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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIRECCIÓN GENERAL DE CONTROL
DE ESTADOS Y MUNICIPIOS DIRECCIÓN DE CONTROL DE MUNICIPIOS
INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME ANUAL DE GESTIÓN DE CONTRALORES MUNICIPALES
DICIEMBRE 2010
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PRESENTACIÓN
La Contraloría General de la República como Órgano Rector del Sistema
Nacional de Control Fiscal, en ejercicio de las competencias que constitucional y
legalmente le compete ejercer y con la finalidad de fortalecer a las Contralorías
Municipales, como órganos que integran dicho Sistema, dicta el presente
Instructivo en el cual se establece la forma en que los Contralores Municipales
deben presentar, tanto a la Contraloría General de la República como a los
ciudadanos, los resultados de la acción fiscalizadora del órgano de Control Fiscal
Externo a su cargo, durante un año. En él se recoge una serie de directrices,
orientaciones y lineamientos que deben considerar los Contralores Municipales
para de elaborar su INFORME DE GESTIÓN, el cual debe remitir a esta Máxima
Institución Fiscalizadora, con sus respectivos anexos, dentro de los tres (3) meses
siguientes a la finalización de cada ejercicio económico financiero, de acuerdo con
lo previsto en el artículo 107 de la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal, publicada en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Extraordinario N° 6.015 de fecha 28-12-2010.
El presente Instructivo permitirá a la Contraloría General de la República
orientar la labor fiscalizadora de las Contralorías Municipales; conocer sus
necesidades institucionales, a objeto de brindar la asesoría necesaria y establecer
las estrategias que permitan mejorar su gestión, así como conocer sus fortalezas y
mejores prácticas, a fin de divulgarlas entre los órganos de control fiscal y
contribuir, de este modo, a la consolidación del Sistema Nacional de Control
Fiscal.
1.- OBJETIVO
El presente instructivo tiene por objeto servir de guía a los titulares de los
órganos de control fiscal para elaborar el Informe de Gestión Anual que les
corresponde presentar ante la Contraloría General de la República, por mandato
del artículo 107 de la Ley Orgánica del Poder Público Municipal, a fin de unificar la
información presentada por los diferentes Contralores Municipales y destacar los
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aspectos que resultan de interés para medir su desempeño, así como su
contribución de las contralorías municipales al fortalecimiento del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
2.- INSTRUCCIONES GENERALES
La información que suministrarán las contralorías municipales, estará referida
tanto a los resultados de las actuaciones de control concluidas y comunicadas a
los órganos, entidades y personas sujetos a control, así como a las actividades de
apoyo a la gestión fiscalizadora de la Contraloría Municipal, o vinculadas con el
Sistema Nacional de Control Fiscal, cumplidas entre el 01 de enero y el 31 de
diciembre del año al cual está referido el informe.
La información debe circunscribirse a las situaciones y hechos más
significativos detectados; expresarse de manera clara, precisa, concisa, veraz y
objetiva; utilizando expresiones, vocablos, frases u oraciones de carácter
constructivo; evitando el uso de abreviaturas y exhortando sobre la necesidad de
adoptar acciones correctivas que permitan mejorar el desempeño de los entes,
organismos o particulares sobre quien recayó la actuación de control y subsanar
las debilidades observadas.
Debe omitirse toda referencia a la identificación de personas naturales o
jurídicas, eventualmente responsables de los hallazgos detectados, así como la
calificación de los actos, hechos u omisiones detectados como ilícitos
administrativos o de otra naturaleza.
En el caso de la información relativa a las sanciones impuestas, a que se
refieren los anexos 07, 08 y 09, dicha información sólo podrá incorporarse cuando
los sujetos responsables que se mencionan en el Informe de Gestión hayan sido
debidamente notificados de los hechos irregulares en que hubieren incurrido.
Es importante tener en cuenta que el objeto del Informe de Gestión, a que se
refiere este Instructivo, es presentar a la Contraloría General de la República, la
gestión del órgano de Control Fiscal Externo, durante un año, por tanto, se debe
omitir toda referencia a las dependencias ejecutoras, así como, relaciones
extensas que detallen todas las actividades realizadas, enfocando el informe a la
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presentación de resultados y logros alcanzados; impacto o repercusiones positivas
producto de la gestión fiscalizadora, así como la contribución de la Contraloría
Municipal para el fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal y de los
órganos, entes y personas sujetos a su control.
Los resultados relevantes de las actuaciones de control deben expresarse en el
correspondiente resumen ejecutivo, el cual no debe exceder de tres (3) páginas
cada uno. Los resúmenes ejecutivos se incorporarán como primer anexo del
Informe de Gestión.
Finalmente, se le indica que no debe anexar al Informe de Gestión, copias
ilegibles, fotografías de las obras municipales o de otra índole, balances de
comprobación, estados de cuentas bancarias, nóminas, ni ninguna otra
documentación que no se haya solicitado, expresamente, en el presente
Instructivo.
3.- ESTRUCTURA DEL INFORME ANUAL DE GESTIÓN:
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN GENERAL DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL
1. Fecha e instrumento legal de creación de la Contraloría Municipal.
2. Identificación del funcionario que ejerce el cargo de Contralor (a) Municipal;
cualidad con la que ostenta dicho cargo (Titular, Interino, Interventor u otro),
así como la fecha e Instrumento legal en el cual consta su nombramiento.
3. Información relacionada con el plan estratégico de la Contraloría Municipal:
período que abarca y sus objetivos generales.
4. Organigrama Estructural de la Contraloría Municipal.
5. Universo de organismos y entes sujetos a su control (Anexo 02).
6. Información sobre el sistema de control interno de la Contraloría Municipal:
este aspecto comprende la información sobre los manuales de
organización, normas y procedimientos, aprobados y utilizados en la
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Contraloría Municipal, así como sobre sus sistemas de información,
administrativos y de apoyo (Anexos 03 y 04).
CAPÍTULO II
RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE CONTROL
1. Diagnóstico de la Administración Municipal
Diagnóstico general del municipio, elaborado a partir de los resultados
consolidados de la gestión de control de la Contraloría Municipal en los
órganos y entes de la Administración Pública Municipal, evaluados durante
un ejercicio fiscal.
En este punto se debe indicar en forma general, si la gestión de los órganos
y entes sujetos a su control, se adecuó a las leyes, normas y procedimientos
que rigen su funcionamiento.
2. Fallas y Deficiencias
Se refiere a desviaciones o debilidades comunes encontradas en los entes u
organismos auditados, determinando las causas y sus efectos en la gestión
pública municipal.
3. Recomendaciones
Sugerencias formuladas por la Contraloría Municipal a los entes y
organismos de la Administración Municipal, orientadas a la erradicación de
las causas de las deficiencias detectadas a los efectos que estas contribuyan
a corregir o mejorar los procesos en las áreas evaluadas.
4. Impacto de la Gestión de Control
Análisis de las mejoras o correctivos implementados por los entes y
organismos evaluados, producto de las recomendaciones formuladas por ese
órgano de Control Externo Local.
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CAPÍTULO III
ACTUACIONES DE CONTROL
En este capítulo debe hacerse mención de las actuaciones de control, tales
como auditorias, inspecciones, fiscalizaciones, realizadas por la Contraloría
Municipal que generan informes a los órganos, entes o personas sujetos a
control.
1. Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento
Actuaciones que deben realizar las Contralorías Municipales periódicamente,
con carácter obligatorio, en la oportunidad y la forma prevista en la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional
de Control Fiscal y en la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica del
Poder Público Municipal u otros instrumentos legales y sublegales (Anexo
05).
1.1. Opiniones de la Contraloría Municipal Referente a la Creación de
Institutos Autónomos, Fundaciones o Asociaciones Civiles, Emitidos
de Conformidad con lo Previsto en el Artículo 72 de la Ley Orgánica
del Poder Público Municipal.
Opiniones emitidas, de conformidad con lo previsto en el artículo 72 de la
Ley Orgánica del Poder Público Municipal para la creación de sociedades,
fundaciones o asociaciones civiles municipales. En este sentido, se debe
indicar la denominación del ente cuya creación fue solicitada, su naturaleza
jurídica y objetivo, así como la conformidad o no de la Contraloría Municipal
para la creación de esa persona jurídica y los motivos que fundamentaron
su opinión.
1.2 Opiniones de la Contraloría Municipal, Referente a la Desafectación
de los Bienes del Dominio Público Municipal.
Opiniones emitidas de conformidad con lo previsto en el artículo 133 de la
Ley Orgánica del Poder Público Municipal sobre la desafectación de los
bienes del dominio público del Municipio. En este sentido, debe señalarse la
ubicación del inmueble; uso que se le pretende dar; precio de enajenación,
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de ser el caso; conformidad o no de la Contraloría Municipal para la
desafectación del bien, así como las razones que fundamentaron su
opinión.
1.3 Control de Legalidad para la Adquisición de los Bienes Inmuebles
Necesarios para el Uso Público o Servicio Oficial del Municipio.
Opiniones emitidas por la Contraloría Municipal respecto a la adquisición de
los bienes inmuebles necesarios para el uso público o servicio oficial del
Municipio, de acuerdo con lo previsto. en el artículo 135 de la Ley del Poder
Público Municipal. Al respecto, debe señalarse la ubicación del inmueble;
uso que se pretende dar al bien; precio de adquisición; conformidad o no de
la Contraloría Municipal para la adquisición del inmueble, así como las
razones que fundamentaron su opinión.
1.4 Verificación de Actas de Entrega de Oficinas de Hacienda
Informes elaborados para verificar la exactitud, sinceridad y observaciones
que se formulen al acta de entrega de los auditores internos de los órganos
y entidades del Poder Público Municipal, de conformidad con lo previsto en
el parágrafo primero del artículo 21 de las Normas para Regular la Entrega
de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y sus Respectivas
Oficinas y Dependencias, publicadas en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela Nro. 39.229 del 28 de julio de 2009.
2. Actuaciones Selectivas:
Actuaciones de control, vigilancia y fiscalización, tales como auditoría
inspecciones, fiscalizaciones, exámenes, entre otros; efectuadas partiendo
de criterios de selección, definidos por la Contraloría Municipal, de
conformidad con la normativa que regula la materia. En tal sentido deberá
indicar el tipo de actuación realizada, de conformidad con el presente
Instructivo, e identificar el ente, organismo o particular objeto de la actuación.
Los resultados obtenidos en cada una de las actuaciones practicadas,
deberá incluirse en el correspondiente resumen ejecutivo de la respectiva
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actuación de control, e incorporarse como primer anexo del Informe de
Gestión.
2.1 Actuaciones Realizadas en los Órganos del Poder Público
Municipal: Alcaldías, Concejo Municipal y sus Órganos
Desconcentrados.
Auditorías
Inspecciones y Fiscalizaciones
Actuaciones de seguimiento
Otras Actuaciones de Control
2.2 Actuaciones Realizadas en Entes Descentralizados Municipales.
Auditorías
Inspecciones y Fiscalizaciones
Actuaciones de seguimiento
Otras Actuaciones de Control
2.3 Actuaciones Realizadas a Particulares
Actuaciones realizadas a particulares -personas naturales o jurídicas- que
sean contribuyentes o responsables; o que en cualquier forma contraten,
negocien o celebren operaciones con los órganos o entes sujetos a control;
o que reciban aportes, subsidios u otras transferencias, o que en cualquier
forma intervengan en la administración, manejo o custodia de recursos
afectados al cumplimiento de finalidades de interés público.
Auditorías
Fiscalizaciones
Actuaciones de seguimiento
Otras actuaciones de control
2.4 Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de Control
Fiscal
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Actuaciones ejecutadas en consonancia con las estrategias previstas por la
Contraloría General de la República para la consolidación del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
2.4.1 Actuaciones Solicitadas por la Contraloría General de la
República.
Actuaciones solicitadas por la Contraloría General de la República, a través
de sus distintas dependencias.
2.4.2 Actuaciones Conjuntas, Tuteladas o Coordinadas con Otros
Integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Actuaciones realizadas con otros órganos de control fiscal, o coordinadas o
tuteladas por éstos.
2.4.3 Otras Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de
Control Fiscal.
CAPÍTULO IV
ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL Y VINCULADAS
CON EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
En este capítulo debe hacerse mención a las actividades relevantes
realizadas por la Contraloría Municipal que no generan informes a los
órganos, entes o personas sujetos a control, que sirven de apoyo a la gestión
fiscalizadora y al fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal, tales
como: asesorías, valoraciones jurídicas o técnicas, notificaciones practicadas
en apoyo a otros órganos de control fiscal, entre otros. En este sentido,
deberá indicar el tipo de actividad realizada y el ente, organismo o persona a
quien estuvo dirigida.
1. Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.
1.1 Asesorías y Asistencia Técnica y Jurídica.
Opiniones y estudios técnicos o jurídicos emitidos por el órgano de control
fiscal a los órganos y entes de la Administración Pública Municipal y a
particulares.
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1.2 Actividades Realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos y
Entes Sujetos a Control.
Actividades realizadas para contribuir a la eficiencia y eficacia de los
órganos y entes sujetos a control, el mejoramiento de sus procesos
medulares o de apoyo, así como cualquier otra actividad dirigida a fortalecer
el sistema de control interno de las instituciones sujetas a control y
coadyuvar al logros de sus objetivos, tales como: levantamiento de
procesos, diagnósticos, apoyo para mejoramiento de procesos o proyectos,
charlas, talleres, simposios u otra actividad de capacitación dirigida a
alcanzar los mencionados objetivos.
1.3 Otras Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.
2. Actividades Realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional
de Control Fiscal y de la Participación Ciudadana.
2.1 Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos que
Integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.
Actividades realizadas para fortalecer a los órganos de control fiscal, tales
como: charlas, talleres, simposios o cualquier otra de capacitación.
2.2 Actividades Solicitadas por la Contraloría General de la República.
Actividades de apoyo requeridas por las distintas dependencias de la
Contraloría General de la República
2.3 Actividades Relacionadas con la Participación Ciudadana
Descripción de la gestión ejercida por la Contraloría Municipal en relación
con los servicios prestados a la ciudadanía. En este ítems se reflejarán las
actividades realizadas con cualquier instancia de participación ciudadana,
tanto personas naturales o jurídicas, así como aquellas tendentes a divulgar
y difundir material informativo que contribuya a fortalecer la participación
ciudadana, tales como: charlas, talleres, simposios o cualquier otra
actividad de capacitación vinculada con la participación ciudadana.
2.4 Denuncias Recibidas, Valoradas y Tramitadas
Información sobre las denuncias recibidas y tramitadas.
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2.5 Otras Actividades Vinculadas con la Participación Ciudadana y el
Sistema Nacional de Control Fiscal.
Cualquier otra actuación dirigida a incentivar la participación ciudadana en
la gestión pública, ejecutadas por la Contraloría Municipal, durante el
ejercicio fiscal a que se refiere el informe no mencionadas en los ítems
anteriores.
3. ACTIVIDADES VINCULADAS CON LA POTESTAD INVESTIGATIVA,
ACCIONES FISCALES Y EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO
PÚBLICO
3.1 Valoración Preliminar de Informes de las Actuaciones de Control.
Valoración preliminar de informes definitivos de las actuaciones de control
a objeto de determinar la procedencia o no de iniciar potestades
investigativas.
3.2 Auto Motivado Realizado de Conformidad con lo Previsto en el
Artículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Autos que debe realizar la dependencia encargada de la determinación de
responsabilidades, a fin de ordenar el archivo de las actuaciones realizadas
o el inicio del procedimiento administrativo para la determinación de
responsabilidades.
3.3 Participaciones Realizadas de Conformidad con lo Previsto en el
Artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Participaciones realizadas a la Contraloría General de la República, sobre el
inicio de procedimientos de potestad investigativa o procedimientos
administrativos para la determinación de responsabilidades, de conformidad
con lo establecido en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
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3.4 Actividades Realizadas con Ocasión de las Potestades
Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos
Sancionatorios Llevados a Cabo por el Ministerio Público u Otro
Organismo del Sector Público.
Actividades realizadas con ocasión de las potestades investigativas,
acciones fiscales, así como de investigaciones y procedimientos
sancionatorios llevados a cabo por otros órganos de control fiscal, el
Ministerio Público u otro organismo del sector público, tales como informes
técnicos, avalúos, notificaciones, entre otras.
3.5 Cualquier Otra Actividad Realizada con Ocasión de las Potestades
Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos
Sancionatorios Llevados a cabo por el Ministerio Público u Otro
Organismo del Sector Público.
CAPÍTULO V
POTESTADES INVESTIGATIVAS, ACCIONES FISCALES Y
EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO
Síntesis de la información relacionada con las potestades investigativas o
procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades
iniciados, sustanciados o decididos en el año a que se refiere el informe.
1. Potestad Investigativa
Síntesis de la información referente al ejercicio de la potestad de
investigación prevista en el artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
relacionada con las potestades investigativas iniciadas, concluidas y en
trámite. (Anexo 06)
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Acciones Fiscales
Síntesis de la información referente a averiguaciones administrativas
iniciadas en ejercicios anteriores a la entrada en vigencia de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional
de Control Fiscal, decididas y notificadas en el ejercicio fiscal a que se
contrae el informe de gestión, así como de los procedimientos
administrativos para la determinación de responsabilidades iniciados,
sustanciados o decididos durante el año; incluye la información sobre
declaratorias de responsabilidad administrativa dictadas, multas impuestas
y reparos formulados. (Anexos 07, 08 y 09)
2. Expedientes Remitidos al Ministerio Público
Información sobre los expedientes remitidos al Ministerio Público por existir
indicios de la ocurrencia de ilícitos penales o civiles (Anexo 10)
CAPÍTULO VI
GESTIÓN INTERNA DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL
Comprende los resultados consolidados de la gestión interna de la
Contraloría Municipal.
1. Administración y Finanzas
Información sobre la planificación operativa y la gestión financiera y
presupuestaria del Organismo: Abarca lo relativo al plan operativo anual
aprobado y ejecutado (Anexo 11); información sobre el presupuesto de la
Contraloría Municipal: asignado y ejecutado, incluyendo sus modificaciones
(Anexo 12); remuneración anual percibida por el Contralor (a) Municipal
(Anexo 13), así como la información relativa a los pasivos laborales (Anexo
14).
2. Recursos Humanos
Descripción de la gestión en materia de recursos humanos. Incluye la
información sobre el número de funcionarios, empleados, obreros y
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personal contratado al servicio de la Contraloría Municipal; distribución del
personal por dependencia, así como los movimientos de ingreso y egresos
(renuncias, destituciones, remociones, jubilaciones y pensiones). (Anexos
15 y 16).
3. Apoyo Jurídico
Informar el número de dictámenes, estudios y opiniones jurídicas realizadas
por la Contraloría Municipal para apoyar a las dependencias que la
conforman, así como las actividades judiciales o extrajudiciales realizadas
para la defensa de los actos emitidos por el órgano de control fiscal, de ser
caso.
4. Auditoría Interna
Síntesis de las actuaciones realizadas por la unidad de auditoría interna de
la Contraloría Municipal, así como sus actividades relevantes y el impacto o
contribución que éstas tuvieron para el fortalecimiento del órgano de control
externo local.
CAPÍTULO VII
OTRAS INFORMACIONES DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO
Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos de la Alcaldía, por
rubros reales y estimados.
Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Alcaldía y de
la Contraloría Municipal.
Balance de la Hacienda Pública Municipal, elaborado por la Alcaldía,
acompañado del análisis contable detallado de todas y cada una de
las cuentas del Tesoro y de la Hacienda Pública Municipal, las cuales
no deben exceder de tres (3) páginas por cada análisis de cuenta.
El análisis correspondiente a la Cuenta del Tesoro. Se debe reflejar
los ingresos por depositar, los cheques devueltos, los traslados por
depositar a la cuenta de fondos de terceros y las transferencias por
depositar.
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Número de cuentas bancarias de la Administración Municipal
especificando el nombre del titular de la cuenta, denominación y uso
de las mismas y saldo al cierre del ejercicio fiscal, de cada una de
ellas.
Resumen totalizado del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles
tanto de la Alcaldía como de la Contraloría Municipal.
La información a que se refiere este Capítulo “OTRAS INFORMACIONES
DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO” debe remitirse en forma
digitalizada (CD´S ROM).
En aquellos casos en que la Contraloría General de la República lo requiera,
solicitará un ejemplar de la documentación a que se refiere este Capítulo. En
tales casos dicha documentación debe remitirse en copias debidamente
certificadas.
4. ANEXOS
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ANEXO Nº 02 UNIVERSO DE ORGANISMOS Y ENTES SUJETOS A CONTROL
POR LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.
ENTES Y ORGANISMOS
CANTIDAD
ALCALDÍA.
CONCEJO MUNICIPAL.
INSTITUTOS AUTÓNOMOS.
SERVICIOS AUTÓNOMOS.
FUNDACIONES.
ASOCIACIONES CIVILES.
EMPRESAS MUNICIPALES.
CONSEJOS LOCALES DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA.
COMUNAS.
CONSEJOS COMUNALES.
MANCOMUNIDADES.
OTROS ENTES O INSTANCIAS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA.
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ANEXO Nº 03 MANUALES DE ORGANIZACIÓN, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, APROBADOS Y
UTILIZADOS POR LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.
DENOMINACIÓN
INSTRUMENTO Y FECHA DE APROBACIÓN
OBJETIVO
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ANEXO Nº 04 SISTEMAS DE INFORMACIÓN, ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO
DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.
DENOMINACIÓN Y SOFTWARE EN EL CUAL FUE DESARROLLADO.
(LIBRE O PROPIETARIO)
FUNCIONALIDAD
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ANEXO Nº 05 ACTUACIONES DE CONTROL DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO PRACTICADAS POR
LA CONTRALORÍA MUNICIPAL
TIPO DENOMINACIÓN DEL ENTE A CREAR
NATURALEZA JURÍDICA DEL ENTE A CREAR
OBJETIVO DEL ENTE A CREAR
CONFORMIDAD O NO DE CREACIÓN
DEL ENTE
MOTIVOS QUE
FUNDAMENTARON LA DECISIÓN
CREACIÓN DE INSTITUTOS AUTÓNOMOS, FUNDACIONES O ASOCIACIONES CIVILES MUNICIPALES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 72 DE LA LEY ORGÁNICA DEL PODER PÚBLICO MUNICIPAL.
TIPO
UBICACIÓN DEL INMUEBLE
USO QUE SE PRETENDE DAR AL INMUEBLE
PRECIO DE ENAJENACIÓN
(EXPRESADOS EN mts2)
CONFORMIDAD O NO DE LA
CONTRALORÍA MUNICIPAL
RAZONES QUE FUNDAMENTEN OPINIÓN DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
DESAFECTACIÓN DE LOS BIENES DEL DOMINIO PÚBLICO DEL MUNICIPIO, CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 133 DE LA LEY ORGÁNICA DEL PODER PÚBLICO MUNICIPAL.
TIPO
UBICACIÓN DEL INMUEBLE
USO QUE SE PRETENDE DAR
AL BIEN
PRECIO DE ADQUISICIÓN
(EXPRESADOS EN mts2)
CONFORMIDAD O NO DE LA
CONTRALORÍA MUNICIPAL
RAZONES QUE FUNDAMENTEN OPINIÓN DE LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL
ADQUISICIÓN DE LOS BIENES INMUEBLES NECESARIOS PARA EL USO PÚBLICO O SERVICIO OFICIAL DEL MUNICIPIO, CONFORME A LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 135 DE LA LEY ORGÁNICA DEL PODER PÚBLICO MUNICIPAL.
TIPO
DENOMINACIÓN OFICINA DE HACIENDA ENTREGADA CANTIDAD
VERIFICACIÓN DE ACTAS DE ENTREGA DE OFICINAS DE HACIENDA
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ANEXO Nº 06
INFORMACIÓN SOBRE LOS PROCESOS DE POTESTAD INVESTIGATIVA CONTRALORÍA MUNICIPAL
POTESTAD INVESTIGATIVA
CANTIDAD
INICIADAS EN TRÁMITE:
Fase de Notificación
Fase de Prueba
Fase de Informes de Resultados
CONCLUIDAS
TOTAL INICIADAS EN TRÁMITE Y CONCLUIDAS
ANEXO Nº 07 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS DECLARADAS RESPONSABLES EN LO
ADMINISTRATIVO
IDENTIFICACIÓN ENTE O DEPENDENCIA MOTIVACIÓN MONTO Bs.F
21
ANEXO Nº 08 PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS DESTINATARIAS DE REPAROS
IDENTIFICACIÓN ENTE O DEPENDENCIA MOTIVACIÓN MONTO Bs.F
ANEXO Nº 09 CIUDADANOS SANCIONADOS CON MULTAS ARTÍCULO 94 LOCGRSNCF
IDENTIFICACIÓN ENTE O DEPENDENCIA MOTIVACIÓN MONTO Bs.F
22
ANEXO Nº 10
EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO POR INDICIOS DE RESPONSABILIDAD CIVIL Y/O PENAL
OFICIO DE REMISIÓN
ORGANO O ENTE
MOTIVACIÓN
AÑO
NÚMERO FECHA
23
ANEXO Nº 11
INFORMACIÓN SOBRE EL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) POR TIPO DE ACTUACIONES Y ACTIVIDADES
ACTUACIONES EJECUTADAS
PLANIFICADAS
EJECUTADAS NO
PROGRAMADAS
NO CONCLUIDAS
(PROGRAMADAS Y NO
PROGRAMADAS)
TOTAL EJECUTADAS
ACTUACIONES DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO
ACTUACIONES SELECTIVAS
TOTAL ACTUACIONES
ACTIVIDADES EJECUTADAS
PLANIFICADAS
EJECUTADAS NO
PROGRAMADAS
NO CONCLUIDAS
(PROGRAMADAS Y NO
PROGRAMADAS)
TOTAL EJECUTADAS
ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL
ACTIVIDADES REALIZADAS PARA EL FORTALECIMIENTO DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL
ACTIVIDADES VINCULADAS CON LA POTESTAD INVESTIGATIVA Y EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO
TOTAL ACTIVIDADES
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ANEXO Nº 12
PRESUPUESTO DE GASTOS POR PARTIDAS CÓDIGO/DENOMINACIÓN
DE LA PARTIDA APROBADO
(BS.F.) MODIFICADO.
(BS.F.). EJECUTADO.
(BS.F.). 4.01. GASTOS DE PERSONAL
4.02, MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS.
4.03. SERVICIOS NO PERSONALES.
4.04. ACTIVOS REALES.
4.07. TRANSFERENCIAS.
4.11. DISMINUCIÓN DE PASIVOS.
TOTALES:
ANEXO Nº 13
REMUNERACIONES PERCIBIDAS POR EL CONTRALOR MUNICIPAL
REMUNERACIONES
MONTO EN (BS.F).
OBSERVACIONES. RESOLUCIONES MEDIANTE
LAS CUALES SE ACORDARON AUMENTOS.
SUELDO.
COMPENSACIONES.
PRIMA PROFESIONAL.
BONO VACACIONAL.
BONIFICACIÓN DE FIN DE AÑO.
BONIFICACIONES ESPECIALES.
OTRAS BONIFICACIONES.
GASTOS DE REPRESENTACIÓN.
TOTAL:
25
ANEXO Nº 14
INFORMACIÓN SOBRE PASIVOS LABORALES
DESCRIPCIÓN MONTO
PRESTACIONES DE ANTIGÜEDAD
INTERESES POR PRESTACIONES DE ANTIGÜEDAD
APORTES PATRONALES DERIVADOS DE LEY DEL SEGURO SOCIAL
FONDO DE PENSIONES Y JUBILACIONES
CAJA DE AHORROS
FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO
OTROS CONCEPTOS
TOTALES:
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ANEXO Nº 15
NÚMERO DE FUNCIONARIOS, EMPLEADOS, OBREROS Y PERSONAL AL SERVICIO DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL
DENOMINACIONES
N° DE TRABAJADORES DISTRIBUCIÓN DEL
PERSONAL. (PROFESIÓN Y CARGO)*
PERSONAL FIJO:
Directivos.
Jefes de Oficinas.
Técnico Fiscal.
Administrativo.
PERSONAL CONTRATADO.
Obreros Fijos.
Obreros Contratados.
TOTALES.
*Se deben agregar tantos ítems como cargos existan en el orden jerárquico correspondiente. Asimismo, se debe especificar la profesión de cada uno.
ANEXO Nº 16
MOVIMIENTOS DE PERSONAL: INGRESOS Y EGRESOS (RENUNCIAS, DESTITUCIONES, JUBILACIONES Y PENSIONES)
DENOMINACIÓN DEL CARGO
N° DE INGRESOS.
(N° - DESIGNACIÓN Y FECHA).
Egresos. Renuncias, Destituciones, Jubilaciones y Pensiones.
PERSONAL FIJO:
Directivos.
Jefes de Oficinas.
Técnico Fiscal.
Administrativo.
PERSONAL CONTRATADO:
Obreros Fijos.
Obreros Contratados.
TOTAL.