introducción - ministerio de defensa de españa · general de la seguridad social de las fuerzas...

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Memoria ISFAS 2006

ÍNDICE

Pág. 0. INTRODUCCIÓN ................................................................................... 3

1. ORGANIZACIÓN ................................................................................... 7

2. RECURSOS HUMANOS ......................................................................... 9

3. RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y JURISDICCIONALES ........................... 15

4. NORMATIVA ........................................................................................ 20

5. COLECTIVO PROTEGIDO...................................................................... 25

6. PRESTACIONES .................................................................................... 33

6.1. ASISTENCIA SANITARIA ............................................................................ 34

6.1.1. DATOS GENERALES .................................................................................................................... 34 6.1.2. ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA ....................................................................................... 35 6.1.3. ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA................................................................. 38 6.1.4. PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA ....................... 39 6.1.5. PRESTACIÓN FARMACÉUTICA ................................................................................................ 48

6.2. PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD ....................................... 56

6.2.1. CONCEPTO..................................................................................................................................... 56 6.2.2. SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL PARA FUNCIONARIOS CIVILES................ 56 6.2.3. INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES ........................ 56 6.2.4. PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO .................................................................. 56

6.3. PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA ..................... 60

6.3.1. PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE ............................................................................... 60 6.3.2. PRESTACIONES PARA MINÚSVALIDOS ................................................................................. 61

6.4. PRESTACIONES SOCIALES ......................................................................... 63 6.4.1. ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD......................................................................................... 63 6.4.2. PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS ....................................................................................... 68 6.4.3. AYUDAS ASISTENCIALES.......................................................................................................... 69 6.4.4. OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL.................................................................. 69 6.5. FONDO ESPECIAL DEL ISFAS ..................................................................... 72 6.5.1. AMBE ............................................................................................................................................ 73 6.5.2. AMBA ............................................................................................................................................ 73 6.6. CEISFAS .................................................................................................. 77

7. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO............................................................ 78 7.1. ASPECTOS GENERALES............................................................................................................................ 79 7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA............................................................................... 80 CUADROS NUMÉRICOS ....................................................................................................................................... 85

ANEXO. BALANCE Y CUENTA DE RESULTADO ............................................. 95 1. BALANCE DE SITUACION .............................................................................................................................. 96 2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL...................................................................... 97

Memoria ISFAS 2006

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Introducción

0. Introducción

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Memoria ISFAS 2006

a Ley de Bases de la Seguridad Social de veintiocho de diciembre de mil novecientos sesenta y tres, en su base III sienta el principio de creación de unos Regímenes Especiales para regular el alcance y procedimiento de esta protección a determinados grupos

profesionales que, por sus peculiares condiciones, no podían encuadrarse dentro de un Régimen General. El Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, aprobó el Texto Refundido de la Ley sobre la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas que regulariza, aclara y armoniza la Ley 28/1975, de 27 de junio, y sus modificaciones posteriores con las disposiciones que hubieran incidido en el ámbito del mutualismo administrativo y encomienda la gestión del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas al Instituto Social de las Fuerzas Armadas (ISFAS).

La organización del ISFAS se establece al amparo del Real Decreto 296/92, de 27 de marzo, y su gestión está regulada, además de por el citado Texto Refundido, por el Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por el Real Decreto 2330/78, de 29 de septiembre.

El Real Decreto 64/2001, de 26 de enero, establece la estructura orgánica básica del Ministerio de Defensa en la que la Secretaria General del Instituto Social de las Fuerzas Armadas asume, además de las funciones que le asigna el artículo 10 del Real Decreto 296/1992, de 27 de marzo, las que correspondían al Director General, cargo que fue suprimido en el ISFAS.

En el marco de las funciones que tiene atribuidas el ISFAS, al final del ejercicio 2006,

protegía a un colectivo de 634.726 personas, con un presupuesto de 712.112 miles de euros, disponiendo para ello de una plantilla de 881 efectivos entre personal militar, funcionarios civiles, personal laboral y personal en reserva de la Guardia Civil, y además el personal sanitario colaborador. Todos ellos repartidos entre los servicios centrales y los servicios territoriales de este Instituto.

En esta memoria del año 2006 se expone pormenorizada y detalladamente la actividad del ISFAS durante el citado año, a cuyo fin se dedican los siguientes capítulos. No obstante, en un plano general, deben resaltarse las siguientes actuaciones:

El perfeccionamiento de los procedimientos de actualización del colectivo mediante intercambios de información con otros organismos públicos ha desembocado en un control diario de la información, lo que ha dado lugar a una situación más favorable en la relación beneficiarios / titulares que ha pasado a ser un 0,68 (0,79 en 2005).

Para la gestión de la prestación de asistencia sanitaria se ha mantenido la

colaboración de la Tesorería General de la Seguridad Social, el Instituto Nacional de la Seguridad Social, así como con las Administraciones Autonómicas gestoras de la asistencia sanitaria.

Seis Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria formalizaron el concierto para la asistencia de beneficiarios del ISFAS durante el año 2006, publicado por Resolución 4B0/38266/2005, de 22 de diciembre, que introduce modificaciones al Concierto vigente en aspectos tan importantes como la regulación de la disponibilidad de especialistas en los servicios de urgencia hospitalaria, se limitan las bajas en los catálogos de servicios y se incide en el desarrollo de programas preventivos.

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0. Introducción

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Memoria ISFAS 2006

En cuanto a la colaboración concertada con la Sanidad Militar, la liberalización de la elección de servicios asistenciales sanitarios para todos los titulares del ISFAS (por Resolución 4B1/19570/2004, de 10 de diciembre) sigue dando lugar al descenso del colectivo protegido por esa modalidad, que al finalizar el ejercicio 2006 se situaba en un 10,14% del total del colectivo. Paralelamente se reduce el número de personas atendidas por los servicios de medicina primaria del ISFAS.

La regulación de la asistencia sanitaria de gestión directa mediante Instrucción

4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, se actualizó en su Anexo 2 por Resolución 4B0/ 19509/2005, de 2 de diciembre de la Secretaria General Gerente.

En la prestación farmacéutica las actuaciones han ido encaminadas a la contención del

gasto y al uso racional del medicamento, siguiendo las medidas impulsadas por el Ministerio de Sanidad. Para ello se han implementado nuevos sistemas de información y nuevos procedimientos de control.

Destacamos, por último, la suscripción de un convenio de colaboración con el

Ministerio de Sanidad y Consumo para la evaluación de las propuestas de estos tipos de tratamientos, formuladas a nuestros asegurados, por un Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento,.

Dentro del Programa de Prestaciones dirigidas a la Tercera Edad, cabe destacar el

incremento de la demanda de algunas de ellas, en concreto la teleasistencia y, en menor medida, la ayuda económica por estancia en residencias asistidas. Respecto a esta ayuda, subrayar que la Instrucción 135/2006, de 30 de octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, amplia el derecho a un segundo miembro de la unidad familiar (en circunstancias concretas). En este ejercicio se ha podido consolidar la extensión del servicio de asistencia a domicilio a todo el territorio nacional.

La Instrucción 136/2006, de 30 de octubre, ha ampliado la cobertura de la prestación

por fallecimiento al recién nacido que no cumpla las condiciones del artículo 3 del Código Civil y al feto con, al menos, 180 días de gestación.

La gestión de las prestaciones Fondo Especial del ISFAS en el 2006 se ha visto

simplificada por la aplicación de la disposición adicional trigésimo quinta de la Ley 2/2004, de Presupuestos Generales del Estado para 2005, que posibilitó la capitalización de todas las pensiones de las Mutuas integradas de Tierra (AMBE) y de Aire (AMBA).

Los gastos en este ejercicio han experimentado una estabilización respecto de la

evolución de ejercicios anteriores, rasgo que encuentra su motivación en las correcciones efectuadas en el colectivo protegido por el ISFAS.

En aspectos de régimen interno se ha extendido el equipamiento informático a la

práctica totalidad de los puestos de trabajo y se ha continuado con la renovación de equipos anteriormente dotados. En cuanto a mejoras de bienes inmuebles, en 2006 se han llevado a cabo obras de eliminación de barreras arquitectónicas en algunas delegaciones, y otros proyectos de adecuación, ampliación y reforma de instalaciones.

Como novedad en la gestión del ISFAS, y con la finalidad de promover la participación

de nuestro colectivo en actividades artísticas y culturales, por Resolución de 22 de febrero de 2006 se convocó el PRIMER CERTAMEN DE PINTURA para titulares y beneficiarios, con el

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Memoria ISFAS 2006

patrocinio del BBVA, en el que participaron noventa y una obras y se falló con nueve obras premiadas para adquisición, tres menciones especiales y treinta obras seleccionadas para exposición.

Asimismo, por Resolución de 20 de junio, se convocó el PRIMER CERTAMEN DE

INVESTIGACIÓN 2006/2007, SOBRE PROTECCIÓN SOCIAL DE LOS MILITARES: DE LAS COFRADÍAS MILIATARES AL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO, con el patrocinio de ASISA y ADESLAS y la colaboración de MAPFRE-CAJA SALUD, DKV y CASER.

Y por último otra acción que merece ser reseñada es la firma de un Convenio con la

Consejería de Presidencia del Gobierno Balear, por el cual la Comunidad Autónoma cede a las Fuerzas Armadas el 15% de las plazas correspondientes a las residencias que se han construido en el antiguo Hospital Militar, una para la tercera edad con 10 plazas cedidas, y otra para enfermos de Alzheimer que contará con 7 plazas para afiliados del ISFAS.

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Organización

1. Organización

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CONSEJO RECTOR

SECRETARIA GENERAL GERENTE Junta de Gobierno

Intervención Delegada

Asesoría Jurídica

Subdirector General Adjunto

Subdirección de Prestaciones Subdirección Económico Financiera

Delegaciones Regionales

(11)

Delegaciones Provinciales

(38)

Subdelegaciones (7)

Oficinas Delegadas

(4)

Barcelona. Burgos. Cartagena. A Coruña. Granada. Madrid. San Fernando. Sevilla. Valencia. Valladolid. Zaragoza.

Alava. Albacete. Alicante. Almería. Asturias. Avila. Badajoz. Cáceres. Cádiz. Cantabria. Castellón. Ciudad Real. Córdoba. Cuenca. Girona. Guadalajara. Guipúzcoa. Jaen. Huelva. Huesca. La Rioja. León. Lleida. Lugo. Málaga. Murcia. Navarra. Ourense. Palencia. Pontevedra. Salamanca. Segovia. Soria. Tarragona. Teruel. Toledo. Vizcaya. Zamora.

Delegaciones Especiales

(6)

Subdelegaciones (4)

Fuerteventura. Ibiza. Lanzarote. Mahón.

Madrid-Norte. Madrid-Sur. Madrid-Este . Madrid-Oeste.

Alcalá de Henares. Algeciras. Jerez de la Frontera. Puerto de Santa María. Santiago de Compostela. Ronda. Vigo.

Illes Balears. Ceuta. Ferrol. Las Palmas. Melilla. Tenerife.

Unidad de Apoyo a la Gerencia

Inspección de Servicios

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Recursos humanos

2. Recursos Humanos

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a gestión de los Recursos Humanos del ISFAS durante el año 2006 ha girado en torno a los siguientes grupos de actividades:

1.- Gestión de personal 2.- Formación 3.- Prevención de Riesgos Laborales 4.- Acción Social 5.- Registro de Recursos Humanos

1.- GESTIÓN DE PERSONAL

Las actuaciones más notables producidas a lo largo del año 2006 en lo que afectan a la gestión de personal han sido las que a continuación se detallan:

a) La entrada en vigor del II Convenio

Único para el personal laboral de la Administración General del Estado publicado en el Boletín Oficial del Estado de 14 de Octubre de 2006 y con efectos económicos de 01 de enero de 2005.

b) La ejecución del vigente convenio de

colaboración entre la Dirección general de la Guardia Civil y el Instituto con la consiguiente distribución a la Gerencia y a los entes territoriales de personal del Cuerpo de la Guardia Civil en situación de reserva para el desarrollo de labores de apoyo, con la consiguiente definición de una plantilla, así como la fijación de los correspondientes incentivos económicos.

c) Los trabajos preparatorios dirigidos a

llevar a cabo la descatalogación de los puestos ocupados por personal militar.

d) La creación de dos puestos de nivel de

complemento de destino 28, uno en la Secretaria General (Jefe de Área de Asuntos Sociales) y otro en la Subdirección de Prestaciones (Jefe de Área de Estudios y Coordinación).

e) La ejecución de todas las actuaciones exigidas en los procedimientos relativos al Plan de Pensiones de la

Administración General del Estado regulado por lo establecido en el texto refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, que aprueba el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, el artículo 19.3 de la Ley 61/2003, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales de Estado, y la Instrucción 186/2004, de 26 de octubre, del Subsecretario de Defensa. El ISFAS en cuanto a entidad promotora del plan ha llevado a cabo las siguientes actuaciones en el año 2006: - Confección listado de partícipes. - Alta y Baja de partícipes. - Cálculo de contribuciones anuales. - Confección de nómina. - Ingresos de nómina.

f) La convocatoria por Orden

DEF/3634/2006, de 16 de noviembre, de concurso de meritos para la provisión de puestos de trabajo de personal funcionario.

g) La ejecución con efectividad de 01 de

enero de 2006 del acuerdo de distribución del Fondo Adicional para la Administración General del Estado para 2006 establecido en el Acuerdo Administración-Sindicatos de 28 de Julio de 2005.

h) La ejecución de los acuerdos de la

Comisión Ejecutiva de la Comisión Interministerial de Retribuciones para proceder a la modificación de determinados puestos de trabajo para adecuar sus características a las necesarias para poder efectuar el nombramiento de los aspirantes aprobados mediante Resolución hecha publica por la Comisión Permanente de Selección el 28 de Diciembre de 2005.

i) La implantación y desarrollo del sistema

de RED ON LINE con la Tesorería General de la Seguridad Social para la

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2. Recursos Humanos

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Memoria ISFAS 2006

gestión de altas, bajas y modificaciones de trabajadores incluidos en el Régimen General.

j) La implantación y desarrollo a través

del programa SIPERDEF de gestión de personal del Ministerio de Defensa de los módulos GVD (vacantes), GESAYRE (residencias), SOLIDI (idiomas) y SOLCUR (cursos)

2.- FORMACIÓN

El ISFAS, lleva a cabo una gestión individualizada de la formación, aunque su personal también participa en los planes organizados por el Ministerio de Administraciones Públicas, el propio Ministerio de Defensa y las Organizaciones Sindicales.

Además, por Resolución de la Secretaria General Gerente de 17 de Marzo de 2006, se aprobaron ayudas económicas para sufragar en parte los gastos ocasionados al personal del Instituto que participó en las pruebas selectivas para ascenso, por promoción interna, a diversos Cuerpos de la Administración General del Estado convocadas por Orden APU/656/2006, de 06 de Marzo de 2006 del Ministerio de Administraciones Públicas. 3.- PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES El Comité de Seguridad y Salud Laboral es el órgano destinado, conforme a lo dispuesto en la Ley 31/1995, de 8 de noviembre de Prevención de Riesgos Laborales, a la consulta regular y periódica de las actuaciones del Instituto en materia de prevención de riesgos. Durante el año 2006, las Mutuas de accidentes de trabajo concertadas y las empresas contratadas han realizado las actividades para el personal del Instituto que a continuación se detallan: 1.- Evaluación de Riesgos Laborales. 2.- Reconocimientos Médicos.

3.- Cursos de prevención: Tabaquismo, Primeros Auxilios, Trabajo en Oficinas y Pantallas. 4.- Dotación de botiquines para primeros auxilios. 4.- ACCIÓN SOCIAL

El Plan de Acción Social del ISFAS pretende alcanzar los objetivos específicos que se indican, todos ellos correspondientes al área de bienestar social, como consecuencia del deseo de concentrar los recursos. 4.1.- Sufragar los gastos extraordinarios que origina la atención y el cuidado de los discapacitados. Importe abonado en 2006…………..7.500 € 4.2.- Sufragar parcialmente los gastos que originan la atención y el cuidado de los hijos. Importe abonado en 2006…….…...43.940 € 4.3.- Ayudas de carácter excepcional para atender situaciones de necesidad, de carácter no habitual o permanente, que impliquen costes adicionales que repercutan de forma importante en la economía familiar. Importe abonado en 2006…………..6.173 € 4.4.- Ayuda sanitaria complementaria para tratamientos quirúrgicos o adquisición de aparatos sanitarios o prótesis, así como el tratamiento por enfermedades crónicas, cuyos gastos no sean cubiertos en su totalidad por el Régimen Especial de la Seguridad de las FAS. Importe abonado en 2006…………89.177 € 4.5.- Ayuda por estudios y guarderías. Importe abonado en 2006…………60.000 € 5.- REGISTRO DE LOS RECURSOS HUMANOS Esta función comprende el conocimiento y registro de los recursos humanos existentes, así como el mantenimiento y actualización de las Bases de Datos de los efectivos del personal del organismo. En los cuadros que figuran a continuación, se ofrece una información detallada de los efectivos de que dispone el ISFAS a 31/12/06, de su procedencia y de su distribución y evolución.

2. Recursos Humanos

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Memoria ISFAS 2006

Cuadro 1

PERSONAL DESTINADO EN EL ISFAS

PERSONAL MILITAR

ÓRGANOS

CENTRALES SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE.

INGENIE. OFICIALESV/ARMAS

SUBOF. V/ARMAS

G.CIV. TOTAL

DEFENSA 6 3 8 1 18 EJERCITO 5 1 12 11 18 47 ARMADA 1 1 AIRE 1 2 11 14 TOTAL 6 3 8 6 1 15 23 18 80

ÓRGANOS TERRITORIALES SANIDAD JURÍDICOS INTERVEN. INTENDE. INGENIE.

OFICIALESV/ARMAS

SUBOF. V/ARMAS

G.CIV. TOTAL

DEFENSA 9 3 10 22 EJERCITO 10 1 48 28 78 165 ARMADA 2 12 6 20 AIRE 5 11 19 35 TOTAL 9 3 10 17 1 71 53 78 242

PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO

ÓRGANOS CENTRALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL

TOTAL 6 4 29 21 60

ÓRGANOS TERRITORIALES GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D TOTAL

TOTAL 1 3 92 113 209

PERSONAL CIVIL LABORAL

ÓRGANOS CENTRALES NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 NIVEL 6 NIVEL 7 NIVEL 8 TOTAL

TOTAL 5 4 9 5 16 8 6 7 60

ÓRGANOS TERRITORIALES NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 NIVEL 6 NIVEL 7 NIVEL 8 TOTAL

TOTAL 27 16 1 2 132 17 18 17 230

2. Recursos Humanos

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Memoria ISFAS 2006

RESUMEN

PERSONAL PERSONAL PERSONAL MILITAR FUNCIONARIO LABORAL TOTAL ÓRGANOS CENTRALES 80 60 60 200 ÓRGANOS TERRITORIALES 242 209 230 681 TOTAL 322 269 290 881

CUADRO 2

PERSONAL DESTINADO EN ÓRGANOS TERRITORIALES

DISTRIBUCION POR DELEGACIONES REGIONALES Y ESPECIALES

PERSONAL MILITAR

SANIDAD JURÍDICOS INTERV INTENDEN INGROS

OFICIALES V. ARMAS

SUBOFIC. V/ARMAS

G. CIV. TOTAL

BARCELONA 1 2 4 5 6 18 BURGOS 2 5 3 5 15 CARTAGENA 1 1 1 2 4 2 11 CEUTA 2 2 2 6 CORUÑA A 3 5 1 6 15 FERROL 1 1 1 1 2 6 GRANADA 1 1 1 4 4 5 16 ILLES BALEARS 1 4 3 3 11 MADRID 1 1 1 2 8 7 6 26 MELILLA 2 2 4 PALMAS LAS 5 2 2 9 SAN FERNANDO 1 2 5 5 5 18 SEVILLA 1 1 1 6 5 11 25 TENERIFE 1 1 1 1 4 VALENCIA 1 2 6 5 4 18 VALLADOLID 2 1 8 3 10 24 ZARAGOZA 1 1 1 3 4 6 16 TOTAL 9 3 10 17 1 71 53 78 242

2. Recursos Humanos

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PERSONAL CIVIL FUNCIONARIO

PERSONAL CIVIL LABORAL

GRUPO A GRUPO B GRUPO C GRUPO D GRUPO E TOTAL

BARCELONA 7 7 14 BURGOS 1 9 11 21 CARTAGENA 4 5 9 CEUTA 2 2 CORUÑA A 13 11 24 FERROL 2 3 5 GRANADA 1 6 9 16 ILLES BALEARS 1 1 2 MADRID 1 10 13 24 MELILLA 1 1 PALMAS LAS 1 4 5 SAN FERNANDO 5 6 11 SEVILLA 5 16 21 TENERIFE 1 1 VALENCIA 3 7 10 VALLADOLID 12 13 25 ZARAGOZA 1 10 7 18 TOTAL 1 3 92 113 209

NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3 NIVEL 4 NIVEL 5 NIVEL 6 NIVEL 7 NIVEL 8 TOTAL

BARCELONA 4 1 1 6 BURGOS 5 1 1 2 5 CARTAGENA 1 9 1 2 2 15 CEUTA 3 2 5 CORUÑA A 1 4 1 2 8 FERROL 2 2 6 1 11 GRANADA 9 3 1 1 14 ILLES BALEARS MADRID 14 7 52 4 6 1 84 MELILLA 4 2 6 PALMAS LAS SAN FERNANDO 1 7 3 1 1 13 SEVILLA 9 5 10 3 2 2 31 TENERIFE 4 4 VALENCIA 1 2 1 7 1 2 1 15 VALLADOLID 1 1 ZARAGOZA 7 1 8 TOTAL 27 16 1 2 132 17 18 17 230

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3

Recursos administrativos y

jurisdiccionales

3. Recursos administrativos y jurisdiccionales

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3. RECURSOS ADMINISTRATIVOS Y JURISDICCIONALES

RECURSOS RESUELTOS EN 2006

ESTIMADOS DESIST-INADMIT DESESTIMADOS TOTALES

ADMINISTRATIVOS 101 482 651 1234CONTENC.-ADMVO. 8 16 28 52

LABORALES 1 1 19 21TOTAL 110 499 698 1307

101

119

482

161

8

651

28

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

550

600

650

700

ADMINISTRATIVOS CONTENC.-ADMVO. LABORALES

ESTIMADOS

DESESTIMADOS

DESIST-INADMIT

ADMINISTRATIVOS

ESTIM 8,2%

DESEST52,8%DESIST-

INADMIT39,1%

0100

200300400

500600

700800

1 2 3

CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVOS

DESIST-INADMIT

30,8%

DESEST53,8%

ESTIM 15,4%

0

5

10

15

20

25

30

35

1 2 3

LABORALES

ESTIM 4,8%

DESEST90,4%

DESIST-INADMIT

4,8%

-2

2

6

10

14

18

22

1 2 3


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Memoria ISFAS 2006

3. DESGLOSE DE RECURSOS RESUELTOS EN 2006

ADMINISTRATIVOS


ALZADA 100 470 644 1214REVISIÓN 1 12 7 20

TOTAL 101 482 651 1234

LABORALES


RECL. PREVIAS 1 1 15 17JUZGADOS 0 0 4 4

TOTAL 1 1 19 21

JUZGADOS

DESIST-INADMIT

0,0%

DESEST 100%

ESTIM 0,0%0

1

2

3

4

5

1 2 3

RECLAMACIONES PREVIAS

ESTIM5,9%

DESEST88,2%

DESIST-INADMIT

5,9%

02468

101214161820

1 2 3

RECURSOS DE ALZADA

ESTIM8,2%

DESEST53,0%

DESIST-INADM38,7%

0

250

500

750

1000

1 2 3

RECURSOS DE REVISIÓN

ESTIM 5,0%

DESEST35,0%

DESIST-INADMIT

60,0%

0

2

4

6

8

10

12

14

16

1 2 3


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Memoria ISFAS 2006

3. RECURSOS INFORMADOS EN 2006

DESGLOSE SEGÚN MATERIAS ADMINISTRATIVOS

TOTAL ADMIN ASIST. SANIT PAGO PERIOD. PAGO UNICO OTRAS CONT-ADM.

1229 260 256 331 382 94

RECURSOS LABORALES INFORMADOSSANCIONADOR RECL.PREV DEMANDAS REC.SUPLIC TOTAL

9 33 19 1 62

INFORMES VARIOS

RESPONSAB. PROYECTOS CONTRATACION ECONÓMICOS PATRIMONIO INFORMES DERECHO DE TOTAL

PATRIMONIAL DISPOSICIONES ADMINISTRATIVA VARIOS PETICIÓN

RPE P.D C.A. ECO LOC VAR D.P TOTAL

13 123 80 140 11 292 22 681

260256

331

382

94

050

100150200250300350400450

ASIST. SANIT PAGO PERIOD. PAGO UNICO OTRAS CONT-ADM.

140

11

292

22

80

13

123

0

50

100

150

200

250

300

RPE P.D C.A. ECO LOC VAR D.P

9

33

19

1

05

101520253035

SANCIONADOR RECL.PREV DEMANDAS REC.SUPLIC


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Memoria ISFAS 2006

3. ESTUDIO COMPARATIVO AÑOS 2001 - 2002 - 2003 - 2004 - 2005 - 2006DATOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2006

RECURSOS INFORMADOS PENDIENTES DE RESOLUCION/SENTENCIA

ADMINISTR. CONTENC. LABORALES TOTAL

2001 106 203 28 337

2002 122 185 99 406

2003 71 166 69 306

2004 144 158 99 401

2005 193 171 59 423

2006 123 207 100 430

RECURSOS INFORMADOS

ADMINISTR. CONTENC. LABORALES VARIOS TOTAL

2001 617 56 79 388 1.140

2002 687 57 30 409 1.183

2003 767 51 28 595 1.441

2004 859 55 41 650 1605

2005 1981 68 35 1171 3255

2006 1229 94 62 681 2066

RESOLUCIONES Y SENTENCIAS


2001 603 76 56 735

2002 633 75 28 736

2003 767 67 58 892

2004 785 58 36 879

2005 1935 59 16 2010

2006 1234 52 21 1307

PENDIENTES RESOL./SENT.

106

185

71

166

69

306

144 15

8

99

401

193

171

59

423

123

207

100

430

28

203

337

122

99

406

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500


2001 2002 20032004 2005 2006

INFORMES

617

56 7957 30

767

51 28

595

1.44

1

859

55 41

650

1605

1981

68 35

1171

3255

1229

94 62

681

2066

1140

388

1183

687

409

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

ADMINISTR. CONTENC. LABORALES VARIOS TOTAL

2001 2002 20032004 2005 2006

RESOLUCIONES Y SENTENCIAS

767

67 58

892

785

58 36

879

1935

59 16

2010

1234

52 21

1307

5676

603 73

5

736

28

75

633

0

500

1000

1500

2000

2500


2001 2002 20032004 2005 2006

Memoria ISFAS 2006

4

Normativa

4. Normativa

21

Memoria ISFAS 2006

ISPOSICIONES DICTADAS EN EL ÁMBITO DEL INSTITUTO O QUE AFECTAN AL MISMO.

1.-RESOLUCIÓN 4B0/38266/2005,

de 22 de diciembre, (B.O.E.16) del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se publican los conciertos suscritos con entidades de seguro para la asistencia sanitaria de beneficiarios del ISFAS durante el año 2006, con previsión de prórrogas para los años 2007 y 2008.

2.-RESOLUCIÓN 4B0/00931/2006,

de 23 de diciembre de 2005, (B.O.D. 16), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se actualizan los precios públicos de los servicios prestados por el Instituto en sus centros residenciales para la tercera edad.

3.-RESOLUCIÓN 8/2006, de 25 de

enero, (B.O.E. 35), de la Subsecretaría de Defensa, por la que se da publicidad al Convenio General de Colaboración en materia sanitaria entre el Ministerio de Defensa y la Comunidad Autónoma de Galicia.

4.-RESOLUCIÓN 4B0/38014/2006,

de 7 de febrero, (B.O.E. 42), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se publica la adenda para la actualización del Convenio de Colaboración firmado por las Mutualidades de funcionarios con la Consejería de Salud y Servicios Sociales del Principado de Asturias.

5.-RESOLUCIÓN de 31 de enero de

2006 (B.O.E. 43), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Departamento de Salud y consumo del Gobierno de Aragón para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

6.-RESOLUCIÓN de 10 de febrero de

2006 (B.O.E. 53), de la Mutualidad General

Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Servicio Madrileño de Salud para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.


2006 (B.O.E. 53), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Gobierno de La Rioja para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

8.-RESOLUCIÓN 4B0/03340/2006, de

22 de febrero, (Vd. 47), de la Secretaria General Gerente del ISFAS por la que se publica la convocatoria de su primer Certamen Nacional de Pintura.

9.-RESOLUCIÓN 4B0/038020/2006, de

21 de febrero, (B.O.E. 57), de la Secretaria General Gerente del ISFAS, sobre delegación de competencias en el ámbito del organismo.


2006 (B.O.E. 57), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con la Gerencia Regional de Salud de Castilla y León para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

11.-RESOLUCIÓN 4B0/38017/2006, de

16 de febrero (B.O.E. 58), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2006 del Convenio suscrito por las Mutualidades de funcionarios con el Servicio de Salud de las Illes Balears.

12.-RESOLUCIÓN 4B0/38021/2006, de

21 de febrero (B.O.E. 58), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se publica el acuerdo de prórroga y

D

4. Normativa

22

Memoria ISFAS 2006

actualización para el año 2006 del Convenio suscrito por las Mutualidades de funcionarios con el Servicio Extremeño de Salud.


2006 (B.O.E. 65), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Servicio Catalán de la Salud y el Instituto Catalán de la Salud para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

14.-RESOLUCIÓN 4B0/38024/2006,

de 23 de febrero (B.O.E. 67), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2006 del Convenio suscrito por las Mutualidades de funcionarios con el Servicio Murciano de Salud.

15.-RESOLUCIÓN 4B0/38026/2006,

de 27 de febrero (B.O.E. 70), del Instituto Social de las Fuerzas Armadas por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para el año 2006 del Convenio suscrito por las Mutualidades de funcionarios con la Consejería de Salud de la Comunidad Autónoma de Castilla-La Mancha.

16.-RESOLUCIÓN de 1 de marzo de

2006 (B.O.E. 74), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con la Consejería de Salud de la Junta de Andalucía para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.


2006 (B.O.E. 91), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Servicio Gallego de Salud para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

18.-RESOLUCIÓN 4B0/38035/2006, de 12 de abril, (B.O.E. 95), de la Secretaria General Gerente del ISFAS, sobre delegación de competencias en el ámbito del organismo.


2006 (B.O.E. 97), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con la Consejería de Sanidad de la Comunidad Valenciana para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

20.-RESOLUCIÓN de 11 de abril de

2006 (B.O.E. 108), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2006 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Servicio Canario de Salud para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

21.-REAL DECRETO 522/2006, de 28

de abril, (B.O.E. 110), por el que se suprime la aportación de fotocopias de documentos de identidad en los procedimientos administrativos de la Administración General del Estado y de sus organismos públicos vinculados o dependientes.


de abril, (B.O.E. 110), por el que se suprime la exigencia de aportar el certificado de empadronamiento, como documento probatorio del domicilio y residencia, en los procedimientos administrativos de la Administración General del Estado y de sus organismos públicos vinculados o dependientes.

23.- LEY 8/2006, de 24 de abril,

(B.O.E. 98), de Tropa y Marinería.

24.-RESOLUCIÓN 4B0/09422/2006, de 20 de junio, (B.O.D. 127), de la Secretaria General Gerente del ISFAS por la que se publica la convocatoria de su primer

4. Normativa

23

Memoria ISFAS 2006

certamen de investigación ISFAS 2006/2007, sobre “La protección social de los militares: de las cofradías militares al mutualismo administrativo”

25.-ORDEN DEF/2437/2006, de 16 de

julio, (B.O.E. 178), por la que se crean ficheros de carácter personal del Instituto Social de las Fuerzas Armadas.

26.-REAL DECRETO 1030/2006, de

15 de septiembre, por el que se establece la cartera de servicios comunes del Sistema Nacional de Salud y el procedimiento para su actualización.

27.-RESOLUCIÓN de 29 de agosto de

2006 (B.O.E. 223), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Servicio Cántabro de Salud para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

28.-RESOLUCIÓN 4B0/38148/2006,

de 7 de septiembre, (B.O.E. 228 ), del ISFAS, por la que se publica el resumen de la cuenta anual del ejercicio 2005.

29.- REAL DECRETO 1145/2006, de 6

de octubre, (B.O.E. 249), por el que se regulan las retribuciones de los alumnos de los centros docentes de formación para acceso a las diferentes escalas del Cuerpo de la Guardia Civil.

30.- INSTRUCCIÓN 135/2006, de 30

de octubre, (B.O.D. 223), de la Secretaria General Gerente del ISFAS, por la que se modifica la Instrucción 163/2005, de 19 de octubre, por la que se regulan las prestaciones sociales del Instituto.

31.-RESOLUCIÓN 4B0/38167/2006,

de 8 de noviembre, (B.O.E. 278), del ISFAS, por la que se convoca la presentación de solicitudes por entidades de seguro para suscribir concierto para la asistencia sanitaria de beneficiarios del mismo durante el año 2007, con previsión de prórrogas para los años 2087 y 2009.

32.-RESOLUCIÓN 4B0/16953/06, de 16 de noviembre, (B.O.D. 226) de la Secretaria General Gerente del ISFAS, por la que se fijan las cuantías de las prestaciones sociales para el año 2007, así como las normas y los plazos para las que precisen renovación.

33.-LEY 39/2006, de 14 de diciembre,

(B.O.E. 299), de Promoción de la Autonomía Personal y Atención a las personas en situación de dependencia.


de diciembre, (B.O.E. 300), por el que se determina la consideración de persona con discapacidad, a los efectos de la Ley 51/2003, de 2 de diciembre, de Igualdad de oportunidades, no discriminación y accesibilidad universal de las personas con discapacidad.

35.-RESOLUCIÓN 4B0/18642/2006, de

18 de diciembre, (B.O.D. 246), de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se actualizan los precios públicos de los servicios prestados por el Instituto en sus centros residenciales para la tercera edad.

36.- RESOLUCIÓN de 14 de diciembre

de 2006 (B.O.E. 309), de la Mutualidad General Judicial, por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007 del Convenio de Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Gobierno de La Rioja para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

37.-RESOLUCIÓN 4B0/18950(2006, de

20 de diciembre, (B.O.D. 250), por la que se actualiza el Anexo 2 de la Instrucción 4B0/20327/2004, de la Gerencia del ISFAS por la que se regula la Asistencia Sanitaria de Gestión Directa.

38.-RESOLUCIÓN de 12 de diciembre

de 2006 (B.O.E. 310), de la Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado por la que se publica el acuerdo de prórroga y actualización para 2007 del Convenio de

4. Normativa

24

Memoria ISFAS 2006

Colaboración suscrito por las Mutualidades de funcionarios, con el Servicio Gallego de Salud para la prestación en zonas rurales de determinados servicios sanitarios.

39.- LEY 42/2006, de 28 de diciembre

(B.O.E. 311), de Presupuestos Generales del Estado para el año 2007.

-Art. 116. Cotización a las Mutualidades Generales de Funcionarios para el año 2007. -Disposición Adicional primera. Hijo a cargo. -Disposición adicional séptima. Revalorización para el 2007 prestación de gran invalidez.

Memoria ISFAS 2006

5

Colectivo protegido

5. Colectivo Protegido

26

Memoria ISFAS 2006

ntegran el colectivo del ISFAS aquellas personas que están incluidas en su campo de aplicación, como consecuencia de su actividad profesional en las Fuerzas

Armadas, así como sus familiares o asimilados, siempre que reúnan los requisitos de convivencia, dependencia económica y no pertenencia a otro Régimen de Seguridad Social.

A uno de diciembre de 2006, fecha de cierre del colectivo, la distribución es la siguiente:

Cuadro 1

DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO AÑO 2006

TITULARES 378.042

- COTIZANTES 236.769

- NO COTIZANTES 141.273

BENEFICIARIOS 256.684

TOTAL COLECTIVO

634.726

Del análisis de estas cifras se

desprende que, de los titulares considerados, el 62,6% corresponde a cotizantes y el 37,4% a no cotizantes. En consecuencia, la relación de cotizantes / no cotizantes es el 1,68, lo que implica una importante carga para el sistema.

Al estudiar la evolución de la población protegida en los últimos diez años, se observa que se mantiene el decremento en el colectivo de beneficiarios. La relación beneficiarios / titulares ha pasado del 0,79 al 0,68, debido, fundamentalmente, a las bajas de beneficiarios como consecuencia de los procedimientos de actualización del colectivo de este Instituto mediante intercambios de información con otros organismos públicos. En la relación colectivo / cotizantes se mantiene el decremento experimentado el año anterior, en contra de la tendencia ascendente que se observaba en ejercicios anteriores (Cuadros 3 al 6).

El colectivo total ha

experimentado un descenso de 36.203 asegurados durante el presente ejercicio en estudio.

Según los datos disponibles a

diciembre de 2006, el colectivo de este Instituto está compuesto por 378.625 hombres y 256.101 mujeres. Los datos de su distribución se detallan en los cuadros 9 y 10.

Resulta importante la

consideración del colectivo por tramos de edad, dada la incidencia económica que sobre las prestaciones tienen los escalones superiores de la pirámide de población. En este sentido cabe resaltar que el 22,24% de los asegurados es mayor de 65 años, manteniéndose la tendencia ascendente de los últimos años. (Cuadros 11 y 12).

I


27

Memoria ISFAS 2006

Cuadro 2

DISTRIBUCIÓN ABSOLUTA Y PORCENTUAL DEL COLECTIVO

COLECTIVO ENERO 2006 % SOBRE

TOTAL COLECTIVO

DICIEMBRE 2006

% SOBRE TOTAL

COLECTIVO

EJERCITO DE TIERRA 90.185 13,46 92.707 14,61

ARMADA 23.139 3,45 23.675 3,73

EJERCITO DEL AIRE 23.477 3,50 23.957 3,77

CUERPOS COMUNES 4.956 0,74 4.904 0,77

GUARDIA CIVIL 87.333 13,04 89.510 14,10

ASEGURADOS OBLIGATORIOS

FUNCIONARIOS CIVILES 1.610 0,24 1.433 0,25

EN BAJA EN LAS FAS 298 0,04 232 0,04 ASEGURADOS VOLUNTARIOS EXCEDENTES

VOLUNTARIOS 399 0,06 351 0,06

TOTAL TITULARES COTIZANTES 231.397 34,54 236.769 37,33

TITULARES OBLIGATORIOS NO

COTIZANTES

EXCEDENCIAS CUIDADO HIJOS Y/O FAMILIARES 139 131 0,02

RETIRADOS MILITARES 40.455 6,04 40.288 6,35 RETIRADOS DE LA G. CIVIL 38.101 5,69 38.712 6,10 JUBILADOS FUNC. CIVILES 3.663 0,55 3.650 0,58 RETIRADOS POLICIA NAC. 2.144 0,32 1.923 0,30

VIUDOS 46.901 7,00 45.439 7,16

HUÉRFANOS 8.963 1,34 8.568 1,35

ASEGURADOS VOLUNTARIOS

OTROS 2.906 0,43 2.562 0,40

TOTAL TITULARES NO COTIZANTES 143.272 21,37 141.273 22,26

TOTAL TITULARES 374.669 55,93 378.042 59,56

CONYUGES Y ASIMILADOS 115.587 39,15 103.148 16,25 HIJOS HASTA 21 AÑOS 140.700 21,00 129.993 20,48 HIJOS MAYORES DE 21 AÑOS 36.874 5,50 21.797 3,43 OTROS 2.082 0,31 1.746 0,28

TOTAL BENEFICIARIOS 295.243 44,07 256.684 40,44

TOTAL COLECTIVO 669.912 100 634.726 100


28

Memoria ISFAS 2006

Cuadro 6 AÑO 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

EVOLUCION COL./COTIZ.

3,794 3,579 3,448 3,3 3,342 3,356 3,404 3.338 2,901 2,68

Cuadro 3

RESUMEN DE LA EVOLUCIÓN EN LOS DIEZ ÚLTIMOS AÑOS

AÑO TITULARES BENEFICIARIOS TOTAL

COLECTIVO

1997 366.277 437.325 803.602

1998 373.594 417.383 790.977

1999 385.297 411.664 796.961

2000 392.591 406.907 799.498

2001 390.845 403.588 794.433

2002 388.773 400.058 788.831

2003 386.861 397.764 784.625

2004 379.901 375.331 755.232

2005 374.824 296.105 670.929

2006 378.042 256.684 634.726

Cuadro 4 EVOLUCIÓN DE LAS ALTAS Y BAJAS DE TITULARES Y

BENEFICIARIOS ALTAS BAJAS

AÑO TITULARES BENEFICIARIOS TITULARES BENEFICIARIOS

1997 14.870 13.663 12.084 15.676

1998 25.163 17.362 17.846 37.304

1999 27.305 15.822 15.602 21.542

2000 31.933 13.913 24.639 18.670

2001 22.656 13.291 24.402 16.610

2002 16.455 12.323 18.527 15.853

2003 15.695 11.644 17.607 13.938

2004 16.750 11.710 23.710 34.143

2005 20.247 11.596 25.324 90.822

2006 20.324 13.367 17.106 52.788

Cuadro 5

AÑO 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

EVOLUCIÓN BEN./TIT.

1,194 1,117 1,068 1,036 1,032 1,029 1,028 0.987 0,789 0,678


29

Memoria ISFAS 2006

Cuadro 7

DISTRIBUCION DEL COLECTIVO DE TITULARES Y BENEFICIARIOS POR PROVINCIAS.

TITULARES BENEFICIARIOS TOTALES RELACION B-T

ALAVA 1.885 906 2.791 0,48

ALBACETE 3.400 3.126 6.526 0,92

ALICANTE 6.529 4.719 11.248 0,72

ALMERÍA 5.935 4.521 10.456 0,76

ASTURIAS 6.201 3.851 10.052 0,62

AVILA 1.491 1.207 2.698 0,81

BADAJOZ 8.483 6.517 15.000 0,77

ILLES BALEARS 7.366 3.760 11.126 0,51

BARCELONA 8.459 4.262 12.721 0,50

BURGOS 4.915 2.615 7.530 0,53

CÁCERES 5.355 3.431 8.786 0,64

CÁDIZ 23.592 21.833 45.425 0,93

CASTELLÓN 2.514 1.926 4.440 0,77

CIUDAD REAL 3.014 3.180 6.194 1,06

CÓRDOBA 7.735 5.646 13.381 0,73

CORUÑA A 15.636 9.946 25.582 0,64

CUENCA 1.447 1.262 2.709 0,87

GIRONA 2.191 1.275 3.466 0,58

GRANADA 8.004 7.372 15.376 0,92

GUADALAJARA 1.795 1.521 3.316 0,85

GUIPUZCOA 1.740 741 2.481 0,43

HUELVA 3.277 2.945 6.222 0,90

HUESCA 3.544 2.021 5.565 0,57

JAEN 9.187 4.631 13.818 0,50

LA RIOJA 3.012 2.184 5.196 0,73

LAS PALMAS 10.059 5.680 15.739 0,56

LEÓN 6.357 3.863 10.220 0,61

LUGO 2.560 1.632 4.192 0,64

LLEIDA 2.453 1.167 3.620 0,48

MADRID 73.573 46.157 119.730 0,63

MALAGA 9.217 7.214 16.431 0,78

MURCIA 16.392 12.564 28.956 0,77

NAVARRA 3.779 2.431 6.210 0,64

OURENSE 2.457 1.602 4.059 0,65

PALENCIA 1.341 1.019 2.360 0,76

PONTEVEDRA 7.992 4.835 12.827 0,60

SALAMANCA 5.691 3.784 9.475 0,66

SANTANDER 2.804 1.981 4.785 0,71

SEGOVIA 2.448 1.578 4.026 0,64


30

Memoria ISFAS 2006

DISTRIBUCION DEL COLECTIVO DE TITULARES Y BENEFICIARIOS POR PROVINCIAS.

SEVILLA 14.917 12.622 27.539 0,85

SORIA 803 490 1.293 0,61

TARRAGONA 2.179 1.374 3.553 0,63

S/C. TENERIFE 6.852 3.785 10.637 0,55

TERUEL 983 769 1.752 0,78

TOLEDO 5.455 4.148 9.603 0,76

VALENCIA 14.488 9.566 24.054 0,66

VALLADOLID 6.648 4.021 10.669 0,60

VIZCAYA 2.538 1.138 3.676 0,45

ZAMORA 2.314 1.754 4.068 0,76

ZARAGOZA 16.325 7.830 24.155 0,48

CEUTA 5.503 4.382 9.885 0,80

MELILLA 5.207 3.900 9.107 0,75

TOTALES 378.042 256.684 634.726 0,68

Cuadro 8

DISTRIBUCIÓN POR DELEGACIONES REGIONALES A DICIEMBRE DE 2006

DELEGACIÓN Titular

cotizante

% sobre total

colectivo

Titular no

cotizante

% sobre total

colectivo Beneficiarios

% sobre total

colectivo

Total Colectivo

% sobre total

colectivo

Illes Balears 3.970 0,63 3.396 0,54 3.760 0,59 11.126 1,75

Barcelona 7.545 1,19 7.737 1,22 8.078 1,27 23.360 3,68

Burgos 12.293 1,94 7.790 1,23 11.232 1,77 31.315 4,93

Cartagena 10.522 1,66 5.870 0,92 12.564 1,98 28.956 4,56

Ceuta 4.342 0,68 1.161 0,18 4.382 0,69 9.885 1,56

A Coruña 10.323 1,63 8.956 1,41 11.992 1,89 31.271 4,93

El Ferrol 5.968 0,94 3.398 0,54 6.023 0,95 15.389 2,42

Granada 19.154 3,02 13.189 2,08 23.738 3,74 56.081 8,84

Las Palmas 7.151 1,13 2.908 0,46 5.680 0,89 15.739 2,48

Madrid 53.418 8,42 30.419 4,79 55.006 8,67 138.843 21,87

Melilla 4.147 0,65 1.060 0,17 3.900 0,61 9.107 1,43

Sevilla 23.519 3,71 16.248 2,56 31.161 4,91 70.928 11,17

S. Fernando 16.203 2,55 7.389 1,16 21.833 3,44 45.425 7,16

Tenerife 4.828 0,76 2.024 0,32 3.785 0,60 10.637 1,68

Valencia 16.983 2,68 11.395 1,80 20.599 3,25 48.977 7,72

Valladolid 16.326 2,57 10.767 1,70 17.716 2,79 44.809 7,06

Zaragoza 20.077 3,16 7.566 1,19 15.235 2,40 42.878 6,76

TOTALES 236.769 37,30 141.273 22,26 256.684 40,44 634.726 100


31

Memoria ISFAS 2006

Cuadro 9

DISTRIBUCIÓN POR SEXOS - DICIEMBRE 2006

HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE

ISFAS 378.625 59,65 256.101 40,35 0,68

ESPAÑA 22.100.466 49,43 22.608.498 50,57 1,02

Cuadro 10

DISTRIBUCIÓN POR SEXOS DE TITULARES Y BENEFICIARIOS - DICIEMBRE 2006

HOMBRES % HOMBRES MUJERES % MUJERES MUJER / HOMBRE

TITULARES 302.233 47,62 75.810 11,94 0,25

BENEFICIARIOS 76.392 12,04 180.291 28,40 2,36

TOTALES 378.625 59,65 256.101 40,35 0,68

Cuadro 11

DISTRIBUCIÓN POR TRAMOS DE EDADES A DICIEMBRE 2006

ESTRUCTURA DE LA POBLACIÓN

EDADES TOTAL

HOMBRES TOTAL

MUJERES TOTAL

POBLACIÓN % HOMBRES % MUJERES

% TOTAL POBLACION

0-4 años 17.034 16.092 33.126 2,68 2,54 5,22

5-9 años 16.050 15.176 31.226 2,53 2,39 4,92

10-14 años 15.804 15.316 31.120 2,49 2,41 4,90

SUBTOTAL 48.888 46.584 95.472 7,70 7,34 15,04

15-19 años 20.218 15.317 35.535 3,19 2,41 5,60

20-24 años 36.727 15.276 52.003 5,79 2,41 8,19

25-29 años 36.355 13.083 49.438 5,73 2,06 7,79

30-34 años 35.837 12.132 47.969 5,65 1,91 7,56

35-39 años 29.715 10.868 40.583 4,68 1,71 6,39

40-44 años 24.596 10.619 35.215 3,88 1,67 5,55

45-49 años 23.139 11.632 34.771 3,65 1,83 5,48

50-54 años 22.473 12.240 34.713 3,54 1,93 5,47

55-59 años 17.217 14.176 31.393 2,71 2,23 4,95

60-64 años 18.418 18.040 36.458 2,90 2,84 5,74

SUBTOTAL 264.695 133.383 398.078 41,70 21,01 62,72

65-69 años 16.996 15.269 32.265 2,68 2,41 5,08

70-74 años 16.941 15.734 32.675 2,67 2,48 5,15

75-79 años 10.461 14.256 24.717 1,65 2,25 3,89

80-84 años 8.401 14.316 22.717 1,32 2,26 3,58

>= 85 años 12.243 16.559 28.802 1,93 2,61 4,54

SUBTOTAL 65.042 76.134 141.176 10,25 11,99 22,24

TOTAL GENERAL 378.625 256.101 634.726 59,65 40,35 100


32

Memoria ISFAS 2006

Cuadro 12

DISTRIBUCIÓN POR EDAD Y SEXO DEL COLECTIVO EN PORCENTAJES DICIEMBRE DE 2006

Memoria ISFAS 2006

6

Prestaciones

6. Prestaciones

34

Memoria ISFAS 2006

6.1.- ASISTENCIA SANITARIA.

6.1.1.- DATOS GENERALES. A lo largo del año 2006, el ISFAS

ha gestionado la asistencia sanitaria de un colectivo que, al finalizar el ejercicio, ascendía a 634.726 personas, entre titulares y beneficiario, con un promedio mensual de 645.111 personas. Esta asistencia se ha hecho efectiva a través de las siguientes prestaciones:

1. Asistencia Medico-Quirúrgica, en

los niveles de Atención Primaria y de Atención Especializada, prestada por los correspondientes servicios asignados, en función de la Modalidad Asistencial de adscripción del titular.

2. Asistencia Sanitaria de Gestión

Directa. 3. Prestaciones Complementarias. 4. Prestación Farmacéutica.

La gestión de la asistencia sanitaria

se ha llevado a cabo, principalmente, mediante los Conciertos suscritos por el ISFAS con Entidades de Seguro y con el Sistema Sanitario Público y a través del régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar, regulado en la Orden Ministerial número 52/2004, de 18 de marzo.

El día 1 de enero de 2006 entró en

vigor el nuevo Concierto suscrito por el ISFAS con Entidades de Seguro, que fue publicado por Resolución 4B0/38266/2005, de 22 de diciembre, que ha permitido consolidar la mejora de la oferta de servicios asistenciales iniciada en años anteriores para asegurar una asistencia integral y de calidad. Las novedades más significativas se centran en la regulación de la disponibilidad de especialistas en los servicios de urgencia hospitalarios, la introducción de límites para las bajas en los Catálogos de Servicios, garantizando la continuidad asistencial, en

determinados supuestos y el suministro de información para facilitar el seguimiento del Concierto. Asimismo se incide en el desarrollo de programas preventivos.

Se ha mantenido la colaboración

con las Administraciones Autonómicas, gestoras de la asistencia sanitaria, para la prestación de determinados servicios sanitarios en medio rural a los titulares y beneficiarios adscritos a Entidades de Seguro, mediante la formalización de Acuerdos de Prórroga de los Convenios de colaboración suscritos en años anteriores para la prestación de determinados servicios a titulares y beneficiarios en municipios del medio rural.

La Asistencia Sanitaria de Gestión

Directa y las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria, se han gestionado conforme a la regulación específica desarrollada en la Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, y en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, cuyo Anexo 2 fue actualizado por Resolución 4B0/19509/2005, de 2 de diciembre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS.

En el ámbito de la Asistencia

Sanitaria de Gestión Directa, resulta merece una mención especial la asistencia sanitaria en el exterior por la creciente presencia de personal militar destinado y en Comisión de Servicio en el extranjero.

En cuanto a la gestión de la

Prestación Farmacéutica, se han desarrollado diversas actuaciones orientadas a favorecer la contención del gasto y el uso racional del medicamento, impulsándose el desarrollo de los sistemas de información y nuevos procedimientos para mejorar el control de la prestación, todo ello sin menoscabo en el nivel de accesibilidad a los medicamentos que sean objeto de la prestación por parte de los beneficiarios.

La evaluación de las propuestas de

tratamiento formuladas a titulares y beneficiarios del ISFAS se ha llevado a

6. Prestaciones

35

Memoria ISFAS 2006

cabo por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento, habiéndose suscrito, a tal efecto, un Convenio de Colaboración con el Ministerio de Sanidad y Consumo para la realización de estas funciones por el citado Comité.

Por otro lado, cabe reseñar que en

2006 se emitieron 215 informes técnicos sobre recursos interpuestos contra resoluciones en materia de asistencia sanitaria.

6.1.2.- ASISTENCIA MÉDICO-QUIRÚRGICA.

Los servicios asignados para la

asistencia del colectivo protegido varían en función de la modalidad asistencial a la que se encuentren adscritos los titulares, que tienen la posibilidad de optar por los servicios de una Entidad de Seguro, del Sistema Sanitario público o, en determinadas provincias, de la Sanidad Militar.

En el Cuadro 1 se resumen las

distintas modalidades existentes en la actualidad.

Al finalizar el 2006, el 84,5 % del

colectivo estaba adscrito a las seis Entidades de Seguro concertadas, mientras que el 15,5 % se encontraba adscrito a servicios sanitarios públicos (Cuadro 2 y Gráfico 3).

6.1.2.1.- RÉGIMEN DE COLABORA-CIÓN CONCERTADA CON SANIDAD MILITAR.

El colectivo acogido al régimen de Colaboración Concertada está adscrito a los servicios de Sanidad Militar para la asistencia especializada, tanto en régimen ambulatorio como de hospitalización, mientras que para la atención primaria puede optar por servicios propios del ISFAS, de la Red Sanitaria pública o de alguna de las Entidades de Seguro que suscribieron el Concierto de Asistencia Sanitaria con las Modalidades complementarias.

A) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS PROPIOS DEL ISFAS.

El ISFAS dispone de consultorios propios en determinadas localidades, en las que existe o ha existido algún hospital militar. En estos centros la actividad asistencial es desarrollada por profesionales sanitarios en régimen de colaboración, con contrato laboral, acogido al Convenio Único para el personal laboral de la Administración General del Estado, con contrato de servicios o perteneciente a Empresas adjudicatarias de contratos de gestión para la prestación de estos servicios.

Además, el ISFAS cuenta con dos

Centros de Salud, en Madrid y Sevilla, en los que funcionan Equipos de Atención Primaria.

Desde hace algunos años se viene

apreciando una disminución progresiva del colectivo adscrito a la Sanidad Militar. Paralelamente se ha ido reduciendo el colectivo atendido por los Servicios de Atención Primaria del ISFAS, que han debido redimensionarse y adaptarse a la reducción de la demanda. En la actualidad permanecen en funcionamiento un total de 10 Consultorios, además de los citados Centros de Salud. A la actividad desarrollada en los centros de Atención Primaria de este Instituto por personal gestionado directamente por el ISFAS, se suma la desarrollada por los profesionales con los que se han suscrito contratos de gestión de servicios y por los medios de las empresas adjudicatarias de contratos para la prestación de servicios médicos y de asistencia técnico sanitaria.

Al finalizar el año 2006, en los

servicios de atención primaria del ISFAS desarrollaban su actividad 44 médicos generales o de familia, 10 pediatras y 32 profesionales de Enfermería, para atender a un colectivo de 32.810 titulares y beneficiarios, adscritos a la Modalidad D1 a los que hay que añadir 1.765 titulares y beneficiarios que en Sevilla se encuentran

6. Prestaciones

36

Memoria ISFAS 2006

adscritos a Entidades de Seguro excepto para la Atención Primaria (Modalidad B). En el Cuadro 3 se detalla el número de profesionales sanitarios que desarrollaban su actividad en Consultorios del ISFAS.

Dentro de este nivel asistencial hay

que citar la atención a la salud bucodental desarrollada por médicos estomatólogos u odontólogos en consultorios o Centros de Salud del ISFAS y, en algunos casos, en sus propios consultorios, en virtud de convenios de colaboración.

La actividad asistencial en los

Centros de Atención Primaria que permanecían en funcionamiento al finalizar el año 2006 queda detallada en los Cuadros 4 y 5.

En el ámbito de los servicios

atendidos en los Consultorios del ISFAS, se ha impulsado el desarrollo de los procedimientos para la gestión de la demanda de asistencia de carácter no urgente, mediante programas de cita previa y de gestión de avisos para atención domiciliaria. B) ASISTENCIA PRIMARIA CON MEDIOS DE OTRAS ENTIDADES U ORGANISMOS.

La asistencia primaria prestada con servicios propios del ISFAS se realiza en concurrencia con la modalidad complementaria definida en el Anexo VII del Concierto suscrito con Entidades de Seguro para la asistencia de titulares y beneficiarios durante el año 2006 y con la modalidad de atención primaria recogida en el Concierto entre el ISFAS, el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) y la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), de 30.12.86.

La distribución del colectivo del

ISFAS acogido a estas modalidades asistenciales complementarias se detalla en el Cuadro 6.

El coste mensual de la Atención

Primaria facilitada a través de los medios de

Entidades de Seguro fue de 9,20 €/beneficiario, mientras que el coste de la Atención Primaria a través de la Red sanitaria pública fue de 11,88 €/titular, siendo de 0,59 la relación beneficiario/titular en el colectivo adscrito al régimen de colaboración concertada con la Sanidad Militar y acogido a estos medios para la Atención Primaria (Modalidades C y D1). C) ASISTENCIA ESPECIALIZADA CON MEDIOS DE SANIDAD MILITAR.

El régimen de Colaboración Concertada con la Sanidad Militar desarrollado en la Orden Ministerial 52/2004, de 18 de marzo, reguladora de la colaboración concertada del Instituto Social de las Fuerzas Armadas con la Sanidad Militar.

El número de titulares y

beneficiarios que permanecían adscritos a los servicios de la Sanidad Militar al finalizar el año 2006 se elevaba a 64.368 personas, lo que supone una reducción de un 18,13 % en relación al 2005 que traduce los efectos derivados de la reestructuración de los recursos de la Sanidad Militar y su configuración en un modelo de libre elección de Modalidad Asistencial.

La asistencia especializada del

colectivo acogido al régimen de Colaboración Concertada se presta por los servicios de especialidades de la Red Hospitalaria Militar, si bien su materialización hace necesaria una importante labor de gestión por parte del ISFAS.

Así, durante el año 2006 se

prorrogaron los contratos de gestión de servicios públicos con diversas empresas para la prestación de servicios de transporte sanitario y de técnicas de terapia respiratoria domiciliarias (oxigenoterapia, aerosolterapia y ventiloterapia) en las provincias donde se ubican centros de la Red hospitalaria militar, y para la

6. Prestaciones

37

Memoria ISFAS 2006

prestación de servicios de Análisis Clínicos en Madrid y Valencia.

Asimismo el ISFAS ha asumido la

gestión de otros pagos a terceros por la atención de beneficiarios con asistencia especializada por Servicios de Sanidad Militar, con cargo a la misma. Las cantidades abonadas por diversos conceptos se detallan en el Cuadro 7 y en el Gráfico 1.

En el gráfico 2 se representa la

evolución experimentada en los últimos cinco años por el colectivo atendido por la Sanidad Militar y el volumen de las cantidades abonados por el ISFAS con cargo a la Sanidad Militar durante este mismo período. Como puede apreciarse, la evolución del colectivo protegido y de los gastos abonados por cuenta de Sanidad Militar siguen una tendencia descendente en el ejercicio de 2006. 6.1.2.2.- ASISTENCIA POR LA RED SANITARIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL.

El ISFAS presta asistencia sanitaria

con medios de la Seguridad Social a los titulares que optan por alguna de las Modalidades asistenciales definidas en el Concierto con el Instituto Nacional de la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social, de 30 de diciembre de 1986.

El precio por titular y mes en cada

una de las Modalidades asistenciales experimentó un incremento del 3 % respecto al de 2005, quedando fijados en

- Asistencia completa: 72,95 € - Asistencia General: 11,88 € - Asistencia de Urgencia 1,03 €

Con anterioridad ya se ha hecho

referencia al colectivo adscrito a la Modalidad de Asistencia General o de primer nivel (Asistencia Primaria) regulada en el citado Concierto con el Instituto Nacional de

la Seguridad Social y la Tesorería General de la Seguridad Social.

En diciembre de 2006, el colectivo

del ISFAS adscrito a la Modalidad de Asistencia completa por la red asistencial de la Seguridad Social (Modalidad A1) se elevaba a 33.231 personas (22.607 titulares), siendo de 0,47 la relación beneficiarios/titular. 6.1.2.3.- ASISTENCIA POR ENTIDA-DES DE SEGURO.

El colectivo adscrito, con asistencia completa, a cada una de las Entidades de Seguro que han suscrito con el ISFAS el Concierto de Asistencia Sanitaria para el año 2006 queda detallado el Cuadro 8. Como ya se ha mencionado anteriormente, algunas de las Entidades citadas suscribieron el Concierto con las Modalidades complementarias reguladas en su Anexo VII (Modalidad de Atención Primaria y Modalidad de Especialidades y Hospitalización).

El día 22 de diciembre del año

2005 se formalizó el Concierto para la Asistencia Sanitaria de beneficiarios del ISFAS, que fue publicado por Resolución 4B0/38266/2005, de 22 de diciembre (B.O.E. núm. 16 de 19.01.2006).

Las Comisiones Mixtas

Provinciales y la Comisión Mixta Nacional tienen entre sus cometidos el estudio de las reclamaciones formuladas por los beneficiarios ante las actuaciones de las Entidades de Seguro.

El número total de reclamaciones

presentadas por los titulares del ISFAS adscritos a Entidades de Seguro, al amparo de lo previsto en la cláusula 5.4 del Concierto vigente en el año 2006, fue de 920, lo que supone una tasa de 1,72 por cada 1000 asegurados.

Así pues, se ha producido un

discreto incremento tanto en el número absoluto de reclamaciones tramitadas en

6. Prestaciones

38

Memoria ISFAS 2006

2006, como en la tasa de reclamaciones por 1000 asegurados adscritos a Entidades de Seguro, que en 2005 se había situado en 1,60 por 1000 asegurados.

En los Cuadros 11, 12 y 13 se

detallan los expedientes de reclamación tramitados a través de las Delegaciones del ISFAS para su valoración por las Comisiones Mixtas con las distintas Entidades de Seguro. El número de reclamaciones estudiadas por las respectivas Comisiones Mixtas Provinciales fue de 920, según se ha señalado, trasladándose a la Comisión Mixta Nacional para su valoración, 189 expedientes de reclamación. 6.1.3.- ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA.

Bajo este epígrafe se incluyen prestaciones del ámbito de la asistencia sanitaria medico-quirúrgica cuyas características aconsejan un tratamiento diferencial, ya sea por su exclusión en los Convenios que rigen esas prestaciones sanitarias o por su materialización como ayuda económica o reintegro de gastos, siendo objeto de una regulación específica, recogida en la Instrucción 4B0/20327/2004, de 27 de diciembre, del Secretario General Gerente del ISFAS, cuyo Anexo 2 fue actualizado para el 2006 por Resolución 4B0/19509/2005, de 2 de diciembre, de la Secretaria General Gerente.

Las prestaciones sanitarias con

gestión directa por el ISFAS son:

- Asistencia sanitaria en el extranjero. - Hospitalización psiquiátrica. - Ayudas para tratamientos de

psicoterapia. - Gastos por asistencia prestada por

facultativo ajeno. - Ayudas para pacientes diabéticos.

El número de expedientes que en 2006 que dio lugar al reconocimiento de prestaciones directas fue de 11.418 y el gasto derivado de su financiación ascendió a 11.098.753,42 €.

En el ámbito de la asistencia

sanitaria en el extranjero tiene especial relevancia, por su mayor volumen, la asistencia del colectivo con destino o en comisión de servicios en el extranjero, habiéndose tramitado un total de 3.136 expedientes que han dado lugar a un gasto de 1.407.126 €, que representa un incremento del 6,37 % sobre el gasto del 2005, debido al incremento significativo registrado en el número de expedientes tramitados en 2006 (23,36%). En el conjunto de la prestación el incremento del gasto destinado a su financiación se ha incrementado en un 14,48%.

El gasto ocasionado por las

prestaciones para hospitalización psiquiátrica ha experimentado un incremento moderado del 6,75% que traduciría la actualización de las prestaciones con la corrección derivada de la reducción del colectivo con acceso a estas ayudas, que no es otro que el acogido al régimen de colaboración concertada y al Concierto con el INSS y la TGSS.

El total de expedientes resueltos

por hospitalización psiquiátrica en 2006 fue de 4.946 por un importe total de 8.794.994,60 €.

El gasto correspondiente a las

ayudas para tratamientos de psicoterapia experimenta una reducción del 5,15% debido en parte a la reducción del número de expedientes tramitados que dieron lugar al reconocimiento de ayudas, que se redujo en un 8,68%.

El volumen de las prestaciones por

asistencia de facultativo ajeno se ha reducido respecto al año anterior, continuando la tendencia iniciada en años anteriores, que obedece al esfuerzo realizado en dotación de medios a los

6. Prestaciones

39

Memoria ISFAS 2006

consultorios del ISFAS y a la reducción del colectivo atendido en estos centros.

Por último, cabe señalar que en

2006 se tramitaron 67 expedientes para el reconocimiento de prestaciones a beneficiarios con derecho a la asistencia sanitaria, pero no adscritos a ninguna Modalidad Asistencial por diversas circunstancias y, por tanto, sin servicios concertados asignados para su asistencia, dando lugar a un gasto de 38.464.08 €.

En el Cuadro 14 se detallan los datos

relativos a las prestaciones sanitarias de gestión directa. 6.1.4.- PRESTACIONES COMPLE-MENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA

La Instrucción 115/2002, de 30 de mayo, regula las Prestaciones Complementarias de la Asistencia Sanitaria, entre las que se incluyen las ayudas económicas suplementarias para traslados de enfermos, la prestación ortoprotésica y las ayudas para determinadas actuaciones y prótesis especiales que tradicionalmente han sido atendidas por el ISFAS, todo ello en consonancia con lo dispuesto en el Real Decreto 63/1995, de 20 de enero, sobre ordenación de las prestaciones del sistema Nacional de Salud y, más recientemente, en el Real Decreto 1030/2006, de 15 de septiembre, por el que se establece la cartera de servicios comunes del Sistema Nacional de Salud y el procedimiento para su actualización.

A las ayudas suplementarias por

traslado de enfermos se han dedicado 177.258,73 €, habiéndose tramitado un total de 1.773 expedientes. Es de significar que aquí no se reflejan las ayudas al colectivo adscrito a los servicios de Sanidad Militar, cuya repercusión se ha incluido en el análisis de la Asistencia Especializada con medios de Sanidad Militar.

En el grupo de prestaciones ortoprotésicas se incluyen las ayudas para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido, agrupándose bajo la denominación “otras prestaciones complementarias” las ayudas para actuaciones buco-dentales y prótesis dentarias, oculares y otras ayudas técnicas.

La Instrucción 115/2002, de 30 de

mayo, regula ayudas para tartrectomía o limpieza de boca e implantes osteointegrados, dentro de las prestaciones dentarias, y para lentillas desechables y para gafas telelupa y sus cristales de sustitución, en el conjunto de las oculares, reordenando las ayudas por técnicas de cirugía refractiva que se restringen a pacientes con defectos de refracción estabilizados.

En su conjunto, este grupo de

prestaciones ha experimentado un descenso moderado respecto al año 2005, tanto en el número de prestaciones reconocidas como en el volumen de recursos destinados a su financiación.

A lo largo del año 2006 un total de

178.906 solicitudes dieron lugar al reconocimiento de prestaciones complementarias, de las que el 45,80% fueron prestaciones dentarias, el 45,92% prestaciones oculares, el 5,80% prestaciones para prótesis ortopédicas, órtesis y vehículos de inválido y el 1,47% prestaciones para otras ayudas técnicas.

Se destinaron a la financiación de

las prestaciones complementarias un total de 16.626.613,22 €, un 1,97% menos que en el 2005.

En el Cuadro 15 se detallan los

datos relativos al conjunto de las prestaciones complementarias tramitadas a lo largo del año 2006.

6. Prestaciones

40

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 1

MODALIDADES ASISTENCIALES

TIPO SERVICIOS ASIGNADOS EN CADA NIVEL ASISTENCIAL

A Asistencia completa (primaria y especializada) por los servicios de la Red sanitaria pública o de una Entidad de Seguro.

B Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Especialidades y de Urgencia por los servicios de una Entidad de Seguro

C Atención Primaria y de Urgencias por los servicios de la Red sanitaria pública o de una

Entidad de Seguro. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR

D Atención Primaria en consultorios propios del ISFAS. Asistencia de Urgencias por los servicios de la Red sanitaria pública. Asistencia de Especialidades por los servicios de SANIDAD MILITAR

CUADRO 2

COLECTIVO EN CADA GRUPO DE MODALIDADES

INSS (Modalidad A1) 33.231 5,24%

SANIDAD MILITAR 64.368 10,14%

ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad A) 534.761 84,25%

ENTIDADES DE SEGURO (Modalidad B) 1.765 0,28%

SIN ADSCRIPCIÓN 601 0,09%

TOTAL 634.726 100%

Datos referidos a 01/12/06.

6. Prestaciones

41

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 3

PROFESIONALES SANITARIOS QUE HAN DESARROLLADO SU ACTIVIDAD EN CONSULTORIOS DEL ISFAS

MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA

DELEGACIÓN COL. Y C. LABORAL

CONTRATO GESTIÓN

EMPRESA SERVICIOS TOTAL COL. Y C.

LABORAL CONTRATO

GESTIÓN EMPRESA

SERVICIOS TOTAL COL. Y C. LABORAL

CONTRATO GESTIÓN

EMPRESA

SERVICIOS

TOTAL

CARTAGENA 2 1 1 4 0 0 1 1 1 0 1 2

CEUTA 1 0 1 2 0 0 0 0 1 0 1 2

FERROL 3 0 0 3 1 0 0 1 2 0 0 2

MADRID 10 0 7 17 4 0 0 4 6 0 8 14

SAN FERNANDO 0 4 0 4 0 0 0 0 2 0 1 3

SEVILLA 6 0 0 6 3 0 0 3 4 0 0 4

VALENCIA 2 0 2 4 0 0 0 0 2 0 1 3

ZARAGOZA 0 4 0 4 0 1 0 1 0 1 1 2

TOTAL 24 9 11 44 8 1 1 10 18 1 13 32

CUADRO 4

COLECTIVO ATENDIDO POR SERVICIOS DE ATENCIÓN PRIMARIA DEL ISFAS

DELEGACIÓN BENEF. > 14 a.

Nº Med Fam.

RATIO MED. FAM.

BENEF.< 14 a.

Nº de Pediatras

RATIO PEDIAT

RIA

TOTAL BENEF.

Nº ENF.

RATIO ENFERM

ERÍA

CARTAGENA 1.872 4 468 64 1 64- 1.936 2 968

CEUTA 1.123 2 562 92 -- 1.215 2 608

FERROL 4.206 3 1.402 195 1 195 4.401 2 2.201

MADRID 15.282 17 899 387 4 97 15.669 14 1.119

SAN FERNANDO 3.932 4 983 166 -- 4.098 3 1.366

SEVILLA 1.723 6 287 42 3 14 1.765 4 441

VALENCIA 1.865 4 466 5 -- 1.870 3 623

ZARAGOZA 3.482 4 871 135 1 135 3.617 2 1.809

OTRAS 3 1 4

TOTAL 33.488 44 761 1.087 10 109 34.575 32 1.080

Incluye colectivo en Modalidad D1 y en Modalidades B Datos referidos a 01/12/06.

6. Prestaciones

42

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 5

ACIVIDAD DESARROLLADA EN CONSULTORIOS DEL ISFAS (Nº CONSULTAS)

MEDICINA FAMILIA PEDIATRÍA ENFERMERÍA DELEGACIÓN CONSULTORIO DOMICILIO CONSULTORIO DOMICILIO CONSULTORIO DOMICILIO

CARTAGENA 18.508 214 320 0 8.310 12.009

CEUTA 6.418 116 0 0 1.796 3.446

FERROL 29.475 362 5.146 331 4.958 3.550

MADRID 91.579 3.453 5.502 0 34.015 20.716

SAN FERNANDO

40.767 727 0 0 7.576 16.661

SEVILLA 14.198 1.170 802 0 3.050 1.626

VALENCIA 11.570 674 0 0 4.062 2.102

ZARAGOZA 44.505 2.531 223 4 2.226 4.523

TOTAL 257.020 9.247 11.993 335 65.993 64.633

CUADRO 6 ATENCIÓN PRIMARIA DEL COLECTIVO ACOGIDO AL RÉGIMEN DE

COLABORACIÓN CONCERTADA CON LA SANIDAD MILITAR AÑO 2005 AÑO 2006 VARIACIÓN

ADESLAS (C2) 8.366 6.298 -24,72% ASISA (C5) 13.603 10.751 -20,97%

MAPFRE CAJA SALUD (C6) 2.388 1.848 -22,61% LA EQUITATIVA (C7) 5 2 -60,00%

CASER (C12) 1.871 1.792 -4,22%

TOTAL ENTIDADES 26.233 20.691 -21,13%

INSS (MODALIDAD C1) 12.176 10.867 -10,75%SERVICIOS DEL ISFAS 40.211 32.810 -18,41%

TOTAL 78.620 64.368 -18,13%

Datos referidos a 01/12/2006. No se incluye el colectivo adscrito a la Modalidad B

6. Prestaciones

43

Memoria ISFAS 2006

0 ,0 0

2 0 0 .0 0 0 ,0 0

4 0 0 .0 0 0 ,0 0

6 0 0 .0 0 0 ,0 0

8 0 0 .0 0 0 ,0 0

1.0 0 0 .0 0 0 ,0 0

1.2 0 0 .0 0 0 ,0 0

1.4 0 0 .0 0 0 ,0 0

1.6 0 0 .0 0 0 ,0 0

1.8 0 0 .0 0 0 ,0 0

2 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

A Ñ O 2 0 0 5

A Ñ O 2 0 0 6

GRÁFICO 1

GRÁFICO 2

PAGOS CON CARGO A LA SANIDAD MILITAR

0

2

4

6

8

10

12

14

2002 2003 2004 2005 2006

Millo

nes

de E

uros

020406080100120140160180

Milla

res Gasto

PersonasLineal (Gasto)

6. Prestaciones

44

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 7

GASTOS POR CUENTA DE LA SANIDAD MILITAR C O N C E P T O S AÑO 2005 AÑO 2006

ANALÍTICA EN LABORATORIOS CONCERT. 639.829,96 € 546.034,30 €

HEMODIÁLISIS 491.983,42 € 485.105,69 €

OXIGENOTERAPIAS 587.475,00 € 576.392,66 €

TRASLADOS EN AMBULANCIAS 1.579.666,87 € 1.532.903,50 €

GASTOS DE TRASLADOS SEGÚN BAREMO 942.998,55 € 784.154,28 €

ASISTENCIAS EN LA S.S. A DESPLAZADOS 377.557,96 € 347.537,29 €

URGENCIAS VITALES 665.168,64 € 954.908,41 €

CONSULTAS, TÉCNICAS DE DIAGNÓSTICO Y TRATAMIENTOS AMBULATORIOS 1.792.134,31 € 1.859.842,54 €

INTERNAMIENTOS EN CENTROS PÚBLICOS 1.708.198,22 € 883.653,67 €

INTERNAMIENTOS EN CENTROS PRIVADOS 1.338.544,00 € 1.483.920,44 €

VARIOS 493.735,53 € 396.673.88 €

TOTAL GASTOS 10.617.292,46 € 9.851.213,78 €

CUADRO 8

DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO ADSCRITO A ENTIDADES DE SEGURO

2005 2006 VARIACIÓN ADESLAS 275.991 272.233 -1,36%

ASISA 191.479 176.491 -7,83%

MAPFRE CAJA SALUD 54.826 49.737 -9,28%

CASER 26.342 30.746 16,72%

LA EQUITATIVA 548 359 -34,49%

DKV 4.486 5.195 15,80%

COLECTIVO EN MODALIDAD B 2.180 1.765 -19,04%

TOTAL 555.852 536.526 -3,48%

6. Prestaciones

45

Memoria ISFAS 2006

COMUNIDAD AUTONOMA

SERVICIOS DE SALUD ADESLAS ASISA MAPFRE

CAJA SALUD NUEVA

EQUITATIVA CASER D.K.V.SIN

ADSCRIP-CIÓN

SANIDAD MILITAR TOTAL

ANDALUCÍA 5.380 63.666 49.873 13.843 75 7.906 635 176 7.094 148.648

ARAGON 1.082 10.883 4.838 4.495 1 3.055 318 6 6.794 31.472

ASTURIAS 1.959 4.501 2.210 349 62 881 89 1 10.052

CANARIAS 1.673 12.298 3.384 7.386 1.155 469 11 26.376

CANTABRIA 703 3.236 766 36 30 10 4 4.785

CASTILLA LA MANCHA 2.600 12.788 10.020 1.954 937 29 2 18 28.348

CASTILLA LEON 4.187 26.481 8.542 7.116 1 4.335 1.662 15 52.339

CATALUNYA 2.140 11.843 6.471 585 2 1.751 469 99 23.360

CEUTA 49 2.566 5.148 475 31 2 1.614 9.885

EXTREMADURA 1.850 12.373 5.595 444 3.505 15 4 23.786

GALICIA 2.732 30.432 3.641 1.156 216 2.103 556 27 5.797 46.660

ILLES BALEARS 724 2.835 5.625 1.413 225 298 6 11.126

LA RIOJA 803 1.413 847 101 1.662 369 1 5.196

MADRID 3.629 39.082 34.807 8.975 2 1.403 140 216 31.476 119.730

MELILLA 94 3.613 4.102 107 7 1 15 1.168 9.107

MURCIA 744 6.370 13.530 420 737 20 9 7.126 28.956

NAVARRA 932 3.430 1.395 135 269 49 6.210

PAIS VASCO 452 6.016 2.023 201 244 11 1 8.948

VALENCIA 1.498 18.910 14.043 1.415 534 55 6 3.281 39.742

TOTAL 33.231 272.736 176.860 50.606 359 30.770 5.195 601 64.368 634.726

En cada Entidad de Seguro se incluye el colectivo en Modalidades A y B, mientras que en Sanidad Militar se incluye el colectivo en Modalidades C y D1

DISTRIBUCIÓN DEL COLECTIVO DEL ISFAS POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS Y MODALIDADES ASISTENCIALES

CUADRO 9

GRÁFICO 3

MODALIDAD ASISTENCIAL

SIN ADSCRIPCIÓN 0,09%

SANIDAD MILITAR10,14%

INSS 5,24%

ENTIDADES 84,53%

6. Prestaciones

46

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 11 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS CON

ENTIDADES DE SEGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS

ANDALUCIA 314 ILLES BALEARS 9

ARAGÓN 42 MADRID 218

ASTURIAS 3 MURCIA 36

CANARIAS 59 NAVARRA 3

CANTABRIA 16 P. VASCO 5

CASTILLA LA MANCHA 42 LA RIOJA 4

CASTILLA Y LEÓN 54 VALENCIA 27

CATALUÑA 7 CEUTA 28

EXTREMADURA 4 MELILLA 6

GALICIA 43 TOTAL 920

COMUNIDAD AUTONOMA SANIDAD MILITAR INSS ENTIDADES SIN

ADSCRIPCIÓN TOTAL

ANDALUCÍA 7.094 5.380 135.998 176 148.648 ARAGON 6.794 1.082 23.590 6 31.472 ASTURIAS 1.959 8.092 1 10.052 CANARIAS 1.673 24.692 11 26.376 CANTABRIA 703 4.078 4 4.785 CASTILLA LA MANCHA 18 2.600 25.728 2 28.348 CASTILLA LEON 4.187 48.137 15 52.339 CATALUNYA 2.140 21.121 99 23.360 CEUTA 1.614 49 8.220 2 9.885 EXTREMADURA 1.850 21.932 4 23.786 GALICIA 5.797 2.732 38.104 27 46.660 ILLES BALEARS 724 10.396 6 11.126 LA RIOJA 803 4.392 1 5.196 MADRID 31.476 3.629 84.409 216 119.730 MELILLA 1.168 94 7.830 15 9.107 MURCIA 7.126 744 21.077 9 28.956 NAVARRA 932 5.278 6.210 PAIS VASCO 452 8.495 1 8.948 VALENCIA 3.281 1.498 34.957 6 39.742TOTAL 64.368 33.231 536.526 601 634.726

COLECTIVO ADSCRITO A LA SANIDAD MILITAR, A LA RED ASISTENCIAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL Y AL CONJUNTO DE ENTIDADES DE SEGURO POR COMUNIDADES AUTÓNOMAS

CUADRO 10

6. Prestaciones

47

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 12 RECLAMACIONES FORMULADAS ANTE LAS COMISIONES MIXTAS

CON ENTIDADES DE SEGURO 2005 2006 TASA POR 1000

ASEGURADOS VARIACIÓN

ADESLAS 319 423 1,55 32,60%

ASISA 414 366 2,07 -11,59%

OTRAS 152 131 1,52 -13,82%

TOTAL 885 920 1,72 3,95%

CUADRO 13

COMISIÓN MIXTA NACIONAL

Nº DE RECLAMACIONES Nº DE RECL. ESTIMADAS

TASA (Nº DE RECL / 1000) EN 2006 TASA EN 2005

ADESLAS 58 43 0,20 0,23

ASISA 87 67 0,47 0,50

MAPFRE CAJA SALUD 33 22 0,62 0,66

OTRAS 11 5 0,29 0,12

TOTAL 189 137 0,34 0,38

CUADRO 14

ASISTENCIA SANITARIA DE GESTIÓN DIRECTA

Nº EXPED. IMPORTE MEDIO

GASTO TOTAL VARIACIÓN SOBRE 2005

ASISTENCIA EN EL EXTRANJERO EN:

• Destino o comisión de servicios. 3.136 448,70 € 1.407.126,00 € 6,37%

• Desplazamiento temporal. 337 919,98 € 310.031,66 € 67,71%

• Residencia por razones privadas 55 631,71 € 34.744,00 € 53,64%

TOTAL 3.528 496,57 € 1.751.901,66 € 14,48%

HOSPITALIZACIÓN PSIQUIÁTRICA 4.946 1.778,20 € 8.794.994,60 € 6,75%

TRATAMIENTOS DE PSICOTERAPIA 1.157 416,86 € 482.305,10 € -5,15%

AYUDAS PARA DIABÉTICOS 1.636 35,18 € 57.556,10 € -6,27%

FACULTATIVO AJENO 151 79,44 € 11.995,96 € 2,36%

TOTAL 11.418 972,04 € 11.098.753,42 €

7,22%

6. Prestaciones

48

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 15

PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS DE LA ASISTENCIA SANITARIA

Nº EXPED. TASA POR 100 BENEF.

IMPORTE MEDIO

GASTO TOTAL VARIACIÓN SOBRE 2004

AYUDAS SUPLEMENTARIAS POR TRASPORTE DE ENFERMOS

1.773 0,26 100,03 € 177.358,73 € -11,23%

PRESTACIÓN ORTOPROTÉSICA 10.367 1,55 248,88 € 2.580.116,38 € 5,49%

OTRAS PRESTACIONES COMPLEMENTARIAS

• Dentarias 81.952 12,21 104,26 € 8.544.545,85 € -4,23%

• Oculares 82.170 12,25 49,89 € 4.099.252,01 € -2,49%

• Otras ayudas técnicas 2.644 0,39 463,44 € 1.225.340,25 € 3,03%

TOTAL 166.766 24,86 83,17 € 13.869.138,11 € -3,12%

TOTAL 178.906 26,67 92,93 € 16.626.613,22 € -1,97% 6.1.5.- PRESTACIÓN FARMACÉUTICA. 6.1.5.1.- DATOS GENERALES DE CONSUMO.

El control del gasto farmacéutico, el fomento del uso racional de los medicamentos, la mejora de la calidad y el desarrollo de los sistemas de información son los ejes que han guiado la gestión de la prestación farmacéutica.

En el año 2006 el consumo

farmacéutico a través de recetas oficiales del ISFAS (facturadas de enero a diciembre) ascendió a un total de 196.779 miles de Euros, importe en el que se incluye el importe de los productos dispensados en Farmacias Militares. De esta cifra, los beneficiarios aportaron el 19,19 % y el ISFAS financió el 80,81 % restante, por lo que el gasto farmacéutico se elevó a 158.995.610,90 Euros, produciéndose un incremento del 3,43 % sobre el registrado el año anterior.

Así pues, se modera el crecimiento del gasto farmacéutico, como resultado de las medidas de contención impulsadas por el Ministerio de Sanidad.

En cuadro 17, en el que se detalla

el gasto mensual correspondiente a la facturación de recetas, puede apreciarse que el comportamiento del gasto farmacéutico en el año 2006 ha estado condicionado por la aplicación de las medidas contenidas en el Real Decreto 2402/2004, de 30 de diciembre, en concreto las correspondientes al segundo plazo que entraron en vigor el 1 de marzo de 2006, mes en el que se produjo una reducción significativa, con la reducción del 2% del precio de venta del laboratorio en los medicamentos y de un punto del margen de la distribución que pasó del 8,6% al 7,6%.

La contención del gasto también

obedece a la progresiva reducción del

6. Prestaciones

49

Memoria ISFAS 2006

colectivo protegido experimentada a lo largo del año.

El número de recetas del ISFAS

facturadas en 2006 fue de 13.102.802, registrándose un incremento del 0,73 % en relación la cifra del año anterior. En esta cifra se incluyen las 53.108 recetas dispensadas en Farmacias Militares que, por tanto, representan tan sólo el 0,41% del total.

El coste medio por receta que en

2006 fue de 12,13 €, registrándose un incremento del 2,62 % sobre el de 2005.

No obstante existe una amplia

variabilidad en el gasto medio por receta entre las diferentes provincias, registrándose valores inferiores a la media nacional en las Comunidades Autónomas de, Andalucía, Valencia, Cantabria, Cataluña, Castilla la Mancha, Madrid, La Rioja y Canarias, así como en Ceuta y Melilla.

En 2006 en Huelva se ha registrado

el gasto medio por receta más bajo, 10,94 €, mientras que en Burgos se registró la cifra

más elevada con 13,98 €. Siguiendo la tendencia de años anteriores, detrás de Burgos, el gasto por receta fue más elevado en Lugo y Pontevedra.

La mayor parte del gasto derivado

de la prestación farmacéutica se destinó a la financiación de productos dispensados en oficinas de farmacia con recetas oficiales, facturadas por los Colegios Oficiales de Farmacéuticos y por Farmacias Militares. Sin embargo, la dispensación de determinados grupos de medicamentos debió realizarse a través de servicios de farmacia hospitalaria o a través de los Servicios de Medicamentos Extranjeros. En todos estos supuestos, la prestación farmacéutica se hizo efectiva mediante el abono de la facturación al correspondiente centro hospitalario o mediante un procedimiento de reintegro de gastos. En 2006 se tramitaron 1.755 expedientes, por dispensación de medicamentos al margen del proceso de la facturación de recetas, que dieron lugar a un gasto de 1.513.142,39 €.

GRAFICO 4

Evolución del porcentaje de incremento en el consumo de recetas en los últimos cinco años

2,34

5,73

2,15

-1,59

0,73

2002/2001 2003/2002 2004/2003 2005/2004 2006/2005

6. Prestaciones

50

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 16

COMUNIDAD AUTÓNOMA RECETAS FACTURADAS

2006 2005 %06/05 ANDALUCÍA 3.602.036 3.581.390 0,58%ARAGÓN 527.017 527.014 0,00%ASTURIAS 201.078 197.005 2,07%BALEARES 252.420 255.874 -1,35%CANARIAS 480.921 481.078 -0,03%CANTABRIA 96.684 95.243 1,51%CASTILLA LA MANCHA 550.630 540.287 1,91%CASTILLA LEÓN 1.000.544 980.083 2,09%CATALUÑA 459.269 464.562 -1,14%EXTREMADURA 573.484 561.929 2,06%GALICIA 1.058.120 1.041.856 1,56%MADRID 2.117.932 2.112.171 0,27%MURCIA 678.151 685.820 -1,12%NAVARRA 98.130 98.982 -0,86%C. VALENCIANA 958.519 937.293 2,26%PAIS VASCO 104.913 108.316 -3,14%LA RIOJA 82.434 80.573 2,31%CEUTA 147.525 149.552 -1,36%MELILLA 112.995 109.391 3,29%

TOTAL 13.102.802 13.008.419 0,73%

CUADRO 17

GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS

IMPORTE 2006 IMPORTE 2005 % de incremento sobre 2005

ENERO 13.182.203,18 13.375.068,79 -1,44%FEBRERO 13.973.089,11 14.297.768,42 -2,27%MARZO 12.960.617,32 11.885.104,69 9,05%ABRIL 12.584.725,28 13.119.953,36 -4,08%MAYO 14.164.210,06 13.117.448,25 7,98%JUNIO 13.757.221,99 13.014.922,67 5,70%JULIO 12.749.580,79 12.120.188,32 5,19%AGOSTO 11.782.902,31 11.118.447,35 5,98%SEPTIEMBRE 12.684.935,61 12.346.599,15 2,74%OCTUBRE 13.793.342,99 12.870.308,68 7,17%NOVIEMBRE 13.692.674,67 13.048.907,86 4,93%DICIEMBRE 13.670.107,59 13.406.928,38 1,96%TOTAL 158.995.610,90 153.721.645,92 3,43%

6. Prestaciones

51

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 18 GASTO FARMACÉUTICO CORRESPONDIENTE A LA FACTURACIÓN DE RECETAS POR

COMUNIDADES AUTÓNOMAS GASTO %inc06/05 GASTO %inc06/05

42.069.069,33 3,47 ILLES BALEARS 3.183.431,10 -0,50

ARAGÓN 6.979.232,78

2,24 MADRID 25.586.777,97 2,71

ASTURIAS 2.517.962,48

3,60 MURCIA 8.717.145,48 3,94

CANARIAS 5.772.821,15

3,17 NAVARRA 1.306.378,73 0,58

CANTABRIA 1.129.883,31

3,44 P. VASCO 1.318.711,96 0,34

CASTILLA LA MANCHA 6.553.278,84

5,71 LA RIOJA 985.136,65 5,08

CASTILLA Y LEÓN 12.811.602,32

5,63 VALENCIA 11.390.283,02 5,44

CATALUÑA 5.337.470,90

0,34 CEUTA 1.708.569,11 0,77

EXTREMADURA 6.864.512,62

4,38 MELILLA 1.276.480,87 8,16

GALICIA 13.486.862,29

2,69 GASTO TOTAL 158.995.610,90 3,43

CUADRO 19 GASTO MEDIO POR RECETA

GASTO/RECETA %inc06/05 GASTO/RECETA %inc06/05ANDALUCIA 11,68 3,45% VALLADOLID 12,54 2,62% ALMERÍA 11,76 4,34% ZAMORA 12,48 2,46% CÁDIZ 11,67 2,68% CATALUÑA 11,62 0,43% CÓRDOBA 11,80 3,23% BARCELONA 11,49 2,59% GRANADA 12,34 3,16% GIRONA 11,48 -1,13% HUELVA 10,94 3,18% LLEIDA 12,09 1,64% JAÉN 11,09 -0,19% TARRAGONA 11,87 2,37% MÁLAGA 11,85 2,53% CEUTA 11,58 1,85% SEVILLA 11,51 4,35% EXTREMADURA 11,97 0,76% ARAGÓN 13,24 5,00% BADAJOZ 11,47 2,41% HUESCA 13,00 2,29% CÁCERES 12,74 1,43% TERUEL 12,42 2,63% GALICIA 12,75 -0,62% ZARAGOZA 13,36 2,79% A CORUÑA 12,45 0,50% ASTURIAS 12,52 1,29% LUGO 13,52 1,14% CANARIAS 12,00 2,92% OURENSE 12,44 0,80% PALMAS 11,88 2,41% PONTEVEDRA 13,30 0,67% TENERIFE 12,17 3,93% ILLES BALEARS 12,61 0,80% CANTABRIA 11,69 1,83% MADRID 12,08 2,11% CASTILLA LA MANCHA 11,90 2,59% MELILLA 11,30 4,73% ALBACETE 11,78 2,73% MURCIA 12,85 4,81% CIUDAD REAL 11,19 2,36% NAVARRA 13,31 1,37% CUENCA 12,22 3,69% P. VASCO 12,57 3,29% GUADALAJARA 12,91 5,87% ÁLAVA 12,00 -0,98% TOLEDO 12,09 3,83% GUIPÚZCOA 13,18 7,95% CASTILLA Y LEÓN 12,80 3,64% VIZCAYA 12,59 3,36% ÁVILA 13,05 1,69% LA RIOJA 11,95 2,75% BURGOS 13,98 1,31% VALENCIA 11,88 4,12% LEÓN 13,35 5,95% ALICANTE 11,47 3,91% PALENCIA 12,22 6,84% CASTELLÓN 12,12 4,54% SALAMANCA 12,32 3,53% VALENCIA 12,06 3,97% SEGOVIA 12,33 1,35% SORIA 12,57 4,91% MEDIA NACIONAL 12,13 2,62%

6. Prestaciones

52

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 20

GASTO EN EUROS POR PERSONA PROTEGIDA POR CC.AA.

COMUNIDAD 2006 2005 %06/05 COMUNIDAD 2006 2005 %06/05

ANDALUCÍA 280,75 268,86 4,42% ILLES BALEARS 280,48 269,83 3,95%

ARAGÓN 221,63 206,14 7,51% LA RIOJA 186,24 198,03 -5,95%

ASTURIAS 247,47 231,79 6,76% MADRID 209,79 193,83 8,23%

CANARIAS 214,87 201,17 6,81% MURCIA 282,46 271,18 4,16%

CANTABRIA 230,68 212,95 8,33% NAVARRA 206,45 199,91 3,27%

CASTILLA LA MANCHA 226,79 214,84 5,56% PAÍS VASCO 145,84 141,30 3,21%

CASTILLA LEÓN 240,09 223,98 7,19% VALENCIA 282,51 270,30 4,52%

CATALUÑA 224,05 210,23 6,57% CEUTA 173,22 174,23 -0,58%

EXTREMADURA 287,08 272,32 5,42% MELILLA 137,86 125,93 9,48%

GALICIA 283,51 267,78 5,87% MEDIA NACIONAL 246,46 229,12 7,57%

Para el cálculo de gasto por persona protegida se ha tenido en cuenta el colectivo promedio mensual.

GRAFICO 6

E v o luc ión de l inc rem ento porcen tua l que ha experim entado e l núm ero de rece tas por pe rsona en los ú ltim os c inco años

3 ,0 6

6 ,2 9

2 ,2 4

1 5

4 ,7 6

2 0 0 2 /2 0 0 1 2 0 0 3 /2 0 0 2 2 0 0 4 /2 0 0 3 2 0 0 5 /2 0 0 4 2 0 0 6 /2 0 0 5

GRAFICO 5-Gasto por Persona

0,0050,00

100,00150,00200,00250,00300,00350,00

AN

DA

LUC

ÍA

AR

AG

ÓN

AST

UR

IAS

CA

NA

RIA

S

CA

NTA

BR

IA

CA

STIL

LA L

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STIL

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CA

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S

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MU

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VA

RR

A

PAÍS

VA

SCO

VA

LEN

CIA

CEU

TA

MEL

ILLA

MED

IAN

AC

ION

AL

6. Prestaciones

53

Memoria ISFAS 2006

6.1.5.2.- DATOS DE CONSUMO POR PERSONA PROTEGIDA.

En el año 2006 el gasto medio anual

por persona protegida en el conjunto del territorio nacional ha experimentando un incremento del 7,57 % respecto al de 2005, elevándose a 246,46 €, cifra que refleja el aumento moderado del gasto farmacéutico así como la reducción del colectivo protegido.

Esta reducción del colectivo no ha

ido acompañada de una reducción equiparable en el resto de los indicadores del consumo farmacéutico, debido a que la mayoría de las personas que han causado baja en el colectivo protegido son jóvenes que inician una actividad laboral, tratándose de beneficiarios con un consumo farmacéutico muy reducido.

Por Comunidades Autónomas, el

gasto más elevado se registra en Extremadura con 287,08 € por persona, mientras que en Melilla se alcanzó el valor más reducido con 137,86 €.

Por otro lado, en 2006 el número de

recetas por persona protegida se situó en 20,31, registrándose un incremento del 4,76% en relación al valor registrado en 2005. Este incremento también sería atribuible a la reducción del colectivo de beneficiarios, con bajo nivel de consumo.

No obstante, existen grandes

diferencias entre las distintas Comunidades Autónomas, alcanzándose el valor más elevado en Andalucía con 24,04 recetas por persona, mientras que en el País Vasco se registró la cifra más reducida (11,60 recetas por persona). 6.1.5.3.- ANÁLISIS DEL CONSUMO POR GRUPOS TERAPÉUTICOS.

Los medicamentos representan el 97,61% del total de envases dispensados con receta del ISFAS. El grupo del Sistema

Nervioso (N) es el mayor consumo, con un 20,77% de los envases dispensados. Le siguen, en orden decreciente, el grupo de Aparato Cardiovascular (C), con un 17,28% del total de envases dispensados y el de Aparato Digestivo y Metabolismo (A), con 13,73%.

Los grupos citados también son los

que han dado lugar a un mayor porcentaje del gasto, en el mismo orden. El Grupo del Sistema Nervioso representó el 19,34% del importe facturado, el Grupo del Aparato Cardiovascular el 17,24% y el Grupo del Aparato Digestivo y Metabolismo el 11,25%, según se refleja en el Cuadro 21.

Siguiendo la misma tendencia de

años anteriores los subgrupos terapéuticos con mayor número de envases dispensados y, por tanto los más prescritos, fueron el N05 (Psicolépticos), seguido del subgrupo C02 (Antihipertensivos) y del A02 Antiácidos, Antiflatulentos y Anti-úlcera Péptica.

Asimismo, el subgrupo C02

(Antihipertensivos) es el de mayor peso en el incremento del importe facturado, seguido del N06 (Psicoanalépticos (N06). También tienen un gran peso en el importe facturado los Hipolipemiantes y Antiateromatosos (subgrupo B04), los Antiasmáticos (subgrupo R03), y los Antiácidos, Antiflatulentos y Antiúlcera Péptica (subgrupo A02).

Los medicamentos de

Hormonoterapia Antineoplásica son los que presentan el mayor importe por envase, seguidos de los medicamentos de Quimioterapia Antineoplásica, aunque en ambos casos no son los de mayor repercusión sobre el importe total facturado en 2006, al dispensarse un volumen reducido de envases a través de receta médica.

6. Prestaciones

54

Memoria ISFAS 2006

CUADRO 21 DISTRIBUCIÓN DEL CONSUMO FARMACÉUTICO POR GRUPOS TERAPEÚTICOS

ENVASES IMPORTE PVP GRUPO TERAPEÚTICO

NÚMERO % PVP %

PRECIO MEDIO

POR ENVASE

A APARATO DIGESTIVO Y METABOLISMO 1.802.732 13,73% 22.057.914,62 11,25% 12,26B SANGRE Y ÓRGANOS HEMATOPOYÉTICOS 1.184.323 9,02% 21.339.553,44 10,88% 18,02C APARATO CARDIOVASCULAR 2.269.157 17,28% 33.826.737,29 17,24% 14,91D TERAPIA DERMATOLÓGICA 335.292 2,55% 3.338.297,12 1,70% 9,96G TERAPIA GENITOURINARIA (INCL. HORM. SEX.) 397.018 3,02% 8.591.703,47 4,38% 21,64H TERAPIA HORMONAL 211.642 1,61% 2.612.270,59 1,33% 12,34J TERAPIA ANTIINFECCIOSA, USO SISTÉMICO 857.509 6,53% 10.872.287,09 5,55% 12,68L TERAPIA ANTINEOPLASICA E INMUNOMOD. 53.920 0,41% 8.602.058,59 4,38% 159,53M SISTEMA MUSCULOESQUELÉTICO 1.237.105 9,42% 12.686.698,16 6,47% 10,26N SISTEMA NERVIOSO 2.726.783 20,77% 37.945.098,18 19,34% 13,92P ANTIPARASITARIOS 10.160 0,08% 66.721,32 0,03% 6,57R APARATO RESPIRATORIO 1.196.750 9,11% 15.692.727,88 8,00% 13,11S ÓRGANOS DE LOS SENTIDOS 496.852 3,78% 3.916.936,69 2,00% 7,88V VARIOS 38.651 0,29% 2.167.867,20 1,10% 56,09TOTAL MEDICAMENTOS 12.817.894 97,61% 183.716.871,64 93,66% 14,13EFECTOS Y ACCESORIOS 224.320 1,71% 6.521.440,260 3,32% 29,07FÓRMULAS Y VARIOS 47.453 0,36% 3.322.707,95 1,69% 70,85DIETETICOS 41.181 0,31% 2.576.847,52 1,32% 62,57ERRORES 377 0,01% 13.403,56 0,01% 34,87

TOTAL 13.131.225 100,00% 196.151.270,93 100,00% 14,94No se incluyen los datos relativos a las recetas facturadas en Farmacias Militares que representan el 0,41% del total de recetas

6.1.5.4.- DATOS RELATIVOS AL CONTROL PREVIO DE LA DISPENSACIÓN.

La actividad gestora de la Prestación Farmacéutica referida al uso racional del medicamento se centró en el control previo a la dispensación, mediante procedimientos generales y especiales de visado, en algunos casos, con evaluación por Comités Asesores.

El número de recetas prescritas que

fueron visadas con carácter previo a su dispensación por las Delegaciones del ISFAS durante el año 2006 fue de 382.474 cifra que

representa el 2,92 % del total de recetas dispensadas en oficinas de farmacia y supone un incremento del 7,93 % sobre el volumen de visados del año anterior.

En el Cuadro 22 se recogen los datos relativos a los visados de recetas desglosados por grupos.

En 2006 se valoraron un total de

73 propuestas de financiación de tratamientos con hormona de crecimiento, por el Comité Asesor para la Hormona de Crecimiento.

6. Prestaciones

55

Memoria ISFAS 2006

Los tratamientos dietéticos con

productos de nutrición enteral y dietoterápicos complejos están sometidos a un procedimiento de valoración técnica y control especial.

En 2006 se visaron un total de

38.140 recetas de productos de nutrición enteral y de dietoterápicos complejos, lo que supone un incremento del 3,56% sobre la cifra registrada en 2005.

También están sometidos a

evaluación previa determinados tratamientos especiales y la financiación de los tratamientos en Uso Compasivo.

En 2005, por el Área de Asistencia

Sanitaria se evaluaron 678 propuestas de tratamientos dietéticos y se emitieron 495 ante propuestas de otros tratamientos sometidos a evaluación previa.

Por otro lado, en el 2006, el

ISFAS gestionó la distribución y control de 620.764 talonarios de recetas, registrándose una reducción del 5,78% en relación al 2005. No obstante se ha mantenido el consumo en 0,98 talonarios por persona y año, debido a la reducción del colectivo protegido.

Por último es de señalar que,

como parte del proceso de revisión de la facturación, se identificaron recetas de medicamentos y productos farmacéuticos cuya financiación debió ser asumida por las Entidades de Seguro. El coste de estos productos farmacéuticos ascendió a 75.032,06 €, procediéndose a su repercusión sobre las correspondientes Entidades de Seguro, conforme a lo dispuesto en los Conciertos de Asistencia Sanitaria vigentes en 2006.

CUADRO 22

RECETAS SOMETIDAS A CONTROL PREVIO A LA DISPENSACIÓN

GRUPO NOMBRE VISADOS

2006 VISADOS

2005 % INC. 06/05

DH DIAGNOSTICO HOSPITALARIO 65.667 64.688 1,51%

AIO ABSORBENTES INCONTINENCIA DE ORINA 79.261 71.651 10,62%

CAR CARNITINA 2.253 2.254 -0,04%

TRG TIRAS REACTIVAS PARA GLUCOSA 16.315 15.950 2,29%

PNE NUTRICIÓN ENTERAL DOMICILIARIA 19.104 17.463 9,40%

PDC DIETOTERÁPICOS COMPLEJOS 19.036 19.366 -1,70%

VAA VACUNA ANTIALÉRGICA 8.549 8.499 0,59%

ECM ESPECIAL CONTROL MÉDICO 8.595 9.582 -10,30%

MEH MEDIAS ELASTICAS HOMOLOGADAS 6.212 6.164 0,78%

VA VACUNA, INCLUIDAS ANTIHEPATITIS 7.152 9.356 -23,56%

VAB VACUNA BACTERIANA 568 583 -2,57%

OI OTROS 149.762 128.810 16,27%

TOTAL AUTORIZACIONES 382.474 354.366 7,93%

6. Prestaciones

56

Memoria ISFAS 2006

6.2.- PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD 6.2.1.- CONCEPTO

Estas prestaciones están destinadas a compensar económicamente la pérdida de retribuciones salariales como consecuencia de la baja producida por enfermedad o accidente (para el supuesto de prestación por incapacidad temporal de los funcionarios civiles), así como a complementar las pensiones de retiro o jubilación por incapacidad permanente reconocidas por Clases Pasivas (en el caso de las pensiones complementarias por inutilidad para el servicio).

Cuando las lesiones que, con

carácter definitivo, pudiera sufrir un titular en activo, no llegan a constituir una invalidez permanente, pueden dar lugar al reconocimiento de una indemnización de pago único, en concepto de lesión permanente no invalidante. 6.2.2.- SUBSIDIO POR INCAPACIDAD TEMPORAL PARA FUNCIONARIOS CIVILES.

Del colectivo activo, solamente el personal funcionario civil es susceptible de ser protegido por esta contingencia, al quedar fuera del mecanismo de cobertura de este Régimen la pérdida temporal de condiciones psicofísicas del personal militar y de la Guardia Civil en situación de actividad, tal como previenen la Ley 17/1999, de 18 de mayo, de Régimen de Personal de las Fuerzas Armadas, y la Ley 42/1999, de 25 de noviembre, de Régimen de Personal de la Guardia Civil, que contemplan específicamente estas situaciones para dicho personal. 6.2.3.- INDEMNIZACIÓN POR LESIONES PERMANENTES NO INVALIDANTES.

Reguladas en el Art. 101 del Real Decreto 2330/78 por el que se aprueba el

Reglamento General del ISFAS, como una indemnización baremada de pago único, por lesiones, mutilaciones o deformaciones con carácter definitivo, sufridas encontrándose prestando servicio activo o en función de actividad, que sin llegar a constituir incapacidad permanente total o absoluta ni gran invalidez, supongan una alteración o disminución de la integridad física de quien las padece, y se encuentren recogidas en el baremo establecido en el Régimen General de la Seguridad Social.

La cuantía de la indemnización

será la que para tales supuestos se fija en el citado baremo, publicado en el Anexo a la Orden de 5 de abril de 1974, con las modificaciones introducidas por la Orden de 16 de enero de 1991, para los hechos causantes acaecidos antes del 1 de mayo de 2005, y por la Orden TAS/1040/2005, de 18 de abril para hechos causantes posteriores a la fecha antes citada. 6.2.4.-PENSIÓN POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO.

La inutilidad para el servicio se configura como una pensión complementaria de la de jubilación o retiro por incapacidad permanente del Régimen de Clases Pasivas del Estado, cuando se produce la baja definitiva por incapacidad permanente del personal protegido.

El texto refundido de la Ley sobre

Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, regula la pensión pública complementaria de inutilidad para el servicio del personal militar (de carrera o de empleo), miembros de la Guardia Civil, y funcionarios civiles incluidos en el campo de aplicación de este Régimen Especial de Seguridad Social, en situación de servicio activo, servicios especiales o reserva ocupando destino que, como consecuencia de enfermedad o accidente, pasen a retiro o jubilación por inutilidad o incapacidad permanente, siempre que la enfermedad o

6. Prestaciones

57

Memoria ISFAS 2006

lesión que motivó el retiro o jubilación le imposibilite de forma absoluta y permanente para todo trabajo, oficio o profesión.

Igualmente dicho texto refundido

regula la prestación de gran invalidez,

prestación asistencial complementaria de la pensión, destinada a remunerar a la persona que atienda al gran inválido. Esta prestación no tiene consideración de pensión pública.

INCIDENCIA EN EL CONCEPTO PRESUPUESTARIO DE SUBSIDIOS E INDEMNIZACIONES, DEL GASTO DE LAS PRESTACIONES ECONÓMICAS POR INCAPACIDAD, EN EL EJERCICIO DE 2006.

El gasto total, dentro del Capítulo 4, Programa 222 M, del Concepto 480 “Subsidios e indemnizaciones”, ha ascendido en 2006 a 6.052.988,93 €, con el

gasto en Subconceptos que se resume a continuación:

PRESTACION Nº DE PAGOS IMPORTE EJERCICIO 2006* GASTO(%)

VARIACIÓN GASTO / EJERCICIO ANTERIOR

Incapacidad Temporal 497 265 4,39% -10,7%

Indemnización L.P.N.I. 27 35 0,58% +25%

Inutilidad para el servicio 34.076 5.752 95.04% +8,2%

*Expresado en miles de euros

0100020003000400050006000

miles de euros

GASTO 2006

IncapacidadtemporalL.P.N.I.

Inutilidad parael servicio

6. Prestaciones

58

Memoria ISFAS 2006

La Prestación de inutilidad para el servicio ha supuesto en 2006, por todos los conceptos, pensiones en sus diferentes

grados y prestación de gran invalidez, un gasto de 5.752.497,78 €.

PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. PERCEPTORES EN FUNCIÓN DEL GRADO DE INCAPACIDAD RECONOCIDO.

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

Grado de incapacidad

Perc

epto

res

Inutilidad para laprofesión habitualInutilidad para todotrabajoGran Invalidez

PENSIÓN DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO. DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO EN FUNCIÓN DE LOS GRADOS DE INCAPACIDAD RECONOCIDOS.

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

Gasto porcentual segúngrado de invalidez

Inutilidad para laprofesión habitualInutilidad paratodo trabajoGran invalidez

6. Prestaciones

59

Memoria ISFAS 2006

EVOLUCIÓN DEL GASTO POR INUTILIDAD PARA EL SERVICIO RESPECTO AL EJERCICIO ANTERIOR (en miles de euros).

0500

100015002000250030003500

2005 2006

I. ProfesiónhabitualI. TodotrabajoGraninvalidez

Como es lógico, se mantiene o disminuye el gasto porcentual relativo a las pensiones por inutilidad para el servicio propio en que se conserva capacidad para dedicarse a profesión distinta, que no se reconocen desde 1994, y aumenta el porcentaje de pagos a grandes inválidos por el elevado importe medio de las prestaciones asistenciales de gran invalidez, que se revalorizan anualmente conforme determina la Ley de Presupuestos Generales del Estado para cada ejercicio económico, y que, al no tener consideración de pensión pública, no están sujetas a los límites de las mismas. Se mantiene estable el gasto respecto a la incapacidad para todo trabajo.

GASTO POR GRUPOS DE INUTILIDAD PARA EL SERVICIO.

El gasto, en función de los

distintos grupos de clasificación de la inutilidad para el servicio, ha ascendido a: Grupo A: Inutilidad para el servicio propio con capacidad para dedicarse a profesión distinta: 1.040.551,46 €.

Grupo B: Inutilidad para el servicio con incapacidad permanente y absoluta para todo trabajo: 1.668.423,61 €. Grupo C: Inutilidad para el servicio con gran invalidez: 318.143,25 €. Prestación asistencial por gran invalidez: 2.725.504,38 €.

0

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

Gasto por grupos de inutilidad

Inut. A

Inut. B

Inut. C

Prest. G I

6. Prestaciones

60

Memoria ISFAS 2006

6.3.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DE PROTECCIÓN A LA FAMILIA. Estas prestaciones, reguladas en la Sección 4ª del texto refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, pueden ser de pago único, como el subsidio especial y la prestación económica en los supuestos de parto múltiple, o de pago periódico como las prestaciones familiares por hijo a cargo minusválido. 6.3.1.- PRESTACIONES POR PARTO MÚLTIPLE.

La Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y de Orden Social, y el Real Decreto-Ley 1/2000, de 14 de enero , sobre determinadas medidas de mejora de la protección familiar de la Seguridad Social, introdujeron y dieron cobertura normativa, respectivamente, al subsidio especial y a la prestación económica de pago único en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, configurándolas con el mismo contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social.

El número de perceptores de los

citados subsidio y prestación, en 2006, han sido 63 y 88 respectivamente, con un importe medio de 2.777euros y 2.186 euros y un importe total de 367.346.28 euros, de los que 174.965,88 euros corresponden al subsidio y 192.380,40 euros corresponden a la prestación.

El gasto total de esta prestación

con respecto al ejercicio de 2005, ha supuesto un decremento del 3,18 por cien. DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL SUBSIDIO ESPECIAL Y LA PRESTACIÓN POR PARTO MÚLTIPLE:

Subsidio especialPrestación económica

PRESTACIÓN ECONÓMICA POR PARTO MÚLTIPLE. GASTO EN 2006 (EXPRESADO EN MILES DE EUROS)

165000

170000

175000

180000

185000

190000

195000

Ejercicio 2006

SubsidioPrestación

El que el gasto en la prestación económica de pago único sea sensiblemente superior al del subsidio especial, responde a la incorporación, cada vez mayor, de cónyuges de titulares que se incorporan al mundo del trabajo, predominantemente encuadradas en otros regímenes de Seguridad Social, con lo que corresponde a éstos la cobertura del subsidio, mientras que la prestación puede ser solicitada indistintamente por cualquiera de los dos progenitores, al régimen al que pertenezcan.

6. Prestaciones

61

Memoria ISFAS 2006

6.3.2.- PRESTACIONES PARA MINUSVÁLIDOS

Bajo este epígrafe se reúnen las prestaciones gestionadas por el Instituto Social de las Fuerzas Armadas, que tienen como causa la minusvalía padecida por un titular o beneficiario afiliado a este Régimen Especial, y que van destinadas a posibilitar su recuperación e integración social, o a facilitar auxilio económico a las situaciones de necesidad generadas por esta causa. 6.3.2.1.- PRESTACIÓN POR HIJO MINUSVÁLIDO A CARGO.

La Disposición adicional novena de la Ley 31/1991, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1992, estableció esta prestación en los Regímenes Especiales de la Seguridad Social de Funcionarios Civiles del Estado, de las Fuerzas Armadas y de los Funcionarios de la Administración de Justicia, con idénticos alcance y contenido que en el Régimen General de la Seguridad Social. En esta línea, el Texto Refundido sobre la Ley de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2000, de 9 de junio, establece en su artículo 24.3 que las prestaciones por hijo a cargo minusválido, cuya gestión corresponde al ISFAS, se regirán por lo dispuesto en el Capítulo IX del Título II del Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social.

La asignación económica de la

Seguridad Social por hijo a cargo minusválido para el año 2006 se establece en la Disposición adicional sexta del Real Decreto 1611/2005, de 30 de diciembre, sobre revalorización de las pensiones del Sistema de la Seguridad Social para el ejercicio 2006, complementándose de conformidad con su Disposición Adicional Primera, a fin de asegurar el mantenimiento del poder adquisitivo de estas prestaciones.

En el ejercicio de 2006, el gasto

de esta prestación ha ascendido a la cifra de 20.683.567,58 euros.

El cuadro que sigue resume la

situación de esta prestación a 31.12.06. La columna “Asignación” expresa las cantidades en euros por perceptor y mes.

Edad Asignación Perceptores a 31/12/05

<18 años (33%)

48,47 867

>18 años (65%)

301,55 2.818

>18 años (75% y ayuda)

452,33 1686

TOTAL PERCEPTORES: 5.371

(a 31/12/2006)

EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE PERCEPTORES DE LA PRESTACIÓN POR HIJO A CARGO MINUSVÁLIDO (2002 / 2006):

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

2002

2003

2004

2005

2006

Mayores18 a.(75% yayuda)Mayores18 a.(65%)

Menor.18 a.(33%)

6. Prestaciones

62

Memoria ISFAS 2006

DISTRIBUCIÓN DE LA PRESTACIÓN DE HIJO A CARGO MINUSVÁLIDO EN FUNCIÓN DEL GRADO DE MINUSVALÍA Y LA EDAD DE LOS PERCEPTORES.

Menor de18 años

Mayor de18 años sin3ª persona

Mayor de18 añoscon 3ªpersona

6.3.2.2.- PRESTACIÓN POR MINUS-VALÍA O INVALIDEZ (a extinguir).

Desde la entrada en vigor de la

normativa de hijo a cargo minusválido en este Régimen Especial el 1 de enero de 1992, no se han reconocido por este Instituto prestaciones por Minusvalía distintas a las reguladas en la Ley 26/1990, de 20 de diciembre, por la que se establecen las prestaciones no contributivas en la Seguridad Social, salvo que la concurrencia de la minusvalía se hubiera producido con anterioridad a dicha fecha y su reconocimiento se hubiera solicitado antes de 31 de enero de 1992. Por ello, tanto la prestación económica de Minusvalía / Invalidez, como las que se refieren a continuación, son prestaciones a extinguir desde el 1 de enero de 1992.

El número de perceptores de la

prestación de Minusvalía / Invalidez a 31 de diciembre de 2006 era de 578, con un importe medio mensual de 79,66 euros, y un gasto total en el ejercicio de 552 miles

de euros, que supone un decremento del 16,99% respecto al año anterior.

6.3.2.3.- PRESTACIONES POR HIJO MINUSVÁLIDO/SUB. (a extinguir).

Por la misma razón indicada

anteriormente, las antiguas prestaciones por minusvalía, cuyos perceptores no acreditaran los requisitos exigidos para su conversión a la prestación familiar por hijo a cargo minusválido, quedaron en situación de “a extinguir” desde el 1 de enero de 1992.

El importe total de esta prestación

durante 2006 ha ascendido a 200 miles de euros, con un importe medio por preceptor, referido a diciembre, de 159,43 euros.

En el siguiente cuadro se indican los

perceptores en diciembre de 2006, su distribución por grado reconocido de minusvalía, y el descenso de su número respecto a la misma fecha de 2005.

MINUSVALIA PERCEPTORES A

31/12/2005 DESCENSO

PERCEPTORES

PROFUNDOS 42 22

SEVEROS 63 21

TOTAL 105 43

6.3.2.4.- AYUDAS ASISTENCIALES POR MINUSVALÍA (a extinguir).

Con el fin de evitar los efectos que la

normativa de Minusvalía/Invalidez producía sobre unidades familiares con un único beneficiario mayor de 55 años, perceptor de una antigua prestación de minusvalía, y con rentas mensuales inferiores a 246,41.-euros, que no

6. Prestaciones

63

Memoria ISFAS 2006

acreditaron el menoscabo exigido para su transformación a la citada prestación de minusvalía-invalidez, se estableció la ayuda por prestación social que, durante el ejercicio 2006, solo ha experimentado como variación la baja de beneficiarios. El número de perceptores de esta ayuda a 31 de diciembre de 2006 ha sido de 20, con un importe anual de 10,57 miles de euros.

PRESTACIONES DE ASISTENCIA A MINUSVÁLIDOS. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO (EN MILES DE EUROS).

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

Gasto 2006 (enmiles de euros)

Hijo a cargominusválido

Minusvalía /invalidez

Hijominusválidoo sub.Ayudaasistencial

6.4.- PRESTACIONES SOCIALES La Instrucción 163/2005, de 19 de

octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, ha regulado la acción protectora del Instituto en materia de asistencia social en este ejercicio, fijándose las cuantías de estas prestaciones en el Anexo I de la misma. Las prestaciones que ha gestionado el ISFAS en 2006 al amparo de estas normas, han sido las siguientes:

- Prestaciones de asistencia a la tercera edad.

- Prestaciones sociosanitarias. - Otras prestaciones de carácter

social: o Ayudas económicas por

fallecimiento. o Ayudas económicas para la

adquisición de vivienda. o Ayudas sociales para celíacos.

6.4.1.-ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD

El programa de asistencia a la

tercera edad en el Régimen Especial de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, pretende contemplar de forma global los distintos estados de necesidad que se presentan, derivados de la pérdida de capacidad de las personas de edad avanzada sujetas a protección, de su situación socio-familiar y de su nivel de recursos económicos, ofreciendo distintas alternativas que permitan atender dichas necesidades.

Dentro de este programa, el ámbito

de cobertura de las ayudas económicas por estancia en residencias asistidas y centros de día, asistencia a domicilio, y servicio de teleasistencia, recoge la posibilidad de concederlas de manera excepcional a quienes, sin alcanzar los 65 años de edad, padezcan determinadas enfermedades y, precisa y exclusivamente por tal causa, sufran un grado de menoscabo igual o superior al establecido para la concesión de cada una de ellas.

Las prestaciones que integran el

programa del ISFAS para la asistencia a la tercera edad son las que se describen a continuación.

6. Prestaciones

64

Memoria ISFAS 2006

6.4.1.1.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIAS ASISTIDAS.

El Instituto Social de las Fuerzas

Armadas, en el ámbito de la asistencia a la tercera edad, viene reconociendo ayudas económicas destinadas a sufragar los gastos derivados de atención de la población protegida, mayor de 65 años, cuando en razón de su discapacidad y situación socio-familiar requiere la ayuda de terceros para los actos más esenciales de la vida diaria.

La ayuda económica por estancia

en Residencias Asistidas, se mantiene configurada como un auxilio económico destinado a subvenir los gastos de estancia en este tipo de residencia, incluyendo alojamiento y manutención, y se calcula en función del nivel de renta de la unidad familiar y del importe facturado. Las diferentes cuantías se fijan en las respectivas resoluciones anuales de convocatoria del Secretario general Gerente, teniendo en cuenta la evolución de los costes y las disponibilidades presupuestarias. La Instrucción 135/2006, de 30 de octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, amplia el derecho desde el 17 de noviembre de 2006, al segundo miembro de la unidad familiar, en circunstancias concretas.

La posibilidad de la libre elección

de Centro por los asegurados, permite adecuar la necesidad a los recursos de las personas susceptibles de atención y facilita su proximidad al entorno familiar.

6.4.1.2.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN CENTROS DE DÍA.

Con el fin de contemplar de forma

específica los distintos estados de necesidad que se presentan, la ayuda económica por estancia en centros de día está dirigida a atender a aquellos asegurados, mayores de 65 años, que por su discapacidad precisan de una atención especializada, prestada en centros asistenciales extrahospitalarios en

jornada de mañana y tarde con criterios psicogeriátricos y de rehabilitación.

La ayuda económica que por tal

concepto abona el ISFAS, es la cantidad que resulta de la diferencia entre el total de la factura con el límite que para cada año se establezca, y la aportación que el usuario debe satisfacer, calculada en función de su nivel de recursos.

6.4.1.3.- AYUDA ECONÓMICA POR ASISTENCIA A DOMICILIO

Como alternativa y complemento a

la actuación en materia de Residencias Asistidas, y dentro del contexto de la Instrucción 163/2005, la Ayuda a Domicilio ha facilitado en 2006 a nuestros asegurados necesitados de atención, por estar afectados de un determinado grado de minusvalía y una situación sociofamiliar de aislamiento, el desarrollo de las tareas domésticas, atención personal y otros servicios complementarios, mediante la acción concertada con empresas dedicadas a esta actividad, evitando el internamiento en Centros asistenciales.

La ayuda consiste en la

participación en el coste de los servicios prestados por las empresas adjudicatarias, en función del número de horas diarias o semanales autorizadas por el ISFAS, mediante el pago de la diferencia entre el importe devengado y la participación del asegurado sobre dicho coste, que se calcula atendiendo al nivel de recursos de la unidad familiar.

6.4.1.4.- SERVICIO DE TELEASIS-TENCIA

Dentro del mismo objetivo de

presentar distintas alternativas que permitan atender los estados de necesidad que se presentan, derivados de la discapacidad de las personas sujetas a protección, de la edad avanzada, y de su situación socio-familiar, se presta el servicio de Teleasistencia.

6. Prestaciones

65

Memoria ISFAS 2006

Su finalidad es facilitar a los beneficiarios atención urgente cuando no les resulte posible acudir a los medios convencionales establecidos a dicho fin.

6.4.1.5.- AYUDA ECONÓMICA A PERSONAS MAYORES.

Esta prestación, consistente en una

ayuda económica para mayores de 75 años que no alcancen un determinado nivel de recursos, tiene como finalidad, en la medida de lo posible, elevar las rentas más bajas.

6.4.1.6.-AYUDA ECONÓMICA POR TRATAMIENTOS TERMALES.

El ISFAS facilita ayudas económicas a mayores de 65 años, con

derecho a protección de Asistencia Social que, por prescripción médica, requieran tratamientos de balneoterapia para mejorar su salud.

6.4.1.7.- AYUDA ECONÓMICA POR ESTANCIA EN RESIDENCIA GERIÁTRICA (a extinguir).

La ayuda económica por estancia

en Residencias Geriátricas para válidos es una prestación a extinguir, manteniéndose el régimen transitorio establecido en la Resolución 123/1993, de 16 de Diciembre, para las ayudas que se encontraban reconocidas en Diciembre de 1993, siempre que permanecieran las condiciones exigidas en tal resolución y no se pierda la continuidad asistencial.

PROGRAMA PARA LA ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2006

El gasto del Programa de atención a la tercera edad, en el ejercicio de 2006, ha ascendido a 31.686.668,96 euros, con la

distribución que se indica en el siguiente cuadro:

PRESTACIÓN

MEDIA PERCEPTORES/MES

2006

IMPORTE MEDIO PERCEPTOR/MES

IMPORTE GASTO AÑO 2006 *

VARIACIÓN GASTO RESPECTO A 2005

Residencias Asistidas 2.357 700,35 19.806,66 +3,55% Centro de Dia 223 307,73 820,72 -7,38%

Ayuda a domicilio 2.133 361,49 9.248,81 -10,17% Ayuda subsidiaria 2 861 20,67 -49,65%

Teleasistencia 2.820 16,92 572,81 +22,44% Ayuda económica a personas mayores 12.856 60.10 9.257,32 -1,04%

Tratamientos Termales 81 154,11 149,17 +0,63%

Residencia Geriátrica 3 171.80 6,18 -43,40% * en miles de euros

6. Prestaciones

66

Memoria ISFAS 2006

PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD. DISTRIBUCIÓN DEL GASTO EN 2006

02000400060008000

100001200014000160001800020000

GASTO 2006 (miles deeuros)

Ttos. Termales

PersonasmayoresAyuda domicilio

Ay. Subsidiaria

Resid. Asistidas

Centros de día

Teleasistencia

PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO EN 2006

Ttos. Termales

PersonasmayoresAyudadomicilioAy. Subsidiaria

Resid.AsistidasCentros de día

Teleasistencia

6. Prestaciones

67

Memoria ISFAS 2006

PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN DEL GASTO EN LOS ÚLTIMOS CINCO EJERCICIOS

05000

1000015000200002500030000350004000045000

2002

(292

67,1)

2003

(343

70,6)

2004

(403

55,34

)

2005

(384

32,82

)

2006

(316

86,66

)

Mile

s de

eur

os

GASTO 3ª EDAD

PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA TERCERA EDAD EVOLUCIÓN PORCENTUAL DEL GASTO EN CINCO ÚLTIMOS EJERCICIOS

01020304050607080

2002 2003 2004 2005 2006Ejercicio económico

porc

enta

je d

e in

crem

ento

Incrementoporcentual del gastoen 3ª edad

6. Prestaciones

68

Memoria ISFAS 2006

EVOLUCIÓN DEL GASTO (EN MILES DE EUROS) DE LAS PRESTACIONES MÁS SIGNIFICATIVAS DEL PROGRAMA DE ASISTENCIA A LA TERCERA EDAD

0

5000

10000

15000

20000

25000

2002 2003 2004 2005 2006

Mile

s de

eur

os

Personas mayoresAyuda a domicilioResid. Asistidas

6.4.1.8.- VACACIONES EN RESIDEN-CIAS DE DESCANSO.

Con la finalidad de proporcionar

unos días de descanso a los titulares del ISFAS mayores de 65 años, acogidos a la Acción Social del Régimen Especial de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, y a sus beneficiarios, el ISFAS gestiona dos complejos residenciales para mayores, los Apartamentos "Ciudad Patricia" de Benidorm y la Residencia "Jorge Juan" de Alicante.

"Ciudad Patricia", que dispone de

167 apartamentos, ha registrado durante el ejercicio 2006 una ocupación media diaria del 78%. Por su parte, la Residencia "Jorge Juan", que consta de 119 habitaciones (238 plazas), ha registrado, durante el año 2006, una media diaria de residentes de 144, con un 60% de ocupación.

6.4.2.- PRESTACIONES SOCIOSANITARIAS

Son ayudas que tienen por objeto

la protección de situaciones de necesidad originadas en contingencias relacionadas con la salud o la calidad de vida de los asegurados, no cubiertas al amparo de la

asistencia sanitaria que otorga este Régimen Especial, y son de un coste muy elevado en relación a las circunstancias socioeconómicas de los interesados.

6.4.2.1.- AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DROGODEPENDIENTES

El objeto de esta prestación es

contribuir a sufragar los gastos ocasionados como consecuencia del ingreso en centros especiales para seguir tratamientos de deshabituación por drogadicción o alcoholismo.

Durante el ejercicio 2006 el gasto

en esta prestación ha ascendido a 3.458,86 euros, tramitándose favorablemente un total de 28 expedientes de pago, siendo su importe medio de 123,53 euros.

6.4.2.2.- AYUDAS PARA ATENCIÓN A PERSONAS DISCAPACITADAS.

Con esta prestación se facilitan

ayudas económicas para tratamientos que permitan la recuperación e integración social de asegurados que padezcan algún tipo de deficiencia, congénita o adquirida.

6. Prestaciones

69

Memoria ISFAS 2006

El número de expedientes de pago mensual tramitados en 2006 ha sido de 7.685, con un importe medio de 112,91 euros, y un gasto total en el ejercicio de 867.721,41euros.

6.4.2.3.- AYUDAS PARA LA ATENCIÓN DE ENFERMOS CRÓNICOS.

Son ayudas económicas para la

adquisición de determinados artículos o la realización de adaptaciones que, no estando previstos en el ámbito de cobertura del Sistema Nacional de Salud, fundan su necesidad en una discapacidad que afecta gravemente la calidad de vida y la autonomía personal de quien la sufre.

Durante 2006, se han reconocido

1.186 ayudas, por un importe medio de 291,97 euros, y un gasto total en el ejercicio de 346.274,27 euros.

El desglose de esta prestación en

el ejercicio ha sido como sigue: Por adquisición cama articulada: 400 expedientes. Gasto: 131.503,66 €. Por colchón antiescaras: 378 expedientes. Gasto: 30.872,86 €. Por grúa elevadora de enfermos: 102 expedientes. Gasto: 51.586,93 €. Por eliminación de barreras: 114 expedientes. Gasto: 117.166,74 €. Por adaptación vehículos a motor: 17 expedientes. Gasto: 5.691,30 €. Por otras prestaciones especiales: 1 expediente. Gasto 138,75 €. Por elevadores de wc: 76 expedientes. Gasto 1.902,77 €. Por asiento de bañera: 94 expedientes. Gasto 6.859,34 €. Por otras ayudas técnicas: 4 expedientes. Gasto 551,92 €.

6.4.3.- AYUDAS ASISTENCIALES. Ante la imposibilidad de establecer

coberturas sociales concretas para todas las situaciones de necesidad que puedan afectar

a los asegurados, y al amparo de lo dispuesto en el artículo 26 del texto refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, se atienden aquí aquellas contingencias que no estando amparadas por otras prestaciones del ISFAS, puedan ser calificadas de carácter extraordinario o excepcional, una vez valorado el coste pecuniario que suponga para los interesados y las circunstancias socioeconómicas de éstos.

En 2006 se han estimado 4

expedientes de ayudas asistenciales, por un importe medio de 3.787,58 €, que han supuesto un gasto de 15.150,32 euros.

6.4.4.- OTRAS PRESTACIONES DE CARÁCTER SOCIAL.

Se contemplan aquí las ayudas

económicas por fallecimiento y las ayudas económicas por adquisición de vivienda. Por otra parte, la Instrucción 135/2006, de 30 de octubre, de la Secretaria General Gerente del ISFAS, ha introducido aquí una nueva ayuda dentro de las prestaciones por fallecimiento, ampliando su cobertura, desde el 17 de noviembre, al recién nacido que no cumpla las condiciones establecidas en el artículo 30 del Código Civil así como el feto que hubiera permanecido, al menos, 180 días en el seno materno.

6.4.4.1.- AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO

En caso de fallecimiento de titular

por derecho propio, la ayuda económica constituye un auxilio económico (que asciende a 1.203 euros) cuando el beneficiario sea su cónyuge viudo no separado legalmente o los huérfanos incluidos como hijos en el Documento de Beneficiarios de aquel a la fecha de su fallecimiento. De la misma naturaleza es la ayuda prevista para el titular cuando fallezca alguno de sus beneficiarios, siendo el importe de la ayuda, en ese supuesto, de 602 euros.

6. Prestaciones

70

Memoria ISFAS 2006

En el resto de los casos, la ayuda económica por fallecimiento se convierte en un reintegro de gastos. Con un máximo de 1.203 euros en el supuesto de fallecimiento de titular por derecho propio, y de 602 euros cuando el fallecido es titular por derecho derivado o beneficiario del ISFAS, se reintegra el importe de los gastos del sepelio, entendiendo como tales tanto los de

enterramiento propiamente dicho, como los relacionados directamente con el mismo y que normalmente sean satisfechos por esta causa conforme a las costumbres locales.

En el siguiente cuadro se exponen

los datos de la evolución de esta prestación en 2006.

AYUDA ECONÓMICA POR FALLECIMIENTO EVOLUCIÓN DEL GASTO EN 2006

GASTO TOTAL EN 2006 (en miles de euros)

5.317,40

6.4.4.2.- AYUDA ECONÓMICA PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA.

Esta ayuda económica tiene por objeto facilitar el acceso a la propiedad de la primera vivienda destinada a domicilio habitual del afiliado, según lo dispuesto en la O.M. 56/2001 y en el Anexo I de la Instrucción163/2005, de 19 de octubre, de la Secretaria General Gerente del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, por la que se convoca la concesión de ayudas económicas para la adquisición de vivienda por titulares del ISFAS durante el año 2006.

Se han reconocido un total de 3047

ayudas en el ejercicio, con un gasto de 2.053.678 euros. Distribuidos los beneficiarios de la ayuda por ejércitos, ocupa el primer lugar la Guardia Civil con un 83,16% del número total de prestaciones concedidas, seguido del Ejército de Tierra con un 12,70%.

En el cuadro que se desarrolla a

continuación se indican las prestaciones de ayuda a vivienda reconocidas y abonadas en el ejercicio de 2006.

AYUDA POR FALLECIMIENTO

DE

TITULAR POR

DERECHO PROPIO

DE

TITULAR POR

DERECHO DERIVADO

DE BENEFI-

CIARIO

NUMERO PERCEPTORES 3.529 1.435 666

IMPORTE MEDIO 1.166,01 558,43 602,43

6. Prestaciones

71

Memoria ISFAS 2006

EJERCITO Nº PREST. IMPORTE AYUDAS %

TIERRA 387 260.838 12,70

ARMADA 57 38418 1,88

AIRE 62 41.788 2,03

C. COMUNES 3 2.022 0,10

GUARDIA CIVIL 2534 1.707.916 83,16

FUNCIONARIOS 3 2022 0,10

OTROS 1 674 0,03

TOTALES: 3047 2.053.678 100

DISTRIBUCIÓN POR EJÉRCITOS DE LAS AYUDAS PARA ADQUISICIÓN DE VIVIENDA EN 2006

E. TierraArmadaE. AireC. ComunesGuardia CivilFuncionariosOtros

6. Prestaciones

72

Memoria ISFAS 2006

6.5- FONDO ESPECIAL DEL ISFAS

La Disposición adicional cuarta del Texto Refundido de la Ley sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas, se refiere al Fondo Especial, constituido por la totalidad de los bienes, derechos y acciones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra (AMBE) y de la Asociación Mutua Benéfica del Aire (AMBA), integradas ambas en el Instituto Social de las Fuerzas Armadas al amparo de la disposición transitoria segunda de la Ley 28/1975, de 27 de junio, sobre Seguridad Social de las Fuerzas Armadas.

Además de los bienes, derechos y

acciones a los que se refiere el párrafo anterior, el Fondo Especial se completa con las cuotas de los socios de ambas Mutuas, cuyo importe es el vigente a 31 de diciembre de 1973, y los recursos públicos que correspondan.

El Instituto garantiza a los citados

socios y beneficiarios las prestaciones que estuvieran en vigor en la Mutua respectiva con anterioridad a 31 de diciembre de 1973. El coste de estas prestaciones, junto con otros gastos imputables a las Mutuas, se financia con los recursos del Fondo Especial y el déficit, en su caso, se cubre mediante subvención del Estado

En virtud del texto legal citado en

los párrafos precedentes, no podrán incorporarse nuevos socios a AMBE y AMBA. Por otra parte, en cualquier momento puede ejercitarse la acción individual de darse de baja, con pérdida de cualquier prestación y sin derecho a devolución de cuotas.

Por otro lado, las pensiones de

ambas Mutuas tenían el carácter de pensiones públicas por lo que estaban sometidas a los límites legalmente establecidos, tanto en su señalamiento como en su revalorización y en la concurrencia de pensiones.

Este factor, que en la práctica impedía disfrutar de las pensiones de retiro a un importante número de mutualistas, así como los elevados costes de gestión administrativa y operativa bancaria que suponían el alto número de pensiones reconocidas y sus bajos importes mensuales, aconsejó la propuesta de promulgación de una normativa que facultara al ISFAS para proceder a la capitalización de las pensiones derivadas de la normativa de las Mutuas.

Así, la Ley 2/2004, de

Presupuestos Generales del Estado para 2005, en su Disposición adicional trigésima quinta “Capitalización de pensiones de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra y de la Asociación Mutua Benéfica del Aire” posibilitó la capitalización de todas las pensiones de las Mutuas, incluidas las concedidas con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley, reconocidas al amparo de los Reglamentos de las citadas Mutuas. En la misma disposición se establecía que las capitalizaciones habrían de realizarse conforme a lo establecido en el Anexo a la Orden Ministerial 192/1972, de 19 de enero.

Desde el 1 de enero de 2005, se ha

procedido a la capitalización de oficio de todas las pensiones reconocidas y en alta en nómina a 31 de diciembre de 2004, así como a la capitalización de aquellas pensiones solicitadas a partir de la citada fecha.

En los cuadros respectivos que se

desarrollan más adelante, se exponen con detalle los gastos e ingresos de AMBE y AMBA durante el año 2006, así como el déficit de gestión de cada una de ellas.

6. Prestaciones

73

Memoria ISFAS 2006

6.5.1.- ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA.

Las normas relativas a la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra están contenidas en dos Reglamentos:

6.5.1.1.- REGLAMENTO DE 1948.

Se aprueba por el Decreto-Ley de

29 de diciembre de 1948. Es de aplicación a los Generales y asimilados, Jefes Oficiales, Suboficiales y asimilados del Ejército de Tierra que en fecha 1 de enero de 1961 se encontraban en situación de reserva o retiro. Esta circunstancia hace innecesario referirse a la avanzada edad de los asociados y sus beneficiarios, razón por la cual las prestaciones disminuyen en número de manera progresiva. En el ejercicio se han solicitado y concedido 5 socorros de fallecimiento y auxilios especiales, por importes medios de 48,88 y 61,62, euros respectivamente.

En 2006 se han capitalizado las

siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:

Tipo pensiones

Reconocimientos 2006

Importe medio

Retiro 0 0,00 Viudedad 32 178,29 Orfandad 1 117,99

6.5.1.2.- REGLAMENTO DE 1961. Este Reglamento es de aplicación a

los Oficiales Generales y Particulares y sus asimilados y Suboficiales y sus asimilados pertenecientes a las Escalas profesionales del Ejército de Tierra que se encontraban en actividad el día 1 de enero de 1961, y el que posteriormente haya adquirido esas condiciones.

El nuevo Reglamento respondió a una nueva realidad social, que permitía una ampliación de los beneficios establecidos, así como la incorporación de nuevas prestaciones y la supresión de determinadas limitaciones.

En el ejercicio se han concedido

63 auxilios especiales por importe medio de 388,63 euros, y 2 premios de nupcialidad por importe medio de 27,05 euros. Ninguno de natalidad.

En 2006 se han capitalizado las

siguientes pensiones al amparo de este Reglamento:

Tipo pensiones

Reconocimientos 2006

Importe medio

Retiro/ Reserva

2.835 90,82

Viudedad 654 1.006,47

Orfandad 94 154,67

6.5.2.- ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DEL AIRE.

El Reglamento de esta Asociación

se aprobó por Decreto 1202/1971, de 14 de mayo. La Asociación está integrada por dos secciones: En la primera se incluyen los Generales, Jefes y Oficiales del Ejército del Aire, y asimilados a estas categorías. En la segunda, los Suboficiales, asimilados, especialistas y personal civil funcionario al servicio del Ejército del Aire.

Las prestaciones reguladas por

este Reglamento presentaban dos diferencias respecto a las de la Asociación Mutua Benéfica del Ejército de Tierra; por un lado, la posibilidad de incrementar el importe de las prestaciones a viudas y huérfanos, mediante el pago de una cuota adicional (Mejora de AMBA), establecida por Orden Ministerial 313/74. Por otro, la posibilidad de capitalizar la pensión de

6. Prestaciones

74

Memoria ISFAS 2006

retiro, lo que la hacía más accesible que la de la Mutua del Ejército de Tierra. Esta diferencia se ha eliminado al poder capitalizar todas las pensiones de las dos Mutuas conforme establece la Ley 2/2004.

Tipo pensiones / prestaciones Reconocimientos 2006

Importe medio

Socorros fallecimiento 196 201,47 Auxilios especiales 27 172,77 Mejoras viudedad 165 915,52 Mejoras Orfandad 8 713,98 Pensiones retiro/res/jub capitalizadas

396 448,32

Pensiones viudedad capitalizadas 197 821,61 Pensiones orfandad capitalizadas 15 650,61

6. Prestaciones

75

Memoria ISFAS 2006

ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DEL AIRE

CUENTA DE GESTIÓN

I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2006

TITULOS TOTAL EUROS

PENSIONES REGLAMENTO DE 1971 (capitalizadas) Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad Pensión especial Socorro por fallecimiento Auxilios especiales GASTOS FINANCIEROS Gastos financieros OTROS GASTOS Otros gastos GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión

201.747,78 320.247,88 16.550,48 39.485,78 4.664,79 0,00 0,00 251.367,97 52.005,53 6.052,83

582.696,71

0,00

0,00

309.426,33

TOTAL GASTOS 892,123,04

II.- INGRESOS

TITULOS TOTAL EUROS

CUOTAS OBLIGATORIAS Cuotas RENTAS E INTERESES DEL PATRIMONIO Intereses y dividendos de títulos de renta fija y variable OTROS INGRESOS Reintegro de pagos Reintegro de pensiones Otros ingresos INGRESOS POR AMORTIZACIÓN O ENAJENACIÓN DE TÍTULOS Y VALORES De títulos del Sector Público De títulos de fuera del Sector Público

218.194,03

218,194,03

0,00

0,00

0,00

TOTAL INGRESOS 218.194,03

III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBA

I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS

892.123,04

218.194,03

DÉFICIT DE GESTIÓN 673.929,01

6. Prestaciones

76

Memoria ISFAS 2006

ASOCIACIÓN MUTUA BENÉFICA DEL EJÉRCITO DE TIERRA.CUENTA DE GESTIÓN

I.- GASTOS PERIODO: AÑO 2006

TITULOS TOTAL EUROS PENSIONES REGLAMENTO DE 1948 Y 1961 (capitalizadas) Pensión de retiro Pensión de viudedad Pensión de orfandad Pensión especial Socorro por fallecimiento OTRAS OPERACIONES Pensión de viudedad Natalidad Nupcialidad Intereses dotes infantiles Prestación de padres pobres GASTOS FINANCIEROS Gastos financieros OTROS GASTOS Otros gastos GASTOS INDIRECTOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos de inversión

260.456,49 624.252,84 19.581,96 26.977,68 240,40 563.064,26 116.492,40 13.558,33

931.509,37 0,00

0,00

0,00

693.114,99

TOTAL GASTOS 1.624.624,36

II.- INGRESOS TITULOS TOTAL EUROS

CUOTAS OBLIGATORIAS Cuotas Reglamentos 1948 y 1961 RENTAS E INTERESES DEL PATRIMONIO Intereses y dividendos de títulos de renta fija y variable Intereses de préstamos Renta de bienes inmuebles OTROS INGRESOS Reintegro de pagos Reintegro de pensiones Otros ingresos INGRESOS POR AMORTIZACIÓN O ENAJENACIÓN DE TÍTULOS Y VALORES De títulos del Sector Público De títulos de fuera del Sector Público

857.774,57 431.304,86 134,22

857.774,57

431.304,86

134,22

0,00

TOTAL INGRESOS 1.289.213,65

III.- RESULTADO DE GESTIÓN AMBE

I.- TOTAL GASTOS II.- TOTAL INGRESOS

1.624.624,36

1.289.213,65

DÉFICIT DE GESTIÓN 335.410,71

6. Prestaciones

77

Memoria ISFAS 2006

6.6.- CEISFAS

El ISFAS dispone de un centro ocupacional para la atención directa de personas con discapacidad intelectual, dispone de 120 plazas y en el año 2006 tenía 76 usuarios, personas discapacitadas de ambos sexos que tienen reconocida la condición legal de minusválido, con edades comprendidas entre 18 y 60 años y que no precisan ayuda de tercera persona para las actividades básicas de la vida diaria.

El Centro dispone de talleres

ocupacionales que se complementan con equipos de atención psicopedagógica y educación física, en aras a conseguir el mejor desarrollo personal y la integración social y laboral de estas personas.

Memoria ISFAS 2006

7

Ejecución del presupuesto

7. Ejecución del presupuesto

79

Memoria ISFAS 2006

7.1.- ASPECTOS GENERALES De conformidad con lo establecido

en la Ley 30/2005, de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2006, el Presupuesto inicial del Instituto Social de las Fuerzas Armadas, en su estado general de Ingresos y Gastos, fue de 712.112,39 miles de euros, lo que supone un 3,4% más que el de 2005.

En el apartado de gastos,

122.517,60 miles de euros correspondían al Programa 222M “Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo” y 589.594,79 miles de euros al 312E “Asistencia sanitaria del Mutualismo Administrativo”, con un equilibrio entre dichos gastos y los ingresos sobre la base de utilizar 2.566,08 miles de euros del remanente de tesorería acumulado por el Instituto en años anteriores. Durante el ejercicio se han producido transferencias de crédito por importe de 1.458,85 miles de euros que afectaron a los capítulos 2 y 4 del Programa 222M, y que fueron financiados con cargo al subconcepto 151.01 del mismo programa y al concepto 259 del programa 312E. Como resultado, el presupuesto final para 2006, no ha mostrado variación en su conjunto, si bien el del Programa 222M, se elevó hasta 123.647,60 miles de euros y el programa 312E disminuyó a los 588.464,79 miles de euros, con variaciones frente al presupuesto final de 2005 del 1,75 y 3,76%, respectivamente (CUADRO 5)

El desarrollo de la actividad

presupuestaria arrojó al término del ejercicio un resultado de 641.100,13 miles de euros en obligaciones reconocidas y de 730.127,95 miles en derechos reconocidos, lo que determinó un nivel de ejecución presupuestaria del 90,03% en gastos (CUADRO 4) y del 102,53% en ingresos (CUADRO 1).

Por otro lado, en comparación con

el ejercicio anterior, las obligaciones reconocidas se incrementaron en tan sólo un 0,24% (CUADRO 6) en tanto que los

derechos reconocidos crecieron en un 8,01% (CUADRO 2).

Cabe señalar (CUADRO 4) que

los datos correspondientes a “Autorizado y dispuesto” y su relación con el Presupuesto final, permite, en los capítulos 2 y 4 del Programa 222M, detectar las partes de contratos de las que no se han podido reconocer las obligaciones dentro del ejercicio 2005, que se elevan a 582,13 miles de euros en el capítulo 2 y 2.058,67 en el capítulo 4 (lo que supone el 7,5 y el 2,7% de las respectivas obligaciones reconocidas).

En todo caso, incidir que la

diferencia entre gastos e ingresos, ha originado que durante 2006 se haya producido un aumento del remanente de Tesorería por un importe de 108,51 millones de euros, frente a la previsión de uso de 2.566,08 miles de euros.

Dentro de los Aspectos Generales

de la ejecución presupuestaria, hay que destacar los hechos que, durante 2006, han afectado a la gestión económica del Instituto, independientemente de que puedan ser comentados en otros epígrafes de la presente Memora.

En primer lugar, hay que resaltar

la reestructuración del Presupuesto de Gastos en lo que se refiere al capítulo 4 del programa 222M, que ha afectado a la totalidad de las Mutualidades. Las prestaciones no sanitarias se han agrupado en los siguientes apartados:

Subsidios e indemnizaciones Protección a la familia Servicios sociales Asistencia social

Otras variaciones en la estructura

del Presupuesto de Gastos son la aparición del concepto 400, utilizado para compensar a la Dirección General de la Guardia Civil los gastos derivados del Convenio de Colaboración vigente, desde el mes de


80

Memoria ISFAS 2006

agosto de 2006, y del subconcepto 220.03, destinado a la adquisición de recetas de farmacia, siguiendo indicaciones del Tribunal de Cuentas.

INGRESOS

Durante el ejercicio de 2006, la recaudación por cuotas de los afiliados supuso el 12,76% del total de los derechos reconocidos, en tanto que la aportación del Estado asumía el 81,13%, del 6,11% restante correspondía el 4,80% a transferencias corrientes y el 1,31% al resto de los ingresos. Porcentajes dispares a los de la distribución del año precedente, como consecuencia de que el tipo de la aportación del Estado por cotización de pasivos pasó por Ley de Presupuestos, del 6,09% de 2005 al 5,07% y de que las transferencias del Ministerio de Economía y Hacienda para compensar los pagos de hijo a cargo minusválido se han visto potenciadas al incluir la parte no librada en 2005

En conjunto el tipo de la aportación del Estado se situó en 2006 en el 11,00% de los haberes reguladores a efectos de cotización de Derechos Pasivos, frente al 11,16% de 2005.

GASTOS

Del total de obligaciones reconocidas, que como ya se ha expuesto alcanzó la cifra de 641,1 millones de euros, el 82,91% correspondió al Programa de Asistencia sanitaria, el 12,14% a las Prestaciones no sanitarias (concepto 161 y capítulo IV del Programa 312E) y el 4,95% al resto de los gastos (CUADRO 6).

7.2. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PRESUPUESTO DE INGRESOS

El CUADRO 1 detalla, por conceptos, y subconceptos los ingresos del Instituto, en los que existe una ejecución del 102,53% de los derechos reconocidos

netos respecto a la previsión presupuestaria, deducido el remanente de tesorería.

Las notas más destacables, por

Capítulos del Presupuesto, son las siguientes:

En el Capítulo 3 (Tasas, precios

públicos y otros ingresos) se han reconocido derechos por importe de 7,53 millones de euros, lo que supone un nivel de ejecución del 152,04%. El alto nivel de ejecución se debe, de forma exclusiva, al gran aumento registrado en el concepto 380, “Reintegros de ejercicios cerrados”. Esta evolución es transitoria, y originada por el reconocimiento de los derechos correspondiente a las liquidaciones con Sanidad Militar de los años 2005 y 2006.

El Capítulo 4 (Transferencias

corrientes) recoge los ingresos correspondientes al déficit de las Mutuas integradas (AMBE y AMBA), durante el ejercicio anterior, así como las subvenciones recibidas para hacer frente al pago de las prestaciones por hijo a cargo minusválido. La ejecución presupuestaria es del 144,86% y, respecto al año anterior, se han reconocido derechos por tres veces y media más, como consecuencia de que, por parte del Ministerio de Economía y Hacienda, se ha librado a ISFAS el importe correspondiente a siete meses del ejercicio 2005 y la totalidad del gasto ocasionado en 2006 por la citada prestación de hijo a cargo minusválido.

En el conjunto del Capítulo 5

(Ingresos patrimoniales), los derechos reconocidos suponen el 155,24% de las previsiones iniciales, con una aumento de los ingresos del 133,64% sobre 2005, que se justifica al tener en cuenta que durante 2006 se ha producido un considerable aumento de los saldos medios en las cuentas corrientes, así como una elevación en los tipos de interés, y que los ingresos por intereses suponen el 93.42% de total del capítulo.


81

Memoria ISFAS 2006

En el Capítulo 6 (Enajenación de inversiones reales), no se registra movimiento alguno ni estaba presupuestado.

Por lo que respecta al Capítulo 8

(Activos financieros), los derechos reconocidos se elevan a 121,81 miles de euros, mientras el Presupuesto inicial, exceptuando el remanente de Tesorería, era de 204,5 miles, lo que supone una ejecución del 59,56%. Casi la totalidad corresponde al reintegro de préstamos, específicamente a anticipos de pagas al personal del Instituto.

Por último, en el Capítulo 9

(Pasivos financieros), se han reconocido derechos por importe de 43,47 miles de euros, suponiendo el 144,9% de lo presupuestado y casi el triple de la ejecución del año anterior.

En conjunto, los derechos

reconocidos, exceptuando el remanente de Tesorería, han alcanzado la cifra de 730 millones de euros, que frente a los casi 676 millones del ejercicio de 2005, suponen un aumento porcentual del 8,01%, muy superior al 3,4% correspondiente a la financiación básica, como consecuencia del fuerte aumento, ya comentado, registrado en el capítulo 4.

El CUADRO 2 desglosa el

presupuesto de ingresos y su evolución por grandes grupos de financiación constituidos por Recursos Propios, Transferencias y Operaciones Financieras.

Los Recursos Propios, que

recogen el resultado de la propia actividad,

constituidos fundamentalmente por las cotizaciones sociales, representan el 95,17% de la financiación total del Organismo y han experimentado un incremento del 4,34% respecto al ejercicio de 2005, pese a que la aportación del Estado ha reducido considerablemente su participación ya que, como se ha comentado, vio disminuido su tipo de cotización por pasivos.

Las Transferencias agrupan los

ingresos procedentes de las subvenciones del Estado al ISFAS, alcanzan el 4,8% de la financiación total por las causas indicadas más arriba.

Las Operaciones Financieras,

generadas por la variación en la posición acreedora-deudora de los activos financieros, representan el 0,03% de la financiación total, con un ligero aumento respecto al ejercicio de 2005.

Y, por último, el CUADRO 3

presenta la evolución detallada del Presupuesto de ingresos (Derechos reconocidos) de 2006 y su comparación con el 2005.

PRESUPUESTO DE GASTOS

Los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8 contienen toda la información relativa al Presupuesto de gastos y a su evolución respecto a 2005.

A título de introducción, el

Cuadro situado a continuación, ilustra sobre la distribución de las obligaciones reconocidas durante 2006 según grandes grupos de gasto.


82

Memoria ISFAS 2006

Con carácter general, se puede afirmar que el grado de ejecución del Presupuesto de Gastos continúa la línea descendente iniciada en el ejercicio anterior, al situarse en el 90,30%, frente al 92,87% del ejercicio anterior, como consecuencia del descenso de la Asistencia sanitaria (3,33 puntos), en tanto que entre las rúbricas del programa 222M han experimentado ascenso en su ejecución los gastos de personal e inversiones, si bien éstas partían de un presupuesto inferior al de 2005 en un 13,27%. Por su parte, entre las prestaciones no sanitarias destaca la disminución correspondiente a las pensiones, como consecuencia de la ralentización en el gasto de capitalización iniciado en 2005 (CUADRO 7).

PROGRAMA 222M

Durante el ejercicio de 2006, según se puede observar en el CUADRO 6, el importe de las obligaciones reconocidas con cargo a este Programa ha ascendido a 109,54 millones de euros, con una

variación en aumento respecto al año anterior de tan sólo 0,90% y un grado de ejecución sobre los créditos finales del 88,94% (CUADRO 7).

Las rúbricas en que se desglosan los gastos de este programa son las siguientes:

A) PRESTACIONES NO SANITARIAS

Comprende los siguientes epígrafes:

• Concepto 161.- Pensiones a funcionarios y familias de carácter militar.

• Capítulo 4.- Transferencias corrientes.

• Capítulo 9.- Pasivos financieros.

B) INVERSIONES Y OPERACIONES FINANCIERAS

Integrado por:

• Capítulo 6.- Inversiones reales. • Capítulo 8.- Activos financieros.

MILLONES DE EUROS

COMPOSICIÓN %

Gastos funcionamiento. 30,49 4,76%

Prestaciones no sanitarias. 77,84 12,14%

Pensiones. 1,45 0,23% Ayudas y subvenciones. 76,39 11,91%

Inversiones reales. 1,12 0,18% Operaciones financieras. 0,09 0,01%

Asistencia sanitaria. 531,56 82,91% Asistencia médica. 345,13 53,83% Farmacia. 158,68 24,75% Prótesis y otras prestaciones. 27,75 4,33%

PROGRAMA 222M Prestaciones económicas del Mutualismo Administrativo.

PROGRAMA 312E Asistencia Sanitaria del Mutualismo Administrativo.

641,10 100% TOTAL GENERAL


83

Memoria ISFAS 2006

C) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

A su vez se desglosa en:

• Gastos de personal (Capítulo 1, excepto concepto 161).

• Otros gastos de funcionamiento (Capítulo 2 y Capítulo 3).

En conjunto, puede señalarse que

la participación de cada una de estas rúbricas sobre el total de las obligaciones reconocidas en 2006 es del 12,14% “Prestaciones no sanitarias”, un 0,19% “Inversiones” y algo más del 4,76% “Gastos de funcionamiento” (CUADRO 6).

El aumento de las obligaciones

reconocidas en este programa respecto al año anterior, 0,9%, se debe al registrado por los gastos de funcionamiento, que experimenta un aumento del 8,0%, y compensan las disminuciones producidas en los restantes componentes del Programa.

Por lo que afecta a cada una de las

rúbricas que integran este programa, se puede indicar:

A) Prestaciones no sanitarias.

Durante el año 2006, el gasto ascendió a 77,8 millones de euros, lo que supone una disminución del 1,5% sobre el año 2005, derivado del menor coste de las pensiones del concepto 161 como consecuencia de que el proceso de capitalización se limita a las nuevas peticiones. Es de resaltar la estabilización en los volúmenes de gasto de esta rúbrica en los últimos ejercicios.

B) Inversiones y operaciones financieras.

Dentro de esta rúbrica se

contemplan las inversiones reales correspondientes al Capítulo 6 del Presupuesto y las inversiones financieras (Capítulo 8).

El conjunto de las inversiones

reales ha experimentado un descenso del

7,26% respecto al ejercicio de 2005, alcanzando un nivel de ejecución del 66,89% (CUADRO 4).

C) Gastos de funcionamiento.

El importe de los gastos de funcionamiento durante 2006 ha sido de 30,49 millones de euros, con un incremento del 8% respecto al ejercicio anterior, incremento ocasionado en la doble vertiente de gastos de personal (7%) y otros gastos (10,97%). Representan solo el 4,76% del total de las obligaciones reconocidas durante el ejercicio (CUADRO 6). Sobre esta evolución han tenido especial incidencia los fuertes incrementos registrados en las retribuciones de personal, como consecuencia de la aplicación de convenios Administración-Organizaciones Sindicales. Entre los aumentos del Capítulo II destacan los de varios conceptos/subconceptos, como el caso de arrendamientos de inmuebles (por acumulación de facturación) o el mantenimiento de los mismos (renovación de la Delegación de Zaragoza).

Pero, a su vez, dentro de los

gastos de funcionamiento hay que distinguir los gastos de administración, que suponen un porcentaje considerablemente más bajo del total gastado, una vez deducidos de aquellos los gastos que, con cargo a este programa, corresponden a personal y mantenimiento de las Residencias, Centros de Salud y Consultorios ISFAS. Por lo que permanece, muy holgadamente, dentro del límite establecido en el artículo 165 del Reglamento General de la Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (5%).

a) Gastos de personal.

El gasto de personal representa

tres cuartas partes del total de los gastos de funcionamiento, situándose en el entorno de los 22,5 millones de euros, que suponen el 3,50% del total de las obligaciones reconocidas y un aumento del 7% sobre el total de 2005.


84

Memoria ISFAS 2006

b) Otros gastos de funcionamiento. Las obligaciones reconocidas en

esta rúbrica, representan el 26,5% de los gastos de funcionamiento y ascienden a 8,05 millones de euros, registrando un considerable aumento del 10,97% respecto al ejercicio anterior, distribuido de forma dispar entre los diferentes conceptos/subconceptos.

PROGRAMA 312E

La visión del comportamiento de la ejecución presupuestaria de este programa se ofrece igualmente en los CUADROS 4, 5, 6, 7 y 8.

Dada la naturaleza de los gastos

que ampara el programa, la única rúbrica económica a considerar es la de Asistencia Sanitaria.

Sin embargo, su importancia es

capital, pues no en vano concentra la acción protectora por excelencia del Organismo.

Esta condición preferente se

plasma en el volumen de las obligaciones reconocidas, 531 millones de euros, cantidad similar a la del año anterior como consecuencia de la continuada disminución del colectivo atendido. Se registra un ligerísimo descenso en la participación de esta rúbrica en el Presupuesto global del Instituto, ya que representa un 82,91 frente al 83,03% del ejercicio precedente.

Si se centra la atención en el grado

de realización de la rúbrica, se aprecia un considerable descenso de 3,33 puntos, más considerable si se tiene en cuenta que es continuación de los 5,36 puntos porcentuales perdidos en 2005, en relación con el alcanzado en 2004 (CUADRO 7).

Las distintas partidas a considerar

son:

a) Asistencia médica. Registra un descenso en las

obligaciones reconocidas del 0,29% sobre 2005 (CUADRO 8), con especial incidencia en “Otros conciertos”,. que disminuyen el 20,5% como consecuencia de la libertad de opción del personal militar con residencia en ciudades con Hospital Militar establecida en la Resolución 4B1/19570/04 del ISFAS, por la que se modificaba el anexo primero de la Orden Ministerial 52/2004.

b) Farmacia.

Presenta el grado de ejecución presupuestaria más elevado de todo el Programa, ya que se sitúa casi en el 93% del presupuesto final, y el aumento de las obligaciones reconocidas supone un 0,72% sobre las correspondientes al ejercicio de 2005.

c) Prótesis y otras prestaciones.

Nuevamente, el conjunto de

obligaciones reconocidas en años anteriores permanece casi estable durante 2006, ya que se produce un aumento del 1,6 y el nivel de ejecución sobre el presupuesto final se sitúa en tan sólo el 85%.


85

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

678.981,76 0,00 678.981,76 685.547,81 100,97%

120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 91.219,27 0,00 91.219,27 93.205,01 102,18%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de

funcionarios. 587.762,49 0,00 587.762,49 592.342,80 100,78%

4.950,00 0,00 4.950,00 7.525,75 152,04%

329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 2.400,00 0,00 2.400,00 1.427,30 59,47%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 2.300,00 0,00 2.300,00 5.989,88 260,43%391.02 Multas y sanciones. 0,00 0,00 0,00 4,60391.99 Otros. 0,00 0,00 0,00 6,47399.99 Otros ingresos diversos. 250,00 0,00 250,00 97,50 39,00%

24.200,00 0,00 24.200,00 35.057,17 144,86%

401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 24.200,00 0,00 24.200,00 35.057,17 144,86%

1.180,05 0,00 1.180,05 1.831,94 155,24%

518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,05 0,00 0,05 0,02 40,00%

520.99 Intereses de cuentas corrientes. 1.000,00 0,00 1.000,00 1.711,36 171,14%540.10 Alquiler de locales. 180,00 0,00 180,00 120,56 66,98%

2.770,58 0,00 2.770,58 121,81 59,56%

83 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público. 154,50 0,00 154,50 121,58 78,69%841 Devolución de fianzas. 50,00 0,00 50,00 0,23 0,46%870 Remanente de tesorería. 2.566,08 0,00 2.566,08

30,00 0,00 30,00 43,47 144,90%

940 Depósitos recibidos. 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00%941 Fianzas recibidas. 10,00 0,00 10,00 43,47

712.112,39 0,00 712.112,39 730.127,95 102,53%

(El porcentaje del total capítulo 8 y total presupuesto, calculado omitiendo el remanente de tesorería)

TOTAL PRESUPUESTO

CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES

CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS

CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS

CUADRO 1

PRESUPUESTO DE INGRESOS

DENOMINACIÓN PRESUPUESTO INICIAL

MODIFICA-CIONES

PRESUPUESTO FINAL

DERECHOS RECONO-

CIDOS

% DE EJECUCIÓN


86

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

R E C U R S O S P R O P I O S 666.017,54 98,53% 694.905,50 95,17% 4,34%

Cuotas ISFAS 86.911,55 12,86% 91.010,07 12,46% 4,72%Cuotas ISFAS voluntarias 1.043,81 0,15% 1.118,97 0,15% 7,20%Cuotas Mutuas 1.134,06 0,17% 1.075,97 0,15% -5,12%Aportación del Estado 573.900,61 84,90% 592.342,80 81,13% 3,21%Ingresos patrimoniales 784,10 0,12% 1.831,94 0,25% 133,64%Otros ingresos 2.242,93 0,33% 7.525,75 1,03% 235,53%Enajenación inversión real 0,48 0,00% 0,00 0,00% -100,00%

T R A N S F E R E N C I A S 9.781,78 1,45% 35.057,17 4,80% 258,39%

Del Estado 9.781,78 1,45% 35.057,17 4,80% 258,39%

O P E R A C I O N E S F I N A N C I E R A S 161,50 0,02% 165,28 0,03% 2,34%

Activos financieros 145,29 0,02% 121,81 0,02% -16,16%Pasivos financieros 16,21 0,00% 43,47 0,01% 168,17%

TOTAL PRESUPUESTO 675.960,82 100,00% 730.127,95 100,00% 8,01%

CUADRO 2

FINANCIACIÓN % VARIACIÓN 2006/2005

EJECUCIÓN 2005

% SOBRE EL TOTAL 2005

EJECUCIÓN 2006


EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR GRANDES GRUPOS DE FINANCIACIÓN


87

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

662.990,03 685.547,81 100,00% 93,89% 3,40%

120.01 Cuotas de funcionarios a Mutualidades. 89.089,42 93.205,01 13,60% 12,76% 4,62%120.02 Aportación obligatoria del Estado a las Mutualidades de

funcionarios. 573.900,61 592.342,80 86,40% 81,13% 3,21%

2.242,93 7.525,75 100,00% 1,04% 235,53%

329 Otros ingresos procedentes de prestación de servicios. 1.455,28 1.427,30 18,96% 0,20% -1,92%380 Reintegros de ejercicios cerrados. 735,82 5.989,88 79,59% 0,82% 714,04%391.02 Multas y sanciones. 0,00 4,60 0,06% 0,00%391.99 Otros. 0,00 6,47 0,09% 0,00%399.99 Otros ingresos diversos. 51,83 97,50 1,30% 0,01% 88,11%

9.781,78 35.057,17 100,00% 4,80% 258,39%

401 Transferencias de otros departamentos ministeriales. 9.781,78 35.057,17 100,00% 4,80% 258,39%

784,10 1.831,94 100,00% 0,25% 133,64%

518 Intereses de anticipos y préstamos concedidos a familias einstituciones sin fines de lucro. 0,03 0,02 0,00% 0,00% -33,33%

520.99 Intereses de cuentas corrientes. 669,75 1.711,36 93,42% 0,23% 155,52%540.10 Alquiler de locales. 114,32 120,56 6,58% 0,02% 5,46%

0,48 0,00 0,00% 0,00% -100,00%

619 Venta de otras inversiones reales. 0,48 0,00 0,00% -100,00%

145,29 121,81 100,00% 0,02% -16,16%

830 Reintegros de préstamos concedidos fuera del Sector Público . 145,29 121,58 99,81% 0,02% -16,32%841 Devolución de fianzas. 0,00 0,23 0,19% 0,00%870 Remanente de tesorería.

16,21 43,47 100,00% 0,01% 168,17%

940 Depósitos recibidos. 0,00 0,00 0,00% 0,00%941 Fianzas recibidas. 16,21 43,47 100,00% 0,01% 168,17%

675.960,82 730.127,95 100,00% 8,01%

CUADRO 3

EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. Detalle

DENOMINACIÓNDERECHOS

RECONOCIDOS 2005

DERECHOS RECONOCIDOS

2006

EJERCICIO 2006 % VARIACION 2006/2005

% SOBRE TOTAL

CAPITULO

% SOBRE TOTAL

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS

TOTAL PRESUPUESTO

CAPÍTULO I - IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES

CAPÍTULO IV - TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CAPÍTULO III - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS

CAPÍTULO V - INGRESOS PATRIMONIALES

CAPPÍTULO VI - ENAJENACION DE INVERSIONES REALES

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS


88

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

PRESUPUESTO INICIAL

MODIFICA- CIONES

PRESUPUESTO FINAL

AUTORIZADO Y DISPUESTO

OBLIGS. RECONO-

CIDAS

% DE EJECUCIÓN

TOTAL PROGRAMA 122.517,60 1.130,00 123.647,60 112.283,55 109.544,91 88,59%

CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 26.796,12 -328,85 26.467,27 23.885,94 23.885,94 90,25%

120 Retribuciones básicas funcionarios. 8.093,11 0,00 8.093,11 7.692,84 7.692,84 95,05%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 6.586,85 0,00 6.586,85 5.691,96 5.691,96 86,41%122 Retribuciones en especie. 70,31 0,00 70,31 62,77 62,77 89,28%127 Contribución Plan de Pensiones 0,00 0,00 0,00 72,64 72,64130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.055,48 0,00 5.055,48 5.520,08 5.520,08 109,19%137 Contrbución Plan de Pensiones 0,00 0,00 0,00 34,12 34,12150 Incentivos al rendimiento. Productividad y gratificaciones. 685,73 0,00 685,73 685,73 685,73 100,00%151.00 13,50 0,00 13,50 13,50 13,50 100,00%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario

militar en los consultorios ISFAS. 1.695,48 -328,85 1.366,63 271,82 271,82 19,89%153 Complemento de dedicación especial por actos asistenciales

del personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 6,25 0,00 6,25 0,00 0,00 0,00%

160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 2.526,45 0,00 2.526,45 2.177,78 2.177,78 86,20%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 800,00 0,00 800,00 464,85 464,85 58,11%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 1.000,00 0,00 1.000,00 982,31 982,31 98,23%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 56,40 0,00 56,40 8,40 8,40 14,89%162.04 Acción social. 206,56 0,00 206,56 207,14 207,14 100,28%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 8.004,37 830,00 8.834,37 8.306,33 7.724,20 87,43%

20 Arrendamientos y cánoces. 525,36 20,00 545,36 504,83 504,84 92,57%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 1.057,73 110,00 1.167,73 1.164,65 1.097,48 93,98%22 Material, suministros y otros. 6.320,53 670,00 6.990,53 6.567,65 6.052,68 86,58%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 88,40 30,00 118,40 69,20 69,20 58,45%24 Gastos de publicación. 12,35 0,00 12,35 0,00 0,00 0,00%

CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00 0,00%

310 Intereses. 3,01 0,00 3,01 0,00 0,00 0,00%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 85.687,21 628,85 86.316,06 78.782,42 76.723,75 88,89%

400 Servicio prestado guardia civil. 0,00 328,85 328,85 328,85 328,85 100,00%480 Subsidios e indemnizaciones. 5.930,00 300,00 6.230,00 6.052,99 6.052,99 97,16%481 Protección a la familia. 23.950,19 0,00 23.950,19 22.524,50 22.524,50 94,05%482 Servicios sociales. 51.503,92 0,00 51.503,92 47.271,62 45.212,94 87,79%483 Asistencia social. 4.090,36 0,00 4.090,36 2.533,02 2.533,03 61,93%486 Prestaciones económicas mutualidades integradas. 212,74 0,00 212,74 71,44 71,44 33,58%

CUADRO 4 (I)


DENOMINACIÓN

PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO


89

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

PRESUPUESTO INICIAL

MODIFICA- CIONES

PRESUPUESTO FINAL

AUTORIZADO Y DISPUESTO

OBLIGS. RECONO-

CIDAS

% DE EJECUCIÓN

CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 1.615,76 0,00 1.615,76 1.218,16 1.120,32 69,34%

62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 850,86 0,00 850,86 310,40 237,25 27,88%

63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativode los servicios. 764,90 0,00 764,90 907,76 883,07 115,45%

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 194,63 0,00 194,63 90,70 90,70 46,60%

83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 178,61 0,00 178,61 90,70 90,70 50,78%84 Constitución de depósitos y fianzas. 16,02 0,00 16,02 0,00 0,00 0,00%

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 216,50 0,00 216,50 0,00 0,00 0,00%

94 Devolución de depósitos y fianzas. 216,50 0,00 216,50 0,00 0,00 0,00%

TOTAL PROGRAMA 589.594,79 -1.130,00 588.464,79 533.184,19 531.555,22 90,33%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 386.256,00 -1.130,00 385.126,00 346.759,17 345.130,20 89,61%

220 Talonarios recetas farmacia 0,00 0,00 0,00 132,15 132,15250 Conciertos con la Seguridad Social. 400,00 0,00 400,00 122,67 122,67 30,67%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 350.856,00 0,00 350.856,00 319.896,98 319.896,98 91,18%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 35.000,00 -1.130,00 33.870,00 26.607,37 24.978,40 73,75%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 203.338,79 0,00 203.338,79 186.425,02 186.425,02 91,68%

484 Farmacia. 170.692,25 0,00 170.692,25 158.680,33 158.680,33 92,96%485 Prótesis y otras prestaciones. 32.646,54 0,00 32.646,54 27.744,69 27.744,69 84,99%

712.112,39 0,00 712.112,39 645.467,74 641.100,13 90,03%TOTAL PRESUPUESTO

CUADRO 4 (II)


DENOMINACIÓN

PROGRAMA 312E - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO


90

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

RÚBRICAS EJERCICIO 2005


EJERCICIO 2006


% VARIACIÓN 2006/2005

Prestaciones no sanitarias. 87.074,00 12,64% 87.787,21 12,33% 0,82%

Inversiones. 2.087,38 0,30% 1.810,39 0,25% -13,27%

Funcionamiento.

Personal. 24.460,37 3,55% 24.667,27 3,46% 0,85%

Otros. 7.895,39 1,15% 9.382,73 1,32% 18,84%

TOTAL PROGRAMA 121.517,14 17,65% 123.647,60 17,36% 1,75%

Asistencia sanitaria. 567.154,17 82,35% 588.464,79 82,64% 3,76%

TOTAL PROGRAMA 567.154,17 82,35% 588.464,79 82,64% 3,76%


PROGRAMA 222M.- PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.

PROGRAMA 312E.- ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO.

CUADRO 5

EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO FINAL DE GASTOS POR GRANDES RÚBRICAS


91

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

RÚBRICAS EJERCICIO 2005


EJERCICIO 2006



Prestaciones no sanitarias. 79.034,65 12,36% 77.842,06 12,14% -1,51%

Inversiones. 1.305,78 0,20% 1.211,02 0,19% -7,26%

Funcionamiento.

Personal. 20.969,86 3,28% 22.438,78 3,50% 7,00%

Otros. 7.256,66 1,13% 8.053,05 1,26% 10,97%

TOTAL PROGRAMA 108.566,95 16,98% 109.544,91 17,09% 0,90%

Asistencia sanitaria. 531.001,96 83,02% 531.555,22 82,91% 0,10%

TOTAL PROGRAMA 531.001,96 83,02% 531.555,22 82,91% 0,10%


CUADRO 6

EVOLUCIÓN DE LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR GRANDES RÚBRICAS




92

Memoria ISFAS 2006

RÚBRICAS EJERCICIO 2005 EJERCICIO 2006VARIACIÓN

PUNTOS PORCENTUALES

Prestaciones no sanitarias. 90,77 88,67 -2,10

Inversiones. 62,55 66,89 4,34

Funcionamiento.

Personal. 85,72 90,97 5,25

Otros. 91,91 85,83 -6,08

TOTAL PROGRAMA 89,34 88,94 -0,40

Asistencia sanitaria. 93,63 90,30 -3,33

TOTAL PROGRAMA 93,63 90,30 -3,33

TOTAL PRESUPUESTO 92,87 90,06 -2,81

CUADRO 7

EVOLUCIÓN DEL GRADO DE REALIZACIÓN SOBRE EL PRESUPUESTO FINAL POR GRANDES RÚBRICAS




93

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

2005


2006

% SOBRE CAPÍTULO

% SOBRE TOTAL


TOTAL PROGRAMA 108.566,54 109.544,91 17,09% 0,90%

CAPÍTULO I - GASTOS DE PERSONAL 24.703,82 23.885,94 100,00% 3,73% -3,31%

120 Retribuciones básicas funcionarios. 7.271,52 7.692,84 32,20% 1,20% 5,79%121 Retribuciones complementarias funcionarios. 5.470,31 5.691,96 23,83% 0,89% 4,05%122 Retribuciones en especie. 60,31 62,77 0,26% 0,01% 4,08%127 Contribución Plan de Pensiones. 69,89 72,64 0,30% 0,01% 3,93%130 Retribuciones personal laboral fijo. 5.020,41 5.520,08 23,11% 0,86% 9,95%31,4 Contrbución Plan de Pensiones. 34,15 34,12 0,14% 0,01% -0,09%150 Incentivos al rendimiento. Productividad y gratificaciones. 672,28 685,73 2,87% 0,11% 2,00%151,00 Gratificaciones 12,93 13,50 0,06% 0,00% 4,41%151.01 Gratificación por actos asistenciales del personal sanitario

militar en los consultorios ISFAS. 208,55 271,82 1,14% 0,04%30,34%

153 Complemento de dedicación especial por actos asistencialesdel personal sanitario militar, en situación de reserva, en losconsultorios ISFAS. 0,00 0,00 0,00% 0,00%

160.00 Cuotas a la Seguridad Social. 1.971,10 2.177,78 9,12% 0,34% 10,49%161.02 Pensiones a funcionarios, de carácter militar. 1.072,64 464,85 1,95% 0,07% -56,66%161.03 Pensiones a familias, de carácter militar. 2.661,73 982,31 4,11% 0,16% -63,10%162.00 Formación y perfeccionamiento de personal. 25,80 8,40 0,04% 0,00% -67,44%162.04 Acción social. 152,20 207,14 0,87% 0,03% 36,10%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 7.256,66 7.724,20 100,00% 1,20% 6,44%

20 Arrendamientos y cánoces. 28,31 504,84 6,53% 0,08% 1683,26%21 Reparaciones, mantenimineto y conservación. 772,19 1.097,48 14,21% 0,17% 42,13%22 Material, suministros y otros. 6.400,58 6.052,68 78,36% 0,94% -5,44%23 Indemnizaciones por razón del servicio. 46,28 69,20 0,90% 0,01% 49,52%24 Gastos de publicación. 9,30 0,00 0,00% 0,00% -100,00%

CAPÍTULO III - GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00%

310 Intereses. 0,00 0,00 0,00%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 75.284,74 76.723,75 99,48% 11,97% 1,91%

400 Servicio prestado guardia civil 0 328,85 0,43% 0,05%480 Subsidios e indemnizaciones. 5.639,56 6.052,99 7,89% 0,95% 7,33%481 Protección a la familia. 22.108,45 22.524,50 29,36% 3,51% 1,88%482 Servicios sociales. 44.475,43 45.212,94 58,93% 7,05% 1,66%483 Asistencia social. 2.971,56 2.533,03 3,30% 0,40% -14,76%486 Prestaciones económicas mutuas integradas 89,74 71,44 0,09% 0,01% -20,39%

CUADRO 8 (I)


DENOMINACIÓN

PROGRAMA 222M - PRESTACIONES ECONÓMICAS DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO

EJERCICIO 2006


94

Memoria ISFAS 2006

(En miles de euros)


2005


2006

% SOBRE CAPÍTULO

% SOBRE TOTAL


CAPÍTULO VI -INVERSIONES REALES 1.182,23 1.120,32 100,00% 0,18% -5,24%

62 Inversión nueva asociada al funcionamiento operativo de losservicios. 304,65 237,25 21,18% 0,04%

-22,12%

63 Inversión de reposición asociada al funcionamiento operativode los servicios. 877,58 883,07 78,82% 0,14%

0,63%

CAPÍTULO VIII - ACTIVOS FINANCIEROS 123,55 90,70 100,00% 0,01% -26,59%

83 Concesión de préstamos fuera del Sector Público. 123,55 90,70 100,00% 0,01% -26,59%84 Constitución de depósitos y fianzas. 0,00 0,00 0,00% 0,00%

CAPÍTULO IX - PASIVOS FINANCIEROS 15,54 0,00 0,00% -100,00%

94 Devolución de depósitos y fianzas. 15,54 0,00 0,00% -100,00%

TOTAL PROGRAMA 531.001,96 531.555,22 82,91% 0,10%

CAPÍTULO II - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 346.149,74 345.130,20 100,00% 53,83% -0,29%

220.00 Talonarios recetas farmacia 7,60 132,15 0,04% 0,02%250 Conciertos con la Seguridad Social. 110,88 122,67 0,04% 0,02% 10,63%251 Conciertos con entidades de seguro libre. 314.616,80 319.896,98 92,69% 49,90% 1,68%259 Otros conciertos de asistencia sanitaria. 31.414,46 24.978,40 7,23% 3,89% -20,49%

CAPÍTULO IV -TRANSFERENCIAS CORRIENTES 184.852,22 186.425,02 100,00% 29,08% 0,85%

484 Farmacia. 157.540,82 158.680,33 85,12% 24,75% 0,72%485 Prótesis y otras prestaciones. 27.311,40 27.744,69 14,88% 4,33% 1,59%

639.568,50 641.100,13 100,00% 0,24%

PROGRAMA 312L - ASISTENCIA SANITARIA DEL MUTUALISMO ADMINISTRATIVO

TOTAL PRESUPUESTO

CUADRO 8 (II)

PRESUPUESTO DE GASTOSEJERCICIO 2006

DENOMINACIÓN

Memoria ISFAS 2006

Anexo

Balance y Cuenta de Resultado

ANEXO. Balance y Cuenta de Resultados

96

Memoria ISFAS 2006

1. BALANCE DE SITUACIÓN

En el CUADRO 1 se refleja el Balance de Situación de este Instituto, que permite obtener una visión estática del mismo a 31 de diciembre de 2006. En el CUADRO 2 se ofrece el Balance de Situación Comparado, donde se reflejan los balances de situación de los dos últimos ejercicios de modo que se pueda apreciar su evolución.

Ambos cuadros sirven de base

para realizar el análisis y los comentarios que por grandes masas patrimoniales se efectúa a continuación.

ACTIVO A) INMOVILIZADO

El inmovilizado representa el 13,82% del activo total, con una disminución del 0,9% respecto a 2005. La composición interna del inmovilizado es la siguiente: más del 99,6% son inmovilizaciones materiales y algo menos del 0,4% inmovilizado financiero. Completando la tendencia de los últimos años existe una disminución del peso de los activos financieros, ocasionado otra vez por la fuerte baja registrada en las inversiones y créditos a largo plazo.

B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Su repercusión sobre el Activo es prácticamente insignificante 0,07% y su importe se ha visto reducido en un 25%.

C) ACTIVO CIRCULANTE

Esta rúbrica, con un total de 184,86 millones de euros, alcanza el 86% del Activo total, y presenta un aumento del 78,26% respecto al ejercicio anterior.

Las dos partidas más importantes

del Activo circulante son ”Deudores” y

”Tesorería”, que alcanzan volúmenes de 76 y 108 millones de euros.

Los deudores presupuestarios, con

más de 76 millones de euros, representan prácticamente el 100% de los deudores y el 41% del Activo Circulante y se refieren fundamentalmente a deudas por “Cotizaciones generales” por importe de unos 13,3 millones de euros y “Aportación del Estado” por 60,9 millones, correspondiendo el resto, fundamentalmente, a la liquidación anual de los pagos por cuenta de la Sanidad Militar y, en menor medida, a alquileres, y gastos repercutidos.

La Tesorería, que se ha elevado a

108,5 millones de euros, supone casi el 60% del Activo Circulante y más del 50% del activo total del ISFAS, multiplicando por más de tres veces el valor alcanzado en el ejercicio anterior. Son los fondos que el Instituto mantiene en diversas cuentas del Banco de España y entidades financieras privadas. Su gran aumento es la consecuencia lógica del aumento de los derechos reconocidos pendientes de cobro, sobre todo por la aportación del Estado.

Del resto de las partidas del

Activo Circulante, el apartado de Deudores presenta un considerable aumento sobre los datos del año 2005, en tanto que Las “Inversiones financieras temporales”, registran un notable descenso como consecuencia de la disminución producida en la ejecución del Capítulo 8 del Presupuesto de Gastos. PASIVO

Durante 2006, se ha mantenido la favorable evolución que se inició en 2005, produciéndose un aumento del 60,4%, muy superior al 14% registrado en el ejercicio anterior.

A continuación se pasa a efectuar

un examen somero de los componentes del Pasivo:


97

Memoria ISFAS 2006

A) FONDOS PROPIOS

Los fondos propios o pasivo no exigible, alcanzan la cantidad de, casi, 205 millones de euros, con lo que representa el 95,4% del pasivo total del Instituto, con un incremento respecto a 2005 del 76,3%, como consecuencia de las variaciones registradas en los resultados de los ejercicios anteriores y del favorable resultado del corriente, de forma mucho más acusada a lo sucedido en 2005. La partida más importante la constituye el “Patrimonio”, en su mayoría propio, excepción hecha de las adscripciones al ISFAS de dos locales de la finca nº 1 del extinto Patronato de Casas del MOPU en Melilla, sitos en la Avenida de la Democracia, 4 y la denominada “finca de los Carabancheles”, sede del Centro Especial ISFAS.

Como puede observarse en el

balance, la cifra de patrimonio supone, casi el 75% de los fondos propios, debido a que la suma de los otros componentes de los mismos, es decir, “resultados de ejercicios anteriores” y “resultados del ejercicio” arrojan en conjunto un resultado positivo, por primera vez desde el ejercicio de 1997. B) ACREEDORES A LARGO PLAZO

Los acreedores por operaciones a largo plazo no tienen ninguna relevancia dentro del pasivo ya que únicamente incluyen los depósitos que en su día se recibieron en concepto de fianzas de las Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria concertadas con este Instituto, modificados con las actualizaciones anuales, y por las escasas fianzas depositadas en concepto de premio de natalidad de las Mutuas integradas. C) ACREEDORES A CORTO PLAZO

Los “Acreedores por operaciones a corto plazo” suponen la segunda rúbrica en orden de importancia dentro del Pasivo total del Instituto, se sitúan en torno a los

9,5 millones de euros, con disminución del 45% sobre 2005, y representan el 4,45% del Pasivo. Se componen de “Acreedores por operaciones presupuestarias” (31,8%), que corresponden a aquellas operaciones cuya obligación se reconoció durante el ejercicio, no pudiéndose hacer efectivas antes de fin de año y de los “Acreedores por operaciones no presupuestarias”, que suponen el 63,1% del total de acreedores a corto, y se deben de forma casi exclusiva al saldo de Cuotas por desempleo, pendiente de ingresar al INEM.

“Administraciones Públicas

acreedoras” representa el 5,1% de los acreedores a corto plazo, y está referido su saldo a Hacienda Pública acreedora por retenciones de IRPF, fundamentalmente, e IVA y Seguridad Social, cuyos pagos deben efectuarse, forzosamente, durante el año siguiente. 2. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

En los CUADROS 3 y 4 se recogen, respectivamente, la Cuenta del Resultado Económico-Patrimonial de 2006 y su comparación con la del ejercicio de 2005.

A) GASTOS

Los gastos del ejercicio se han

visto incrementados en, tan sólo, un 0,3% respecto a los del ejercicio anterior, lo que supone una estabilización frente a los considerables aumentos de ejercicios anteriores, en que se alcanzaron disminución del 2,3% en 2005 y crecimientos del 5% (2004), 6,4% (2003) y el 8,8% (2002).

El origen de esta evolución se

encuentra en las correcciones efectuadas en el colectivo protegido por ISFAS, proceso que se inició ya en 2004 y puede considerarse culminado durante 2006.


98

Memoria ISFAS 2006

La composición por grandes masas es: 59% para los gastos de funcionamiento de servicios y prestaciones sociales y 41% para las transferencias y subvenciones, porcentajes muy parecidos a los de 2005.

Dentro de los ”Gastos de

funcionamiento”, son los servicios exteriores (dentro de la rúbrica de otros gastos de gestión) los que se llevan el mayor protagonismo al corresponderles un 93%, puesto que aquí se incluyen tanto los gastos clásicos en bienes y servicios corrientes que prestan otras empresas, como los gastos que generan los Conciertos de asistencia sanitaria (incluidos en el capítulo 2 del programa 312E del Presupuesto de gastos del ISFAS), que constituyen un elemento esencial en el cumplimiento del objeto social del Organismo.

Entre las restantes cuentas de

Gastos de Funcionamiento destaca, por su elevada disminución, 61%, las ”Prestaciones sociales”, que se corresponde con el pago de la capitalización de pensiones reconocidas al amparo de los Reglamentos de las Mutuas, ya que en 2005 se produjo la capitalización de las pensiones reconocidas con anterioridad y en 2006 tan sólo se han capitalizado las del propio ejercicio.

”Trasferencias y Subvenciones”, que experimentan un incremento respecto a 2005 del 1’16%, reflejan las prestaciones económicas y asistenciales de los dos programas del presupuesto de gastos del ISFAS, fuera de los conciertos con las Entidades de Seguro de Asistencia Sanitaria, siendo el citado incremento similar para la prestación farmacéutica, las sanitarias y las no sanitarias. B) INGRESOS

A diferencia de lo sucedido con los gastos, la corriente de ingresos ha

experimentado un incremento respecto a los del ejercicio anterior del 8%, como consecuencia, fundamentalmente, del incremento registrado en las transferencias recibidas del Estado para compensar el gasto de la prestación de hijo a cargo minusválido, ya comentado en la ejecución presupuestaria.

Los ”Ingresos de gestión

ordinaria” están constituidos tanto por las cuotas de los afiliados como por la aportación del Estado. Los 685’5 millones de euros ingresados suponen el 93’92% del total de los ingresos, y un 3’4% más que en el ejercicio anterior.

Dentro de la rúbrica de “Otros

ingresos de gestión ordinaria”, tenemos tendencias diversas respecto al ejercicio precedente, destacando de forma clara los Reintegros, que se han multiplicado por ocho y el incremento registrado, una vez más, en los intereses de cuentas corrientes.

La segunda rúbrica entre los

Ingresos, en orden de importancia, es la de “Transferencias y Subvenciones” que representa el 4’8% de los ingresos, habiéndose producido un aumento del 250%, como consecuencia de que el Ministerio de Economía y Hacienda ha compensado los pagos de la prestación de hijo a cargo minusválido de todo el ejercicio y de siete meses de 2005.

En definitiva, la Cuenta de

Resultados de 2006 arroja un ahorro de 88’6 millones de euros, consecuencia de que el considerable crecimiento de los ingresos ha sido suficiente para financiar los gastos, permitiendo un incremento del Remanente de Tesorería del Organismo, en forma, fundamentalmente, de derechos reconocidos pendientes de cobro, que no se tradujo en un incremento de las disponibilidades monetarias, lo que originó trabas en la gestión de los primeros meses del ejercicio siguiente.


99

Memoria ISFAS 2006

A) INMOVILIZADO 29.671.790,94 13,82% A) FONDOS PROPIOS 204.773.140,43 95,38%

II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 71,65%INMATERIALES 1.778,17 0,00%

100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 71,22%215 3.Aplicaciones informáticas 2.879,29 0,00% 101 2. Patrimonio recibido en

(281) 8.Amortizaciones -1.101,12 0,00% adscripción. 924.587,96 0,43%

III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.558.739,49 13,77% ANTERIORES -37.682.925,70 -17,55%

220,221 1. Terrenos y construcciones. 25.841.058,88 12,04% 120 1. Resultados positivos de 222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 36.405.649,20 16,96%

maquinaria. 2.400.347,54 1,12% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 6.894.802,37 3,21% ejercicios anteriores. 74.088.574,90 34,51%

227,228,229 4. Otro inmovilizado. 3.686.783,38 1,72%(282) 5. Amortizaciones -9.264.252,68 -4,32% 129 IV. RESULTADOS DEL

EJERCICIO 88.630.132,13 41,28%V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES. 111.273,28 0,05% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAS 30.000,00 0,01%

250,251 1. Cartera de valores a L/P. 0,00 0,00% C) ACREEDORES A L/P. 341.168,67 0,16%252 2. Otras inversiones y cdtos a L/P. 31.761,22 0,01%260 3. Fianzas y depósitos II. OTRAS DEUDAS A L/P. 341.168,67 0,16%

constituidos L/P. 79.512,06 0,04%185 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 341.168,67 0,16%

27 B) GASTOS A DISTRIBUIR VARIOS EJERCICIOS 149.499,43 0,07% D) ACREEDORES A C/P. 9.541.003,93 4,45%

C) ACTIVO CIRCULANTE 184.864.022,66 86,11% III. ACREEDORES. 9.541.003,93 4,45%

II. DEUDORES 76.270.646,34 35,53% 40 1. Acreedores presupuest 3.032.297,98 1,41%41 2. Acreedores no presupuest. 6.021.594,34 2,80%

43 1. Deudores presupuestarios. 76.250.635,48 35,52% 475,476,477 4. Administraciones Públicas. 487.093,16 0,23%44 2. Deudores no presupuest. 0,00 0,00% 521,559 5. Otros acreedores. 18,45 0,00%47 4. Administraciones Públicas.

550,555,558 5. Otros deudores. 65.647,97 0,03%(490) 6. Provisiones. -45.637,11 -0,02%

III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 84.851,88 0,04%

542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 97.993,98 0,05%(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 -0,01%

57 IV. TESORERIA 108.508.524,44 50,54%

TOTAL GENERAL 214.685.313,03 100,00% TOTAL GENERAL 214.685.313,03 100,00%

CUADRO 1

(En euros)

BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2006

CUENTA ACTIVO 2006 % s/total CUENTA PASIVO 2006 %

s/total


100

Memoria ISFAS 2006

2006 2006

A) INMOVILIZADO 29.671.790,94 29.934.973,85 -0,88% A) FONDOS PROPIOS 204.773.140,43 116.143.008,30 76,31%

II. INMOVILIZACIONES I. PATRIMONIO 153.825.934,00 153.825.934,00 0,00%

INMATERIALES 1.778,17 2.497,51 -28,80%

100 1. Patrimonio. 152.901.346,04 152.901.346,04 0,00%

215 3.Aplicaciones informáticas 2879,29 2.879,29 0,00% 101 2. Patrimonio recibido en (281) 8.Amortizaciones -1.101,12 -381,78 188,42% adscripción. 924.587,96 924.587,96 0,00%

III. INMOVILIZACIONES III. RESULT.EJERCICIOS MATERIALES 29.558.739,49 29.807.342,02 -0,83% ANTERIORES -37.682.925,70 -74.088.574,90 -49,14%

220,221 1. Terrenos y construcciones. 25.841.058,88 25.366.946,79 1,87% 120 1. Resultados positivos de 222,223 2. Instalaciones técnicas y ejercicios anteriores. 36.405.649,20

maquinaria. 2.400.347,54 2.234.680,31 7,41% (121) 2. Resultados negativos de224,226 3. Utillaje y mobiliario. 6.894.802,37 6.860.959,76 0,49% ejercicios anteriores. 74.088.574,90 74.088.574,90 0,00%

227,228,229 4. Otro inmovilizado. 3.686.783,38 3.459.601,54 6,57%

(282) 5. Amortizaciones -9.264.252,68 -8.114.846,38 14,16% 129 IV. RESULTADOS DEL EJERCICIO 88.630.132,13 36.405.649,20 143,45%

V. INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES. 111.273,28 125.134,32 -11,08% 14 B) PROVISIONES RIESG/GAST 30.000,00 0,00

252 2. Otras inversiones y cdtos a L/P. 31.761,22 45.388,64 -30,02% C) ACREEDORES A L/P. 341.168,67 297.695,82 14,60%

260 3. Fianzas y depósitos constituidos L/P. 79.512,06 79.745,68 -0,29% 185 II. OTRAS DEUDAS A L/P. 341.168,67 297.695,82 14,60%

27 B) GASTOS A DISTRIBUIR 4. Fianzas y depósitos recib. L/P. 341.168,67 297.695,82 14,60%

VARIOS EJERCICIOS 149.499,43 199.159,93 -24,93%

D) ACREEDORES A C/P. 9.541.003,93 17.399.882,93 -45,17%

C) ACTIVO CIRCULANTE 184.864.022,66 103.706.453,27 78,26%

40 III. ACREEDORES. 9.541.003,93 17.399.882,93 -45,17%

II. DEUDORES 76.270.646,34 68.638.929,96 11,12% 41

475,476,477 1. Acreedores presupuestarios. 3.032.297,98 3.928.080,88 -22,80%

43 1. Deudores presupuestarios. 76.250.635,48 68.655.018,07 11,06% 521,559 2. Acreedores no presupuest. 6.021.594,34 13.062.222,52 -53,90%

44 2. Deudores no presupuest. 0,00 332,24 -100,00% 4. Administraciones Públicas. 487.093,16 409.561,08 18,93%

550,555,558 5. Otros deudores. 65.647,97 31.589,51 107,82% 5. Otros acreedores. 18,45 18,45 0,00%

(490) 6. Provisiones. -45.637,11 -48.009,86 -4,94%

III.INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 84.851,88 102.104,40 -16,90%

542-548 2. Otras invers. y cdtos a C/P. 97.993,98 115.246,50 -14,97%

(597-598) 4. Provisiones. -13.142,10 -13.142,10 0,00%

57 IV. TESORERIA 108.508.524,44 34.965.418,91 210,33%

TOTAL GENERAL 214.685.313,03 133.840.587,05 60,40% TOTAL GENERAL 214.685.313,03 133.840.587,05 60,40%

% 06/05

CUADRO 2

(En euros)

BALANCE DE SITUACIÓN A 31/12/2006

CUENTA ACTIVO 2005 % 06/05 CUENTA PASIVO 2005


101

Memoria ISFAS 2006

A) GASTOS 641.338.585,66 100,00% B) INGRESOS 729.968.717,79 100,00%

1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 685.552.664,13 93,92%PRESTACIONES SOCIALES. 377.938.537,63 58,93%

729 b) Cotizaciones sociales. 685.552.664,13 93,92%a) Gastos de Personal. 22.438.776,11 3,49%

4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 19.938.701,06 3,10% TIÓN ORDINARIA. 9.357.695,06 1,28%

642,644 a.2) Cargas sociales. 2.500.075,05 0,39%773 a) reintegros. 5.989.883,64 0,82%

645 b) Prestaciones sociales. 1.447.164,66 0,23%c) Otros ingresos de gestión. 1.656.426,23 0,23%

68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.199.786,14 0,19% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros

de gestión corriente. 1.656.426,23 0,23%d) Variazión de provisiones de tráfico. -1.602,91 0,00% 761,762 e) Ingresos de otros valores

neg.y créd.del activo inmoviliz. 21,74 0,00%675,694,794 d.2) Variación de provisiones y -1.602,91 0,00%

de créditos incobrados. f) Otros inter.e ing.asimilados. 1.711.363,45 0,23%

e) Otros gastos de gestión. 352.854.413,63 55,02% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 1.711.363,45 0,23%

62 e.1) Servicios exteriores. 352.602.490,91 54,98% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 251.922,72 0,04% VENCIONES. 35.057.163,29 4,80%

799 2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 35.057.163,29 4,80%VENCIONES. 263.148.752,98 41,03%

6. GANANCIAS E INGRESOSa) Transferencias corrientes. 263.148.752,98 41,03% EXTRAORDINARIOS. 1.195,31 0,00%

3. PÉRDIDAS Y GASTOS 779 d) Ingresos y beneficios de650 EXTRAORDINARIOS. 251.295,05 0,04% otros ejercicios. 1.195,31 0,00%

a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 219.512,04 0,03%c) Gastos extraordinarios. 30.089,51 0,00%

671 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 1.693,50 0,00%

AHORRO 88.630.132,13 DESAHORRO

% s/total

CUADRO 3

(En euros)

CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/06

CUENTA DEBE 2006 % s/total CUENTA HABER 2006


102

Memoria ISFAS 2006

2006 2006

A) GASTOS 641.335.585,66 639.399.027,05 0,30% B) INGRESOS 729.968.717,79 675.804.676,25 8,01%

1. GASTOS DE FUNCIONA- 3. INGRESOS DE GESTIÓN OR-MIENTO DE SERVICIOS Y DINARIA. 685.552.664,13 662.985.173,85 3,40%

PRESTACIONES SOCIALES. 377.938.537,63 379.178.190,52 -0,33%

729 b) Cotizaciones sociales. 685.552.664,13 662.985.173,85 3,40%

a) Gastos de Personal. 22.438.776,11 20.969.861,72 7,00%

4. OTROS INGRESOS DE GES-640 a.1) Sueldos salarios y asimilados. 19.938.701,06 18.716.327,82 6,53% TIÓN ORDINARIA. 9.357.695,06 3.027.031,09 209,14%

642,644 a.2) Cargas sociales. 2.500.075,05 2.253.533,90 10,94%

773 a) reintegros. 5.989.883,64 735.820,79 714,04%

645 b) Prestaciones sociales. 1.447.164,66 3.734.369,12 -61,25%

c) Otros ingresos de gestión. 1.656.426,23 1.621.433,41 2,16%

68 c) Dotaciones para amortización deinmovilizado. 1.199.786,14 1.118.737,37 7,24% 775,776,777 c.1) Ings.accesorios y otros

de gestión corriente. 1.656.426,23 1.621.433,41 2,16%

d) Variazión de provisiones de tráfico. -1.602,91 -51.166,84 -96,87% 761,762 e) Ingresos de otros valores

neg.y créd.del activo inmoviliz. 21,74 28,48 -23,67%

675,694,794 d.2) Variación de provisiones y -1.602,91 -51.166,84 -96,87%

de créditos incobrados. f) Otros inter.e ing.asimilados. 1.711.363,45 669.748,41 155,52%

e) Otros gastos de gestión. 352.854.413,63 353.406.389,15 -0,16% 763,765,769 f.1) Otros intereses. 1.711.363,45 669.748,41 155,52%

62 e.1) Servicios exteriores. 352.602.490,91 353.182.914,93 -0,16% 5. TRANSFERENCIAS Y SUB-63 e.2) Tributos. 251.922,72 223.474,22 12,73% VENCIONES. 35.057.163,29 9.781.777,12 258,39%

2. TRANSFERENCIAS Y SUB- 750 a) Transferencias corrientes. 35.057.163,29 9.781.777,12 258,39%

VENCIONES. 263.148.752,98 260.136.964,81 1,16%

6. GANANCIAS E INGRESOS650 a) Transferencias corrientes. 263.148.752,98 260.136.964,81 1,16% EXTRAORDINARIOS. 1.195,31 10.694,19 -88,82%

3. PÉRDIDAS Y GASTOS 779 d) Ingresos y beneficios deEXTRAORDINARIOS. 248.295,05 83.871,72 196,04% otros ejercicios. 1.195,31 10.694,19 -88,82%

671 a) Pérdidas procedentes del in-movilizado. 216.512,04 26.468,97 717,98%

678 c) Gastos extraordinarios. 30.089,51 7.961,29 277,95%

679 d) Gastos y pérdidas de otrosejercicios. 1.693,50 49.441,46 -96,57%

AHORRO 88.633.132,13 36.405.649,20 143,46% DESAHORRO

% 06/05

CUADRO 4

(En euros)

CUENTA DEL RESULTADO PATRIMONIAL A 31/12/06 Y 31/12/05

CUENTA DEBE 2005 % 06/05 CUENTA HABER 2005

introducción - ministerio de defensa de españa · general de la seguridad social de las fuerzas...

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