INSTRUCTIVO N° 004 - 2007-MTC/21.UGA

EJECUCIÓN, RENDICIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RECURSOS PRESUPUESTARIOS ASIGNADOS EN LA MODALIDAD DE TRANSFERENCIAS

FINANCIERAS 1. OBJETIVO Dar a conocer a los usuarios, la metodología a seguir en la ejecución, rendición y evaluación de las transferencias financieras que Provias Descentralizado efectúa a favor de los Gobiernos Regionales. 2. FINALIDAD Establecer los procedimientos a seguir en la ejecución, rendición y evaluación de los recursos presupuestarios asignados en la modalidad de Transferencias Financieras que Provias Descentralizado efectúa a favor de los Gobiernos Regionales, a fin de tener una información clara sobre su adecuada utilización y posterior rendición de cuentas. 3. BASE LEGAL � Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto � Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2007 � Ley Nº 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad � Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15 que aprueba la Directiva N° 001-

2007-EF/77.15 Directiva de Tesorería � Convenios de préstamo N° 1657-OC-PE suscrito con el BID � Convenio de Préstamo N° 7322-PE suscrito con el BIRF � Manual de Operaciones del programa de Caminos Departamentales 4. ALCANCE Comprende a los Gobiernos Regionales que reciban transferencias financieras de Provias Descentralizado, en el marco de los convenios de préstamo N° 1657-OC-PE del BID y N° 7322-PE del BIRF y al personal involucrado de Provias Descentralizado 5. CONTENIDO 5.1 ASIGNACIÓN DE RECURSOS Provias Descentralizado (PVD), aplicará la modalidad de ejecución presupuestal “Transferencias Financieras entre Pliegos Presupuestarios” para la asignación de los recursos a los Gobiernos Regionales (GR). Estas transferencias financieras serán autorizadas mediante Resolución, por el titular del Pliego. El monto de los recursos asignados a los GR, guarda relación con el Plan Operativo Anual (POA), acordado con los Bancos financiadores y con Provias Descentralizado para cada ejercicio fiscal y deberán aplicarse para cubrir gastos elegibles de acuerdo a las categorías establecidas en los contratos de préstamos.

Provias Descentralizado a través de la Oficina General de Planificación y Presupuesto del MTC, coordinará con el MEF el monto a ser asignado a los GR por cada una de las fuentes de financiamiento, en cada ejercicio fiscal. El Gerente de Planificación, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial del GR, en función de los planes operativos anuales acordados y a través de la Gerencia General del Gobierno Regional, coordinara con Provias Descentralizado y el MEF, el monto que le corresponde aportar en cada ejercicio fiscal Los recursos que corresponden a la contrapartida nacional, se asignan e identificarán de manera especial y separada de los demás recursos que pueda manejar el GR. El GR, ejecutará los recursos provenientes de los préstamos y de la contrapartida nacional que le corresponda, a su nombre, única y exclusivamente para los fines establecidos en los convenios financieros. El GR será responsable de la administración de los recursos asignados del Programa en su jurisdicción, de conformidad con las disposiciones establecidas en el Manual de Operaciones del Programa y el presente instructivo. 5.2 TRANSFERENCIAS FINANCIERAS Las trasferencias financieras a favor de los GR, se autorizan mediante resolución del Titular del Pliego, debiendo publicarse en el diario oficial “El Peruano” y en la página Web de las entidades, con el cronograma de desembolsos que se ejecutará luego de la presentación de los adelantos y las valorizaciones por avances de obras Provias Descentralizado transfiere anualmente a los GR participantes, los recursos financieros requeridos para la ejecución del Programa, en concordancia con su presupuesto institucional aprobado y los convenios financieros anuales suscritos. El Gobierno Regional con una anticipación de 30 días calendarios a cada trimestre, deberá presentar a Provias Descentralizado, su solicitud de recursos de conformidad con el cronograma de inversiones detallado por componente y fuente de financiamiento según convenio, para que Provias Descentralizado efectúe la programación correspondiente El GR solicitará a Provias Descentralizado, la transferencia de fondos requeridos, en el Formato N° 1 “Autorización de Compromiso Especial” sustentado con los anexos de “valorizaciones y obligaciones por pagar” y el “cuadro de ejecución financiera y física” Provias Descentralizado, de acuerdo a la disponibilidad presupuestal mensual, transferirá dentro de los primeros 15 días de cada mes, los recursos financieros requeridos por el GR, que serán abonados en la cuenta bancaria correspondiente. Esta transferencia estará condicionada a la recepción de la rendición de cuentas de la última transferencia de fondos recibidos y aprobación de la rendición de cuentas de la penúltima transferencia. Los fondos a transferir al GR, serán los correspondientes a las autorizaciones de compromiso que indiquen los adelantos y/o valorizaciones a pagar cada mes (previa presentación de la Carta Fianza cuando corresponda), con la aprobación del funcionario que designe el GR, documento que estará acompañado de:

• Informe del Gerente Regional de Planeamiento y Presupuesto (o quien haga sus veces), en el que se indique que se cuenta con la contrapartida correspondiente para el pago de la valorización. • Informe del Administrador o Coordinador del Contrato en señal de conformidad del pago a realizar con el visto de la Gerencia Regional competente. • Informe del área técnica correspondiente. 5.3 UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS Los gastos financiados con los recursos de los contratos de préstamos del BIRF y del BID y la contrapartida nacional, se ejecutan según las normas específicas consensuadas con dichos Bancos que guardan relación con el tipo de gasto y con el monto presupuestado para dichos compromisos Los gastos financiados exclusivamente con fondos de la contrapartida nacional, se sujetarán a Ley General de Presupuesto y a las directivas y normas del sector público al respecto. El GR, no podrá efectuar pagos solo con recursos del endeudamiento externo sin haber asegurado la contrapartida nacional correspondiente. Por tanto los pagos lo realizarán en forma simultánea, tanto con recursos externos como de contrapartida nacional. Queda prohibido que el GR, realice transferencias de fondos de la cuenta del Banco de la Nación denominada de Transferencias a otras cuentas bancarias 5.3.1 Apertura de Cuentas Bancarias Para hacer uso de los recursos asignados, se deben abrir las cuentas en el Banco de la Nación, de conformidad con las directivas de la Dirección Nacional de Tesoro Público El Gobierno Regional como receptor de las transferencias financieras, solicitara al Banco de la Nación de su Sede Regional, la apertura una cuenta corriente denominada de Transferencias( fuente de financiamiento 13 Donaciones y Transferencias tipo de recurso A), Cuenta en la que se efectuarán los giros de cheques para el pago de los compromisos adquiridos única y exclusivamente con cargo al Programa y debidamente documentados y aprobados. Para tal efecto, el GR expedirá la Resolución correspondiente, mediante la cual designará a los funcionarios responsables del manejo de la cuenta corriente del Programa, debiendo remitirse copia fedateada a Provias Descentralizado Los fondos provenientes de la contrapartida nacional, se manejarán de acuerdo a las directivas de la Dirección General de Tesoro Público que norman su administración. El GR de contar con cuenta corriente autorizada en la fuente de financiamiento y tipo de recurso indicado, deberá tomar las previsiones del caso para separar todas las operaciones materia del convenio, de tal manera que puedan identificarse con facilidad, debiendo llevar por separado un archivo en orden cronológico, guardando el correlativo . (se recomienda anteponer un prefijo por cada comprobante de pago) 5.3.2 Firmas Autorizadas

Para el manejo de la cuenta bancaria que recibirá las transferencias de Provias descentralizado, tal como para el manejo de las cuentas de contrapartida, los funcionarios autorizados para registrar sus firmas como titulares, deberán ser el Gerente Regional de Administración y Finanzas (o quien haga sus veces) y el encargado de tesorería y como suplentes otros funcionarios que se designen de acuerdo a la Directiva de Tesorería del sector público 5.3.3 Ejecución de gastos 5.3.3.1De la solicitud de fondos En los plazos establecidos y de conformidad con el cronograma de inversiones los responsables del Gobierno Regional via intranet y documentadamente, harán llegar su solicitud de compromiso especial F-1, la que estará acompañada de lo siguiente: • Cuadro de Valorizaciones y obligaciones por pagar F-1A, con el detalle de todas las obligaciones contraídas para el mes, indicando el nombre del proyecto, código de la categoría del gasto, nombre del contratista o Proveedor, Detalle del gasto, total facturado y monto a transferir • Cuadro de ejecución física y financiera F-1B, con el detalle de categoría de gasto, obra actividad, presupuesto vigente, avance físico y financiero en cifras y porcentaje, el saldo por ejecutar físico y financiero , la proyección de gastos para el trimestre, cuidando que las cifras consignadas el primer mes coincidan con el monto de valorizaciones y obligaciones por pagar; el total a ejecutar y el saldo disponible. Estos formatos, deben estar visados por las áreas responsables tanto técnica como administrativa y acompañados de la documentación fuente en copia autenticada con el fin de cumplir con lo establecido en el instructivo y evitar contratiempos . Para estudios Copia de la factura o recibo de honorarios Copia del Contrato de ser primer pago Copia del informe Obras /Mantenimiento Copia de la factura Resumen de valorización por cada contratista Planilla de valorización (estado económico) Cuando se trate de solicitud del primer pago de una valorización , copia

del contrato Obras/Mantenimiento (adelantos) Copia de la Factura Copia de la garantía (carta fianza o póliza de caución) Plan de utilización 5.3.3.2 De la ejecución de gastos El GR bajo responsabilidad, utilizará los recursos que se les transfiera, única y exclusivamente para los fines del convenio financiero, de los que deberá presentar rendiciones de cuentas en copia debidamente sustentadas y documentadas, debiendo

tomar como referencia el tipo de cambio con el que le fueron transferidos los fondos y que serán comunicados por el tesorero al momento de efectuar la transferencia. El gasto efectuado por el GR con los recursos financieros transferidos, se realizará con observancia de las normas de ejecución presupuestaria, sistema nacional de tesorería, abastecimiento, contabilidad y normas técnicas de control del sector público y demás disposiciones establecidas en el convenio financiero y manual de operaciones del Programa. La contratación de obras, adquisición de bienes y servicios y contratación de servicios de consultoría, se ejecutarán según las normas específicas consensuadas con los Bancos (BID, BIRF) de acuerdo a procedimientos estipulados en el Manual de Operaciones del Programa de Caminos Departamentales De acuerdo a la normatividad vigente, el giro de cheques y/o transferencias bancarias para el pago de los compromisos que efectuará el GR, se ejecutará con el “Comprobante de Pago” respectivo, el cual se identificará con un sello con la designación “Programa de Caminos Departamentales - PVD”; Toda valorización de Estudios, Obras y Supervisión, para proceder a su pago, deberá ir acompañada de la liquidación correspondiente, utilizando para tal efecto el Formato N° 7 “Liquidación de Pago de Valorización” Los documentos que sustenten la ejecución del gasto, deberán estar debidamente visados por los responsables del mismo, debiendo estar respaldados con los documentos fuentes según corresponda. Los comprobantes de pago (autorizados por la Sunat) que sustentan la ejecución del gasto con recursos de las transferencias recibidas de Provias Descentralizado, deberán ser emitidos a nombre del Gobierno Regional con su respectivo RUC, identificándose éstos con el sello “Programa de Caminos Departamentales - PVD” Las adquisiciones de bienes, servicios y contratos requeridos, deben efectuarse con empresas legalmente constituidas y personas naturales que cuenten con su respectivo RUC, previa verificación con información proporcionada por la SUNAT. Los giros de cheques y/o transferencias interbancarias (este último en el caso de recursos del TP y RDR), deberán efectuarse cuando se trate de personas jurídicas a nombre de la razón social y en el caso de personas naturales a nombre del titular del RUC correspondiente. En caso el contrato estipule la presentación de una fianza (carta fianza o póliza de caución), esta debe ser incondicional, solidaria, irrevocable y de realización automática al solo requerimiento de la entidad. La custodia de estos documentos estará a cargo del área correspondiente en el GR. No se podrán comprometer ni efectuar pagos, que no cuenten con las respectivas asignaciones autorizadas. Queda prohibido efectuar pagos de obligaciones sin sustento de los documentos fuentes. Los comprobantes de pago, así como los cheques girados, deberán obligatoriamente guardar la correlatividad y cronología, debiendo los cheques llevar impresa la frase “no negociable”

El GR es responsable del cumplimiento de las obligaciones tributarias, dispositivos y normas emitidas por la SUNAT, en el pago de obligaciones efectuadas con las transferencias financieras recibidas de Provias Descentralizado. Quedan prohibidos los pagos en efectivo, con fondos de las transferencias recibidas de Provias descentralizado, cualquiera sea la naturaleza del gasto. El GR por la utilización de los recursos financieros transferidos por Provias Descentralizado, deberá presentar Rendiciones de Cuentas por cada transferencia de fondos recibidas, debidamente sustentadas y documentadas en copia fedateada. 5.3.4 Documentación sustentatoria del gasto El GR deberá enviar mensualmente a Provias Descentralizado, copias fedateadas y foliadas de los documentos que sustentan la ejecución del convenio financiero, debiendo estar respaldados con contratos, valorizaciones, comprobantes de pago autorizados por la SUNAT, declaración jurada (según lo normado por la Ley de Presupuesto), y otros documentos que correspondan. La documentación sustentatoria del gasto (comprobantes de pago) no debe contener enmendaduras ni otro tipo de adulteraciones, por cuanto estos no serán reconocidos por Provias Descentralizado. Los cheques anulados, deberán ser presentados en copia en la rendición que corresponda. Los originales serán debidamente archivados por el Gobierno Regional , para revisiones posteriores. Los Comprobantes de Pago (C/P), Orden de Compra (O/C), Orden de Servicio (O/S), Liquidación de Pago de Valorización (LPV), Pedido Comprobante Salida de Almacén (PECOSA) etc. deberán ser prenumerados y utilizados en forma correlativa. Cada rendición deberá ser considerada única, es decir que los documentos sustentatorios del gasto como, copia de la carta fianza, copia del contrato, copia de DNI, carta poder y otros que fueren presentados en una rendición anterior, deberán adjuntarse cada vez que sustenten el gasto de nuevas rendiciones. El GR deberá mantener el original de todos los documentos, en su archivo institucional. 5.3.5 Información administrativa, presupuestaria y financiera- contable que debe contener la rendición de cuentas Las rendiciones de cuentas deberán incluir la siguiente información: • Detalle de la rendición de cuenta (Formato , F-2) “Rendición de gastos” • Copia de la “Autorización de Compromiso Especial” (Formato F-1)

correspondiente a la rendición que se está efectuando • Anexo de valorizaciones y obligaciones por pagar F-1A • Cuadro de ejecución financiera y física F-1 B • Detalle de los cheques girados y/o transferencias efectuadas para el pago de

los compromisos incluidos en la rendición de cuentas (Formato F-6) “Relación de Cheques girados y/o Transferencias Efectuadas”

• Informe situacional sobre la ejecución presupuestal y avances de metas

“Estado de Ejecución de gastos” (Formato , F-4) • Información de la situación de los contratos ejecutados de estudios, obras y

supervisión (Formato F- 5) “ Estado Económico del Contrato” • Comprobante de Pago • Liquidación de pago de valorizaciones (Formato F- 7) • Copia fedateada, del estado de cuenta mensual del Banco de la Nación

denominada de Transferencias • Copia fedateada del libro bancos de la cuenta denominada de Transferencias • Conciliación bancaria mensual de la cuenta denominada de Transferencias,

con la visación del responsable. • Copia fedateada, de los estados de cuenta mensual del Banco de la Nación

correspondientes a la contrapartida nacional, en las que se registren los cheques girados y/o transferencias efectuados para el pago de compromisos considerados en la rendición de cuentas

5.3.6 Plazos Los Gobiernos Regionales, deberán remitir a La Unidad Gerencial de Administración de Provias Descentralizado, la rendición de cuentas de la ejecución del gasto mensual, dentro de los quince (15) días siguientes a la recepción de las transferencias financieras efectuadas por Provias Descentralizado, requisito indispensable para solicitar la siguiente transferencia. 5.3.7 Ordenamiento documentario de la rendición de cuentas Para facilitar la revisión y evaluación de las rendiciones de cuentas, los GR deberán seguir con el siguiente ordenamiento en archivos independientes: a. Documentos de información financiera y presupuestaria � Formato N° F-1 Autorización de compromiso especial � Comprobante de pago de la autorización de compromiso. � Formato N° F- 3 Relación de cheques girados y/o Transferencias � Formato N° F- 4 Estado de ejecución de gastos � Formato N° F-5 Estados económicos del contrato � Formato N° F-8 Resumen del movimiento de transferencia de fondos � Conciliación bancaria, extractos bancarios y copia de libro bancos b. Documentos sustentatorios del gasto � Formato N° F-2 Rendición de gastos � Comprobante de pago (C/P) (con copia del cheque girado y/o anulado según

corresponda) � Formato N° F-7 Liquidación de pago de valorización.

� Documentación sustentatoria del gasto, como factura, boleta de venta, recibo de honorarios y otros documentos autorizados

� Valorizaciones de de estudios, obras y/o supervisión � Copia print del ingreso al SEACE 5.4 CONTROL La revisión y evaluación de las rendiciones, estará a cargo de la Unidad Gerencial de Administración de Provias Descentralizado por profesionales designados para el efecto, los mismos que tendrán hasta máximo cinco (05) días hábiles para dicha acción por cada rendición. Se determinará responsabilidad por el exceso de tiempo incurrido en el trámite. Los informes emitidos por los especialistas serán concretos, concisos oportunos y objetivos ceñidos a la verificación de la presentación de la documentación, estos informes serán remitidos por la Dirección Ejecutiva de Provias Descentralizado a los GR. En caso de producirse observaciones, el GR tendrá un plazo no mayor de cinco (05) días hábiles para presentar las absoluciones con el sustento correspondiente, bajo responsabilidad, lo cual estará condicionado a la transferencia de nuevos fondos. Se realizarán acciones de control de carácter permanente y tendrán por objetivo asegurar la correcta utilización de los recursos financieros transferidos por Provias Descentralizado, al término de las cuales, se emitirá el informe correspondiente que de incluir observaciones y/o deficiencias, se harán de conocimiento del GR para las acciones correctivas al respecto. 5.5 RESPONSABILIDADES El cumplimiento del presente instructivo es de responsabilidad del personal a cargo designado por el GR y de Provias Descentralizado. En caso que por negligencia se produjeran atrasos en las rendiciones de cuentas por el GR, se suspenderán las transferencias.

FORMATOS DE SOLICITUD DE

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ANEXO VALORIZACIONES Y OBLIGACIONES POR PAGAR El formato se ha dividido en secciones. Identificando con un numero cada espacio a completar SECCION I IDENTIFICACION

1. Nombre del Gobierno regional 2. Numero de convenio financiero firmado con Provias descentralizado 3. fecha, es la fecha de preparación de la solicitud 4. Número de solicitud, número correlativo de cada solicitud 5. Numero de ACE que corresponde por la solicitud que se va presentar.

SOLICITUD Esta sección identifica el detalle de la solicitud y el monto a transferir de acuerdo a la categoría de gasto.

6. Item , indicará el orden cronológico de las obligaciones por cancelar 7. Nombre del Proyecto, identificará la actividad o proyecto con el mayor detalle

posible 8. Código de categoría de gasto, indicar la categoría y sub categoría de gasto por la

que se esta solicitando la transferencia 9. Contratista Proveedor, indicar los datos relacionados al contratista o proveedor a

quien se le efectuará el pago. 10. detalle del gasto 11. total facturado, debe indicarse el monto total de la factura, boleta de venta,

recibo de honorarios o cualquier otro documento oficial admitido por la SUNAT.

12. Monto a transferir, indicar el monto que será asumido con recursos de los bancos financiadotes en función a la categoría de gasto.

El anexo debe estar sustentado con lo siguiente:

• Copia autenticada de la factura, recibo de honorarios u otro documento admitido por la SUNAT.

• Resumen de valorización de cada contratista visada por el área técnica. • Cuando se trate de la solicitud del primer pago de una valorización ,

copia del contrato • Por adelantos, copia s autenticadas del contrato y la garantía . • V°B° del responsable del área contable. • Firma del Gerente Regional de Administración y Finanzas • Firma del Gerente General de la Región

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ANEXO DEL CUADRO DE EECUCION FINANCIERA Y FISICA El formato se ha dividido en dos secciones la primera corresponde a la parte técnica, debe ser llenada por los responsables del área y la segunda corresponde a la parte administrativa SECCION I control técnico

1. Código de categoría, deben consignarse los datos por categoría y sub categoría de gasto.

2. Detalle de obra actividad, relacionado ala identificación de la categoría de gasto y al detalle de la obra o actividad a ejecutarse.

3. Presupuesto vigente, es el monto asignado como presupuesto total por año por cada categoría de gasto

4. Tramo /Detalle , se consignará el detalle de la obra o actividad a ejecutarse indicando la cantidad de kilómetros de ser el caso

5. Avance físico, se mostrará a la fecha de presentación del formato, la cantidad de km de avance de ser el caso y el porcentaje de avance.

6. saldo físico por ejecutar, a la presentación del formato, se deberá indicar cual es el saldo físico a ejecutar por la obra a actividad según sea el caso

SECCION II control administrativo

7. Avance financiero, mostrar el monto acumulado del avance financiero a la presentación del formato, la que debe estar detallada por categoría y sub categoría del gasto. 8. avance porcentual, será al que corresponda con relación al presupuesto asignado. 9. Saldo financiero por ejecutar , será el que corresponde a la diferencia de lo

ejecutado con lo presupuestado 10. Proyección del trimestre, debe contener las estimaciones mensualizadas de las

obligaciones por pagar del trimestre, debiendo considerarse que el primer mes debe coincidir con el total consignado en el anexo de valorizaciones y obligaciones por pagar.

11. Total año, ira acumulando los montos ejecutados con la proyección de los dos meses siguientes.

12. Saldo del convenio, Mostrará el saldo del presupuesto vigente con total año. Este formato debe ser visado por la parte técnico y administrativa dando fé de que los datos consignados en el anexo reflejan la ejecución real del presupuesto asignado y estará refrendado por el Gerente General del Gobierno Regional.

GOBIERNO REGIONAL : .............................................................. N° : PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES - PVD

Responsable :Proyecto : Fecha de Solicitud :

Fte Fto Categoría Descripción Monto Aprobado

19 01.00.00.00 ESTUDIOS 0.0019 02.00.00.00 OBRAS DE REHABILITACION 0.0019 03.00.00.00 MANTENIMIENTO RUTINARIO 0.00

total autorizacion 0.00

Gerente Genera U.GERENCIAL PVD

U.GERENCIAL DE ADM. PVD

AUTORIZACION DE COMPROMISO ESPECIAL F-1 " A.C.E. "

AUTORIZACION DE COMPROMISO ESPECIAL.- Es el documento con el que se formalizará la solicitud de transferencia de fondos por el mes que corresponda, debiendo consignarse lo siguiente:

1. Identificación del Gobierno Regional. 2. Número de autorización de compromiso, el que servida para identificar a los

formatos anexos a la solicitud así como los formatos de rendición . 3. Identificación del numero de contrato suscrito con Provias Descentralizado. 4. Fecha de solicitud, será la que corresponda a la preparación de la solicitud. 5. Categoría , consignar cada categoría por separado 6. Descripción , será por categoría 7. Monto aprobado, se consignara el monto total por categoría considerar solo el

monto que será transferido. La autorización de compromiso especial debe estar visada por el responsable del área que la elaboró y refrendada por el Gerente General Regional, debiendo acompañarse de los anexos f 1A y f 2 con copia autenticada de la documentación sustentatória correspondiente.

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ESTADO DE EJECUCION DE GASTOS

Este anexo permitirá controlar tanto a PROVIAS DESCENTRALIZADO como a los Gobiernos Regionales los montos transferidos y los de contraparte así como los saldos disponibles por cada categoría y sub categoría de gasto.

DATOS GENERALES

1. Indicar el nombre del Gobierno número de convenio y periodo al que corresponde

DETALLE

2. categoría de Inversión, numero asignado de las categorías y subcategorías de acuerdo al sumario del Manual de Operaciones , deberá controlarse a nivel de subcategorias

3. Presupuesto Vigente. Indicar el Monto del Presupuesto asignado por cada actividad tanto por transferencia como por la contraparte local.

4. Acumulados hasta la solicitud anterior, monto de gastos acumulados a nivel de categorías de acuerdo con los registros contables del proyecto hasta la solicitud anterior.

5. Presente solicitud, los totales de gastos de cada categoría y sub categorías

6. Acumulado total transferencia Montos resultantes de sumar las columnas del acumulado hasta la solicitud anterior transferido y el pagado con la ultima transferencia.

7. Saldos Disponibles, Son los montos resultantes de la diferencia entre el acumulado total y el presupuesto vigente

RESUMEN

A Mostrar el sub total por cada columna

B Fondo asignado para el periodo, será el monto que recibió como transferencia con la última autorización de

compromiso.

C Sumar A +B

D Total PROVIAS DESCENTRALIZADO mas Gobierno Regional.

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F-2

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Pago

RENDICION DE GASTOS DEL CONVENIO

En este formulario se harán las rendiciones de los gastos efectuados uno por categoría de gasto

DADOS GENERALES

1. Numero de convenio, el mismo número que figura en el convenio suscrito con Provias Descentralizado.

2. Categoría de gasto, utilice un formato por categoría, detallar el gasto por categoría y sub categoría

3. Monto asignado para la categoría, consignar el monto que figura en la autorización de compromiso especial

con la que le asignaron fondos.

4. Periodo, indicar la fecha a la que corresponde la rendición

5. Rendición, será el que corresponda a su correlativo

6. N° de ACE, indicar el número de Autorización de Compromiso Especial con el que le transfirieron los fondos

DE LA RENDICION

7. Nombre del contratista

8. Numero del contrato u orden de compra

9. Tramo, detallar el tramo o actividad

10. Monto total del contrato, indicar el monto que figura en el contrato

11. Numero de comprobante de pago

12. Número de cheque

13. Monto de la factura pagado a la fecha, indicar la suma de todos los pagos efectuados al momento de la rendición.

14. Monto de la factura pagado en la rendición, indicar el importe del pago efectuado con fondos de la última transferencia.

15. % pago del monto del contrato, indicara el % de l pago acumulado a la fecha de rendición (acumulado + monto pagado en la presente rendición)

16. tipo de cambio, será el tipo de cambio con el que se recepcionó la transferencia de recursos.

17. Monto pagado en moneda local , debe ser el mismo que consigno en la columna de monto pagado con esta rendición

18. Financiamiento, debe indicar el monto pagado con recursos de la transferencia y su contraparte.

DOCUMENTOS JUSTIFICATIVOS,

Serán los que figuren en el instructivo para el efecto.

F-6

GOBIERNO REGIONAL : ....................................................

Convenio N°

PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES - PVD

Rendición de Cuentas N°…………..

N° C/P Fecha Nombre Importe(según giro de cheque y/o transferencia) N° cheque BID/BIRF N° cheque PVD (RO) N° cheque GR Total

0.00NOTA.- Debe ser llenado en el mismo orden del Formato N° 2

Nombre del responsable

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RELACIÓN DE CHEQUES GIRADOS Y/O TRANSFERENCIAS EFECTUADAS

Por fuente de financiamiento

GOBIERNO REGIONAL : ..............................................................PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES

CONCEPTO BID BIRF PVD (RO) GR TOTAL S/.

Saldo inicial (saldo final del período anterior)(1)

Ingresos totales (del pte período)

Gastos totales (del pte período)

Saldo Final (del pte período)

(1) no corresponde cuando se trata de la primera transferencia

Nombre del responsable

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Firma : …………………………………………….

Fecha : …………………………………………..

Los gastos totales del periodeo deben ser iguan al mostrado en el cuadro de obligaciones y valorizaciones por pagar

RESUMEN DEL MOVIMIENTO DE TRANSFERENCIAS DE FONDOSAl …………………

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FORMATO N° 7

LIQ. N°

PROGRAMA DE CAMINOS DEPARTAMENTALES - PVD

CONTRATISTA :CONTRATO N° :MODALIDAD ADQ : R.U.C :DESCRIPCION :

FTE FTO……….. N° SIAF ……..

AVANCE DE OBRA ADICIONALES IGVACUMULADO ANTERIOR S/.PAGO EN EL MES S/. - - ACUMULADO ACTUAL S/. - - -

MOVIMIENTO DE PAGO

Valorización N° S/.(-) I.G.V 19 % S/. S/.

TOTAL S/. -

AMORTIZACION DE ADELANTOSAmortizac. Adelanto en Efectivo S/.Amortizac. Adelanto de Materiales S/. S/. -

IMPORTE A COMPROMETER S/. - DEDUCIONESMULTA : S/.DETRACCION 12% IGV S/.RETENCION 6% IGV S/. S/. -

TOTAL A PAGAR S/. -

C O DIFIC AC IO N PRO GRAMATIC A

FUNCIÓN :PROGRAMA :SUB PROGRAMA :PROYECTO/ACTIV :COMPONENTE :META :

ESTRUCTURA DEL GASTO :MNEMONICA :

PREPERADO POR CONTADOR ADMINISTRADOR

LIQUIDACION DE PAGO DE VALORIZACION(Estudio - Obra - Supervisión)