio interno: 5,08 x 0,62 x 0,62 pulgadas. Peso: 0,3 onzas

• Esta caja de pastillas de aluminio resistente al agua tiene tapa atornillable

con junta tórica que mantiene tus cosas 100% impermeables y

herméticas.

• La caja de almohada con un llavero para llevar medicamentos, vitaminas

y suplementos. También es muy adecuado para almacenar otros objetos

pequeños que necesitan ser a prueba de humedad y sellado.

• Ligero, compacto, portátil, duradero, sellado, resistente al agua y seguro.

Las características hacen que sea más ampliamente utilizado.

• Puedes llevar este pequeño soporte de pastillas donde quiera que vayas

y lo que hagas, funciona muy bien en parques acuáticos, viajes de pesca,

ciclismo y camping.

4.3.2. Precio.

El precio venta del producto, se usó como referencia el costo de fabricación

(que se detallará en otro capítulo) y margen de canal de ventas.

Tomando como referencia el rango de precios obtenidos en las encuestas

(de 5 a 10 soles), se ha estimado iniciar con un precio de s/ 12.00 Precio de

Venta al Público (PVP) y s/ 9.60 como precio de venta para los canales.

Figuras 81. Empaque secundario del producto.

111

Tabla 81.

Precios obtenidos en las encuestas.


De 5 a 10 soles 266 80%

De 10 a 15 soles 62 19%

Más de 15 soles 5 2%

TOTAL 333 100%


Tabla 82.

PV al público

VALOR DE VENTA BARBER SHOP

PRECIO AL PUBLICO (INCLUYE IGV) S/. 12.00

VALOR DE VENTA PUBLICO (SIN IGV) S/. 10.17

PRECIO VENTA PARA EL CANAL (CON IGV) S/. 9.60

PRECIO VENTA PARA EL CANAL (SIN IGV) S/. 8.14

MARGEN 25% DEL CANAL INCLUIDO IGV S/. 2.40


Del mismo modo se analizaron los precios de la competencia, aunque no

son presentaciones similares, se tomaron como referencia aquellas como

insumos y beneficios similares.

112

Tabla 83.

Comparativa con productos existentes en el mercado.

Producto Acerca del producto Precio Precio

por gramo

Precio por 200

gramos

SPARTAN

Jabón artesanales exfoliante con carbón activado, dirigido a varones, de uso para el rostro y cuerpo, Fabricados con aceite de oliva, soya, ricino y karité, enriquecidos con vitamina E, presentación de 80g.

S/9.00 S/0.11 S/22.50

VERBENA

Jabón artesanal natural, compuesto de aceite de verbena y aceites naturales, presentación de 150g.

S/16.00 S/0.11 S/21.33

WELEDA

Jabón orgánico en barra de uso corporal para toda la familia, compuestos de aceites vegetales orgánicos de coco, oliva y palma, presentación de 100g.

S/29.00 S/0.29 S/58.00


4.3.3. Plaza.

Se ha visto tener como canales de distribución a las bodegas, farmacias y

Barber Shops,por lo ello, la distribución del producto será de manera

indirecta.

113

Figuras 82. Flujo B2B. Elaboración propia.

Distribuidoras.

La distribuidora con las que llegaremos a las bodegas, mercados y

mayoristas será Grupo Vega Distribución que cuenta con más de 575

vendedores que distribuyen a tres canales que son bodegas, mercados y

minimarkets. Se eligió esta empresa ya que actualmente cuenta con cuatro

bases de almacenes ubicados en Lima Norte, Sur, Este y Oeste.

Bodegas.

Según la INEI, indico los resultados de las licencias otorgadas para las

bodegas que se aperturaron por cada distrito en la ciudad de Lima en 2018.

114

Figuras 83. Licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Metropolitana y Callao al 2018 - INEI, 2013.

Figuras 84. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de bodegas en Lima Centro, Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013.

Resultados.

Los indicadores son que en Lima Este se otorgaron un mayor número de

licencias, siendo el distrito de San Juan de Lurigancho el mayor.

Según la página web de Perú retail indico que el crecimiento de las bodegas

y quioscos que pertenecen al canal de minorista tienen un crecimiento de

4.5% anual.

115

Supermercado.

Según la INEI, en la encuesta económicamente anual del año 2016, se

verifico la evolución de los supermercados en el Perú y está en tendencia

creciente año a año.

Figuras 85. Evolución de las cadenas de supermercados en Perú al 2016.

Según estudios realizados por Inversiones y asesorías Araval, el número de

supermercados en el Perú existentes en el 2017 fueron de 642.737.

Figuras 86. Supermercados en el Perú al 2018.

116

Además, que también nos indicó el número de supermercados que existe

por cada distrito.

Figuras 87. Cantidad de supermercados existentes por cada distrito de Lima

al 2018.

Según MD Group, mediante su portal web Infomarketing, indicó que

Supermercados Peruanos (Plaza Vea, Mass Vivanda) ocupan el primer

lugar en el ranking de supermercados en el Perú, mientras que Cencosud

ocupo el según lugar.

Figuras 88. Participación en el sector supermercados.

36.30%

35.70%

26.50%

1.50%

Participación en el sector de supermercados

Supermercados peruanos Cencosud Falabella Otros

117

Tabla 84. Supermercados con mayor participación en el sector.

Supermercados

Supermercados peruanos Plaza vea, Mass y Vivanda

Cencosud Wong y Metro

Falabella Hiperbodega, Precio Uno y Tottus.


Según el diario Gestión, indicó que el crecimiento en el sector de

supermercado creció en 7% en el 2018, como se muestra en el gráfico.

Figuras 89. Estimación y proyección: Estudios Económicos.

Peluquerías.

Según la INEI, indicó el número de peluquerías y spa que existen mediante

el otorgamiento de licencias.

118

Figuras 90. Licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y spas en Lima Metropolitana y Callao al 2018 - INEI, 2013.

Figuras 91. Detalle de licencias otorgadas para aperturas de peluquerías y

spas en Lima Centro, Lima Sur y Lima Norte al 2018 - INEI, 2013.

Resultados.

En Lima Este y Lima Centro se otorgaron más del 60% de licencias, además

que en el distrito SJL tiene un mayor número de peluquerías y spa.

En Lima Metropolitana se otorga alrededor de 8 licencias para peluquerías

y spa.

119

Canal Barber Shop.

Como no se tiene cifras exactas de los establecimientos de Barber Shop, se

realizará el cruce de información para su determinación.

Los datos a utilizar serán.

• La cantidad de personas (varones), que existen en distritos según

segmentación.

• Las veces que los varones asistentes a los Barber Shop.

• Se considerará que en las peluquerías están evolucionando a Barbers

Shop, es decir ofrecen servicios para féminas y para varones,

diferenciando su servicio al contratar un peluquero especialista en

barbería y cabello.

120

Tabla 85. Población masculina en rango de edades.

EDADES

NIVEL SOCIOEC.

Distritos 18 19 20 a 24 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 50 a 54 55 Total de hombres

NSB NSC

San Miguel 1,324 1,205 5,896 5,889 5,534 5,830 5,312 4,601 4,237 831 40,659 80.90% 16.50%

Jesús María 507 523 2,676 2,639 2,609 2,716 2,695 2,285 1,880 429 18,959 79.40% 14.00%

Surquillo 621 602 3,286 3,584 3,557 3,613 3,372 2,862 2,417 392 24,306 57.00% 40.10%

San Borja 716 670 3,582 3,839 3,722 3,880 3,914 3,738 3,276 596 27,933 54.00% 2.00%

Santiago de Surco

2,514 2,450 12,418 11,903 10,363 10,945 11,542 10,846 9,690 1,816 84,487 44.20% 15.50%

La Molina 1,098 1,077 5,582 4,898 4,318 4,336 4,676 4,640 4,167 706 35,498 42.10% 9.30%

Miraflores 501 481 2,655 3,369 3,877 4,319 4,121 3,379 2,751 530 25,983 41.10% 5.00%

Los Olivos 2,685 2,608 15,104 14,879 13,318 12,350 10,869 9,050 8,067 1,433 90,363 22.20% 43.90%

SMP 5,619 5,539 30,300 28,354 24,720 23,261 21,859 19,192 17,780 3,229 179,853 5.60% 59.20%

Comas 4,324 4,174 22,640 21,121 19,404 19,363 18,879 16,193 13,430 2,322 141,850 1.70% 60.70%

TOTAL 669,891


121

Se resolvió que, para los Barber Shop de los distritos objetivos, en donde se comercializará el producto, el total de Barber Shop

es de 1,595:

Tabla 86. Barber Shops por distrito

Distritos N° de hombres

Veces de visitas

al Barber Shop al

mes

Cantidad de cortes

en el Barber

Shop al dia

Cantidad de cortes

en el Barber Shop al

mes

Cantidad barber shop

San Miguel 40,659.00 1 15 420 97

Jesús María 18,959.00 1 15 420 45

Surquillo 24,306.00 1 15 420 58

San Borja 27,933.00 1 15 420 67

Santiago de Surco 84,487.00 1 15 420 201

La Molina 35,498.00 1 15 420 85

Miraflores 25,983.00 1 15 420 62

Los Olivos 90,363.00 1 15 420 215

SMP 179,853.00 1 15 420 428

Comas 141,850.00 1 15 420 338

TOTAL 669,891.00 1 15 420 1,595


122

Teniendo todos estos datos y los porcentajes de crecimiento en los

establecimientos se procedió a realizar el siguiente cálculo para determinar

el número de establecimientos que se tiene por cada canal.

Tabla 87. Número de bodegas por distritos

Año De Información

2014 Crecimiento

Del Mercado

4.50%

Distritos Bodegas 2020 2021 2021 2022 2023 2024

San Miguel 84.00 109 114 119 125 130 136

Jesús María 25.00 33 34 36 37 39 41

Surquillo 36.00 47 49 51 53 56 58

San Borja 13.00 17 18 18 19 20 21

Santiago De Surco

76.00 99 103 108 113 118 123

La Molina 12.00 16 16 17 18 19 19

Miraflores 39.00 51 53 55 58 61 63

Los Olivos 200.00 260 272 284 297 311 325

Smp 632.00 823 860 899 939 981 1026

Comas 297.00 387 404 422 441 461 482

Total 1,414 1,841 1,924 2,011 2,101 2,196 2,295


Tabla 88. Número de supermercados por distritos.

Año De Información

2017 Crecimiento

Del Mercado

7.00%

Distritos Supermercados 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 12.00 15 16 17 18 19

Jesús María 12.00 15 16 17 18 19

Surquillo 12.00 15 16 17 18 19

San Borja 8.00 10 10 11 12 13

Santiago De Surco

17.00 21 22 24 26 27

La Molina 11.00 13 14 15 17 18

Miraflores 18.00 22 24 25 27 29

Los Olivos 11.00 13 14 15 17 18

Smp 11.00 13 14 15 17 18

Comas 11.00 13 14 15 17 18

Total 123 151 161 173 185 198


123

Tabla 89. Número de Barber Shop por distritos.

Año de información

2019 Crecimiento del mercado

9.00%

Distritos Barber shop 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 97.00 106 115 126 137 149

Jesús María 45.00 49 53 58 64 69

Surquillo 58.00 63 69 75 82 89

San Borja 67.00 73 80 87 95 103

Santiago de Surco

201.00 219 239 260 284 309

La Molina 85.00 93 101 110 120 131

Miraflores 62.00 68 74 80 88 95

Los Olivos 215.00 234 255 278 303 331

SMP 428.00 467 509 554 604 659

Comas 338.00 368 402 438 477 520

Total 1,596 1,740 1,896 2,067 2,253 2,456


En base a los cuadros anteriores se determinó el número total de

establecimientos para generar nuestras ventas.

Tabla 90.

Total, número de establecimiento por distritos

Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 11,745 12,622 13,582 14,615 15,728

Jesús María 5,412 5,816 6,259 6,735 7,248

Surquillo 6,789 7,296 7,851 8,448 9,091

San Borja 7,895 8,485 9,130 9,825 10,573

Santiago De Surco 24,118 25,919 27,891 30,013 32,298

La Molina 9,994 10,740 11,557 12,437 13,383

Miraflores 7,461 8,018 8,628 9,285 9,992

Los Olivos 25,239 27,123 29,186 31,407 33,798

Smp 51,241 55,067 59,256 63,764 68,618

Comas 40,015 43,003 46,274 49,795 53,586

Total 189,910 204,091 219,614 236,324 254,313


124

Número de vendedores.

Contaremos con tres vendedores estratégicos quienes se encargarán de

realizar la gestión comercial directa con la Distribuidora Vega, los

supermercados y los Barber Shop, será un vendedor por cada intermediario.

Con la información anterior se determinará el número de vendedores que se

necesitarán por cada distrito. Los establecimientos de nuestros clientes se

visitarán dos veces al mes, teniendo la siguiente tabla, se muestra las visitas

que se debe realizar por distrito.

Tabla 91.

Cantidad visitas a realizar por distrito.

Distritos 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 230 245 262 280 299

Jesús María 96 103 111 119 127

Surquillo 125 134 143 153 164

San Borja 100 108 116 126 136

Santiago De Surco 339 365 392 422 455

La Molina 122 132 143 154 167

Miraflores 140 150 161 172 185

Los Olivos 508 542 578 617 659

Smp 1,303 1,383 1,468 1,560 1,658

Comas 769 820 876 935 999

Total 3,732 3,982 4,250 4,539 4,849


El vendedor deberá realizar visitas diarias de 20 establecimientos por día en

el distrito que se le designe, teniendo el siguiente resultado de sus visitas

mensuales.

Tabla 92.

Capacidad de visitaras realizadas por vendedores al mes.


DISTRITOS 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel 480 480 480 480 480

Jesús María 480 480 480 480 480

Surquillo 480 480 480 480 480

San Borja 480 480 480 480 480

Santiago de Surco 480 480 480 480 480

La Molina 480 480 480 480 480

Miraflores 480 480 480 480 480

Los Olivos 480 480 480 480 480

SMP 480 480 480 480 480

Comas 480 480 480 480 480

TOTAL 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

125

Teniendo como resultado el siguiente número de vendedores a contratar por

distrito:

Tabla 93.

Cantidad de vendedores a contratar por distrito.

2020 2021 2022 2023 2024

Vendedores 3 3 3 3 3


Ventas por distritos.

También se determinó los productos de “Major Tom” que se venderán por

cada distrito teniendo el siguiente resultado:

Tabla 94.

Cantidad de unidades vendidas por distritos

Meses 2020 2021 2022 2023 2024

Enero 7,848 18,102 19,479 20,962 22,557

Febrero 8,976 19,316 20,785 22,367 24,069

Marzo 10,104 20,530 22,091 23,772 25,582

Abril 7,413 5,954 6,407 6,894 7,419

Mayo 8,541 7,168 7,713 8,300 8,931

Junio 9,669 8,381 9,019 9,705 10,444

Julio 8,541 5,954 6,407 6,894 7,419

Agosto 9,669 7,168 7,713 8,300 8,931

Setiembre 10,797 8,381 9,019 9,705 10,444

Octubre 9,330 5,590 6,015 6,472 6,965

Noviembre 10,458 6,803 7,321 7,878 8,477

Diciembre 11,586 8,017 8,627 9,283 9,990

Total 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229


Margen por canal de venta.

El producto “Major Tom” se venderá a los establecimientos ya mencionados

y se tendrá los márgenes de venta por cada canal del 25%.

El precio para el usuario final será de 12.00 soles, nuestra empresa

venderemos el producto a 9.60 soles incluido el IGV por cada unidad y el

canal tendrá un margen de ganancia del 25% por cada unidad vendida.

126

Tabla 95.

Margen por Canal de venta

Valor De Venta







Costo de transporte.

Se tiene la siguiente tabla por el costo de transporte enviado por la empresa

Servi Express S.A.C. por los puntos de entrega que realiza para este año

2019, para los demás años se está considerando la tasa de inflación de

2.5%, según indicó el BCR para el año 2020,

Tabla 96.

Costo de transporte en Lima Metropolitana

Lima Metropolitana

2019 2020 2021 2022 2023 2024

Lima Norte S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00

Lima Centro S/2.30 S/2.30 S/2.30 S/2.30 S/2.30 S/2.30

Lima Sur S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50 S/2.50

Lima Este S/2.80 S/2.80 S/2.80 S/2.80 S/2.80 S/2.80

TOTAL S/9.60 S/9.60 S/9.60 S/9.60 S/9.60 S/9.60


Cabe resaltar que se asumirá el costo de transporte siempre y cuando el

pedido sea mayor o igual a 25 unidades, de lo contrario este se cobrará en

la atención; así es que se determinó el costo total de transporte anual.

Tabla 97.

Costo total de transporte anual

DISTRITOS 2020 2021 2022 2023 2024

San Miguel S/1,080.52 S/1,161.20 S/1,249.52 S/1,344.60 S/1,446.95

Jesús María S/497.92 S/535.10 S/575.80 S/619.61 S/666.78

Surquillo S/624.56 S/671.20 S/722.25 S/777.21 S/836.37

San Borja S/726.38 S/780.62 S/840.00 S/903.91 S/972.72

Santiago de Surco S/2,218.89 S/2,384.58 S/2,565.95 S/2,761.19 S/2,971.37

La Molina S/1,119.32 S/1,202.91 S/1,294.40 S/1,392.89 S/1,498.92

Miraflores S/686.44 S/737.70 S/793.81 S/854.21 S/919.23

Los Olivos S/2,019.08 S/2,169.86 S/2,334.89 S/2,512.56 S/2,703.81

SMP S/4,099.27 S/4,405.38 S/4,740.45 S/5,101.15 S/5,489.46

Comas S/3,201.23 S/3,440.27 S/3,701.94 S/3,983.62 S/4,286.86

Total S/16,273.62 S/17,488.82 S/18,819.01 S/20,250.95 S/21,792.47


127

Figuras 92. Proceso de solicitud de pedido.

Tiempo de entrega del producto.

El tiempo en el cual se entregarán los productos será como máximo de 48

horas, previa confirmación con los vendedores y/o envió de cotización.

Los pedidos que se confirmen antes de las 12:00m se entregarán en ese

mismo día, los demás se entregarán al día siguiente.

Si ocurre algún percance ajeno al proceso de la empresa, se le notificará al

cliente inmediatamente.

Políticas de pago.

Se evaluará al cliente para generarle algún crédito, dependiendo del tiempo

que tiene en el mercado, además de verificar en la central de riesgo, SUNAT,

RENIEC, SUNARP y pedir referencia de otros proveedores que trabajan con

ellos, si el cliente califica para un crédito se le otorgará, caso contrario la

venta será al contado. Los créditos que se otorguen serán de factura a 30 y

60 días.

128

Entrega del producto sin costo.

El servicio de entrega del producto en las instalaciones del cliente será sin

costo, pero el pedido deberá ser mayor o igual a 25 unidades, caso contrario

se cobrará el costo de envió que dependerá de la distancia.

Redes sociales y página web.

Las usaremos para dar a conoc los puntos de venta finales, cabe decir las

direcciones de nuestros clientes, para que el usuario final pueda adquirir el

producto de una forma rápida.

4.3.4. Promoción.

Para nuestro nuevo producto Jabón portable “Major Tom” realizaremos la

promoción con el objetivo de lograr que nuestro mercado objetivo de clientes

conozca la marca, la recuerde y la comente en redes sociales, Twitter y

diversas redes que existen en internet.

Redes sociales.

Estaremos presentes en el internet con nuestra página web, que nos servirá

para llegar a todo aquel que quiera conocer nuestra marca y también para

dar asesoría antes y después de la venta de nuestro producto a los clientes.

Es indispensable también contar con una cuenta en Twitter y un blog donde

se irán actualizando con la información como promociones, noticias de

interés de nuestro público objetivo, también para dar ofertas, descuentos, y

anunciar nuestros próximos eventos donde podrán probar nuestro producto.

Nuestra propuesta de Página Web será:

129

Figuras 93. Página de Facebook. Elaboración propia.

Figuras 94. Blog. Elaboración propia.

130

Figuras 95. Correo electrónico. Elaboración propia.

Figuras 96. Cuenta en Twitter. Elaboración propia.

El merchandising.

Utilizaremos la propaganda de nuestras bolsas ecológicas “Major Tom” para

las entregas de nuestros productos, así lograremos que nuestra marca sea

más conocida.

131

Muestras gratuitas.

Se darán a las bodegas y los Barber Shops muestras de productos para que

lo puedan entregar a los usuarios finales y vean el resultado por ellos

mismos.

Visita de nuestro local.

Se ofrecerán visitas trimestrales a nuestro local de producción para que los

nuevos clientes puedan conocer el establecimiento de donde se fabrican

nuestros jabones, y permitiéndonos demostrarles la capacidad de

producción y el know how con el que contamos para diferenciarnos de la

competencia.

Capacitaciones a nuevos clientes.

Se realizarán en estas visitas trimestrales las capacitaciones a los nuevos

clientes por parte de nuestros vendedores para que se conozca el producto

de forma detallada.

Página web.

Estaremos contando con la Página Web, para que los clientes y potenciales

clientes nos conozcan, conozcan nuestro producto y la información para la

compra que necesiten. Así también será un canal para publicar nuestras

fotos con lo nuevo del producto como su Valor agregado y nuestra

diferenciación, y los beneficios que le dará a quien lo compre. Demás está

indicar que la publicidad estará dada también mediante este canal, con el fin

de llegar al consumidor final.

132

Figuras 97. Página web Eco Soap Factory. Elaboración propia.

133

Figuras 98. Campaña 1 de intriga publicidad para las redes sociales

Descuentos.

Sobre los descuentos, éstos se realizarán en fechas festivas, tales como en

el mes de julio, diciembre, cumpleaños de clientes y en el día del padre.

Campañas de intriga.

Se colocarán anuncios dentro de todas nuestras plataformas digitales (redes

sociales) para que los clientes y usuarios puedan interactuar y comentar

acerca de las novedades, esto hará que sientan curiosidad de conocer la

promoción, se sabrá que es para hombres, pero poco a poco iremos dando

información para darle una idea de lo que se viene. Mediremos

periódicamente el impacto de los mensajes o información que se suba en

las redes.

Figuras 99. Campaña 2 de intriga publicidad para las redes sociales

134

Campañas de publicidad por radio.

Debido a que se requiere que el producto sea recordado por el público

objetivo se realizarán campañas de publicidad por las emisoras más

conocidas.

Según CPI, indica que las emisoras más escuchadas el año pasado son

RPP, Moda y La Karibeña.

Figuras 100. Campaña de publicidad por radio.

Por lo tanto, estas campañas de realizarán por esas tres emisoras.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Lo que buscamos como nuevos en el mercado, es darnos a conocer

por nuestra Marca, nuestro producto, y que el cliente nos diferencie

por los beneficios que le podemos brindar, logrando estimular a los

potenciales clientes para que se sientan atraídos por saber más y

más de nuestro producto.

Realizará lo siguiente:

• Se realizará en un hotel de lujo donde irán estrellas, especialistas

en cuidado del rostro, y el 30% de nuestros potenciales clientes

por zona.

135

• La selección de los clientes se definirá por la zona donde haya

mayor concurrencia (Avenidas principales, cerca de Centros

comerciales, mayor concurrencia de varones).

• A estos potenciales clientes se les visitará e indicará que

realizaremos este evento para que conozcan la gran oportunidad

de crecer su negocio a mano de un producto exclusivo para

varones.

• Se les obsequiará un mostrador especial a aquellas personas

que confirmen su asistencia, este mostrador logrará exhibir

nuestro producto en los locales de nuestros intermediarios.

• Realizaremos eventos con demostraciones del jabón en uso de

hombres, para que los intermediarios sepan cómo es que

funciona el producto y luego obsequiaremos muestras del

producto jabón para rostro de hombre “MAJOR TOM”.

• Se entregarán volantes para los usuarios finales y a los

intermediarios de los productos (barbers shop).

Tabla 98.

Presupuesto por lanzamiento de la marca

PUBLICIDAD LANZAMIENTO DE LA MARCA

Tipo de Publicidad Cantidad Duración Unitario IGV Unitario IGV Total

Banners 3 Lanzamiento S/47.00 S/8.46 S/55.46 S/166.38

Local para lanzamiento 1 Lanzamiento S/1,800.00 S/324.00 S/2,124.00 S/2,124.00

Bocaditos 1 Lanzamiento S/850.00 S/153.00 S/1,003.00 S/1,003.00

Bebidas 1 Lanzamiento S/700.00 S/126.00 S/826.00 S/826.00

Mozos 3 Lanzamiento S/100.00 S/18.00 S/118.00 S/354.00

Decoración 1 Lanzamiento S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00 S/1,416.00

Presentador 1 Lanzamiento S/500.00 S/90.00 S/590.00 S/590.00

Merchandising 1 Lanzamiento S/1,400.00 S/252.00 S/1,652.00 S/1,652.00

Anfritiona 2 Lanzamiento S/120.00 S/21.60 S/141.60 S/283.20

Equipo de sonido y luces 1 Lanzamiento S/550.00 S/99.00 S/649.00 S/649.00

Total S/9,063.58


136

Tabla 99. Presupuesto de merchandising y publicidad por lanzamiento.

MERCHANDISING Y PUBLICIDAD

Tipo de Publicidad Cantidad Duración Unitario IGV Unitario

IGV Total

Banners 6 12 meses S/47.00 S/8.46 S/55.46 S/332.76

Publicidad publicaciones en Facebook 24 1 Semana S/10.00 S/1.80 S/11.80 S/283.20

Destaque en redes Sociales 1 12 meses S/200.00 S/36.00 S/236.00 S/236.00

Publicidad de perfil de Facebook 1 90 días S/7.62 S/1.37 S/8.99 S/8.99

Promoción del perfil en Instagram 1 90 días S/5.93 S/1.07 S/7.00 S/7.00

Pago Dominio 1 1 año S/99.15 S/17.85 S/117.00 S/117.00

Desarrollo página web 1 1 vez S/500.00 S/90.00 S/590.00 S/590.00

Hosting 1 1 año S/140.68 S/25.32 S/166.00 S/166.00

Dípticos 2 12 meses S/150.00 S/27.00 S/177.00 S/354.00

Anfritiona 1 6 Semanas S/80.00 S/14.40 S/94.40 S/94.40

Stand para presentación 2 1 vez S/500.00 S/90.00 S/590.00 S/1,180.00

Total S/3,369.35


Tabla 100. Presupuesto mensual de publicidad.

PUBLICIDAD LANZAMIENTO DE PRODUCTO

Tipo de Publicidad Cantidad Duración Unitario IGV Unitario IGV Total

Merchandising 1 Cuatrimestral S/6,000.00 S/1,080.00 S/7,080.00 S/7,080.00

Publicidad en radios 3 Semestral S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00 S/10,620.00

Publicidad en radios 3 Semestral S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00 S/7,080.00

Polos para anfitrionas 8 S/25.42 S/4.58 S/30.00 S/240.00

Anfitrionas 2 S/100.00 S/18.00 S/118.00 S/236.00

Equipo de sonido y luces 1 S/2,000.00 S/360.00 S/2,360.00 S/2,360.00

Decoración 1 S/3,000.00 S/540.00 S/3,540.00 S/3,540.00

Total S/31,156.00


137

Tabla 101. Presupuesto mensual de Marketing Mix.

PRESUPUESTO DE MARKETING MIX Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-

20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

PRODUCTO

Objetivo: Dar a conocer el producto

Actividad 1: Lanzamiento de marca S/9,064

Actividad 2: Publicidad por lanzamiento de producto S/31,156

Actividad 2: Merchandising S/3,369 S/3,369 S/0

PRECIO

Objetivo: Estrategia de penetración de mercado

Actividad: Dar a conocer nuestro precio competitivo POR redes sociales (Facebook, Instagram ) y descuentos en diversas campañas

S/1,155 S/1,155 S/1,155 S/1,155 S/1,155 S/1,155

PLAZA

Objetivo: Crear el canal de distribución y venta on line

Actividades: Creación de página web S/590

Demostraciones del producto en empresas. S/858 S/858 S/858 S/858 S/858 S/858

PROMOCIÓN

Objetivo: Dar a conocer la marca y el producto

Actividad 1: Promoción en medios de comunicación como radios y periódicos

S/220,000

Actividad 2: Anfitrionas 2 S/236 S/236 S/236 S/236 S/236 S/236 S/236

Actividad 3: Dípticos 1 millar S/354 S/354

Actividad 4: Polos con logo y marca S/240 S/240

Actividad 5: Pago de Hosting anual S/166

TOTAL S/266,782 S/236 S/2,249 S/0 S/2,249 S/3,369 S/2,603 S/0 S/2,249 S/0 S/2,249 S/0


136

5.3.4.2. Promoción para todos los años.

Necesitamos tener un gran impacto en el mercado, por tal motivo

hemos realizado un presupuesto de la promoción anual con la que

nuestra marca contará para todos los años y será de la siguiente

forma:

Tabla 102.

Presupuesto anual de publicidad.

PRESUPUESTO DE MARKETING MIX 2020 2021 2022 2023 2024

PRODUCTO

Objetivo: Dar a conocer el producto

Actividad 1: Lanzamiento de marca S/9,064

Actividad 2: Publicidad por lanzamiento de producto S/31,156

Actividad 2: Merchandising S/6,739 S/6,739 S/6,739 S/6,739 S/6,739

PRECIO

Objetivo: Estrategia de penetración de mercado

Actividad: Dar a conocer nuestro precio competitivo POR redes sociales (Facebook, Instagram ) y descuentos en diversas campañas

S/6,928 S/6,928 S/6,928 S/6,928 S/6,928

PLAZA

Objetivo: Crear el canal de distribución y venta on line

Actividades: Creación de página web S/590 S/590 S/590 S/590 S/590

Demostraciones del producto en empresas. S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148 S/5,148

PROMOCIÓN

Objetivo: Dar a conocer la marca y el producto

Actividad 1: Promoción en medios de comunicación como radios y periódicos

S/220,000 S/220,000 S/220,000 S/220,000 S/220,000

Actividad 2: Anfitrionas 2 S/1,652 S/1,652 S/1,652 S/1,652 S/1,652

Actividad 3: Dípticos 1 millar S/708 S/708 S/708 S/708 S/708

Actividad 4: Polos con logo y marca S/480 S/480 S/480 S/480 S/480

Actividad 5: Pago de Hosting anual S/166 S/166 S/166 S/166 S/166

TOTAL S/282,630 S/242,411 S/242,411 S/242,411 S/242,411


137

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

ECO SOAP FACTORY S.A.C, según la Ley General de Corporaciones

No. 26887, tendrá cinco inversionistas, y el porcentaje de las acciones

se determinará según el aporte de cada uno de ellos, se está

considerando que la empresa no tendrá más de 20 socios. Según el

acuerdo de los socios cada uno tendrá que dar una inversión del 20%.

Tabla 103.

Participación de accionistas

Relación y participación de los accionistas

Accionistas %

De La Cruz Ramos, Marycruz 20%

Calderón Valcárcel, Danitza 20%

Juli Aquino, Pilar 20%

Paz Londoña, Pablo 20%

Villafuerte Núñez, José 20%

Total 100%


Para la conformación de esta empresa, se está considerando realizar

un análisis de las ventas, para que puedan obtener ganancias y sea

próspero el negocio.

Toda la documentación será presentada a la SUNARP para que pueda

ser registrado y no tener problemas a futuros con los demás socios.

a) Actividades.

Se tiene que tener un nombre y este puede ser separado hasta por

30 días por la SUNAT.

▪ Elaboración de la minuta. En ella se hace saber la responsabilidad

y poderes que va a tener cada integrante de los socios.

▪ Elevar la minuta a escritura pública. Esto se realiza con la entidad

encargada (NOTARIA) y pueda dar fe de los acuerdos indicados.

Luego de haber realizado lo anterior se presenta y queda registrado

en la SUNARP, que es el organismo de validar y respetar los

138

derechos de las empresas.

b) Valorización.

Tabla 104. Actividad para constitución y formalización de la empresa.

Actividades Duración Trámite

Costo Igv Total

Búsqueda de nombre 30 días

5 0.9 5.9

Reserva del nombre 20 3.6 23.6

Minuta y escritura pública Tres días 450 81 531

Inscripción SUNARP 30 días 90 16.2 106.2

Obtención de RUC un día Gratis Gratis Gratis


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro se realiza en INDECOPI. Al obtener dicha patente, la

empresa puede utilizarlo de forma nacional hasta por 10 años.

Tabla 105. Valorización de registro de marcas y patentes.

Concepto Costo

Busca de fonética y figurativa S/160.80

Registro S/561.96

Publicación en el diario "El Peruano" S/310.00

Total en licencias y autorizaciones S/1,032.76


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

El local principal estará ubicado en la Av. Argentina 2311– Cercado de

Lima. El cual se encuentra en una zona industrial para la elaboración del

producto y almacenaje de ello, considerando la ley N° 28976 que

corresponde a las empresas para que puedan trabajar.

5.1.3.1. Licencia de funcionamiento y sus beneficios.

Las municipalidades son las encargadas de revisar toda

la información y estado del inmueble donde se va operar

para dar la licencia de Seguridad.

139

Teniendo el certificado la empresa puede iniciar sus

operaciones sin problemas con la finalidad de mantener de

forma segura las instalaciones ya que la Municipalidad puede

validar el estado en cualquier momento.

Adicional a ello, puede acceder a:

• Tener accesibilidad a créditos en bancos para un

financiamiento.

• Tener contacto con otras empresas para realizar

comercialización entre ellos de forma segura por ambas

partes.

• Tener socios estratégicos para lograr la venta del tipo de

producto.

5.1.3.2. Instituto Nacional de Defensa Civil – INDECI.

Es la entidad que certificará la infraestructura del inmueble

para que reduzca y/o evite algún daño frente a un siniestro.

5.1.3.3 El Ministerio de Salud a través de la Dirección General de

Salud Ambiental (DIGEMID).

Es la entidad que avalará que la producción a desarrollar no

será perjudicial para las personas, los documentos a

presentar serán:

• Llenado de formatos.

• Razón Social y RUC.

• Vigencia de poderes

a) Actividades.

• Realización de la inscripción del registro de productos

sanitarios y de higiene doméstica nacional o importado.

b) Valorización.

Tabla 106.

Valorización de licencias

Actividades Tiempo Importe

Licencia de funcionamiento 15 días S/170.00

Inspección Defensa Civil 7 días S/157.65

Total S/327.65

140


5.1.4. Legislación laboral.

Nos registraremos como “Pequeña Empresa”; la cual debe cumplir con lo

siguiente:

• Tener ingresos mayores a 150 UIT y hasta 1700 UIT.

• Contar con una cantidad de colaboradores que no supere a 100

personas.

Los cumplimientos de ellos son:

• La RMV es de S/.930.00 soles.

• Horas de trabajo semanal hasta 48 horas.

• Descanso de un día a la semana por lo menos.

• Pago por horas adicionales.

• Pueden tener trabajadores que no estén en planilla emitiendo un

comprobante de pago.

Tabla 107.

Actividades de Legislación Laboral

Aspecto Detalle %

Ingreso a planilla Desde el primer día de labores hasta el cese.

Contrato de trabajo Por incremento de actividad, contrato anual o semestral.

Jornada laboral Máximo de 48 horas semanales, posterior es hora extra.

Contrato de locación de servicios

Para los colaboradores que sean tercerizados

Vacaciones De acuerdo a ley 15 días con goce de haber.

Gratificación De acuerdo de ley es un sueldo mensual por año

CTS De acuerdo a ley es medio sueldo al año

Essalud Este seguro es pagado al 100% por el empleador 9%

SCTR Seguro para el personal de producción 1.24%

SNP Puede ser ONP o una AFP, depende del colaborador. 13%


141

6.1.4.1. Actividades.

• Se debe de ingresar el alta del trabajador al PLAME.

• El RUC está habido.

• Por lo menos, contar con un trabajador en planilla.

• Verificar que el rubro se indique en la licencia de

funcionamiento.

6.1.4.2. Valorización.

Tabla 108.

Valorización de la legislación laboral.

Actividades Importe

Inscribir en el Ministerio de trabajo S/12.95


5.1.5. Legislación tributaria.

a) Actividades.

La renta actualmente asciende al 29.50% y esta se paga dentro del

primer trimestre, e IGV se abona de acuerdo al RUC que tiene cada

empresa y esto tiene como fecha límite lo que indica la SUNAT. Los

libros de Contables se utilizarán para registras los ingresos brutos y

tienen que ser menores a 150 UIT:

• Registro de compras y registro de ventas.

• Libro Diario de Formato Simplificado. Valorización.

Tabla 109.

Valorización de impuesto

Actividades por realizar

Detalles Valorización

142

IGV

Es un impuesto que se grava en diferentes fases de un ciclo de producción, y de distribución, usualmente lo debe asumir el consumidor final, este impuesto se encuentra en el precio final de compra de un producto adquirido

18%

IR

Este impuesto se determina de acuerdo a las ganancias ya deducidas, Este pago se realiza de forma anual y la declaración se efectúa el vencimiento, que es cada 31 de Marzo del año siguiente de la declaración del ejercicio.

29.50%

ITF Este se genera cada vez que realizamos una operación de transacción en las cuentas bancarias.

0.01%


5.1.6. Aspectos adicionales legales.

Sueldo básico. Actualmente es 930 soles, en base a 48 horas semanales.

Licencia prenatal y post natal. Permisos de has 45 días post y pre natal.

Adicionalmente, se les permitirá contar con una hora para la lactancia de su

menor hijo.

Licencia por paternidad. La Ley actual indica que tienen beneficio de 10

días post al nacimiento del infante.

5.1.7. Resumen del capítulo.

La empresa tiene que garantizar la infraestructura y el cuidado del beneficio

obligatorio de las personas que laboran.

143

Tabla 110. Resumen de valorizado

Descripción Cantidad Valor de venta

IGV Total

Constitución de la empresa

Aporte de capital social por los accionistas 1 S/100,000

Trámites realizados por COFIDE (Búsqueda, reserva de nombre, minuta a escritura pública y obtener RUC).

1 S/561 S/101

S/662

Inscripción en RRPP 1 S/106 S/19 S/125

Marcas y patentes

Registro de la marca 1 S/535 S/96 S/631

Registro de la patente 1 S/1,270 S/229 S/1,499

Licencias y autorizaciones

Licencia de funcionamiento y revisión de defensa civil 1 S/266 S/48 S/314

Total S/102,738 S/493 S/103,231

Nota: Elaboración Propia

144

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

A continuación, presentamos el organigrama para la vida útil del negocio.

Figuras 101. Organigrama funcional de la empresa

*La cantidad de operarios variará de la siguiente manera:

Tabla 111.

Número de operarios de todos los años

2020 2021 2022 2023 2024

N° OPERARIOS 2 3 4 4 4


Del año uno al cinco = tres trabajadores externos (en líneas punteadas y

color naranja)

145

5.2.2. Servicios tercerizados.

Los servicios que tercerizaremos son al contador externo, soporte de

sistemas y un laboratorista químico ya que no están directamente

relacionados con el giro de la empresa, pero que su soporte es necesario

para el buen funcionamiento de los procesos en la organización, y en el caso

del laboratorista químico nos apoyará en conseguir un producto único y

diferenciado en cuanto a las características y beneficios que la empresa se

pone como requisito para lograr la calidad del producto final.

Tabla 112. Servicios Tercerizados

CARGO AREA CANTIDAD

Asesor Contable Administración y

Finanzas 1

Laboratorista Químico Producción 1

Soporte de Sistemas Todas 1

Transporte Logística 1


146

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Tabla 113. Perfil del Gerente General

GERENTE GENERAL

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto

Administrador

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Universitaria completa Titulado Administrador de empresas

Experiencia 4 años o más administrando micro y pequeñas empresas peruanas.

Otros Experiencia en el rubro de higiene personal.

Alto nivel de autoridad para la toma de decisiones y resolución de conflictos.

Conocimientos de Marketing a nivel intermedio.

Habilidades Conocimientos de estrategias de mejora continua y gestión por procesos.

Conocimientos de Normas de calidad.

Coordinación de recursos como dinero, tiempo y recurso humano.

Liderazgo enfocado a objetivos de la empresa.

Administrar los recursos de la empresa como humanos, tecnológicos, financieros.

Creación de nuevas estrategias de ventas, producción y demás departamentos.

Proyecciones de presupuestos de ventas y de compras.

Descripción del puesto

Análisis y estudio constante de la competencia existente y potencial, así como de los clientes fidelizados y no fidelizados.

Búsqueda de nuevos puntos de ventas para llegar al cliente final.

Evaluación de los riesgos externos y externos de la empresa. Representar legalmente a la empresa.

Reportar trimestralmente a los accionistas el avance de la empresa.

Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Remuneración S/. 4,500.00

Ubicación 75% administrativo 25% ventas

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna

Horario De 8:30 hrs - 18:00 hrs.

Tipo de sueldo Fijo mensual


147

Tabla 114. Perfil del asistente de gerencia

ASISTENTE DE GERENCIA


Nombre del puesto

Asistente de gerencia

Competencias


Educación Universitaria completo Bachiller Administrador

Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de asistente administrativo de empresas micro o pequeñas empresas.

Otros Experiencia en empresas de cuidado personal.

Habilidades

Proactiva con iniciativa de realización de nuevas mejoras para la empresa, desempeño en planificar, ejecutar y mejorar los procesos.

Conocimientos de normas de calidad, estrategias de mejora continua.

Organizativo, metódico en sus actividades.

Conocimientos intermedios en finanzas y marketing.

Elaboración de encargos del gerente general y presupuestos.

Correcto uso de los recursos de la empresa.

Archivamiento de documentación en coordinación con contador.

Dar soporte y coordinar con las áreas pertinentes en lo que necesiten para la fluidez de los procesos.

Manejo del flujo de caja chica y de cuentas corrientes de la empresa.


Realizar reportes sobre los consumos y ventas mensuales en conjunto con las áreas pertinentes.

Llevar un control y dar seguimiento a las ventas grandes.

Registro y seguimiento de créditos otorgados a clientes para su cancelación.

Llevar un control de las letras de materia prima por pagar así como de otros insumos que tengamos crédito.

Permanente comunicación con los clientes VIP en coordinación con el área de ventas.

Tipo de contrato Contrato de locación de servicios.


Ubicación 50% administrativo y 50% demás departamentos.

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna

Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs)



148

Tabla 115. Perfil del auxiliar contable

AUXILIAR CONTABLE


Nombre del puesto

Auxiliar contable

Competencias


Educación Superior Técnico Auxiliar

Contable

Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de auxiliar de empresas micro o pequeñas empresas.

Otros Experiencia en empresas afines al cuidado personal.

Habilidades



Conocimientos intermedios contabilidad y administración.

Elaboración de encargos del asesor externo y gerente.



Archivamiento de documentación en coordinación con contador.



Remuneración S/. 950.00

Ubicación 50% administrativo y 50% demás departamentos.

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna

Horario L-V (8:30 a 18:00hrs.) y sábados (8:30 a 13:00 hrs.)



149

Tabla 116. Perfil del supervisor de planta

SUPERVISOR DE PLANTA


Nombre del puesto

Supervisor de Planta

Competencias


Educación Universitario o trunco Bachiller o

trunco Administración

industrial

Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de supervisor de planta.

Otros Experiencia en empresas afines a la producción de jabones.

Habilidades Liderar el equipo de operarios a su cargo.


Saber escuchar las inquietudes del personal de producción. Y buena comunicación.

Conocimientos en producción


Planificación de la secuencia de los procesos de producción.

Gestionar en capacitaciones al personal y motivación.

Conocer las habilidades de los operarios y colocarlos en puestos de procesos adecuados.

Gestionar la calidad, costos, la productividad.

Cumplir con los plazos de entrega coordinados por el promotor.



Ubicación 100% MOI

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna




150

Tabla 117 Perfil Operario

OPERARIO DE PRODUCCION


Nombre del puesto

Operario de producción

Competencias


Educación Técnico Completo o en curso

Jabonero

Experiencia 6 meses o más de experiencia como operario de producción de productos como jabones o de limpieza facial artesanal.

Habilidades Conocimiento básico de buenas prácticas en la producción.

Ordenado, puntual, proactivo, trabajo en equipo, capacidad de laborar bajo presión.


Operatividad de las maquinarias en la producción de jabón.

Alinearse a las normas de calidad en cuanto al proceso de producción y al producto.

Minimizar las mermas o productos defectuosos utilizando su experiencia y técnica en el trabajo.

Realizar las operaciones de limpieza de la maquinaria y del área asignada.

Mantener actualizados los registros pertinentes de las órdenes de producción entregadas.

Realizar un control de calidad durante los procesos, verificando con muestras del producto durante el proceso.



Ubicación 100% MOD

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna




151

Tabla 118. Perfil del promotor

PROMOTOR DE VENTAS


Nombre del puesto

Promotor de ventas

Competencias


Educación Técnico o universitario En curso o

trunco

Administración, marketing,

afines

Experiencia 1 años como vendedor o distribuidor en bodegas hasta grandes supermercados.

Otros Conocimientos de ventas, marketing o afines.

Disponibilidad para trabajar en diferentes zonas de Lima.

Habilidades Poder de negociación.

Búsqueda de nuevos objetivos.

Alcance de metas de ventas.

Habido de mejorar continuamente.


Asesoría al cliente antes, durante y después de la compra.

Visitas a intermediarios para darles asesoramiento y constante comunicación y coordinación.

Tipo de contrato Contrato temporal por inicio de nueva actividad.

Remuneración 930 + comisiones

Ubicación 100% ventas

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna




152

Tabla 119. Perfil del Community Manager

COMMUNITY MANAGER


Nombre del puesto

Community manager

Competencias


Educación Técnico Graduado o últimos

Comunicaciones

Universitario

Experiencia ½ año a más de experiencia como community manager.

Otros Dominio de redes sociales.

Disponibilidad para trabajar en horarios rotativos.

Habilidades Creatividad.

Trabajo en equipo y en base a objetivos.

Compromiso y responsabilidad.


Elaborar estrategias de Marketing vía redes sociales. Administración de las redes sociales de la empresa: Facebook, Twitter e Instagram de preferencia.

Redacción de contenidos con capacidad creativa para la comunicación en redes.

Generar reportes estadísticos sobre la evolución los canales sociales de la marca.

Tipo de contrato Contrato de locación de servicio.

Remuneración S/. 930.00

Ubicación 100% MOI

Beneficios sociales

SÍ

Jornada diurna solo medio tiempo

Horario Lunes a Viernes (8:30hrs. a 12:00hrs.) y sábados (8:30 hrs. a 13:00 hrs.)



153

Tabla 120. Perfil del Analista de compras

ANALISTA DE COMPRAS


Nombre del puesto


Competencias


Educación Superior Técnico Administración

o afines

Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo de analista de empresas micro o pequeñas empresas.


Habilidades




Conocimientos en Logística, transporte y almacenes.

Elaboración de proyecciones de compras.


Archivamiento de documentación.




Ubicación 100% MOI.

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna




154

Tabla 121. Perfil del almacenero

ALMACENERO


Nombre del puesto

Almacenero

Competencias


Educación Técnico Técnico Administrador

o afines

Experiencia 2 años a más desempeñándose en el cargo almacenero.


Habilidades

Proactivo con iniciativa de realización de nuevas mejoras para la empresa, desempeño en planificar, ejecutar y mejorar los procesos.

Conocimientos almacenes.


Conocimientos intermedios en office y archivamiento documentario.


Elaboración de encargos del gerente general y otros Dptos.


Archivamiento de documentación.

Realizar reportes sobre los consumos de materias primas y de rotación de productos.

Llevar un control y dar seguimiento a los pedidos y despachos.

Permanente comunicación con los promotores.



Ubicación 100% MOI.

Beneficios sociales

SÍ

Jornada Diurna




155

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Tabla 122. Perfil Servicio de contabilidad

SERVICIO DE CONTABILIDAD

Se contará con el servicio de asesoría de un contador externo quien llevará la contabilidad de la empresa y prestará asesoría al gerente, asistente y al área de administración y finanzas. Dentro de su servicio tendremos:

Asesoramiento en el sistema contable más conveniente para nuestra empresa.

Revisión y análisis de los documentos como facturas, notas de crédito, etc entregados.

Registradas en libros de compras y ventas electrónicos.

Elaboración de los contratos y dar continuidad a los mismos.

Ingresar el Alta o baja al personal que ingrese a planilla.

Realizar reportes trimestrales de las operaciones mensuales, como flujo de las cuentas corrientes de la empresa.

Elaborar, analizar e interpretar y presentar los estados financieros a los accionistas y gerente.

Realización de cálculo de los impuestos de la renta y del IGV. Así también el AFP, ONP y Essalud.

Elaboración de la nómina.

Realizar la presentación de declaraciones mensuales. Elaboración de balance financiero trimestral.

Ejecución de Tabla de amortización de intereses.

Elaboración de Estados financieros proyectados. Pago mensual será de S/. 500.00+ IR 4ta Categoría.


Tabla 123. Perfil Servicio de soporte de sistemas

SERVICIO DE SOPORTE DE SISTEMAS

Se contará con el servicio de soporte de sistemas externo y será quien realice una inspección técnica a las computadoras, impresos y demás equipos administrativos y dptos que lo requieran. Realizará las mejoras o reparaciones de los problemas técnicos así también del sistema. Soporte en la realización de Backup periodicos e instalación de programas requeridos. Realizará las solicitudes de cotización en conjunto con el Dpto. de Logística para la adquisición de nuevo equipo tecnológico. Pago mensual será de S/. 250.00 + IR 4ta Categoría.


156

Tabla 124. Perfil del Laboratorista Químico

LABORATORISTA QUIMICO

Se tendrá como asesor a un Laboratorista químico para la elaboración del jabón, para esto sus funciones serán medir y controlar la calidad realizando análisis de los insumos entre otros aspectos como tiempos, supervisará el correcto funcionamiento de los procesos por los que pasan los insumos, realizará análisis físicos químicos de laboratorios. También nos apoyará en la gestión de mejoras dirigidos a la calidad del producto final. Elaboración de requisitos de la empresa estableciendo rangos de gramaje, solubilidad, aroma, etc. Pago mensual será de S/.1200.00 + IR 4ta Categoría.


Tabla 125. Perfil de la empresa de transporte.

SERVICIO DE TRANSPORTE

Se tendrá como servicio de transporte a un agente externo, transporte curier llamado Servi Express S.A.C., quien nos cobrará por un tarifario por distritos donde entregará nuestros productos y hará llegar a los intermediarios.

Pago mensual en cálculo de las unidades vendidas y tarifario 2019 como base


5.2.5. Aspectos laborales.

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

Los trabajadores de SOAP FACTORY SAC ingresarán a la planilla

directamente el primer día de labores en esta empresa, excepto el

contador, y laboratorista químico los cuales son externos y sus

servicios serán cancelados mensualmente bajo un contrato de

locación por servicios renovables cada tres meses.

Para contar con personal calificado para el puesto contaremos con el

proceso de reclutamiento, selección y entrevistas para encontrar el

perfil idóneo para el puesto requerido. Los trabajadores contratados

ingresarán en la planilla de la empresa.

157

Tabla 126. Tipo de Contrato por puesto

PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO

Gerente General (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Asistente de gerencia (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Auxiliar Contable (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Promotores (3) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Community Manager (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Supervisor de Planta (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Operarios (3) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Analista de compras (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Almacenero (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Transportista (1) Contrato temporal por inicio de nueva actividad

Nota: Elaboración propia en base a (organigrama)

A continuación, la relación de los trabajadores que serán contratados

mediante tercerización de servicios.

Tabla 127. Servicios Tercerizados

PUESTO DE TRABAJO TIPO DE CONTRATO

Soporte de sistemas Contrato por locación de servicios

Laboratorista Químico Contrato por locación de servicios

Asesor contable Contrato por locación de servicios

Nota: Elaboración propia en base a (organigrama)

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

SOAP FACTORY SAC estará bajo el Régimen de Promoción y

Formalización de la Pequeña Empresa, lo cual implica que todos

nuestros colaboradores de nuestra organización se encuentren bajo

las estipulaciones de este régimen. Entonces cada uno de los

colaboradores gozará de los siguientes beneficios correspondientes

por ley:

5.2.5.3. Derechos Laborales.

• Contarán con una remuneración mínima vital.

• La jornada máxima laboral será de ocho horas o 48 horas

semanales.

• Derecho físico semanal obligatorio es de 24 horas.

Tabla 128

158

Beneficios laborales

PEQUEÑA EMPRESA

- Remuneración mínima vital.

- Jornada máxima.

- Descanso semanal.

- Feriados.

- Vacaciones: 15 días.

- CTS: 15 remuneraciones diarias por año completo de servicios.

- Dos gratificaciones al año: Fiestas patrias y navidad. Equivalentes a ½ remuneración cada una.

Nota: Fuente SUNAFIL

5.2.5.4. Planilla para todos los años del proyecto (expresada En

soles)

Existirá una planilla con los sueldos de acuerdo al cargo y funciones

de nuestros colaboradores:

Tabla 129.

Planilla por año Gastos de ventas.

CUADRO DE PAGOS Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Comunity manager S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400

Promotores S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480

TOTAL SUELDO BRUTO S/. 1,200 S/. 47,880 S/. 47,880 S/. 47,880 S/. 47,880 S/. 47,880

GRATIFICACION S/. 100 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990 S/. 3,990

TOTAL SUELDO S/. 1,300 S/. 51,870 S/. 51,870 S/. 51,870 S/. 51,870 S/. 51,870

CTS S/. 50 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 1,995

ESSALUD S/. 108 S/. 4,309 S/. 4,309 S/. 4,309 S/. 4,309 S/. 4,309

GASTO TOTAL DE VENTAS S/. 1,458 S/. 58,174 S/. 58,174 S/. 58,174 S/. 58,174 S/. 58,174

COMISION VENDEDORES 1% VENTAS - MARGEN

S/. 10,841 S/. 11,651 S/. 12,537 S/. 13,491 S/. 14,518

GASTO TOTAL DE VENTAS S/. 1,458 S/. 69,016 S/. 69,825 S/. 70,711 S/. 71,665 S/. 72,692


Tabla 130.

159

Planilla por año Gastos Administrativos

CUADRO DE PROVISIONES Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Gerente General S/. 4,500 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000

Asistente Gerencia S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600




CTS S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900

ESSALUD S/. 405 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264

GASTO PLANILLA ADMINISTRATIVA

S/. 5,280 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564


Tabla 131.

Planilla por año MOD


OPERARIOS S/. 1,000 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000




CTS S/. 42 S/. 1,000 S/. 1,500 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

ESSALUD S/. 90 S/. 2,160 S/. 3,240 S/. 4,320 S/. 4,320 S/. 4,320

SCTR (1.20%) S/. 12 S/. 288 S/. 432 S/. 576 S/. 576 S/. 576

GASTO TOTAL MOD S/. 1,227 S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896


Tabla 132.

Planilla por año MOI


SUPERVISOR S/. 2,500 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000

ANALISTA DE COMPRAS S/. 2,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000

ALMACENERO S/. 1,500 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000




CTS S/. 250 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

ESSALUD S/. 540 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480

SCTR S/. 30 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360

GASTO TOTAL MOI S/. 7,320 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840


Tabla 133.

160

Planilla por año Servicios externos

RESUMEN ANUAL Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

PAGO PLANILLA ADMINISTRATIVA

S/. 5,280 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564

PAGO PLANILLA VENTAS S/. 1,300 S/. 69,016 S/. 69,825 S/. 70,711 S/. 71,665 S/. 72,692

PAGO PLANILLA MOD S/. 1,095 S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896

PAGO PLANILLA MOI S/. 7,070 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840

TOTAL PAGO PLANILLAS S/. 14,745 S/. 270,868 S/. 286,401 S/. 302,011 S/. 302,965 S/. 303,992


Tabla 134.

Horario de tienda, almacén y Planta de producción

Área Horario de trabajo

Tienda Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm

Almacén Sabados de 8:30am a 1:00pm

Planta de producción


Tabla 135.

Horario por puesto de trabajo

Área Horario de trabajo

Gerente general


Promotores Lunes a Viernes de 8:30am a 6:00pm

Supervisor de planta Sábados de 8:30am a 1:00pm

Operarios de producción

Almacenero

Transportistas


Tabla 136.

Visitas de trabajo por puesto

Visitas de trabajo por puesto

Soporte de sistemas 2 - 4 horas semanales

Asesor contable 2 horas semanales

Laboratorista químico de 4 a 6 horas semanales


161

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

Se determina mediante todos los recursos disponibles para la producción

del producto “MAJOR TOM”.

a) Criterios.

El horario a laborar es de 48 horas semanales y de un solo turno.

b) Cálculos.

Las maquinarias que se tiene para la elaboración del producto serán dos,

una marmita mezcladora de 60 litros de capacidad y el dosificador de 60

litros de capacidad.

Marmita mezcladora.

La marmita mezcladora es una máquina indispensable para la elaboración

del producto “MAJOR TOM”, ya que es ahí en donde se mezclan todos los

productos para la elaboración del producto.

Esta tiene una capacidad de 60Kg por lo tanto se debe de tener las medidas

respectivas de cada insumo a utilizar para seguir con el proceso de

elaboración del jabón portátil “MAJOR TOM”.

También nos muestra el volumen de producción de las latas de 200g, así

como la cantidad de pastillas de un gramo que se elaborarán.

A continuación, se detallan todos los insumos, según la capacidad de las

dos máquinas, cada 60 litros que ingresa a la maquinaria, salen 300

unidades de latas de jabón portátil “MAJOR TOM”.

El tiempo de producción de la maquinaria Marmita mezcladora es de 10

minutos.

162

Tabla 137.

Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita

INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

%

Glicerina base 57.00 Kg 95%

Carbón activado de coco orgánico 0.60 Kg 1%

Aceite esencial de árbol de té 0.60 L 1%

Extracto de Aloe Vera 0.60 L 1%

Polvo de Moringa 0.60 Kg 1%

Fragancia masculina 0.60 L 1%

TOTAL 60 Kg 100%

UNIDADES DE LATAS DE 200g 300 UNIDADES

UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 60,000 UNIDADES

TIEMPO QUE TRABAJA LA MAQUINA

10 MINUTOS

PROUCCION AL DIA 7,200 UNIDADES

UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 1,440,000 UNIDADES


Por lo tanto, por cada 60 Kg de insumos que se procesa en la máquina

Marmita Mezcladora se obtendrá 300 unidades de latas de 200g, cabe decir

que serán 60,000 unidades de pastillas de un gramo. La producción al día

(8 horas) de latas de 200g es 7,200 unidades y las unidades de pastillas de

1g son de 1440,000 unidades. El tiempo de producción de la maquinaria

Marmita mezcladora es de 10 minutos.

Dosificador.

La máquina dosificadora nos ayudará a realizar el proceso de moldeado, ya

que con ella se harán las pastillas de un gramo con la mezcla obtenida de

máquina Marmita Mezcladora.

163

Tabla 138.

Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina dosificadora

INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

%

Glicerina base 57.00 Kg 95%

Carbón activado de coco orgánico 0.60 Kg 1%

Aceite esencial de árbol de té 0.60 L 1%

Extracto de Aloe Vera 0.60 L 1%

Polvo de Moringa 0.60 Kg 1%

Fragancia masculina 0.60 L 1%

TOTAL 60.00 Kg 100%

UNIDADES DE PASTILLAS 300.00 UNIDADES

UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 60,000 UNIDADES

TIEMPO QUE TRABAJA LA MAQUINA

1 MINUTO

PROUCCION AL DIA 144,000 UNIDADES

UNIDADES DE PASTILLAS DE 1g 28,800,000 UNIDADES


Por lo tanto, por cada 60 Kg de mezcla que se procesa en la máquina

Dosificadora se obtendrá 300 unidades de latas de 200g, cabe decir que

serán 60,000 unidades de pastillas de un gramo.

La producción al día (8 horas) de latas de 200g es 144,000 unidades y las

unidades de pastillas de un gramo, son de 28 800,000 unidades.

El tiempo de producción de la máquina Dosificadora es de un minuto.

Por lo tanto, la máquina con mayor tiempo de demora es la Marmita

Mezcladora.

6.1.2. Capacidad utilizada

6.1.2.1. Criterios.

Para determinar esta capacidad, se utilizará el programa de

producción, además que la determinación de los tiempos que toma

realizar cada proceso.

164

Tabla 139.

Resumen de producción anual

RESUMEN DE PRODUCCIÓN ANUAL

SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229


Tabla 140.

Resumen de producción mensual

RESUMEN DE PRODUCCIÓN MENSUAL

MAXIMA SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 226 2,295 11,681 20,645 22,193 23,858 25,648


Tabla 141.

Resumen de producción día

RESUMEN DE PRODUCCIÓN POR DIA MAXIMA

SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 9 96 487 860 925 994 1,069


165

6.1.2.2. Cálculos.

Para el año 2020 se requiere producir 487 unidades diarias, entonces

se determinará la utilización en base a esta cantidad.

Tabla 142.

Insumos para la elaboración según capacidad de la maquinaria

Insumo Peso Unidad

De Medida

% 1° 2°

Glicerina Base 92.530 Kg 95% 57.00 35.53

Carbón Activado De Coco Orgánico 0.974 Kg 1% 0.60 0.37

Aceite Esencial De Árbol De Té 0.974 L 1% 0.60 0.37

Extracto De Aloe Vera 0.974 L 1% 0.60 0.37

Polvo De Moringa 0.974 Kg 1% 0.60 0.37

Fragancia Masculina 0.974 L 1% 0.60 0.37

Total 97.40 Kg 100% 60.00 37.40

Unidades De Pastillas 487 Unidades 300.00 187.00

Veces A Trabajar Marmita Mezcladora

1.62 Veces


Se puede verificar la cantidad a utilizar por cada insumo, el total de

Kg. es de 97.40, este valor es mayor al de la capacidad de la marmita

mezcladora, por lo tanto, se debe de realizar durante el día 1.62

veces de repeticiones para producir según el programa de

producción.

También se determinó el tiempo para cada proceso para la

elaboración del jabón portátil con un solo operario.

166

Tabla 143.

Proceso de elaboración de las pastillas de jabón

N° DE OPERARIOS 1

Proceso Tiempo

Retiro de insumos del almacén 1.00

Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00

Verificación de calidad de los insumos 2.00

Pesado de materia prima e insumos 10.00

Trozar la glicerina 2.00

Colocar la glicerina en la marmita mezcladora 1.00

Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C 10.00

Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.

2.00

Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00

Colocar la mezcla al dosificador 2.00

Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.

1.00

Secado de las pastillas de jabón 2.00

Colocar el producto en las bandejas 4.00

Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1

98.00

Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase. 85.00

Tapar y sellar 65.00

Etiquetado y termosellado. 65.00

Colocar en cajas. 25.00

Embalaje. 15.00

Total minutos 395

Total horas 6.58

Total minutos operario 368.00

Total horas operario 6.13

Nota: Elaboración propia Tabla 144.

Capacidad utilizada para la elaboración de jabones portátiles

Elaboración de jabones portátiles

Und/hora Producción Hora/día

Horas a la semana

trabajadas

und/día Turnos und/

mensual

Capacidad utilizada 0.15 300 8 48 365 1 8,749.37


167

Tabla 145.

Número de operarios requeridos según tiempo por proceso.

N° DE OPERARIOS 1 2

Proceso Tiempo Tiempo

Retiro de insumos del almacén 1.00 0.50

Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00 1.50

Verificación de calidad de los insumos 2.00 2.00

Pesado de materia prima e insumos 10.00 10.00

Trozar la glicerina 2.00 1.00

Colocar la glicerina en la marmita mezcladora 1.00 0.50 Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C

10.00 10.00

Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.

2.00 2.00

Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00 2.00

Colocar la mezcla al dosificador 2.00 2.00 Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.

1.00 1.00

Secado de las pastillas de jabón 2.00 2.00

Colocar el producto en las bandejas 4.00 2.00 Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1

98.00 49.00

Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.

85.00 42.50

Tapar y sellar 65.00 32.50

Etiquetado y termosellado. 65.00 32.50

Colocar en cajas. 25.00 12.50

Embalaje. 15.00 7.50

Total minutos 395 213

Total horas 6.58 3.55

Total minutos operario 368.00 186.00

Total horas operario 6.13 3.10


Tabla 146.

Tiempos de proceso de elaboración de pastillas de jabón


Und/hora Producción Hora/día

Horas a la semana

trabajadas

und/día Turnos und/

mensual und/ anual

Capacidad utilizada 0.28 300 8 48 676 1 16,225.35 194,704.23


168

Entonces para cubrir el programa de producción se requerirá de dos

operarios realicen todos los procesos.

% de utilización de la capacidad instalada.

Se determinó que solo el 5% es el % de utilización, ya que la maquinaria

obtenida tiene mayor capacidad de producción, teniendo un mayor

porcentaje de capacidad ociosa.

Tabla 147.

Producción anual

Producción Anual 2020 2021 2022 2023 2024

Producción Anual 105,907 103,677 111,451 119,812 151,538

Capacidad instalada 2,073,600 2,073,600 2,073,600 2,073,600 2,073,600

Capacidad máxima 7,776,000 7,776,000 7,776,000 7,776,000 7,776,000

% Utilización 5% 5% 5% 6% 7%

% capacidad ociosa 95% 95% 95% 94% 93%

Nota: Elaboración propia 6.1.3. Capacidad máxima

La capacidad máxima de una planta es cuando se pone a trabajar al 100%

los recursos de la empresa como la maquinaria y la mano de obra directa.

6.1.3.1. Criterios.

Se trabaja durante todo el día, en los 03 turnos y los 360 días del año.

6.1.3.2. Cálculos.

Tabla 148.

Producción en su máxima capacidad


Und /hora

Prod/hora Hora/día

Horas a la semana

trabajadas

und/día und/

mensual Turnos

Und / anual

Capacidad máxima 0.0001 300 24 168 21,600.00 648,000.00 3 7,776,000.00


Se obtiene 7,776,000 unidades de jabones portátiles “MAJOR TOM” de 200 g.

169

6.2. Procesos.

Para la elaboración del producto “MAJOR TOM” se tiene que seguir los siguientes

procesos de elaboración de los jabones portables:

• Retiro de insumos del almacén. Inicia la solicitud de retiro con un

requerimiento de producción, luego de contar con los insumos podemos

comenzar con el proceso de producción de los jabones portátiles.

• Esterilizado de herramientas y utensilios. Es importante que las

herramientas y utensilios a utilizar estén correctamente limpios y

esterilizados para comenzar con los procesos.

• Verificación de calidad de los insumos. Es importante la verificación de

los insumos a utilizar antes de iniciar con los procesos, aquí se

determinarán el nivel de acides de cada compuesto y la integración, este

proceso se realizará por un químico.

• Pesado de materia prima e insumos. Es necesario pesar todos los

insumos y materias primas, se detalla:

Tabla 149. Insumos para elaboración de los jabones por peso.

INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

Glicerina base 57.000 Kg Carbón activado de coco orgánico

0.600 Kg

Aceite esencial de árbol de té

0.600 L

Extracto de Aloe Vera 0.600 L

Polvo de Moringa 0.600 Kg

Fragancia masculina 0.600 L

TOTAL 60.00 Kg


Preparación.

• Trozar glicerina. Se debe de trozar la glicerina para el ingreso a la

maquinaria.

• Colocar la glicerina en la marmita mezcladora. Derretir y mezclar la

glicerina en la marmita mezcladora a 60°C

170

Para este proceso se debe llevar todos los insumos a la máquina, este

debe de estar a una temperatura de 60 °C, donde se mezclará todos los

insumos adecuadamente con una agitación constante durante 10 minutos.

• Agregar los aditivos como el carbón activado, aceite esencial de árbol

de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.

• Todos los insumos se deben de colocar en la marmita mezcladora.

• Medir y controlar el PH de la mezcla, este proceso lo elabora el químico y

es importante controlar la alcalinidad del producto.

• Colocar la mezcla al dosificador, toda la mezcla se debe de incorporar al

dosificador para darle forma a pastillas de un gramo.

• Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de un

gramo, la máquina dosificadora empezará con el proceso de elaboración

de jabones en pastillas de un gramo.

• Secado de las pastillas de jabón, este proceso de secado de las pastillas

de jabón ser completará en dos minutos.

• Colocar el producto en las bandejas.

• Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta

precisión +-1. A continuación, el operario realizará el proceso de pesado

de las pastillas para su envasado.

• Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.

• Tapar y sellar

• Etiquetado y termosellado.

• Colocar en cajas: Se colocan los productos terminados de “MAJOR TOM”

en cajas para su almacenamiento.

• Embalaje.

• Almacenamiento.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

En la gráfica indica cómo interactúan entre las demás áreas para la

elaboración del producto “MAJOR TOM”.

171

Figuras 102. Diagrama de la elaboración del producto

172

Figuras 103. Diagrama del flujo del proceso

173

Este diagrama muestra la elaboración del producto jabones portátiles “MAJOR

TOM”.

175

Figuras 104. DOP de la producción

176

Figuras 105. Diagrama de Análisis del proceso.

Código 001-2019 Página 1/2

ElaboradoECO SOAP FACTORY S.A.C.

Fecha 05 de Mayo del 2019

DESCRIPCION

INICIO/FIN

INSPECCIÓN

OPERACIÓN

TRASLADO

ESPERA

ALMACENAMIENTO

Inic

io/F

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cc

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Op

era

ció

n

Tra

sla

do

Es

pe

ra

Alm

ac

en

am

ien

to

Tie

mp

o (

Min

)

OBSERVACIONES

1

1

1

3

2

10

1

2

1

10 Temperatura a 60°C

2

2

2

1

2 Temperatura ambiente

4

1

98

85

65

65

25

15

1

1

2 2 17 4 0 1 401

Almacenamiento

Fin

Retiro de insumos del almacén

Llevar los insumos a la zona de control de calidad.

Llevar los insumos a la zona de fabricación

Llevar los insumos a la zona de envasado

Llevar jabones al almacen

Inicio

Colocar la mezcla al dosificador

Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.

Secado de las pastillas de jabón

Tapar y sellar

Etiquetado y termosellado.

Colocar el producto en las bandejas

Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta presicion +-1

Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.

Colocar en cajas.

Embalaje.

Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C

Esterilizado de herramientas y utensilios

Verificación de calidad de los insumos

Pesado de materia prima e insumos

Trozar la glicerina

Medir y controlar el PH de la mezcla

Agregar el carbón activado, aceite escencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.

Colocar la glicerina en la marmita mezcladora

SIMBOLO

TOTALES

17

4

1

2

DIAGRAMA DE ANALISIS DE PROCESOS

TOTAL PARCIAL

2

2

TOTAL GENERAL

Proceso : Elaboración de jabones portatiles MAJOR TOM

2

2

17

1

4

2

DESCRIPCION

177

6.2.2. Programa de producción.

Para la determinación del programa se tendrá en consideración los

siguientes aspectos como el % de merma, % de sampling % de stock de

productos terminados con la determinación de la demanda para cada

periodo de duración del proyecto.

El % de merma es de 0.1% debido que es mínimo que el insumo se pierda,

ya que el insumo que sobre en cada proceso se puede volver a utilizar en el

siguiente proceso.

El % de sampling es de 0.5% para el primer año y este va descendiendo

hasta 0.1%.

El % de stock de productos terminados es del 1%, para la venta en meses

de mayor demanda.

Tabla 150. Porcentaje de sampling, mermas y stock de productos

terminados por las ventas anuales.

Etapa Cantidad De Productos

% Sampling Merma De

Prod Terminados

Stock De Prod

Terminados

Lanzam. 226

2020 112,931 0.50% 0.10% 1%

2021 121,364 0.40% 0.10% 1%

2022 130,594 0.30% 0.10% 1%

2023 140,531 0.20% 0.10% 1%

2024 151,229 0.10% 0.10% 1%


El producto “MAJOR TOM” se producirá con un mes antes de su

comercialización, la apertura del negocio empieza el 01-01-2020, por lo

tanto, se iniciará la producción en diciembre del 2019, con un 2% de lo que

se producirá en enero 2020.

178

Tabla 151.

Programa de producción diciembre 2019 y 2020

MES DE

PRODUCCION Dic-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20

Mar-20

Abr-20

May-20 Jun-20

Jul-20 Ago-

20 Set-20

Oct-20

Nov-20 Dic-20

Jabón portátil

% UND Sampling 2.00% 4.96% 7.96% 8.96% 6.57% 7.57% 8.57% 7.57% 8.57% 9.57% 8.27% 9.27% 10.27% Total

DEMANDA TOTAL

UND 2,259 5,599 8,987 10,116 7,422 8,552 9,681 8,552 9,681 10,810 9,342 10,471 11,601 112,931

SAMPLING #### UND 226 11 28 45 51 37 43 48 43 48 54 47 52 58 554

MERMA #### UND 0 2 6 9 10 7 9 10 9 10 11 9 11 12

INVENT. FINAL 5%

#### UND 0 23 56 90 101 74 86 97 86 97 108 93 105 116

INVENT. INICIAL

UND 0 0 0 -56 -90 -101 -74 -86 -97 -86 -97 -108 -93 -105

Jabón portátil

226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681


179

Tabla 152.

Programa de producción 2021

MES DE

PRODUCCION Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Jabón portátil

% 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61% Total

DEMANDA TOTAL

UND 18,102 19,316 20,530 5,954 7,168 8,381 5,954 7,168 8,381 5,590 6,803 8,017 121,364

SAMPLING 0.40% UND 72 77 82 24 29 34 24 29 34 22 27 32 485

MERMA 0.10% UND 18 19 21 6 7 8 6 7 8 6 7 8

INVENTARIO FINAL 5%

1.00% UND 181 193 205 60 72 84 60 72 84 56 68 80

INVENTARIO INICIAL

UND -116 -181 -193 -205 -60 -72 -84 -60 -72 -84 -56 -68

Jabón portátil

18,258 19,425 20,645 5,838 7,216 8,435 5,960 7,216 8,435 5,590 6,849 8,069 103,677


180

Tabla 153.


MES DE

PRODUCCION Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Jabón portátil

% 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61%

DEMANDA TOTAL

UND 19,479 20,785 22,091 6,407 7,713 9,019 6,407 7,713 9,019 6,015 7,321 8,627 130,594

SAMPLING 0.30% UND 58 62 66 19 23 27 19 23 27 18 22 26 392

MERMA 0.10% UND 20 21 22 6 8 9 6 8 9 6 7 9

INVENTARIO FINAL 5%

1.00% UND 195 208 221 64 77 90 64 77 90 60 73 86

INVENTARIO INICIAL

UND -80 -195 -208 -221 -64 -77 -90 -64 -77 -90 -60 -73

Jabón portátil

19,672 20,882 22,193 6,276 7,757 9,068 6,406 7,757 9,068 6,009 7,363 8,674


181

Tabla 154.


MES DE

PRODUCCION Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23

Jabón portátil

% 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61% Total

DEMANDA TOTAL

UND 20,962 22,367 23,772 6,894 8,300 9,705 6,894 8,300 9,705 6,472 7,878 9,283 140,531

SAMPLING 0.20% UND 42 45 48 14 17 19 14 17 19 13 16 19 281

MERMA 0.10% UND 21 22 24 7 8 10 7 8 10 6 8 9

INVENTARIO FINAL 5%

1.00% UND 210 224 238 69 83 97 69 83 97 65 79 93

INVENTARIO INICIAL

UND -86 -210 -224 -238 -69 -83 -97 -69 -83 -97 -65 -79

Jabón portátil

21,148 22,448 23,858 6,746 8,339 9,748 6,887 8,339 9,748 6,459 7,915 9,325


182

Tabla 155.


MES DE PRODUCCION Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total

Jabón portátil % 14.92% 15.92% 16.92% 4.91% 5.91% 6.91% 4.91% 5.91% 6.91% 4.61% 5.61% 6.61%

DEMANDA TOTAL

UND 22,557 24,069 25,582 7,419 8,931 10,444 7,419 8,931 10,444 6,965 8,477 9,990 151,229

SAMPLING 0.10% UND 23 24 26 7 9 10 7 9 10 7 8 10 151

MERMA 0.10% UND 23 24 26 7 9 10 7 9 10 7 8 10

INVENTARIO FINAL 5%

1.00% UND 226 241 256 74 89 104 74 89 104 70 85 100

INVENTARIO INICIAL

UND -93 -226 -241 -256 -74 -89 -104 -74 -89 -104 -70 -85

Jabón portátil 22,735 24,133 25,648 7,252 8,964 10,480 7,404 8,964 10,480 6,944 8,509 10,025


Tabla 156.

Resumen de producción anual

RESUMEN DE PRODUCCIÓN

ANUAL SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229


183

Tabla 157.

Resumen de producción mensual máxima


MENSUAL MAXIMA

SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 226 2,295 11,681 20,645 22,193 23,858 25,648

Nota: Elaboración propia. Tabla 158.

Resumen de producción por hora


POR HORA MAXIMA

SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 1 12 61 108 116 124 134

Nota: Elaboración propia. Tabla 159.

Resumen de producción día máxima


POR DIA MAXIMA

SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 9 96 487 860 925 994 1,069


Tabla 160.

Resumen de sampling y stock

RESUMEN DE SAMPLING Y

STOCK SAMPLING 2019 2020 2021 2022 2023 2024

SAMPLING 226 11 554 485 392 281 151

STOCK INICIAL 0 0 0 116 80 86 93

STOCK FINAL 0 0 116 80 86 93 100


184

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para la determinación se tendrá en consideración el cuadro anterior del programa de producción, como se mencionó se

empezará en diciembre 2019 la elaboración del 2%, por ende, las compras también se realizarán en el mismo mes.

Tabla 161.

Necesidades de Materia Prima por meses del primer año.

Insumo Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Glicerina base Kg 43 436 1,081 1,724 1,936 1,414 1,637 1,853 1,632 1,853 2,068 1,783 2,004 2,219

Carbón activado de coco orgánico

Kg 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23

Aceite esencial de árbol de té

L 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23

Extracto de Aloe Vera

Kg 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23

Polvo de Moringa

Kg 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23

Fragancia masculina

L 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23

Envase de aluminio

Kg 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681

Pastillero und 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681

Etiqueta und 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681


185

Tabla 162.

Necesidades de Insumos por año

Insumo Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina base Kg 43 436 21,457 23,059 24,813 26,701 28,733

Carbón activado de coco orgánico Kg 5 226 243 261 281 302

Aceite esencial de árbol de té L 5 226 243 261 281 302

Extracto de Aloe Vera Kg 5 226 243 261 281 302

Polvo de Moringa Kg 5 226 243 261 281 302

Fragancia masculina L 5 226 243 261 281 302

Envase de aluminio Kg 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229

Pastillero und 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229

Etiqueta und 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229


186

Tabla 163.

Resumen anual de materia prima valorizado.

Insumo Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina base Kg S/7 S/67 S/3,273 S/3,517 S/3,785 S/4,073 S/4,383

Carbón activado de coco orgánico Kg S/0 S/0 S/10 S/10 S/11 S/12 S/13

Aceite esencial de árbol de té L S/0 S/0 S/17 S/19 S/20 S/21 S/23

Extracto de Aloe Vera Kg S/0 S/0 S/8 S/8 S/9 S/10 S/10

Polvo de Moringa Kg S/0 S/0 S/13 S/14 S/15 S/17 S/18

Fragancia masculina L S/0 S/0 S/6 S/6 S/7 S/7 S/8

Envase de aluminio Kg S/25 S/253 S/12,442 S/13,371 S/14,388 S/15,482 S/16,661

Pastillero und S/21 S/214 S/10,527 S/11,314 S/12,174 S/13,100 S/14,098

Etiqueta und S/3 S/29 S/1,436 S/1,543 S/1,660 S/1,786 S/1,922

SUB TOTAL S/56 S/564 S/27,731 S/29,802 S/32,069 S/34,509 S/37,136

IGV S/10 S/101 S/4,992 S/5,364 S/5,772 S/6,212 S/6,684

TOTAL S/66 S/665 S/32,723 S/35,166 S/37,841 S/40,720 S/43,820


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para la elaboración del producto “MAJOR TOM” se tendrá en cuenta el cuadro anterior, por lo tanto, las compras se realizarán

como muestra a continuación por cada insumo.

Cabe mencionar que todas las compras se realizarán mensualmente, también se cuenta con un porcentaje de stock de

seguridad.

187

Tabla 164.

Resumen por mes de compra de glicerina base

Glicerina Base Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Consumo Kg 43 436 1,081 1,724 1,936 1,414 1,637 1,853 1,632 1,853 2,068 1,783 2,004 2,219

Stock Final 5% Kg 2 22 54 86 97 71 82 93 82 93 103 89 100 111

Stock Inicial Kg -2 -22 -54 -86 -97 -71 -82 -93 -82 -93 -103 -89 -100

A Comprar Kg 45 456 1,113 1,756 1,946 1,388 1,648 1,863 1,621 1,864 2,079 1,769 2,015 2,230

Toneladas A Utilizar .5 1.1 1.8 1.9 1.4 1.6 1.9 1.6 1.9 2.1 1.8 2.0 2.2

Stock Inicial .00 .00 .89 .13 .18 .80 .15 .29 .66 .80 .72 .95 .94

Tonelas A Comprar

1.00 2.00 1.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Stock Final .00 .89 .13 .18 .80 .15 .29 .66 .80 .72 .95 .94 .71

Valor De Compra Por Tonelada

S/763 S/1,525 S/763 S/1,525 S/1,525 S/763 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525 S/1,525

Igv S/137 S/275 S/137 S/275 S/275 S/137 S/275 S/275 S/275 S/275 S/275 S/275 S/275

Precio De Compra Por Tonelada

S/900 S/1,800 S/900 S/1,800 S/1,800 S/900 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800 S/1,800


188

Tabla 165.

Resumen anual de compra de glicerina base

Glicerina base Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

CONSUMO kg 43 436 21,457 23,059 24,813 26,701 28,733

STOCK FINAL 5% kg 2 22 1,073 1,153 1,241 1,335 1,437

STOCK INICIAL kg -2 .0 -1,073 -1,153 -1,241 -1,335

A COMPRAR kg 45 456 22,530 23,139 24,901 26,795 28,835

TONELADAS A UTILIZAR .5 22.5 23.1 24.9 26.8 28.8

STOCK INICIAL .00 .71 .18 .04 .14 .34

TONELAS A COMPRAR

1.00 22.00 23.00 25.00 27.00 29.00

STOCK FINAL .00 .18 .04 .14 .34 .51

VALOR DE COMPRA POR TONELADA

S/763 S/16,780 S/17,542 S/19,068 S/20,593 S/22,119

IGV S/137 S/3,020 S/3,158 S/3,432 S/3,707 S/3,981

PRECIO DE COMPRA POR TONELADA

S/900 S/19,800 S/20,700 S/22,500 S/24,300 S/26,100


189

Tabla 166.

Resumen mensual de compra de envase de aluminio

Envase De Aluminio Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Consumo Und 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681

Stock Final 5% Und 11 115 284 454 509 372 431 488 430 488 544 469 527 584

Stock Inicial Und -11 -115 -284 -454 -509 -372 -431 -488 -430 -488 -544 -469 -527

A Comprar Und 237 2,398 5,858 9,244 10,244 7,303 8,673 9,807 8,534 9,808 10,943 9,308 10,604 11,738

Millares A Utilizar 2.6 5.9 9.2 10.2 7.3 8.7 9.8 8.5 9.8 10.9 9.3 10.6 11.7

Stock Inicial .00 .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04

Millares A Comprar

3 6.00 9.00 10.00 8.00 8.00 10.00 9.00 10.00 11.00 9.00 10.00 12.00

Stock Final .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04 .30

Valor De Compra Por Millar

S/331 S/661 S/992 S/1,102 S/881 S/881 S/1,102 S/992 S/1,102 S/1,212 S/992 S/1,102 S/1,322


Precio De Compra Por Millares

S/390 S/780 S/1,170 S/1,300 S/1,040 S/1,040 S/1,300 S/1,170 S/1,300 S/1,430 S/1,170 S/1,300 S/1,560


190

Tabla 167.

Resumen anual de compra de envase de aluminio

Envase De Aluminio Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Consumo Und 226 2,295 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64

Stock Final 5% Und 11 115 5,646.53 6,068.18 6,529.72 7,026.56 7,561.43

Stock Inicial Und 11 .00 5,646.53 6,068.18 6,529.72 7,026.56

A Comprar Und 237 2,398 118,577.16 121,785.16 131,055.89 141,028.14 151,763.51

Millares A Utilizar 2.6 118.6 121.8 131.1 141.0 151.8

Stock Inicial .00 .04 .46 .68 .62 .59

Millares A Comprar

3 119.00 122.00 131.00 141.00 152.00

Stock Final .36 .46 .68 .62 .59 .83

Valor De Compra Por Millar

S/331 S/13,110 S/13,441 S/14,432 S/15,534 S/16,746

Igv S/59 S/2,360 S/2,419 S/2,598 S/2,796 S/3,014


S/390 S/15,470 S/15,860 S/17,030 S/18,330 S/19,760


191

Tabla 168.

Resumen mensual de compra de pastilleros

Pastillero Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Consumo Kg 226.09 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681

Stock Final 5% Kg 11.30 115 284 454 509 372 431 488 430 488 544 469 527 584

Stock Inicial Kg .00 -11 -115 -284 -454 -509 -372 -431 -488 -430 -488 -544 -469 -527

A Comprar Kg 237.39 2,398 5,858 9,244 10,244 7,303 8,673 9,807 8,534 9,808 10,943 9,308 10,604 11,738

Millares A Utilizar 2.6 8.3 15.1 19.5 17.5 16.0 18.5 18.3 18.3 20.8 20.3 19.9 22.3

Stock Inicial .00 .36 .11 .01 .52 .97 .99 .51 .17 .83 .08 .83 .92

Millares A Comprar

3.00 8.00 15.00 20.00 18.00 16.00 18.00 18.00 19.00 20.00 21.00 20.00 22.00

Stock Final .36 .11 .01 .52 .97 .99 .51 .17 .83 .08 .83 .92 .57

Valor De Compra Por Millares

S/280 S/746 S/1,398 S/1,864 S/1,678 S/1,492 S/1,678 S/1,678 S/1,771 S/1,864 S/1,958 S/1,864 S/2,051



S/330 S/880 S/1,650 S/2,200 S/1,980 S/1,760 S/1,980 S/1,980 S/2,090 S/2,200 S/2,310 S/2,200 S/2,420


192

Tabla 169.

Resumen anual de compra

Pastillero Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Consumo Kg 226.09 2,295 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64

Stock Final 5% Kg 11.30 115 5,646.53 6,068.18 6,529.72 7,026.56 7,561.43

Stock Inicial Kg .00 -11 .00 -5,646.53 -6,068.18 -6,529.72 -7,026.56

A Comprar Kg 237.39 2,398 118,577.16 121,785.16 131,055.89 141,028.14 151,763.51

Millares A Utilizar 2.6 130.3 240.4 252.8 272.1 292.8

Stock Inicial .00 .92 .92 .55 .71 .63

Millares A Comprar

3.00 130.00 240.00 253.00 272.00 293.00

Stock Final .36 .60 .55 .71 .63 .84


S/280 S/12,119 S/22,373 S/23,585 S/25,356 S/27,314

Igv S/50 S/2,181 S/4,027 S/4,245 S/4,564 S/4,916


S/330 S/14,300 S/26,400 S/27,830 S/29,920 S/32,230


193

Tabla 170.

Resumen de compra mensual de etiqueta

Etiqueta Unidad Samplig Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Consumo Kg 226 2,295 5,689 9,075 10,188 7,440 8,614 9,750 8,592 9,750 10,887 9,383 10,545 11,681

Stock Final 5% Kg 11 115 284 454 509 372 431 488 430 488 544 469 527 584

Stock Inicial Kg -11 -115 -284 -454 -509 -372 -431 -488 -430 -488 -544 -469 -527

A Comprar Kg 237 2,398 5,858 9,244 10,244 7,303 8,673 9,807 8,534 9,808 10,943 9,308 10,604 11,738

Millares A Utilizar 3 6 9 10 7 9 10 9 10 11 9 11 12

Stock Inicial .00 .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04

Millares A Comprar

3 6 9 10 8 8 10 9 10 11 9 10 12

Stock Final .36 .51 .26 .02 .72 .04 .23 .70 .89 .95 .64 .04 .30


S/38 S/76 S/114 S/127 S/102 S/102 S/127 S/114 S/127 S/140 S/114 S/127 S/153



S/45 S/90 S/135 S/150 S/120 S/120 S/150 S/135 S/150 S/165 S/135 S/150 S/180


194

Tabla 171.

Resumen anual de compra

Etiqueta Unidad Samplig Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Consumo Kg 226 2,295 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229

Stock Final 5% Kg 11 115 5,647 6,068 6,530 7,027 7,561

Stock Inicial Kg -11 -5,647 -6,068 -6,530 -7,027

A Comprar Kg 237 2,398 118,577 121,785 131,056 141,028 151,764

Millares A Utilizar 3 119 122 131 141 152

Stock Inicial .00 .04 .04 .04 .98 .95

Millares A Comprar

3 119 122 132 141 151

Stock Final .36 .46 .25 .98 .95 .19


S/38 S/1,513 S/1,551 S/1,678 S/1,792 S/1,919

Igv S/7 S/272 S/279 S/302 S/323 S/346


S/45 S/1,785 S/1,830 S/1,980 S/2,115 S/2,265


195

Tabla 170.

Resumen de compra mensuales de Carbón activado de coco orgánico

Carbón Activado De Coco Orgánico

Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Consumo L 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36

Stock Final 5% L 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17

Stock Inicial L 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05

A Comprar L 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48

Kg A Utilizar 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5

Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .00 .38 .18

Kg A Comprar

6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 19.00 21.00 24.00

Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .00 .38 .18 .70

Valor De Compra Por Kg

S/254 S/466 S/805 S/847 S/636 S/720 S/847 S/720 S/847 S/932 S/805 S/890 S/1,017


Precio De Compra Por Kg S/300 S/550 S/950 S/1,000 S/750 S/850 S/1,000 S/850 S/1,000 S/1,100 S/950 S/1,050 S/1,200


196

Tabla 172.

Resumen de anual de compra

Carbón Activado De Coco Orgánico

Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Consumo L 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46

Stock Final 5% L 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12

Stock Inicial L 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05

A Comprar L 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53

Kg A Utilizar 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5

Stock Inicial .00 .18 .02 .45 .34 .28

Kg A Comprar

6.00 237.00 244.00 262.00 282.00 304.00

Stock Final .73 .02 .45 .34 .28 .76


S/254 S/10,042 S/10,339 S/11,102 S/11,949 S/12,881

Igv S/46 S/1,808 S/1,861 S/1,998 S/2,151 S/2,319

Precio De Compra Por Kg S/300 S/11,850 S/12,200 S/13,100 S/14,100 S/15,200


197

Tabla 173.

Aceite de árbol de té

Aceite Esencial De Árbol De Té


Consumo L 0.45 5 11 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23

Stock Final 5% L 0.02 0.23 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Stock Inicial L 0.00 0 0 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1

A Comprar L 0.47 5 12 18 20 15 17 20 17 20 22 19 21 23

Botes De 1 Lt 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5

Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07

Litros A Comprar

6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00

Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60

Valor De Compra Por Litros

S/458 S/839 S/1,449 S/1,525 S/1,144 S/1,297 S/1,525 S/1,297 S/1,525 S/1,678 S/1,373 S/1,602 S/1,831


Precio De Compra Por Litros

S/540 S/990 S/1,710 S/1,800 S/1,350 S/1,530 S/1,800 S/1,530 S/1,800 S/1,980 S/1,620 S/1,890 S/2,160


198

Tabla 174.


Aceite Esencial De Árbol De Té

Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Consumo L 0.45 5 226 243 261 281 302

Stock Final 5% L 0.02 0.23 11 12 13 14 15

Stock Inicial L 0.00 0 0 -11 -12 -13 -14

A Comprar L 0.47 5 237 244 262 282 304

Botes De 1 Lt 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5

Stock Inicial .00 .07 .07 .50 .39 .34

Litros A Comprar

6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00

Stock Final .73 .92 .50 .39 .34 .81


S/458 S/18,153 S/18,610 S/19,983 S/21,508 S/23,186

Igv S/82 S/3,267 S/3,350 S/3,597 S/3,872 S/4,174


S/540 S/21,420 S/21,960 S/23,580 S/25,380 S/27,360


199

Tabla 175.

Extracto de Aloe Vera

Extracto De Aloe Vera


Consumo Kg 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36

Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17

Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05

A Comprar Kg 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48

Botes De 1l 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5

Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07

Litros A Comprar

6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00

Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60


S/203 S/373 S/644 S/678 S/508 S/576 S/678 S/576 S/678 S/746 S/610 S/712 S/814



S/240 S/440 S/760 S/800 S/600 S/680 S/800 S/680 S/800 S/880 S/720 S/840 S/960


200

Tabla 176.


Extracto De Aloe Vera

Unidad Sampling Dic-19

2020 2021 2022 2023 2024

Consumo Kg 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46

Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12

Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05

A Comprar Kg 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53

Botes De 1l 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5

Stock Inicial .00 .07 .07 .50 .39 .34

Litros A Comprar

6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00

Stock Final .73 .92 .50 .39 .34 .81


S/203 S/8,068 S/8,271 S/8,881 S/9,559 S/10,305

Igv S/37 S/1,452 S/1,489 S/1,599 S/1,721 S/1,855


S/240 S/9,520 S/9,760 S/10,480 S/11,280 S/12,160


201

Tabla 177.

Resumen de compra mensual de Polvo de hoja de moringa

Polvo De Moringa Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Consumo Kg 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36

Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17

Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05

A Comprar Kg 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48

Kg A Utilizar 5.27 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5

Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07

Kg A Comprar

6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00

Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60


S/356 S/653 S/1,127 S/1,186 S/890 S/1,008 S/1,186 S/1,008 S/1,186 S/1,305 S/1,068 S/1,246 S/1,424


Precio De Compra Por Kg

S/420 S/770 S/1,330 S/1,400 S/1,050 S/1,190 S/1,400 S/1,190 S/1,400 S/1,540 S/1,260 S/1,470 S/1,680


202

Tabla 178.


Polvo De Moringa Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Consumo Kg 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46

Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12

Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05

A Comprar Kg 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53

Kg A Utilizar 5.27 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5

Stock Inicial .00 .07 .07 .50 .39 .34

Kg A Comprar

6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00

Stock Final .73 .92 .50 .39 .34 .81


S/356 S/14,119 S/14,475 S/15,542 S/16,729 S/18,034

Igv S/64 S/2,541 S/2,605 S/2,798 S/3,011 S/3,246

Precio De Compra Por Kg

S/420 S/16,660 S/17,080 S/18,340 S/19,740 S/21,280


203

Tabla 179.

Fragancia masculina

Fragancia Masculina Unidad Sampling Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Consumo Kg 0.45 4.59 11.38 18.15 20.38 14.88 17.23 19.50 17.18 19.50 21.77 18.77 21.09 23.36

Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 0.57 0.91 1.02 0.74 0.86 0.98 0.86 0.98 1.09 0.94 1.05 1.17

Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 -0.23 -0.57 -0.91 -1.02 -0.74 -0.86 -0.98 -0.86 -0.98 -1.09 -0.94 -1.05

A Comprar Kg 0.47 4.80 11.72 18.49 20.49 14.61 17.35 19.61 17.07 19.62 21.89 18.62 21.21 23.48

Litros A Utlizar 5.3 11.7 18.5 20.5 14.6 17.3 19.6 17.1 19.6 21.9 18.6 21.2 23.5

Stock Inicial .00 .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07

Litros A Comprar

6.00 11.00 19.00 20.00 15.00 17.00 20.00 17.00 20.00 22.00 18.00 21.00 24.00

Stock Final .73 .01 .52 .04 .43 .08 .47 .40 .79 .90 .28 .07 .60


S/153 S/280 S/483 S/508 S/381 S/432 S/508 S/432 S/508 S/559 S/458 S/534 S/610



S/180 S/330 S/570 S/600 S/450 S/510 S/600 S/510 S/600 S/660 S/540 S/630 S/720


204

Tabla 180.


Fragancia Masculina Unidad Sampling Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Consumo Kg 0.45 4.59 225.86 242.73 261.19 281.06 302.46

Stock Final 5% Kg 0.02 0.23 11.29 12.14 13.06 14.05 15.12

Stock Inicial Kg 0.00 -0.02 0.00 -11.29 -12.14 -13.06 -14.05

A Comprar Kg 0.47 4.80 237.15 243.57 262.11 282.06 303.53

Litros A Utlizar 5.3 237.2 243.6 262.1 282.1 303.5

Stock Inicial .00 .07 .07 .60 .92 .50

Litros A Comprar

6.00 238.00 244.00 262.00 282.00 304.00

Stock Final .73 .92 .50 .49 .86 .98


S/153 S/6,051 S/6,203 S/6,661 S/7,169 S/7,729

Igv S/27 S/1,089 S/1,117 S/1,199 S/1,291 S/1,391


S/180 S/7,140 S/7,320 S/7,860 S/8,460 S/9,120


205

Tabla 181.

Presupuesto de compras de materia prima

Presupuesto De Compras

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina Base S/. 67 S/. 16,780 S/. 17,542 S/. 19,068 S/. 20,593 S/. 22,119

Carbón Activado De Coco Orgánico S/. 0.19 S/. 10,042 S/. 10,339 S/. 11,102 S/. 11,949 S/. 12,881

Aceite Esencial De Árbol De Té S/. 0.35 S/. 18,153 S/. 18,610 S/. 19,983 S/. 21,508 S/. 23,186

Extracto De Aloe Vera S/. 0.16 S/. 8,068 S/. 8,271 S/. 8,881 S/. 9,559 S/. 10,305

Polvo De Moringa S/. 0.27 S/. 14,119 S/. 14,475 S/. 15,542 S/. 16,729 S/. 18,034

Fragancia Masculina S/. 0.12 S/. 6,051 S/. 6,203 S/. 6,661 S/. 7,169 S/. 7,729

Envase De Aluminio S/. 253 S/. 13,110 S/. 13,441 S/. 14,432 S/. 15,534 S/. 16,746

Pastillero S/. 214 S/. 12,119 S/. 22,373 S/. 23,585 S/. 25,356 S/. 27,314

Etiqueta S/. 29 S/. 1,513 S/. 1,551 S/. 1,678 S/. 1,792 S/. 1,919

Valor De Compras S/. 564 S/. 99,953 S/. 112,805 S/. 120,932 S/. 130,191 S/. 140,233

Igv S/. 101 S/. 17,992 S/. 20,305 S/. 21,768 S/. 23,434 S/. 25,242

Precio S/. 665 S/. 117,945 S/. 133,110 S/. 142,700 S/. 153,625 S/. 165,475


206

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

A continuación. se muestran los tiempos que se necesita para cada proceso,

en este caso es importante verificar el tiempo que necesita solo los operarios

(MOD) ya que este variará dependiendo al programa de producción.

Tabla 182.

Toma de tiempos para la elaboración de unidades de latas de jabón

N° DE OPERARIOS 1

N° Proceso Tiempo

1 Retiro de insumos del almacén 1.00

2 Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00

3 Verificación de calidad de los insumos 2.00

4 Pesado de materia prima e insumos 10.00

5 Trozar la glicerina 2.00

6 Colocar la glicerina en la marmita mezcladora 1.00

7 Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C 10.00

8 Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.

2.00

9 Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00

10 Colocar la mezcla al dosificador 2.00

11 Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.

1.00

12 Secado de las pastillas de jabón 2.00

13 Colocar el producto en las bandejas 4.00

14 Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1

98.00

15 Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase. 85.00

16 Tapar y sellar 65.00

17 Etiquetado y termosellado. 65.00

18 Colocar en cajas. 25.00

19 Embalaje. 15.00

Total minutos 395

Total horas 6.58

Total minutos operario 368.00

Total horas operario 6.13


207

Cabe mencionar que los procesos número siete y once son realizados por

la maquinaria, los procesos tres, cuatro y nueve son realizados por el

químico farmacéutico, los demás procesos son realizados por el operario.

Además de tener los cuadros de producción del jabón portátil “MAJOR

TOM”, a continuación, se muestra las cantidades que se deben de producir

por cada día máximo.

Tabla 183.

Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita 2020

INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

% 1° 2°

Glicerina base 92.530 Kg 95% 57.00 35.53

Carbón activado de coco orgánico 0.974 Kg 1% 0.60 0.37

Aceite esencial de árbol de té 0.974 L 1% 0.60 0.37

Extracto de Aloe Vera 0.974 L 1% 0.60 0.37

Polvo de Moringa 0.974 Kg 1% 0.60 0.37

Fragancia masculina 0.974 L 1% 0.60 0.37

TOTAL 97.40 Kg 100% 60.00 37.40

UNIDADES DE PASTILLAS 487 UNIDADES 300.00 187.00

VECES A TRABAJAR MARMITA MEZCLADORA

1.62 VECES


Tabla 184.


INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

% 1° 2° 3°

Glicerina base 163.44 Kg 95% 57.00 57.00 49.44

Carbón activado de coco orgánico 1.720 Kg 1% 0.60 0.60 0.52

Aceite esencial de árbol de té 1.720 L 1% 0.60 0.60 0.52

Extracto de Aloe Vera 1.720 L 1% 0.60 0.60 0.52

Polvo de Moringa 1.720 Kg 1% 0.60 0.60 0.52

Fragancia masculina 1.720 L 1% 0.60 0.60 0.52

TOTAL 172.04 Kg 100% 60.00 60.00 52.04

UNIDADES DE PASTILLAS 860 UNIDADES


2.87 VECES


208

Tabla 185.


INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

% 1° 2° 3° 4°

Glicerina base 175.69 Kg 95% 57.00 57.00 57.00 4.69

Carbón activado de coco orgánico 1.849 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.05

Aceite esencial de árbol de té 1.849 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.05

Extracto de Aloe Vera 1.849 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.05

Polvo de Moringa 1.849 Kg 1% 0.60 0.60 0.60 0.05

Fragancia masculina 1.849 L 1% 0.60 0.60 0.60 0.05

TOTAL 184.94 Kg 100% 60.00 60.00 60.00 4.94



3.08 VECES



INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

% 1° 2° 3° 4°







TOTAL 198.81 Kg 100% 60.00 60.00 60.00 18.81



3.31 VECES


209

Tabla 187.


INSUMO PESO UNIDAD

DE MEDIDA

% 1° 2° 3° 4°







TOTAL 213.73 Kg 100% 60.00 60.00 60.00 33.74



3.56 VECES


Resumen de número de veces que trabajará la máquina por día máximo de

producción:

Tabla 188. Resumen de número de veces que trabajará la máquina marmita

2020 2021 2022 2023 2024

1.62 2.87 3.08 3.31 3.56


Mediante el siguiente cuadro se determinó el tiempo solo del operario y se fue

agregando más la cantidad de operarios para que sea más exacta.

210

Tabla 189.

Insumos para la elaboración según capacidad de la máquina marmita

N° DE OPERARIOS 1 2 3 4

N° Proceso Tiempo Tiempo Tiempo Tiempo

1 Retiro de insumos del almacén 1.00 0.50 0.33 0.25

2 Esterilizado de herramientas y utensilios 3.00 1.50 1.00 0.75

3 Verificación de calidad de los insumos 2.00 2.00 2.00 2.00

4 Pesado de materia prima e insumos 10.00 10.00 10.00 10.00

5 Trozar la glicerina 2.00 1.00 0.67 0.50

6 Colocar la glicerina en la marmita mezcladora

1.00 0.50 0.33 0.25

7 Derretir y mezclar la glicerina en la marmita mezcladora a 60°C

10.00 10.00 10.00 10.00

8 Agregar el carbón activado, aceite esencial de árbol de té, extracto de aloe vera, polvo de moringa y fragancia masculina.

2.00 2.00 2.00 2.00

9 Medir y controlar el PH de la mezcla 2.00 2.00 2.00 2.00

10 Colocar la mezcla al dosificador 2.00 2.00 2.00 2.00

11 Enmoldar la mezcla para las pastillas de jabón con la medida de 1g.

1.00 1.00 1.00 1.00

12 Secado de las pastillas de jabón 2.00 2.00 2.00 2.00

13 Colocar el producto en las bandejas 4.00 2.00 1.33 1.00

14 Pesado de las pastillas de jabones de 200g en la gramera de alta precisión +-1

98.00 49.00 32.67 24.50

15 Colocar las pastillas de jabón y pastillero en el envase.

85.00 42.50 28.33 21.25

16 Tapar y sellar 65.00 32.50 21.67 16.25

17 Etiquetado y termosellado. 65.00 32.50 21.67 16.25

18 Colocar en cajas. 25.00 12.50 8.33 6.25

19 Embalaje. 15.00 7.50 5.00 3.75

Total minutos 395 213 152 122.00

Total horas 6.58 3.55 2.54 2.03

Total minutos operario 368.00 186.00 125.33 95.00

Total horas operario 6.13 3.10 2.09 1.58


En base a este cuadro se tomará solo los tiempos del operario en la elaboración del

jabón portátil. En el siguiente cuadro se muestra las repeticiones de elaboración del

producto “MAJOR TOM” por cada 300 unidades que toma en cada proceso, según

el tiempo de los operarios. Además de mostrar la cantidad que se realizará durante

el día.

211

Tabla 190.

Número de operarios

N° OPERARIOS 1 2 3 4

REPETICIONES AL DIA 1.30 2.58 3.83 5.05

JABON PORTATIL EN LATA DE 200g 391 774 1149 1516


En base a estos datos se determinará la cantidad de operarios que se tendrá para

cada de duración del proyecto.

Tabla 191.

Resumen de producción por día máxima

RESUMEN DE PRODUCCIÓN POR DIA

MAXIMA SAMPLING Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Jabón portátil 9 96 487 860 925 994 1,069


Tabla 192.

N° operarios por los 5 años

2020 2021 2022 2023 2024

N° OPERARIOS

2 3 4 4 4


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

6.3.1.1. Marmita industrial basculante con removedor.

La marmita basculante marca Electrolux, serie Thermaline, está

elaborada con acero inoxidable. Su tecnología inteligente cuenta con

un sistema que permite el calentamiento indirecto con sistema de

vapor a una presión aproximada de 1,5 bar (124°C). El tiempo para el

calentamiento se puede reducir hasta en un 40% de forma automática,

comparándola con otro tipo de marmitas. Asimismo, posee un diseño

212

único, debido a que tiene incorporado un panel de control en la

columna derecha, donde los componentes electrónicos se

encontrarán protegidos de salpicaduras, además es fácil de mantener,

garantizando así una protección adicional en el panel de control,

gracias a su posición de forma inclinada y completamente embutida y

se suma a ello su forma ergonómica. Posee una boca de vertido de

gran tamaño que permite vaciar todo el contenido de forma cómoda y

sin derrames. En este caso, utilizaremos una marmita con capacidad

de 60 litros.

Tabla 193.

Especificaciones técnicas Marmita basculante 60 litros.

Capacidad (Lt.) 60

Instalación Suelo a pared

Temperatura de trabajo min. /máx. 50/126

Potencia eléctrica (kW) con agitador 12,5

Voltaje 400V/3N

Potencia eléctrica (kW) sin agitador 12,2


Figuras 106. Marmita Industrial

6.3.1.2. Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora.

Máquina etiquetadora autoadhesiva automática, está diseñado para

etiquetar envases rígidos de superficie cilíndrica con una o dos

etiquetas, con trasportador de cadena de acetal de 3 ¼, posee un

213

disco libre de escobillas con freno dinámico y un panel de control

amigable. Cuenta con un tambor de rolada envolvente con velocidades

de hasta 120 frascos por minuto. Un aplicador de etiquetas accionado

por motor de paso de alta tecnología. Su estructura es de acero

inoxidable, para aplicaciones de etiqueta y contra etiqueta en un solo

rollo, así como el termosellado. Cuenta con un sistema de codificación,

el cual permite imprimir sobre las etiquetas la fecha de producción,

vencimiento y número de lote de producción. Posee un sensor de fibra

óptica de sensibilidad regulable, el cual permite trabajar con etiquetas

de diferentes acabados en cuanto a brillo y tonalidad.

Tabla 194.

Especificaciones técnicas ASTECH 120.

Capacidad de producción 120 etiquetas/min.

Precisión ±1

Largo de la etiqueta 30-400 mm

Ancho de la etiqueta 10-120 mm

Diámetro del envase 20-125 mm

Diámetro ext. Rollo – etiqueta 250 mm

Diámetro int. Rollo – etiqueta 75 mm

Voltaje 220 V 50/60 Hz.

Potencia 300 W


Figuras 107. Etiquetadora Autodhesiva

6.3.1.3. Estación dosificadora al gramo.

214

La estación dosificadora marca Handtmann, modelo DS 551 especial

para dosificación de productos por gramo de precisión. Esta estación

dosificadora está formada por una máquina porcionadora, un

distribuidor de caudal con servoaccionamiento y válvulas, que

permiten hasta 50 ciclos/min de capacidad de producción. Permite una

dosificación continua y puntual con posibilidad de adaptar de 2 - 25

boquillas o válvulas dosificadoras. Su manga transportadora permite

una distribución de llenado y enmoldado a precisión. Su excelente

diseño higiénico y ergonómico permitirá una producción eficiente y

económica con alto rendimiento de dosificación.

Tabla 195.

Especificaciones técnicas ASTECH 120.

Producción 50 ciclos/min.

Método de llenado Puntos, continuo

Estructura Móvil

Material Acero inoxidable

Válvulas dosificadoras De 2 a 25

Válvulas de pistón 19 mm, 28 mm, 38 mm

Requerimiento eléctrico 400 V 50/60 Hz.


Figuras 108. Estación dosificadora Handtman

215

6.3.1.4. Balanza electrónica industrial de plataforma.

La balanza es de la marca Patrick´s, esta cuenta con una pantalla LCD

y luz de fondo, posee una capacidad programable de hasta 300 kg,

cuenta con un indicador de batería en la pantalla. Su estructura es de

metal estrellado y resistencia con soporte de acero. Posee una batería

interna 6 voltios 4.5 amperios la cual aporta mayor duración

(encendido), tiene una precisión programable de 50 gramos,

asimismo, una alarma de sonido por exceso de peso y siete memorias

programables de precios.

Tabla 196.

Especificación de la balanza

Capacidad (Kg) 300

Instalación Suelo

Plataforma Amplia

Precisión 10 gr.

Alimentación Corriente directa

Batería interna 6 voltios 4.5 amperios

Voltaje 220V


Figuras 109. Balanza electrónica industrial 300 kgs

216

6.3.1.5. Balanza gramera de precisión.

Balanza gramera de precisión 0.1 gramo marca Acu, Modelo FWM

Macs Series, posee lectura de peso rápido y confiable ya que evita

errores de interpretación y en el registro de peso en comparación con

otras balanzas mecánicas. Su estructura es inoxidable e irrompible,

posee una pantalla LCD, de dígitos negros, su batería es directa y

recargable con duración hasta 15 días y el peso máximo de carga es

de tres kilos.

Figuras 110. Balanza gramera de precisión

217

Tabla 197.

Maquinarias para producción depreciable

Maquinarias Para Producción Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.

Reposición Costo De

Mantenimiento

Frecuencia De Mantenimiento

Marmita Industrial De Acero Inoxidable Basculante Con Removedor

1 S/11,700 Cada 10

Años S/500 Semestral

Máquina Etiquetadora Autoadhesiva Y Selladora 1 S/12,500

Cada 10 Años

S/450 Anual

Estación Dosificadora / Porcionadora 1 S/16,800

Cada 10 Años

S/550 Semestral

Total S/41,000 S/1,500

Maquinarias Para Producción No Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.


Mantenimiento

Frecuencia De Mantenimiento

Mesa De Trabajo De Acero Inoxidable 8 S/900 7 Años S/40 Anual

Repisas Con 5 Niveles De Acero Inoxidable 8 S/890 8 Años S/70 Anual

Balanza Electrónica 6 S/349 5 Años S/40 Semestral

Total 22 S/2,139 S/150


218

6.3.2. Equipos.

Tabla 198.

Equipos de Producción

Equipos Para Producción No Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.


Mantenimiento Frecuencia De Mantenimiento

Termómetro Digital 2 S/450.00 2 Años

Estabilizador Automático De Voltaje 4 S/62.00 3 Años

Teléfono Fijo Panasonic Para Anexos De Oficinas Kx-Ts880 4 S/135.00 3 Años

Cámaras De Seguridad 2

S/130.00 3 Años S/50.00 Anual

Balanza Gramera 5

S/22.00 3 Años

Total S/799.00

Equipos Para Producción Depreciable Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.



Aire Acondicionado 1 S/4,500.00 Cada 5 Años S/100.00 Semestral Computadora All In One Hp 22-C014la 1

S/2,399.00 Cada 5 Años S/60.00 Semestral Impresora Multifuncional Epson L380 1

S/850.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral

Total S/7,749.00 S/210.00


219

Tabla 199.

Equipos de administración depreciables

Equipos De Administración Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.



Computadora All In One Hp 22-C014la 2 S/2,399.00 Cada 5 Años S/60.00 Semestral

Aire Acondicionado 1 S/4,500.00 Cada 5 Años S/150.00 Semestral Impresora Multifuncional Epson L380

1 S/850.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral

Total S/. 7,749 S/260.00

Equipos De Administración No Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.



Televisor Led Aoc 40" 1 S/750.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Teléfono Fijo Panasonic Para Anexos De Oficinas Kx-Ts880 2 S/135.00 Cada 5 Años Semestral

Cámaras De Seguridad 2 S/1,000.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Estabilizador Automático De Voltaje

4 S/62.00 Cada 3 Años Semestral

Total S/1,947.00 S/100.00


220

Tabla 200.

Equipos de venta

Equipos De Ventas Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.



Computadora All In One Hp 22-C014la 4 S/2,399.00 Cada 5 Años S/60.00 Semestral

Aire Acondicionado 1 S/4,500.00 Cada 5 Años S/150.00 Semestral Impresora Multifuncional Epson L380

2 S/850.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral

Total S/7,749.00 S/260.00

Equipos De Ventas No Depreciables Cantidad Precio De Venta Unitario En S/.



Televisor Led Aoc 40" 1 S/750.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Teléfono Fijo Panasonic Para Anexos De Oficinas Kx-Ts880 4 S/135.00 Cada 5 Años S/25.00 Semestral

Cámaras De Seguridad 1 S/1,000.00 Cada 5 Años S/50.00 Semestral Estabilizador Automático De Voltaje

4 S/62.00 Cada 3 Años Semestral

Total S/1,947.00 S/125.00


221

6.3.3. Herramientas

Tabla 201. Lista de herramientas

DETALLE CANTIDAD MONTO

INCLUIDO IGV

COSTO DE

COMPRA UNITARIO

SIN IGV

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL

FRECUENCIA DE COMPRA

Pipeta graduada 3 S/. 35 S/. 30 S/. 89 S/. 16 S/. 105 Trimestral

Tijeras 2 S/. 5 S/. 4 S/. 8 S/. 2 S/. 10 Semestral

Medidores en PYREX Jgo X 3 Pzas 1000ml, 500ml, 250ml

3 S/. 135 S/. 114 S/. 343 S/. 62 S/. 405 Semestral

Pipetas cuentagotas Capacidad 3 ml. X 100 unid

1 S/. 35 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35 Anual

Cortadores de jabón liso acero inoxidable, 14,7 cm. x 7.9 cm.

8 S/. 14 S/. 12 S/. 95 S/. 17 S/. 112 Semestral

Recipientes de acero inoxidable cap. 20lt.

3 S/. 72 S/. 61 S/. 183 S/. 33 S/. 216 Anual

Contenedores de policarbonato con tapa cap. 15 lt.

6 S/. 45 S/. 38 S/. 229 S/. 41 S/. 270 Trimestral

Moldes pastilleros de silicona

20 S/. 35 S/. 30 S/. 593 S/. 107 S/. 700 Semestral

Tiras reactivas para medir pH 100 und. X Caja

10 S/. 22 S/. 19 S/. 186 S/. 34 S/. 220 Semestral

Cuchillo de acero inoxidable

4 S/. 9 S/. 8 S/. 31 S/. 5 S/. 36 Anual

Carrito acero inoxidable de 3 niveles

2 S/. 180 S/. 153 S/. 305 S/. 55 S/. 360 Anual

Parihuelas 6 S/. 50 S/. 42 S/. 254 S/. 46 S/. 300 Anual

TOTAL 68 S/. 637 S/. 540

S/. 2,347

S/. 422 S/. 2,769

222


6.3.4. Utensilios.

Tabla 202.

Lista de utensilios

DETALLE CANTIDAD

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

SIN IGV

VALOR VENTA TOTAL SIN IGV

IGV PRECIO TOTAL


Tocas descartables tipo tira Caja 100 und 3 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 33.05 S/. 5.95 S/. 39.00 semestral

Guantes de vinilo Caja x 100 und 5 S/. 14.00 S/. 11.86 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00 semestral

Mandil con regulador 15 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 semestral

Cuchillo de acero inoxidable 5 S/. 9.00 S/. 7.63 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00 anual

Carrito acero inoxidable de 3 niveles 3 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 457.63 S/. 82.37 S/. 540.00 anual

Mascarillas desechables caja 100 und. 3 S/. 22.00 S/. 18.64 S/. 55.93 S/. 10.07 S/. 66.00 semestral

Trapos industrial por kilo 20 S/. 3.50 S/. 2.97 S/. 59.32 S/. 10.68 S/. 70.00 semestral

Piso anti fatiga antideslizante 91x91 cm 30 S/. 13.00 S/. 11.02 S/. 330.51 S/. 59.49 S/. 390.00 anual

Papel toalla industrial 10 S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 Mensual

Escobas 3 S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 17.80 S/. 3.20 S/. 21.00 anual

Recogedores de basura 3 S/. 5.50 S/. 4.66 S/. 13.98 S/. 2.52 S/. 16.50 anual

Parihuelas 5 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 anual

Dispensador de agua 1 S/. 340.00 S/. 288.14 S/. 288.14 S/. 51.86 S/. 340.00 anual

Bidón de agua 6 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 Mensual

Tacho para basura 4 S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 Anual

Alcohol en gel por galón 3 S/. 42.00 S/. 35.59 S/. 106.78 S/. 19.22 S/. 126.00 Anual

Contenedores de basura 4 S/. 180.00 S/. 152.54 S/. 610.17 S/. 109.83 S/. 720.00 Anual

Guardapolvo blanco 5 S/. 35.00 S/. 29.66 S/. 148.31 S/. 26.69 S/. 175.00 Anual

Uniformes 5 S/. 75.00 S/. 63.56 S/. 317.80 S/. 57.20 S/. 375.00 Anual

TOTAL 133 S/. 1,044 S/. 885 S/. 3,054 S/. 550 S/. 3,604


223

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 203.

Lista de mobiliarios

PRODUCCION

MOBILIARIO CANT.

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL


Repisas de acero inoxidable 5 niveles 2mt largo

2 S/. 890 S/. 754 S/. 1,508 S/. 272 S/. 1,780 cada 4 años

Libreros 1 S/. 450 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años

Estantes 6 S/. 220 S/. 186 S/. 1,119 S/. 201 S/. 1,320 cada 3 años

Escritorios 3 S/. 150 S/. 127 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años

Sillas 6 S/. 80 S/. 68 S/. 407 S/. 73 S/. 480 cada 3 años

Mesas de trabajo 2.50mt largo 4 S/. 250 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000 cada 3 años

TOTAL 22 S/. 2,040 S/. 1,729 S/. 4,644 S/. 836 S/. 5,480

ADMINISTRACION

MOBILIARIO CANT.

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL


Repisas 3 S/. 380 S/. 322 S/. 966 S/. 174 S/. 1,140 cada 3 años

Libreros 4 S/. 450 S/. 381 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800 cada 3 años

Estantes 4 S/. 220 S/. 186 S/. 746 S/. 134 S/. 880 cada 3 años

Escritorio 4 S/. 150 S/. 127 S/. 508 S/. 92 S/. 600 cada 3 años

Sillas de oficina 4 S/. 70 S/. 59 S/. 237 S/. 43 S/. 280 cada 3 años

Banca para sala de espera de 3 cuerpos

3 S/. 180 S/. 153 S/. 458 S/. 82 S/. 540 cada 3 años

TOTAL 22 S/. 1,450 S/. 1,229 S/. 4,440 S/. 799 S/. 5,240

VENTAS

MOBILIARIO CANT.

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL


Repisas 3 S/. 700 S/. 593 S/. 1,780 S/. 320 S/. 2,100 cada 3 años

Libreros 1 S/. 450 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años

Estantes 3 S/. 180 S/. 153 S/. 458 S/. 82 S/. 540 cada 3 años

Escritorio 3 S/. 150 S/. 127 S/. 381 S/. 69 S/. 450 cada 3 años

Sillas de oficina 3 S/. 70 S/. 59 S/. 178 S/. 32 S/. 210 cada 3 años

TOTAL 13 S/. 1,550 S/. 1,313 S/. 3,178 S/. 572 S/. 3,750


224

6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 204.

Lista de útiles de oficina

DETALLE PROVEEDOR CANT.

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL


Tablero acrílico Tay Loy 5 S/. 97 S/. 82 S/. 412 S/. 74 S/. 486 semestral

Porta lapiceros Tay Loy 12 S/. 41 S/. 35 S/. 415 S/. 75 S/. 490 semestral

Cuaderno contables Tay Loy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 semestral

Cuaderno de ingresos Tay Loy 1 S/. 6 S/. 5 S/. 5 S/. 1 S/. 6 semestral

Cuaderno mermas Tay Loy 2 S/. 12 S/. 10 S/. 20 S/. 4 S/. 24 semestral

Papel bond 80 gr medio millar Tay Loy 4 S/. 44 S/. 37 S/. 148 S/. 27 S/. 174 semestral

Folder manila A4 x 25 und. Tay Loy 2 S/. 15 S/. 13 S/. 25 S/. 5 S/. 30 semestral

Micas A4 x 10 und. Tay Loy 1 S/. 5 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5 semestral

Resaltadores colores varios 10 und Tay Loy

5 S/. 20 S/. 17 S/. 85 S/. 15 S/. 100

semestral

Lápices 2B por caja Tay Loy 1 S/. 13 S/. 11 S/. 11 S/. 2 S/. 13 semestral

Lápices de colores x 12 und. Tay Loy 1 S/. 8 S/. 6 S/. 6 S/. 1 S/. 8 semestral

Papel para fotocopias A4 de 75 grs Tay Loy

1 S/. 10 S/. 8 S/. 8 S/. 2 S/. 10

semestral

Tintas impresora multifuncional Tay Loy 4 S/. 132 S/. 112 S/. 446 S/. 80 S/. 526 semestral

Archivadores Tay Loy 12 S/. 55 S/. 47 S/. 561 S/. 101 S/. 662 semestral

Engrampador Tay Loy 6 S/. 49 S/. 41 S/. 247 S/. 44 S/. 292 semestral

Bolígrafos tinta seca, azul Punta fina pqte. 50 unds Tay Loy

1 S/. 23 S/. 19 S/. 19 S/. 4 S/. 23

semestral

Bolígrafos tinta seca, rojo Punta fina pqte. 50 unds Tay Loy

1 S/. 23 S/. 19 S/. 19 S/. 4 S/. 23

semestral

Bolígrafos tinta seca, negro Punta fina pqte. 50 unds Tay Loy

1 S/. 23 S/. 19 S/. 19 S/. 4 S/. 23

semestral

Perforador Tay Loy 6 S/. 34 S/. 28 S/. 171 S/. 31 S/. 202 semestral

Calculadora Tay Loy 6 S/. 58 S/. 49 S/. 296 S/. 53 S/. 349 semestral

Corrector Liquido Tay Loy 6 S/. 17 S/. 14 S/. 85 S/. 15 S/. 101 semestral

Limpia tipo Tay Loy 1 S/. 2 S/. 2 S/. 2 S/. 0 S/. 2 semestral

Clips Numero 1 Tay Loy 3 S/. 6 S/. 5 S/. 15 S/. 3 S/. 18 semestral

Grapas x caja Tay Loy 2 S/. 5 S/. 4 S/. 8 S/. 2 S/. 10 semestral

Pegamento en barra Tay Loy 3 S/. 7 S/. 6 S/. 18 S/. 3 S/. 22 semestral

Cinta Adhesiva Tay Loy 6 S/. 9 S/. 8 S/. 46 S/. 8 S/. 54 semestral

Bandeja portapapel Tay Loy 4 S/. 114 S/. 97 S/. 388 S/. 70 S/. 458 semestral

Sobre manila A4 x 50 und. Tay Loy 3 S/. 29 S/. 25 S/. 74 S/. 13 S/. 87 semestral


225

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 205.

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

MANTENIMIENTO MAQUINARIAS

CANT COSTO

MANTTO. FRECUENCIA

COSTO MANTTO.

TOTAL ANUAL

2020 2021 2022 2023 2024

Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor

1 S/. 500 Semestral S/. 6,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora

1 S/. 450 Anual S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400

Estación dosificadora / porcionadora

1 S/. 550 Semestral S/. 1,100 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200

Costo mantenimiento

maquinarias S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600

IGV S/. 3,528 S/. 3,528 S/. 3,528 S/. 3,528 S/. 3,528

MONTO S/. 23,128 S/. 23,128 S/. 23,128 S/. 23,128 S/. 23,128


226

Tabla 206.

Mantenimiento equipos de Producción

MANTENIMIENTO EQUIPOS DE PRODUCCION

UNIDAD COSTO

MANTENIMIENTO FRECUENCIA

2020 2021 2022 2023 2024

Cámaras de Seguridad 1 S/50.00 Anual S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00 S/50.00

Aire acondicionado 1 S/ 100.0 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

Computadora All in One HP 22-c014la

1 S/ 60.00

Semestral

S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00

Impresora Multifuncional Epson L380

1 S/ 50.00

Semestral

S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

TOTALES S/260.00

GASTO MANTTO

EQUIPOS DE OFICINA

S/470.00 S/470.00 S/470.00 S/470.00 S/470.00

Igv S/84.60 S/84.60 S/84.60 S/84.60 S/84.60

MONTO S/554.60 S/554.60 S/554.60 S/554.60 S/554.60


227

Tabla 207.

Mantenimiento equipo de Administración.

MANTENIMIENTO EQUIPOS DE ADMINISTRACION

UNIDAD COSTO

MANTTO FRECUENCIA

2020 2021 2022 2023 2024


11 S/60.00 Semestral

S/2,640.00 S/2,640.00 S/2,640.00 S/2,640.00 S/2,640.00



11 S/ 50.00

Semestral

S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00 S/2,200.00

Televisor Led AOC 40" 1 S/ 50.00 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

Cámaras de Seguridad 2 S/50.00 Semestral S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00 S/400.00

TOTAL S/360.00

GASTO MANTTO

EQUIPOS DE OFICINA

S/6,040.00 S/6,040.00 S/6,040.00 S/6,040.00 S/6,040.00

Igv S/1,087.20 S/1,087.20 S/1,087.20 S/1,087.20 S/1,087.20

MONTO S/7,127.20 S/7,127.20 S/7,127.20 S/7,127.20 S/7,127.20


228

Tabla 208.

Mantenimiento equipo de ventas.

MANTENIMIENTO EQUIPOS DE VENTAS

UNIDAD COSTO

MANTTO. FRECUENCIA

2020 2021 2022 2023 2024


4 S/60.00 Semestral

S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00 S/960.00



4 S/ 50.00

Semestral

S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00

Televisor Led AOC 40" 1 S/ 50.00 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

Cámaras de Seguridad 1 S/50.00 Semestral S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00

TOTAL S/360.00

GASTO MANTTO

EQUIPOS DE OFICINA

S/2,760.00 S/2,760.00 S/2,760.00 S/2,760.00 S/2,760.00

Igv S/496.80 S/496.80 S/496.80 S/496.80 S/496.80

MONTO S/3,256.80 S/3,256.80 S/3,256.80 S/3,256.80 S/3,256.80


229

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 209.

Programa de reposición de herramientas.

DETALLE CANTIDAD MONTO

INCLUIDO IGV

REPOSICIÓN Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024

Pipeta graduada 3 S/. 35 Semestral S/. 105 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210

Tijeras 2 S/. 5 Semestral S/. 10 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 Medidores en PYREX Jgo X 3 Pzas 1000ml, 500ml, 250ml

3 S/. 135 Anual

S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405 S/. 405

Pipetas cuentagotas Capacidad 3 ml. X 100 unid

1 S/. 35 Anual

S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35

Cortadores de jabón liso acero inoxidable, 14,7 cm. x 7.9 cm.

8 S/. 14 Anual

S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112

Recipientes de acero inoxidable cap. 20lt.

3 S/. 72 Anual

S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216

Contenedores de policarbonato con tapa cap. 15 lt.

6 S/. 45 Anual

S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270 S/. 270

Moldes pastilleros de silicona 20 S/. 35 Anual S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 Tiras reactivas para medir pH 100 und. X Caja

10 S/. 22 Semestral

S/. 220 S/. 440 S/. 440 S/. 440 S/. 440 S/. 440

Cuchillo de acero inoxidable 4 S/. 9 anual S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 S/. 36 Carrito acero inoxidable de 3 niveles

2 S/. 180 anual

S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360

Parihuelas 6 S/. 50 anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

COSTO HERRAMIENTAS

S/. 2,769 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104

IGV S/. 498 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 559 S/. 559

MONTO S/. 3,267 S/. 3,663 S/. 3,663 S/. 3,663 S/. 3,663 S/. 3,663


230

6.3.9. Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas

Tabla 210.

Programa de compras posteriores de maquinaria, equipos y herramientas

MOBILIARIO CANTIDAD VALOR VENTA TOTAL

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

REPISAS 6 S/. 1,508.47 S/. 1,508 S/. 1,508

ESTANTES 10 S/. 800.00 S/. 800 S/. 800

COSTO

MOBILIARIO S/. 2,308 S/. 0 S/. 0 S/. 2,308 S/. 0 S/. 0

IGV S/. 416 S/. 0 S/. 0 S/. 416 S/. 0 S/. 0

MONTO S/. 2,724 S/. 0 S/. 0 S/. 2,724 S/. 0 S/. 0


231

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

De acuerdo con el mercado y canales de venta mencionados en los

capítulos previos, debemos definir con precisión el tipo de industria en la que

nos encontramos, y sobre eso realizar la búsqueda de opciones de locales

adecuados y disponibles.

Figuras 111. Diagrama de la elaboración del producto. Fuente: Binswanger Perú, reporte inmobiliario 2018.

Figuras 112. Ejes industriales. Fuente Binswanger Perú, reporte inmobiliario 2018.

232

Al ubicarnos como Industria Liviana, procedemos a seleccionar los ejes

industriales que actualmente cuentan con disponibilidad inmediata de

locales en alquiler y sobre los cuales aplicaremos las siguientes variables

para su selección:

• Coste de arrendamiento

• Accesibilidad

• Seguridad

• Coste de servicios básicos

• Cercanía de proveedores

• Transporte público

• Disponibilidad de espacios

Aquella que obtenga el mayor puntaje, será el eje sobre el cual

procederemos a realizar el contrato de alquiler.

Tabla 201.

Distritos evaluados para la planta de producción

EJE ARGENTINA SJL LURIN

Criterios Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje

Costo alquiler 25% 8 2 8 2 8 2

Accesibilidad 10% 10 1 7 0.7 7 0.7

Seguridad en el distrito 15% 6 0.9 6 0.9 9 1.35

Costos de servicios basicos

15% 7 1.05 7 1.05 7 1.05

Cercania al proveedor 20% 9 1.8 7 1.4 8 1.6

Transporte público 15% 10 1.5 10 1.5 8 1.2

PUNTAJE 100% Puntaje 8.25 Puntaje 7.55 Puntaje 7.9


Finalmente, el eje que obtuvo el mayor puntaje, de acuerdo a las variables

previamente definidas, fue el Eje Argentina.

6.4.2. Micro localización.

El eje Argentina es el que más se adecua a nuestras necesidades,

procedemos a realizar la micro localización para determinar la dirección

donde nos ubicaremos.

233

Las alternativas son las siguientes:

Tabla 211.

Comparativa de precio por metro cuadrado

Dirección M2 Alquiler x

m2 Alquiler S/ Garantia

Local 01 Av. Argentina 1429 500 S/20.62 S/10,310.00 3

Local 02 Av. Argentina 2311 500 S/17.82 S/8,910.00 3

Nota: Elaboración propia, en base a Binswanger Perú

Descripción Local 01:

Zonificación: I2 - Industrial Liviana.

Nave industrial1000m2.

Área de alquiler: 500m2.

Dirección: Av. Argentina 1429 – Cercado de Lima.

Alquiler mensual: S/ 10,307.50

Garantía: Tres meses.

Contrato: Mínimo tres de años.

Local ideal para fabricas nivel mediano.

Acceso por la Avenida Argentina, linderos con propiedades de terceros.

Figuras 113. Ubicación Local 01

234

Figuras 114. Mapa de accesos local 01.

Figuras 115. Vista interior del local 01.

Descripción Local 02:

Zonificación: I2 - Industrial Liviana.

Complejo industrial compartido.

Área de terreno 2,546 m2.

Área techada: 2,357m2.

Área de alquiler: 500m2.

Dirección: Av. Argentina 2311– Cercado de Lima

Alquiler mensual: S/ 8,907.50.00

Garantía: Tres meses.

235

Contrato: Mínimo tres de años.

Local ideal para fábricas nivel mediano.

Acceso por la Avenida Argentina, linderos con propiedades de

terceros.

Pozo a tierra.

Sub estación eléctrica.

Servicios independizados por local.

Figuras 116. Ubicación local 02.

236

Figuras 117. Vista interior del local 02.

237

Figuras 118. Vista externa del local 02.

Figuras 119. Ambientes interiores, local 02.

Figuras 120. Área interna para implementación del local 02.

238

Tabla 212.

Eje industrial Argentina

LOCAL 01 LOCAL O2

Criterios Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje

Costo alquiler 40% 7 2.8 10 4

Costo de acondicinamiento

20% 7 1.4 10 2

Accesibilidad 10% 10 1 10 1

Transporte público 10% 8 0.8 8 0.8

Garantía 20% 8 1.6 8 1.6

PUNTAJE 100% Puntaje 7.6 Puntaje 9.4


Luego de la evaluación de acuerdo a las variables previamente establecidas,

el Local dos es el adecuado para nuestras necesidades.

6.4.3. Gastos de adecuación 01.

Tabla 213.

Gastos de adecuación

Descripción Unidad

de medida

Cant. Total valor venta

IGV 18%

Total precio venta

Habilitación de oficinas administrativas

Und 4 4000 720 4720

Habilitación de área de operaciones

Und 1 5000 900 5900

Implementación de equipos de seguridad y señalización

Und 1 2500 450 2950

Habilitación de comedor Und 1 1500 270 1770

TOTAL 13000 2340 15340


6.4.4. Gastos de servicios 01.

Tabla 214.

Gastos de Servicio

Descripción Costo

Mensual

Servicio de agua y desagüe S/400.00

Servicio de energía Eléctrica S/1,303.75

Servicio de Telefonía e internet S/200.00

TOTAL S/1,903.75


239

Tabla 215.

Eje industrial Argentina

Criterios Peso Calif. Puntaje Calif. Puntaje

Costo alquiler 40% 7 2.8 10 4

Costo de acondicionamiento 20% 7 1.4 10 2

Accesibilidad 10% 10 1 10 1

Transporte público 10% 8 0.8 8 0.8

Garantía 20% 8 1.6 8 1.6

PUNTAJE 100% Puntaje 7.6 Puntaje 9.4

Nota: Elaboración propia Luego de la evaluación de acuerdo a las variables previamente establecidas,

el Local dos es el adecuado para nuestras necesidades.

Tabla 216.

Gastos de adecuación

Descripción Unidad de

medida Cant.

Total valor venta

IGV 18%

Total precio venta

Habilitación de oficinas administrativas

Und 4 4000 720 4720

Habilitación de área de operaciones Und 1 5000 900 5900

Implementación de equipos de seguridad y señalización

Und 1 2500 450 2950

Habilitación de comedor Und 1 1500 270 1770

TOTAL 13000 2340 15340


Tabla 217.

Gastos de Servicio

GASTOS DE SERVICIOS

Descripción Costo

Mensual

Servicio de agua y desagüe S/400.00

Servicio de energía Eléctrica S/1,303.75

Servicio de Telefonía e internet S/200.00

TOTAL S/1,903.75


240

Tabla 218.

Consumo de energía eléctrica

ENERGIA ELECTRICA % IMPORTE ANUAL

Administración 34% 449 5391

Ventas 25% 329 3954

Producción 40% 525 6300

Total 100% 1304 15645

Nota: Elaboración propia Tabla 219.

Equipos de Administración

EQUIPOS ADMIMISTRACIÓN POTENCIA

KW HORAS

MENSUALES CONSUMO

KWH

PRECIO UNIT KWH

PRECIO TOTAL

Computadoras 300% 192 576 0.52 S/299.52

Impresora 30% 192 57.6 0.52 S/29.95

Aire acondicionado 120% 192 230.4 0.52 S/119.81

TOTAL CONSUMO S/449.00


Tabla 220.

Equipos venta

EQUIPOS VENTAS POTENCIA

KW HORAS

MENSUALES CONSUMO

KWH PRECIO

UNIT KWH PRECIO TOTAL

Computadoras 180% 192 345.6 0.52 S/179.71

Impresora 30% 192 57.6 0.52 S/29.95




241

Tabla 221.

Maquinarias de Producción

MAQUINARIAS PRODUCCIÓN POTENCIA

KW HORAS

MENSUALES CONSUMO

KWH PRECIO

UNIT KWH PRECIO TOTAL


143% 84 120.12 0.52 S/62.46


115% 96 110.4 0.52 S/57.41

Estación dosificadora / porcinadora 74% 84 62.16 0.52 S/32.32

Balanza gramera de precisión 33% 192 64.128 0.52 S/33.35

Balanza Electrónica 40% 192 76.8 0.52 S/39.94


Computadoras 180% 192 345.6 0.52 S/179.71



242

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figuras 121. Layout propuesto.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

La planta posee 500m2, distribuidos en:

• Caseta de vigilancia

• Oficinas administrativas (comercial, logística, finanzas)

• Área de operaciones y control de calidad.

• Almacén

• Despacho

• Ingreso de mercadería

• Comedor

• Baños de damas y caballeros

• Ingreso y salida de vehículos

243

Descripción de cada área.

• Caseta de Vigilancia: Escritorio, silla, un librero

• Oficina comercial: tres escritorios pequeños, tres sillas, dos libreros

• Oficina logística: un escritorio pequeño, dos libreros

• Oficina finanzas: un escritorio pequeño, dos libreros

• Almacén: Anaqueles

• Despacho: Anaqueles, un escritorio, un librero

• Ingreso de mercadería: un escritorio, un librero

• Comedor: ocho sillas, una mesa grande, una mesa para artefactos y

utensilios

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Algunas de las acciones de responsabilidad ambiental, respecto al impacto

ambiental son las siguientes:

• Política de cero ruidos molestos, para ello los equipos que se utilizarán

para la producción no afectarán a los trabajadores ni vecinos.

Permitiendo, en su momento, poder programar horarios de noche sin que

origine problemas sonoros.

• Los envases por utilizar serán reutilizables, apoyando de esta manera a

reducir el impacto en el medio ambiente.

• En caso de tener deshecho que puedan afectar la salud, coordinaremos

como empresas de recojo especializadas. DISAL o Innova Ambiental, por

mencionar algunos.

• Reducción de gases tóxicos, ninguno de los equipos a utilizar requiere de

petróleo. En su mayoría, por ahora consumen corriente. Sin embargo, en

la medida que los equipos lo permitan utilizaremos gas natural, ya que la

localización seleccionada tiene disponibilidad de uso.

244

6.5.2. Con los trabajadores.

Algunas de las acciones de responsabilidad ambiental, respecto a los

trabajadores son las siguientes:

• Se otorgarán beneficios, adicionales a los que están de acuerdo a ley,

como, por ejemplo:

• Licencias por paternidad de hasta 14 días, la ley solo permite 10 y 30 en

casos especiales.

• Lactario para las trabajadoras.

• Horarios especiales para trabajadores con hijos recién nacidos.

• Permisos para atención medica de la trabajadora e hijo.

• Programas de capacitación para los trabajadores, de acuerdo a las

evaluaciones anuales que se realizan.

• Sueldos de acuerdo al resultado de la evaluación de personal

• Áreas comunes y de entretenimiento, para las horas de descanso

6.5.3. Con la comunidad.

• Aquellos productos que tengamos stock y se encuentren a un mes de su

vencimiento serán donados a casas hogar o casas de reposo que lo

necesiten.

• Se realizarán campañas de capacitación en la elaboración de jabones en

localidades que permitan a sus pobladores tener nuevas oportunidades

de negocio.

245

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 222

Inversión de activo fijo depreciable del área de producción

MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN DEPRECIABLE CANT

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL

Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor 1 S/11,700 S/9,915 S/9,915 S/1,785 S/11,700

Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora 1 S/12,500 S/10,593 S/10,593 S/1,907 S/12,500

Estación dosificadora / porcionadora 1 S/16,800 S/14,237 S/14,237 S/2,563 S/16,800

Aire acondicionado 1 S/4,500 S/3,814 S/3,814 S/686 S/4,500

Computadora All in One HP 22-c014la 1 S/2,399 S/2,033 S/2,033 S/366 S/2,399

Impresora Multifuncional Epson L380 1 S/850 S/720 S/720 S/130 S/850

TOTAL S/41,313 S/7,436 S/48,749


246

Tabla 223

Inversión de activo fijo depreciable del área de administración

EQUIPOS DE ADMINISTRACIIÓN DEPRECIABLES CANTIDAD

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL

Computadora All in One HP 22-c014la 2 S/. 2,399 S/. 2,033 S/. 4,066 S/. 732 S/. 4,798

Aire acondicionado 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500

Impresora Multifuncional Epson L380 1 S/. 850 S/. 720 S/. 720 S/. 130 S/. 850

TOTAL S/. 8,600 S/. 1,548 S/. 10,148


Tabla 224

Inversión de activo fijo depreciable del área de ventas

EQUIPOS DE VENTAS DEPRECIABLES CANTIDAD

PRECIO DE

VENTA UNITARIO

EN S/.

VALOR DE

VENTA UNITARIO

VALOR VENTA TOTAL

IGV PRECIO TOTAL

Computadora All in One HP 22-c014la 4 S/. 2,399 S/. 2,033 S/. 8,132 S/. 1,464 S/. 9,596

Aire acondicionado 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 3,814 S/. 686 S/. 4,500

Impresora Multifuncional Epson L380 2 S/. 850 S/. 720 S/. 1,441 S/. 259 S/. 1,700

TOTAL S/. 13,386 S/. 2,410 S/. 15,796


247

Tabla 225

Total de activos fijos por áreas

Resumen Activos Fijos Depreciables Valor Igv Monto Área

Maquinarias Y Equipos Para Producción Depreciable S/41,313 S/7,436 S/48,749 Producción

Equipos De Administración Depreciables S/8,600 S/1,548 S/10,148 Administración

Equipos De Ventas Depreciables S/13,386 S/2,410 S/15,796 Ventas

Total Inversión Activo Fijo Depreciable S/74,693


Interpretación: Conforme se muestra en el cuadro, el Activo Fijo Depreciable comprende la inversión de toda la maquinaria y

equipo que se utilizara en el proceso productivo, distribuidos con 53% de dicho activo en el área de producción, 34% en el área

de administración y 13% en el área de ventas. Esta inversión será financiada con aportes de capital y préstamo bancario.

248

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 226

Inversión de activos intangibles

Descripción Cant Costo

Unitario S/.

Costo Total Sin

Igv Igv 18 %

Monto Total

Constitución De La Empresa 1 S/. 880 S/. 880 S/. 85 S/. 965

Búsqueda De Nombre - Sunarp 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4

Reserva De Nombre - Sunarp 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18

Elevar La Minuta A Escritura Publica 1 S/. 381 S/. 381 S/. 69 S/. 450

Elevar La Escritura Pública En Los Registros Público

1 S/. 297 S/. 297 S/. 0 S/. 297

Obtención Del Número De Ruc 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90

Legalizar Libros Contables 1 S/. 90 S/. 90 S/. 16 S/. 106

Marcas Y Patentes 1 S/. 907 S/. 907 S/. 54 S/. 961

Búsqueda Fonética Y Figurativa 1 S/. 72 S/. 72 S/. 0 S/. 72

Solicitud De Registro 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0 S/. 535

Publicación En El Diario "El Peruano" 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354

Licencias Y Autorizaciones 1 S/. 4,224 S/. 4,224 S/. 760 S/. 4,984

Licencia De Funcionamiento 1 S/. 122 S/. 122 S/. 22 S/. 144

Antivirus 1 S/. 256 S/. 256 S/. 46 S/. 302

Hosting Dominio 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354

Licencia De Software Office 9 S/. 378 S/. 3,402 S/. 612 S/. 4,014

Inspección Técnica De Seguridad En Defensa Civil Y Comprobante De Pago

1 S/. 144 S/. 144 S/. 26 S/. 170

Total S/. 6,011 S/. 899 S/. 6,910


249

Tabla 227

Total de activos intangibles

Resumen De Intangibles Costo Igv Monto Total

Constitución De La Empresa S/. 880 S/. 85 S/. 965

Marcas Y Patentes S/. 907 S/. 54 S/. 961

Licencias Y Autorizaciones S/.

4,224 S/. 760 S/. 4,984

Total Intangibles S/.

6,011 S/. 899 S/. 6,910


Interpretación: Conforme se muestra en el cuadro, la Inversión en Activo

Intangible necesaria para la puesta en marcha del proyecto, comprende los

gastos realizados para la constitución de la empresa, así como las marcas

y patentes, licencias y autorizaciones necesarias para la operatividad o inicio

del negocio.

250

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 228

Gastos pre-operativos

Descripción Cant Costo

Unitario S/.

Costo Total Sin

Igv Igv 18 %

Monto Total

Acondicionamiento Del Local Principal S/.2,020 S/.4,375 S/.787 S/.5,162

Pintura De Local + Mano De Obra (M2)

10 S/.50 S/.500 S/.90 S/.590

Drywall (Instalacion, Acabados Y Material Mano De Obra)

20 S/.50 S/.1,000 S/.180 S/.1,180

Señalitica De Seguridad 10 S/.3 S/.25 S/.5 S/.30

Lámpara De Emergencia 40w 4 S/.144 S/.576 S/.104 S/.680

Extintor Contra Incendio Pqs 3 S/.90 S/.270 S/.49 S/.319

Botiquín Primeros Auxilios 1 S/.60 S/.60 S/.11 S/.71

Pulsador Alarma-Avisador Sonoro 2 S/.180 S/.360 S/.65 S/.425

Central De Alarma Contra Incendios 1 S/.900 S/.900 S/.162 S/.1,062

Detector De Humo 5 S/.35 S/.175 S/.32 S/.207

Gastos Imprevistos 1 S/.508 S/.508 S/.92 S/.600

Alquiler Preoperativo S/.7,551 S/.7,551 S/.1,359 S/.8,910

Adelanto Alquiler Preoperativo 1 S/.7,551 S/.7,551 S/.1,359 S/.8,910

Marketing De Lanzamiento 1 S/.9,119 S/.9,119 S/.1,641 S/.10,761

Campaña De Lanzamiento 1 S/.9,064 S/.9,064 S/.1,631 S/.10,695

Sampling 226 S/.56 S/.56 S/.10 S/.66

Gasto De Personal S/.14,745 S/.14,745 S/.0 S/.14,745

Pago Planilla Administrativa 1 S/.5,280 S/.5,280 S/.0 S/.5,280

Pago Planilla Ventas 1 S/.1,300 S/.1,300 S/.0 S/.1,300

Pago Planilla Mod 1 S/.1,095 S/.1,095 S/.0 S/.1,095

Pago Planilla Moi 1 S/.7,070 S/.7,070 S/.0 S/.7,070

Servicios S/.1,400 S/.1,400 S/.252 S/.1,652

Servicios Públicos (Luz, Agua, Teléfono)1 Mes

1 S/.1,400 S/.1,400 S/.252 S/.1,652

Activos No Depreciables S/.19,687 S/.19,687 S/.3,544 S/.23,231

Operaciones 1 S/.14,767 S/.14,767 S/.2,658 S/.17,425

Administrativo 1 S/.2,769 S/.2,769 S/.499 S/.3,268

Ventas 1 S/.2,151 S/.2,151 S/.387 S/.2,538

Herramientas / Útiles / Utensilios S/.11,246 S/.11,246 S/.1,185 S/.12,431

Herramientas 1 S/.2,769 S/.2,769 S/.498 S/.3,267

Utensilios 1 S/.4,915 S/.4,915 S/.46 S/.4,961

Útiles De Oficina 1 S/.3,562 S/.3,562 S/.641 S/.4,203

Total Gastos Preoperativo S/.65,768 S/.68,123 S/.8,769 S/.76,892

3 Meses De Alquiles De Garantía 1 S/.22,653 S/.22,653 S/.4,077 S/.26,730

Total Desembolso Gasto Preoperativo S/.88,421 S/.90,776 S/.12,846 S/.103,622


251

Tabla 229

Resumen de gastos pre-operativos

Resumen De Gastos Preoperativos Costo Igv Monto Total

Acondicionamiento Del Local Principal

S/.4,375 S/.787 S/.5,162

Alquiler Preoperativo S/.7,551 S/.1,359 S/.8,910

Marketing De Lanzamiento S/.9,119 S/.1,641 S/.10,761

Gasto De Personal S/.14,745 S/.0 S/.14,745

Servicios S/.1,400 S/.252 S/.1,652

Activos No Depreciables S/.19,687 S/.3,544 S/.23,231

Herramientas / Útiles / Utensilios S/.11,246 S/.1,185 S/.12,431

Total Gastos Preoperativos S/.68,123 S/.8,769 S/.76,892

3 Meses De Alquiles De Garantía S/.22,653 S/.4,077 S/.26,730

Total Desembolso Gasto Preoperativo

S/.90,776 S/.12,846 S/.103,622


Interpretación: Conforme se observa, los gastos pre Operativos serán los

que se generen antes del inicio de operaciones de la empresa,

específicamente en el mes de diciembre de 2019, tales como gastos por

acondicionamiento de local, gastos de personal, gastos de marketing de

lanzamiento, entre otros, incluyendo el gasto por alquiler y garantía de local.

Gastos Pre Operativos Sujetos de Amortización = Total de gasto

operativo – Activos No Depreciables.

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 230

Inversión de inventario inicial

Costo De Producción Del Año 0 Costo Igv Monto Total

Materia Prima S/. 564 S/. 101 S/. 665

Mod S/. 1,095 S/. 0 S/. 1,095

Moi S/. 7,070 S/. 0 S/. 7,070

Inversión En Inventarios Iniciales S/. 8,729 S/. 101 S/. 8,830


Interpretación: El monto de la Inversión en Inventarios Iniciales es de S/

11,658.10 (sin IGV), el cual proviene de los costos de Materia Prima, Mano

de Obra Directa e Indirecta.

252

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 231

Inversión en capital de trabajo - Ingresos

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Valor Venta Neto Canal Supermercado

S/. 31,756 S/. 36,320 S/. 40,884 S/. 29,997 S/. 34,562 S/. 39,126 S/. 34,562 S/. 39,126 S/. 43,690 S/. 37,755 S/. 42,319 S/. 46,883

Valor Venta Neto Canal Bodegas S/. 24,137 S/. 27,606 S/. 31,075 S/. 22,800 S/. 26,269 S/. 29,738 S/. 26,269 S/. 29,738 S/. 33,207 S/. 28,696 S/. 32,165 S/. 35,634

Valor Venta Neto Canal Barbershop S/. 7,953 S/. 9,096 S/. 10,239 S/. 7,513 S/. 8,656 S/. 9,799 S/. 8,656 S/. 9,799 S/. 10,942 S/. 9,455 S/. 10,598 S/. 11,741

Igv S/. 11,492 S/. 13,144 S/. 14,796 S/. 10,856 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 15,811 S/. 13,663 S/. 15,315 S/. 16,967

Ingresos S/. 75,339 S/. 86,166 S/. 96,994 S/. 71,166 S/. 81,993 S/. 92,821 S/. 81,993 S/. 92,821 S/. 103,649 S/. 89,570 S/. 100,397 S/. 111,225

Cobranzas Al Contado - 20% S/. 15,068 S/. 17,233 S/. 19,399 S/. 14,233 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 20,730 S/. 17,914 S/. 20,079 S/. 22,245

Cobranzas - Factura A 30 Días - 30% S/. 22,602 S/. 25,850 S/. 29,098 S/. 21,350 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 31,095 S/. 26,871 S/. 30,119

Cobranzas - Factura A 60 Días - 20% S/. 15,068 S/. 17,233 S/. 19,399 S/. 14,233 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 16,399 S/. 18,564 S/. 20,730 S/. 17,914

Cobranzas - Factura A 90 Días - 30% S/. 22,602 S/. 25,850 S/. 29,098 S/. 21,350 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 24,598 S/. 27,846 S/. 31,095

Total Ingresos S/. 15,068 S/. 39,835 S/. 60,316 S/. 83,166 S/. 82,997 S/. 86,494 S/. 81,993 S/. 86,324 S/. 92,821 S/. 92,171 S/. 95,526 S/. 101,373


253

Tabla 232

Inversión de capital de trabajo - Egresos

Pago De Compras De Materia Prima Y Materiales - Contado

S/. 6,630 S/. 9,175 S/. 11,050 S/. 9,140 S/. 8,580 S/. 10,830 S/. 9,845 S/. 10,940 S/. 11,755 S/. 10,505 S/. 11,330 S/. 12,680

Pago Planilla Administrativa S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047 S/. 7,047

Pago Planilla Ventas S/. 4,741 S/. 5,216 S/. 5,325 S/. 5,108 S/. 6,098 S/. 5,325 S/. 7,211 S/. 5,325 S/. 5,433 S/. 5,216 S/. 6,206 S/. 7,428

Pago Planilla Mod S/. 2,114 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,662 S/. 2,204 S/. 3,204 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,204 S/. 2,662 S/. 3,204

Pago Planilla Moi S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 8,070 S/. 6,570 S/. 9,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 6,570 S/. 8,070 S/. 9,570

Servicios Tercerizados S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300

Servicios Básico Luz S/. 1,095 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,095 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,564 S/. 1,252 S/. 1,408 S/. 1,564

Servicio Básico Agua S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Servicio Básico Teléfono E Internet S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Mantenimiento De Equipos Y Maquinarias

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 248 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 307

Mantenimiento De Equipos Administración

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,912 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,564 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento De Equipos Ventas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,628 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,628


254

Tabla 233

Inversión de capital de trabajo

HERRAMIENTAS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 395 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,267

UTENSILIOS S/. 517 S/. 517 S/. 992 S/. 488 S/. 488 S/. 3,066 S/. 828 S/. 488 S/. 1,403 S/. 1,028 S/. 488 S/. 1,567

UTILES DE OFICINA S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 4,203 S/. 0 S/. 0 S/. 4,203 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

ALQUILER DEL LOCAL S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910 S/. 8,910

COMISION DE VENTAS 1% S/. 643 S/. 867 S/. 976 S/. 759 S/. 867 S/. 976 S/. 867 S/. 976 S/. 1,084 S/. 867 S/. 976 S/. 1,084

PUBLICIDAD S/. 257,718 S/. 236 S/. 2,249 S/. 0 S/. 2,249 S/. 3,369 S/. 2,603 S/. 0 S/. 2,249 S/. 0 S/. 2,249 S/. 0

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO S/. 9,064

PAGO A CUENTA DE IR 1.5% S/. 1,130 S/. 1,292 S/. 1,455 S/. 1,067 S/. 1,230 S/. 1,392 S/. 1,230 S/. 1,392 S/. 1,555 S/. 1,344 S/. 1,506

PAGO IGV S/. -1,298 S/. 12,262 S/. 9,650 S/. 12,201 S/. 13,222 S/. 11,169 S/. 12,954

PAGO CUOTAS DEL PRESTAMO ACTIVO FIJO

S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919 S/. 1,919

PAGO CUOTAS PRESTAMO CAPITAL DE TRABAJO

S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792 S/. 6,792

TOTAL EGRESOS S/. 316,661 S/. 54,736 S/. 59,635 S/. 60,502 S/. 58,901 S/. 63,520 S/. 80,806 S/. 66,359 S/. 73,425 S/. 73,551 S/. 73,470 S/. 84,329

FLUJO NETO S/. -

301,593 S/. -14,902 S/. 682 S/. 22,664 S/. 24,096 S/. 22,974 S/. 1,187 S/. 19,965 S/. 19,396 S/. 18,620 S/. 22,056 S/. 17,044

DEFICIT ACUMULADO S/. -

301,593 S/. -

316,495 S/. -

315,813 S/. -

293,149 S/. -

269,053 S/. -

246,079 S/. -

244,891 S/. -

224,926 S/. -

205,530 S/. -

186,910 S/. -

164,854 S/. -

147,810


Tabla 234

Capital de trabajo

KW S/. 316,494.81

CAJA MINIMA (6 DIAS DE LOS EGRESOS MAS ALTOS)

S/. 63,332.20 Egresos más altos S/. 316,660.98

CAPITAL DE TRABAJO TOTAL S/. 379,827.00 Caja mínima (6 días) S/. 63,332.20


255

Interpretación: En el presente cuadro, el Capital de Trabajo Total es de S/ 266,727.09, monto que servirá para cubrir los gastos generados en la operación

cotidiana del proyecto una vez que empieza la etapa de funcionamiento, gastos tales como pago de compra de materia prima, herramientas, utensilios,

pago de planilla, servicios públicos, mantenimiento de equipos, alquiler de local, entre otros.

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 235 Liquidación del IGV

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

Igv Ventas 0 S/. 11,492 S/. 13,144 S/. 14,796 S/. 10,856 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 12,507 S/.

14,159 S/.

15,811 S/.

13,663 S/.

15,315 S/. 16,967

Igv Total De Ventas S/. 0 S/. 11,492 S/. 13,144 S/. 14,796 S/. 10,856 S/. 12,507 S/. 14,159 S/. 12,507 S/.

14,159 S/.

15,811 S/.

13,663 S/.

15,315 S/. 16,967

Igv Maquinaria S/. 8,598

Igv Equipos S/. 6,339

Igv Compras De Materia Prima Y Materiales

S/. 1,011 S/. 1,400 S/. 1,686 S/. 1,394 S/. 1,309 S/. 1,652 S/. 1,502 S/. 1,669 S/. 1,793 S/. 1,602 S/. 1,728 S/. 1,934

Igv Servicios Basicos S/. 167 S/. 191 S/. 215 S/. 167 S/. 191 S/. 215 S/. 191 S/. 215 S/. 239 S/. 191 S/. 215 S/. 239

Igv Mantenimiento S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 292 S/. 0 S/. 286 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 544 S/. 0 S/. 295

Igv Herramientas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 60 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 498

Igv Utensilios De Limpieza S/. 79 S/. 79 S/. 151 S/. 74 S/. 74 S/. 468 S/. 126 S/. 74 S/. 214 S/. 157 S/. 74 S/. 239

Igv Utiles De Oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 641 S/. 0 S/. 0 S/. 641 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Igv Publicidad S/. 39,313 S/. 36 S/. 343 S/. 0 S/. 343 S/. 514 S/. 397 S/. 0 S/. 343 S/. 0 S/. 343 S/. 0

Igv Inversiones

Igv Egresos S/. 14,938 S/. 40,570 S/. 1,705 S/. 2,395 S/. 2,568 S/. 1,917 S/. 3,195 S/. 2,857 S/. 1,958 S/. 2,589 S/. 2,494 S/. 2,360 S/. 3,205

Igv Neto S/. -

14,938 S/. -29,078 S/. 11,439 S/. 12,401 S/. 8,287 S/. 10,590 S/. 10,964 S/. 9,650

S/. 12,201

S/. 13,222

S/. 11,169

S/. 12,954

S/. 13,761

Credito Fiscal S/. 0 S/. -14,938 S/. -

44,015 S/. -

32,577 S/. -20,176

S/. -11,889

S/. -1,298

Flujo Del Igv S/. -

14,938 S/. -44,015

S/. -32,577

S/. -20,176

S/. -11,889 S/. -1,298 S/. 12,262 S/. 9,650 S/.

12,201 S/.

13,222 S/.

11,169 S/.

12,954 S/. 13,761

Neto A Pagar 0 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. -1,298 S/. 12,262 S/. 9,650 S/.

12,201 S/.

13,222 S/.

11,169 S/.

12,954 S/. 13,761

Nota: Elaboraciòn propia.

256

Interpretación: Por los Ingresos obtenidos va a existir IGV en contra que es

lo que se tiene que pagar de impuesto, y por los Egresos como costos

directos de producción y gastos operativos va a existir IGV a favor, el cual

de ser mayor el IGV de Ventas respecto al IGV de Egresos, sumando el

Crédito Fiscal, existirá el Neto a Pagar, tal como se muestra en el cuadro.

Fórmula:

IGV Neto se obtiene restando el IGV Ventas menos el IGV Egresos.

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 236

Estructura de inversiones

VALOR IGV MONTO %

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

S/. 63,299 S/. 11,394 S/. 74,693 13%

ACTIVO INTANGIBLE S/. 6,011 S/. 899 S/. 6,910 1%

GASTOS PREOPERATIVOS

S/. 90,776 S/. 12,846 S/. 103,622 18%

INVENTARIO INICIAL S/. 8,729 S/. 101 S/. 8,830 2%

CAPITAL DE TRABAJO S/. 379,827 S/. 0 S/. 379,827 66%

TOTAL INVERSION S/. 548,642 S/. 25,241 S/. 573,883 100%


Interpretación: La Total Inversión necesaria para el proceso productivo y

comercialización del producto es de S/ 512,358.14 (incluido IGV), inversión

que comprende el Activo Fijo Depreciable e Intangible, Gastos pre

Operatorios, Inventario Inicial y Capital de Trabajo.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 237

Estructura de financiamiento

MONTO TOTAL DEUDA PATRIMONIO

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE S/. 74,693.00 S/. 74,693.00

ACTIVO INTANGIBLE S/. 6,910.10 S/. 6,909.75 GASTOS PREOPERATIVOS S/. 103,622.21 S/. 103,622.21

INVENTARIO INICIAL S/. 8,830.26 S/. 8,830.26

CAPITAL DE TRABAJO S/. 379,827.00 S/. 145,000.0 S/. 234,827.00

TOTAL S/. 573,882.58 S/. 219,693.00 S/. 354,189.23

100% 38% 62%


257

Interpretación: El total de Inversión (Activo Fijo Depreciable e Intangible,

Gastos pre Operatorios, Inventario Inicial y Capital de Trabajo) que se

necesita para el proyecto es de S/ 512,358.14, y tal como se muestra en el

cuadro, la estructura de financiamiento está conformada por el 57% del

Patrimonio y el 43% de la Deuda que se deberá apalancar con recursos

financieros.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 238

Financiamiento del activo fijo

DEUDA S/. 74,693.00

TCEA 11.230%

TCEM 0.891%


Tabla 239

Cuotas a pagar de activo fijo

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION

SALDO DEUDOR

ESCUDO FISCAL

0 S/. 74,693.00

1 S/. 1,919.27 S/. 665.41 S/. 1,253.86 S/. 73,439.14 S/. 196.30

2 S/. 1,919.27 S/. 654.24 S/. 1,265.03 S/. 72,174.12 S/. 193.00

3 S/. 1,919.27 S/. 642.97 S/. 1,276.30 S/. 70,897.82 S/. 189.68

4 S/. 1,919.27 S/. 631.60 S/. 1,287.67 S/. 69,610.16 S/. 186.32

5 S/. 1,919.27 S/. 620.13 S/. 1,299.14 S/. 68,311.02 S/. 182.94

6 S/. 1,919.27 S/. 608.56 S/. 1,310.71 S/. 67,000.31 S/. 179.52

7 S/. 1,919.27 S/. 596.88 S/. 1,322.39 S/. 65,677.93 S/. 176.08

8 S/. 1,919.27 S/. 585.10 S/. 1,334.17 S/. 64,343.76 S/. 172.60

9 S/. 1,919.27 S/. 573.21 S/. 1,346.05 S/. 62,997.71 S/. 169.10

10 S/. 1,919.27 S/. 561.22 S/. 1,358.04 S/. 61,639.66 S/. 165.56

11 S/. 1,919.27 S/. 549.12 S/. 1,370.14 S/. 60,269.52 S/. 161.99

12 S/. 1,919.27 S/. 536.92 S/. 1,382.35 S/. 58,887.17 S/. 158.39

13 S/. 1,919.27 S/. 524.60 S/. 1,394.66 S/. 57,492.51 S/. 154.76

14 S/. 1,919.27 S/. 512.18 S/. 1,407.09 S/. 56,085.42 S/. 151.09

15 S/. 1,919.27 S/. 499.64 S/. 1,419.62 S/. 54,665.80 S/. 147.39

16 S/. 1,919.27 S/. 487.00 S/. 1,432.27 S/. 53,233.53 S/. 143.66

17 S/. 1,919.27 S/. 474.24 S/. 1,445.03 S/. 51,788.50 S/. 139.90

18 S/. 1,919.27 S/. 461.36 S/. 1,457.90 S/. 50,330.59 S/. 136.10


258

Tabla 240

Cuotas a pagar por activo fijo

19 S/. 1,919.27 S/. 448.38 S/. 1,470.89 S/. 48,859.70 S/. 132.27

20 S/. 1,919.27 S/. 435.27 S/. 1,483.99 S/. 47,375.71 S/. 128.41

21 S/. 1,919.27 S/. 422.05 S/. 1,497.21 S/. 45,878.49 S/. 124.51

22 S/. 1,919.27 S/. 408.71 S/. 1,510.55 S/. 44,367.94 S/. 120.57

23 S/. 1,919.27 S/. 395.26 S/. 1,524.01 S/. 42,843.93 S/. 116.60

24 S/. 1,919.27 S/. 381.68 S/. 1,537.59 S/. 41,306.35 S/. 112.60

25 S/. 1,919.27 S/. 367.98 S/. 1,551.28 S/. 39,755.06 S/. 108.55

26 S/. 1,919.27 S/. 354.16 S/. 1,565.10 S/. 38,189.96 S/. 104.48

27 S/. 1,919.27 S/. 340.22 S/. 1,579.05 S/. 36,610.91 S/. 100.36

28 S/. 1,919.27 S/. 326.15 S/. 1,593.11 S/. 35,017.80 S/. 96.21

29 S/. 1,919.27 S/. 311.96 S/. 1,607.31 S/. 33,410.49 S/. 92.03

30 S/. 1,919.27 S/. 297.64 S/. 1,621.63 S/. 31,788.87 S/. 87.80

31 S/. 1,919.27 S/. 283.19 S/. 1,636.07 S/. 30,152.79 S/. 83.54

32 S/. 1,919.27 S/. 268.62 S/. 1,650.65 S/. 28,502.15 S/. 79.24

33 S/. 1,919.27 S/. 253.91 S/. 1,665.35 S/. 26,836.80 S/. 74.90

34 S/. 1,919.27 S/. 239.08 S/. 1,680.19 S/. 25,156.61 S/. 70.53

35 S/. 1,919.27 S/. 224.11 S/. 1,695.16 S/. 23,461.45 S/. 66.11

36 S/. 1,919.27 S/. 209.01 S/. 1,710.26 S/. 21,751.19 S/. 61.66

37 S/. 1,919.27 S/. 193.77 S/. 1,725.49 S/. 20,025.70 S/. 57.16

38 S/. 1,919.27 S/. 178.40 S/. 1,740.87 S/. 18,284.84 S/. 52.63

39 S/. 1,919.27 S/. 162.89 S/. 1,756.37 S/. 16,528.46 S/. 48.05

40 S/. 1,919.27 S/. 147.25 S/. 1,772.02 S/. 14,756.44 S/. 43.44

41 S/. 1,919.27 S/. 131.46 S/. 1,787.81 S/. 12,968.64 S/. 38.78

42 S/. 1,919.27 S/. 115.53 S/. 1,803.73 S/. 11,164.90 S/. 34.08

43 S/. 1,919.27 S/. 99.46 S/. 1,819.80 S/. 9,345.10 S/. 29.34

44 S/. 1,919.27 S/. 83.25 S/. 1,836.01 S/. 7,509.08 S/. 24.56

45 S/. 1,919.27 S/. 66.90 S/. 1,852.37 S/. 5,656.71 S/. 19.73

46 S/. 1,919.27 S/. 50.39 S/. 1,868.87 S/. 3,787.84 S/. 14.87

47 S/. 1,919.27 S/. 33.74 S/. 1,885.52 S/. 1,902.32 S/. 9.95

48 S/. 1,919.27 S/. 16.95 S/. 1,902.32 S/. 0.00 S/. 5.00

S/. 17,431.78 S/. 5,142.37


Interpretación: Para el Financiamiento del Activo Fijo se tomó como

referencia la entidad bancaria BBVA cuyo TCEA es de 11.23% y cuya Deuda

del Activo Fijo Depreciable es de S/ 74,693.00

En el cronograma de cuotas a pagar se aplicó la TCEM del 0.891%, por el

periodo de 48 meses, y tal como se muestra en el cuadro comprende el

interés total, la amortización y el Escudo Fiscal.

259

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 241

Financiamiento del capital de trabajo

DEUDA S/.

145,000.00

TCEA 45.110%

TCEM 3.151%


Tabla 242

Cuotas a pagar por capital de trabajo

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

DEUDOR ESCUDO FISCAL

0 S/. 145,000.00

1 S/. 6,792.35 S/. 4,569.41 S/. 2,222.94 S/. 142,777.06 S/. 1,347.98

2 S/. 6,792.35 S/. 4,499.36 S/. 2,292.99 S/. 140,484.06 S/. 1,327.31

3 S/. 6,792.35 S/. 4,427.10 S/. 2,365.25 S/. 138,118.81 S/. 1,305.99

4 S/. 6,792.35 S/. 4,352.56 S/. 2,439.79 S/. 135,679.02 S/. 1,284.01

5 S/. 6,792.35 S/. 4,275.68 S/. 2,516.68 S/. 133,162.34 S/. 1,261.32

6 S/. 6,792.35 S/. 4,196.37 S/. 2,595.98 S/. 130,566.36 S/. 1,237.93

7 S/. 6,792.35 S/. 4,114.56 S/. 2,677.79 S/. 127,888.57 S/. 1,213.80

8 S/. 6,792.35 S/. 4,030.17 S/. 2,762.18 S/. 125,126.39 S/. 1,188.90

9 S/. 6,792.35 S/. 3,943.13 S/. 2,849.22 S/. 122,277.17 S/. 1,163.22

10 S/. 6,792.35 S/. 3,853.34 S/. 2,939.01 S/. 119,338.16 S/. 1,136.74

11 S/. 6,792.35 S/. 3,760.72 S/. 3,031.63 S/. 116,306.53 S/. 1,109.41

12 S/. 6,792.35 S/. 3,665.19 S/. 3,127.16 S/. 113,179.36 S/. 1,081.23

13 S/. 6,792.35 S/. 3,566.64 S/. 3,225.71 S/. 109,953.65 S/. 1,052.16

14 S/. 6,792.35 S/. 3,464.99 S/. 3,327.36 S/. 106,626.29 S/. 1,022.17


260

Tabla 243

Cuotas a pagar por capital de trabajo

15 S/. 6,792.35 S/. 3,360.13 S/. 3,432.22 S/. 103,194.07 S/. 991.24

16 S/. 6,792.35 S/. 3,251.97 S/. 3,540.38 S/. 99,653.69 S/. 959.33

17 S/. 6,792.35 S/. 3,140.40 S/. 3,651.95 S/. 96,001.74 S/. 926.42

18 S/. 6,792.35 S/. 3,025.32 S/. 3,767.03 S/. 92,234.71 S/. 892.47

19 S/. 6,792.35 S/. 2,906.61 S/. 3,885.74 S/. 88,348.96 S/. 857.45

20 S/. 6,792.35 S/. 2,784.16 S/. 4,008.20 S/. 84,340.77 S/. 821.33

21 S/. 6,792.35 S/. 2,657.85 S/. 4,134.51 S/. 80,206.26 S/. 784.06

22 S/. 6,792.35 S/. 2,527.55 S/. 4,264.80 S/. 75,941.46 S/. 745.63

23 S/. 6,792.35 S/. 2,393.16 S/. 4,399.20 S/. 71,542.26 S/. 705.98

24 S/. 6,792.35 S/. 2,254.52 S/. 4,537.83 S/. 67,004.44 S/. 665.08

25 S/. 6,792.35 S/. 2,111.52 S/. 4,680.83 S/. 62,323.61 S/. 622.90

26 S/. 6,792.35 S/. 1,964.01 S/. 4,828.34 S/. 57,495.27 S/. 579.38

27 S/. 6,792.35 S/. 1,811.86 S/. 4,980.49 S/. 52,514.77 S/. 534.50

28 S/. 6,792.35 S/. 1,654.91 S/. 5,137.45 S/. 47,377.33 S/. 488.20

29 S/. 6,792.35 S/. 1,493.01 S/. 5,299.34 S/. 42,077.99 S/. 440.44

30 S/. 6,792.35 S/. 1,326.01 S/. 5,466.34 S/. 36,611.65 S/. 391.17

31 S/. 6,792.35 S/. 1,153.75 S/. 5,638.60 S/. 30,973.04 S/. 340.36

32 S/. 6,792.35 S/. 976.06 S/. 5,816.29 S/. 25,156.75 S/. 287.94

33 S/. 6,792.35 S/. 792.77 S/. 5,999.58 S/. 19,157.17 S/. 233.87

34 S/. 6,792.35 S/. 603.70 S/. 6,188.65 S/. 12,968.52 S/. 178.09

35 S/. 6,792.35 S/. 408.68 S/. 6,383.67 S/. 6,584.84 S/. 120.56

36 S/. 6,792.35 S/. 207.51 S/. 6,584.84 S/. 0.00 S/. 61.22

S/. 99,524.68 S/. 29,359.78


Interpretación: Para el Financiamiento del Capital de Trabajo se tomó como

referencia la entidad bancaria BBVA cuyo TCEA es de 45.110 % y cuya

Deuda del Activo Fijo Depreciable es de S/ 145,000.00.

En el cronograma de cuotas a pagar se aplicó la TCEM del 3.151%, por el

periodo de 36 meses, y tal como se muestra en el cuadro comprende el

interés total, la amortización y el Escudo Fiscal.

261

Tabla 244

Resumen del flujo de la deuda

2019 2020 2021 2022 2023 2024

PRESTAMO S/. 219,693.00

AMORTIZACION -S/. 47,626.47 -S/. 63,755.75 -S/. 86,559.59 -S/. 21,751.19

INTERES -S/. 56,912.96 -S/. 40,783.67 -S/. 17,979.84 -S/. 1,280.00

ESCUDO FISCAL S/. 16,789.32 S/. 12,031.18 S/. 5,304.05 S/. 377.60 FLUJO DE LA DEUDA S/. 219,693.00 -S/. 87,750.10 -S/. 92,508.24 -S/. 99,235.37 -S/. 22,653.59 S/. 0.00


7.3. Ingresos anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.

El producto “Major Tom” se venderá a los canales (supermercados, bodegas

y barbershp) al precio de 9.60 soles incluido el IGV y el usuario final podrá

adquirir el producto a través de estos establecimientos a 12 soles.

Tabla 245

Precio de venta

VALOR DE VENTA

PRECIO AL PUBLICO (INCLUYE IGV) S/. 12.00

VALOR DE VENTA PUBLICO (SIN IGV) S/. 10.17

PRECIO VENTA PARA EL CANAL (CON IGV) S/. 9.60

PRECIO VENTA PARA EL CANAL (SIN IGV) S/. 8.14


Tabla 246

Ventas en unidades - Canal barber shop

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO 978 2,255 2,426 2,611 2,810

FEBRERO 1,118 2,406 2,589 2,786 2,998

MARZO 1,259 2,557 2,752 2,961 3,187

ABRIL 923 742 798 859 924

MAYO 1,064 893 961 1,034 1,113

JUNIO 1,204 1,044 1,123 1,209 1,301

JULIO 1,064 742 798 859 924

AGOSTO 1,204 893 961 1,034 1,113

SETIEMBRE 1,345 1,044 1,123 1,209 1,301

OCTUBRE 1,162 696 749 806 868

NOVIEMBRE 1,303 847 912 981 1,056

DICIEMBRE 1,443 999 1,075 1,156 1,244

TOTAL 14,067 15,118 16,268 17,505 18,838


262

Tabla 247

Ventas en unidades - Canal supermercados

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO 3,903 9,004 9,689 10,426 11,220

FEBRERO 4,464 9,608 10,338 11,125 11,972

MARZO 5,025 10,211 10,988 11,824 12,724

ABRIL 3,687 2,961 3,187 3,429 3,690

MAYO 4,248 3,565 3,836 4,128 4,442

JUNIO 4,809 4,169 4,486 4,827 5,195

JULIO 4,248 2,961 3,187 3,429 3,690

AGOSTO 4,809 3,565 3,836 4,128 4,442

SETIEMBRE 5,370 4,169 4,486 4,827 5,195

OCTUBRE 4,641 2,780 2,992 3,219 3,464

NOVIEMBRE 5,202 3,384 3,641 3,918 4,217

DICIEMBRE 5,763 3,987 4,291 4,617 4,969

TOTAL 56,170 60,365 64,956 69,899 75,219


Tabla 248

Ventas en unidades - Canal bodegas

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO 2,967 6,844 7,364 7,924 8,528

FEBRERO 3,393 7,302 7,858 8,456 9,099

MARZO 3,820 7,761 8,351 8,987 9,671

ABRIL 2,802 2,251 2,422 2,606 2,805

MAYO 3,229 2,710 2,916 3,138 3,376

JUNIO 3,655 3,168 3,409 3,669 3,948

JULIO 3,229 2,251 2,422 2,606 2,805

AGOSTO 3,655 2,710 2,916 3,138 3,376

SETIEMBRE 4,082 3,168 3,409 3,669 3,948

OCTUBRE 3,527 2,113 2,274 2,447 2,633

NOVIEMBRE 3,954 2,572 2,768 2,978 3,205

DICIEMBRE 4,380 3,031 3,261 3,509 3,777

TOTAL 42,693 45,881 49,371 53,127 57,171


263

Tabla 249

Ventas totales en unidades

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO 7,848 18,102 19,479 20,962 22,557

FEBRERO 8,976 19,316 20,785 22,367 24,069

MARZO 10,104 20,530 22,091 23,772 25,582

ABRIL 7,413 5,954 6,407 6,894 7,419

MAYO 8,541 7,168 7,713 8,300 8,931

JUNIO 9,669 8,381 9,019 9,705 10,444

JULIO 8,541 5,954 6,407 6,894 7,419

AGOSTO 9,669 7,168 7,713 8,300 8,931

SETIEMBRE 10,797 8,381 9,019 9,705 10,444

OCTUBRE 9,330 5,590 6,015 6,472 6,965

NOVIEMBRE 10,458 6,803 7,321 7,878 8,477

DICIEMBRE 11,586 8,017 8,627 9,283 9,990

TOTAL 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229


Tabla 250

Ingresos por ventas - Canal Supermercados

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO S/. 37,473 S/. 86,438 S/. 93,013 S/. 100,090 S/. 107,709

FEBRERO S/. 42,858 S/. 92,233 S/. 99,248 S/. 106,800 S/. 114,930

MARZO S/. 48,244 S/. 98,028 S/. 105,484 S/. 113,510 S/. 122,151

ABRIL S/. 35,397 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426

MAYO S/. 40,783 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647

JUNIO S/. 46,168 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868

JULIO S/. 40,783 S/. 28,430 S/. 30,592 S/. 32,920 S/. 35,426

AGOSTO S/. 46,168 S/. 34,225 S/. 36,828 S/. 39,630 S/. 42,647

SETIEMBRE S/. 51,554 S/. 40,020 S/. 43,064 S/. 46,341 S/. 49,868

OCTUBRE S/. 44,551 S/. 26,690 S/. 28,720 S/. 30,905 S/. 33,257

NOVIEMBRE S/. 49,936 S/. 32,485 S/. 34,955 S/. 37,615 S/. 40,478

DICIEMBRE S/. 55,322 S/. 38,280 S/. 41,191 S/. 44,325 S/. 47,700

INGRESOS INCLUYE IGV S/. 539,236 S/. 579,502 S/. 623,579 S/. 671,027 S/. 722,106

IGV 18% S/. 82,256 S/. 88,399 S/. 95,122 S/. 102,360 S/. 110,152

INGRESOS SIN IGV S/. 456,980 S/. 491,104 S/. 528,457 S/. 568,667 S/. 611,955


Tabla 251

264

Ingresos por ventas - Canal Bodegas

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO S/. 28,481 S/. 65,698 S/. 70,695 S/. 76,074 S/. 81,865

FEBRERO S/. 32,575 S/. 70,103 S/. 75,435 S/. 81,174 S/. 87,353

MARZO S/. 36,668 S/. 74,507 S/. 80,174 S/. 86,275 S/. 92,842

ABRIL S/. 26,904 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926

MAYO S/. 30,997 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414

JUNIO S/. 35,091 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903

JULIO S/. 30,997 S/. 21,608 S/. 23,252 S/. 25,021 S/. 26,926

AGOSTO S/. 35,091 S/. 26,013 S/. 27,991 S/. 30,121 S/. 32,414

SETIEMBRE S/. 39,184 S/. 30,417 S/. 32,731 S/. 35,222 S/. 37,903

OCTUBRE S/. 33,861 S/. 20,286 S/. 21,829 S/. 23,490 S/. 25,278

NOVIEMBRE S/. 37,955 S/. 24,690 S/. 26,568 S/. 28,590 S/. 30,766

DICIEMBRE S/. 42,048 S/. 29,095 S/. 31,308 S/. 33,690 S/. 36,254


IGV 18% S/. 62,520 S/. 67,188 S/. 72,299 S/. 77,800 S/. 83,722



Tabla 252

Ingresos por ventas - Canal Barbershop

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO S/. 9,385 S/. 21,648 S/. 23,294 S/. 25,067 S/. 26,975

FEBRERO S/. 10,733 S/. 23,099 S/. 24,856 S/. 26,747 S/. 28,783

MARZO S/. 12,082 S/. 24,550 S/. 26,418 S/. 28,428 S/. 30,592

ABRIL S/. 8,865 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872

MAYO S/. 10,214 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681

JUNIO S/. 11,562 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489

JULIO S/. 10,214 S/. 7,120 S/. 7,662 S/. 8,245 S/. 8,872

AGOSTO S/. 11,562 S/. 8,571 S/. 9,223 S/. 9,925 S/. 10,681

SETIEMBRE S/. 12,911 S/. 10,023 S/. 10,785 S/. 11,606 S/. 12,489

OCTUBRE S/. 11,157 S/. 6,684 S/. 7,193 S/. 7,740 S/. 8,329

NOVIEMBRE S/. 12,506 S/. 8,135 S/. 8,754 S/. 9,420 S/. 10,137

DICIEMBRE S/. 13,855 S/. 9,587 S/. 10,316 S/. 11,101 S/. 11,946


IGV 18% S/. 20,600 S/. 22,139 S/. 23,822 S/. 25,635 S/. 27,587



Interpretación: Conforme se observa en los cuadros, el mayor ingreso se

da por canal de supermercados, los mismos que presentan un crecimiento

constante producto de las campañas de marketing que se llevará a cabo.

Tabla 253

265

Ingresos totales

MESES 2020 2021 2022 2023 2024

ENERO S/. 75,339 S/. 173,784 S/. 187,002 S/. 201,231 S/. 216,549

FEBRERO S/. 86,166 S/. 185,435 S/. 199,539 S/. 214,722 S/. 231,066

MARZO S/. 96,994 S/. 197,086 S/. 212,076 S/. 228,213 S/. 245,584

ABRIL S/. 71,166 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224

MAYO S/. 81,993 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742

JUNIO S/. 92,821 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260

JULIO S/. 81,993 S/. 57,158 S/. 61,506 S/. 66,186 S/. 71,224

AGOSTO S/. 92,821 S/. 68,809 S/. 74,043 S/. 79,677 S/. 85,742

SETIEMBRE S/. 103,649 S/. 80,460 S/. 86,580 S/. 93,168 S/. 100,260

OCTUBRE S/. 89,570 S/. 53,659 S/. 57,741 S/. 62,134 S/. 66,864

NOVIEMBRE S/. 100,397 S/. 65,310 S/. 70,278 S/. 75,625 S/. 81,382

DICIEMBRE S/. 111,225 S/. 76,961 S/. 82,815 S/. 89,116 S/. 95,900

INGRESOS INCLUYE IGV S/. 1,084,134 S/. 1,165,090 S/. 1,253,706 S/. 1,349,100 S/. 1,451,795

IGV 18% S/. 165,376 S/. 177,726 S/. 191,243 S/. 205,795 S/. 221,460

INGRESOS SIN IGV S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 254

Ratio de capital de trabajo

2020 2021 2022 2023 2024

INGRESOS S/.

1,084,133.99 S/.

1,165,089.71 S/.

1,253,705.74 S/.

1,349,100.37 S/.

1,451,794.98

CAPITAL DE TRABAJO S/. 379,827.00 S/. 408,189.89 S/. 439,236.56 S/. 472,658.13 S/. 508,637.25

RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO 35.04% 35.04% 35.04% 35.04% 35.04%


Interpretación: Tal como se aprecia en el cuadro, el Capital de Trabajo

presenta un crecimiento constante debido al incremento sucesivo en las

ventas.

Tabla 255

Recuperación de capital de trabajo

2019 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación

KW -S/. 379,827

VARIACION DE KW -S/. 28,363 -S/. 31,047 -S/. 33,422 -S/. 35,979

REC KW (100 %) S/. 508,637


Interpretación: Se observa como es el pago del financiamiento del capital

de trabajo.

266

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 256

Valor de desecho neto del activo fijo

VALOR TASA

DE DEP.

DEPRECIACION ANUAL

DEPRECIACION ACUMULADA

VALOR EN LIBROS

VALOR DE SALVAMENTO

UTILIDAD /PERDIDA

29.50% VRN


S/. 9,915.25 10% S/. 991.53 S/. 4,957.63 S/. 4,957.63 S/. 2,478.81 -S/. 2,478.81 -S/. 731.25 S/. 3,210.06


S/. 10,593.22

10% S/. 1,059.32 S/. 5,296.61 S/. 5,296.61 S/. 2,648.31 -S/. 2,648.31 -S/. 688.56 S/. 3,336.86

Estación dosificadora / porcionadora

S/. 14,237.29

10% S/. 1,423.73 S/. 7,118.64 S/. 7,118.64 S/. 3,559.32 -S/. 3,559.32 -S/. 925.42 S/. 4,484.75


S/. 4,066.10 10% S/. 1,016.53 S/. 4,066.10 S/. 0.00 S/. 1,016.53 S/. 1,016.53 S/. 264.30 S/. 752.23


S/. 720.34 10% S/. 72.03 S/. 360.17 S/. 360.17 S/. 180.08 -S/. 180.08 -S/. 46.82 S/. 226.91

S/. 17,733.05 S/. 9,883.05 -S/. 7,850.00 -S/. 2,127.76 S/. 12,010.81


Interpretación: Según el cuadro, el monto de la depreciación acumulada de la maquinaria y equipos es igual al valor en libros,

y teniendo aun vida útil dicha maquinaria y equipo para ser utilizada en el proceso productivo, se establece un valor de

salvamiento respectivo.

267

7.4. Costos y gastos anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 257

Presupuesto de materias primas e insumos

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024

Glicerina base S/. 66.51 S/. 16,779.66 S/. 17,542.37 S/. 19,067.80 S/. 20,593.22 S/. 22,118.64

Carbón activado de coco orgánico S/. 0.19 S/. 10,042.37 S/. 10,338.98 S/. 11,101.69 S/. 11,949.15 S/. 12,881.36

Aceite esencial de árbol de té S/. 0.35 S/. 18,152.54 S/. 18,610.17 S/. 19,983.05 S/. 21,508.47 S/. 23,186.44

Extracto de Aloe Vera S/. 0.16 S/. 8,067.80 S/. 8,271.19 S/. 8,881.36 S/. 9,559.32 S/. 10,305.08

Polvo de Moringa S/. 0.27 S/. 14,118.64 S/. 14,474.58 S/. 15,542.37 S/. 16,728.81 S/. 18,033.90

Fragancia masculina S/. 0.12 S/. 6,050.85 S/. 6,203.39 S/. 6,661.02 S/. 7,169.49 S/. 7,728.81

Envase de aluminio S/. 252.81 S/. 13,110.17 S/. 13,440.68 S/. 14,432.20 S/. 15,533.90 S/. 16,745.76

Pastillero S/. 213.92 S/. 12,118.64 S/. 22,372.88 S/. 23,584.75 S/. 25,355.93 S/. 27,313.56

Etiqueta S/. 29.17 S/. 1,512.71 S/. 1,550.85 S/. 1,677.97 S/. 1,792.37 S/. 1,919.49

VALOR DE COMPRAS S/. 563.50 S/. 99,953.39 S/. 112,805.08 S/. 120,932.20 S/. 130,190.68 S/. 140,233.05


Interpretación: El cuadro presenta el costo de los insumos requeridos en los años 2020 a 2024 para el proceso productivo. Dichos

insumos incluyen glicerinas, aceite esencial, extracto de aloe vera, envase de aluminio, etiquetas, entre otros insumos.

268

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 258

Presupuesto de mano de obra directa


OPERARIOS S/. 2,000.00 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000

TOTAL SUELDO BRUTO S/. 2,000.00 S/. 24,000 S/. 36,000 S/. 48,000 S/. 48,000 S/. 48,000

GRATIFICACION S/. 166.67 S/. 2,000 S/. 3,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

TOTAL SUELDO S/. 2,166.67 S/. 26,000 S/. 39,000 S/. 52,000 S/. 52,000 S/. 52,000

CTS S/. 83.33 S/. 1,000 S/. 1,500 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

ESSALUD S/. 180.00 S/. 2,160 S/. 3,240 S/. 4,320 S/. 4,320 S/. 4,320

SCTR (1.20%) S/. 24.00 S/. 288 S/. 432 S/. 576 S/. 576 S/. 576

GASTO TOTAL MOD S/. 1,227.00 S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896


269

Tabla 259

Presupuesto de mano de obra directa mensual

CUADRO DE PROVISIONES

Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20

OPERARIOS S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

TOTAL SUELDO BRUTO S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

GRATIFICACION S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167

TOTAL SUELDO S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167 S/. 2,167

CTS S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83

ESSALUD S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

SCTR (1.20%) S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

GASTO TOTAL MOD S/. 1,227 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454 S/. 2,454


Interpretación: En los cuadros se aprecia los costos de mano de obra directa, el cual se incluyen sueldo de operarios, así como el pago de

beneficios como CTS, ESSALUD, gratificación.

270

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 260 Presupuesto de costos indirectos

CUADRO RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024

TOTAL PLANILLA S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840 S/. 87,840

SUPERVISOR S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000

ANALISTA DE COMPRAS

S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000

ALMACENERO S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000

GRATIFICACION S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

PAGO CTS S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

ESSALUD S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480 S/. 6,480

SCTR S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS S/. 5,398 S/. 5,398 S/. 5,398 S/. 5,398 S/. 5,398

UTILES DE LIMPIEZA S/. 4,686 S/. 4,686 S/. 4,686 S/. 4,686 S/. 4,686

UTILES DE OFICINA (ASIGNACIÓN 10%) S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712 S/. 712

TOTAL SERVICIOS S/. 18,390 S/. 18,739 S/. 19,123 S/. 19,537 S/. 19,982

SERVICIO DE LABORATORIO QUIMICO S/. 11,017 S/. 11,017 S/. 11,017 S/. 11,017 S/. 11,017

LUZ S/. 5,339 S/. 5,689 S/. 6,073 S/. 6,486 S/. 6,931

AGUA (ASIGNACION DEL 40%) S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627 S/. 1,627

TELEFONO E INTERNET (ASIGNACION DEL 20%) S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407

ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 60%) S/. 54,366 S/. 54,366 S/. 54,366 S/. 54,366 S/. 54,366

REPOSICION DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104 S/. 3,104

TOTAL MANTENIMIENTO

S/. 20,070 S/. 20,070 S/. 20,070 S/. 20,070 S/. 20,070

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600 S/. 19,600

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS S/. 470 S/. 470 S/. 470 S/. 470 S/. 470

DEPRECIACION CIF S/. 3,475 S/. 3,475 S/. 3,475 S/. 3,475 S/. 3,475

AMORTIZACION PRODUCCION S/. 3,607 GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE PRODUCCION

S/. 21,719

TOTAL CIF SIN IGV S/. 217,969 S/. 192,993 S/. 193,377 S/. 193,790 S/. 194,235


271

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 261

Presupuesto de gastos administrativos

CUADRO RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024

TOTAL GASTO MANO DE OBRA ADMINISTRACION

S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564 S/. 84,564

Gerente General S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000

Asistente Gerencia S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600 S/. 15,600


PAGO CTS S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900

ESSALUD S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264

TOTAL MATERIAL ADMINISTRACION S/. 6,960 S/. 6,960 S/. 6,960 S/. 6,960 S/. 6,960

UTILES DE LIMPIEZA (ASIGNACION 50%) S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686

UTILES DE OFICINA (ASIGNACIÓN 60%) S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 4,274 S/. 4,274

SERVICIOS TERCERIZADOS S/. 16,900 S/. 16,900 S/. 16,900 S/. 16,900 S/. 16,900

SOPORTE DE SISTEMAS

S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500

ASESORÍA CONTABLE (EXTERNA) S/. 10,400 S/. 10,400 S/. 10,400 S/. 10,400 S/. 10,400


LUZ (ASIGNACION 34%) S/. 4,569 S/. 4,569 S/. 4,569 S/. 4,569 S/. 4,569

AGUA (ASIGNACION DEL 25%) S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220 S/. 1,220

TELEFONO E INTERNET (ASIGNACION DEL 50%) S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE ADMINISTRACION

S/. 5,119 S/. 5,119 S/. 5,119 S/. 5,119 S/. 5,119

DEPRECIACION ADMINISTRATIVA S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 36

AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO

S/. 7,210 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%)

S/. 0 S/. 0 S/. 1,154 S/. 0 S/. 0

272

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 11,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000 S/. 8,000

TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO SIN IGV S/. 158,428 S/. 147,015 S/. 148,170 S/. 147,015 S/. 146,507


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 262

Presupuesto de gastos de ventas

CUADRO DE RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024

TOTAL GASTO MANO DE OBRA VENTAS S/. 61,034 S/. 61,034 S/. 61,034 S/. 61,034 S/. 61,034

Comunity manager S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400

Promotores S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480 S/. 33,480


PAGO CTS S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900 S/. 2,900

ESSALUD S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264 S/. 6,264

COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841 S/. 11,651 S/. 12,537 S/. 13,491 S/. 14,518

TOTAL MATERIAL VENTAS S/. 9,810 S/. 9,810 S/. 9,810 S/. 9,810 S/. 9,810

UTILES DE LIMPIEZA (ASIGNACION 50%) S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686 S/. 2,686

UTILES DE OFICINA (ASIGNACIÓN 30%) S/. 7,124 S/. 7,124 S/. 7,124 S/. 7,124 S/. 7,124


LUZ (ASIGNACION 10%) S/. 3,351 S/. 3,351 S/. 3,351 S/. 3,351 S/. 3,351

AGUA ( ASIGNACION DEL 25%) S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

TELEFONO E INTERNET (ASIGNACION DEL 30%) S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO S/. 9,064

ALQUILER DEL LOCAL(ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122 S/. 18,122

TRANSPORTE S/. 16,274 S/. 17,489 S/. 18,819 S/. 20,251 S/. 21,792

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE VENTAS S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760 S/. 2,760

DEPRECIACION VENTAS

S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 544 S/. 36

AMORTIZACION VENTAS

S/. 1,202 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS

S/. 5,329 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

273

REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%)

S/. 0 S/. 0 S/. 1,154 S/. 0 S/. 0

PUBLICIDAD S/. 273,567 S/. 242,411 S/. 242,411 S/. 242,411 S/. 242,411

SAMPLING S/. 1,550 S/. 1,243 S/. 994 S/. 676 S/. 345

PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS

S/. 9,188 S/. 9,874 S/. 10,625 S/. 11,433 S/. 12,303

TOTAL GASTO VENTAS SIN IGV S/. 398,924 S/. 362,426 S/. 364,969 S/. 365,258 S/. 366,316


7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 263

Depreciación de maquinarias de producción

ACTIVOS DE PRODUCCIÓN VALOR VENTA TOTAL TASA DE

DEPRECIACION SUNAT

DEPRECIACION ANUAL

Marmita industrial de acero inoxidable basculante con removedor S/. 9,915.25 10% S/. 991.53

Máquina etiquetadora autoadhesiva y selladora S/. 10,593.22 10% S/. 1,059.32

Estación dosificadora / porcionadora S/. 14,237.29 10% S/. 1,423.73

TOTAL S/. 3,474.58


274

Tabla 264

Depreciación de equipos depreciables de Administración

EQUIPOS DE ADMINISTRACIIÓN DEPRECIABLES VALOR VENTA TOTAL TASA DE

DEPRECIACION SUNAT

DEPRECIACION ANUAL

Computadora All in One HP 22-c014la S/. 4,066.10 25% S/. 1,016.53

Impresora Multifuncional Epson L380 S/. 720.34 10% S/. 72.03

TOTAL S/. 1,088.56


Tabla 265

Resumen de depreciación por áreas

RESUMEN 2020 2021 2022 2023 2024

DEPRECIACION CIF S/. 3,474.58 S/. 3,474.58 S/. 3,474.58 S/. 3,474.58 S/. 3,474.58

DEPRECIACION ADMINISTRATIVA S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 36.02

DEPRECIACION VENTAS S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 544.28 S/. 36.02

TOTAL DEPRECIACIÓN ANUAL S/. 4,563.14 S/. 4,563.14 S/. 4,563.14 S/. 4,563.14 S/. 3,546.61


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 266

Amortización de intangibles

RESUMEN DE INTANGIBLES COSTO

CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 880

MARCAS Y PATENTES S/. 907

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 4,224

TOTAL INTANGIBLES S/. 6,011


275

Tabla 267

Resumen de amortización por áreas

2020 2021 2022 2023 2024

AMORTIZACION INTANGIBLES S/. 6,011

AMORTIZACION GASTOS PREOPERATIVOS S/. 0

TOTAL AMORTIZACION S/. 6,011 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202.20

AMORTIZACION VENTAS S/. 1,202.20

AMORTIZACION PRODUCCION S/. 3,606.60


276

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 268

Gastos por activos fijos no depreciables

RESUMEN ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES

VALOR IGV MONTO

MAQUINARIAS PARA PRODUCCION NO DEPRECIABLE

S/. 13,022.88 S/. 2,344.12 S/. 15,367.00

EQUIPOS PARA PRODUCCION NO DEPRECIABLES

S/. 1,744.07 S/. 313.93 S/. 2,058.00

EQUIPOS DE ADMINISTRACION NO DEPRECIABLES

S/. 2,769.49 S/. 498.51 S/. 3,268.00

EQUIPOS DE VENTAS NO DEPRECIABLES S/. 2,150.85 S/. 387.15 S/. 2,538.00

MOBILIARIO PRODUCCION NO DEPRECIABLE S/. 4,644.07 S/. 835.93 S/. 5,480.00 MOBILIARIO ADMINISTRACION NO DEPRECIABLE

S/. 4,440.34 S/. 799.26 S/. 5,239.60

MOBILIARIO VENTAS NO DEPRECIABLE S/. 3,177.71 S/. 571.99 S/. 3,749.70

MUEBLERIA NO DEPRECIABLE S/. 2,308.47 S/. 415.53 S/. 2,724.00

S/. 34,257.88 S/. 6,166.42 S/. 40,424.30


Tabla 269

Activos fijos no depreciables por áreas

VALOR IGV MONTO

ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES PRODUCCION

S/. 21,719.49 S/. 3,909.51 S/. 25,629.00

ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION

S/. 7,209.83 S/. 1,297.77 S/. 8,507.60

ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES VENTAS S/. 5,328.56 S/. 959.14 S/. 6,287.70

S/. 34,257.88 S/. 6,166.42 S/. 40,424.30


Tabla 270

Gasto por activos fijos no depreciables por áreas.

2020 2021 2022 2023 2024

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE PRODUCCION

S/. 21,719.49

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO

S/. 7,209.83

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS

S/. 5,328.56

TOTAL GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE

S/. 34,257.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


277

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Con todos los presupuestos ya determinados por cada área, se calcula el costo

unitario, en este caso se verifica que en el primer año solo se tiene un margen de

0.11 soles, ya que es el primer año en donde se obtendrán más gastos por la

apertura de la empresa. En el pasar de los años este margen va aumentando y en

el 2024 se obtendrá un margen de 2.13 soles sin IGV.

Tabla 271

Costos unitarios sin IGV

2020 2021 2022 2023 2024

Presupuesto de materia prima e insumos 99,953.39 112,805.08 120,932.20 130,190.68 140,233.05

Presupuesto de mano de obra directa 29,448.00 44,172.00 58,896.00 58,896.00 58,896.00

Presupuesto CIF 217,968.93 192,992.54 193,376.53 193,790.07 194,235.02

Presupuesto de administración 158,427.51 147,015.47 148,169.71 147,015.47 146,507.21

Presupuesto de ventas 398,923.74 362,425.78 364,968.56 365,258.17 366,316.23

Presupuesto total 906,741.57 861,431.88 888,365.00 897,173.39 908,211.52

Programa de producción 112,930.62 121,363.51 130,594.35 140,531.29 151,228.64

Costo unitario 8.03 7.10 6.80 6.38 6.01

Precio de venta sin IGV 8.14 8.14 8.14 8.14 8.14

Margen de ganancia .11 1.04 1.33 1.75 2.13


Tabla 272

Costos unitarios incluido IGV

2020 2021 2022 2023 2024



Presupuesto CIF 257,203.34 227,731.20 228,184.30 228,672.29 229,197.33



Presupuesto total 1,069,955.05 1,016,489.62 1,048,270.70 1,058,664.60 1,071,689.59


Costo unitario 9.47 8.38 8.03 7.53 7.09

Precio de venta con IGV 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60



278

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Con los presupuesto de materia prima, mano de obra y CIF, se determina los costos

variables unitarios.

Tabla 273

Costo total variable unitario sin IGV

2020 2021 2022 2023 2024



Presupuesto CIF 217,968.93 192,992.54 193,376.53 193,790.07 194,235.02



Costo unitario 3.09 2.90 2.87 2.74 2.61


Margen de ganancia 5.04 5.24 5.26 5.40 5.52


Tabla 274

Costo total variable unitario con IGV

2020 2021 2022 2023 2024



Presupuesto CIF 257,203.34 227,731.20 228,184.30 228,672.29 229,197.33



Costo unitario 3.65 3.42 3.39 3.23 3.09




Tabla 275

Costo fijo unitario sin IGV

2020 2021 2022 2023 2024





Costo unitario 5.84 4.97 4.65 4.32 4.01




279

Tabla 276

Costo fijo unitario con IGV

2020 2021 2022 2023 2024





Costo unitario 6.89 5.86 5.49 5.09 4.74




280

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

En este punto las siguientes tablas, que incluyen el I.R. que es del 29.5% y el IGV

del 18% para el periodo total de duración del proyecto.

Tabla 277

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

2020 2021 2022 2023 2024

IR 29.50% 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%

IGV 18% 18% 18% 18% 18%

Depreciación 10% 10% 10% 10% 10%

Moneda soles S/ S/ S/ S/ S/

Alquiler del local constante constante constante constante constante

Provisión de cartera morosa 1% 1% 1% 1% 1%

Comisión para vendedores 1% 1% 1% 1% 1%


IR: Es el tributo que se debe de realizar anualmente, su periodo es del 01-01 al

31-12, toda entidad que realiza alguna actividad económica debe de cumplir con

este impuesto.

IGV: Es un impuesto que se debe de aplicar a todas las ventas, este se orienta a

todas las fases del ciclo de producción, actualmente es del 18%.

Depreciación: Es la pérdida de un bien en un tiempo determinado, según SUNAT,

este será del 10% para la maquinaria y equipos.

Moneda: La moneda que se estará utilizando es el soles (S/) moneda peruana.

El alquiler del local será constante, dentro de los próximos 5 años, ya que se

firmará un contrato.

Provisión de cartera morosa: Se está tomando el 1% de las ventas para que no

afecten nuestros flujos, si en caso el cliente no cumpliera con su compromiso de

pago, este porcentaje es decisión de la empresa.

Comisión para vendedores: Se ha determinado comisión para los vendedores del

1% del margen de las ventas.

281

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Nos muestra los resultados que se obtendrán en el transcurso de tiempo de

duración del proyecto del 2020 al 2024.

Determinaremos el estado de ganancias y pérdidas, sin incluir los gastos

financieros.

La siguiente tabla se trabaja con los datos ya obtenidos anteriormente utilizando

las siguientes fórmulas para la determinación de cada utilidad.

Fórmulas:

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 = 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 = 𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑦 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎

282

Tabla 278

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS S/. 918,757.6186 S/. 987,364.1610 S/.

1,062,462.4880 S/.

1,143,305.4001 S/. 1,230,334.7292

COSTO DE VENTAS S/. 531,140.3692 S/. 522,492.2737 S/. 557,304.4707 S/. 568,125.2988 S/. 579,773.7746

UTILIDAD BRUTA S/. 387,617.2494 S/. 464,871.8873 S/. 505,158.0173 S/. 575,180.1013 S/. 650,560.9547

PLANILLA ADMINISTRATIVA S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000 S/. 84,564.0000

TOTAL MATERIAL ADMINISTRACION S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797 S/. 6,960.2797

SERVICIOS TERCERIZADOS S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000 S/. 16,900.0000

TOTAL SERVICIOS S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373 S/. 6,806.2373

ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE ADMINISTRACION S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441 S/. 5,118.6441


AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202.2000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO S/. 7,209.8305 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000

REPOSICION DE MOBILIARIOS DE OFICINA (50%) S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 1,154.2373 S/. 0.0000 S/. 0.0000

TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO S/. 147,427.5051 S/. 139,015.4746 S/. 140,169.7119 S/. 139,015.4746 S/. 138,507.2119

PLANILLA VENTAS S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000 S/. 61,034.0000

COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841.3399 S/. 11,650.8971 S/. 12,537.0574 S/. 13,491.0037 S/. 14,517.9498

TOTAL MATERIAL VENTAS S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034 S/. 9,809.7034


ALQUILER DEL LOCAL(ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339 S/. 18,122.0339

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE VENTAS S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000 S/. 2,760.0000


AMORTIZACION VENTAS S/. 1,202.2000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS S/. 5,328.5593 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000 S/. 0.0000


PUBLICIDAD S/. 273,566.7327 S/. 242,410.7327 S/. 242,410.7327 S/. 242,410.7327 S/. 242,410.7327

SAMPLING S/. 1,549.6335 S/. 1,242.8104 S/. 994.2115 S/. 675.6770 S/. 344.7653

PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS S/. 9,187.5762 S/. 9,873.6416 S/. 10,624.6249 S/. 11,433.0540 S/. 12,303.3473

TOTAL GASTOS DE VENTA S/. 398,923.7398 S/. 362,425.7802 S/. 364,968.5621 S/. 365,258.1658 S/. 366,316.2308

283

UTILIDAD OPERATIVA -S/. 158,733.9955 -S/. 36,569.3674 S/. 19.7433 S/. 70,906.4609 S/. 145,737.5120

GASTO FINANCIERO

INGRESO FINANCIERO

OTROS GASTOS

OTROS INGRESOS

UTIL. ANTES DE IMPUESTOS -S/. 158,733.9955 -S/. 36,569.3674 S/. 19.7433 S/. 70,906.4609 S/. 145,737.5120

IMPUESTO A LA RENTA -S/. 46,826.5287 -S/. 10,787.9634 S/. 5.8243 S/. 20,917.4060 S/. 42,992.5660

UTLIDAD NETA -S/. 111,907.4669 -S/. 25,781.4040 S/. 13.9191 S/. 49,989.0549 S/. 102,744.9460


Se puede observar que en el primer año ya se obtiene utilidades, debido a que los costos de producción son mínimo.

La utilidad con el pasar de los años aumenta.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

A continuación, se determinará el EGYP con los gastos financieros.

La siguiente tabla se trabaja con los datos ya obtenidos anteriormente utilizando las siguientes fórmulas para la determinación de cada

utilidad.

Fórmulas:

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎 = 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 − 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑦 𝑎𝑑𝑚𝑖𝑛𝑖𝑠𝑡𝑟𝑎𝑐𝑖ó𝑛

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑎 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑜 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠

284

𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑁𝑒𝑡𝑎 = 𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜𝑠 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎

Tabla 279

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS S/. 918,757.62 S/. 987,364.16 S/. 1,062,462.49 S/. 1,143,305.40 S/. 1,230,334.73

COSTOS DE VENTAS S/. 531,140.37 S/. 522,492.27 S/. 557,304.47 S/. 568,125.30 S/. 579,773.77

UTILIDAD BRUTA S/. 387,617.25 S/. 464,871.89 S/. 505,158.02 S/. 575,180.10 S/. 650,560.95

PLANILLA ADMINISTRATIVA S/. 84,564.00 S/. 84,564.00 S/. 84,564.00 S/. 84,564.00 S/. 84,564.00

TOTAL MATERIAL ADMINISTRACION S/. 6,960.28 S/. 6,960.28 S/. 6,960.28 S/. 6,960.28 S/. 6,960.28

SERVICIOS TERCERIZADOS S/. 16,900.00 S/. 16,900.00 S/. 16,900.00 S/. 16,900.00 S/. 16,900.00


ALQUILER DEL LOCAL (ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE ADMINISTRACION S/. 5,118.64 S/. 5,118.64 S/. 5,118.64 S/. 5,118.64 S/. 5,118.64


AMORTIZACION ADMINISTRATIVA S/. 1,202.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE ADMINISTRATIVO S/. 7,209.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO S/. 147,427.51 S/. 139,015.47 S/. 140,169.71 S/. 139,015.47 S/. 138,507.21

PLANILLA VENTAS S/. 61,034.00 S/. 61,034.00 S/. 61,034.00 S/. 61,034.00 S/. 61,034.00

COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841.34 S/. 11,650.90 S/. 12,537.06 S/. 13,491.00 S/. 14,517.95

TOTAL MATERIAL VENTAS S/. 9,809.70 S/. 9,809.70 S/. 9,809.70 S/. 9,809.70 S/. 9,809.70


ALQUILER DEL LOCAL(ASIGNACION DEL 20%) S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03 S/. 18,122.03

MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE VENTAS S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00 S/. 2,760.00


AMORTIZACION VENTAS S/. 1,202.20 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE VENTAS S/. 5,328.56 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


PUBLICIDAD S/. 273,566.73 S/. 242,410.73 S/. 242,410.73 S/. 242,410.73 S/. 242,410.73

SAMPLING S/. 1,549.63 S/. 1,242.81 S/. 994.21 S/. 675.68 S/. 344.77

PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS S/. 9,187.58 S/. 9,873.64 S/. 10,624.62 S/. 11,433.05 S/. 12,303.35

285

TOTAL GASTO DE VENTA S/. 398,923.74 S/. 362,425.78 S/. 364,968.56 S/. 365,258.17 S/. 366,316.23

UTLIDAD OPERATIVA -S/. 158,734.00 -S/. 36,569.37 S/. 19.74 S/. 70,906.46 S/. 145,737.51

GASTO FINANCIERO -S/. 56,912.96 -S/. 40,783.67 -S/. 17,979.84 -S/. 1,280.00 S/. 0.00

INGRESO FINANCIERO S/. 219,693.00

OTROS GASTOS

ESCUDO FISCAL S/. 16,789.32 S/. 12,031.18 S/. 5,304.05 S/. 377.60 S/. 0.00

UTLIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 134,661.28 S/. 16,245.49 S/. 23,303.63 S/. 72,564.06 S/. 145,737.51

IMPUESTO A LA RENTA S/. 36,358.55 S/. 4,386.28 S/. 6,058.94 S/. 18,866.66 S/. 37,891.75

UTILIDAD NETA S/. 98,302.74 S/. 11,859.21 S/. 17,244.69 S/. 53,697.41 S/. 107,845.76


Se puede observar que las ventas presentan un crecimiento constante y que los costos de venta representan el 41.50 %

aproximadamente de las ventas.

Finalmente, se obtiene una utilidad neta de S/ 98302.74 en el año 2020, con un crecimiento al 2024, así como una utilidad neta de S/

107,845.76.

286

8.4. Flujo de Caja Operativo.

El siguiente flujo de caja operativo, determinan los ingresos que se genera en el transcurso de un periodo en la operatividad del

negocio.

Tabla 280

Flujo de caja operativo

2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION

INGRESOS S/. 1,084,133.99 S/. 1,165,089.71 S/. 1,253,705.74 S/. 1,349,100.37 S/. 1,451,794.98

TOTAL INGRESOS S/. 1,084,133.99 S/. 1,165,089.71 S/. 1,253,705.74 S/. 1,349,100.37 S/. 1,451,794.98

COMPRAS DE MATERIA PRIMA S/. 117,945.00 S/. 133,110.00 S/. 142,700.00 S/. 153,625.00 S/. 165,475.00

MOD S/. 29,448.00 S/. 44,172.00 S/. 58,896.00 S/. 58,896.00 S/. 58,896.00

CIF DESEMBOLSABLE S/. 197,621.46 S/. 198,034.10 S/. 198,487.20 S/. 198,975.19 S/. 199,500.23 GASTO ADMINISTRATIVO DESEMBOLSABLE S/. 151,949.17 S/. 148,949.17 S/. 150,103.41 S/. 148,949.17 S/. 148,949.17

GASTO DE VENTAS DESEMBOLSABLE S/. 451,106.41 S/. 165,291.60 S/. 166,884.00 S/. 168,589.04 S/. 169,918.45

PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA -S/. 46,826.53 -S/. 10,787.96 S/. 5.82 S/. 20,917.41 S/. 42,992.57 -S/. 2,315.75

PAGO IGV S/. 59,030.17 S/. 99,907.16 S/. 111,937.61 S/. 124,805.70 S/. 138,642.83 S/. 1,778.95

TOTAL EGRESOS S/. 960,273.68 S/. 778,676.07 S/. 829,014.04 S/. 874,757.50 S/. 924,374.24 -S/. 536.80

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 123,860.31 S/. 386,413.64 S/. 424,691.70 S/. 474,342.87 S/. 527,420.74 S/. 536.80


El presente cuadro muestra el Flujo de Caja Operativo para los próximos 5 años de operación.

Se puede observar que el flujo de caja operativo va en aumento, este varía de acuerdo a la producción que se tiene por año.

287

8.5. Flujo de Capital.

Se determinará el flujo de capital por cada año de duración del proyecto, en donde se considera las inversiones, capital de trabajo,

recuperación de capital, valor residual del activo realizado en el proyecto.

Fórmula:

𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑎𝑛𝑔𝑖𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑒𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 + 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑖𝑛𝑡𝑎𝑛𝑔𝑖𝑏𝑙𝑒 + 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑝𝑟𝑒 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 + 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜𝑠 + 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜

Tabla 281

Flujo de caja de capital

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION

Activo Tangible Depreciable -S/. 74,693.00

Activo intangible -S/. 6,910.10

Gastos pre-operativos -S/. 103,622.21

Inventarios -S/. 8,830.26

Capital de trabajo -S/. 379,827.00

VARACION DE CAPITAL DE TRABAJO -S/. 28,362.89 -S/. 31,046.68 -S/. 33,421.57 -S/. 35,979.12

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO S/. 508,637.25

VENTA DE ACTIVO FIJO S/. 11,662.00

RECUPERACION DE GARANTIA S/. 22,652.54

FLUJO DE CAPITAL S/. -573,882.58 S/. -28,362.89 S/. -31,046.68 S/. -33,421.57 S/. -35,979.12 S/. 0.00 S/. 542,951.79


El presente cuadro muestra el Flujo de Capital desde el año 2020 al 2024.

Se puede observar las inversiones tangibles e intangibles necesarias para el inicio del proyecto a partir del año 2020. Los egresos

que se aprecian de los años 2020 al 2023 corresponden a los montos invertidos en dichos años.

288

8.6. Flujo de Caja Económico.

Determinaremos el flujo de económico en el transcurso de los cinco años, en esta tabla no se incluyen los gastos de financiamiento.

Fórmula:

𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑒𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑜 = 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜 + 𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙

Tabla 282

Flujo de caja económico

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACION

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 123,860.31 S/. 386,413.64 S/. 424,691.70 S/. 474,342.87 S/. 527,420.74 S/. 536.80

FLUJO DE CAPITAL -S/. 573,882.58 -S/. 28,362.89 -S/. 31,046.68 -S/. 33,421.57 -S/. 35,979.12 S/. 0.00 S/. 542,951.79

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74 S/. 543,488.60


El presente cuadro muestra el resumen del Flujo de Caja Económico desde el año 2020 al 2024, conformado por los flujos operativos

y de capital.

El flujo de caja económico se aplica cuando el proyecto no utilizara financiamiento, conllevando a que los socios asuman la totalidad

de la inversión.

289

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

A continuación, se determina el flujo del servicio de la deuda de forma anual.

Fórmula: 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎 = 𝑃𝑟𝑒𝑠𝑡𝑎𝑚𝑜 + 𝐴𝑚𝑜𝑟𝑡𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖ó𝑛 + 𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠 + 𝐸𝑠𝑐𝑢𝑑𝑜 𝑓𝑖𝑠𝑐𝑎𝑙

Tabla 283

Flujo del servicio de la deuda

2019 2020 2021 2022 2023 2024

PRESTAMO S/. 219,693.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

AMORTIZACION S/. 0.00 -S/. 47,626.47 -S/. 63,755.75 -S/. 86,559.59 -S/. 21,751.19 S/. 0.00

INTERES S/. 0.00 -S/. 56,912.96 -S/. 40,783.67 -S/. 17,979.84 -S/. 1,280.00 S/. 0.00

ESCUDO FISCAL S/. 0.00 S/. 16,789.32 S/. 12,031.18 S/. 5,304.05 S/. 377.60 S/. 0.00

FLUJO DE LA DEUDA S/. 219,693.00 -S/. 87,750.10 -S/. 92,508.24 -S/. 99,235.37 -S/. 22,653.59 S/. 0.00


En el cuadro se observa el resumen del flujo de servicio de la deuda, donde se muestra el pago que se debe realizar al banco por el

préstamo otorgado, así como las amortizaciones, el interés y el escudo fiscal generado.

290

8.8. Flujo de Caja Financiero.

A continuación, se determina el flujo de caja financiero por cada año de duración del proyecto, en esta tabla se incluyen los

préstamos, amortización e intereses.

Fórmula: 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜 = 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑒𝑐𝑜𝑛ó𝑚𝑖𝑐𝑜 − 𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎

Tabla 284

Flujo de caja financiero

FLUJO DE CAJA FINANCIERO 2019 2020 2021 2022 2023 2024 LIQUIDACIÓN

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74 S/. 543,488.60

FLUJO DE LA DEUDA S/. 219,693.00 -S/. 87,750.10 -S/. 92,508.24 -S/. 99,235.37 -S/. 22,653.59 S/. 0.00 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,190 S/. 7,747 S/. 262,859 S/. 292,035 S/. 415,710 S/. 527,421 S/. 543,489


En el cuadro de flujo de caja financiero se observa la suma de los flujos de caja económico y de servicio de la deuda; el mismo que

sirve para determinar cuál será el aporte de los socios luego de recurrir al préstamo.

291

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

El CAPM es el % de rentabilidad de una inversión que se desea para

el retorno, ya que toma en cuenta el riesgo del mercado y la

rentabilidad que se espera del mercado.

Fórmula:

Detallamos los datos para determinar el capital de recursos propios.

Tabla 285

Datos para hallar el CAPM

Beta desapalancada 1.01

Rendimiento de mercado 13.5%

Rendimiento de bonos Tes. 2.3%

Inflación EE.UU 1.5%

Inflación Perú 3.0%

Riesgo país pbs 150.00

Nota: Adaptado de “Beta desapalancado” por “Aswath Damodaran,

2019, INEI, 2017.

Con los datos antes mencionados se realizará los siguientes cálculos

para la determinación de los COK desapalancados.

Fórmulas:

𝑪𝑶𝑲 𝒅𝒆𝒔𝒂𝒑. 𝒏𝒐𝒎 𝑬𝑬𝑼𝑼

= 𝛽 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝. +𝑟𝑒𝑛𝑑. 𝑑𝑒 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 ∗ (𝑟𝑒𝑛𝑑. 𝑑𝑒 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜

− 𝑟𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜)

𝑪𝑶𝑲 𝒅𝒆𝒔𝒂𝒑. 𝒓𝒆𝒂𝒍 𝑬𝑬𝑼𝑼

= 𝐶𝑜𝑘 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝 𝑛𝑜𝑚 𝐸𝐸𝑈𝑈 − 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐸𝐸𝑈𝑈)/(1

+ 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝐸𝐸𝑈𝑈)

292

𝑪𝑶𝑲 𝒅𝒆𝒔𝒂𝒑 𝒓𝒆𝒂𝒍 𝑷𝒆𝒓ú

= 𝐶𝑂𝐾 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 + (𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎𝑖𝑠 𝑝𝑏𝑠

100) %

Tabla 286

COK desapalancado

COK DESAPALANCADO NOMINAL EE.UU. 13.6%

COK DESAPALANCADO REAL EE.UU. 11.9%

COK DESAPALANCADO REAL PERU 13.4%


A continuación se determinará los COK apalancados del proyecto:

Fórmulas:

𝜷 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒅𝒆𝒍 𝒑𝒓𝒐𝒚𝒆𝒄𝒕𝒐 = 𝛽 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝.∗ (1 + (1 − 0.3) ∗ (𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)

𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒏𝒐𝒎𝒊𝒏𝒂𝒍 𝑬𝑬𝑼𝑼

= 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜 + 𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎. 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜

− 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜)

𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄. 𝒓𝒆𝒂𝒍

= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 − 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)/(1

+ 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)

𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú

= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛, 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 + (𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎𝑖𝑠 𝑝𝑏𝑠

100) %

Tabla 287

COK apalancado

293

BETA APALANCADO DEL PROYECTO 1.45

COK APALANCADO NOMINAL EE.UU. 18.5%

COK APALANCADO REAL EE.UU. 15.1%

COK APALANCADO REAL PERU 16.57% CAPM


Interpretación: Considerando la tasa Rf, el riesgo del mercado y la

beta del sector Health Care, hemos calculado el CAPM de 16.57%

porcentaje de rentabilidad exigida por los socios como mínimo para

nuestra inversión.

9.1.1.2. COK propio.

Calculamos nuestro Cok de capital, este es el % que nos da los bancos

en donde se encuentra nuestro capital para la inversión, teniendo un

costo de oportunidad de 22.4%, adicionando la TREA es de 29.7%.

Tabla 288

Cálculo del COK propio.

TREA

% DE TASA DE RETORNO

EFECTIVA ANUAL

SOCIO 1 (DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA OH) 6.50% SOCIO 2 ( DEPOSITO A PLAZO FIJO BANCO AZTECA) 8.00% SOCIO 3 (DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA TFC) 7.50% SOCIO 4 ( DEPOSITO A PLAZO FIJO CMAC CUSCO) 7.50% SOCIO 5 (DEPOSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA PROEMPRESA) 7.25%

COK PROMEDIO - TREA (PROMEDIO) 7.35%

PRIMA DE RIESGO 14.06%

COSTO DE OPORTUNIDAD 22.4%

COSTO DE OPORTUNIDAD + TREA PROMEDIO 29.7%


Interpretación: Considerando la tasa Rf, el riesgo del mercado y la beta

del sector Health Care hemos calculado el CAPM de 29.7% de

rentabilidad exigida por los socios como mínimo para nuestra

inversión.

294

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Nosotros estaremos financiando nuestro proyecto con préstamo del

banco y con capital propio de accionistas, para esto es necesario

conocer el WACC del proyecto, ya que podremos conocer cuál sería

el Costo promedio de Financiamiento de la empresa.

Fórmula:

𝜷 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒅𝒆𝒍 𝒑𝒓𝒐𝒚𝒆𝒄𝒕𝒐 = 𝛽 𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝.∗ (1 + (1 − 0.3) ∗ (𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)

𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝒏𝒐𝒎𝒊𝒏𝒂𝒍 𝑬𝑬𝑼𝑼

= 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜 + 𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜

− 𝑅𝑒𝑛𝑑. 𝑏𝑜𝑛𝑜𝑠 𝑑𝑒𝑙 𝑡𝑒𝑠𝑜𝑟𝑜)

𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏𝒄. 𝒓𝒆𝒂𝒍

= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑛𝑜𝑚𝑖𝑛𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 − 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)/(1

+ 𝑖𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑃𝑒𝑟ú)

𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú

= 𝑐𝑜𝑘 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛, 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝐸𝐸𝑈𝑈 + (𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑝𝑎𝑖𝑠 𝑝𝑏𝑠

100) %

Tabla 289

COK ajustado apalancado Perú

BETA APALANCADO DEL PROYECTO 1.45

COK APALANCADO NOMINAL EE.UU. 18.5%

COK APALANCADO REAL EE.UU. 15.1%

COK APALANCADO REAL PERU 16.57% CAPM


Se presenta las fórmulas para determinar los riesgos:

Fórmula:

295

𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜 =𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑒𝑟ú

2∗ 0.3

𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 =𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑒𝑟ú

2∗ 0.2

𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑓𝑜𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 = 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑃𝑒𝑟ú

2∗ 0.2

Cabe mencionar que a estos se les adiciona pesos en %.

Tabla 290

Riesgos

RIESGO DE COSTO DEL CREDITO 2.49%

RIESGO DE ACCESO AL MERCADO 1.66% PROMEDIO

RIESGO DE FORMULACION PRODUCTO 1.66% 5.80%


Fórmula:

𝑪𝑶𝑲 𝒂𝒋𝒖𝒔𝒕𝒂𝒅𝒐 𝒂𝒑𝒂𝒍𝒂𝒏. 𝑷𝒆𝒓ú

= 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. 𝑟𝑒𝑎𝑙 𝑃𝑒𝑟ú + 𝑅𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑐𝑟é𝑑𝑖𝑡𝑜

+ 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑎𝑐𝑐𝑒𝑠𝑜 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 + 𝑟𝑖𝑒𝑠𝑔𝑜 𝑑𝑒 𝑓𝑜𝑟𝑚𝑢𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜.

Tabla 291

COK ajustado apalancado Perú

COK AJUSTADO APALANCADO PERU 22.37%

Fórmulas:

𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. +𝑇𝐸𝐴 𝑟𝑒𝑎𝑙 )

𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛. = 𝐶𝑂𝐾 𝑎𝑗𝑢𝑠𝑡𝑎𝑑𝑜 𝑎𝑝𝑎𝑙. 𝑃𝑒𝑟ú ∗ % 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙

Tabla 292

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

296

CPPC (wacc) 14%

COK APALANCADO * % CAPITAL 8.50%

TEA REAL (1 - Tx) * % DEUDA 5.38%

TEA REAL 20.08%

TEA REAL (1 - IMP RET) 14.06%


9.2. Evaluación económica financiera.

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Realizaremos a continuación el cálculo del Valor actual de nuestra

inversión ya que así podremos hacer comparaciones tal vez con otras

propuestas de inversión y ver si este proyecto nos conviene como

inversionistas. Para esto es necesario actualizar todos los flujos de

caja futuros al presente.

Fórmula:

297

Tabla 293

VANE

0 1 2 3 4 5

Flujo de Caja económico -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74

WACC 14%

VANE S/. 584,941.54


Interpretación: Se actualizaron los flujos de caja económico usando una tasa de interés de 14% (tasa del WACC), obteniendo como resultado S/

584,941.54 lo cual significa que se ganará con el proyecto luego de recuperar la inversión realizada.

Tabla 294

VANF

0 1 2 3 4 5

Flujo de caja financiero -S/. 354,189.58 S/. 7,747.32 S/. 262,858.72 S/. 292,034.76 S/. 415,710.16 S/. 527,420.74

COK 29.72%

VANF S/. 232,189.28


Interpretación: Se actualizaron los flujos de caja financiero usando una tasa de interés de 29.72% (tasa del COK), obteniendo como resultado S/

232,189.28 lo cual significa que el valor actual de proyecto sigue siendo positivo, es decir dicho proyecto es rentable.

298

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Calcularemos el TIRE, TIF Y TIRM para nuestro proyecto a fin de conocer nuestra tasa interna de retorno de nuestra

inversión.

Fórmula:

Tabla 295

TIRE

0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,882.58 S/. 95,497.42 S/. 355,366.96 S/. 391,270.13 S/. 438,363.75 S/. 527,420.74

TIRE 42.45%


Interpretación: La Tasa Interna de Retorno Económico, tasa de interés máxima exigible que hace que el VAN sea cero, se

obtuvo en base a los flujos de caja económico, siendo la TIRE de 42.45%, lo cual es una tasa alta que indica que el proyecto

es rentable.

299

Tabla 296

TIRF

0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,189.58 S/. 7,747.32 S/. 262,858.72 S/. 292,034.76 S/. 415,710.16 S/. 527,420.74

TIRF 50.76%


Interpretación: La Tasa Interna de Retorno Financiero, tasa de interés máxima exigible que hace que el VAN sea cero, se

obtuvo en base a los flujos de caja financiero, siendo la TIRF de 50.76%, lo cual es una tasa alta que indica que el proyecto es

rentable.

TIR Modificado:

Este mide la rentabilidad de un proyecto y elimina las consistencias que pueda tener el TIR, ya que los flujos de caja que son

positivos se capitalizan en el último año de duración del proyecto con un interés que es igual a la tasa de actualización, en el

caso de los flujos de caja negativo estos se restan al iniciar el proyecto con una tasa de interés sin riesgo, por tal motivo la TIR

modificada suele ser más exacta para la evaluación de nuestro proyecto “MAJOR TOM”,

Tabla 297

TIRM

0 1 2 3 4 5


COSTO DE OPORTUNIDAD 22.37%

TIRM 34.38%


Interpretación: Se determinó la TIRM 34.38%, este es positivo, por lo tanto, rentable para los inversionistas.

300

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Presentamos las tablas donde hemos realizado la Recuperación de la inversión.

Tabla 264.

Periodo de recuperación descontado de flujo de caja económico

0 1 2 3 4 5


WACC 14%

FLUJO DESCONTADO -S/. 573,882.58 S/. 83,857.94 S/. 274,019.92 S/. 264,931.94 S/. 260,642.24 S/. 275,372.08

FLUJO ACUMULADO -S/. 573,882.58 -S/. 490,024.64 -S/. 216,004.72 S/. 48,927.22 S/. 309,569.46 S/. 584,941.54

PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL PROYECTO

2 AÑOS Y 9 MESES 26 DIAS


Tabla 298

Periodo de recuperación descontado de flujo de caja financiero

0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,189.58 S/. 7,747.32 S/. 262,858.72 S/. 292,034.76 S/. 415,710.16 S/. 527,420.74

COK 22.37%

FLUJO DESCONTADO -S/. 354,189.58 S/. 6,331.09 S/. 175,539.97 S/. 159,373.09 S/. 185,394.95 S/. 192,216.77

FLUJO ACUMULADO -S/. 354,189.58 -S/. 347,858.49 -S/. 172,318.52 -S/. 12,945.43 S/. 172,449.52 S/. 364,666.29

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE PATRIMONIO

3 AÑOS y 1 MESES 0 DIAS


301

Interpretación: En la vida útil del proyecto se ha ido recuperando la inversión inicial (descontando los cash flow) al flujo

de caja financiero, calculando que de cumplirse la proyección de Cash flow, la inversión se recuperará dentro de dos

años, 9 meses y 26 días que es el flujo de caja de recuperación del proyecto y el flujo de caja económico y tres años, un

mes que es el periodo de recuperación de patrimonio.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis del costo beneficio son servirá para ver la rentabilidad monetaria de cada unidad monetaria que invirtamos

como capital para el patrimonio de nuestra empresa.

Tabla 299

Análisis beneficio / costo.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 573,883 S/. 95,497 S/. 355,367 S/. 391,270 S/. 438,364 S/. 527,421

INGRESOS S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335

EGRESOS S/. 823,260 S/. 631,997 S/. 671,192 S/. 704,942 S/. 702,914

VAN INGRESOS S/. 3,609,682

VAN EGRESOS S/. 2,450,858 13.88% WACC

DIFERENCIA S/. 1,158,824

B/C S/1.47

302

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 354,190 S/. 7,747 S/. 262,859 S/. 292,035 S/. 415,710 S/. 527,421

INGRESOS S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335

EGRESOS S/. 911,010 S/. 724,505 S/. 770,428 S/. 727,595 S/. 702,914

VAN INGRESOS S/. 2,948,273

VAN EGRESOS S/. 2,229,417

DIFERENCIA S/. 718,856 22.370% COK

B/C S/1.32


Interpretación: El resultado de la relación Costo Beneficio es de 1.41 veces para el flujo de caja económico y 1.32 veces

pare el flujo de caja financiero, es decir que por cada sol de inversión, el socio recibe 1.41 y 1.32 de ganancia

respectivamente, en consecuencia, el proyecto es rentable.

303

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Presentamos nuestros costos variables unitarios para la producción de los jabones portátiles “Major Tom”, estos costos

son determinados en base a los presupuestos de cada área, estos ya han sido presentados en otros capítulos.

La tabla de CVU se determinó con los resultados del presupuesto de materia prima e insumos, presupuesto de CIF y

estos divididos con las unidades a producir de acuerdo al requerimiento.

Tabla 300

Costo unitario total sin IGV

2020 2021 2022 2023 2024



Presupuesto CIF 217,968.93 192,992.54 193,376.53 193,790.07 194,235.02





Costo unitario 8.03 7.10 6.80 6.38 6.01




Los costos variables totales de la materia prima y los gastos que dependerán de la producción, en este caso del consumo de

luz y agua.

304

Tabla 301

Costos variables, costos fijos anuales

COSTOS VARIABLES DE VENTA 2020 2021 2022 2023 2024

CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 115,072 S/. 123,665 S/. 133,071 S/. 143,196 S/. 154,097

LUZ, AGUA S/. 6,966 S/. 7,316 S/. 7,700 S/. 8,113 S/. 8,558

S/. 122,038 S/. 130,981 S/. 140,771 S/. 151,310 S/. 162,655


Además de tener en cuenta los gastos variables de las área de administración y ventas, sampling ya determinados en el

programa de producción, comisiones por ventas y las provisión de cartera morosa que es del 1% de nuestras ventas

determinada por la empresa “Major Tom” para los clientes que no cumplan con su responsabilidad de pago, este gastos ya

estará contabilizado para la empresa, en caso se tenga pérdida.

Tabla 302 Gastos variables

GASTOS VARIABLES 2020 2021 2022 2023 2024

LUZ, AGUA - ADMINISTRACION S/. 5,789 S/. 5,789 S/. 5,789 S/. 5,789 S/. 5,789

LUZ, AGUA - VENTAS S/. 4,368 S/. 4,368 S/. 4,368 S/. 4,368 S/. 4,368

COMISION DE LAS VENTAS 1% S/. 10,841 S/. 11,651 S/. 12,537 S/. 13,491 S/. 14,518

SAMPLING S/. 1,550 S/. 1,243 S/. 994 S/. 676 S/. 345

PROVISION DE CARTERA MOROSA 1% DE LAS VENTAS

S/. 9,188 S/. 9,874 S/. 10,625 S/. 11,433 S/. 12,303

S/. 22,548 S/. 23,051 S/. 23,688 S/. 24,323 S/. 25,020


305

Tabla 303

Costos fijos

COSTOS FIJOS 2020 2021 2022 2023 2024

MOD S/. 29,448 S/. 44,172 S/. 58,896 S/. 58,896 S/. 58,896

CIF FIJO S/. 197,621 S/. 198,034 S/. 198,487 S/. 198,975 S/. 199,500

Total Costo fijo S/. 227,069 S/. 242,206 S/. 257,383 S/. 257,871 S/. 258,396


Tabla 304

Gastos fijos

GASTO FIJO 2020 2021 2022 2023 2024

GASTO ADMINISTRATIVO FIJO S/. 158,428 S/. 141,226 S/. 142,380 S/. 141,226 S/. 140,718

GASTO DE VENTAS FIJO S/. 394,556 S/. 358,058 S/. 360,601 S/. 360,891 S/. 361,949

TOTAL GASTO FIJO S/. 552,984 S/. 499,284 S/. 502,981 S/. 502,117 S/. 502,667


306

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Con el Método del costeo directo hemos realizado el cálculo de la utilidad neta.

Tabla 305

Estado de resultado (Costeo directo)

2020 2021 2022 2023 2024

VENTAS S/. 918,758 S/. 987,364 S/. 1,062,462 S/. 1,143,305 S/. 1,230,335

COSTOS VARIABLES DE VENTA S/. 6,966 S/. 7,316 S/. 7,700 S/. 8,113 S/. 8,558

GASTOS VARIABLES S/. 22,548 S/. 23,051 S/. 23,688 S/. 24,323 S/. 25,020

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 889,244 S/. 956,998 S/. 1,031,075 S/. 1,110,869 S/. 1,196,757

TOTAL COSTO FIJO S/. 227,069 S/. 242,206 S/. 257,383 S/. 257,871 S/. 258,396

TOTAL GASTO FIJO S/. 552,984 S/. 499,284 S/. 502,981 S/. 502,117 S/. 502,667

UTILIDAD OPERATIVA S/. 109,191 S/. 215,507 S/. 270,710 S/. 350,881 S/. 435,694

GASTO FINANCIERO -S/. 56,913 -S/. 40,784 -S/. 17,980 -S/. 1,280

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 166,104 S/. 256,291 S/. 288,690 S/. 352,161 S/. 435,694

IMPUESTO A LA RENTA S/. 44,848 S/. 69,199 S/. 75,059 S/. 91,562 S/. 113,280

UTILIDAD NETA S/. 121,256 S/. 187,092 S/. 213,630 S/. 260,599 S/. 322,414


Interpretación: Se puede observar que las ventas presentan un crecimiento constante y que los gastos financieros van

disminuyendo hasta su extinción en el año 2024.

Finalmente, se obtiene una utilidad neta de S/ 121.256 en el año 2020, con un crecimiento al año 2024 con una utilidad

neta de S/ 322,414.

307

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

A continuación, realizaremos la estimación y el respectivo análisis de nuestro punto de equilibrio en unidades.

El punto de equilibrio se determinó con la división de los gastos y costos con el % del margen de contribución.

También se debe de tener en cuenta el precio de venta de 9.60 soles.

Para la obtención de las cantidades en el punto de equilibrio se divide el resultado del punto de equilibrio en soles con

el precio de venta.

Tabla 306

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

2020 2021 2022 2023 2024

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES S/. 805,943 S/. 765,019 S/. 783,512 S/. 782,179 S/. 782,416

VALOR DE VENTA UNITARIO PONDERADO

S/. 9.60 S/. 9.60 S/. 9.60 S/. 9.60 S/. 9.60

UNIDADES DE EQUILIBRIO 83,952 79,689 81,616 81,477 81,502

UNIDADES VENDIDAS 112,931 121,364 130,594 140,531 151,229

MARGEN DE SEGURIDAD 26% 34% 38% 42% 46%


308

Interpretación: Se obtuvo el punto de equilibrio, el cual nos indicará, cuántas unidades del producto deben ser vendidas

para cubrir los costos fijos, pero sin obtener ganancia; por ejemplo, de S/ 805,943 no se gana, pero se logra cubrir

nuestros costos fijos, siempre y cuando se venda 83,952 unidades en el año 2020.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

A continuación, realizaremos la estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

El porcentaje del margen de contribución es la división de las ventas totales con el margen de contribución obtenido, cabe

decir restándole los gastos y costos de producción.

Para identificar el punto de equilibrio en soles se debe dividir el gasto y costos con el % de margen de contribución.

Tabla 307

Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles

2020 2021 2022 2023 2024

MARGEN DE CONTRIBUCCION EN % 97% 97% 97% 97% 97%

COSTO FIJO + GASTO FIJO S/780,053 S/741,491 S/760,365 S/759,988 S/761,063

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES S/805,943 S/765,019 S/783,512 S/782,179 S/782,416


Interpretación: El punto de equilibrio en MN nos indicará la cantidad necesaria para cubrir los costos y gastos fijos, sin obtener ganancia;

por ejemplo, de S/ 805,943 no se gana, pero se logra cubrir los costos y gastos fijos en el año 2020, este valor es mayor a diferencia de

los otros años, por lo mismo que la empresa está iniciando y necesita realizar varios costos y gastos de apertura.

309

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 308

Variables de entrada

Precio 9.6

Materia prima 99,953

Unidades vendidas 112,931


Se tomara para el análisis la variable de precio, en este caso es de 9 soles

y las unidades vendidas en el primer año de 112,931, costo de materia prima

99,953 soles.

9.3.2. Variables de salida.

Estas variables son las que resultaran afectadas con las variables de

entrada, para el proyecto se tiene los siguientes datos.

Tabla 309

Variables de salida

VANE S/584,941.54

VANF S/232,189.28

TIRE 42.45%

TIRF 50.76%

COK 22.37%

Nota: Elaboración propia 9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 310

Análisis unidimensional – precio

Precio 9.6 8.64 8.21 7.80

VANE 584,942 254,722 97,078 -50,921

VANF 232,189 30,673 10,513 -190,918


Utilizando como referencia la variable PRECIO y reduciéndolo cada 5%,

podemos identificar que cuando el precio llega a S/ 7.80 el VANE y VANF

se vuelven negativo y por lo tanto pérdida para el proyecto.

En cuanto al precio lo mínimo que se puede ofrecer el producto es a 8.21

soles para tener aun rentabilidad, ya que según el análisis aun los datos

están en positivos.

310

Tabla 311

Análisis unidimensional - unidades vendidas

Unidades vendidas 112,931 107,284 101,920 96,824 91,983 87,384 83,015 74,713

VANE 584,942 374,510 327,928 284,308 240,150 192,297 149,426 -61,060

VANF 232,189 111,396 70,691 33,966 -5,003 -46,558 -82,900 -225,599


Utilizando como referencia la variable UNIDADES VENDIDAS y reduciéndolo cada 10%, podemos identificar que cuando las

unidades llegan a 74,713 el VANE y VANF se vuelven a negativo, por lo tanto significa pérdida para el proyecto.

Lo mínimo de unidades que se debería de vender es de 96,824, ya que según el análisis aún se obtiene resultados positivos y

por ende existe rentabilidad para el proyecto.

311

9.3.4. Análisis multidimensional.

El análisis se realizará con base a las variables de cantidad de unidades

vendidas y el precio de venta del producto.

Para el siguiente análisis nos ayudaremos del VANE, se verifica que

mientras va bajando el precio de venta y las unidades vendidas el VANE se

convierte en negativo.

Lo mínimo que se puede ofrecer el producto es de 8.21 soles y las unidades

que debemos de vender como mínimo es de 101,920 para tener el indicador

positivo y por lo tanto obtener rentabilidad, en este caso el VANE es de

13,874.

Tabla 312

Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas.

Precio/Unid. 9.6 8.64 8.21 7.80 7.41

112,931 584,942 254,722 97,078 -50,921 -199,955

107,284 374,510 213,069 57,214

101,920 327,928 166,020 13,874

96,824 284,308 128,348 -28,173

91,983 240,150 83,791

87,384 192,297 26,277

83,015 194,426 -46,749

74,713 -61,060


Para el siguiente análisis nos ayudaremos del VANF, se verifica que

mientras va bajando el precio de venta y las unidades vendidas el VANF se

convierte en negativo.

Lo mínimo que se puede ofrecer el producto es de 8.21 soles y las unidades

que debemos de vender como mínimo es de 107,284 para tener el indicador

positivo y por lo tanto obtener rentabilidad, en este caso el VANF es 66,852

312

Tabla 313

Análisis multidimensional – Precio y unidades vendidas

Precio/Unid. 9.6 8.64 8.21 7.80 7.41

112,931 149,262 30,673 83,565 -190,918 -301,335

107,284 111,396 24,538 66,852

101,920 70,691 14,723 -5,138

96,824 33,966 11,778 -191,151

91,983 5,003 -5,621

87,384 -46,558 -168,501

83,015 -82,900 -235,305

74,713 -225,599


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

El precio y unidades vendidas son las variables a considerar. Tomando

como referencia que el mercado y la competencia son vitales para el éxito

del proyecto, es importante que podamos mantener un precio accesible y

lograr la meta de unidades vendidas.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Tabla 314

Perfil de riesgo

Riesgo Probabilidad Impacto

Subida del precio de materia prima, debido a problemas en la importación de los diferentes proveedores

Media Alta

Fallas en los equipos de producción Media Bajo

Demora en los pagos de las facturas en el canal de supermercado. Alta Alto


313

Conclusiones

Según el estudio realizado en el presente proyecto se determinó que existe

un gran mercado en los varones que aún no ha sido investigado en su

totalidad, ya que se pueden formular nuevos productos para satisfacer este

gran mercado, según la investigación por el Instituto de Comercio Exterior

de España - ICEX, solicitado por la Agregaduría Comercial de la Embajada

España en Perú, en el año de 2018, el crecimiento en el mercado de rubro

de cuidado en los varones fue del 14 y se espera un incremento del 17%

para el 2021.

Por lo tanto se verifico que el mercado en el rubro del cuidado de los varones

es amplio y este siguen en crecimiento constante, gracias a que a le fecha

los varones siempre están en búsqueda de un nuevo productos para el

cuidado de la piel y en su aspecto personal, que anteriormente este aspecto

no le interesaba al varón peruano

Por lo tanto el producto “Major Tom” ingresará al mercado para satisfacer

este público, mediante los jabones portátiles, hechos especialmente para el

cuidado masculino.

El producto será comercializado en canales como Supermercados,

Bodegas y Barber Shops. Lugares que, de acuerdo a las encuestas, son los

más utilizados por los varones para la compra de sus productos.

El precio que se venderá a los canales es de 6.90 soles incluido el IGV, el

los usuarios finales adquirirán este producto al precio de 12 soles.

.

314

Recomendaciones

Debido al estudio realizado en el proyecto se obtiene las siguientes

recomendaciones para la viabilidad del proyecto y del producto, además de

mantener la marca del producto en el mercado.

• Seguir estudiando el mercado de los hombres peruano y sacar al

mercado nuevos productos para el cuidado personal.

• Realizar campañas agresivas de publicidad en todo el año para dar

a conocer más el producto.

• Identificar nuevas formas de reducción de los costos de materia

prima pero sin que afecte la calidad del producto.

• Estudiar nuevos procesos de producción para la elaboración del

producto y por lo tanto ser más eficientes y eficaces con los recursos

disponibles.

• Brindar servicios post venta del producto.

• Realizar encuestas a los clientes después de la utilización del cliente

para identificar las mejoras para el producto.

315

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Anexos

jabones portÁtiles para varones “major...

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