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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

INFORME PRELIMINAR

AUDITORÍA AL PROCESO GESTIÓN DE TASA VIGENCIA 2015

OFICINA DE CONTROL INTERNO

Bogotá, Mayo de 2015


CONTENIDO

1. OBJETIVOS ......................................................................................................................................................................3

2. CRITERIO .........................................................................................................................................................................3

3. ALCANCE .........................................................................................................................................................................3

4. METODOLOGIA ..............................................................................................................................................................4

5. MARCO LEGAL ...............................................................................................................................................................4

6. INFORME ..........................................................................................................................................................................6

6.1 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES-AUDITORIA TASA 2014 ..................................................................6

6.2 PROCESO GESTIÓN DE TASA DE SUPERVISIÓN Y CONTROL-VIGENCIA 2015 .................................... 11

6.2.1 Obtención y Consolidación de la Información ............................................................................................ 11

6.2.2 Fijación de costos de Supervisión y Control a recuperar, mediante Liquidación y Cobro de TASA 14

6.2.3 Liquidación y Expedición de los Actos Administrativos de TASA ......................................................... 18

6.2.4 Recaudo de Tasa ................................................................................................................................................. 21

6.3 SISTEMAS DE INFORMACIÓN.............................................................................................................................. 23

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................................................................ 42


1. OBJETIVOS

De conformidad con las funciones contenidas en las Leyes 87 de 1.993 y 1474 de 2.011 y Decretos

Reglamentarios Nos. 1826 de 1.994, 1537 de 2.001, Decreto 2462 de Noviembre de 2013 y demás

normas que regulen la materia, durante el mes de Abril de 2016 la Oficina de Control Interno en

desarrollo de las actividades programadas en su Plan Anual de Gestión, realizó Auditoría al Proceso de

Tasa, vigencia 2015, contemplando los siguientes ítems:

Realizar seguimiento a las recomendaciones efectuadas por la Oficina de Control Interno en la

Auditoria a Tasa, de la vigencia 2014.

Auditar el Proceso de Gestión de Tasa de Supervisión y Control, de la Superintendencia Nacional

de Salud, Liquidada en la vigencia 2015, verificando el funcionamiento de la herramienta tecnología

Sistema de Gestión de Tasa (SGT), detectando posibles inconformidades por parte de las

dependencias que tienen injerencia en el mismo, presentado las recomendaciones

correspondientes, si a ello hubiere lugar

2. CRITERIO

Los criterios a tener en cuenta por parte de la Oficina de Control Interno, para la verificación del

cumplimiento de las funciones legales, debidamente estructuradas a través del Manual de Procesos y

Procedimientos de la Superintendencia Nacional de Salud y normatividad vigente que aplique en la

materia, entre otras, son:

Artículo 338 de la Constitución Política de Colombia, inciso 2, que señala los parámetros a tener en

cuenta para la base de la tasa.

Leyes 87 de 1993 y 1474 de 2011 y Decretos Reglamentarios Nos. 1826 de 1994, 1537 de 2001

Ley 488 de 1998, artículo 98, que creó la Tasa a favor de la Superintendencia Nacional de Salud.

Decreto No. 1405 de 2009, por el que se reglamenta la Ley 488 de 1998 y define la base para el

cálculo de la tasa (fórmula).

Decreto No. 1580 de 2002, que regula las condiciones para el cobro de la tasa a cargo de las

Entidades sometidas a la Inspección, Vigilancia y Control de la Superintendencia Nacional de Salud.

Decreto No. 2462 de 2013, "Por el cual se modifica la estructura de la Superintendencia Nacional de

Salud".

Resolución 001520 del 12 de Agosto de 2014, por la cual se señalan directrices para adelantar el

proceso sistémico de TASA y se dictan otras disposiciones”.

Resolución 4086 de 2014, por la cual se adoptó el Manual de Procesos y Procedimientos de la

Entidad.

3. ALCANCE

La auditoría se orientó a:

Realizar seguimiento a las recomendaciones efectuadas por la Oficina de Control Interno en la

Auditoria a Tasa, de la vigencia 2014.

Verificar la aplicación del proceso institucionalizado de Gestión de Tasa, desde la obtención y

consolidación de la información; la fijación de costos de supervisión y control a recuperar mediante

liquidación y cobro de TASA; la liquidación y expedición de actos administrativos hasta, el recaudo


de la Tasa 2015, procedimientos establecidos dentro del Proceso Gestión de Tasa que se encuentra

debidamente aprobado y publicado en el Mapa de Procesos Institucional; identificando las

actuaciones adelantadas por cada una de las dependencias que hicieron parte del mismo.

Verificar el funcionamiento de la herramienta tecnología Sistema de Gestión de Tasa (SGT),

detectando posibles inconformidades por parte de las dependencias que tienen injerencia en el

mismo, presentado las recomendaciones correspondientes, si a ello hubiere lugar

4. METODOLOGIA

1. Requerimiento de información

2. Visita in situ.

3. Análisis y valoración de la información Suministrada.

4. Elaboración del Informe Preliminar de Auditoría.

5. Presentación, traslado y /o conciliación del Informe Preliminar; en ejercicio del derecho de defensa,

contradicción y materialización del principio del debido proceso.

6. Presentación del Informe Final de Auditoría

5. MARCO LEGAL

La Oficina de Control Interno presenta la normativa histórica, que permite comprender la trazabilidad

que se ha dado al respecto de la facultad de cobro de la Tasa en favor de la Superintendencia Nacional

de Salud, desde el año de 1991 hasta la fecha.

Dentro de éstas, se encuentran las definiciones legales que se han establecido en el tiempo, sobre qué

es la Tasa en términos tributarios; se determinan los lineamientos para el cálculo, liquidación y cobro de

tasa; se establecen los grupos de vigilados; se determinan las responsabilidades de las dependencias

involucradas en este proceso transversal; y se adopta el Manual de Procesos y Procedimientos de la

Entidad:

NORMATIVA BREVE DESCRIPCION

Sentencia C- 402 de 2010

“Las tasas se pueden definir como aquellos ingresos tributarios que se establecen en la ley o con fundamento en ella (origen ex lege), a través de los cuales el ciudadano contribuye a la recuperación total o parcial de los costos en que incurre el Estado, para asegurar la prestación de una actividad pública, la continuidad en un servicio de interés general o la utilización de bienes de dominio público. Por su propia naturaleza esta erogación económica se impone unilateralmente por el Estado a manera de retribución equitativa de un gasto público, que no obstante ser indispensable para el contribuyente, tan sólo se origina a partir de su solicitud.

Artículo 338 de la Constitución Política

En tiempo de paz, solamente el Congreso, las Asambleas Departamentales y los Concejos Distritales y Municipales podrán imponer contribuciones fiscales o parafiscales. La ley, las ordenanzas y los acuerdos deben fijar, directamente, los sujetos activos y pasivos, los hechos y las bases gravables, y las tarifas de los impuestos.” La ley, las ordenanzas y los acuerdos pueden permitir que las autoridades fijen la tarifa de las tasas y contribuciones que cobren a los contribuyentes, como recuperación de los costos de los servicios que les presten o participación en los beneficios que les proporcionen; pero el sistema y el método para definir tales costos y beneficios, y la forma de hacer su reparto, deben ser fijados por la ley, las ordenanzas o los acuerdos.”(Negrillas fuera de texto)

Ley 488 de 1998, “Por la cual se expiden normas en materia Tributaria y se dictan otras disposiciones fiscales de las Entidades Territoriales.”

Esta ley dio expresa facultad a la Superintendencia Nacional de Salud, para recaudar por concepto de Tasa un porcentaje de las utilidades que generen sus vigilados en determinada vigencia, recursos estos que son destinados a garantizar el cumplimiento o desarrollo de las funciones propias de la organización, respecto de las Entidades obligadas al pago, es decir, que el recaudo efectuado por concepto de Tasa estará destinado a cubrir los gastos que el servicio público de supervisión requiera.

Ley 488 de 1988, Artículo 98.

“Tasa a favor de la Superintendencia Nacional de Salud. Las entidades de derecho público o privadas y las entidades sin ánimo de lucro, con excepción de las beneficencias y loterías, cuya inspección y vigilancia corresponda a la Superintendencia Nacional de Salud, cancelarán una Tasa anual destinada a garantizar el cumplimiento o desarrollo de las funciones propias de la Superintendencia respecto de tales entidades.”

Decreto Reglamentario 1405 de Julio 28 de 1999

Por medio del cual se reglamenta el sistema y el método para la fijación de la Tasa anual que cancelarán las entidades cuya Inspección, Vigilancia y Control corresponda a la Superintendencia Nacional de Salud, y se dictan otras disposiciones, establece las bases para el cálculo de la tasa.


Resolución 334 de 2002 “Por la cual se reglamentan las condiciones para el cobro de la Tasa a cargo de las entidades sometidas a la Inspección, Vigilancia y Control de la Superintendencia Nacional de Salud”

Fija la Liquidación individual. Las instrucciones del Decreto 1405 de Julio 28 de 1999 fueron adoptadas por la Entidad, reiterando las herramientas legalmente establecidas para liquidar la Tasa ante obstáculos como lo son la remisión por parte de los vigilados de información incompleta y desactualizada, así como conminar a que se adelante el proceso administrativo sancionatorio, por el no reporte oportuno de la información. La Tasa anual a favor de la Superintendencia Nacional de Salud que deben cancelar las entidades sujetas a su Inspección, Vigilancia y Control, será liquidada anualmente en forma individual por la Superintendencia Nacional de Salud, de conformidad con lo ordenado por el artículo 98 de la Ley 488 de 1998 y demás normas concordantes y reglamentarias.

Decreto 1580 de 2002, Ministerio De Hacienda y Crédito Público.

Por el cual se fijan las condiciones para el cobro de la Tasa a cargo de las entidades sometidas a la Inspección, Vigilancia y Control de la Superintendencia Nacional de Salud

Decreto 1018 de 2007. Por el cual se modifica la estructura de la Superintendencia Nacional de Salud.

El Decreto estableció que los recursos propios están originados básicamente en el recaudo del dinero que se haga por concepto de tasa, que la elaboración de los estudios necesarios para poder la Entidad determinar la tasa, es función de la Oficina de Planeación, pero la liquidación en concreto es función de la Secretaría General y que la Oficina Asesora Jurídica con sus facultades de cobro en la Jurisdicción Coactiva, efectúa el cobro de las obligaciones vencidas por efectos del no pago del tributo.

Resolución 1479 de Septiembre 2007. Por la cual se adiciona la Resolución No. 740 de 2007 y se asignan y distribuyen funciones y se dictan otras disposiciones a algunas dependencias de la Entidad.

La norma contempló aspectos de orden logístico que debían surtirse en el proceso, es por ello que en igual sentido asignó la función de determinación de los costos que por efectos de migración de la información de liquidación, deban conocer los vigilados, con el objeto de que los mismos sean conocidos por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, así como el Ministerio de Salud y Protección Social, finiquitando su interacción, elaborando la proyección de los actos administrativos que deben expedirse para efectos del cobro.

Decreto 1280 de 2008. Por medio del cual se modifica el Decreto 1405 de 1999 y se dictan otras disposiciones.

El Decreto determinó nuevas pautas a tener en cuenta para efectos del Cálculo, y Liquidación de la Tasa, al ordenar que, para la liquidación de este tributo, y posterior cancelación del mismo, a los vigilados debe expedírsele un acto administrativo particular o individual, y que si lo estima pertinente para esos efectos podrá solicitarle a la entidad respectiva los informes financieros que requiera para fijar el monto del cobro, sin olvidar que si se hace caso omiso por parte del vigilado por efectos de inflación o deflación se podrá efectuar la liquidación, así como de iniciar la investigación administrativa sancionatoria con ocasión al no reporte.

Resolución 280 de 2009

Para la vigencia de 2009, fue expedido el Manual de Procesos y Procedimientos de la Superintendencia Nacional de Salud, fijando las actividades que desarrollarían las áreas involucradas en el proceso de Cálculo, Liquidación y Recaudo de la Tasa, así como los puntos de control que se debían implementar para verificar el cumplimiento de las mismas.

Resolución 2104 de 2010 Por medio de la cual se crean, reorganizan y conforman los Grupos internos de trabajo en la Secretaría General, se determinan sus funciones y se dictan otras disposiciones

Resolución 3367 de 2011 Artículo Primero: Modificó el artículo segundo de la Resolución No. 285:

DELEGAR en la Secretaría General de la Superintendencia Nacional de Salud, la facultad de ordenar el gasto sin limitación de cuantía, la constitución de cajas menores y la expedición de actos administrativos en aquellos asuntos de carácter no contractual que estén relacionados con la adecuada administración y funcionamiento de la Superintendencia sin consideración a la fuente de financiación, entre otros actos, la liquidación de prestaciones sociales de los funcionarios, comisiones de servicios de los funcionarios, la liquidación y cobro de la tasa, así como la competencia para conocer y resolver los recursos que por Ley sean procedentes contra estos mismos actos. (Negrillas Fuera de texto)

Ley 1438 de 2011. Por medio de la cual

se reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras disposiciones.

Define taxativamente a ocho (8) grupos de vigilados y, para la vigilancia y control de las Entidades Promotoras de Salud, las Instituciones Prestadoras de Salud, y otros actores del sistema deberán presentar los estados financieros consolidados del grupo económico, incluyendo todas las entidades subordinadas que directa o indirectamente reciban recursos del SGSSS.

Decreto 2462 de 2013 Por el cual se Restructura la Superintendencia Nacional de Salud

Resolución 000180 del 17 de Enero de 2014

Por la cual se conforman los grupos internos de trabajo de la Superintendencia Nacional de Salud, se asignan funciones y coordinador

Resolución 1520 del 12 de Agosto de 2014

Por la cual se señalan directrices para adelantar el proceso sistémico de TASA y se dictan otras disposiciones”; se determinan las áreas intervinientes, y las actividades de las mismas. El proceso comprende los siguientes procedimientos: i) Determinación del universo de sujetos de Inspección, Vigilancia y Control ii) Recepción y análisis de la información iii) Cálculo y liquidación, y iv) Recaudo de la Tasa a favor de la Superintendencia Nacional de Salud para cada vigencia fiscal.

Resolución 4086 del 19 de Diciembre de 2014

“Por medio de la cual se adopta el Manual de Procesos y Procedimientos de la Superintendencia Nacional de Salud y se dictan otras disposiciones”. Esta Resolución en sus considerandos, contempla: “(…)

Que mediante Resolución 678 de 2014 se adoptó el Sistema Integrado de Gestión con el fin de implantar y mejorar continuamente un modelo de operación por proceso, que permita desarrollar procedimientos ágiles, confiables, optimizando el funcionamiento de la Entidad y la calidad del servicio al cliente;

Que de acuerdo con lo anterior se hace necesario implementar un nuevo mapa de procesos, el cual es un producto del elemento Modelo de Operación por Procesos, componente de Direccionamiento Estratégico, Módulo de Control de Planeación y Gestión, del Modelo Estándar de Control Interno-MECI 2014;

Que a raíz de la expedición del Decreto 2462 de 2013, se hace necesario adecuar a las disposiciones establecidas en este con los procesos adoptados en vigencia del derogado Decreto 1018 de 2007, mediante Resolución 280 de 2009, modificada posteriormente por las resoluciones 810 y 811 de 2009, 813, 1307, 1038 y 1039 de 2010, 3187 de 2011 y 1187 de 2012.

En el artículo 2º. Se adopta el mapa de procesos el cual está conformado por 44 procesos, dentro de los cuales se encuentra el denominado “GESTION DE TASA”, cuya caracterización se puede consultar en el documento codificado TSCR01.


6. INFORME

6.1 SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES-AUDITORIA TASA 2014

En el informe de auditoría al proceso de tasa vigencia 2014 presentado mediante NURC 3-2015-010980 del 5 de Junio de 2015, la Oficina de Control Interno en

cumplimiento de su función auditora, formuló las recomendaciones a las que a continuación se les hace seguimiento, con el fin de determinar si fueron acogidas

y si ellas derivaron acciones de mejoramiento que fortalezcan la función institucional en cuanto al Cálculo, Liquidación y Recaudo de Tasa.

RECOMENDACIÓN RESPONSABLE DE

LA RECOMENDACIÓN

RECOMENDACIÓN

PRONUNCIAMIENTO ÁREA VERIFICACION OFICINA DE CONTROL INTERNO SI NO

Ajustar los procedimientos del proceso de Cálculo, Liquidación y Recaudo de Tasa, de conformidad con los avances tecnológicos alcanzados por la Superintendencia Nacional de Salud y los Actos administrativos referentes a las funciones de las dependencias que intervienen en el mismo.

Secretaría General

X

Secretaría General informa que: “Estos procesos son sujeto de la mejora

continua que realiza la Secretaría General al Proceso Sistémico de Tasa y surtieron creación de formatos y modificación de conformidad con lo establecido en el Procedimiento de Elaboración y Control de Documentos y Registros (ASPD01), dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 5° de la Resolución 4086 de 2014. En particular, los procedimientos TSPD01, TSPD02, y TSPD03 fueron revisados solicitando su formalización, mediante NURC 3-2015-017587, 3-2015-018907, 3-2016-005324, respectivamente. Se revisaron los procedimientos: TSPD01 obtención y consolidación de la información de tasa. TSPD02 fijación de los costos de supervisión y control a recuperar. TSPD03 liquidación y expedición de actos administrativos de tasa. TSPD04 recaudo de tasa”

Verificando el Mapa de Procesos, los mencionados formatos se encuentran actualizados de la siguiente manera: TSPD01 obtención y consolidación de la información de tasa, se encuentra en versión No. 2, cuya última actualización fue el 6 de Agosto de 2015. TSPD02 fijación de los costos de supervisión y control a recuperar, se encuentra en versión No. 2, cuya última actualización fue el 6 de Agosto de 2015. TSPD03 liquidación y expedición de actos administrativos de tasa, se encuentra en versión No. 2, cuya última actualización fue el 17 de Marzo de 2016 TSPD04 recaudo de tasa. Este procedimiento no ha tenido modificaciones. En la visita in situ, Secretaría General ratificó que estos procedimientos son objeto periódico de revisión, ajuste y actualización, en la medida que la herramienta tecnológica adquirida por la entidad, tiene nuevas implementaciones, ajustes y/o mejoras. Actualmente se encuentran nuevamente en revisión, con ocasión de las mejoras recibidas como producto de la ejecución del Contrato 188 de 2015.

Considerando que el Software “Sistema de Gestión de Tasa” contempla la verificación y/o validación de la información, insumo para la liquidación de la Tasa, se recomienda agilizar la suscripción de los convenios interinstitucionales para lograr la interoperabilidad con las bases de datos y poder así, correr los procesos de validación de la información reportada por Circular Única y contenida en el Sistema de

Secretaría General-Oficina de tecnologías de la Información

X

Secretaría General informa que “acompañó en el proceso de contratación

de la interoperabilidad a la Oficina de Tecnologías de la Información quien se encargó de la Supervisión de este contrato. Esperamos la puesta en marcha de esta herramienta en producción.” En este punto la Oficina de Tecnologías de la Información, informa que “Respecto a la interoperabilidad RVCC y considerando que el próximo 10

de Abril de 2016 finaliza el proceso de cargue de la información financiera requerida por Circular Única de la vigencia 2015 para los vigilados y que a partir del 14 de Abril se encontrara disponible en RVCC a través del Web Service RVCC se solicitó vía correo electrónico al proveedor Sertisoft disponer del web Service para iniciar el consumo de la información respectiva y ponerla a disposición de los usuarios del proceso sistémico de tasa que usan la plataforma.

Con base en los soportes aportados por las dependencias mencionadas, se verificó que el contrato 025 de 2015, suscrito con la firma Nexura Internacional SAS, cuyo objeto es: “prestar el servicio de asistencia técnica especializada para realizar los ajustes y mejoras al sistema de Recepción, validación y cargue de la circular Única RVCC, de acuerdo con la propuesta presentada por el contratista”, el cual tiene contemplado el tema de interoperabilidad en los numerales 9 y 10 de sus obligaciones específicas, como lo muestra la siguiente imagen:


Recepción, Validación y Cargue Circular Única-RVCC.

Respecto a la interoperabilidad SUPERCOR la funcionaria Diana Carolina Sánchez Sepúlveda atendiendo una solicitud de la Secretaria General, formalizo repuesta requerida en el sentido de fijar los tipos documentales para las áreas que tienen que producir documentos en el SGT y que requieren un NURC para dar continuidad a su proceso y de esta forma la OTI pueda suministrar la información de tipos documentales al proveedor Siscomputo. En este sentido OTI le solicito a la firma Siscomputo disponer del web Service para iniciar el consumo de la información respectiva y ponerla a disposición de los usuarios de la plataforma. Actualmente se está a la espera que el proveedor informe en que momento dispone del servicio. Se remite la evidencia de la interoperabilidad implementada Supercor - Certimail en el archivo con nombre: Interoperabilidad Certimail Supercor

En lo referente a la interoperabilidad Supercor - Postal, se encuentra implementada y se remite como evidencia el archivo con nombre: Interoperabilidad Postal Supercor”.

A la fecha de presentación del informe que ahora nos ocupa, la interoperabilidad entre RVCC y SGT, no se encuentra activa en producción, siendo la respetuosa recomendación de la Oficina de Control Interno, que conforme a lo expuesto anteriormente ya fue adquirida por la Entidad, se realicen las actividades tendientes a materializarla .

Continuando con el mejoramiento del proceso de tasa, se sugiere analizar la viabilidad de incluir dentro del nuevo modelo Sistematizado de Gestión de Tasa, lo pertinente al “Cálculo y Devolución de Saldos de Tasa”, con el fin de agilizar estos procedimientos y contar con su trazabilidad.

Secretaría General X

En relación con este tema Secretaría General informa que “La

Superintendencia encontró que el tema de la devolución de recursos por concepto de mayores valores pagados y pago de lo no debido atañe no solamente al proceso de tasa sino a cualquiera de los conceptos de ingreso que maneja la SNS e incluso a errores de terceros que no ostentan la calidad de

vigilados.”, aportando como evidencia la Resolución No. 845 de 2015.

La Oficina de Control Interno verificó la Resolución 845 del 25 de Mayo de 2015, por medio de la cual se reglamenta el procedimiento para la devolución de recursos por concepto de mayores valores pagados y del pago de lo no debido, la cual ratifica lo explicado por Secretaría General.

Teniendo en cuenta que en forma reiterada, algunos vigilados no reportan información pertinente; que en algunos casos se presentan diferencias en cuanto al reporte de información por algunos vigilados (Pesos y Miles); que algunos de los vigilados han cambiado su razón social, se encuentran en proceso de liquidación o presentan cambios en la información reportada a través de Circular Única; la Oficina de Control interno recomienda que se circularice a estas entidades solicitud pertinente en busca de depurar y hacer mucho más precisa la información que es insumo para la liquidación del tributo de tasa, para que de

Secretaría General - Oficina de Tecnologías de la Información

X

Secretaría General indica que: “El tema se expuso por parte del Sr

Secretario ante la Oficina de Metodologías para que se incorpore una solución en la proyección que esa oficina adelanta para reformar la circular única.” Al respecto la Oficina de Tecnologías de la Información, informa que: “• Algunos vigilados no reportan información pertinente, al respecto se han desplegado varias estrategias las cuales se indican en Informe Reporte Circular Periodo 41 de diciembre de 2015 Corte a 25 de febrero de 2016_02_25 RVCC.pdf, relacionado en el NURC: 3-2016-004378 • Diferencias en cuanto al reporte de información por algunos vigilados (Pesos y Miles), al respecto la OTI ha dispuesto en el Sistema RVCC, Mensajes de Alerta y de calidad de los datos al vigilado mostrándole el valor del saldo en la cuenta 11 – Disponible que está reportando. Se anexa evidencia: Reporte en miles de pesos Rpta NURC 3-2016-005964.png

La Oficina de Control Interno analizando la documentación aportada por la Oficina de Tecnologías de la Información, indica que:

Las estrategias desarrolladas por la OTI, con el fin de garantizar la transmisión oportuna y con calidad por parte de los vigilados, se plasma en el numeral 6.3 de este mismo informe.

Con el fin de implementar los mensajes de alerta al vigilado, sobre la trasmisión en pesos o miles, se suscribió el Contrato 085 de 2015, con SKENA S.A.S.


una vez se eviten estos inconvenientes, que se presentan al momento de liquidar la tasa a favor de la Superintendencia Nacional de Salud e igualmente requerir a los vigilados para que certifiquen datos en los casos identificados como inconsistentes validando la información con fuentes externas como son REPS, SIHO, RUES, etc., todo ello en concordancia con lo establecido en la Ley 1438 de 2.011, que establece que la información que reportan los vigilados debe ser de calidad.

• Cambio de Razón Social: la Solicitud del Vigilado llega a Supervisión Institucional y si es el caso lo escala también para que se actualice en el Sistema RVCC • Lo relacionado con “Se circularice a estas entidades solicitud pertinente en busca de depurar y hacer mucho más precisa la información que es insumo para la liquidación del tributo de tasa, para que de una vez se eviten estos inconvenientes, que se presentan al momento de liquidar la tasa a favor de la Superintendencia Nacional de Salud e igualmente y requerir a los vigilados para que certifiquen datos en los casos identificados como inconsistentes validando la información con fuentes externas como son REPS, SIHO, RUES, etc., todo ello en concordancia con lo establecido en la Ley 1438 de 2.011, que establece que la información que reportan los vigilados debe ser de calidad” NO es competencia de la Oficina de Tecnologías de la Información, consideramos que corresponde a la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional y de Riesgos”.

La Oficina de Control interno recomienda realizar prontamente los cobros persuasivos enunciados en el texto del presente informe (677 casos identificados por concepto de tasa 2014). Para estos efectos se sugiere que se tomen, por parte de la Coordinadora del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, las decisiones pertinentes y de esta manera poder ejecutar las funciones propias de la Coordinación del referido Grupo, remitiendo efectivamente los cobros persuasivos, superando diligentemente cualquier situación de las descritas en este documento; actividades que permitan concluir con que la Institución pueda lograr un mayor porcentaje de recaudo al reportado en este informe.

Oficina Asesora de Jurídica-Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva

X

Oficina Asesora de Jurídica-Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva Informa que: El ejercicio de la facultad de cobro realizada respecto de las obligaciones por concepto de tasa vigencia 2014, ha tenido lugar de forma oportuna no obstante las situaciones presentadas con el Sistema de Gestión de Tasa SGT, las cuales conforme fue puesto en conocimiento de la Oficina de Control Interno a través de Memorando 3-2015-008307 emanado de la OAJ, comporta la existencia de eventos que impactan la gestión, en la medida que al deber llevarse de forma rígida el cobro persuasivo a través de la herramienta las fallas en su funcionamiento impiden avanzar con mejores tiempos de acción y respuesta. No obstante, ello, se gestionaron la totalidad de obligaciones en instancia persuasiva. Teniendo como base el reporte suministrado por parte de la Secretaria General, es preciso señalar que del total de obligaciones por concepto de tasa vigencia 2014 remitidas al Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, a la fecha se han recaudado $665,428,069.00 que se discriminan en $606,927,339,00 por capital y $58.500.730.00 por intereses moratorios. Se debe resaltar que la gestión de cobro comporta una obligación de medio mas no de resultado, por lo cual no obstante la ejecución de las actividades tendientes a la recuperación de cartera, la presencia de factores externos dentro de los cuales se resaltan entre otros i) respuesta positiva e intención de pago del deudor en instancia persuasiva, ii) suficiencia patrimonial y posibilidad de pronta ubicación del deudor en instancia coactiva, iii) liquidación de tasa a establecimientos de comercio carentes de personería jurídica o a sujetos que culminaron su existencia, lo cual comprende una imposibilidad material de cualquier actuación tendiente a su cobro, afectan el recaudo efectivo de las obligaciones, aun cuando la acción del Grupo de Cobro se ha realizado. Por lo anterior, se estima necesario hacer claridad de que independientemente de las posibilidades de recuperación de las obligaciones, las cuales, como se vio en su mayoría dependen directamente del deudor, el procedimiento de cobro persuasivo es ejecutado dentro de la oportunidad que ofrece el

En la visita in situ, la Oficina de control Interno recibió por parte de la Coordinadora del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, la descripción y soportes relacionados con algunos de los problemas que han tenido con el sistema Gestión de Tasa, y que a la fecha se encuentran en estudio por parte de la Oficina de Tecnologías de la Información, Secretaría General y la firma Sertisoft-proveedor del sistema de información. Además, la misma funcionaria indica que los reportes que le arroja el sistema no son confiables dado que no registran discriminadamente los valores de capital, intereses y totales de los vigilados que se encuentran en proceso de cobro persuasivo y jurisdicción coactiva, lo cual obliga a realizar otro tipo de validaciones. Teniendo en cuenta que se hace seguimiento a recomendaciones de informe Tasa 2.014, y que la respuesta fue enfocada por el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva a las dificultades presentadas con el aplicativo SGT, y sin desconocer que deben atenderse las observaciones sobre este particular, a lo expuesto por el mencionado grupo sobre : “Aunado a lo anterior, es preciso destacar que

los conceptos de celeridad, eficiencia y eficacia no pueden verse de forma aislada al criterio de la oportunidad en la cual puede legalmente ejercerse la acción de cobro para la que fueron facultadas las entidades públicas por virtud de los artículo 5 de la Ley 1066 y 98 de la Ley 1437, de forma que se encuentra extrema la posición de endilgar fallas en la aplicación de los citados principios cuando ha trascurrido una fracción mínima del término legal, frente a lo cual es válido añadir que si bien la oportunidad para el ejercicio de la acción de cobro parte desde que esta se hace exigible, la gestión del Grupo CPJC únicamente puede iniciarse una vez sea remitido el acto administrativo con el lleno de los requisitos de ley.”, la respetuosa recomendación de la Oficina de Control Interno, es que se ejecuten con la mayor celeridad posible los procesos de cobro, tendientes a evitar prescripción de obligaciones, por lo que se hace necesario que el aspecto señalado por el Grupo antes mencionado, en relación con la entrega oportuna de los Actos Administrativos que contienen las obligaciones a cobrar, pueda optimizarse, en procura de cumplir con los principios de Eficiencia, Eficacia y Efectividad establecidos en la Constitución Nacional, para lo cual se recomienda continuar con las mesas de trabajo desarrolladas en la vigencia 2.015 entre los grupos de Notificaciones adscrito a Secretaría General y el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva.


funcionamiento del aplicativo, el cual se destaca nuevamente, ha presentado serias fallas desde su implementación. Aunado a lo anterior, es preciso destacar que los conceptos de celeridad, eficiencia y eficacia no pueden verse de forma aislada al criterio de la oportunidad en la cual puede legalmente ejercerse la acción de cobro para la que fueron facultadas las entidades públicas por virtud de los artículo 5 de la Ley 1066 y 98 de la Ley 1437, de forma que se encuentra extrema la posición de endilgar fallas en la aplicación de los citados principios cuando ha trascurrido una fracción mínima del término legal, frente a lo cual es válido añadir que si bien la oportunidad para el ejercicio de la acción de cobro parte desde que esta se hace exigible, la gestión del Grupo CPJC únicamente puede iniciarse una vez sea remitido el acto administrativo con el lleno de los requisitos de ley.

La Oficina de Control Interno considera que uno de los pilares fundamentales tanto del Sistema de Gestión de Calidad como del Modelo Estándar de Control Interno lo constituyen los procesos y los procedimientos, a través de los cuales se suministran los bienes y se prestan los servicios propios de la Administración pública; por lo cual, se recomienda actualizar los procedimientos del proceso auditado; ya que esta es la forma efectiva de establecer las características de los bienes y servicios, de los métodos utilizados para producirlos y prestarlos, y la manera de interactuar con los usuarios, lo que redunda en el mejoramiento de la gestión y en el aumento de la satisfacción de los ciudadanos, recomendación que se presenta, teniendo en cuenta la incorporación de herramienta tecnológica (Sistema de Gestión de Tasa-SGT) y que dado al rediseño Institucional ordenado por el Decreto 2462 de 2013, la Institución se encuentra realizando los ajustes propios de sus procesos y procedimientos.

Oficina Asesora de Planeación-Secretaría General

X

Estos procesos son sujeto de la mejora continua que realiza la Secretaría General al Proceso Sistémico de Tasa y surtieron creación de formatos y modificación de conformidad con lo establecido en el Procedimiento de Elaboración y Control de Documentos y Registros (ASPD01), dando cumplimiento a lo establecido en el artículo 5° de la Resolución 4086 de 2014. En particular, los procedimientos TSPD01, TSPD02, y TSPD03 fueron revisados solicitando su formalización, mediante NURC 3-2015-017587, 3-2015-018907, 3-2016-005324, respectivamente. Se revisaron los procedimientos: TSPD01 obtención y consolidación de la información de tasa. TSPD02 fijación de los costos de supervisión y control a recuperar. TSPD03 liquidación y expedición de actos administrativos de tasa. TSPD04 recaudo de tasa

Verificando el Mapa de Procesos, los mencionados formatos se encuentran actualizados de la siguiente manera: TSPD01 obtención y consolidación de la información de tasa, se encuentra en versión No. 2, cuya última actualización fue el 6 de Agosto de 2015. TSPD02 fijación de los costos de supervisión y control a recuperar, se encuentra en versión No. 2, cuya última actualización fue el 6 de Agosto de 2015. TSPD03 liquidación y expedición de actos administrativos de tasa, se encuentra en versión No. 2, cuya última actualización fue el 17 de Marzo de 2016 TSPD04 recaudo de tasa. Este procedimiento no ha tenido modificaciones. En la visita in situ, Secretaría General ratificó que estos procedimientos son objeto periódico de revisión, ajuste y actualización, en la medida que la herramienta tecnológica adquirida por la entidad, tiene nuevas implementaciones, ajustes y/o mejoras. Actualmente se encuentran nuevamente en revisión, con ocasión de las mejoras recibidas como producto del Contrato 188 de 2015.

Teniendo en cuenta la importancia del Proceso de Tasa y en especial la función del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva dentro de éste, la Oficina de Control Interno recomienda establecer con la mayor

Oficina Asesora de Jurídica-Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, Secretaría

X

Secretaría General informa que “se realizaron nuevas capacitaciones a los

grupos de la Oficina Asesora Jurídica, para lo cual envían como soporte: Acta 21_contrato 188 de 2015 Acta de capacitación 06 21 Octubre de 2015 Acta de capacitación 07 21 Octubre de 2015”

En la visita in situ a la Oficina Asesora de Jurídica, la Oficina de Control Interno pudo observar que a pesar que cuando se recibe un producto que actualice o implemente mejoras al sistema de gestión de tasa, se realizan capacitaciones en ambiente de pruebas, se requiere que haya acompañamiento a los usuarios finales


brevedad, las necesidades de capacitación de los funcionarios vinculados al mismo, con el fin que, Secretaría General y la Oficina de Tecnologías de Información, coordinen los eventos respectivos.

General, Oficina de Tecnologías de la Información

Sobre este tema, la Oficina Asesora Jurídica indica que” Atendiendo a

la necesidad de mejorar las competencias y conocimientos de los funcionarios del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva de la SNS, le empresa SERTISOFT capacitó a abogados y contratistas sobre la funcionalidad del Sistema de Gestión, escenario en el cual se elevaron varios requerimientos del área jurídica directamente sobre ajustes del sistema, algunos de los cuales ya tiene solución quedando temas pendientes a cargo de la firma SERTISOFT. No obstante lo anterior, teniendo en cuenta que el usuario asignado a la Coordinación tiene un perfil distinto con botones adicionales se requiere una capacitación personalizada que a la fecha no ha sido realizada, aun cuando la solicitud se elevó directamente a la capacitadora.”

La Oficina de Tecnologías de la Información informa que: “Capacitó en

el uso del sistema de información de Tasa y en uso de los módulos Temis y Cobra correspondiente a la gestión de cobro coactivo, con la claridad de que a

través de éstos últimos no se gestionan cobros de Tasa. En lo relacionado

con el proceso esta deberá adelantarse por el grupo funcional.”

del producto, y si es del caso, se refuercen esas capacitaciones sobre los nuevos temas implementados. Además se pudo evidenciar que para los Grupos Internos de Trabajo de la Oficina Asesora de Jurídica que tienen roles definidos dentro del SGT, no están debidamente ajustados a las funciones que tienen definidas, aspecto que se aclara de la siguiente manera: Se ha presentado que los perfiles de la Coordinadora coinciden con los de los Abogados de esa dependencia, por lo que se han debido realizar ajustes por parte de la parte funcional (Secretaría General ) y la Técnica (Oficina de Tecnologías de la Información). Sobre lo expuesto, en relación con “No obstante lo anterior, teniendo en cuenta que el

usuario asignado a la Coordinación tiene un perfil distinto con botones adicionales se requiere una capacitación personalizada que a la fecha no ha sido realizada, aun cuando la solicitud se elevó directamente a la capacitadora.”, la Oficina de Control Interno en visita in situ, pudo verificar que la Coordinadora del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, ha podido acceder a la herramienta tecnológica, teniendo en cuenta capacitación que le fue impartida sobre la herramienta tecnológica.

Con base en lo prescrito en el Artículo 56 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo –CPACA-, la Oficina de Control Interno recomienda se fortalezca la Notificación Electrónica, toda vez que las entidades del Estado tienen la posibilidad de que sus actuaciones se hagan a través de medios electrónicos; pudiendo por tanto la Superintendencia Nacional de Salud dar un mayor uso a este instrumento, incidiendo favorablemente en la disminución de tiempos en notificaciones de Resoluciones de Tasa y menores gastos por concepto de correspondencia.

Secretaría General – Grupo de Notificaciones

X

La Secretaría General ha realizado la solicitud a la OTI de poner como requisito indispensable para la transmisión de información y la consulta de información del vigilado, la aceptación o no de la condición de notificación electrónica.

La Oficina de Control Interno verificó los documentos aportados por Secretaría General, en los cuales se tiene un registro de un correo electrónico del 10 de Junio de 2015 donde la Oficina de Tecnologías de la Información informa a la Coordinadora del Grupo de Notificaciones, que en la página web de la entidad “continua publicada información en la que se invita a las entidades vigiladas a hacer uso de esta herramienta tecnológica para surtir el trámite de notificación”.


6.2 PROCESO GESTIÓN DE TASA DE SUPERVISIÓN Y CONTROL-VIGENCIA 2015

El proceso Gestión de Tasa se encuentra caracterizado en el Mapa de Procesos con el código

TSCR01, el cual establece cuatro (4) procedimientos a saber:

1. Obtención y Consolidación de la Información, código TSPD01 del Mapa de Procesos

2. Fijación de costos de supervisión y control a recuperar mediante liquidación y cobro de TASA,

código TSPD02 del Mapa de Procesos

3. Liquidación y expedición de los Actos Administrativos de tasa, código TSPD03 del Mapa de

Procesos

4. Recaudo de Tasa, código TSPD04 del Mapa de Procesos

Según lo informa Secretaría General mediante NURC 3-2016-006591 del 8 de Abril de 2016, “estos

procesos son sujeto de la mejora continua que realiza la Secretaría General al Proceso Sistémico de Tasa y

surtieron creación de formatos y modificación de conformidad con lo establecido en el Procedimiento de

Elaboración y Control de Documentos y Registros (ASPD01). Dando cumplimiento a lo establecido en el artículo

5° de la Resolución 4086 de 2014. En particular, los procedimientos TSPD01, TSPD02, y TSPD03 fueron

revisados solicitando su formalización, mediante NURC 3-2015-017587, 3-2015-018907, 3-2016-005324.”

6.2.1 Obtención y Consolidación de la Información

De acuerdo con lo definido en la caracterización de este procedimiento, contenida en el documento

con código TSPD01 del Mapa de Procesos, de las actividades de Obtención y Consolidación de la

Información relacionada con el proceso de Gestión de Tasa, se extractan los siguientes datos:

ACTIVIDAD ÁREA RESPONSABLE REGISTRO Monitorear el cargue de información

Oficina de Tecnologías de la Información Sistema de Información de Circular Única

Establecer el Cronograma para la ejecución del Proceso Sistémico de Tasa.

Secretaría General ASFL01 – memorando

TSFL01 – Cronograma Anual Proceso Sistémico de Tasa

Adelantar Mesas de Trabajo para identificar y subsanar inconsistencias de la información

Oficina Asesora de Planeación

Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional.

Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales.

Sistema de Información de Circular Única

Sistema de Información dispuesto por la entidad

TSFT01 – Información para Liquidación de Tasa.

TSFT02 – Información de Tasa subgrupos.

Remitir la información para la Liquidación y Cobro de Tasa

Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional.

Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales.

Sistema para la gestión de Tasa.

Memorando (ASFL01)

TSFT01 – Información para Liquidación de Tasa.

Registrar información de variables

Oficina Asesora de Planeación Sistema para la gestión de Tasa.

De acuerdo con lo anterior, las fuentes de información que son insumo para determinar la población

sujeto de liquidación y cobro de Tasa vía Resolución, se clasifican en:

a. Fuentes de Información Internas

La Superintendencia Nacional de Salud para el cumplimiento de las funciones de inspección, vigilancia

y control y para la determinación de la tasa a cobrar a sus vigilados, utiliza como fuente de información

interna, el Sistema de Recepción, Validación y Cargue Circular Única-RVCC.


b. Fuentes de Información Externas

Las fuentes externas de las cuales se puede consultar información son: SIHO-Hospitales y REPS del

Ministerio de Salud y de la Protección Social, FUT de Entidades Territoriales, CHIP del Ministerio de

Hacienda y Crédito Público, CONFECAMARAS, Superintendencia Solidaria, Superintendencia de

Subsidio Familiar, entre otros.

Las transmisiones de las entidades vigiladas que se realiza a través de RVCC y la información

suministrada por las fuentes externas, son insumo para que la Superintendencia Delegada para la

Supervisión Institucional pueda determinar la población sujeto de liquidación y cobro de Tasa vía

Resolución, siguiendo los lineamientos establecidos por la circular 047 de 2007 y todas sus

modificatorias.

Tal como lo indica el procedimiento codificado TSPD01, Secretaría general elabora el “Cronograma

Anual Proceso Sistémico de tasa”, en el formato TSFL01 que se encuentra definido en el Mapa de

Procesos. Para el proceso de TASA vigencia 2015, se elaboraron 6 cronogramas, los cuales fueron

radicados de la siguiente manera:

NURC FECHA CRONOGRAMA

3-2015-006470 Abril 13 de 2015 Versión 1

3-2015-008239 Mayo 7 de 2015 Versión 2

3-2015-012229 Junio 19 de 2015 Versión 4

3-2015-015593 Agosto 6 de 2015 Versión 5

3-2015-018908 Septiembre 23 de 2015 Versión 6

De acuerdo con este cronograma, se adelantaron las correspondientes mesas de trabajo con el objeto

de identificar y subsanar la información necesaria para el Proceso Sistémico de Tasa, verificando que

cumpliera con requerimientos de calidad y oportunidad suficientes; actividad que se evidenció con el

envío de la información de la población sujeto de liquidación y cobro de Tasa vía Resolución, lo cual

se realizó mediante NURC 3-2015-014945 del 30 de Julio de 2015, emanado de la Superintendencia

Delegada para la Supervisión Institucional y dirigido a la Oficina Asesora de Planeación.

Del mencionando memorando, se extracta que:

“Dando respuesta al requerimiento del oficio referenciado, con el fin de realizar la liquidación de la Tasa para la vigencia 2015 y dando cumplimiento a lo establecido en los Decretos 1405 de 1999, 1580 de 2002, 1280 de 2008 y 2462 de 2013, adjuntamos la versión definitiva de la información financiera de las entidades objeto de vigilancia por parte de la Superintendencia Nacional de Salud según los lineamientos establecidos para cada clase y subclase respectiva. Es importante señalar que este proceso se ha venido realizando con el acompañamiento de Secretaria General y la revisión previa por parte de la Oficina Asesora de Planeación, con el fin de garantizar la confiabilidad de la información y minimizar la probabilidad de errores en el proceso de liquidación. De igual forma, se debe hacer claridad, que teniendo en cuenta los inconvenientes evidenciados frente a la interfaz entre el

Sistema de Inteligencia de Negocios (BI) sobre la Circular Única y el Sistema de Recepción y Validación de Archivos (RVCC)

de la Superintendencia Nacional de Salud, se realizó solicitud de información conforme al reporte de información realizada

por los vigilados y suministrada por la Oficina de Tecnologías de la Información, y de acuerdo a las observaciones y mesas

de trabajo conjuntas realizadas con Camilo Andrés Torres Arboleda profesional de su Oficina.

(…)


Para la información presentada en el año 2015 (Vigencias 2013 – 2014), ya no contábamos con la información por el Sistema

de Información de Negocios (BI), por lo tanto se obtuvieron directamente de la plataforma RVCC, a través de los archivos

planos consolidados en la Delegada y posteriormente validados (archivos y campos), correspondientes para obtener los

datos que se reportaron para la liquidación de la tasa 2015.”

El último párrafo transcrito se registra en varios de los grupos de vigilados establecidos, lo que permite

evidenciar que a pesar de no existir interoperabilidad entre el sistema RVCC y SGT, la información que

transmiten los vigilados por este sistema de información, es base para determinar la población sujeto

de liquidación y cobro de Tasa vía Resolución, la cual es comparada y complementada con la

información recopilada de bases de datos externas.

Existen otros grupos de entidades vigiladas, que disponen información en sistemas externos, como es

el caso de la entidades territoriales que disponen en el FUT.

Con el fin de optimizar la información requerida para la liquidación de la tasa, la Oficina de Control

Interno recomienda que la Superintendencia Nacional de Salud realice convenios interinstitucionales

con entidades como la Superintendencia Financiera (SFC), la Superintendencia de Subsidio Familiar

(SSF), la Superintendencia para la Economía Solidaría (Supersolidaría) y Confecamaras, y de esta

forma toda la información para la liquidación de tasa se disponga en el Sistema de Gestión de Tasa

(SGT), permitiendo el posterior cruce de información y así garantizar que la reportada por los vigilados

sea congruente en todos los entes de control aquí mencionados.

De acuerdo con los análisis realizados al proceso del sistema de gestión de tasa, durante las sesiones

de trabajo realizadas entre las áreas de la Superintendencia Nacional de Salud, el procedimiento para

la determinación de la tasa a cobrar a los vigilados opera de la siguiente manera:

El inicio se da cuando la entidad vigilada registra en la Web de la Superintendencia Nacional de Salud,

la información de contacto y financiera que se almacena en el Sistema Recepción, Validación y Cargue

de la Circular Unica-RVCC.

La Superintendencia Delgada para la Supervisión Institucional conforme a la información registrada en

el Sistema de Recepción, Validación y Cargue de la Circular Unica-RVCC, revisa la población sujeto

de liquidación y cobro de Tasa vía Resolución, y realiza la captura de información de contacto y

financiera de vigilados de acuerdo con lo requerido, y recopila la información de otras fuentes externas

y conforma la base de datos de vigilados obligados a pagar la tasa.

Adicionalmente a la información de los vigilados, la Oficina Asesora de Planeación registra información

del Indice de Condiciones de Vida municipal, departamental y nacional, tomada del Departamento

Nacional de Planeación (DNP), el valor total de compensación de la vigencia anterior y registra las

clases y subclases de vigilados; de esta manera se tendría dispuesto el subsistema de fijación de

costos.

Simultaneamente, por parte de la Subdirección Financiera se realiza un estudio que determina los

costo en que incurre la Superintendencia Nacional de Salud por sus labores de vigilancia y control.

Con los insumos anteriores, la Oficina Asesora de Planeación aplica la fórmula y liquida la tasa y

determina el valor a pagar por tasa para cada vigilado.


6.2.2 Fijación de costos de Supervisión y Control a recuperar, mediante Liquidación y Cobro de

TASA


con código TSPD02 del Mapa de Procesos, de las actividades de Fijación de costos de supervisión y

control a recuperar mediante liquidación y cobro de TASA, se extraen los siguientes datos:

ACTIVIDAD ÁREA RESPONSABLE REGISTRO

1

Enviar la información pertinente por parte de las áreas misionales a la Oficina Asesora de Planeación y a la Secretaría General para adelantar el procedimiento de Fijación de los Costos de Supervisión y Control a Recuperar Mediante Liquidación y Cobro de Tasa

Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional

Superintendencia Delegada para la Supervisión de Riesgos

Superintendencia Delegada para las Medidas Especiales

Superintendencia Delegada de Procesos Administrativos

Superintendencia Delegada para la Protección al Usuario

Superintendencia Delegada para la Función Jurisdiccional y de Conciliación

Memorando (ASFL01)

TSFT03 – Distribución de Actividades de las Delegadas de la Superintendencia Nacional de Salud

TSFT04 – Distribución Porcentual Actividades de Inspección Vigilancia y Control

2

Enviar la información pertinente por parte de las áreas de apoyo a la Oficina Asesora de Planeación y a la Secretaría General para adelantar el procedimiento de Fijación de los Costos de Supervisión y Control a Recuperar Mediante Liquidación y Cobro de Tasa

2.1

La Secretaría General desde Subdirección Administrativa remite a la Oficina Asesora de Planeación la información correspondiente a la Prestación de Servicios

Secretaría General Memorando (ASFL01)

TSFT05 - Información Prestación de Servicios

2.2 La Secretaría General desde el Grupo de Talento Humano remite a la Oficina Asesora de Planeación la información correspondiente a Gastos de Personal


TSFT06 – Información Gastos de Personal

2.3

La Secretaría General desde el Grupo de Recursos Físicos remite a la Oficina Asesora de Planeación la información correspondiente a Materiales y Gastos Generales.


TSFT07 - Información Materiales y Gastos Generales

3 Consolidar la Información Oficina Asesora de Planeación ASFL01 - Memorando

4 Determinar los límites de participación por concepto de Tasa de las áreas misionales

Oficina Asesora de Planeación ASFT06 – Formato de Acta

5 Calcular los Costos de Supervisión y Control a recuperar por concepto de Tasa


Secretaría General

Sistema de Información para la fijación de costos de Supervisión y Control

6 Proyectar Decreto de Fijación de Costos Supervisión y Control

Secretaría General


Oficina Asesora Jurídica

GDFL05 – Formato de Decreto

Sistema de Información para la fijación de costos de Supervisión y Control

7 Remitir el Proyecto de Decreto de Fijación de Costos Supervisión y Control para su revisión y aprobación.

Secretaría General ASFL02 – Oficio

GDFL05 – Formato de Decreto

¿Se solicitan ajustes al Proyecto de Decreto de fijación de costos?


Secretaría General

Sistema de Información para fijación de Costos de Supervisión y Control

Sistema para la gestión de Tasa

8 Proyectar y expedir las Resoluciones reglamentarias de fechas y lugares para la liquidación y pago de Tasa


Secretaría General

GDFL01 – Formato de Resolución

Sistema para la gestión de Tasa

Mediante Decreto 1904 del 22 de Septiembre de 2015, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y

el Ministerio de Salud y Protección Social, establecieron los Costos de Supervisión y Control para el

cobro de Tasa a las Entidades Vigiladas, así:


De acuerdo con lo informado por la Oficina Asesora de Planeación, con memorado NURC 3-2015-

002075 del 6 de Febrero de 2015, el procedimiento utilizado para la Fijación de Costo fue: “Los costos

directos de la Superintendencia se originan en las 6 unidades misionales con las que actualmente cumple las funciones de

inspección, vigilancia y control a los distintos entes sujetos de supervisión. Los costos del despacho del Superintendente, de

las Oficinas Asesoras y de la Secretaría General se distribuyen como costos indirectos (administrativos) en cada unidad

operativa. La sumatoria de costos directos e indirectos son los que se trasladan mediante la tasa a los grupos o categorías

de entidades vigiladas: generadores de recursos, recaudadores de recursos y prestadores de servicios y dentro de ellos a

cada entidad. Este ejercicio se adelantó con base en las cifras suministradas por el Grupo de Talento y Subdirección

Administrativa, de otra parte se tomaron los datos registrados en el Plan Anual de Gestión del año 2015. El costo histórico,

que incluye la estructura funcional establecida en el Decreto 2462 de 2013.

El procedimiento adelantado en este ejercicio se plantea así:

A partir de la información contable de la Superintendencia Nacional de Salud, se registran los gastos de personal, gastos

generales y de inversión de cada dependencia de la Entidad, estableciendo para cada área el porcentaje de participación

sobre el total de gastos de la Superintendencia.

Una vez establecidos los porcentajes, se proyecta el valor a distribuir como costo de supervisión y control de la

Superintendencia Nacional de Salud para la vigencia 2015, correspondiente a cada una de las entidades vigiladas

obligadas a pagar la tasa, obteniendo como resultado la suma de treinta y siete mil trescientos veintiún millones

trescientos ochenta y siete mil ochocientos once pesos ($37.321.387.811 ).

Se distribuyen los gastos de las áreas administrativas (Despacho, Oficinas Asesoras de Planeación, Jurídica, Control

Interno, Oficina de Metodología de Supervisión y Análisis de Riesgo, de Comunicaciones Estratégicas e Imagen

Institucional, Tecnología de la Información, Control Interno Disciplinario y Secretaría General), en las áreas misionales

de acuerdo con el porcentaje de participación de cada una de las Superintendencias Delegadas.

Posteriormente, se distribuye el costo de cada una de las Superintendencias Delegadas entre las distintas clases de

entidades vigiladas.

Clase de

Entidad

Vigilada

Subclase de Entidad Vigilada

Porcentaje (%) de

Participación de los

Costos

Valos de los

Costos ($)

Coljuegos 0,82 304.300.197

Concesionarios de Apuestas

Permanentes0,92 343.630.603

Operadores de Juegos 1,14 423.661.832

Productos Nacionales de Cerveza 0,28 105.226.907

Productores Privados de Licores,

Vinos, Aperitivos y similares1,39 517.705.998

Concesionarios de Licores 0,47 177.158.792

Licores Departamentales 1,08 404.690.140

Fondo de Cuentas de Productos

Extranjeros0,13 47.628.339

EPS Régimen Contributivo 29,68 11.076.419.866

EPS Régimen Subsidiado 18,11 6.759.252.118

Entidades Adaptadas al Sistema 0,93 348.195.475

Régimenes de Excepción 2,10 783.782.154

Régimenes Especiales 1,07 399.615.926

Departamentos 5,12 1.912.652.452

CCF (No Administran Régimen

Subsidiado)0,46 173.533.956

Administradoras de Riesgos

Laborales2,34 872.200.241

Compañias de Seguros 0,33 124.535.619

IPS Privadas 8,38 3.125.866.138

E.S.E y Hospitales Públicos 6,49 2.423.388.032

Empresas de Medicina y

Ambulancia Prepagada6,37 2.377.525.215

Total de Aportantes de la Tasa 87,62 32.701.000.000

12,38 4.620.387.811

Total de Aportantes de Tasa y No Aportantes 100,0 37.321.387.811

Generadores

de Recursos

Recaudadores

de Recursos

Prestadores

de Servicios

Exentos (Art. 6° Decreto 1280 de 2008 - Aportes de

la Nación)


Para la Fijación de los Costos de Supervisión, se tuvo en cuenta el Techo Presupuestal aprobado por

el Ministerio de Hacienda y Crédito Público para Ingresos por Tasa, el cual fue de $ 32.701.000.000,

de acuerdo a lo evidenciado por la Oficina de Control Interno, en correo electrónico del 27 de Enero de

2015 remitido por parte del Ministerio antes mencionado a la Oficina Asesora de Planeación, valor al

cual se le suma $4.620.387.811 correspondiente a No Aportantes, para un total de $37.321.387.811.

Igualmente, se tiene en cuenta el Presupuesto de Inversión 2015 para la Superintendencia Nacional

de Salud, según lo establecido en el Decreto No. 2710 del 26 de Diciembre de 2014, “Por el cual se

liquida el Presupuesto General de la Nación para la Vigencia Fiscal 2015, se detallan apropiaciones y se clasifican

y definen gastos”, en el cual se asignó para este concepto un valor de $46.873.000.000, distribuido así:

La Oficina Asesora de Planeación solicitó al Grupo de Talento Humano mediante memorando 3-2015-

000126 del 6 de Enero de 2015, la relación de Gastos de Personal de las Dependencias, al cual se le

dio respuesta mediante correo electrónico del 19 de Enero de 2015, evidenciado por la Oficina de

Control Interno, y en el cual se observan los Costos Totales de Gastos de Personal por Dependencia,

así:

De acuerdo a la solicitud realizada por la Oficina Asesora de Planeación, mediante memorando NURC

3-2015-000127 del 6 de Enero de 2015, donde se solicitó los Gastos Generales y de Materiales y

Suministro de la Entidad para la vigencia 2015, la Oficina de Control Interno evidenció respuesta con

memorando NURC No. 3-2015-000247 del 7 de Enero de 2015, en el cual se observó:

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 2015 VALORDivulgación, Asistencia Técnica y Capacitación

del Recurso Humano5.226.600.000

Levantamiento y Actualización de Información

para Procesamiento 33.119.738.603

Asistencia Técnica, Divulgación y Capacitación

a Servidores Públicos para la Administración

del Estado

689.585.000

Administración, Atención, Control y

Organización Institucional para la

Administración del Estado

7.837.076.397

TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 2015 46.873.000.000

No. DEPENDENCIA GASTOS DE PERSONAL

POR DEPENDENCIA

1Despacho del Superintendente

Nacional de Salud 2.433.161.799

2 Organización en el Territorio 3.414.709.793

3Superintendencia Delegada para la

Supervisión Institucional 9.058.494.018


Supervisión del Riesgo 5.810.382.007

5

Superintendencia Delegada para la

Función Jurisdiccional y de

Conciliación

3.178.763.118

6Superintendencia Delegada para las

Medidas Especiales 3.131.765.733


Protección al Usuario 6.720.762.197

8Superintendencia Delegada de

Procesos Administrativos 3.814.854.049

9 Oficina Asesora Jurídica 3.158.649.711

10Oficina de Tecnolgía de la

Información 1.507.129.382

11 Oficina Asesora de Planeación 2.301.786.294

12Oficina de Metodologías de

Supervisión y Análisis del Riesgo 946.777.178

13Oficina Asesora de Comunicaciones

Estratégicas e Imagen Institucional 818.026.265

14 Oficina de Control Interno 892.563.085

15Oficina de Control Disciplinario

Interno 708.499.668

16 Secretaria General 2.718.210.456

17 Subdirección Administrativa 3.744.389.502

18 Subdirección Financiera 2.063.794.096

56.422.718.354 TOTAL GASTOS DE PERSONAL 2015


Mediante Resolución No. 1810 del 25 de Septiembre de 2015, se clasifican los sujetos de supervisión

y control objeto de liquidación de la Tasa vigencia 2015, la cual quedó de la siguiente manera:

Mediante Resolución No. 1820 del 28 de Septiembre de 2015, se establecieron fechas y lugares para

la liquidación y pago de la cuota anual de la Tasa vigencia 2015, así:

Fecha de Información de Estados Financieros para Liquidación:

31 de Diciembre de 2013 y 31 de Diciembre de 2014

Fecha de Liquidación:

14 de Octubre de 2015

Fecha de Pago Oportuno:

20 de Noviembre de 2015

Clase de

Entidad

Vigilada

Subclase de Entidad Vigilada

Coljuegos

Concesionarios de Apuestas

Permanentes

Operadores de Juegos

Productos Nacionales de Cerveza

Productores Privados de Licores,

Vinos, Aperitivos y similares

Concesionarios de Licores

Licores Departamentales

Fondo de Cuentas de Productos

Extranjeros

EPS Régimen Contributivo

EPS Régimen Subsidiado

Entidades Adaptadas al Sistema

Régimenes de Excepción

Régimenes Especiales

Departamentos

CCF (No Administran Régimen

Subsidiado)

Administradoras de Riesgos

Laborales

Compañias de Seguros

IPS Privadas

E.S.E y Hospitales Públicos

Empresas de Medicina y

Ambulancia Prepagada

Generadores

de Recursos

Recaudadores

de Recursos

Prestadores

de Servicios


6.2.3 Liquidación y Expedición de los Actos Administrativos de TASA


con código TSPD03 del Mapa de Procesos, de las actividades de Liquidación y expedición de los Actos

Administrativos de Tasa, se extraen los siguientes datos:


Verificar la disponibilidad de información para la liquidación de la Tasa


Sistema para la Gestión de Tasa

Aplicar la fórmula de liquidación de la Tasa y remitir los cálculos obtenidos a la Secretaría General



Generar los actos administrativos de liquidación de Tasa. Secretaría General – Subdirección Financiera


Revisar la existencia y consistencia de la información contenida en el Sistema para la Gestión de Tasa, necesaria para la liquidación de la vigencia correspondiente.

Secretaría General Sistema para la Gestión de Tasa

Imprimir y firmar de forma electrónica y digital los Actos Administrativos de liquidación de Tasa.

Secretaría General - Subdirección Financiera


GDFL01 - Resoluciones

Activación del Botón PSE en el Sistema para la Gestión de Tasa

Notificar los Actos Administrativos de liquidación de Tasa. Secretaría General Certificado de Firmeza

¿Se interponen Recursos o Solicitudes de Revocatoria Directa sobre los Actos Administrativos de liquidación de Tasa?

Remitir al Grupo de Única y Segunda Instancia para la proyección del Acto Administrativo.

Secretaría General Sistema para la Gestión de Tasa

Recibir y asignar los antecedentes del Acto Administrativo para resolver el recurso o la Solicitud de Revocatoria Directa.

Oficina Asesora Jurídica - Grupo de Única y Segunda Instancia.


ASFL01 - Memorando

Base de Datos del Grupo de Única y Segunda Instancia (PAFT04, PAFT05 o PAFT06, según el caso)

Proyectar las respuestas a las entidades solicitantes y remitir a Secretaría General

Oficina Asesora Jurídica - Grupo de Única y Segunda Instancia.

GDFL01 Formato de Resolución

Revisar y Firmar los Actos Administrativos que resuelven los Recursos de Reposición o las Solicitudes de Revocatoria Directa por Tasa.

Secretaría General GDFL01 Formato de Resolución

Notificar y archivar las Resoluciones que resuelven los recursos o las Solicitudes de Revocatoria Directa.

Secretaría General – Grupo de Notificaciones


GDFL01 Formato de Resolución

Expedir el Certificado de Firmeza del Acto Administrativo Secretaría General – Grupo de Notificaciones


Certificado de Firmeza

En cumplimiento de las actividades descritas en el procedimiento TSPD03, para la vigencia 2015, se

tienen los siguientes datos:

Vigilados a los que se les liquidó tasa

De acuerdo con el Decreto 2462 de 2.013, Artículo 21, numeral 22, esta actividad se encuentra a cargo

de la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional, que expresa la función de ejercer

IVC sobre la información de carácter financiero, presupuestal y de cumplimiento de las normas que

regulan la solidez financiera de las entidades administradoras de planes de beneficios de salud (EAPB)

y de las instituciones prestadoras de servicios, así como la de realizar IVC de los aspectos

administrativos operacionales, técnicos, de solvencia y de riesgos financieros y contables de los

vigilados.

A continuación se presenta un extracto tomado de la base de datos (Tabla Dinámica) suministrada al

equipo auditor por la Oficina Asesora de Planeación:


VIGILADOS A LOS QUE SE LES LIQUIDO TASA

CLASE TOTAL

Prestadores de Servicios 8.108

Generadores de Recursos 418

Recaudadores de Recursos 157

Total 8.683

Expedición

De acuerdo con la normatividad vigente, Secretaría General expidió 8.683 actos administrativos de

liquidación de Tasa-vigencia 2.015, los cuales se discriminan en el siguiente cuadro:

TOTAL RESOLUCIONES DE LIQUIDACION EMITIDAS

CLASE SUBCLASE TOTAL

GENERADORES DE RECURSOS

COLJUEGOS 1

Concesionarios apuestas permanentes 29

Concesionarios de licores 4

Fondos de cuentas de productos extranjeros 1

Licoreras departamentales 10

Operadores de juegos 276

Productores nacionales de cerveza 10

Productores privados de licores, vinos, aperitivos y similares 87

PRESTADORES DE SERVICIOS

Empresas de medicina y ambulancia prepagada 20

Ese y hospitales públicos 998

IPS privadas 7.090

RECAUDADORES DE RECURSOS

ARL 10

CCF (no administran régimen subsidiado) 21

Compañías de seguros 12

Departamentos 32

Entidades adaptadas al sistema 2

EPS del régimen contributivo 21

EPS del régimen subsidiado 45

Regímenes de excepción 4

Regímenes especiales 10

TOTAL GENERAL 8.683

Notificaciones

De acuerdo con la información suministrada por Secretaría General, se expidieron 8.683 Actos

Administrativos de liquidación de Tasa para la vigencia 2.015, los cuales se notificaron de conformidad

con la normatividad vigente, tal como se indica en el siguiente cuadro:


NOTIFICACION TASA VIGENCIA 2015

TIPO DE NOTIFICACION TOTAL

Conducta concluyente 4.130

Notificación por aviso por correo electrónico 2.254

Notificación electrónica 1.295

Notificación personal 528

Notificación por aviso por correo físico 264

Notificación por publicación web y en cartelera 200

Sin notificación 12

Total 8.683

Con base en lo anterior, la Oficina de Control Interno establece que el comportamiento del proceso de

notificación de los actos administrativos de Tasa para la vigencia 2.015, se cumplió en un 100%.

Cobro Persuasivo y Coactivo

Con base en la información suministrada por la Oficina Asesora Jurídica con el NURC 3-2016-006621

del 8 de Abril de 2.016, la cantidad de vigilados que no pagaron el Tributo de Tasa vigencia 2015, es

de:

INFORMACIÓN GLOBAL

Numero de vigilados en mora Valor de Capital

285 2.173.024.232

Los cuales se discriminan de la siguiente manera:

INFORMACIÓN DISCRIMINADA POR CLASE

CLASE DE VIGILADO CANTIDAD VALOR A CAPITAL

ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES - ARL 1 182.364.339,00

CCF (NO ADMINISTRAN REGIMEN SUBSIDIADO) 1 759.258,00

COMPAÑIAS DE SEGUROS 1 10.482.443,00

DEPARTAMENTOS 3 23.467.981,00

EPS DEL REGIMEN CONTRIBUTIVO 1 73.727.753,00

EPS DEL REGIMEN SUBSIDIADO 4 1.680.565.057,00

ESE y HOSPITALES PUBLICOS 14 23.119.849,00

IPS PRIVADAS 254 105.101.671,00

OPERADORES DE JUEGOS 3 1.246.238,00

PRODUCTORES PRIVADOS DE LICORES, VINOS, APERITIVOS Y SIMILARES 1 39.049.664,00

REGIMENES DE EXCEPCION 1 9.621.632,00

REGIMENES ESPECIALES 1 23.518.347,00

TOTALES 285 2.173.024.232,00

Al respecto, la Oficina Asesora Jurídica informa en el memorando indicado anteriormente, lo siguiente:

“… es preciso indicar que las acciones persuasivas deben realizarse sobre la totalidad de los deudores y producto

de las mismas, se establecen las particularidades que presentan los obligados individualmente considerados,

para determinar la procedencia de ejercer el cobro coactivo, el cual se destaca que no es una facultad

jurisdiccional.


Ahora bien, le informo que en la actualidad la totalidad de las obligaciones trasladadas al Grupo de Cobro

Persuasivo y Jurisdicción Coactiva correspondientes a vigencia 2015, tienen trámite de cobro persuasivo.

No obstante, sí es importante aclarar que si bien los expedientes en físico se encuentran en etapa de cobro

persuasivo, el SGT refleja que la tarea actual que se está tramitando es la generación del mandamiento de pago

propio del cobro coactivo, sin haber agotado la etapa persuasiva en su totalidad, situación que se debe

únicamente a que el sistema presentó fallas al momento de generar los oficios de cobro persuasivo de tasa 2015

en formato PDF, situación que se puso de presente al Administrador Técnico del Sistema en la OTI y al

Administrador Funcional del Sistema en la Secretaría General con el objeto de obtener una solución a dicha

situación, y la misma se encuentra en trámite.”

En cuanto al porcentaje de recaudo del total de la suma a recaudar para la vigencia 2015, la Oficina

Asesora Jurídica informa que conforme al reporte de la herramienta SGT suministrado y teniendo como base

únicamente las obligaciones remitidas al Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva para su

correspondiente gestión, a la fecha se ha recuperado el 12% de la cartera en gestión conforme se discrimina a

continuación:

RECAUDO

Valor cartera en cobro $2.462.060.225

Valor recaudado $293.908.961

Porcentaje de Recuperación 12%

6.2.4 Recaudo de Tasa


con código TSPD04 del Mapa de Procesos, de las actividades de Recaudo de Tasa, se extractan los

siguientes datos:


Verificar la existencia de Certificados de Firmeza de los Actos Administrativos correspondientes a la liquidación de la Tasa en favor de la Superintendencia Nacional de Salud

Secretaría General Sistema para la gestión de Tasa.

Validar el reporte para registro de los Ingresos en el SIIF Secretaría General - Subdirección Financiera


Verificar periódicamente el estado de los recaudos por concepto de Tasa en el Sistema de Gestión de Tasa – SGT.

Secretaría General - Subdirección Financiera


Establecer las cuentas por cobrar por concepto de Tasa en favor de la entidad que no han sido pagadas.


Remitir a la Oficina Asesora Jurídica el listado de los Actos Administrativos que han excedido los términos para el pago.


La Superintendencia Nacional de Salud, de acuerdo con el Decreto 1904 del 22 de Septiembre de

2.015, fijo Costos de Supervisión y Control por valor de $37.321.387.811, los cuales se encuentran

discriminados así:


De acuerdo con la información suministrada, el recaudo de la tasa vigencia 2015 es como se presenta

a continuación:

Del valor Total Aportantes Tasa $32.701.000.000, se liquidó $31.830.728.478, quedando pendiente lo

correspondiente a las Administradoras de Riesgos Laborales, ARL ($870.271.522) y se reitera que, la

administración está adelantando las acciones correspondientes para efectuar la liquidación y cobro a

las ARL tanto de la vigencia 2.015 como de 2.014, 2.013 y 2.012, aspecto sobre el cual desde ya la

Oficina de Control Interno reitera debe definirse lo pertinente; ya que conforme a la legislación vigente,

estos son vigilados de la Institución, que por ende deben cancelar tasa.

Una vez Secretaría General suministrara la relación de Recaudo de Tasa de acuerdo con lo liquidado

en el año 2015, mediante memorando NURC 3-2016-006591 del 8 de Abril de 2016, la Oficina de

Control Interno realizó el siguiente análisis:

El recaudo se viene realizando a través del Sistema de Gestión de Tasa (SGT), lo que ha generado un

mayor control de los recaudos, facilitando de esta manera identificar el universo de vigilados obligados

a cancelar la tasa, facilitándole al vigilado realizar las consultas sobre su obligación e igualmente

realizar sus pagos en línea, con la opción de también poder cancelar el tributo en oficina bancaria,

imprimiendo el respectivo recibo con código de barras, el cual queda vigente para la fecha de la

impresión, incorporando intereses si a ello hubiere lugar, valores recaudados que son identificados por

la Entidad en reporte entregado por el establecimiento bancario recaudador, dentro de convenio de

Recaudo Nacional con utilización de Código de Barras que identifica a cada uno de los vigilados desde

la expedición del correspondiente recibo de pago.


6.3 SISTEMAS DE INFORMACIÓN

La Superintendencia Nacional de Salud para las funciones de Cálculo, Liquidación y Recaudo de Tasa,

utiliza los siguientes sistemas de información:

SISTEMA DE RECEPCIÓN VALIDACIÓN Y CARGUE CIRCULAR – RVCC

A través de este Sistema de Recepción, Validación y Cargue de la Circular Única-RVCC, los vigilados

reportan la información que solicita la Superintendencia Nacional de Salud, de acuerdo con los

diferentes tipos, atendiendo las fechas o periodicidad en que debe ser enviada, de conformidad con lo

establecido en la Circular Externa 047 de 2007 y las modificaciones que ésta ha tenido en el tiempo;

insumo que sirve a otras dependencias como la Superintendencia Delegada para la Supervisión

Institucional y Secretaria General, para determinar el estado en el cual se encuentran los vigilados en

aspectos generales, administrativos y financieros, y con base en esa información, desarrollar en

debida forma las funciones de Inspección, Vigilancia y Control

El Sistema cuenta con una interfaz web de Autenticación para las Entidades Vigiladas, el cual permite

validar, cargar oficialmente la información y verificar el reporte de los envíos realizados y de los

archivos reportados.

La Oficina de Tecnologías de la Información mediante NURC 3-2016-004378 del 4 de Marzo de 2016,

presentó informe al Despacho del señor Superintendente Nacional de Salud, relacionado con el

“Reporte Circular Periodo 41 de diciembre de 2015 Corte a 25 de febrero de 2016”. En la entrevista

realizada con los funcionarios de esa Oficina, aclararon que el periodo de cargue fue el 43 y no el 41

como quedó indicado en el memorando referenciado, del cual se extrae lo siguiente:

“… es importante resaltar que de las estrategias y mejoras a la plataforma tecnológica que nos permitió

garantizarle la disponibilidad de ésta a los sujetos vigilados para cumplir con esta obligación se resumen en:

Se pasó de un reporte de 3.763 en el 2014 a 5.776 en el 2015, lo que representa un incremento del 53,5%

de la segunda a la primera vigencia. (negrilla fuera de texto es nuestra)

En el 2016 reportaron 7357 vigilados que con respecto a los que reportaron en el 2015 (5.776) representa

un incremento del 27.3% respecto del 2015.

El mantener la plataforma disponible todo el tiempo hasta las 11:59:59 p.m. del 25 de febrero de 2016,

permitirá una vez más a la entidad blindar a la entidad en los procesos administrativos que adelante contra

las entidades vigiladas que no reportaron oportunamente y que en otrora, encontraban en la NO

disponibilidad de la plataforma, la razón o causa para evitar y/o eludir las sanciones legales a que hubiere

lugar por no cumplir con esta obligación.”

Del informe presentado con NURC 3-2016-004378 por la Oficina de Tecnologías de la Información, se

extraen los siguientes apartes:

“1. Estrategia ejecutada

Para el reporte del periodo 43 del 2015 se trazó y ejecutó la estrategia cristalizada en las siguientes acciones:

El día 11 de febrero de 2016, se adelantó capacitación a 26 funcionarios de People Contact entre asesores y

supervisores, con el fin de fortalecer el conocimiento y competencia de quienes atienden las llamadas telefónicas de los


vigilados sobre creación de usuarios y contraseñas a nuevas entidades vigiladas, indicar sobre las preguntas y problemas

más frecuentes que tienen los vigilados al momento de reportar, así como indicar en donde se encontraba la

documentación, manuales y guías que le permitiesen a los vigilados conocer y poder atender esta responsabilidad.

Paralelo a la actividad anterior, desde el 5 de febrero de 2016, se mejoraron los mensajes del PBX 4-837000 y de la

Línea Gratuita Nacional 018000513700, tal como se puede verificar de forma directa

Se prestó atención en el primer piso desde el 10 al 25 de febrero de 2016, sitio al que acudieron 80 entidades vigiladas.

De éstas 32 accedieron entre el 10 y 19 de febrero del 2016 y las 48 restantes entre el 22 y el 25 del mismo mes.

Con el fin de apoyar y alertar a los vigilados para que hiciesen el reporte de información de manera oportuna, se remitieron

tres mensajes de correo electrónico con las estadísticas tal como se muestran en la siguiente tabla:

Tabla Estadística de Mensajes de Correo Enviados

Fecha Asunto Enviados Rechazados

04/02/2016 Reporte Información Circular Única Periodo 43 –

Diciembre 2015 7525 852


Diciembre 2015 7525 878


Diciembre 2015 12211 4107

29/02/2016 Reporte Extemporáneo Periodo 43 – Diciembre

2015 2265 580

Es importante acotar, que estos mensajes de correo electrónico se remitieron a los vigilados que habían reportado y a aquellos

que figuran en las bases de datos de Reps.

A través de nuestro portal web, nuestra cuenta de Facebook y de Twitter se publicaron los Banner informativos, con el

fin de recordar a los vigilados las fechas de reporte y las ayudas que brindamos en este proceso.

Se suscribió el Contrato 085 de 2016 con objeto: “Prestar servicios profesionales para brindar apoyo a la Oficina de

Tecnologías de la Información en el soporte técnico al Sistema de Recepción, Validación, Cargue de Circular Única –

RVCC, así como la implementación de la funcionalidad “validación miles de pesos” al mismo”, cuyas obligaciones

específicas fueron:

“1. Implementar y puesta en producción de la funcionalidad “validación miles de pesos” en el Sistema de Recepción,

Validación y Cargue de la información – RVCC, conforme a la propuesta presentada.

2. Realizar el plan de prueba a la funcionalidad implementada y ejecutarlo de acuerdo con lo definido con el Supervisor.

3. Elaborar y entregar la documentación relacionada con la funcionalidad, así como las pruebas de ejecución de la base

de datos, pruebas de cargue y estrés, manual de instalación y parámetros de la misma.

4. Prestar soporte en sitio disponiendo de un profesional en Ingeniería de Sistemas en las instalaciones de la

Superintendencia para atender cuatro (4) días el cierre de periodo de cargue de la información, parálisis, fallas o errores

en el sistema RVCC.

5. Prestar soporte remoto, el cual debe cumplir con los siguientes acuerdos de niveles de servicio:

o Disponibilidad de un ingeniero de sistemas desde las oficinas de Skena S.A.S.

o Atender las solicitudes presentadas por la Oficina de Tecnologías de la Información en un tiempo de respuesta

inmediata en horario de oficina 4x5 (mediodía 4 horas al día por 5 días de la semana) mediante asesoría telefónica,

chat o correo electrónico.

7. Brindar capacitación o transferencia de conocimiento al personal técnico de la Superintendencia Nacional de Salud,

relacionado con la funcionalidad implementada, que permitan a los mismos la administración y uso del sistema, la cual

debe tener una duración mínima de 2 horas de 1 sesión previamente acordadas con el supervisor y contar con un

mínimo de 3 asistentes.

8. Ceder los derechos de autor sobre la funcionalidad “validación miles de pesos” implementada durante la ejecución

del contrato al Sistema de Recepción, Validación y Cargue de la información – RVCC, a las cuales renuncia

expresamente a cualquier oportunidad de explotación comercial o gratuita o cualquier reclamación por vía judicial o

administrativa. La cesión a que se hace referencia, se suscribirá en un documento adicional.

9. Entregar a partir de la puesta en marcha de la funcionalidad “validación miles de pesos” una garantía por seis (6)

meses por errores o defectos en la implementación de la misma.”


A través de este contrato se garantizó el soporte y la disponibilidad de la plataforma tecnológica a través de la cual

reportan los vigilados, estuviese disponible, atender contingencias de forma inmediata, atención de errores de segundo

nivel, y la inclusión de un filtro que permitiese a los vigilados tener la conciencia de que el reporte de las cifras financieras

lo hiciesen en miles de pesos y determinación de estadísticas.

Adicional al apoyo telefónico por el Call Center, se dio soporte a través de la Mesa de Ayuda, Contrato 179 de 2015 y se

mantuvieron las ayudas y manuales a disposición de los vigilados en el portal.

1. Resultados Obtenidos

Como resultados de la ejecución de la estrategia descrita en el anterior numeral, se logró:

2.1. Logros generales del Reporte de Circular Periodo 43 corte 31-diciembre de 2015

Los servidores de la Superintendencia Nacional de Salud que prestan los servicios de recepción de la información

(archivos) de los vigilados estuvieran disponibles y el servicio 7 x 24 y no se presentó denegación de servicio en los

mismos.

La entidad contó y dispuso de un canal de comunicaciones de 128 Mbps para los temas de recepción y cargue de

información de Circular Única.

El registro de cargue de los vigilados que reportaron a tiempo demuestra que el cargue fue continuo.

Por tanto, la Entidad a través de la Oficina de Tecnologías de la Información, prestó los servicios para la recepción validación

y cargue de la información de los vigilados del periodo 43 continuamente hasta el día 25 de febrero 11:59:59 PM en el cual

7357 vigilados realizaron el cargue oportuno.

1.2. Validaciones, Infraestructura

El proceso de reporte de Circular Única, tiene dos fases o etapas, la primera de validación y la segunda de cargue. En cuanto

a la primera de las 42.120 el sistema muestra 16.460 exitosas, 5.504 con errores de estructura y 20.000 con errores de

cálculos o de procedimiento, esto podría indicar a los vigilados les toma más tiempo es superar la malla de validación de

cálculos que verifica el contenido de los archivos. A continuación se muestra el gráfico:

El comportamiento de las validaciones es similar a la de los cargues oficiales en relación a la cantidad por día, edificando que

la mayoría (71%) se realiza en los últimos 3 días antes de cerrar el periodo, alcanzando hasta 11.221 validaciones en un día.


Para procesar esta cantidad de validaciones el sistema dispuso de 8 bases de datos que le permitieron operar de manera

continua y con un tiempo de respuesta adecuado (…).

En total 7.822 vigilados intentaron validar sus archivos en el sistema por lo menos una vez en este periodo. De este total 465

no reportaron oficialmente por algún novito, es decir el 6% de los vigilados que validaron no cargaron.

(…)

2.4. Estadísticas del Reporte de Circular Periodo 43 corte 31-diciembre de 2014

El resultado final a 25 de febrero de 2015, teniendo en cuenta que el Sistema de Información estuvo disponible 56 días, el

total de entidades que reportaron ascendió a 7.357. En los 31 días del mes de enero, tan solo reportaron 336 vigilados, que

corresponden al 4.57% del total de reportes realizados, mientras que en los 25 días de febrero, cargaron información 7.021

que representan el 95.43%.

De otra parte, es importante resaltar que en los últimos diez (10) días reportaron 6.326 vigilados, que corresponde al 85.97%

de todos los reportes.

Lo anterior, tal como ocurrió en el 2015 muestra como en la práctica los vigilados dejan el cargue de información para los

últimos días, tal como se muestra enseguida:


(…)

Análisis de reporte oportuno del 25 de febrero de 2016 versus reporte oportuno de febrero de 2015

El 25 de febrero del 2016 reportaron 7.357 vigilados, mientras que el 25 de febrero de 2015 solo lo hicieron 5.776, es

decir que en el 2016 reportaron el 27,37% más vigilados que en la misma fecha del 2015.

Las Entidades Adaptadas al Sistema, en el 2016 reportaron dos (2) el 200% respecto al 2015 que solo fue una.

En el 2016 reportaron 8 vigilados que prestan el servicio de Ambulancia Prepagada, mientras que en el 2015 solo lo

hicieron tres (3).

Doce (12) Compañías de Seguros Autorizadas operar SOAT en febrero de 2016 y solo cuatro (4) lo hicieron en febrero

del 2015.

Para la Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo el comportamiento fue de 25 reportaron en el 2016, y

tan solo 17 en el 2015.

En el 2016 veinticinco 25 Cajas de Compensación Familiar No ARS reportaron, contra 17 del 2015.

El total de IPS Naturaleza Privada que reportaron en el 2016 fue de 6.237, contra 4.737 del 2015.

Para el 2016, solo reportaron seis (6) Administrativa para Administrar e Intervención Técnica Administrativa contra ocho

(8) que lo hicieron en el 2015

Análisis de reporte oportuno del 25 de febrero de 2016 versus reporte oportuno de julio de 2015

Con respecto a los vigilados que reportaron oportunamente a julio de 2015, un total de 7.385 para el periodo 43 de

diciembre de 2015 solo reportaron el 99.62% de este total.

En el 2016 ocho (8) Empresas de Medicina Prepagada reportaron, en el 2015 solo siete (7).

Veinticinco (25) Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo reportaron en el 2016, en junio de 2015 solo

lo hicieron veintitrés (23).

En el 2016 reportaron más IPS Naturaleza Pública, 952, en el 2015 solo reportaron 936.

En cuanto a los que disminuyeron, están las Administrativa para Administrar e Intervención Técnica Administrativa, en

febrero del 2016 reportaron 6, contra 7 que reportaron en julio del 2015.


Para las Entidades Promotoras de salud del Régimen Subsidiado, hubo una disminución, toda vez que en febrero del

2016 reportaron 36 y en julio del 2015 lo hicieron 41.

En el 2016 reportaron ocho (8) entidades que prestan el Servicio de Ambulancia Prepagada, nueve (9) en el 2015.

También disminuyo el reporte de las Cajas de Compensación Familiar no ARS, ya que en el 2016 lo hicieron veinticinco

(25) contra veintisiete (27) que reportaron en julio del 2015.

Respecto de las entidades denominadas Regímenes de Excepción y Especiales solo trece (13) reportaron en el 2016,

mientras que en el 2015 lo hicieron (14).

Por último en el 2016 reportaron (6237) IPS Naturaleza Privada, contra (6274) que lo hicieron en el 2015. “

El Sistema de Recepción, Validación y Cargue Circular Única-RVCC, es el que suministra al proceso

de Cálculo, Liquidación y Recaudo de Tasa, la base de vigilados y el que consolida la información de

otras bases de datos de fuentes tanto internas como externas, lo cual se verá reflejado una vez se

haya probado y autorizado la implementación de la interoperabilidad entre RVCC y SGT; situación que

la Oficina de Tecnologías de la Información ha manifestado que actualmente se encuentra pendiente

su implementación dado que no se ha establecido por parte de los proveedores de los dos sistemas

(SUPERCOR y SGT), la fecha en la que se podrá “iniciar el consumo de la información respectiva y ponerla

a disposición de los usuarios de la plataforma”.

SISTEMA DE GESTION DE TASA (SGT)

De conformidad con las funciones contenidas en las Leyes 87 de 1.993 y 1474 de 2.011 y Decretos

Reglamentarios Nos. 1826 de 1.994, 1537 de 2.001, Decreto 2462 de Noviembre de 2013 y demás

normas que regulan la materia, la Oficina de Control Interno ha realizado seguimientos y

acompañamientos relacionados con el Sistema de Gestión de Tasa-SGT, en los cuales se ha

plasmado la posición de esta Oficina, frente a la imperiosa necesidad de utilizar la tecnología como

una herramienta que permita automatizar, agilizar y hacer más segura la ejecución de los procesos y

procedimientos establecidos en la Entidad, mitigando riesgos en desarrollo de los mismos, en especial

el proceso transversal de Cálculo, Liquidación y Recaudo de Tasa.

En el informe presentado por la Oficina de Control Interno mediante NURC 3-2016-001867 del 2 de

Febrero de 2016, se relacionaron algunos de los informes y/o comunicaciones emitidos en tal sentido,

y que hacen especial relación con el proceso de Cálculo, Liquidación y Recaudo de la Tasa a favor de

la Superintendencia Nacional de Salud, proceso para el que finalmente se adquirió un sistema de

información que permite que la consolidación de información, el cálculo, la liquidación, la notificación,

el recaudo y la cartera para la Tasa de Inspección, Vigilancia y Control, se realice de manera integral

y sistémica.

En el mencionado documento también se relacionan los informes producto de los seguimientos a la

ejecución de los contrato 611 de 2013 (adquisición del software) y del contrato 188 de 2015 (mejoras

al SGT), el cual finalizó el 29 de Febrero de 2016 y actualmente se encuentra en periodo de garantía.

MANIFESTACIONES DE LAS DEPENDENCIAS EN CUANTO AL SISTEMA DE GESTION DE

TASA-SGT

En el informe que ahora nos ocupa, se realiza la Auditoría al Proceso de Gestión de Tasa de

Supervisión y Control de la Superintendencia Nacional de Salud Liquidada en la vigencia 2015,

verificando el funcionamiento de la herramienta tecnología Sistema de Gestión de Tasa (SGT),

detectando posibles inconformidades por parte de las dependencias que tienen injerencia en el mismo,

presentado las recomendaciones correspondientes, si a ello hubiere lugar.


A continuación se transcriben las manifestaciones presentadas por las dependencias que hacen parte

de este proceso transversal, en las cuales indican si han tenido inconvenientes con el manejo del

Sistema de Gestión de Tasa, las gestiones que ellas mismas han adelantado para solicitar la

implementación de ajustes y/o mejoras a la herramienta tecnológica, y la respuesta dada por parte de

Secretaría General y de la Oficina de Tecnologías de la Información, líderes funcional y técnico,

respectivamente, de este sistema de información.

De acuerdo con la Resolución No. 1520 de 2014, los siguientes son los procedimientos (Artículo 1º.) y

las dependencias que intervienen en el proceso Gestión de TASA (Artículo 2º.):

Dado lo anterior, las siguientes son las apreciaciones de las mencionadas dependencias en cuanto al

manejo y utilidad del Sistema de Gestión de Tasa-SGT:

SUPERINTENDENCIA DELEGADA PARA LA SUPERVISIÓN INSTITUCIONAL

En relación con este tema, esta Superintendencia Delegada mediante NURC 3-2016-006646 del 11

de Abril de 2016, informa que: “Sobre los inconvenientes que se han presentado en el aplicativo de SGT, se

encuentra el reportado por la Directora de EAPB Ibette Guzman, por correo electrónico el 2 de febrero de 2016

(adjunto), en donde se informaba que el sistema reportaba un retraso en la labor de 330 días, no siendo así,

para dar solución a lo anterior la Directora solicitó actualización de la información a las fechas reales y solicita la

forma de poder ver la totalidad de actividades realizadas en el sistema hasta la fecha, en ese mismo correo, la

directora solicitó información sobre la forma de identificar quienes realizaban los tramites en el sistema, lo anterior

por que los usuarios cuentan con el mismo usuario y contraseña.”

El mencionado correo emitido por la Directora de EAPB, fue enviado a Secretaría General y a la

Oficina de Tecnologías de la Información, quienes informaron que el caso se presentó debido a que el

tema estaba relacionado con las ARL, entidades que desde la vigencia 2015 eran incluidas en el

sistema para cobro del tributo, aunque se tenía pendiente por cobrar vigencias anteriores; situación

que está siendo revisada y normalizada por las áreas funcional y técnica, respectivamente.

OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN

En relación con este tema, la Oficina Asesora de Planeación mediante NURC 3-2016-006619 del 8 de

Abril de 2016, informa que:


“Para el cargue de la información en el Sistema de Gestión de Tasa – SGT de los Costos de Supervisión y Control

de la Superintendencia Nacional de Salud de la vigencia 2015, el aplicativo requirió varios ajustes por garantía,

que se fueron solicitando durante el cargue de la información.

Inicialmente se hicieron 5 (cinco) solicitudes a Sertisoft, que fueron gestionadas por medio de la Oficina de

Tecnologías de la Información y se encuentran relacionadas en la siguiente tabla:

No. Radicación

Fecha Radicación

Descripción Solicitud

Estado de la Solicitud

SOL-15-000022 13/02/2015

Ingresando la información al módulo de Fijación de Costos, del Sistema SGT, encontramos que cuando se copia el dato con decimales, la sumatoria en la matriz del sistema es exactamente igual al ejercicio desarrollado en Excel por la oficina Asesora de Planeación, pero al darle la opción Guardar y Actualizar Documento o Guardar y Editar Documento, la sumatoria registrada anteriormente cambia y los decimales que fueron ingresados desaparecen. Razón por la cual esperaremos una solución por parte de ustedes para continuar con la tarea asignada.

Se solucionó para la segunda Tabla del módulo en adelante.

SOL-15-000023 13/02/2015 Al momento de crear el techo presupuestal en fijación de costos, el documento se crea, pero no se deja eliminar y no actualiza el estado de la pantalla inicial.

Esto fue solucionado en el sistema.

SOL-15-000025 13/02/2015

Al ingresar los datos de Gastos de Personal, encontramos que existen conceptos de costos que pueden cambiar en cada vigencia, por lo que solicitamos las instrucciones para editar estos conceptos, instrucción que no se encuentra en el “Manual de Usuario Fijación de Costos”.

Actualmente el sistema permite editar y crear conceptos de costos.

SOL-15-000026 13/02/2015 Al ingresar Gastos de Funcionamiento encontramos que en el nombre de cada dependencia, antes de la palabra Delegada debe ir la palabra “Superintendencia”.

Esto fue actualizado en el sistema.

SOL-15-000027 13/02/2015 En el desarrollo del ejercicio, cuando se da la opción guardar aparece el siguiente mensaje, por lo cual se solicita que el tiempo en el que caduque la sesión sea más largo.

Esto fue ajustado en el sistema.

Adicionalmente a las solicitudes tramitadas, fue radicado a la Secretaría General el día 16 de abril de 2015 un

memorando bajo NURC: 3-2015-006725, en el cual se enuncian 9 (nueve) puntos fundamentales, describiendo

inconvenientes y dificultades encontrados en el cargue de información, mencionando los documentos por medio

de los cuales se informó a las partes interesadas durante el cargue de información.

Teniendo como base este memorando la Secretaría General solicita a la firma Unión Temporal ABITS

SERTISOFT mediante oficio radicado bajo NURC: 2-2016-038849, atender los requerimientos remitidos por la

Oficina Asesora de Planeación.

Posteriormente al cargue de la información, se radicaron en el mes de mayo, 6 (seis) solicitudes descritas a

continuación:

No. Radicación

Fecha Radicación

Descripción Solicitud

Estado de la Solicitud

SOL-15-000143 13/05/2015

Desde el rol de usuario Fijación de costos en el menú Administrar permitir la opción de Edición de grupos donde se pueda editar, actualizar crear y borrar. Considerando que esto es parametrizable y editable en la herramienta. Luego verificarlo en el ambiente de pruebas.

Pendiente por gestionar

SOL-15-000145 13/05/2015

Dar una alerta al usuario en Techo Presupuestal cuando exista un cambio e informar que solo será visible una vez se radique. De igual forma documentar en el Manual del Usuario de Fijación de Costos de Supervisión y Control la mencionada situación.

El manual del usuario fue actualizado.

SOL-15-000146 13/05/2015

Aclarar en el Manual del Usuario de Fijación de Costos de Supervisión y Control que en el menú Administrar al crear las actividades Delegadas (PAG) es necesario asociarla con las actividades existentes en la tabla y para esto requiere un procedimiento que no se encuentra descrito en el Manual.


SOL-15-000149 14/05/2015 Aclarar en el Manual del Usuario de Fijación de Costos de Supervisión y Control que para ingresar los datos es necesario separar con coma (,) los miles y con punto (.) los decimales.


SOL-15-000150 14/05/2015 Detallar en el Manual del Usuario de Fijación de Costos de Supervisión y Control el paso a paso las opciones administrables por el usuario: Como crear, editar borrar.

El manual del usuario fue actualizado

SOL-15-000151 14/05/2015 Alertar al usuario que su sesión está por cerrarse. Pendiente por gestionar.


En el mes de agosto se habilita un ambiente de pruebas para verificar estas solicitudes; el día 14 de agosto la

Oficina Asesora de Planeación remite por correo electrónico a Secretaría General y a la OTI el documento

“Resultados Pruebas. Módulo Gestión de Fijación de Costos“, donde se explica detalladamente las pruebas

realizadas al módulo Fijación de Costos de Supervisión del sistema de Gestión de Tasa, identificando que se

encuentran pendientes dos solicitudes:

La solicitud SOL-15-000143 teniendo en cuenta que al crear grupos de conceptos no son visibles en las

Tablas del módulo de fijación de costos.

Según la metodología y lo requerido por la OAP, los Proyectos de Inversión y No aportantes, primero que

todo no hacen parte del Grupo de Gastos Generales en donde actualmente se encuentran cargados, estos

corresponden a otro Grupo diferente, además según lo requerido deben ser sumados después de que sean

absorbidos los costos de las áreas de Apoyo por las áreas Misionales. Por lo tanto, se encuentra pendiente

este ajuste al módulo en referencia.

La solicitud SOL-15-000151, debido a que el sistema no alerta al usuario que su sesión está por terminar.

Esto fue tomado como una oportunidad de mejora para el aplicativo en general.”

Estas solicitudes aún se encuentran en evaluación por la parte técnica, funcional y del proveedor.

OFICINA ASESORA JURÍDICA

En relación con este tema, la Oficina Asesora Jurídica mediante NURC 3-2016-006621 del 8 de Abril

de 2016, informa que:

“En relación con la problemática frente al funcionamiento del SGT, se pueden destacar los siguientes casos:

- VINOS DE LA CORTE: en el mes de octubre de 2015 se solicitó facilidad de pago por lo correspondiente a tasa vigencia 2015, fecha en la cual la Coordinación del Grupo de Cobro Coactivo procedió a iniciar las gestiones a través del aplicativo SGT generando la simulación de las cuotas y el valor a pagar por el 30% como cuota inicial, información que se entregó al vigilado.

Una vez allegado el comprobante de pago del 30% en término por parte del vigilado, la acción a cargo del Grupo de Cobro era generar a través del SGT la resolución por la cual se concede la facilidad de pago, momento en el cual iniciaron los inconvenientes del SGT, debido a que no generaba la plantilla de facilidad de pago.

Esta situación se prolongó hasta el 19 de enero un día antes del pago de la primera cuota concedida al vigilado. Sin embargo, se logró expedir la resolución y se notificó al día siguiente presentando las excusas correspondientes al vigilado, quien requirió a la entidad en diversas ocasiones debido a que no entendía las razones por las cuales no se le expedía y notificaba la misma.

Superado dicho impase, el vigilado remitió el recibo de la primera cuota el cual una vez verificado reporta un valor distinto al mencionado en la facilidad de pago. Situación que nuevamente se puso en conocimiento de la OTI y Secretaría general para verificación del error, y la obtención de una solución inmediata y definitiva. A la fecha este inconveniente no ha sido solucionado y los recibos se envían vía correo electrónico de manera tardía, toda vez que su envío depende de la entrega del recibo por parte de Sertisoft a la Coordinación de Cobro.

- PRIMER Y SEGUNDO COBRO PERSUASIVO: el sistema de gestión de tasa presenta un error en la creación de los PDF de los documentos firmados por la coordinadora del grupo de cobro, toda vez que aparece en el flujo que los documentos se encuentran firmados pero cuando se verifica el expediente digital no aparece el PDF. Este error se puso en conocimiento del Administrador Técnico del Sistema en la OTI y al Administrador Funcional del Sistema en la Secretaría General y la fecha de entrega de la solución está para el 8 de abril de 2016.

- REPORTES GRUPO DE COBRO: No obstante la solicitud elevada mediante memorando 3-2015-008307 por parte de la Asesora Encargada de las Funciones de la Oficina Asesora Jurídica, sobre la necesidad de crear un reporte específico para el grupo de cobro, a la fecha no existe solución a esta problemática.

Se requirió nuevamente a la OTI y a Sertisoft para el soporte en la capacitación y habilitación de reportes sin que se pudiera encontrar uno que cumpliera con la necesidad del Grupo de Cobro.

No obstante, el día jueves 7 de abril de 2016 el Administrador Funcional del Sistema de la Secretaría General con el objeto de dar solución transitoria al Grupo de Cobro para la obtención de la información requerida sobre recaudo, le habilitó el reporte denominado “Cuadro Financiero Discriminado” que contiene toda información de recaudo de la entidad y del cual se pudieron extraer las cifras sobre los expedientes que se encuentran en el grupo de cobro con pago y en condición de no pago a la fecha, tal como se informa en los numerales anteriores.


Finalmente, se reitera que la Oficina Asesora Jurídica - Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva se encuentra comprometida con el cumplimiento en el ejercicio de la actividad de cobro en atención a los principios de celeridad, eficiencia y eficacia y conforme la función establecida en el Decreto 2462, artículo 8°, numeral 4, que señala: “4. Ejercer la facultad de cobro persuasivo y la de jurisdicción coactiva, frente a las tasas o contribuciones, multas y demás obligaciones a favor de la Superintendencia, ajustándose para ello en la normatividad vigente sobre la materia.”

Las situaciones señalas por la Oficina Asesora Jurídica, se encuentran en el siguiente estado:

Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva

OBSERVACIONES AL INFORME PRELIMINAR

La Oficina Asesora Jurídica mediante NURC 3-2016-008234 del 29 de Abril de 2016, en ejercicio del

derecho de defensa y contradicción hace observaciones al informe preliminar de Auditoría Tasa

vigencia 2015 presentado por la Oficina de Control Interno con NURC 3-2016-007643 del 22 de Abril

de 2016, solicitando se ajuste la redacción de los casos explicados durante la visita in situ a los Grupos

de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva y de Única y Segunda Instancia, los cuales se transcriben

a continuación.

En la visita in situ realizada a la Coordinadora del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva,

se le explica detalladamente al equipo auditor la situación presentada con algunos temas relacionados

con el Sistema Gestión de Tasa, los cuales se relacionan a continuación y así como el estado actual

de los mismos:

CASO EXPUESTO POR LA COORDINADORA ESTADO AL 29 DE ABRIL

DE 2016

VINOS DE LA CORTE “En lo que respecta al caso de VINOS DE LA CORTE, se presentó la siguiente situación: En el mes de octubre de 2015, el mencionado vigilado solicitó facilidad de pago por lo correspondiente a tasa 2015, fecha en la cual efectúo el pago del 30% del valor informado por la Coordinación de cobro una vez realizada la simulación en el SGT del valor a pagar por la cuota inicial y diez cuotas más iniciando en el pago de la primera cuota el 20 de enero de 2016 y terminando el 20 de octubre del presente año. Una vez obtenida la confirmación del pago del 30%, se procedió a la siguiente tarea que tenía programada el SGT, esto es, firmar la resolución por la cual se otorga una facilidad de pago, momento a partir del cual se presentaron varios problemas, siendo el primero que no se generaba la plantilla para firma. Con ocasión de la demora se solicitó la habilitación de la plantilla para modificación por parte de la Coordinadora teniendo en cuenta que la entidad debía notificar por correo la resolución que concede la facilidad de pago y los términos para el mes de enero de 2016 era muy cortos. Sin embargo, esto solo fue posible hasta el 18 de enero de 2016 fecha en la que se expidió la resolución (que si bien generó un consecutivo no incluyó fecha y se realizó de manera manual), que se envió por correo electrónico el 19 de enero, para que el vigilado alcanzara a realizar el pago el 20 de enero conforme lo acordado desde el mes de octubre de 2015. Superado el inconveniente referente a la resolución, se generó un segundo problema relacionado con la expedición de los recibos de pago, que hace el sistema de manera automática para el pago programado. El 25 de enero de 2016, una vez el vigilado remitió recibo de pago por el valor correspondiente a la primera cuota, se advirtió por parte de la Coordinación de cobro un error en el valor a pagar, es decir, el sistema generó recibo por un menor valor al que realmente correspondía a la primera cuota, situación que se puso de presente al Administrador Técnico de la OTI y directamente se pidió solución a SERTISOFT quien manifestó que se le daría solución en el menor tiempo posible. No obstante, este problema no se solucionó para el pago de la segunda cuota pues el sistema seguía presentando error y arrojaba recibos de pago por valores que excedían considerablemente el valor de la cuota que le fue comunicada al vigilado. Siendo así, y ante la falta de respuesta a las solicitudes que se realizaron por parte de la Coordinación de cobro en el sentido que se informara si ya se había dado solución al caso durante el mes de enero y febrero, SERTISOFT de manera excepcional imprimió el recibo de pago de la segunda cuota (febrero)

La situación según informa SERTISOFT y el administrador técnico de la Oficina de Tecnologías de la Información fue normalizada hasta el 18 de abril de 2016.


cobrando el valor que correspondía a la primera con el objeto de regularizar los pagos conforme la facilidad de pago concedida. Frente a lo anterior, SERTISOFT se comprometió a dar solución para el recibo de pago del mes de marzo, situación que no fue corregida en tiempo pues el vigilado se comunicó para informar que el recibo le seguía arrojando una suma muy alta para pagar y nuevamente se debió imprimir el recibo de pago y enviarlo por correo electrónico el mismo día del pago, dado que SERTISOFT lo entregó en la fecha de pago. Finalmente, el 5 de abril de 2016 se citó a reunión con el Administrador Técnico de la OTI, SERTISOFT y la Coordinadora de Cobro para revisar entre otros temas pendientes, el caso en concreto de VINOS DE LA CORTE, y SERTISOFT informó que si bien para el día de la reunión no existía solución para el presente caso, la misma sería entregada el 13 de abril del presente año. Sin embargo, la situación según informa SERTISOFT y el administrador técnico de la OTI fue normalizada hasta el 18 de abril de 2016. Es de resaltar que VINOS DE LA CORTE presentó inconvenientes durante la ejecución de la facilidad de pago de tasa 2014, los cuales ya fueron superados en su totalidad.”

PRIMER Y SEGUNDO COBRO PERSUASIVO: “Es de precisar que el sistema si generó las tareas en debida forma, pero el inconveniente se presentó en la generación del PDF, pues aun cuando en la trazabilidad del expediente aparecía que se firmó el documento de primer y segundo cobro en tiempo, la imagen del PDF no se cargaba.”

Tema ajustado en Abril de 2016.

REPORTES GRUPO DE COBRO: La Coordinadora del Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva, ha requerido a Secretaría General se le colabore con la definición de un reporte específico, donde se pueda consultar los datos de las entidades vigiladas que se encuentran en mora, donde se registre el valor de capital, el valor de intereses, valor total de la deuda, edad de la deuda, entre otros ítems, el cual hasta la fecha no ha sido generado; no obstante lo anterior, Secretaría General habilitó a la Coordinadora de este Grupo, la consulta del reporte “Cuadro Financiero Discriminado”, el cual, según ella lo manifiesta, no es confiable, ya que en los casos que hay mora, los valores de intereses aparecen en cero, en otros casos no aparecen todos los vigilados que están en mora, entre otros aspectos.

Tema Pendiente

Impresión masiva de actos administrativos: Tenía problemas de tiempo de respuesta, a pesar de que los grupos masivos eran de 50 documentos.

Tema solucionado en Abril de 2016.

Plantilla Mandamiento de Pago: al firmarse no generaba el PDF y salía sin número.

Tema solucionado en Abril de 2016, incluyendo el cambio de plantilla (que no apareciera como copia controlada)

Generación Autos de Archivo: “En reunión del 5 de abril de 2016, SERTISOFT aclaró que si bien en reuniones anteriores se había hecho referencia a una nueva tarea denominada auto de archivo, el alcance del contrato iba hasta el envío de un correo electrónico mediante el cual se informaba el pago de la obligación, para que de ser procedente el Grupo de Cobro expidiera el auto de terminación y archivo de cada expediente. Lo anterior, dado que por la falta de interoperabilidad entre SUPERCOR y SGT el Grupo se ha visto en la necesidad de imprimir el expediente digital y para su terminación y archivo requiere de la certificación de pago de la obligación.”

Tema pendiente, sin solución

De otra parte, de acuerdo con lo manifestado por la Coordinadora y evidenciado en la visita in situ, el

sistema es demasiado lento, lo que impide agilidad en las labores propia del Grupo y más cuando se

trata de firmas masivas.

Por último, esa Coordinación informa que los documentos relacionados con el proceso de Tasa, son

radicados por el Sistema de Gestión de Tasa y por SUPERCOR, situación que genera reprocesos y

sobrecarga debido a que se debe estar verificando simultáneamente en los dos sistemas, la

verificación del caso, realizar el trámite y al finalizarlo, hacer la descarga en ambos sistemas. En este

punto, vuelve a tener incidencia la recomendación que tiene que ver con la efectiva implementación de

interoperabilidad entre las herramientas tecnológicas de la Institución, por lo que ante la evidencia

ahora planteada y al haber adquirido la posibilidad la institución (Interoperabilidad), se recomienda

ponerla en producción, procurando superar la situación ahora expuesta.


Grupo de Única y Segunda Instancia

En la visita in situ realizada a la Coordinadora del Grupo de Única y Segunda Instancia, se le explica

detalladamente al equipo auditor las situaciones presentadas en el uso del Sistema Gestión de Tasa:

Antes de comenzar a detallar los inconvenientes presentados, es necesario precisar que los menús

dentro del SGT para este Grupo, se dividen en antigua versión y nueva versión; es decir, que se les

activó un nuevo panel donde se encuentran las mejoras recibidas en la ejecución del contrato 188 de

2015, conservando la versión antigua.

CASO EXPUESTO POR LA COORDINADORA ESTADO AL 29 DE

ABRIL DE 2016

De acuerdo con lo manifestado por la coordinadora y lo evidenciado en la visita in situ, el sistema

de gestión de tasa "antiguo", es demasiado lento, situación que impide a los abogados del grupo

cargar en un tiempo razonable las plantillas de recursos de reposición al sistema ya que el cargue

de los recursos se tarda alrededor de 30 minutos por caso.

Así mismo, es preciso señalar que para efectuar la proyección del recurso de reposición en el

sistema antiguo la plantilla no puede diligenciarse completa, sino que debe realizarse por

párrafos, tarea que hace más lento el cargue de la resolución pues los abogados del grupo tardar

alrededor de 30 minutos para cargar un párrafo.

En el sistema antiguo no permitía cargar imágenes (como soportes del REPS y Certificado de

Cámara y Comercio) dentro de las plantillas de recurso de reposición, desde el mes de junio de

2015., sin embargo, a través de las múltiples solicitudes del Grupo de Única y Segunda Instancia

dicha situación fue solucionada por la firma Sertisoft en el mes de abril de 2016.

Solucionado Abril

de 2016

Con la nueva versión, se implementó una funcionalidad que hace interacción directa con word,

permitiendo copiar todo el texto de una resolución en una sola acción, aunque las plantillas

definidas para Recurso Extemporáneo y Revocatoria Directa, no están funcionando; situación que

en el ambiente de pruebas fue aprobada porque al momento de verificarse, fue exitosa. En el

paso a producción, se han presentado muchos errores e inconsistencias; siendo la recomendación

de la Oficina de Control Interno, que la situación pueda solucionarse prontamente

Otra situación evidenciada, es que los perfiles de usuarios (Coordinador y Abogados) tienen los

mismos íconos o menús y de acuerdo con la explicación dada al equipo auditor, el Abogado solo

debe poder proyectar respuesta y le aparecen los mismos íconos que al Coordinador. Para mejorar

esta situación, se recomienda a la Oficina Asesora Jurídica, solicitar la revisión y ajuste de los

perfiles definidos para cada uno de los grupos, y así mismo actualizar la lista de funcionarios

autorizados, para que tanto Secretaría General como la Oficina de Tecnologías de la Información,

puedan realizar los ajustes en el SGT.

De otra parte, se evidencia que una vez la tarea es asignada al abogado para que efectué el

proyecto de resolución, en el sistema “antiguo y nuevo” este debe escoger en el SGT el tipo de

plantilla que va a diligenciar (CONFIRMA, REVOCA. MODIFICA), sin embargo, cuando elige

cualquiera de las plantillas ninguna de las ellas se permite ver, es decir, no se puede observar el

contenido de ninguna de las plantillas y el abogado no puede diligenciar el proyecto y remitírselo

para revisión de la coordinadora. Lo anterior, pone de presente que las plantillas que fueron

remitidas para que la firma SERTISOF cargara al sistema puedan consultarse, circunstancia que

hace imposible que el abogado proyecte el recurso.

Así mismo, se observó en la visita que si el abogado quería asignar la tarea para revisión de la

coordinadora el sistema de gestión de tasa no permitía su asignación, pues en la parte superior

del aplicativo no se encuentra habilitada la opción de “radicar”, la cual permite efectuar la

asignación real de la tarea para revisión de la coordinadora.

Tema pendiente


Por otro lado, en el “sistema nuevo”, se observa que este tiene contemplada la opción de solicitar

la práctica de pruebas previo a resolverse los recursos de reposición o solicitud de revocatoria

directa dichos sistema permite que se decreten pruebas a dependencias internas o externas, sin

embargo el sistema no registra el profesional o dependencia a la cual se le asígnala tarea para su

resolución, es decir, no se puede verificar la trazabilidad cuando es asignada a la dependencia, lo

que impide conocer en qué estado se encuentra el trámite ni quien lo está ejecutando; situación

que ha ocasionado que los tiempos asignados para su atención se excedan y en muchos casos, no

se aporten las pruebas.

Además, existen expedientes electrónicos en el aplicativo “nuevo y viejo”, del SGT cuyos

documentos aún NO han sido cargados al sistema por parte de la secretaria general (acto

administrativo de liquidación de tasa, notificación del acto que liquidó la tasa, oficio a través del

cual se presentó el recurso o la solicitud de revocatoria contra el acto que liquidó la tasa, y en el

evento que existan pruebas, el auto a pruebas con sus respectiva respuesta y soportes

documentales); adicionalmente el flujo del expediente tampoco es actualizado por el sistema, lo

que impide conocer cuáles han sido las actividades realizadas y por cuál funcionario, situación que

obliga a los abogados del grupo de única y segunda instancia estar consultando otros sistemas de

información como SUPERCOR para determinar la trazabilidad y localizar los documentos faltantes

en el expediente electrónico.

Las actividades mencionadas en este párrafo, no están documentadas en ningún procedimiento

y se requieren con el fin de garantizar la trazabilidad y calidad de la información que hace parte

del expediente electrónico. Ante la situación expuesta por la Coordinadora del Grupo de Única y

Segunda Instancia, en el mismo sistema a través de la opción “ingresar comentario”, ella ha

registrado los avances de algunos procesos, con las implicaciones de tiempos y reprocesos ya

descritos. En este punto entonces la Oficina de Control Interno se permite dar dos (2)

recomendaciones 1) Que con el apoyo de la Oficina Asesora de Planeación pueda actualizarse el

procedimiento y 2) Se reitera recomendación de poner en funcionamiento la interoperabilidad

adquirida por la Institución, que permita actuar las herramientas tecnológicas de la Entidad de

manera eficiente, efectiva y eficaz.

Otra situación presentada es que al dar clic en la opción “proyectar respuesta a la revocatoria

directa” aparece un error que no permite generar la plantilla. Tema sin resolver, siendo la

recomendación que se trabaje en procura de poder superarlo.

Tema sin resolver

La Coordinadora del Grupo de Única y Segunda Instancia, presentó “Comentarios al Informe de Seguimiento

al Sistema de Gestión de Tasa, en cumplimiento de la función de Acompañamiento de la Oficina de Control Interno de Febrero

2 de 2016”, mediante NURC 3-2016-006832 del 13 de Abril de 2016, anexando todos los soportes

documentales que evidencian las fallas el sistema de gestión de tasa, los cuales se dejan como papeles

de trabajo para la elaboración del presente informe.

En cuanto al procedimiento efectuado por la Oficina Asesora Jurídica para el reporte de casos, la

Oficina de Control Interno recomienda muy respetuosamente que se sigan llevando a cabo las

solicitudes de verificación de las situaciones presentadas aportando los soportes necesarios (como

hasta ahora lo han realizado), para que tanto la parte técnica como la funcional, puedan determinar

cómo se clasifica la solución y así mismo se proceda, en aras de lograr que las funcionalidades

existentes y las mejoras recibidas, se puedan optimizar y/o corregir en el menor tiempo posible y con

la calidad requerida.(Negrilla fuera de texto es nuestra)

OBSERVACIONES AL INFORME PRELIMINAR

Sobre el informe preliminar presentado mediante NURC 3-2016-007643 del 22 de Abril de 2016,

la Secretaría General recopiló las observaciones planteadas por las dependencias

involucradas en este proceso transversal, dando respuesta mediante NURC 3-2016-008187 del

29 de Abril de 2016, solicitando a su vez, la verificación de algunas situaciones presentadas en


el Sistema de Gestión de Tasa para los módulos habilitados a la Oficina Asesora Jurídica,

manifestando que al 29 de Abril de 2015 se encuentran finalizadas, tal como se refleja en el

texto que a continuación:

“Una vez revisado el documento de la referencia y habiendo solicitado observaciones a los Grupos de la

Secretaría, dentro de los plazos establecidos por usted, le comunicamos que encontramos observaciones de

fondo al mismo, a pesar que este refleja la realidad del proceso sistémico de tasa en la vigencia auditada para la

fecha de presentación, sin embargo le comunico que a esta fecha, algunas de las recomendaciones realizadas

a cargo de la Secretaría General se han acatado efectivamente para lo cual solicitamos que se consulte con el

usuario beneficiario de cada una de las siguientes soluciones corroborando el estado que informamos a

continuación:

1. Acuerdo de pago de Vinos de la Corte: Estado: Finalizado

2. Mandamientos de pago: Estado: Finalizado

a. No asigna número consecutivo: Estado: Finalizado

b. Oficios de Cobro y mandamientos de pago firmados que no generaron PDF: Estado: Finalizado

c. Firma masiva de mandamientos de pagos: Estado: Finalizado

d. Ajuste párrafo Resuelve: Estado: Finalizado. El 24 de Abril Se remitió y ejecuto en producción el RFC.

3. Acompañamiento para determinar mediante qué reportes la Coordinadora puede consultar información de

la gestión de cobro y recaudo en el SGT: se activó reporte para consulta y no existen solicitudes posteriores.

4. Cambio de Logo de Prosperidad para todos, Todos por un nuevo País: Estado: Finalizado.

5. Tareas de Pago Programado: Estado: Finalizado. El 28 de Abril se remite RFC a OTI, para ejecutar en

producción el cierre de estas etapas

6. Reporte denominado Histórico de mandamientos de pago: Estado: Finalizado.

7. Apertura a autos: solicitudes de la oficina Asesora Jurídica superadas, Finalizado”

PRONUNCIAMIENTO OFICINA DE CONTROL INTERNO

De acuerdo con lo manifestado por Secretaría General mediante NURC 3-2016-008187 del 29 de abril

de 2016, el equipo auditor de la Oficina de Control Interno expone que la verificación de las

situaciones comentadas por Secretaría General en el Memorando antes mencionado, relativas

al Sistema de Gestión de Tasa, para los módulos habilitados a la Oficina Asesora Jurídica,

será realizada posteriormente por la Oficina de Control Interno en seguimiento posterior, ya

que en desarrollo de la Auditoría; no se aportaron evidencias que permitan a esta dependencia

pronunciarse sobre el particular, y en la contestación al informe preliminar, tampoco se

acompañaron.

SECRETARÍA GENERAL

En relación con este tema, mediante NURC 3-2016-006591 del 8 de Abril de 2016, Secretaría General

informa que:

“Requerimientos de soporte: Realizados por los usuarios y cargados por OTI en el sistema dispuesto para ese fin por el contratista, durante la vigencia 2015, se radicaron ocho (8) requerimientos, los cuales se encuentran en estado FINALIZADO, tal como consta en el siguiente cuadro:


“En cuanto a mejoras requeridas se recibieron solicitudes de la Subdirección Financiera y la Oficina Asesora

Jurídica, de las cuales Secretaría General y la Oficina de Tecnologías de la Información priorizaron las siguientes,

con el fin de satisfacerlas durante la misma vigencia, lo cual se realizó con la ejecución del contrato 188 de 2015”,

para lo cual se recibieron como soporte copias de las actas suscritas en las reuniones de verificación

y aceptación del producto y de los formatos de control de cambios que se diligenciaron en cada caso,

los cuales se conservan como papeles de trabajo de que soportan el presente informe.


FUNCIONALIDADES PENDIENTES EN SGT:

En informes anteriores presentados por la Oficina de Control Interno, se ha hecho referencia a los

siguientes temas que en la presente vigencia siguen pendientes y que son parte importante para dar

mayor funcionalidad y aplicabilidad de la herramienta tecnológica adquirida por la Institución,

atendiendo recomendaciones formuladas por esta Oficina y en aras de dar cumplimiento a lo

establecido en la Resolución 4086 del 19 de Diciembre de 2014, por la cual se adopta el Manual de

Procesos y Procedimientos de la Entidad, la que en sus considerandos, contempla: “(…) Que en

concordancia con lo dispuesto en el literal d) del artículo 3º. Del Decreto 2482 de 2012, se adoptó la Política de

Eficiencia Administrativa, la cual está orientada a “identificar, racionalizar, simplificar y automatizar trámites,

procesos, procedimientos”; (…) Que mediante Resolución 678 de 2014 se adoptó el Sistema Integrado de

Gestión con el fin de implantar y mejorar continuamente un modelo de operación por proceso, que permita

desarrollar procedimientos ágiles, confiables, optimizando el funcionamiento de la Entidad y la calidad del servicio

al cliente.”:


INTEROPERABILIDAD

La Oficina de Tecnologías de la Información mediante NURC 3-2016-006681 del 11 de Abril de 2016,

informa que:

“Respecto a la interoperabilidad RVCC y considerando que el próximo 10 de Abril de 2016 finaliza el proceso de

cargue de la información financiera requerida por Circular Única de la vigencia 2015 para los vigilados y que a

partir del 14 de Abril se encontrará disponible en RVCC a través del Web Service RVCC se solicitó vía correo

electrónico al proveedor Sertisoft disponer del web Service para iniciar el consumo de la información respectiva

y ponerla a disposición de los usuarios del proceso sistémico de tasa que usan la plataforma.

Respecto a la interoperabilidad SUPERCOR la funcionaria Diana Carolina Sanchez Sepúlveda atendiendo una

solicitud de la Secretaria General, formalizó mediante el NURC 3-2016-001844 la repuesta requerida en el

sentido de fijar los tipos documentales para las áreas que tienen que producir documentos en el SGT y que

requieren un NURC para dar continuidad a su proceso y de esta forma la OTI pueda suministrar la información

de tipos documentales al proveedor SISCOMPUTO. En este sentido OTI le solicito a la firma SISCOMPUTO

disponer del web Service para iniciar el consumo de la información respectiva y ponerla a disposición de los

usuarios de la plataforma. Actualmente se está a la espera que el proveedor informe en que momento dispone

del servicio.

Se remite la evidencia de la interoperabilidad implementada SUPERCOR - CERTIMAIL en el archivo con nombre:

InteroperabilidadCertimail Supercor Rpta NURC 3-2016-005964.png.

En lo referente a la interoperabilidad SUPERCOR-POSTAL, se encuentra implementada y se remite como

evidencia el archivo con nombre: InteroperabilidadPostal Supercor Rpta NURC 3-2016-005964.png. Y se

desarrollaron pruebas, cuyos resultados se pueden consultar en la siguiente URL: http://201.244.104.18/ws_sispostal/.”

La Oficina de Control Interno en entrevista sostenida con la Coordinadora del Grupo de Gestión de

Aplicaciones de la Oficina de Tecnologías de la Información, pudo establecer y aclarar cómo se realizan

las interoperabilidades del Sistema de Gestión de Tasa con otros sistemas de información propios de

la Entidad como lo son RVCC y SUPERCOR.

El Sistema de Correspondencia de la Entidad-SUPERCOR, necesita tener activos los web services

que le permiten tener interoperabilidad con proveedores externos como lo son POSTAL y CERTIMAIL,

los cuales como producto del contrato 129 del 3 de Septiembre de 2015, suscrito con la firma

SISCOMPUTO LTDA., quedaron implementados y actualmente se encuentran activos.

Ahora bien, según lo informa la Oficina de Tecnologías de la Información, la interoperabilidad del

Sistema Gestión de Tasa con SUPERCOR ya tiene parametrizados los tipos documentales que se

requieren para proceder a codificar los memorandos que se generan desde SGT; actualmente se

encuentra pendiente su implementación dado que no se ha establecido por parte de los proveedores

de los dos sistemas (SUPERCOR y SGT), la fecha en la que se podrá “iniciar el consumo de la

información respectiva y ponerla a disposición de los usuarios de la plataforma”.

Igual situación se presenta con la firma Nexura Internacional SAS, quien a través del Contrato No. 025

de 2015 del 6 de Febrero de 2015, “elaboró un Web Service en el Sistema RVCC que expone la información

financiera de las entidades vigiladas, reportadas en los archivos de Circular Única a través de cuentas que se

utilizan para la liquidación de la Tasa (oportuna y extemporánea), el cual será consumido por el Sistema de

Gestión de Tasa-SGT de la Superintendencia Nacional de Salud. De esta manera se pone en funcionamiento un

componente (web service) que permite disponer un conjunto de datos del sistema RVCC al Sistema de Gestión

http://201.244.104.18/ws_sispostal/


de Tasa SGT (Información necesaria para el cálculo de la Tasa) a través de interoperabilidad en línea y tiempo

real, una vez que la entidad vigilada reporte información.”

MIGRACION DATOS DE SIGTA A SGT

Secretaría General mediante NURC 3-2016-006591 del 8 de Abril de 2016, informa que “Con la comunicación 3-2016-006063 la OTI hace entrega a la Secretaría General del archivo que contiene "los datos a ser migrados con las validaciones solicitadas", el cual da alcance a las comunicaciones 3-2016-005859, 3-2016-005718, 3-2016-003816. De acuerdo con la directriz del señor Secretario General, actualmente las áreas participantes revisarán el contenido de la comunicación 3-2016-006063 y se pronunciarán acerca de su aprobación u observaciones, para que el Sr. Secretario proceda con el envío a la empresa proveedora del SGT. Esta empresa debe realizar el ejercicio de migración en ambiente de prueba y presentar el resultado a la Secretaría quien lo socializará a las áreas involucradas para su verificación y observaciones. Una vez aprobado el proceso de migración y sus resultados, serán migrados al ambiente de producción del SGT bajo el cálculo de tiempos contemplado en la comunicación 1-2016-039459.”


informa que: “Respecto a este punto, luego de la entrega de los datos realizado el 10-11-2015 se generan las

siguientes tareas:

Mediante el memorando con NURC 3-2016-000752 del 19/01/2016, el Dr. Chaid Franco G., Secretario General,

remite Programación de actividades para cierre de Migración SIGTA a SGT.

Con base en esta comunicación se realizaron mesas de trabajo con cada dependencia, y se gestionó la migración

de la información, según el siguiente cuadro:

No. VIGENCIA IGUAL VALOR

DIFERENCIA EN VALOR

LIQUIDACION SIGTA_NO_OAP

LIQUIDACION OAP_NO_SIGTA

1 2009 5.029 21 163 65

2 2010 5.720 10 151 97

3 2011 5.367 5 177 64

4 2012 6.548 9 691 78

5 2013 7.247 427 789 135

SUBTOTAL 29.911 472 1.971 439

Luego de realizarse la revisión y actualizarse los datos solicitados por cada dependencia se entregan los datos

mediante NURC 3-2016-006063 el 04/04/2016.

Posteriormente a la entrega se solicita validación a las dependencias por medio de correo.”

El equipo auditor evidenció en desarrollo de la auditoría que por este documento se reporta, que se

han adelantado las gestiones correspondientes al levantamiento de los datos que deben ser migrados

desde el aplicativo SIGTA a SGT, los cuales han sido objeto de verificaciones y depuraciones por parte

de las áreas competentes, aunque aún no se tiene definida una fecha cierta en la que se pueda realizar

finalmente esta migración.

PROYECTO PARA ADQUISICIÓN DE UN SISTEMA DE INFORMACIÓN PARA EL PROCESO DE

COBRO PERSUASIVO Y JURISDICCIÓN COACTIVA.


informa que lo siguiente sobre el avance de este proyecto:


“El proyecto está en revisión del diseño y definiciones dados en la vigencia 2015, por lo cual a la fecha se cuenta

con documento de alcance y Project chárter, análisis de escenarios del módulo de cuentas por cobrar, documento

de identificación y análisis de riesgos e identificación de interesados.”

Como soporte, la Oficina de Tecnologías de la Información aporta los documentos relacionados

anteriormente, los cuales se conservan como papeles de trabajo del presente informe.

La Oficina de Control Interno mediante NURC 3-2016-005964 del 30 de Marzo de 2016, solicitó a la

Oficina de Tecnologías de la Información se informara sobre “cuál fue el plan de contingencia o acciones

adelantadas, para atender los requerimientos de la Oficina Asesora Jurídica-Grupo de Cobro Persuasivo y

Jurisdicción Coactiva, en las actividades que intervienen en TASA.”, ante lo cual respondieron:

“La proyección de implementación de la solución para el Sistema de información del proceso de Cobro

Persuasivo y Jurisdicción Coactiva se estima tomará un tiempo no inferior a 15 meses (7 meses de etapa

precontractual y 8 etapa contractual aproximadamente) por lo cual la puesta en producción se tiene previsto para

la vigencia de 2017.

Por lo anteriormente expuesto y apoyándose en el principio de oportunidad y la urgencia de la Oficina Asesora

Jurídica para disponer de una herramienta tecnológica, que apoye adicionalmente, la organización, clasificación,

depuración y digitalización de la información; en la vigencia 2015 en consenso entre el jefe de la misma oficina

Dr. Federico Núñez y el Jefe de la Oficina de Tecnologías de la Información, Ing. Guillermo Cadena, consideraron

conveniente, oportuno y viable, implementar una solución transitoria que permitiera el uso de un sistema de

información, ya construido bajo la modalidad de “Software as a Service”, que fuera configurado y personalizado

en corto plazo, es decir, un software construido en el mercado, especializado para la gestión de cobranza que

involucrara todas la etapas del proceso, ello mientras se pone en funcionamiento la solución definitiva adquirida

mediante un proceso de contratación de licitación abierta, atendiendo los lineamientos del Superintendente de la

Entidad.

Para determinar el sistema más completo y que cumpliera con todos los requisitos técnicos que requería la

entidad, se invitó a cotizar a las siguientes empresas en el sector que ofrecían soluciones para tal propósito: R &

T, CISA, PRAGMATICA SOFTWARE, SCODA y SOFTWARE HOUSE, Resultando el consolidado mostrado en

el archivo con nombre: CC_05 Arrendamiento CISA.png.

En la consolidación realizada se aprecian las siguientes conclusiones:

1. Se recibió respuesta de cuatro (4) de las cinco (5) invitaciones enviadas (R & T no manifestó interés de

participar).

2. La sociedad SOFTWARE HOUSE fue descartada porque el motor de base datos no es compatible con la

infraestructura tecnológica de la entidad.

3. De las tres restantes, la empresa SCODA no ofrece las funcionalidades asociadas con la opción de

pago (PSE), servicios que si incluyeron las firmas CISA y PRAGMATICA SOFTWARE. Por lo cual, el análisis

se concentró en mayor detalle en las dos propuestas que cumplían con las características técnicas mínimas

requeridas por la Entidad; toda vez que la Oficina Asesora Jurídica requiere las funcionalidades de pago, que

permiten generar recibo de pago electrónico y por medio físico, incluyendo el servicio de pago en línea por PSE.

De ésta manera es posible para la Superintendencia identificar claramente la obligación y el deudor al cual se le

debe aplicar el pago, de no ser así, se seguirán recibiendo consignaciones de forma manual, ocasionando que

el Grupo de Control Financiero de Cuentas de la Subdirección Financiera, siga en la tarea dispendiosa de la

identificación de pagos y deudores no identificados de forma manual.

Entre las dos propuestas mencionadas, se evidenció que de acuerdo con las ofertas económicas presentadas

en las cotizaciones, el precio de la oferta del proveedor PRAGMATICA SOFTWARE es considerablemente


superior en relación con las demás ofertas, a pesar de ofrecer los mismos servicios y características del software

que requiere la Entidad.

Teniendo en cuenta el análisis descrito en la precedente justificación, se consideró que la propuesta presentada

por CISA es la más favorable para la Entidad, teniendo en cuenta la relación de costo-beneficio, toda vez que la

misma cumple con todos los requisitos funcionales requeridos por la Superintendencia y su oferta económica se

encontró dentro los precios del mercado.

Lo anterior, aunado a que la solución ofrecida por CISA, genera mayor facilidad en el momento de la migración

de las Base de Datos a la solución definitiva, pues en la solución transitoria los datos del proceso, serán

estandarizados, normalizados y depurados, reduciendo tiempos para la puesta en marcha.

Se precisa que la Central de Inversiones CISA S.A., es propietaria de los derechos patrimoniales de varias

soluciones informáticas que permitirían cumplir con los objetivos trazados. Para el caso en concreto las

aplicaciones TEMIS y COBRA permiten suplir las necesidades planteadas por la Entidad y CISA es propietaria

de los derechos patrimoniales de acuerdo con los certificados de Registro de Soporte Lógico N°13-26-149 y

N°13-26-146 respectivamente expedido por la Dirección Nacional de Derecho de Autor del Ministerio de Interior.

Por lo anteriormente expuesto más el detalle descrito en los estudios previos adelantados para ésta contratación,

la Oficina de Tecnologías de la Información, consideró que la sociedad CENTRAL DE INVERSIONES SA – CISA

aportó las condiciones de idoneidad y experiencia que requería la ejecución del objeto contractual definido para

tal fin: a saber: “Adquirir las licencias de uso no exclusivo e intransferible de los Sistemas de Información TEMIS y COBRA,

bajo la modalidad de Software como Servicio – SaaS - (Software as a Service) para la administración y gestión de la

información del proceso de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva de la Superintendencia Nacional de Salud, incluyendo

la configuración, puesta en producción, almacenamiento y demás servicios adicionales de acuerdo con la propuesta

presentada por CISA y el Anexo “Especificaciones Técnicas” del presente contrato”. Archivo con nombre: CC_06

CISA_Estudios Previos_04-12-2015_AI Rpta NURC 3-2016-005964.docx.

En consecuencia la Superintendencia Nacional de Salud realizó contrato interadministrativo 202 de 2015, con la

firma CENTRAL DE INVERSIONES S.A. – CISA para suplir lo antes enunciado. Archivo con nombre: CC_07

Contrato 202 -2015 CISA - SUPERSALUD Rpta NURC 3-2016-005964.pdf.

En relación con este plan de contingencia, la Coordinadora del Grupo de Gestión de Arquitectura de

TI de la Oficina de Tecnologías de la Información, en correo electrónico del 8 de Abril de 2016, aclara

que: “De manera cordial les quiero manifestar e insistir que dentro de la observación que hace Control Interno,

es claro que hace alusión solamente a la gestión de Cobro Coactivo incluida en el sistema de SGT-Tasa, por

lo cual el contrato y actividades relacionadas con CISA, no se debe considerar dentro de ésta respuesta, dado

que el alcance de éstos módulos solo involucra la gestión del cobro persuasivo y jurisdicción coactiva de las

multas originadas de la Delegada de Procesos administrativos” (negrillas y cursiva fuera de texto, es nuestro).

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

La Oficina de Control Interno, de acuerdo con lo evidenciado en desarrollo de la Auditoria de Tasa

2015, concluye:

De acuerdo con lo informado por la Oficina Asesora de Planeación, con memorado NURC 3-2015-

002075 del 6 de Febrero de 2015, una vez establecidos los porcentajes, se proyecta el valor a

distribuir como costo de supervisión y control de la Superintendencia Nacional de Salud para la

vigencia 2015, correspondiente a cada una de las entidades vigiladas obligadas a pagar la tasa,

obteniendo como resultado la suma de $37.321.387.811, de los cuales al 30 de Marzo de 2016, se

han recaudado $25.680.171.037, equivalentes al 78.53% de los costos proyectados.


De acuerdo con lo presentado por Secretaría General-Grupo de Notificaciones, los 8.683 Actos

Administrativos de liquidación de Tasa para la vigencia 2.015, fueron notificados de conformidad

con la normatividad vigente, siendo la conducta concluyente la que registró un 48%, seguida de la

Notificación por aviso por correo electrónico, con el 26%.

SISTEMA DE GESTION DE TASA-SGT:

La automatización del Proceso Gestión de Tasa, permite que las actividades establecidas en la

caracterización de sus procedimientos se realicen de manera ágil, precisa, optimizando recursos,

garantizando la calidad de la información, la disponibilidad, integridad y seguridad de la misma; no

obstante lo anterior, la utilización de la tecnología en procesos transversales como el de tasa,

permite que las necesidades que se generen con ocasión de su uso y de un trabajo armonioso

entre las dependencias involucradas, puedan establecer ajustes y/o mejoras que en la medida de

las posibilidades deben ser analizadas con el fin de tomar las acciones que sean necesarias para

lograr que el sistema se encuentre siempre ajustado a las necesidades de las áreas y acorde con

el proceso.

El sistema de Gestión de Tasa, como toda herramienta tecnológica, está sujeto a incluir mejoras y

ajustes, por lo que a finales de la vigencia 2.015 se suscribió el contrato 188, en el cual se

incluyeron algunas mejoras que fueron priorizadas; aun así actualmente se tienen requerimientos

que están siendo analizados y atendidos por la Oficina de Tecnologías de la Información,

Secretaría General y el proveedor de la herramienta tecnológica, en virtud de la etapa de soporte

y garantía que se encuentra vigente.

La Oficina de Control Interno recomienda muy respetuosamente a las dependencias que hacen

parte de este proceso transversal, que se sigan llevando a cabo las solicitudes de verificación de

las situaciones presentadas aportando los soportes necesarios, para que tanto la parte técnica

como la funcional, puedan determinar cómo se clasifica la solución y así mismo se proceda, en

aras de lograr que las funcionalidades existentes y las mejoras recibidas, se puedan optimizar y/o

corregir en el menor tiempo posible y con la calidad requerida.

Dentro de las obligaciones del proveedor, se encuentra la capacitación a los funcionarios de la

Entidad, en el Sistema de Gestión Tasa, cada vez que se entrega un producto. Con base en la

información recogida por la Oficina de Control Interno en las visitas in situ realizadas en la ejecución

de esta auditoría, se evidencia que cada que se implementa una mejora o adiciona un módulo, se

requiere que se refuercen las capacitaciones, en aras de lograr el máximo aprovechamiento de la

herramienta y en la medida que las dependencias lo requieran y el proceso lo exija, seguir

implementando mejoras. A pesar de lo expuesto, y la alta rotación de funcionarios de la Institución,

se recomienda hacer especial énfasis en la capacitación permanente sobre la herramienta

tecnológica SGT.

Con el fin de optimizar la información requerida para la liquidación de la tasa, la Oficina de Control

Interno reitera recomendación para que la Entidad realice convenios interinstitucionales con

entidades como la Superintendencia Financiera (SFC), la Superintendencia de Subsidio Familiar

(SSF), la Superintendencia para la Economía Solidaría (Supersolidaría) y Confecamaras, y de esta

forma toda la información para la liquidación de tasa se disponga en el Sistema de Gestión de Tasa

(SGT), permitiendo el posterior cruce de información y así garantizar que la reportada por los

vigilados sea congruente en todos los entes de control aquí mencionados.


ACTUALIZACION PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DEL PROCESO GESTION DE TASA:

Dado que el proceso Gestión de Tasa, está en permanente revisión, actualización y publicación, la

Oficina de Control Interno recomienda muy respetuosamente que también se ajuste lo correspondiente

en la Resolución 1520 de 2014, la cual en su artículo primero indica que los procedimientos del citado

proceso son:

i) Determinación del universo de sujetos de inspección, vigilancia y control

ii) Recepción y análisis de información

iii) Calculo y liquidación

iv) Recaudo de la tasa a favor de la Superintendencia Nacional de Salud para cada vigencia fiscal.

Además, en los procedimientos establecidos en la Resolución 4086 de 2014, se tiene establecidos los

siguientes:

5. TSPD01: Obtención y Consolidación de la Información

6. TSPD02: Fijación de costos de supervisión y control a recuperar mediante liquidación y cobro de

TASA

7. TSPD03: Liquidación y expedición de los Actos Administrativos de tasa

8. TSPD04: Recaudo de Tasa

Al revisar las dos (2) resoluciones y analizar la caracterización del Proceso Gestión de Tasa,

identificada con código TSCR01, la Oficina de Control Interno considera oportuno recomendar que se

establezca un procedimiento relacionado con la “Determinación del universo de sujetos de

inspección, vigilancia y control”, ya que la misma caracterización tiene definidas como sus primeras

entradas: la “Determinación del Universo de Vigilados” y la “Información que identifica y ubica a las entidades

que conforman el Universo de Vigilados”, las cuales hacen relación a este procedimiento, pero en el propio

proceso (definido por Resolución 4086 de 2014) y en el Mapa de Procesos, no se encuentra

contemplado y en la práctica es el primer paso para determinar la población sujeto de sujeto de

liquidación y cobro de Tasa vía Resolución.

En relación con este tema, en la visita in situ realizada a Secretaría General se le manifestó a la Oficina

de Control Interno que dadas las mejoras recibidas con ocasión de la ejecución del Contrato 188 de

2015, los procedimientos del Proceso Gestión de Tasa, están en proceso de revisión y ajuste, con el

fin de actualizarlas y publicarlas.

Al respecto, en la Superintendencia Delegada para la Supervisión Institucional se vienen realizando

las actividades que tienen relación con la determinación de la población sujeto de liquidación y cobro

de Tasa vía Resolución, con base en un documento “paso a paso” que se tiene definido para llevar a

cabo esta actividad, documento que está siendo evaluado con el fin de que sirva como insumo y base

para la definición de un procedimiento que reglamente esta actividad y delimite a esta SuperDelegada

al cumplimiento de las funciones definidas en el Decreto 2462 de 2013.

Aprovechando la actualización de los procedimientos que hacen parte del Proceso Gestión de Tasa,

la Oficina de Control Interno recomienda que con el fin de garantizar la trazabilidad y calidad de la

información que hace parte del expediente electrónico, se incluyan en los mismos, el requerimiento de

que los documentos generados como parte del expediente, sean subidos al Sistema de Gestión de

Tasa, por la dependencia que los ha generado; esto en concordancia con lo establecido en la Ley 1712


de 2014-Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública y a los lineamientos establecidos por

el Archivo General de la Nación en la Gestión Documental.

ACTUALIZACION PROCEDIMIENTOS DE COBRO PERSUASIVO Y JURSDICCIÓN COACTIVA.

Revisando los procedimientos definidos para el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva,

en ellos no se incluyen las actividades que son realizadas para procesos que son derivados y

generados desde el Sistema de Gestión de Tasa y que deben ser resueltos en este mismo sistema,

por lo que la Oficina de Control Interno recomienda muy respetuosamente que se sigan llevando a

cabo las revisiones del caso con el fin de ajustar los procedimientos y se actualicen y publiquen,

siguiendo los lineamientos establecidos por la Oficina Asesora de Planeación.

Ante la observación realizada por el equipo auditor, la Coordinadora de este Grupo manifestó que

actualmente están en proceso de revisión los procedimientos definidos para este Grupo, actividad que

se lleva a cabo conjuntamente con la Oficina Asesora de Planeación.

INTEROPERABILIDADES

La Oficina de Control Interno, ha manifestado en diversos informes de Seguimiento a los Sistemas de

Información, entre los cuales se encuentra el Sistema de Gestión de Tasa, la necesidad imperiosa de

implementar la interoperabilidad con SUPERCOR y RVCC, ante lo cual muy respetuosamente se

reitera recomendación a la Oficina de Tecnologías de la Información, en el sentido de agilizar las

actividades tendientes a que los proveedores de los dos sistemas de información fijen la fecha para

“iniciar el consumo de la información respectiva y ponerla a disposición de los usuarios de la plataforma”; lo cual

redundará en el aprovechamiento de unas herramientas tecnológicas que fueron adquiridas con el fin

de agilizar y optimizar continuamente un modelo de operación por procesos como lo es el SGT, que

permita desarrollar procedimientos ágiles, confiables, optimizando el funcionamiento de la Entidad y la

calidad del servicio al cliente, tal como lo establece la Resolución 678 de 2014 con la cual adoptó el

Sistema Integrado de Gestión.

MIGRACION DATOS DE SIGTA A SGT

El equipo auditor evidenció en desarrollo de la auditoría que por este documento se reporta, que se

han adelantado las gestiones correspondientes al levantamiento de los datos que deben ser migrados

desde el aplicativo SIGTA a SGT, los cuales han sido objeto de verificaciones y depuraciones por parte

de las áreas competentes, aunque aún no se tiene definida una fecha cierta en la que se pueda realizar

finalmente esta migración, por lo que la Oficina de Control Interno, recomienda muy respetuosamente

a los responsables de las dependencias que deben verificar y autorizar este proceso, realizar mesas

de trabajo que permitan en corto plazo, realizar los ajustes respectivos y proceder a la migración de la

información contenida en SIGTA.

APORTE DE DOCUMENTOS AL GRUPO DE COBRO COACTIVO.

En el cuerpo del presente informe, se incorporó situación y recomendación que ahora se transcribe

así:

“Teniendo en cuenta que se hace seguimiento a recomendaciones de informe Tasa 2.014, y que la

respuesta fue enfocada por el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva a las dificultades

presentadas con el aplicativo SGT, y sin desconocer que deben atenderse las observaciones sobre


este particular, a lo expuesto por el mencionado grupo sobre : “Aunado a lo anterior, es preciso destacar

que los conceptos de celeridad, eficiencia y eficacia no pueden verse de forma aislada al criterio de la oportunidad

en la cual puede legalmente ejercerse la acción de cobro para la que fueron facultadas las entidades públicas

por virtud de los artículo 5 de la Ley 1066 y 98 de la Ley 1437, de forma que se encuentra extrema la posición

de endilgar fallas en la aplicación de los citados principios cuando ha trascurrido una fracción mínima del término

legal, frente a lo cual es válido añadir que si bien la oportunidad para el ejercicio de la acción de cobro parte

desde que esta se hace exigible, la gestión del Grupo CPJC únicamente puede iniciarse una vez sea remitido el

acto administrativo con el lleno de los requisitos de ley.”, la respetuosa recomendación de la Oficina de

Control Interno, es que se ejecuten con la mayor celeridad posible los procesos de cobro, tendientes

a evitar prescripción de obligaciones, por lo que se hace necesario que el aspecto señalado por el

Grupo antes mencionado, en relación con la entrega oportuna de los Actos Administrativos que

contienen las obligaciones a cobrar, pueda optimizarse, en procura de cumplir con los principios de

Eficiencia, Eficacia y Efectividad establecidos en la Constitución Nacional, para lo cual se recomienda

continuar con las mesas de trabajo desarrolladas en la vigencia 2.015 entre los grupos de

Notificaciones adscrito a Secretaría General y el Grupo de Cobro Persuasivo y Jurisdicción Coactiva”

Cordialmente,

JUAN DAVID LEMUS PACHECO

Jefe Oficina de Control Interno

Equipo Auditor: Eddna Dueñas Monsalve, Profesional Especializado Oficina de Control Interno

Yuly Patricia Carey Marchena, Profesional Especializado Oficina de Control Interno

Julio Cesar Reyes Zuluaga, Profesional Especializado Oficina de Control Interno

Pedro Antonio Cruz Navas, Profesional Especializado Oficina de Control Interno

Edita Virginia Grisales Montaño, Profesional Especializado Oficina de Control Interno

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