informe liquidacion presupuesto 2011

Upload: sheccid-love

Post on 04-Feb-2018

216 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    1/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    1

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    INFORME EJECUTIVO LIQUIDACIN

    PRESUPUESTARIA AO 2011

    Otavalo, 10 de febrero del 2012

    A fin de que se proceda conforme a lo establecido en el Art. 57, literal g) del COOTAD,presento el siguiente informe ejecutivo de Liquidacin del Presupuesto del EjercicioEconmico del Ao 2011

    1.- BASE LEGAL.-

    Art. 57, literal g) del COOTAD, Al Concejo Municipal le corresponde.., literal g)Aprobar u observar el presupuesto del gobierno autnomo descentralizado municipal, quedeber guardar concordancia con el plan cantonal de desarrollo y con el de ordenamientoterritorial; as como garantizar una participacin ciudadana en el marco de la Constitucin yla ley. De igual forma, aprobar u observar la l iquidacin presupuestar ia del aoinmediato anter ior, con las respectivas reformas.

    Art. 265 del COOTAD, Plazo de liquidacin.- La unidad financiera o quien haga sus vecesproceder a la liquidacin del presupuesto del ejercicio anterior, hasta el 31 de enero, .

    Art. 122 del Cdigo Orgnico de Planificacin y Finanzas Pblicas, La liquidacin delPresupuesto General del Estado se expedir por Acuerdo del ente rector de las finanzaspblicas, hasta el 31 de mar zo del ao sigui ente, de acuerdo a las normas tcnicas que steexpida para el efecto.El mismo plazo aplicar para el resto del Sector Pblico.

    Normas Tcnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No. 2.6.2.5Aprobacin de la Liquidacin Presupuestaria.- La liquidacin presupuestaria seaprobar y expedir mediante acuerdo ministerialhasta el 31 de marzo del ao sigu ientealejercicio fiscal que corresponda. Se acompaar del informe pertinente que contendr losaspectos relevantes y las novedades detectadas en el anlisis de la informacin remitida porlas instituciones.

    Normas Tcnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No. 2.6.2.7Liquidacin de los Presupuestos de las Empresas y Organismos Seccionales.- Lasempresas y los organismos seccionales liquidarn sus presupuestos de acuerdo a suordenamiento legal en materia presupuestaria, sin per ju icio de segui r l os li neamientossealados en la pr esente normativa. (Lo resaltado y subrayado es mo).

    2.- ANTECEDENTES.-

    El presupuesto Municipal para el Ejercicio Econmico del Ao 2011, aprobado el 09 dediciembre del 2010 inicialmente en $22218.000,00 fue reformado por dos ocasiones,

    incrementndose la primera en $1029.970,95 y la segunda en $1548.771,90; cerrando elpresupuesto codificado en $24796.742,85 (veinte y cuatro millones setecientos noventa y seismil setecientos cuarenta y dos dlares con ochenta y cinco centavos).

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    2/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    2

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    CONCEPTO VALOR $ FECHA DE APROBACIN

    PRESUPUESTO INICIAL 22218.000,00 09 diciembre 2010

    PRIMERA REFORMA 1029.970,95 31 de marzo 2011

    SEGUNDA REFORMA 1548.771,90 19 de octubre 2011

    TOTAL CODIFICADO AO 2011 $... 24796.742,85

    Adicionalmente el seor Alcalde, en base a lo establecido en el Art. 256 del COOTAD, aprobtres traspasos de crditos en los meses de julio, octubre y diciembre 2011; traspasos que encumplimiento al Art. 258 COOTAD fueron puestos en conocimiento del Concejo Municipal.

    PRESUPUESTO MUNICIPAL AO 2011

    -

    5,000,000.00

    10,000,000.00

    15,000,000.00

    20,000,000.00

    25,000,000.00

    PRESUPUESTOINICIAL

    PRIMERAREFORMA

    SEGUNDAREFORMA

    CODIFICADOAO 2011

    22,218,000.00

    1,029,970.951,548,771.90

    24,796,742.85

    3.- PRESUPUESTO DE INGRESOS

    El presupuesto de ingresos al 31 de diciembre del ao 2011, se deveng en $20060.501,70,equivalente al 80,9%, en tanto que del valor devengado se recaud efectivamente el 96,1% esdecir $19276.614,44.

    C DIGO PARTIDAS CDIFICADO DEVENGADO RECAUDADO % DEVENG . % RECUAD.

    1 INGRESOS CORRIENTES 5,334,032.68 5,173,560.72 4,453,886.29 97.0% 86.1%

    2 INGRESOS DE CAPITAL 12,932,915.28 11,539,883.13 11,539,883.13 89.2% 100.0%

    3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 6,529,794.89 3,347,057.85 3,282,845.02 51.3% 98.1%

    TOTAL $........ 24,796,742.85 20,060,501.70 19,276,614.44 80.9% 96.1%

    En relacin al ao 2010 ($16779.969,48), el presupuesto efectivo recaudado el ao 2011 seincremento en $2496.644,96, que representa el 14,8%.

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    3/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    3

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    EJECUCIN PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 2011

    CDIFICADO

    DEVENGADO

    RECAUDADO

    -

    5,000,000.00

    10,000,000.00

    15,000,000.00

    20,000,000.00

    25,000,000.00

    24,796,742.85

    20,060,501.70

    19,276,614.44

    En el Ao 2011, los ingresos de capital con el 59,86% fueron la principal fuente definanciamiento del presupuesto Municipal, seguidos por los ingresos corrientes con el 23.11% ylos de financiamiento con el 17,03%. Lo que demuestra la dependencia que seguimosmanteniendo hacia las transferencias del Gobierno Central.

    CDIGO PARTIDAS RECAUDADO %

    1 INGRESOS CORRIENTES 4,453,886.29 23.11%

    2 INGRESOS DE CAPITAL 11,539,883.13 59.86%

    3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 3,282,845.02 17.03%

    TOTAL $........ 19,276,614.44 100.0%

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    4/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    4

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    3.1.- INGRESOS DEVENGADOS.-

    Durante este ao los ingresos corri entes o ingresos propios,se devengaron en mayor porcentaje97,0%, en relacin al presupuesto codificado, recaudndose del valor total emitido por$5173.560,72 el 86,1%, que es un indicador aceptable de la eficiencia en el recaudo. Ladiferencia 13,9% ($719.674,43), constituye cartera vencida que se arrastra para el ao 2012.

    Es importante indicar que el nivel de recaudacin de los impuestos a los predios rsticos y a lospredios urbanos de parroquias es baja, es as que de montos emitidos (devengados) por$172.107,94 y $71.856,63 respectivamente, se recaudaron durante el ao 2011 apenas$81.770,23 y $48.511,23, es decir el 47,5% y 67,5%, arrastrndose al ao 2012 una carteravencida del 52,5% para los impuestos a los predios rsticos y 32,5% para los predios urbanos deparroquias. A diferencia del sector urbano, donde se recaud el 84,7% del valor emitido,restando por cobrar durante este ao el 15,3%; igual situacin se refleja en el resto de ingresos

    propios que son representativos para la Municipalidad. Cabe indicar que en relacin al aoanterior el porcentaje de recaudacin en el sector urbano de la ciudad y parroquias, ha mejoradoen 1% y 4,4% respectivamente, lo que evidencia el mejoramiento de la cultura tributaria en estesector; ms no as en el rea rural, donde el porcentaje de recaudacin disminuy en un 2,4%,situacin que es preocupante ya que cada ao hacia este sector se destinan mayores recursospara inversin, siendo importante concientizar y motivar a la ciudadana sobre la necesidad delcumplimiento de sus obligaciones tributarias, a fin de reinvertir estos recursos en obras para supropio beneficio.

    Siguiendo la tendencia de aos anteriores, las tasas y contribuciones con el 40,16% son laprincipal fuente de financiamiento de los ingresos propios municipales, seguidos por losimpuestos (34,13%), venta de bienes y servicios (15,71%) y rentas de inversiones y multas

    (7,49%).

    CDIGO PARTIDAS CDIFICADO DEVENGADO RECAUDADO % DEVENG. % PARTICIPAC

    11 IMPUESTOS 1,767,162.48 1,749,192.55 1,520,124.35 86.90% 34.13%

    13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 2,142,585.20 2,054,889.18 1,788,519.53 87.04% 40.16%

    14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 929,000.00 901,485.07 699,789.98 77.63% 15.71%

    17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 380,285.00 354,867.30 333,389.58 93.95% 7.49%

    18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 34,000.00 33,538.03 33,538.03 100 .00% 0.75%

    19 OTROS INGRESOS 81,000.00 79,588.59 78,524.82 98.66% 1.76%

    5,334,032.68 5,173,560.72 4,453,886.29 86.09% 100.00%TOTAL $...........

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    5/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    5

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    En forma general durante el ao 2011, los ingresos propios ms importantes y que representaronel 76% de este financiamiento, fueron los obtenidos por concepto de: tarifas de agua potable(12%), contribucin especial de mejoras por obras de adoquinado (10,9%), recoleccin debasura (9,3%), impuesto de patentes ciudad (8,8%), impuesto a los predios urbanos (5,2%),alcabalas y adicionales (4,7%), utilidad en la venta de predios urbanos (4,6%), intereses pormora tributaria (4,3%), tasa por ocupacin de va pblica (3,7%), impuesto a los activos totales(3,5%), pensiones y matriculas Escuela Municipal (2,5%), rodaje de vehculos motorizados(2,4%), venta de especies fiscales (2,0%) y otros que se detallan en cdula adjunta.

    Hay que resaltar la importancia de la frmula 60-40 en la recuperacin de contribuciones demejoras por obras de adoquinado realizadas en la ciudad, recaudndose durante el ao 2011$485.662,50 y siendo el segundo rubro de mayor importancia en la obtencin de fondos propios.

    Las tasas obtenidas por la prestacin de servicios de agua potable y recoleccin de desechos

    slidos, si bien constituyen la primera y tercera fuente de recursos propios generados por laMunicipalidad, se encuentran an rezagadas, mantenindose un subsidio del 30% en el serviciode agua potable y 40,0% en el de recoleccin de desechos.

    PRINCIPALES FUENTES DE INGRESOS PROPIOS AO 2012

    CDIGO PARTIDAS RECAUDADO % PARTICIP.

    140301 AGUA POTABLE (TARIFAS CIUDAD) 534,104.37 12.0%

    130406 CONTRIBUCIN DE MEJORAS POR ADOQUINADOS 485,662.50 10.9%

    130116 RECOLECCION DE BASURA 414,765.74 9.3%

    110704 PATENTES (CIUDAD) 392,109.14 8.8%

    110201 A LOS PREDIOS URBANOS Y ADICIONALES (CIUDAD) 231,703.37 5.2%

    110206 ALCABALAS Y ADICIONALES LOCALES 211,001.01 4.7%

    110102 UTILIDAD VENTA DE PREDIOS URBANOS 205,534.96 4.6%

    170301 INTERESES POR MORA TRIBUTARIA 192,581.47 4.3%

    130103 PUESTOS DE VENTA VIA PUBLICA 164,753.41 3.7%

    110207 A LOS ACTIVOS TOTALES (PARROQUIAS) 154,568.84 3.5%

    130127 MATRICULAS Y PENSIONES ESCUELA MUNICIPAL 112,306.00 2.5%

    130109 RODAJE DE VEHICULOS MOTORIZADOS 107,896.40 2.4%

    130106 ESPECIES FISCALES 87,559.30 2.0%

    170299 OTROS ARRENDAMIENTOS 87,300.74 2.0%

    Los ingr esos de capital representados por las transferencias del gobierno central y la venta deactivos fijos, se devengaron en 89,2% ($11539.883,13)del valor presupuestado inicialmente,

    recibindose del valor devengado la totalidad de fondos correspondientes a:

    CDIGO FONDO VALOR RECIBIDO 2011

    280616 DEL FONDO DE DESCENTRALIZACION A MUNICIPIOS 9,576,552.72

    280616 RELIQUIDACION LEY 15X100 INVERSION AO 2009 604,141.97

    280101 ASIGNACION NO REEMBOLS CREDITO DESECHOS SOLIDOS 329,269.51

    280101 SUBVENCIONES FONDOS PROMADEC 302,670.97

    280616 RELIQUIDACION LEY DEL 15X100 INVERSION AO 2008 224,949.18

    280101 CONVENIO INFA (ERRADICACION TRABAJO INFANTIL) 145,652.84

    280101 COMPENSACION DONACIONES IMPUESTO A LA RENTA 100,685.38

    280101 ASIGNACION NO REEMBOLSABLE CREDITO REHABILITACION NEPTUNO 98,846.36

    280302 DONACION EMBAJADA DEL JAPON (OLEGIO AGROPECUARIO) 90,280.00

    280616 FONDO DE INVERSION MUNICIPAL FIM NO REEMBOLSABLE 46,834.20

    280101 CONVENIO MINISTERIO DE COORDINACION POLITICA 20,000.00

    11,539,883.13TOTAL $.............

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    6/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    6

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    Finalmente, los ingresos de financiamiento se devengaron en un 51,3%, correspondientes adesembolsos realizados por el BEDE ($999.694,35), saldos de caja bancos ($64.212,83) ycuentas por cobrar de aos anteriores ($2.292.145,85). (Ver Cdula Presupuestaria de IngresosAo 2011 adjunta).

    3.2.- INGRESOS NO DEVENGADOS.-

    El 19,1% no devengado de ingresos $4736.241,15, constituyen en su mayor parte (67,2%)I ngresos de Fi nanciamiento($3182.737,04), ya que no se concret o efectiviz en su totalidadlos siguientes crditos presupuestados con recursos del Banco del Estado:

    CDIGO PARTIDAS CDIFICADO DEVENGADO NO DEVENGADO % NO DEVENGADO

    3.602.001 CREDITO BEDE (PROYECTO ALCANTARILLADO KFW) 317.230,56 - 317.230,56 100,0%

    3.602.003 CREDITO BEDE (RECUPERACION NEPTUNO) 280.507,50 183.571,81 96.935,69 34,6%

    3.602.004 CREDITO BEDE (ALCANTARILLADO COMUNIDADES) 2.275.107,36 - 2.275.107,36 100,0%

    Adicionalmente, las cuentas pendientes por cobrar (incluidos anticipos de fondos de aosanteriores) no cumplieron en $493.463,43, la expectativa de recuperacin prevista inicialmentepor $2776.614,10, hacindose efectivas en el 82,2% ($2283.150,67).

    Los ingresos de capital al igual que en el ao 2010 no se efectivizaron en un 29,4%($1.393.032,15), debido a que no se concret por falta de la Ordenanza respectiva, la venta de

    los lotes de terreno ubicados en la Urb. San Eloy presupuestados por $720.000,00, y a que no serecibieron los siguientes fondos:

    PARTIDASPRESUPUESTO

    CDIFICADODEVENGADO NO DEVENGADO %

    ASIGNACION NO REEMBOLSABLE KFW (PROYECTO ALCANTARILLADO) 95.169,04 0 95.169,04 100,0%

    ASIGNACION NO REEMBOLSABLE CREDITO REHABILITACION NEPTUNO 151.042,50 98.846,36 52.196,14 34,6%

    CONVENIO FUNDACION CATEQUA (CEMOVA) 25.000,00 0 25.000,00 100,0%

    RELIQUIDACION LEY DEL 15X100 INVERSION AO 2008 339.119,37 224.949,18 114.170,19 33,7%

    FONDO DE INVERSION MUNICIPAL FIM NO REEMBOLSABLE 69.782,00 46.834,20 22.947,80 32,9%

    RELIQUIDACION LEY 15X100 INVERSION AO 2009 907.690,95 604.141,97 303.548,98 33,4%

    Cabe indicar que los valores no recibidos por Re liquidacin Ley 15% Inversin aos 2008 y2009, Fondo de Inversin Municipal FIM, Asignaciones No Reembolsables KFW yRehabilitacin Neptuno, se incluirn en la Primera Reforma al Presupuesto del Ao 2012; aligual que el aporte de la Fundacin Catequa transferido a inicios del presente ao.

    Finalmente, las partidas de ingresos corrientes o ingresos propios no se devengaron en$160.471,96, que constituye el 3,4% del presupuesto codificado final, especialmente porque nose implement el estacionamiento tarifado ($24.902,93) y no se emitieron en los valoresprevistos inicialmente los impuestos de alcabalas locales y remitidas, utilidades en la compraventa de predios, matriculas de mercados, patentes parroquias, contribucin de mejoras porobras de adoquinado realizados en la ciudad, venta de tachos de basura, tarifas de agua potable,

    recoleccin de desechos slidos, dividendos de sociedades, entre otras, que en detalle constanen la Cdula Presupuestaria de Ingresos adjunta.

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    7/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    7

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    4.- PRESUPUESTO DE GASTOS

    El presupuesto de gastos comprometido y ejecutado al 31 de diciembre del ao anteriorascendi a $19939.787,68 representando el 80,4% de los gastos totales presupuestados($24796.742,85), en tanto que el presupuesto devengado se ubic en $15594.137,92 y elpagado en $15530.636,87, es decir el 77,9% del valor total comprometido.

    CD PARTIDAPRESUPUESTO

    CDIFICADOCOMPROM. DEVENGADO PAGADO % COMP. % DEVENG % PAGO /COMPR

    5 GASTOS CORRIENTES 4.711.037,88 4.390.204,23 4.348.498,92 4.314.260,55 93,2% 92,3% 98,3%

    6 GASTOS DE PRODUCCION 2.368.045,85 2.271.752,66 2.259.765,52 2.238.382,57 95,9% 95,4% 98,5%

    7 GASTOS DE INVERSION 15.058.817,69 11.050.978,44 6.792.815,45 6.784.935,72 73,4% 45,1% 61,4%

    8 GASTOS DE CAPITAL 1.479.402,68 1.352.750,51 1.318.956,19 1.318.956,19 91,4% 89,2% 97,5%

    9 APLICACION DEL FINANCIAMIENTO 1.179.438,75 874.101,84 874.101,84 874.101,84 74,1% 74,1% 100,0%

    24.796.742,85 19.939.787,68 15.594.137,92 15.530.636,87 80,4% 62,9% 77,9%TOTAL $..............

    0,00

    5.000.000,00

    10.000.000,00

    15.000.000,00

    20.000.000,00

    25.000.000,00

    PRESUPUESTO

    CDIFICADO

    COMPROM.

    DEVENGADO

    PAGADO

    Al igual que en aos anteriores, los gastos ms representativos y que tuvieron mayor peso en laejecucin (compromiso) del presupuesto Municipal del ao 2011, fueron en su orden: los gastosde inversin 55,4%, corrientes 22,0%, de produccin 11,4%, de capital 6,8% y definanciamiento 4,4%; es decir que durante este ao se destin ms del 62% a obra pblica yadquisicin de activos para incrementar el patrimonio Municipal.

    CD PARTIDA COMPROM. % DEVENGADO %

    5 GASTOS CORRIENTES 4.390.204,23 22,0% 4.348.498,92 27,9%

    6 GASTOS DE PRODUCCION 2.271.752,66 11,4% 2.259.765,52 14,5%

    7 GASTOS DE INVERSION 11.050.978,44 55,4% 6.792.815,45 43,6%8 GASTOS DE CAPITAL 1.352.750,51 6,8% 1.318.956,19 8,5%

    9 APLICACION DEL FINANCIAMIENTO 874.101,84 4,4% 874.101,84 5,6%

    19.939.787,68 100,0% 15.594.137,92 100,0%TOTAL $..............

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    8/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    8

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    En relacin al presupuesto devengado, en el que se excluyen el pago de anticipos de contratospor ejecucin de obras y adquisicin de bienes, los cuales se reflejan a nivel contable en cuentaspor cobrar, se mantiene similar tendencia.

    DISTRIBUCIN PRESUPUESTO DE GASTOS AO 2011

    GASTOS

    CORRIENTES

    22,0%

    GASTOS DE

    PRODUCCION

    11,4%

    GASTOS DE

    INVERSION

    55,4%

    GASTOS DE CAPITAL

    6,8%

    APLICACION DEL

    FINANCIAMIENTO

    4,4%

    Los gastos corr ientesdestinados al pago de remuneraciones del personal administrativo, pago

    de servicios bsicos y adquisiciones de bienes y servicios para el desarrollo de las actividadesMunicipales se devengaron en el 92,3% del monto presupuestado, losgastos de produccinquecorresponden al pago del personal, servicios bsicos y adquisiciones para la prestacin deservicios pblicos de agua potable, alcantarillado, desechos slidos, Camal y Escuela Municipalse ejecutaron en el 95,4%, los de inversines decir los recursos destinados a la ejecucin deobra pblica en el 45,1%, los de capital (adquisicin de activos) en el 89,2% y la aplicacin definanciamiento representada por la amortizacin de capital de los crditos otorgados por elBanco del Estado, en el 74,1% del presupuesto codificado.

    0,00

    2.000.000,00

    4.000.000,00

    6.000.000,00

    8.000.000,00

    10.000.000,00

    12.000.000,00

    14.000.000,00

    16.000.000,00

    GASTOS

    CORRIENTES

    GASTOS DE

    PRODUCCION

    GASTOS DE

    INVERSION

    GASTOS DE CAPITALAPLICACION DEL

    FINANCIAMIENTO

    PRESUPUESTO CDIFICADO COMPROM. DEVENGADO PAGADO

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    9/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    9

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    Es importante indicar que la ejecucin del 45,1% de los gastos de inversin, se debe a que losanticipos cancelados a contratistas para la ejecucin de obras, no se registranpresupuestariamente al gasto sino hasta cuando se liquidan las obras y se presentan las planillasy actas de entrega recepcin provisional. Es as que al 31 de diciembre del ao 2011, seregistraron en cuentas por cobrar contratistas y proveedores un valor total de $2073.977,01.

    En general en todos los grupos de gasto, los destinados al pago del personal se ejecutaron enmayor porcentaje (98%), adems de los gastos destinados a la adquisicin de bienes y servicioscomo energa elctrica, telecomunicaciones, seguridad privada, mantenimiento de vehculos,contratacin de plizas de seguros, adquisicin de combustibles, materiales de oficina, de aseo,de construccin, repuestos y accesorios, herramientas y otros cuyos grupos se detallan acontinuacin y cuyo detalle se puede observar en Cdula de Gastos adjunta.

    CD PARTIDA CDIFICADO COMPROMET. DEVENGADO % COMP. % DEVENG.

    5 GASTOS CORRIENTES 4.711.037,88 4.390.204,23 4.348.498,92 93,2% 92,3%

    51 GASTOS EN PERSONAL 3.020.046,90 2.966.519,51 2.966.519,47 98,2% 98,2%

    53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1.156.545,31 967.607,67 925.902,40 83,7% 80,1%

    56 GASTOS FINANCIEROS 138.937,87 110.168,91 110.168,91 79,3% 79,3%

    57 OTROS GASTOS 117.400,00 116.299,90 116.299,90 99,1% 99,1%

    58 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 278.107,80 229.608,24 229.608,24 82,6% 82,6%

    6 GASTOS DE PRODUCCION 2.368.045,85 2.271.752,66 2.259.765,52 95,9% 95,4%

    61 GASTOS EN PERSONAL DE PRODUCCION 1.637.392,13 1.606.298,98 1.606.298,98 98,1% 98,1%

    63 BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 675.953,72 615.072,57 603.085,43 91,0% 89,2%

    67 OTROS GASTOS DE PRODUCCION 54.700,00 50.381,11 50.381,11 92,1% 92,1%

    7 GASTOS DE INVERSION 15.058.817,69 11.050.978,44 6.792.815,45 73,4% 45,1%

    71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 867.707,85 840.301,03 840.301,03 96,8% 96,8%

    73 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO INVERSION 2.392.660,41 1.918.407,88 1.452.391,83 80,2% 60,7%

    75 OBRAS PUBLICAS 11.743.046,08 8.287.594,86 4.495.447,92 70,6% 38,3%

    77 OTROS GASTOS DE INVERSION 5.403,35 4.674,67 4.674,67 86,5% 86,5%

    78 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 50.000,00 - - 0,0% 0,0%

    8 GASTOS DE CAPITAL 1.479.402,68 1.352.750,51 1.318.956,19 91,4% 89,2%

    84 ACTIVOS DE LARGA DURACION 1.479.402,68 1.352.750,51 1.318.956,19 91,4% 89,2%

    9 APLICACION DEL FINANCIAMIENTO 1.179.438,75 874.101,84 874.101,84 74,1% 74,1%

    96 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA 1.179.438,75 874.101,84 874.101,84 74,1% 74,1%

    24.796.742,85 19.939.787,68 15.594.137,92 80,4% 62,9%TOTAL $...............

    En lo referente a obras en beneficio del cantn, durante el ao 2011 se comprometi o contratel 70,6% del presupuesto asignado, valor que como se indic anteriormente no incluye el pago

    de anticipos realizados, en Anexos adjuntos Nos. 1, 2 y 3, se detallan las obras contratadas,nombre de los contratistas, montos y fechas de pago de anticipos; a ms de las obras que secontrataron en perodos anteriores y se liquidaron durante el ao 2011.

    Las obras presupuestadas para el ao 2011 se ejecutaron en su mayora (Ver Cdula de Gastosadjunta), a excepcin de la Remodelacin del Parque de la Parroquia San Pablo del Lagodebido a que no se entregaron a la Junta Parroquial los estudios contratados; Construccin delMercado de Animales, por demoras en la aprobacin del comodato solicitado al Ministerio deEducacin para la construccin de ste en el Colegio Fernando Chvez Reyes de Quinchuqui yla Construccin de Alcantarillado de varias Comunidades, por no efectivizarse elfinanciamiento solicitado al BEDE.

    Adicionalmente, no se ejecutaron las obras de Ampliacin del Sistema de Agua Potable deImbabuela Bajo, Recuperacin Paisajstica de la Fuente de Punyaro, Equipamiento Sistema deBombeo de Agua Potable y Sistema de Distribucin de Angla, y Ampliacin Alcantarillado deIluman.

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    10/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central Telefax: 920-404

    10

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    5.- DETERMINACIN DE DFICITS / SUPERAVITS

    De conformidad con lo dispuesto en el Art. 265 de Cdigo Orgnico de OrganizacinTerritorial, Autonoma y Descentralizacin, se han determinado:

    1.- Supervit fi nanciero de $7275.204,58, ya que los activos corrientes y a largo plazo($10230.901,91), son mayores a los pasivos ($2955.697,33).

    ACTIVOS 10,230,901.91

    CORRIENTES 7,598,290.99

    LARGO PLAZO 2,632,610.92

    PASIVOS 2,955,697.33

    CORRIENTES 1,449,820.50

    LARGO PLAZO 1,505,876.83

    SUPERAVIT FINANCIERO 7,275,204.58

    2.- Supervit a cor to plazode $6148.470,49, debido a que los activos corrientes son mayores alos pasivos igualmente corrientes.

    3.- Supervit presupuestar io de $4466.363,78, debido a que los ingresos efectivamenterecaudados fueron mayores a los gastos devengados.

    INGRESOS EFECTIVOS 20.060.501,70

    - GASTOS DEVENGADOS 15,594,137.92

    SUPERAVIT PRESUPUESTARIO 4.466.363,78

    Cabe aclarar que el supervit presupuestario, no significa bajo ningn concepto que existandisponibles estos recursos, los mismos se encuentran reflejados en las cuentas contables deanticipos cancelados a contratistas y proveedores por $2073.977,01 y cuentas por cobrardevolucin IVA ($560.225,26).

    6.- PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS

    A fin de realizar un anlisis comparativo de la situacin econmica de la Municipalidad en losaos 2009, 2010 y 2011, a continuacin se presentan los principales indicadores financieros:

    INDICADOR FORMULA AO 2009 AO 2010 AO 2011

    Autosuficiencia Mnima Ingresos Propios / Remuneraciones 94.19 86.65 82.28

    Autosuficiencia Financiera Ingresos Propios / Gasto Corriente 112.86 99.68 102.42

    Indicador de DependenciaTransferencias Corrientes + Capital / IngresosTotales

    48.05 58.03 57.53

    Indicador de Eficiencia InversinGto. de Capital + Gto. de Inversin / Ingresosde Capital

    109.75 89.31 107.49

    Indicador Limite Servicio de DeudasServicio Deuda + Pasivo Circulante / IngresoTotal

    8.39 10.20 12.13

    Capacidad de Pago Ingreso Total - Gasto Total / Servicio de laDeuda

    4.61 2.41 4.54

    Eficiencia en Recaudacin Total Recaudado / Total devengado 86% 84% 86%

    Cartera Vencida Monto recuperado / Total cartera 35.40% 45.60% 49.61%

  • 7/21/2019 Informe Liquidacion Presupuesto 2011

    11/11

    Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar Parque Central Telefax: 920 404

    11

    REPBLICA DEL ECUADOR

    GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

    Comparativamente entre los aos 2009 al 2011, el indicador de autosuficiencia mnima esdecreciente, denotando la necesidad de incrementar los ingresos propios para el financiamientodel pago de remuneraciones de empleados, trabajadores y personal docente.

    El indicador de autosuficiencia financiera decreciente entre los aos 2009 y 2010, mejora en elao 2011, demostrando que con los ingresos propios que se recauda, podemos cubrir la totalidaddel gasto corriente.

    El indicador de dependencia demuestra, valga la redundancia, la dependencia que tiene elfinanciamiento del Presupuesto Municipal hacia las transferencias y asignaciones del GobiernoCentral, a pesar de que ste disminuye un poco en el ao 2011.

    El ndice de capacidad de pago se mantiene positivo y nos indica que la Municipalidad est encapacidad de cancelar los compromisos crediticios asumidos.

    Si bien la eficiencia en la recaudacin disminuy en un 2% entre los aos 2009 y 2010, esteindicador mejora en el ao 2011, mantenindose en un buen nivel en relacin al promedionacional. En lo referente al ndice de cartera vencida este ha mejorado del 35,4% en el ao 2009al 45,6% en el 2010 y 49,61% en el 2011, lo que demuestra los resultados de la gestin derecuperacin y depuracin de cartera vencida realizada durante este ao.

    7.- INFORMACIN FINANCIERA ADJUNTA

    De conformidad con lo establecido en la Norma Tcnica de Presupuesto 2.6.2.2 actualizada el10 de octubre del 2011, se entrega para su anlisis y conocimiento, la siguiente informacin:

    El detalle de la ejecucin de los ingresos, presentados segn su naturaleza econmica, en lascolumnas: presupuesto inicial, codificado y devengado. (Cdula de Ingresos)

    La ejecucin de los gastos, presentados segn la composicin sectorial-institucional, en lascolumnas: presupuesto inicial, codificado y devengado (Cdula de Gastos).

    Estado de transacciones de caja, con la determinacin de los resultados de dficit/supervit,financiamiento/aplicacin y variaciones de caja sin aplicacin presupuestaria (Estado deFlujo de Efectivo).

    Resultado econmico-financiero del ejercicio presupuestario presentado en el formato de lacuenta ahorro-inversin-financiamiento (Estado de Resultados y Estado de Situacin

    Financiera).

    Los anexos de respaldo con la informacin institucional procesada (Balance deComprobacin).

    Reportes de contratos suscritos para la ejecucin de obras, adquisicin de bienes yprestacin de servicios; a ms de reporte de contratos suscritos en fechas anteriores y quehan sido liquidados durante el ao 2011.

    Atentamente,

    Econ. Mayra Andrade ParraDIRECTORA FINANCIERA