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CALCULASER S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

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ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO 4 621,806 432,221 189,585 44%

DEUDORES COMERCIALES 5 3,972,241 3,589,151 383,090 11%

INVENTARIOS 6 199,726 302,603 -102,877 -34%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,793,773 4,323,975 469,798 11%

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Costo de Adquisicion 7 2,286,331 1,976,177 310,154 16%

Depreciación acumulada -558,426 -250,963 -307,463 123%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO 1,727,905 1,725,214 2,691 0%

IMPUESTO DIFERIDO 8 234,572 294,281 -59,709 -20%

INTANGIBLES 9 9,545 11,768 -2,223 -19%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,972,022 2,031,263 -59,241 -3%

TOTAL ACTIVO 6,765,795 6,355,238 410,557 6%

NOTA %

ACTIVO

C A L C U L A S E R S.A.

NIT 816.002.451-8

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Expresado en miles de pesos Colombianos)

VARIACION2017 2016

CALCULASER S.A.


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PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 10 132,139 114,274 17,865 16%

CUENTAS POR PAGAR 11 231,351 210,525 20,826 10%

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 11 863,193 937,578 -74,385 -8%

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 150,680 78,767 71,913 91%

CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 0

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 11 421,567 409,791 11,776 3%

ACREEDORES VARIOS 11 9,954 28,625 -18,671 -65%

BENEFICIOS A EMPLEADOS 12 97,808 74,494 23,314 31%

OTROS PASIVOS 13 17,013 8,953 8,060 90%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,923,705 1,863,007 60,698 3%

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS 10 83,333 0 83,333 0%

IMPUESTO DIFERIDO 9 315,675 104,493 211,182 202%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 399,008 104,493 294,515 282%

TOTAL PASIVO 2,322,713 1,967,500

CAPITAL SUCRITO Y PAGADO 375,998 375,998 0 0%

SUPERVIT DE CAPITAL 535,610 535,610 0 0%

RESERVAS 2,522,000 2,230,080 291,920 13%

RESULTADOS DEL EJERCICIO 580,282 614,596 -34,314 -6%

RESULTADOS ACUMULADOS 25,941

RESULTADOS PROCESO DE TRANSICION 403,251 631,454 -228,203 -36%

TOTAL PATRIMONIO 4,443,082 4,387,738 55,344 1%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,765,795 6,355,238 410,557 6%

FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL

LIBIA CRISTINA OSORIO OSORIO

Representante legal

FIRMADO EN ORIGINAL

NATALY JARAMILLO VINASCO

Revisora Fiscal

TP 113613-T

VARIACION %

PATRIMONIO

PASIVO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017(Expresado en miles de pesos Colombianos)

LUISA FERNANDA HOLGUIN O.

Contadora

T.P 145893-T

2017 2016NOTA


NIT 816.002.451-8

CALCULASER S.A.


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INGRESOS ORDINARIOS

PRESTACION DE SERVICIOS 16 7,908,805 7,035,527 873,278 12%

COSTO PRESTACION SERVICIOS 17 5,954,398 5,341,226 613,172 11%

TOTAL UTILIDAD BRUTA EN OPERACIONES 1,954,407 1,694,301 260,106 15%

GASTOS ORDINARIOS

GASTOS DE ADMINISTRACION 18 849,503 714,908 134,595 19%

GASTOS DE OPERACIÓN 19 111,107 77,062 34,045 44%

RESULTADO DE LA OPERACIÓN 993,797 902,331 91,466 10%

INGRESOS FINANCIEROS 16 92,296 110,343 -18,047 -16%

GASTOS FINANCIEROS 20 64,535 61,040 3,495 6%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,021,558 951,634 69,924 7%

IMPUESTO DIFERIDO 42,688 2,664 40,024 1502%

IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 389,657 334,374 55,283 17%

SOBRETASA AL CREE 8,961 0 8,961 0%

UTILIDAD NETA DEL PERIODO 580,252 614,596 -34,344 -6%


LIBIA CRISTINA OSORIO OSORIO

Representante legal

FIRMADO EN ORIGINAL


Revisora Fiscal

TP 113613-T


NIT 816.002.451-8

2016 VARIACION %

ACUMULADOS DE ENERO A 31 DE DICIEMRE DE 2017

(Expresado en miles de pesos Colombianos)

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Contadora

T.P 145893-T


2017NOTA

CALCULASER S.A.


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Capital Suscrito y

pagado

Prima en emisión

de accionesReserva legal Otras reservas

Resultados

acumulados

Total

patrimonio

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 375,998 535,610 192,145 1,730,688 1,238,806 4,073,247

SALDO INICIAL NETO 375,998 535,610 192,145 1,730,688 1,238,806 4,073,247

DIVIDENDOS DECRETADOS - - -630,139 -630,139

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO - - 614,596 614,596

RESERVA OCASIONALES - - 307,247 307,247

IMPUESTO DIFERIDO - 22,787 22,787

SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 375,998 535,610 192,145 2,037,935 1,246,050 4,387,738

Capital Suscrito y

pagado

Prima en emisión

de accionesReserva legal

Otras

reservas

Resultados

acumulados

Total

patrimonio

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 375,998 535,610 192,145 2,037,935 1,246,050 4,387,738

SALDO INICIAL NETO 375,998 535,610 192,145 2,037,935 1,246,050 4,387,738

DIVIDENDOS DECRETADOS - - -588,654 -588,654

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO - - 580,282 580,282

RESERVA OCASIONALES - - 291,920 291,920

IMPUESTO DIFERIDO - -228,204 -228,204

SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 375,998 535,610 192,145 2,329,855 1,009,474 4,443,082

FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL FIRMADO EN ORIGINAL

LIBIA CRISTINA OSORIO OSORIO NATALY JARAMILLO VINASCO

Representante legal Revisora Fiscal

TP 113613-T

A 31 DE DICIEMBRE DE 2017(Expresado en miles de pesos colombianos)


Contadora

T.P 145893-T

CALCULASER S.A

NIT 816.002.451-8ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

CALCULASER S.A.


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2017 2016 Variación %

UTILIDAD DEL EJERCICIO 55,344 314,491 (259,147) -82%

DEPRECIACION 307,463 250,963 56,500 23%

UTILIDAD AJUSTADA 362,807 565,454 (202,647) -36%-

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ENTRADAS 449,772 474,886 (25,114) -5%

INVENTARIOS 102,877 102,877 0%

ACTIVOS INTANGIBLES 2,223 2,223 0%

ACTIVO DIFERIDO 59,709 59,709 0%

BENEFICIOS A EMPLEADOS 23,314 37,093 (13,779) -37%

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 20,826 20,826 0%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 319,965 (319,965) -100%

OBLIGACIONES FINANCIERAS C. P 17,865 17,865 0%

PASIVO DIFERIDO 211,182 73,057 138,125 189%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 16,962 (16,962) -100%

PASIVOS POR IMPUESTOS 11,776 27,809 (16,033) -58%

SALIDAS (396,173) (686,414) 290,241 -42%INVETARIOS 55,650 (55,650) -100%

CUENTA POR COBRAR COMERCIALES 266,871 67,014 199,857 298%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 116,219 438,669 (322,450) -74%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 13,083 13,083 0%

PROVISIONES 30,479 (30,479) -100%

ACTIVO DIFERIDO 92,341 (92,341) -100%

ACTIVOS INTANGIBLES 2,261 (2,261) -100%-

EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 53,599 (211,528) 265,127 -125%-

ACTIVIDADES DE INVERSION

SALIDAS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 310,154 290,243 19,911 7%

EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADESD E INVERSION (310,154) (290,243) (19,911) 7%-

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

ENTRADAS

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P. 83,333 13,437 69,896 520%

SALIDAS

OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P. 122,992 (122,992) -100%-

EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 83,333 (109,555) 192,888 -176%-

FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 189,585 (45,872) 235,457 -513%

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 432,221 478,093 (45,872) -10%

SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 621,806 432,221 189,585 44%


LIBIA CRISTINA OSORIO OSORIO LUISA FERNANDA HOLGUIN O.

Representante legal ContadoraT.P 145893-T

FIRMADO EN ORIGINAL


Revisora Fiscal

TP 113613-T

CALCULASER S.A

NIT 816.002.451FLUJO DE EFECTIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Expresado en miles de pesos colombianos)

CALCULASER S.A.


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN

CALCULASER S.A fue constituida mediante escritura pública 000338 del 3 de diciembre de 1997 e

inscrita en la Cámara de Comercio de PEREIRA el 16 de Diciembre de 1997 bajo el No. 00006193

del libro IX.

El objeto social de la Entidad es la prestación de Servicios Profesionales de Consulta y Asesoría

Médica y la ejecución de Procedimientos Clínicos y Quirúrgicos, en especial Urológicos,

Nefrológicos y del Sistema Reproductivo.

La Entidad tiene su domicilio principal en el municipio de PEREIRA, en el departamento de

RISARALDA, República de Colombia.

La Entidad tiene una duración de 23 años contados a partir de la fecha de la escritura de

constitución, es decir, hasta el año 2020.

Los órganos de administración de la Entidad son: Asamblea General, Junta Directiva y

Representante Legal.

NOTA 2. BASE DE PREPARACIÓN

a) Marco Técnico Normativo

La entidad llevo a cabo la transición a el estándar Internacional para Pymes con corte al 1 de enero

de 2016, acogiéndose a la circular externa número 0001 del 19 de Enero de 2016 expedida por la

Superintendencia de Salud, en ejercicio de sus facultades legales y reglamentarias, en especial las

conferidas en el artículo 10 de la Ley 1314 de 2009 y los artículos 6 y 7 del Decreto 2462 de 2013,

establece un nuevo cronograma para acogerse al proceso de transición que comienza a partir del 1

de enero de 2016 hasta el 31 de diciembre de 2016.

Hasta el 31 diciembre de 2016, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la entidad

preparó y presentó sus estados financieros de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de

Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993.

CALCULASER S.A.


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La información financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados

financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el

nuevo marco técnico normativo.

b) Bases de medición

Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de los

instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor razonable.

c) Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Entidad se expresan en pesos colombianos

(COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida

en los presentes estados financieros se encuentra presentada en miles de pesos ($.000) y fue

redondeada a la unidad de mil más cercana.

d) Estimaciones y juicios contables

La administración realizará estimaciones y supuestos que afecten los saldos de los activos y

pasivos para la preparación y presentación de los estados financieros, así como en los ingresos y

gastos. Los activos y pasivos serán reconocidos en los estados financieros cuando sea probable

que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la compañía y que las diferentes partidas

tengan un costo o valor que puede ser confiablemente medido.

Las estimaciones contables que la compañía adoptará son las siguientes:

a) Estimaciones para la obsolescencia de inventarios;

b) Amortizaciones de activos intangibles; y

c) Todas aquellas estimaciones que la administración estime conveniente en virtud a la naturaleza

de la compañía. (Laborales y otros)

e) Distinción entre partidas corrientes y no corrientes

La Compañía presenta sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no

corrientes, como categorías separadas en su estado de situación financiera. Para el efecto se

entiende como activos corrientes aquellas sumas que serán realizadas o estarán disponibles en un

plazo no mayor a un año y, como pasivos corrientes, aquellas sumas que serán exigibles o

liquidables también en un plazo no mayor a un año.

f) Importancia relativa y materialidad

CALCULASER S.A.


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Los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su importancia relativa o

materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando,

debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento incide en las decisiones que

puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información financiera.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se

determinó con relación a las utilidades antes de impuestos o los ingresos ordinarios. En términos

generales, se considera como material toda partida que supere el 2% con respecto a la utilidad

antes de impuestos, o 0,2% de los ingresos ordinarios brutos (encaso que se genere pérdida antes

de impuestos).

NOTA 3. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

1. Efectivo y Equivalentes de Efectivo.

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras

inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos.

Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea

inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco

significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se

aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

2. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen por su valor razonable (valor nominal que incluye un

interés implícito. si el acuerdo constituye una transacción de financiación, CALCULASER S.A medirá

sus cuentas por cobrar al valor presente neto de los pagos futuros descontados a una tasa de interés

de mercado para un instrumento de deuda similar. (La compañía utilizara la tasa de Costo de Capital

Promedio Ponderado WACC como tasa para descontar los flujos de caja).

Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando

existe evidencia objetiva de que la empresa no será capaz de cobrar todos los importes que se le

adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar.

Si existe cualquier evidencia, CALCULASER S.A deberá medir el valor de la pérdida como la diferencia

entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados,

descontados con la tasa de interés efectiva original de la cuenta por cobrar (es decir, la tasa de Costo

CALCULASER S.A.


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de Capital Promedio Ponderado computada en el momento del reconocimiento inicial). Para

reconocer la pérdida por deterioro, el valor en libro del activo deberá ser reducido a través del uso

de una cuenta de deterioro por su monto recuperable estimado y la pérdida deberá ser reconocida

en resultados.

3. Activos financieros

La empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: a valor razonable con

cambios en resultados, préstamos y cuentas por cobrar.

La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La

administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de

reconocimiento inicial.

3.1. Préstamos y Cuentas por Cobrar

Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o

determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto

para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance, ya que si exceden dicho

plazo se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas por cobrar incluyen los

deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

4. Inventarios

Los Inventarios están conformados por los productos que se utilizaran en la prestación del

servicio. Las existencias se valorizan a su costo o a su valor neto realizable, el menor de los dos. El

costo se determina por el método costo promedio ponderado.

Las existencias de medicamentos e insumos se valorizan al costo de adquisición. Los valores así

determinados no exceden el valor estimado de reposición de estas existencias.

5. Propiedad, Planta Y Equipo

La Propiedad, planta y equipo se reconocerá en el estado de situación financiera cuando sea

probable que del mismo se obtengan beneficios económicos futuros para la entidad y que el

activo tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

Para propósitos de medición inicial el elemento de la propiedad, planta y equipo se medirá por su

costo revaluado y, para propósitos de medición posterior se medirán todos los elementos de

propiedad, planta y equipo al costo menos la depreciación acumulada y perdidas por deterioro del

valor acumulado. Los bienes muebles serán medidos al costo de adquisición.

Toda adquisición de bienes a depreciar después de la Adopción de las Normas Internacionales de

Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades, se utilizara el Método de Línea Recta

sobre la vida útil estimada de los activos depreciables.

CALCULASER S.A.


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Las ganancias y pérdidas provenientes del retiro o venta de activos fijos se incluirán en los

resultados del año a través de partidas separadas, así como los gastos por reparaciones y

mantenimientos los que no extenderán la vida útil de los activos.

Al final de cada año la administración realizará las estimaciones respectivas para determinar si la

propiedad, planta y equipo ha sufrido deterioro, la cual será ajustada con cargos a resultados del

ejercicio correspondiente.

6. Activos Intangibles

6.1. Programas informáticos

Las licencias para programas informáticos adquiridas, se capitalizan sobre la base de los costos en

que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se

amortizan durante sus vidas útiles estimadas.

Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos se

reconocen como gasto cuando se incurre en ellos.

7. Deterioro del valor de los activos

El Deterioro del Valor de los Activos surge cuando el importe en libros de un activo es superior a su

importe recuperable. Al final de cada año la administración realizara las estimaciones respectivas

para determinar si los activos han sufrido deterioro, del cual la entidad reducirá el importe en

libros del activo hasta su importe recuperable, solo si el importe recuperable es inferior al importe

en libros, dando como resultado una perdida por deterioro del valor la cual se reconocerá en

resultados.

8. Proveedores

Los proveedores se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valoran por

su costo amortizado utilizando el método del tipo de interés efectivo.

9. Obligaciones con bancos e instituciones financieras

Las obligaciones con bancos e instituciones financieras se reconocen, inicialmente, por su valor

razonable, netos de los costos en que se haya incurrido en la transacción.

CALCULASER S.A.


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Posteriormente, los recursos de terceros se valorizan por su costo amortizado; cualquier diferencia

entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de

reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante la vida de la deuda de acuerdo con el

método del tipo de interés efectivo. El método de interés efectivo consistente en aplicar la tasa de

mercado de referencia para deudas de similares características a la fecha de inicio de la operación

sobre el importe de la deuda (neto de los costos necesarios para su obtención).

Los recursos de terceros se clasifican como pasivos corrientes a menos que la empresa tenga un

derecho incondicional a diferir su liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del

balance.

10. Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos

Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias

que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros en las cuentas

anuales consolidadas. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de

un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el

momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no

se contabiliza.

El impuesto diferido se determina usando tasas impositivos (y leyes) aprobados o a punto de

aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por

impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.

Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a

disponerse de beneficios fiscales futuros con los que poder compensar dichas diferencias.

11. Beneficios a los empleados

De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de

contraprestación concedidas por la Entidad a cambio de los servicios prestados por los empleados

se registran como beneficios a empleados y se dividen en:

Beneficios a empleados corto plazo

De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios,

primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del estado

que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se informa. Dichos

CALCULASER S.A.


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beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a resultados. En la medida que se

ejecuta la prestación del servicio.

Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del año, se

reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la obligación

legal o implícita.

13.1. Vacaciones del personal

La empresa reconoce un gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo. Este

beneficio corresponde a todo el personal en general y equivale a un importe fijo según los

contratos particulares de cada trabajador. Este beneficio es registrado a su valor nominal.

13.2. Indemnizaciones por años de servicio

La empresa constituye obligaciones por indemnizaciones por cese de servicios sin justa causa del

personal, para sus trabajadores en base a lo estipulado en los contratos individuales del personal.

Dicha obligación es registrada mediante el método de estimaciones laborales.

12. Capital Social

El capital social está representado por acciones ordinarias.

Los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevas acciones se presentan

en el patrimonio neto como una deducción, neta de impuestos, de los ingresos obtenidos.

Los dividendos sobre acciones ordinarias se reconocen como menor valor del patrimonio cuando

son aprobados o se configura la obligación de su pago en los términos de NIC 37.

13. Reconocimiento de Ingresos

Los ingresos ordinarios incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas por la venta

de bienes y servicios en el curso ordinario de las actividades de la empresa.

Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones,

rebajas y descuentos.

Las ventas se reconocen cuando se ha transferido sustancialmente al comprador los riesgos y

beneficios inherentes a la propiedad del bien o servicio y la entidad no está involucrada en el

manejo de los productos asociado usualmente a la propiedad.

CALCULASER S.A.


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Las ventas se reconocen en función del precio fijado en el contrato de venta, neto de los

descuentos por volumen y las devoluciones estimadas a la fecha de la venta. Se asume que no

existe un componente de financiación, dado que las ventas se realizan con un periodo medio de

cobro.

Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo.

Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se recibe el pago.

14. Arrendamientos

Para efectos de los arrendamientos que surjan de un acuerdo por el cual el arrendador, a cambio

de percibir una suma única de dinero, o una serie de pagos o cuotas, otorgue el derecho a utilizar

un activo durante un período de tiempo determinado, se clasificaran en arrendamientos

operativos ó financieros; para el caso de los arrendamientos financieros en donde se transfieren a

la entidad todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad su reconocimiento y medición

inicial será el derecho de uso y obligaciones como activos y pasivos en el estado de situación

financiera por el importe igual al valor razonable del bien arrendado, o al valor presente ( tasa de

interés implícita ) de los pagos mínimos por el arrendamiento si este fuera menor, determinado al

inicio del arrendamiento.

15. Distribución de Dividendos

La distribución de dividendos a los accionistas de la sociedad se reconoce como un pasivo en las

cuentas anuales, en el ejercicio en que los dividendos son aprobados por los accionistas de la

sociedad o cuando se configura la obligación correspondiente en función de las disposiciones

legales o las políticas establecidas por la Junta de Accionistas.

CALCULASER S.A.


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NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El saldo al 31 de Diciembre es el siguiente:

Nota 31 de Diciembre

2017

31 de diciembre

de 2016

Variación %

Caja general 855 828 27 3%

Cajas menores 1.650 1.600 50 3%

Saldos caja 2.505 2.428 77 3%

Cuentas corrientes (a) 24.204 22.351 1.853 8%

Cuentas de ahorro (a) 557.009 342.730 214.279 63%

Saldos bancarios 581.213 365.081 216.132 59%

Efectivo restringido (b) 2.384 2.384 0 0

Fiducias (c) 35.704 62.328 -26.624 -43%

Total efectivo y

equivalente de efectivo

621.806 432.221 189.585 44%

(a) Detalle de las cuentas corriente y de ahorro.

Cuentas corrientes

31 de Diciembre

de 2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

Bancolombia 2.710 1.290 1.420 110%

Banco de Occidente 1.492 3.635 -2.143 -59%

Davivienda 20.002 17.426 2.576 15%

24.204 22.351 1.853 8%

Cuentas de ahorro

30 de Diciembre

de 2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

Bancolombia 434.441 190.905 243.536 128%

CALCULASER S.A.


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Banco de Occidente 122.568 151.825 -29.257 -19%

557.009 342.730 214.279 63%

Los recursos disponibles no tuvieron restricción alguna que limitara su uso o

disponibilidad, en lo correspondiente a las vigencia 2017.

(b) Detalle Efectivo de uso restringido

31 de Diciembre

de 2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

Bancolombia 2.384 2.384 0 0%

2.384 2.384 0 0%

Al 31 de Diciembre de 2017 se encuentran dineros en la cuenta bancaria de la unión temporal,

dinero al que Calculaser S.A no tiene acceso, convirtiéndose estos un efectivo restringido.

(c) Detalle de las Fiducias

31 de Diciembre

2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

Fiducuenta 17.919 45.500 -27.581 -61%

Occirenta 17.785 16.828 957 6%

35.704 62.328 -26.624 -43%

Estas cuentas se utilizan como una cuenta corriente, en lugar de propósitos de inversión, por lo

cual se trata como efectivo. Cualquier variación proveniente de rentabilidad del contrato se

reconoce como mayor valor del saldo de la cuenta, y está disponible al cierre de cada mes, de

acuerdo con la certificación emitida por la Fiduciaria.

NOTA 5. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al cierre del año el saldo de los deudores está constituido en su mayoría por los clientes

nacionales. El detalle de la cuenta al 31 de Diciembre es el siguiente:

CALCULASER S.A.


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Nota 31 de

Diciembre

de 2017

31 de

Diciembre

de 2016

Variación %

Clientes (a) 3.532.080 3.265.209 266.871 8%

Cuentas por cobrar a socios

accionistas

884 4.881 - 3.997 -82%

Anticipo proveedores 0 0 0 0%

Otros gastos pagados por anticipado (b) 27.846

23.742 4.104

17%

Anticipo de impuestos y

contribuciones

441.358 364.715 76.643

21%

Cuentas por cobrar a trabajadores (c) 358 1.795 - 1.437 -80%

Deudores varios (d) 12.132 8.945 3.187

36%

Subtotal 4.014.658 3.669.287 345.371 9%

Menos: Deterioro clientes (e) - 42.417 - 80.136 37.719

47%

Total deudores comerciales y otras

cuentas por cobrar

3.972.241 3.589.151 383.090 11%

(a) a continuación se detalla por tercero el saldo de los clientes nacionales:

ENTIDAD 31 de Diciembre

de 2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

ALIANSALUD 2,236 (2,236) -100%

ALLIANZ SEGUROS 1,286 13,289 (12,003) -90%

ASMET SALUD ARMENIA 5,066 293 4,773 1631%

ASMET SALUD EPS S 112,367 (112,367) -100%

AXA COLPATRIA 618 (618) -100%

BARRIOS UNIDOS 164,928 141,844 23,083 16%

BATALLON SAN MATEO 11,416 90,852 (79,436) -87%

BATALLON ARMENIA 4,244 4,244 0%

CALCULASER S.A.


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CAFESALUD EPS 39,344 29,131 10,214 35%

CAJA PREVISION SOCIAL 51,746 65,861 (14,115) -21%

CEO 1,064 1,064 0%

CLINICA CENTRAL DEL QUINDIO 54,456 45,515 8,941 20%

CLINICA LOS ROSALES 20,598 31,608 (11,010) -35%

COLMEDICA MP 15,136 5,424 9,712 179%

COLSANITAS 29,986 20,105 9,881 49%

COMPENSAR 80 80 0%

COOMEVA EPS 297,104 332,319 (35,216) -11%

COOMEVA MEDICINA PREPAGADA 29,510 16,858 12,652 75%

COOSALUD 163,334 70,989 92,345 130%

COSMITET ARMENIA 41,551 68,593 (27,042) -39%

COSMITET PEREIRA 209,703 148,106 61,597 42%

COSMITET VALLE 3,027 9,109 (6,082) -67%

DIALYSER 578 472 106 22%

DUMIAN MEDICAL 135,343 179,327 (43,984) -25%

DR SILVA 100 (100) -100%

DR VALLEJO 3,321 (3,321) -100%

DR VELASCO 550 (550) -100%

DRA JULIANA GUTIERREZ 52 (52) -100%

DR BONILLA 860 (860) -100%

ECOPETROL 120 (120) -100%

EPS SANITAS 111,820 45,253 66,567 147%

ESE HOSPITAL DEL QUINDIO SAN JUAN DE DIOS

3,962 3,962 0%

EPS SURA 122,295 112,918 9,377 8%

FAMM SAS 20,291 26,037 (5,746) -22%

FERNANDO MARTINEZ 1,372 (1,372) -100%

HECTOR GARCIA 2,292 (2,292) -100%

JAIRO RAMIREZ 2,873 2,946 (73) -2%

LIBERTY SEGURO 75 (75) -100%

MAPFRE COLOMBIA VIDA 2,646 2,646 0%

MAURICIO RAMIREZ 62 (62) -100%

MEDPLUS 8,813 19,346 (10,533) -54%

MEDIMAS EPS 282 282 0%

NEFROPLUS 180 180 0%

NELSON MARTINEZ 2,349 18,811 (16,462) -88%

CALCULASER S.A.


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NUEVA EPS 559,214 583,545 (24,330) -4%

POLICIA RISARALDA 33,370 3,497 29,873 854%

SALUD TOTAL EPS 268,195 346,557 (78,362) -23%

SALUDCOOP EPS 49,514 (49,514) -100%

SALUDVIDA 67,147 67,147 0%

SANDRA ARIAS 1,251 3,062 (1,810) -59%

SECRETARIA DE SALUD DE CALDAS 21,891 (21,891) -100%

SECRETARIA DE SALUD DEL VALLE 96,181 54,667 41,513 76%

SECRETARIA DE SALUD RISARALDA 51,952 (51,952) -100%

SECRETARIA DEL QUINDIO 1,486 (1,486) -100%

SEGUROS BOLIVAR 799 203 596 294%

SOS 921,395 500,416 420,979 84%

SURA PLAN COMPLEMENTARIO 431 19 412 2228%

SURAMERICANA DE SEGUROS 20,573 15,070 5,503 37%

UNION TERMPORAL CLINICA DEL DOLOR 7,322 7,322 - 0%

UROFAMILIAR EN C 5,472 (5,472) -100%

VENUS TOUCHE 1,192 1,505 (313) -21%

TOTALES 3,532,080 3,265,209 266,871 8%

(b) Detalle otros gastos pagados por anticipado

31 de Diciembre

de 2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

Seguro póliza de protección

empresarial

17.850 7.309 10.541 144%

Seguro póliza de

responsabilidad civil

9.996 16.433 -6.437 39%

Total gastos pagados por

anticipado

27.846 23.742 4.104 17%

(c) Detalle cuentas por cobrar a trabajadores

CALCULASER S.A.


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31 de Diciembre

de 2017

31 de

Diciembre 2016

Variación

%

Préstamo a trabajadores 1.154 -1.154 100%

Pólizas de responsabilidad

civil

358 641 283 -44%

Total cuentas por cobrar a

trabajadores

358 1.795 -1.437 -80%

Las cuentas por cobrar a trabajadores corresponden a los pagos realizados a la

aseguradora por la adquisición de las pólizas de responsabilidad civil para las Auxiliares de

Enfermería. Dicho costo es descontado por nomina autorizado por el empleado.

(d) Detalle Deudores varios

31 de Diciembre

de 2017

31 de

Diciembre 2016

Variación

%

Servicios prestados en

diciembre facturados en

enero del año siguiente

6.965 0 6.965 0%

Menor valor pagado en

transferencia electrónica por

EPS

949 0 949 0%

Incapacidades pendientes

por pagar por las EPS

1.484 0 1.484 0%

Seguro de vida Empleados 248 0 248 0%

Copagos no cobrados 1.146 0 1.146 0%

Exámenes de laboratorio 149 61 88 144%

Mayor valor cobrado en factura de teléfono por la empresa Movistar

0 255 -255 -100%

Cobro doble en debito automático por leasing bancolombia

0 1.863 -1.863 -100%

Utilidad acumulada Unión 1.191 1.191 0 0%

CALCULASER S.A.


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temporal

Cuenta por cobrar a liberty seguros por honorarios de Abogado por concepto de Respuesta a tuteles y participación en audiencias

0 5.575 -5.575 -100%

Total Deudores Varios 12.132 8.945 3.187 36%

(e) Detalle deterioro acumulado a 31 de Diciembre de 2017.

31 de

Diciembre de

2017

31 de

Diciembre de

2016

Variación %

COSMITET LTDA CORPORACION DE

SER

6 221 -215 -97%

DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL

CAUCA

3,196 521 2.675 513%

UNION TEMPORAL ORTOPEDIA

INTEGRAL

412 0 412 0%

FAMMM SAS 985 0 985 0%

CAJA DE PREVISION SOCIAL DE

COMUNICACIONES

4,266 7.395 -.3129 -42%

COMPAÑIA DE MEDICINA

PREPAGADA COLSANITAS S.A.

22 0 22 0%

COOSALUD 66 0 66 0%

ASOCIACION BARRIOS UNIDOS DE

QUIBDO E.S.S

134 0 134 0%

CAFESALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SA

700 0 700 0%

ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A

11 0 11 0%

COOMEVA EPS S.A. 31.450 22.076 9.374 42%

SOS 357 0 357 0%

SEGUROS DE VIDA SURAMERICANA 0 204 -204 -100%

SALUDCOOP 0 49.514 -49.514 -100%

SALUD TOTAL 812 0 812 0%

UROFAMILIAR 0 134 -134 -100%

CALCULASER S.A.


Página 21 de 37

SECCIONAL DE SANIDAD DE RISARALDA

0 71 71 -100%

Total Deterioro 42.417 80.136 -37.719 -47%

De acuerdo a las características propias del comportamiento de las cuentas por cobrar a

clientes en CALCULASER S.A, se tomaran como indicadores para reconocer en resultados Al

Valor Presente descontado a la tasa de Costo de Capital Promedio Ponderado (WACC), para

vencimientos mayores o iguales a 180 días.

La tasa de costo de capital promedio ponderado (WACC) se calculó con la siguiente formula:

((PAS/ACT)*(TIO/100)*(1-(TTX/100)))+((PAT/ACT)*TIO/100)

ACT: ACTIVO

PAS: PASIVO

PAT: PATRIMONIO

*TIO: TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD

TTX: TASA DE IMPUESTO

* La tasa interna de oportunidad de Calculaser es del 15%

NOTA 6. INVENTARIOS

Los inventarios mantenidos por la Entidad han sido adquiridos para consumo propio, la Entidad no

realiza ningún tipo de proceso de transformación del inventario.

El detalle de la cuenta de inventarios, y su deterioro, se muestra a continuación:

31 de Diciembre

de 2017

31 de

Diciembre de

2016

Variación %

Medicamentos 29,876 11,063 18,813 170%

CALCULASER S.A.


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Material médico quirúrgico 125382 208,067 - 82,685 -40%

Otros materiales 45,675 84,056 - 38,381 -46%

Deterioro del valor - 1,207 - 583 - 624 107%

Total Inventarios 199,726 302,603 - 102,877 -34%

El deterioro de valor de los inventarios se presenta por vencimientos o averías de los

medicamentos e insumos.

NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

La Entidad reconoce como propiedades, planta y equipo todos los activos que cumplan:

a. La definición de activo.

b. La definición de propiedades, planta y equipo.

No se reconocen como activos los bienes que, aunque estén a nombre de la compañía, no

Generen beneficios económicos para la Entidad ni cumplan con la política contable.

El siguiente es el detalle del valor en libros de la propiedad, planta y equipo

2017 2016

Costo Depreciación Costo Depreciación

PROPIEDAD, PLANTA Y

EQUIPO

Muebles y equipos de

oficina

51.360 (11.133) 43.707 (4.800)

Equipos de cómputo y

comunicación

26.224 (8.038) 21.412 (2.687)

Equipo médico

científico

2.208.745 (539.256) 1.911.058 (243.476)

Total Propiedad Planta

y Equipo

2.286.331 (558.427) 1.976.177 (250.963)

CALCULASER S.A.


Página 23 de 37

El movimiento del costo de la propiedad, planta y equipo durante el año 2017 se detalla a

continuación:

COSTO

Muebles y

Equipos

de

Oficina

Equipo de

Cómputo y

Comunicación

equipo

médico

científico

31 de diciembre de

2016

43.707 21.412 1.911.058

2 Camillas rodantes para urodinamia

8.584

Cistoscopio 11.937

Mesa para cistoscopio 3.870

Resectoscopio 44.328

Adición mueble de

acero

1.250

Muebles cecru 6.403

Computador portátil

gerencia

2.633

Computador portátil

call center

1.298

Nefroscopio 13.288

Repuesto cabezal video

cámara

12.582

Generador de alto

voltaje

83.987

Lámpara xenon 4.282

Flash Lamp xenon 5.902

Monitor 5.000

Fuente de Luz 3.500

Cámara Stryker 5.000

Monitor Armenia 5.000

CALCULASER S.A.


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Portátil lenovo 2.103

Computador de mesa 1.499

Equipo para videos 2.069

Uretero ibroscopio 20.000

Celular Samsung 1.571

Uretero Fibroscopio 29.188

Fibro Uretero Renoscopio

18.921

Ultrasonido Portátil Mindray

16.958

Ups 6kva 5.093

Ups dada de baja -6.361

31 de Diciembre de

2017

51.360 26.224 2.208.478

El movimiento de la depreciación acumulada se detalla a continuación:

DEPRECIACIONES

Mueble

s y

Equipos

de

Oficina

Equipo de

Cómputo y

Comunicación

Equipo

médico

científico

31 de diciembre de 2016 4.800 2.687 243.476

Gasto de depreciación 6.333 5.351 295.780

31 de diciembre de 2017 11.133 8.038 539.256

En CALCULASER S.A, la vida útil de los activos se deberá definir en los términos que se espere que

dichos activos aporten beneficios económicos a la misma y se deberán tener en cuenta los

siguientes factores para determinar la vida útil de la propiedad, planta y equipo:

El uso del activo.

El deterioro natural esperado.

La obsolescencia técnica o comercial derivada de los cambios o mejoras en la producción.

Ubicación geográfica del activo.

Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo.

CALCULASER S.A.


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ACTIVO ESFA VIDA UTIL REMANENTE

PROMEDIO

MEDICION INICIAL VIDA

UTIL ESPERADA

Maquinaria y Equipo 9 AÑOS 5 AÑOS

Maquinaria y equipo Médico

Científico

8 AÑOS 1 - 5 AÑOS *

6 – 10 AÑOS

11 O MAS

Muebles y enseres 8 AÑOS 5 AÑOS

Equipos de Cómputo y

comunicación

8 AÑOS 3 AÑOS

Mejoras a propiedades ajenas 2 años

* Su vida útil depende de las especificaciones técnicas indicadas por el proveedor o profesional

experto las cuales oscilan en los siguientes rangos:

De 1 a 5 años

De 6 a 10 años

De 11 años o más.

Para todos los activos la Entidad ha estado utilizando el modelo de depreciación en línea

recta.

No se presentaron pérdidas por deterioro de valor en relación con los períodos

informados.

NOTA 8. ACTIVOS INTANGIBLES

El siguiente es el detalle de los activos intangibles:

31 de Diciembre 31 de diciembre Variación %

CALCULASER S.A.


Página 26 de 37

de 2017 de 2016

Programas y aplicaciones

informáticas 48,991 32,722 16,269 50%

Amortización - 39,446 - 20,954 - 18,492 88%

Total activos intangibles 9,545 11,768 - 2,223 -19%

Corresponde a las licencias adquiridas para el mantenimiento y soporte de dichos softwares, a las

licencias de antivirus que se renuevan anualmente y algunas licencias adquiridas durante el

periodo de Microsoft Office.

NOTA 9. IMPUESTO DIFERIDO


Impuesto Diferido Débito 234,573 294,281 -59,708 -20%

NOTA 10. PASIVOS FINANCIEROS

Este rubro representa los compromisos de pago adquiridos por la Entidad, por concepto de

préstamos, compras o servicios a crédito. Estas partidas son instrumentos financieros, dado que

nacen de contratos o acuerdos entre las partes.

La composición de las partidas presentadas en los estados financieros es:

Pasivos Corrientes nota 31 de Diciembre

de 2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

Pagarés convertibles (a) 114,045 9,453 104,592 1106%

Tarjetas de crédito 4,660 3,729 931 25%

Leasing Financiero (b) 13,434 101,092 - 87,658 -87%

Total pasivos

financieros

132,139 114,274 17,865 16%

CALCULASER S.A.


Página 27 de 37

(a) Detalle pagares

31 de

Diciembre de

2017

31 de

Diciembre de

2016

Variación

%

Crédito banco de occidente

corriente

104.045 9.453 94.592 1000%

Crédito Bancolombia corriente 10.000 0 10.000 0%

Crédito Banco de occidente no

corriente

83.333 0 83.333 0%

Total Pagares 197.378 9.453 187.925 1988%

Los créditos adquiridos fueron realizados con el objetivo de comprar algunos activos fijos

necesarios para la prestación de los servicios (Bipolar, Cámara, fuente de luz, ecógrafo),

para el pago de las pólizas de responsabilidad civil y protección empresarial de la empresa

y para el pago de la adquisición de Cecru y Urodiagnostico.

(b) Detalle leasing financiero

31 de

Diciembre de

2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación

%

Leasing Arco en C.

CORRIENTE

0 52.339 -52.339 -100%

Leasing Arco en C. NO

CORRIENTE

0 0 0 0

Leasing equipo de

urodinamia y ecógrafo

CORRIENTE

13.434 48.753 -35.319 -72%

Leasing equipo de

urodinamia y ecógrafo NO

CORRIENTE

0 0 0 0%

Total Leasing Financiero 13.434 101.092 -87.658 -87%

CALCULASER S.A.


Página 28 de 37

NOTA 11. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

El saldo de los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar es el siguiente

Nota 2017 2016

Proveedores nacionales de bienes y

servicios

(a) 231,351 210,525 20,826 10%

Costos y gastos por pagar (b) 863,193 937,578 - 74,385 -8%

Dividendos y participaciones 150,680

78,767 71,913 91%

Cuentas por pagar a socios

Retenciones y aportes de nomina

Acreedores varios (c) 9,954 28,625 - 18,671 -65%

Impuestos gravámenes y tasas (d) 421,567 409,791 11,776 3%

Total acreedores comerciales y

otras cuentas por pagar

1.676.745 1.665.286 11.459 0.69%

(a) Corresponde a valores originados en la adquisición de bienes y servicios para el

cumplimiento de la operación.

(b) Detalle costos y gastos por pagar

31 de

Diciembre de

2017

31 de

Diciembre de

2016

Variación

%

Honorarios 787,761 826,736 - 38,975 -5%

Servicios 65,578 87,889 - 22,311 -25%

arrendamientos 8,731 9,138 - 407 -4%

Servicios públicos 239 100 139 139%

Seguros 884 13,715 - 12,831 -94%

Total cuentas por pagar 863,193 937,578 - 74,385 -8%

(c) Comprende los ahorros que realizan los especialistas para el fondo AFC (Ahorro al fomento de

la construcción), el cual es un beneficio tributario para disminuir la base de retención en la fuente.

CALCULASER S.A.


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(d) Comprende las retenciones en la fuente por pagar por salarios, honorarios, servicios y

compras. Así mismo el impuesto de industria y comercio retenido, la provisión del impuesto de

renta y el impuesto diferido.

31 de

Diciembre de

2017

31 de

Diciembre de

2016

Variación

%

Retención en la fuente 31,994 87,183 - 55,189 -63%

Impuesto de Renta 389,573 237,212 152,361 64%

Impuesto a la Equidad CREE - 85,396 - 85,396 -100%

Impuesto Diferido 315,675 104,493 211,182 202%

Total Impuestos, gravámenes

y tasas 737.242 514.284

222.958

43%

NOTA 12. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por conceptos de los beneficios

a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a la Entidad.

La Entidad reconoce y paga todos los beneficios legales a sus empleados, incluyendo los aportes a

seguridad social y parafiscales, y además ofrece una bonificación anual por cumplimiento del

presupuesto de Ingresos.

A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto se plazo se encuentran conformados

por el concepto de cesantías, intereses sobre las cesantías, prima y vacaciones consolidadas:

31 de

Diciembre

de 2017

31 de

Diciembre de

2016

Variación

%

Cesantías 39,378 29,530 9,848 33%

Intereses de cesantías 4,725 3,544 1,181 33%

prima 153 49 104 212%

CALCULASER S.A.


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Vacaciones consolidadas 14,609 12,005 2,604 22%

Bonificaciones* 38,943 29,366 9,577 33%

Aportes a la Seguridad Social* 0 0 0 0%

Total beneficios a los empleados 97,808 74,494 23,314 31%

* Calculaser S.A en su política de incentivos tiene estipulado según disposición de la Junta

directiva, que se podrá dar una bonificación a los empleados por el cumplimiento del presupuesto

de ingreso y el adecuado recaudo de cartera al final del año. Este podrá estar representado en

efectivo o en bonos de alimentación, auxilio de estudio u otra modalidad que se determine según

la liquidez de la empresa.

*Los aportes a la Seguridad Social del mes de Diciembre que son cancelados en el Mes de Enero

del año siguiente, fueron efectivamente pagados el 28 de Diciembre de 2017 con el fin que el

gasto sea reconocido en la Vigencia fiscal Vigente.

NOTA 14. PASIVOS NO FINANCIEROS

El saldo de la cuenta al 31 de diciembre es el siguiente:

31 de

Diciembre de

2017

31 de

Diciembre de

2016

Variación

%

Anticipos y avances recibidos 11,909 4,644 7,265 156%

Ingresos recibidos para terceros 3,800 3,023 777 26%

Total pasivos no financieros 15.321 38.317

Los anticipos y avances recibos corresponden a anticipos de clientes generados para la realización

de procedimientos y a copagos cobrados a los usuarios que serán cruzados al momento de

facturar el procedimiento.

Los ingresos recibidos para terceros lo conforman las libranzas, fondo de empleados y seguro de

vida adquiridos por el personal de la Institución.

CALCULASER S.A.


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NOTA 14. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

CALCULASER S.A debe reconocer una provisión cuando:

(a) Se tenga una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un hecho pasado,

(b) Es probable que exista desprendimiento de recursos, que impliquen beneficios económicos

para liquidar tal obligación,

(c) Se pueda efectuar una estimación fiable del monto de la obligación.

En el momento que Calculaser S.A observe que el pasivo no cumple con uno de los anteriores

criterios, deberá tomarlo como una contingencia y revelarlo en el periodo en que se informa.

Al 31 de Diciembre de 2017 Calculaser S.A presenta una (1) demanda la cual fallo en primera

estancia a favor de la entidad y cuatro (4) conciliaciones prejudiciales y/o extrajudiciales, las

cuales aún no han sido notificadas como demandas para proceder a la contestación de las mismas

y a la defensa de le entidad.

PACIENTE: Martha Libia Toro

PROCEDIMIENTO: Laparoscopia

ENTIDAD: Comfenalco Antioquia

ESTADO: Fallo en primera estancia a favor de Calculaser S.A

VALOR DEMANDA: Perjuicios extrapatrimoniales morales 700 SMMLV, perjuicios

extrapatrimoniales a la salud 700 SMMLV, 10 millones de daño emergente, 23 millones

lucro cesante futuro, 700 SMMLV por daño en la vida relación.

PACIENTE: Carlos Fernando Mendoza

PROCEDIMIENTO: Retiro Sonda de Colostomia

ENTIDAD: Seccional de Sanidad Risaralda

ESTADO: Se presentó conciliación extrajudicial el 15 de Diciembre de 2016.

VALOR ESTIMADO DEMANDA: 200 SMMLV

PACIENTE: Mireya Ospina

PROCEDIMIENTO: Holmiun-Uretero-Lito

ENTIDAD: Hospital San Juan de Dios

ESTADO: Se presentó conciliación extrajudicial el 09 de Mayo de 2017.

CALCULASER S.A.


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VALOR DEMANDA: 850 SMMLV

PACIENTE: Diana Maria Vidal Villamarin

PROCEDIMIENTO: Cirugía Plástica

ENTIDAD: Doctor Héctor García

ESTADO: Audiencia de Conciliación 12/04/2016

VALOR ESTIMADO DEMANDA: $300.000.000

PACIENTE: Libardo Antonio Marín

PROCEDIMIENTO: Cistolitotomia

ENTIDAD: Particular

ESTADO: El paciente no fue atendido por Calculaser S.A, sino por el Doctor Jaime Velasco

como particular.

VALOR ESTIMADO DEMANDA: 1.400 SMMLV

NOTA 15. CAPITAL Y RESERVAS

El detalle del capital de la Entidad está compuesto por capital suscrito y pagado por $375.998, capital autorizado por $400.000 y capital por suscribir por $24.002:

2017 2016

Capital autorizado 400.000 400.000

Capital por suscribir (24.002) (24.002)

Total capital suscrito y pagado 375.998 375.998

Por aprobación de Asamblea de Marzo de 2017, la Entidad constituyo reserva ocasional para adquisición de activos por $294.327

2017 2016

Reservas ocasionales 2.330 2.038

Total reservas 2.330 2.038

NOTA 16. INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

CALCULASER S.A.


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Los ingresos de las actividades ordinarias corresponden a la prestación de servicios urológicos, consultas y otras especialidades.

31 de Diciembre de

2017

31 de Diciembre de

2016

Variación %

Venta por prestación de servicios 7,908,805 7,035,527 873.278 12%

Ingresos financieros

intereses 7,145 8,440 -1,295 -15%

Recuperaciones* 71,270 90,605 - 19,335 -21%

Reversión deterioro 11,621 - 11,621 0%

Diferencia en cambio 680 3,818 - 3,138 -82%

Otros ingresos ordinarios 1,580 7,480 -5,900 -79%

Total ingresos de las actividades ordinarias

8.001.101 7.145.870 855.231 12%

* Las recuperaciones están compuestas por los siguientes rubros:

31 de Diciembre de

2017

31 de Diciembre de

2016

Variación %

Descuentos 7,556 8,540 - 984 -11%

Reintegro de provisiones 551 2,818 - 2,267 -80%

Depreciación 337 337 0%

Reintegro de costos y gastos* 62,826 23,457 39,368 168%

Recuperación deudas de difícil cobro 55,790 - 55,790 -100%

Total Recuperaciones 71,270 90,605 -19,335 -21%

* En la cuenta de reintegro de costos y gastos el valor más representativo corresponde a las indemnizaciones pagadas a través de la póliza de protección empresarial por daños de Activos Fijos que se presentaron en la Maquina de Litho del a sede de Armenia y el daño de una UPS en la ciudad de Pereira. El Valor recibido por este concepto fue de $44.408. NOTA 17. COSTO DE VENTAS Corresponde a los costos en que incurre la Entidad para la prestación del servicio, estos están conformados así:

31 de Diciembre de

31 de Diciembre de

Variación %

CALCULASER S.A.


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2017 2016

Materiales y suministros 1,131,770 860,641 271.129 32%

Beneficios a empleados 265,320 213,824 51,496 24%

honorarios 3,155,558 3,048,171 107,387 4%

Arrendamientos 223,091 185,002 38,089 21%

Servicios 570,474 481,637 88,837 18%

Mantenimiento y reparaciones 122,578 135,001 -12.423 -9%

Adecuaciones 27,579 24,836 2.743 11%

Depreciación propiedad, planta y equipo

302,116

248,275

53,839

22%

Diversos* 44,520 52,623 -8.103 -15%

Total costos de ventas 5,954,398 5,341,226 613,172 11%

* Los costos diversos lo conforman: Dotaciones en el área asistencial y activos fijos que no cumplen con la política contable.

Las variaciones más representativas que incrementaron el costo en el año 2017 se relacionan a continuación:

Materiales y suministros Incremento de procedimientos incremento del iva del 16% al 19%. Al ser una entidad Excluida de IVA este se vuelve un mayor valor.

Beneficios a empleados Algunos empleados que se encontraban por una empresa temporal se trasladaron directamente para Calculaser S.A, lo cual genera un incremente en Salarios, prestaciones sociales, seguridad social y otras responsabilidades laborales. Los empleados trasladados fueron los siguientes: 01/03/2017 Aux. Enfermería sede Flor Inelia, Sede Rosales. 01/04/2017 Aux. Enfermería Diana Gaviria sede Pereira. 10/07/2017 Aux. Enfermería Leidy García, sede Pereira. 01/08/2017 Aux. Enfermería Viviana Santos, Sede Armenia 2. 01/08/2017 Secretaria Katherin García, Sede armenia 2. 01/09/2017 Secretaria 1 Alba Vinasco, Sede Pereira.

Arrendamientos Incremento de los arrendamientos al IPC del 5.75%. Adquisición Consultorio 2 de la Sede Rosales.

Servicios Al Incrementar el volumen de procedimientos se incrementaros los siguientes servicios que dependen de la cantidad de procedimientos realizados: Servicios de ambulancia, Estancia hospitalaria y lavado de ropa. Otros servicios que presentaron variaciones según las necesidades de las sedes: aseo y vigilancia (se contrató personal de aseo para la sede rosales y sede armenia 2).

CALCULASER S.A.


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Se contrataron a través de la empresa temporal: secretario2 para la sede de Pereira, 1 Aux. Enfermería para la sede de Pereira y 1 secretario para la sede de Rosales.

NOTA 18. GASTOS DE ADMINISTRACION El detalle de los gastos de administración se detalla a continuación

Nota 31 de Diciembre

2017

31 de Diciembre

de 2016

Variación %

Beneficios a empleados (a) 299,745 242,970 56,775 23%

honorarios 74,059 95,357 -21,298 -22%

impuestos 79,184 51,845 27,339 53%

arrendamientos 62,801 54,239 8,562 16%

seguros 1,537 1,107 430 39%

servicios (b) 82,601 58,133 24,468 42%

Gastos legales 10,790 13,186 -2,396 -18%

Mantenimiento y reparaciones 5,715 6,166 -451 -7%

Adecuaciones 161 669 -508 -76%

Transporte 9,016 5,146 3,870 75%

Depreciación propiedad, planta y equipo

5,397 2,687 2,710 101%

Deterioro cuentas por cobrar 22,967 30,621 -7,654 -25%

Deterioro de inventarios 624 583 41 7%

Deterioro de propiedad, planta y equipo

7,633 0 7,633 0%

Otros gastos (c) 187,273 152,199 35,075 23%

Total gastos de administración 849,503 714,908 134,595 19%

(a) El gasto de personal corresponde a todos los conceptos directos e indirectos relacionados con la contratación directa de personal.

(c) Los servicios incluyen conceptos tales como corporativos (soporte técnico, vigilancia,

servicios de aseo, servicios públicos, temporales, entre otros.)

(d) Otros gastos incluyen conceptos de gastos de representación, elementos de aseo, papelería, taxis y buses, casino y restaurante, parqueaderos, amortizaciones, activos fijos que no cumplen con la política contable, entre otros.

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Las variaciones más representativas que incrementaron el Gasto en el año 2017 se relacionan a continuación:

Beneficios a Empleados Ingreso de personal contratado inicialmente por la Empresa Temporal a Calculaser S.A: 01/05/2017 Coordinadora de calidad Ana Ossa.

Impuestos Impuesto de industria y comercio armenia, Incremento del IVA del 16% al 19%.

Arrendamiento Incremento del arrendamiento al IPC 5.75%

Servicios Incremento en los servicios de teléfono, cuotas de administración, servicios técnicos (decoración evento fiesta de Calculaser 20 años, grupos musicales, fotos, apoyo archivo de historias clínicas) . Ingreso por la empresa temporal: 10/10/2017 auxiliar administrativo Jhontan Agudelo, 01/10/2017 facturadora II Dayana Garcia.

Deterioro Propiedad, Planta y Equipo Perdida por robo de celular de Gerencia y daño UPS.

Gastos Diversos Incremento en elementos de aseo y cafetería en los rubros de bolsas de residuos, café, aromáticas y agua. La papelería se incrementó en la compra de resmas de papel y recarga de toners por el aumento en la facturación, programación y documentos contables, carpetas y legajadores para el archivo de historias clínicas. Los procedimientos en la sede de armenia se incrementaron por lo cual el personal debe viajar dos veces a la semana aumentando el gasto de combustible. Las pólizas de responsabilidad civil y protección empresarial aumentaron para el año 2017 por ende la amortización fue más alta que el año anterior.

NOTA 19. GASTOS DE VENTAS Los gastos de ventas al 31 de Diciembre comprenden:


Beneficios a empleados 66,719 61,179 5,540 9%

Servicios* 38,325 7,044 31,281 444%

Transporte** 2,716 512 2,204 430%

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Otros gastos 3,346 8327 - 4,981 -60%

Total gastos de Ventas 111,106 77,062 34,044 44%

*Los Gastos de Ventas por Servicios se incrementaron por la incorporación del Call Center el cual está conformado por 2 empleados contratados por le empresa temporal, un programa especial el cual es cobrado en la factura telefónica. **Los gastos por transporte se incrementaron respecto al año anterior por viajes que realizo la directora comercial para conciliaciones de cartera. NOTA 20. GASTOS FINANCIEROS Los gastos de ventas al 31 de diciembre comprenden:


Gastos bancarios 11,259 11,042 217 2%

Gravamen a los movimientos financieros

29,063 25,326 3,737 15%

Intereses 23,975 21,059 2,916 14%

Diferencia en cambio 238 3,613 - 3,375 -93%

Total gastos de Ventas

64.535 61.040 3.495 6%


Contadora

TP 145893-T

intangibles 9 9,545 11,768 -2,223 -19% notas a …sa+revelaciones-proceso-de... · notas a los...

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