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Informe Labores 2009


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Contenido

PRESENTACIÓN ................................................................................................................................................ 6

Mensaje de la Junta Directiva ............................................................................................................................. 7

ASPECTOS GENERALES .................................................................................................................................10

A-RESULTADOS DEL PERIODO ................................................................................................................11

1. Cartera Crediticia....................................................................................................................................... 11

1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito .............................................................11 1-2 Ejecución real por programa.................................................................................................................12 1-3 Cobertura de población .........................................................................................................................13

1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado .................................................................................15

1-3-2 Perfil de las personas afiliadas ....................................................................................................16

1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios ...........................................20

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos ........................................................................20 1-5 Rendimientos de la cartera de crédito ...................................................................................................25

2. Inversiones Transitorias en títulos valores........................................................................................... 25

2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores ...........................................................................25 2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación .................................................................26 2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores ..............................................................................28

3. Situación financiera .................................................................................................................................. 29

3-1 Balance de Situación ............................................................................................................................29 3-2 Estado de Resultados ............................................................................................................................37 3-3 Estado de Variación en el Patrimonio .................................................................................................41

3-4 Estado de Flujo de Efectivo ...................................................................................................................42 3-5 Margen de intermediación ....................................................................................................................44

4. Sistemas de ahorro, personas afiliadas.................................................................................................. 47

B- ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS DEL AÑO 2009 ..............................................50

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO)..................................................................... 50

2- Seguimiento de Proyectos ....................................................................................................................... 51

C- ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA .....................................................................................................64

D- Auditoría Externa y Seguimiento de Recomendaciones .........................................................................69

E- Auditoría Interna y Seguimiento de Recomendaciones ..........................................................................89

F- Plan para el año 2010 ...................................................................................................................................91

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS .......................................................107

1- Análisis sobre las Principales Razones Financieras ........................................................................ 107

2- Tasas de interés del mercado ................................................................................................................ 118


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ANEXOS ....................................................................................................................................................... 121

Anexo 1. Presupuesto de colocación de efectivo de la cartera crediticia ........................................... 121

Anexo 2. Detalle por familia de la cartera de crédito ........................................................................... 122

Anexo 3. Créditos otorgados por línea en el 2009 .................................................................................. 123

Anexo 4. Valor de la cartera crediticia mensual por antigüedad de saldo ........................................ 124

Anexo 5. Inversiones, características de los títulos valores suscritos ............................................... 125

Anexo 6. Inversiones, características de los títulos valores suscritos ............................................... 130

Anexo 7. Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa. Histórico 2005-2009 ......................... 131

Anexo 8. Disponibilidades ........................................................................................................................ 132

Anexo 9. Otras cuentas por cobrar diversas ............................................................................................ 133

Anexo 10. Contratos INVU en proceso de maduración ........................................................................ 134

Anexo 11. Bienes Realizables .................................................................................................................... 135

Anexo 12. Bienes de uso ............................................................................................................................. 136

Anexo 13. Desglose de Otros Activos ...................................................................................................... 138

Anexo 14. Sistema de Ahorro a la Vista .................................................................................................. 139

Anexo 15. Sistema de Ahorro Anual ........................................................................................................ 140

Anexo 16. Sistema de Ahorro a Plazo ...................................................................................................... 141

Anexo 17. Sistema de Ahorro Capitalizable ........................................................................................... 142

Anexo 18. Estado de Resultados de Ahorro a la Vista .......................................................................... 143

Anexo 19. Estado de Resultados de Ahorro Anual ................................................................................ 144

Anexo 20. Estado de Resultados Ahorro Extraordinario a Plazo ........................................................ 145

Anexo 21. Estado de Resultados de Ahorro Capitalizable. .................................................................. 146

Anexo 22. Estado de Resultados Póliza colectiva de Vida ................................................................... 147

Anexo 23. Obligaciones por pagar y provisiones .................................................................................. 148

Anexo 24. Patrimonio .................................................................................................................................. 150

Anexo 25. Gastos Financieros .................................................................................................................... 151

Anexo 26. Gastos Operativos ..................................................................................................................... 152

Anexo 27. Gasto de Personal ..................................................................................................................... 153

Anexo 28. Gastos por servicios externos ................................................................................................. 154

Anexo 29. Gastos de Movilidad y Comunicaciones .............................................................................. 155

Anexo 30. Gastos de Infraestructura ........................................................................................................ 156

Anexo 31. Gastos Generales ...................................................................................................................... 157

Anexo 32. Cambios Periodos Anteriores ................................................................................................. 158

Anexo 33. Balance de Situación Mensual 2009, ..................................................................................... 160

Anexo 33. Estado de Resultados Mensual 2009, ..................................................................................... 161


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Índice de Gráficos Página Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones ______________________________ 13

Gráfico 2. Operaciones de crédito ____________________________________________________________ 13

Gráfico 3. Tendencia de crecimiento _________________________________________________________ 19

Gráfico 4. Índice de morosidad sobre la cartera crediticia _________________________________________ 22

Gráfico 5. Inversiones títulos valores clasificados por plazo _______________________________________ 27

Gráfico 6. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual ___________________________ 28

Gráfico 7. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia _______________________________ 31

Gráfico 8. Sistema de ahorro a la vista, saldo en las cuentas abiertas ________________________________ 33

Gráfico 9. Sistema de ahorro a la vista, neto de entradas y salidas __________________________________ 33

Gráfico 10. Sistema de ahorro anual, saldo activo _______________________________________________ 34

Gráfico 11. Sistema de ahorro extraordinario a plazo, saldo suscrito _________________________________ 34

Gráfico 12. Sistema de ahorro capitalizable, saldo en las cuentas abiertas _____________________________ 35

Gráfico 13. Patrimonio total - deflatado _______________________________________________________ 35

Gráfico 14. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas ________________________________________ 36

Gráfico 15. Ingresos totales - deflatado _______________________________________________________ 37

Gráfico 16. Rentabilidad – inflación anualizada ________________________________________________ 39

Gráfico 17. Total de personas afiliadas sistema de ahorro a la vista __________________________________ 47

Gráfico 18. Total de personas afiliadas sistema de ahorro anual ____________________________________ 48

Gráfico 19. Total de personas afiliadas sistema de ahorro extraordinario a plazo _______________________ 48

Gráfico 20. Total de personas afiliadas sistema de ahorro capitalizable _______________________________ 49

Gráfico 21. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario ____________________________ 49

Gráfico 22. Activo productivo / Activo total __________________________________________________ 108

Gráfico 23. Cartera al día y con atraso 90 días ________________________________________________ 108

Gráfico 24. Inversiones en títulos valores ____________________________________________________ 109

Gráfico 25. Morosidad mayor a 90 días ______________________________________________________ 109

Gráfico 26. Estimación sobre cartera de crédito ________________________________________________ 110

Gráfico 27. Cartera (A+B) / Cartera Total ____________________________________________________ 111

Gráfico 28. Solidez ______________________________________________________________________ 111

Gráfico 29. Solvencia ____________________________________________________________________ 112

Gráfico 30. Activo productivo / Pasivo con costo _______________________________________________ 112

Gráfico 31. Pasivo con costo / Pasivo total ____________________________________________________ 113

Gráfico 32. Apalancamiento _______________________________________________________________ 113

Gráfico 33. Grado de Obligación ___________________________________________________________ 114

Gráfico 34. Grado de Independencia ________________________________________________________ 114

Gráfico 35. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos ______________________________ 115

Gráfico 36. Eficiencia de operación__________________________________________________________ 115

Gráfico 37. Cobertura de los funcionarios ____________________________________________________ 116

Gráfico 38. Cobertura de la cartera de crédito _________________________________________________ 116

Gráfico 39. Cobertura del rendimiento por funcionario __________________________________________ 117


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Índice de Cuadros Página

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas) ______________________________________________ 11

Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito ______________________________________________________ 12

Cuadro 3. Operaciones de Crédito Otorgadas __________________________________________________ 14

Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados, número operaciones y crédito promedio _____ 14

Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria ________________________________ 15

Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta - Promedio generado Banco Central de Costa Rica ____________ 16

Cuadro 7. Operación de la Junta en la Ciudad Universitaria y las sedes de la UCR _____________________ 16

Cuadro 8. Cantidad de personas afiliadas activas con o sin estos. ___________________________________ 17

Cuadro 9. Promedio de crédito por afiliado con crédito ___________________________________________ 19

Cuadro 10. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación ____________________ 21

Cuadro 11. Índice morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso ____________________ 21

Cuadro 12. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso _______________ 22

Cuadro 13. Valoración de la estimación para incobrables _________________________________________ 23

Cuadro 14. Ingresos financieros de la cartera crediticia ___________________________________________ 25

Cuadro 15. Inversiones en títulos valores, clasificadas por plazos de vencimiento ______________________ 26

Cuadro 16. Balance de Situación Comparativo _________________________________________________ 30

Cuadro 17. Porcentaje de rentabilidad ________________________________________________________ 39

Cuadro 18. Estado de Resultados Comparativo _________________________________________________ 40

Cuadro 19. Estado de Variación en el Patrimonio _______________________________________________ 41

Cuadro 20. Estado de Flujo de Efectivo _______________________________________________________ 43

Cuadro 21. Margen de intermediación, activa y pasiva ___________________________________________ 44

Cuadro 22. Ejecución del presupuesto de operación______________________________________________ 46

Cuadro 23. Tabla de posiciones de tasas más bajas _____________________________________________ 118

Cuadro 24. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de crédito____________________ 119


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PRESENTACIÓN

Informe de Labores de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de

la Universidad de Costa Rica para el período 2009, elaborado con el propósito de

establecer cifras significativas para determinar variaciones y tendencias, que

permitan realizar inferencias sobre la situación presente y futura.

Se elaboró atendiendo lo indicado por el Consejo Universitario, en el artículo 5 de la

sesión 5267, del 24 de junio de 2008 que dice: Establecer el 28 de febrero como fecha

límite para la presentación de los subsiguientes informes de labores (…), y las

recomendaciones por parte de la Oficina de la Contraloría Universitaria, en los

oficios OCU 334-2002, 038-2003, 117-2003, R-160-2006, R-110-2007, R-3730-2008 y

OCU-R-200-2009, que se puntualizan en el mismo acuerdo del Consejo

Universitario.


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Mensaje de la Junta Directiva

La Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica, presenta a consideración a la Comunidad Universitaria, el Informe de Labores del año 2009, de acuerdo con los lineamientos establecidos por el Consejo Universitario. Se incorporan los resultados del período, el análisis de los resultados de los proyectos del año, el plan para el año 2010 y una breve interpretación de los principales indicadores económicos, con los anexos pertinentes. Durante el período 2009, se continuó experimentando un entorno económico afectado por los efectos de la crisis financiera mundial, situación que se reflejó a lo interno de la Junta con un mayor crecimiento en la demanda de créditos. A partir de la segunda parte del 2009 se observó una leve recuperación de la económica global, que influyó a nivel interno con un mayor dinamismo en los programas de ahorro voluntario. En este tema, la Junta continuó estimulando el ahorro entre las personas afiliadas y la importancia de estos mediante mejores condiciones respecto al mercado, control del gasto innecesario, complementado con los créditos con bajas tasas de interés y tasa fija, sin olvidar préstamos en condiciones de solidaridad. Al tenor de lo que indica la Ley de creación de la Junta, se han dirigido esfuerzos que permitan asignar una buena parte de los recursos para la solución integral de vivienda, que sin duda es la inversión más sólida que puede tener una persona afiliada, que contribuye a su vez a la estabilidad personal y familiar. La Junta Directiva y la administración de la Junta redoblan esfuerzos, con el fin de atender de manera oportuna las diferentes necesidades de financiamiento por parte de las personas afiliadas, con énfasis en créditos dirigidos a planes de inversión más que de consumo, con lo cual se ha tratado de implementar una nueva cultura de crédito que permita a las personas afiliadas orientar el mismo a la inversión en bienes que a su vez le permitan un mejoramiento en la calidad de vida. Como parte de lo anterior durante el 2009 se dio énfasis al financiamiento de bienes inmuebles y la readecuación de deudas, mediante créditos de refinanciamiento con el fin de mejorar la condición financiera de las personas afiliadas, que por diferentes motivos debieron comprometer su salario líquido con otras instituciones financieras, que en su mayoría mantienen tasas de interés muy elevadas, en comparación a las ofrecidas por la Junta.


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En lo que respecta al tema de captaciones, La Junta Directiva tiene claro que para los tiempos de crisis, una de las herramientas que permiten amortiguar efectos fuertes, es el adecuado manejo de las finanzas personales, en donde juega un papel importante el ahorro a plazo. Durante el período 2009, se continuó estimulando el ahorro mediante los diferentes sistemas disponibles, ofreciendo atractivas tasas de interés, incorporando además sorteos de planes de ahorro, complementado por un servicio ágil en ventanilla y vía electrónica. Se ha impulsado también un programa continuo de capacitación en los temas de presupuesto familiar y administración de las inversiones personales, con lo cuales se comparte con los participantes, diferentes estrategias en aras de que las apliquen de acuerdo con sus planes de corto, mediano y largo plazo. Los rendimientos obtenidos durante el año 2009 alcanzó un porcentaje neto de 12.5788% y un monto a distribuir de ¢4.202.216.282,00 que fueron acreditados de manera proporcional en las cuentas individuales de las personas afiliadas. Como se ha indicado en informes anteriores, la capitalización anual de los rendimientos, permiten un crecimiento exponencial del patrimonio de cada afiliada y afiliado, permitiendo a su vez mayores posibilidades de contar con un fondo de retiro adicional así como un incremento en las posibilidades de financiamiento por medio del crédito. Para el año 2010 la Junta continuará dirigiendo todos sus esfuerzos en mejorar la calidad de vida de nuestros afiliados y afiliadas, además de orientar a las personas afiliadas en utilizar los recursos, tanto en lo correspondiente al ahorro y al correcto empleo de las diferentes opciones de crédito.


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Administración Gerente Lic. Mario Arroyo Jiménez, MBA Crédito y Cobro Lic. Carlos Vargas Vargas Tesorería y Administración Lic. Marvin Sanabria Sánchez, MBA Informática Lic. Gonzalo Valverde Calvo, MBA Contabilidad Lic. José Aguilar Jara, MBA


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ASPECTOS GENERALES

La Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica (en adelante Junta) fue creada por el Consejo Universitario en noviembre de 1942, según el artículo 15 de la Ley 362 de 1940 (Ley Orgánica de la Universidad de Costa Rica), reformado en el artículo 235 del Estatuto Orgánico de la Universidad de Costa Rica (en marzo de 1974), el cual dice textualmente: “La Universidad de Costa Rica mantiene como régimen de ayuda complementaria, un sistema de Ahorro y Préstamo al cuidado de una Junta nombrada por el Consejo Universitario conforme a la Ley N.º 4273.” Se le otorgó personería jurídica a la Junta por Ley 2076 de 15 de noviembre de 1956, reformada por Ley 4273 de 6 de diciembre de 1968. La Junta es la entidad encargada de administrar los fondos recibidos de las personas afiliadas, así como lo correspondiente al aporte de la Universidad de Costa Rica como patrono. Corresponde a la Rectora de la Universidad presidir la Junta Directiva y al Consejo Universitario nombrar o remover a sus miembros. La Junta tiene como misión y visión: MISIÓN

“Fomentar y promover el ahorro y el crédito solidario, mediante estrategias que auspicien beneficios y coeficientes competitivos de rendimiento, para contribuir a mejorar el bienestar de todos los afiliados a la Junta.” 1

VISIÓN

“Contribuir a impulsar el desarrollo de la calidad de vida de la comunidad universitaria, de la Universidad de Costa Rica, y convertirse en el principal suplidor de servicios financieros de esa población.”1

1 Ref.Actas 1124 y 1125 de abril 2002.


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A-RESULTADOS DEL PERIODO

1. Cartera Crediticia

En esta sección se presentan los aspectos relevantes sobre la cartera crediticia, clasificada en temas como: presupuesto, ejecución real y antigüedad de saldos.

1-1 Presupuesto de colocación en efectivo de la cartera de crédito

La Junta está orientada, en cuanto a la cartera de crédito, por cuatro grandes objetivos, a saber:

• “(…) facilitar el crédito solidario y personal entre sus afiliados. • Procurar a éstos facilidades de crédito, además de ofrecerles orientación sobre el mejor

uso de esos créditos. • Realizar la gestión financiera tendiente a solucionar los problemas habitacionales de

sus afiliados. • Promover, definir y otorgar financiamiento para otros programas que beneficien a sus

afiliados, previa autorización del Consejo Universitario.”2 El presupuesto para la colocación de créditos del 2009 fue de ¢11.600 millones, del cual se ejecutó un total de ¢10.257 millones, lo que representa una ejecución del 88% para este periodo (Para mayor detalle, véase anexo 1).

Cuadro 1. Cartera de Crédito (cifras significativas)

Año 2009

a Para mayor detalle, véase anexo 3. b Para mayor detalle, véase anexo 1.

2 Artículo 3 del Reglamento de la Junta.

Concepto Créditos

formalizados Monto Monto principal formalizado con refundiciones 9.263 ¢23.561.305.905 a

Monto girado en efectivo ¢10.256.719.565 b


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Cuadro 2. Valor de la Cartera de Crédito

Año 2009

Concepto Créditos Activos Monto

Saldo de la cartera 15.690 ¢36.925.490.166

(Menos) Estimación para incobrables 1 (220.733.739)

Valor Neto de la Cartera de Crédito 15.690 ¢36.704.756.427 1 Para mayor detalle, véase página 18 a Para mayor detalle, véase anexo 4

1-2 Ejecución real por programa

Seguidamente, se presenta la distribución de los créditos, agrupados en cuatro grandes líneas: 1. Corriente, No Fiduciario y Gastos Navideños: incluye todas las operaciones que

se calculan tomando como referencia los aportes y rendimientos acumulados. 2. Especiales, dentro de los cuales se encuentran los siguientes rubros: -Especial Ordinario/Extraordinario -Educación -Cómputo -Compra de vehículo -Posgrado -Situaciones especiales -Salud y Recreación -Menaje -Refinanciamiento de deuda -Pólizas 3. Vivienda: incluye los préstamos hipotecarios, para compra de lote o vivienda,

construcción, cancelación de hipotecas, mejoras y ampliación. 4. Sobre el Sistema de Ahorro a la Vista: son todos los préstamos otorgados,

tomando como referencia de cálculo los saldos en el Ahorro a la Vista, de acuerdo con el reglamento vigente.


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En los siguientes gráficos se presentan las operaciones y el monto total de créditos otorgados en los últimos cinco años.

El número de los créditos otorgados a diciembre 2009 en comparación con el acumulado al 2008, disminuyó en 503 operaciones, justificado principalmente por la restricción en el otorgamiento de préstamos especiales, una menor asignación en el presupuesto de vivienda y una desaceleración en la demanda de créditos experimentada al finalizar el periodo (Para mayor detalle, véase anexo 3).

1-3 Cobertura de población

El monto promedio otorgado a diciembre del 2008 fue de ¢2,5 millones, que se mantiene, al cierre del 2009; se atendieron 9.263 operaciones, con un promedio de 189 créditos por semana, disminuyéndose en 10 operaciones respecto al 2008.

Gráfico 1. Valor principal de los créditos otorgados en millones colones

Años 2005-2009

Gráfico 2. Operaciones de crédito otorgadas

Años 2005-2009

14,938

16,918

16,516

24,536 23,561

0

5,000

10,000

15,000

20,000

25,000

30,000

2005 2006 2007 2008 2009

Colones

Años

7,878 7,529

7,656

9,766 9,263

0

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

2005 2006 2007 2008 2009

Operaciones Años


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Cuadro 3. Operaciones de Crédito Otorgadas

Años 2005 – 2009

Línea de crédito 2005 2006 2007 2008 2009

No fiduciario y Corriente 4,627 4,793 5,734 6,907 6,891 -0.23%Especiales 2,997 2,283 1,638 2,486 2,200 -11.50%Ahorro a la vista 27 7 10 16 42 162.50%

Hipotecario para vivienda Ord. 20 302 152 215 85 -60.47%Hipotecario para vivienda Extr. 207 144 122 124 32 -74.19%Hipotecario vivienda solidaria - - - 18 13 -27.78%Total Vivienda Hipotecaria 227 446 274 357 130 -63.59%Total 7,878 7,529 7,656 9,766 9,263 -5.15%

N de operaciones tramitadas yotorgadas por semana 164 157 160 195 189 -5.03%

Variación % 2008-2009

La disminución en la colocación de los préstamos sobre aportes y especiales se debe en gran medida a las nuevas políticas implementadas a partir de 2009 (Para mayor detalle, véase anexo 3). Por esta razón, la familia de créditos de ahorro a la vista presenta un incremento en operaciones de 26, comparado con diciembre 2008.

En el cuadro 4 se muestra la distribución de las colocaciones totales del año, así como el promedio general por línea de crédito.

Cuadro 4. Monto principal formalizado de créditos otorgados, número operaciones y crédito promedio

Año 2009

Línea de crédito Colocación Operaciones Crédito Promedio

No fiduciario y Corriente 16,664,868,624 6,891 2,418,353 Especiales 4,821,205,281 2,200 2,191,457 Ahorro a la vista 34,884,000 42 830,571

Vivienda Hipotecaria 2,040,348,000 130 15,694,985 Total 23,561,305,905 9,263 2,543,593


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1-3-1 Comparación tasas de interés del mercado

Como parte de los parámetros financieros, la Junta elabora una tabla con la tasa promedio interbancaria, a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras. Esta información se utiliza para evaluar la gestión de los servicios de crédito a las personas afiliadas. En el cuadro 5 se observa, que en la mayoría de las líneas de crédito que ofrece la Junta, las personas afiliadas pueden obtener un ahorro en las tasas de interés, que hasta 5,19 puntos porcentuales respecto al mercado. Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas3 cobradas por otras entidades financieras.

Cuadro 5. Comparación tasa interés Junta - Promedio interbancaria A diciembre 2009

Línea de PréstamoTasa promedio Interbancaria

JuntaDiferencia tasa promedio Junta e Interbancaria

Tasa mínima Interbancaria

Educación 17.38% 13.00% -4.38 7.00%Hipotecario Ordinario 14.69% 12.00% -2.69 9.75%Vivienda Solidaria 11.50% 8.00% -3.50 10.00%Hip-Extraordinario 13.75% 15.00% 1.25 11.00%Corriente 23.19% 18.00% -5.19 11.00%Recreación y Salud 17.30% 13.00% -4.30 12.00%Refinanciamiento Hipotecario 17.25% 20.00% 2.75 12.25%Vehículo 17.70% 17.00% -0.70 12.75%Cómputo 18.17% 15.00% -3.17 13.00%Especial 21.61% 22.00% 0.39 16.00%Refinanciamiento Fiduciario 23.54% 23.00% -0.54 22.00%

3 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos. La Nación , artículo del 9 de marzo de 2007, página 22-A.


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En el cuadro 6 se comparan las tasas de interés de la Junta con los promedios calculados por el Banco Central de Costa Rica al 29 de diciembre de 2009, para el sector de bancos estatales, bancos privados y entidades no bancarias; de lo anterior se desprende que las tasas de la Junta son hasta 10,56 puntos más bajas en créditos personales en relación con las entidades no bancarias (28,56%-18%). Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas4 cobradas por otras entidades financieras.

Cuadro 6. Comparación tasa interés Junta - Promedio generado Banco Central de Costa Rica

A diciembre 20095

Estatales PrivadosPersonales 16.50% 25.17% 28.56% 18.00%Vivienda 11.91% 18.73% 16.88% 12.00% o 15.00%

Bancos Entidades No Bancarias

JuntaPréstamos

1-3-2 Perfil de las personas afiliadas Seguidamente, se incluye un análisis, en términos globales, del perfil del afiliado y algunas características importantes de este. La información se analiza con los datos de diciembre 2009, y los salarios suministrados por la oficina de Recursos Humanos a noviembre 2009. En el cuadro 7, se presenta la distribución porcentual de la cartera crediticia, la cual resulta ser equitativa de acuerdo con el número de personas afiliadas por sede.

Cuadro 7. Operación de la Junta en la Ciudad Universitaria y las sedes de la UCR

A diciembre 2009

Sede Personas afiliadas %

Cantidad de Créditos %

Saldo Cartera Crédito %

Rodrigo Facio 6,853 81%

12,462 79%

30,709,873,990 83%

Sedes 1,625 19%

3,228 21% 6,215,616,176 17% Totales 8,478 100% 15,690 100% 36,925,490,166 100%

4 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos. La Nación; artículo del 9 de marzo de 2007, página 22-A. 5 Promedio generado por el Banco Central de Costa Rica al 29 de diciembre 2009.


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Perfil general de las personas afiliadas con salario reportado Tomando como base las personas incluidas en el sistema de información, se pueden destacar los siguientes puntos:

• El 49% de las personas afiliadas pertenece al régimen de pensiones de la CCSS; por lo tanto, el 51% pertenecen al régimen de pensiones del Magisterio.

• El ahorro total de las personas afiliadas en otras instituciones es alrededor de ¢83 millones mensuales.

• Se estima que la deuda de los afiliados en otras instituciones es de aproximadamente ¢4,334 millones. Se toma como base de cálculo un plazo de 48 meses, una tasa de interés promedio del 25,17% y las cuotas mensuales que pagan los afiliados en otras instituciones, por un monto de 144 millones de colones.

• 8,478 personas afiliadas tienen un seguro con la Sociedad de Seguros de Vida del Magisterio Nacional.

Personas afiliadas activas En el siguiente cuadro, se observa que el 52,03% de las personas afiliadas activas poseen al menos un crédito en la Junta; además, cabe recalcar que en los últimos cinco años más del 50% de las personas afiladas utiliza los servicios de crédito que la Junta ofrece. En la serie también se puede observar un aumento significativo en la cantidad de personas afiliadas, que para el año 2009 es de 673 ingresos con respecto al 2008.

Cuadro 8. Cantidad de personas afiliadas activas con o sin estos.

A diciembre 2005-2009

Año Con crédito % Sin crédito % Total2005 4,163 56.50% 3,205 43.50% 7,368 2006 4,188 55.51% 3,357 44.49% 7,545 2007 4,127 52.67% 3,709 47.33% 7,836 2008 4,211 53.95% 3,594 46.05% 7,805 2009 4,411 52.03% 4,067 47.97% 8,478


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Personas afiliadas con préstamos De las 8,478 personas afiliadas con salarios reportados, 4,411 (52%) tienen al menos un tipo de préstamo con la Junta, de los cuales el 44% tienen un salario líquido menor a ¢300.000,00.

Distribución de préstamos De las 4.411 personas afiliadas con préstamo:

• 4,111(93%) tienen préstamo corriente. • 4,271 (97%) tienen préstamo de la línea especial. • 2,105 (48%) tienen préstamo de vivienda.

El detalle particular es: • 19% compra o construcción • 1% Vivienda solidaria • 4% compra de lote • 13% mejoras y ampliaciones • 4% cancelación de hipotecas • 7% sin clasificar

Perfil de las personas afiliadas sin préstamos De las personas afiliadas, no muestran operaciones formalizadas con la Junta 4,067, las cuales se clasifican de la siguiente manera:

• 2,196 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito hipotecario. • 2,588 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito especial • 3,579 personas afiliadas tienen las cuotas para solicitar crédito corriente. • 488 personas afiliadas tienen menos de seis cuotas.


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Crédito por afiliado En el siguiente cuadro se observa el promedio de créditos por personas afiliadas pasó de 7,4 en el 2008 a 8,4 en el 2009, lo cual muestra un incremento de 1 millón por afiliado con crédito que corresponde a un 13,40% de aumento.

Cuadro 9. Promedio de crédito por afiliado con crédito

Años 2005-2009

Año

Total Cartera de Crédito.

(millones de colones)

Afiliados activos con crédito

Promedio

2005 18,092.80 4,163.00 4.3 2006 22,482.70 4,188.00 5.4 2007 24,594.10 4,127.00 6.0 2008 31,086.30 4,211.00 7.4 2009 36,925.40 4,411.00 8.4

El siguiente gráfico permite observar el comportamiento que experimenta el promedio de endeudamiento por personas afiliadas

Gráfico 3. Tendencia de crecimiento

de endeudamiento, millones de colones

0.01.02.03.04.05.06.07.08.09.0

2005 2006 2007 2008 2009

Promedio


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Personas afiliadas por tipo de jornada laboral

• Del total de las 8,478 personas afiliadas con salario, el 60% (5,128) tiene una jornada de tiempo completo. De las personas afiliadas a tiempo completo, el 16% (1,316) no tiene operaciones activas con la Junta.

• 3,350 personas afiliadas (40%) son tiempos parciales. 1-3-3 Atención a las personas afiliadas en sedes y recintos universitarios Con el fin de llevar información sobre el proceso de presolicitudes para vivienda 2010, al mes de diciembre se realizaron 11 visitas a distintas sedes universitarias:

� Occidente � Pacífico � Santa Cruz � Liberia � Atlántico � Limón � Tacares � Fabio Baudrit � Jardín Lánkester � Paraíso � Clodomiro Picado

1-4 Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos Con el propósito de mantener un estricto control sobre los índices de morosidad, se mantiene una revisión detallada sobre los préstamos con cuotas atrasadas en más de 31 días. El sistema de deducción directa de planillas de la Universidad de Costa Rica y el convenio de deducciones para personas pensionadas vigente con la Dirección General de Informática del Ministerio de Hacienda, contribuyen con la recuperación de cuotas.


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Antigüedad de saldos Seguidamente, se presenta la clasificación de la cartera crediticia por antigüedad de saldos en colones y por rangos de mora en días.

Cuadro 10. Valor de la cartera crediticia por antigüedad de saldos y su clasificación

Operaciones SaldoAl día 0 días 15,195 36,189,762,341A De 1 a 30 258 374,272,157B1 De 31 a 60 41 4,755,299B2 De 61 a 90 80 146,639,484C De 91 a 120 27 47,978,053D De 121 a 180 26 13,170,422E De 180 a más 63 148,912,410

15,690 36,925,490,166

A DICIEMBRE-2009

TOTALES

RANGO

Morosidad

Cuadro 11. Índice morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso A diciembre 2005-2009

Descripción 2005 2006 2007 2008 2009

Porcentaje de morosidad 1,05% 1,27% 1,18% 0,93% 0,98%

El cuadro anterior muestra un aumento de la morosidad de 0,05 puntos porcentuales a diciembre 2009, con respecto a diciembre 2008, para un comportamiento relativamente estable.


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Morosidad a más de 31 días

Cuadro 12. Porcentaje de morosidad sobre cartera crediticia con más de 31 días de atraso

Operaciones Saldo Operaciones Saldo Operaciones SaldoB1 De 31 a 60 41 4,755,299 0 - 41 4,755,298.75 B2 De 61 a 90 80 146,639,484 19 55,267,871.81 61 91,371,612.62 C De 91 a 120 27 47,978,053 7 27,580,319.10 20 20,397,733.76 D De 121 a 180 26 13,170,422 3 9,613,706.23 23 3,556,715.94 E De 180 a más 63 148,912,410 21 83,573,029.08 42 65,339,380.91

237 361,455,668 50 176,034,926.22 187 185,420,741.98

RANGO MORATORIAS (2) AJUSTADA A DICIEMBRE

TOTALES

A DICIEMBRE-2009 (1)

El cuadro anterior, muestra que la morosidad de las cuentas con atraso mayor a 31 días (rangos B1, B2, C, D y E) es de ¢361 millones; cuando esta morosidad se ajusta rebajando las moratorias aprobadas, alcanza ¢185 millones, por lo que se obtiene un índice de morosidad ajustado del 0,50% al mes de diciembre 2009.

Morosidad del último semestre

Gráfico 4. Índice de morosidad sobre la cartera crediticia

0.94%1.75% 1.29% 0.78% 1.20% 0.98%

0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%6.00%7.00%8.00%9.00%

10.00%

JULIO 2009 AGOSTO 2009 SETIEMBRE 2009 OCTUBRE 2009 NOVIEMBRE 2009 DICIEMBRE 2009

MO

RO

SID

AD

En el gráfico anterior, se observa el comportamiento del índice de morosidad en los últimos seis meses, con un promedio de 1,16%


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Cartera al día a diciembre Estructura de Activos 2005 2006 2007 2008 2009 Cartera (al día 1 + A 2) 99,22% 98,73% 98,82% 99,07% 99,02%

1 Cartera al día es la porción de la cartera de crédito que se encuentra al día 2 Cartera A es la porción de la cartera de crédito que se encuentra morosa de 1 a 30 días Un 99,02% de la cartera total está conformada por créditos con cuotas al día. Estimación incobrables Junta vs. SUGEF

Cuadro 13. Valoración de la estimación para incobrables

Tabla de cálculo según SUGEF

Rango Operaciones Saldo Estimación %Al día 15,195 36,189,762,341 180,948,812 0.5 A. De 1 a 30 258 374,272,157 1,871,361 0.5 B. De 31 a 60 41 4,755,299 237,765 5 C. De 61 a 90 80 146,639,484 36,659,871 25 D. De 91 a 120 27 47,978,053 35,983,540 75 E. De 121 a 20000 89 162,082,832 162,082,832 100Totales 15,690 36,925,490,166 417,784,180

Cálculos Normativa SUGEF 1-05 (A) 417,784,180

Créditos vigentes 36,188,997,176 Créditos vencidos 735,727,825 Créditos Cobro Judicial 765,165 Ajustes Contables - Total cartera 36,925,490,166 Menos: Créditos Aportes 14,852,116,224 Cartera para estimación 22,073,373,942

220,733,739

197,050,441

Diferencia porcentual Registro Contable (B/A) 52.83%Diferencia porcentual Normativa SUGEF (C/A) 47.17%

Registro Contable Junta (1%) (B) Diferencia absoluta (C)


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Estimación para incobrables sin incluir créditos sobre aportes Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢210 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes, el saldo disminuye a ¢158 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 1,40 veces sobre las cuentas morosas (Estimación para incobrables de ¢220 millones).

Rango Total Op. Prést. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo D. De 91 a 120 27 3 24 47,978,053 14,371,521 33,606,532 E. De 121 a 20000 89 17 72 162,082,832 37,546,204 124,536,628 Totales 116 20 96 210,060,885 51,917,724 158,143,161 El método utilizado por la Junta para determinar el monto de la “Estimación para Incobrables” se diferencia de otros, justificado por los siguientes motivos: 1) De acuerdo con la Política Contable6, la “Estimación para Incobrables” es de un

1% sobre la cartera total de créditos, menos los saldos de préstamos garantizados por los aportes.

2) Históricamente, la cuenta “Estimación para Incobrables” ha tenido en la Junta

poco uso, debido a los siguientes factores:

a) La gestión de recuperación de crédito se realiza en su mayor parte por deducción directa de la planilla de la UCR; además, de manera sistemática una adecuada gestión de cobro garantiza una recuperación cercana al 100% de las cuotas por préstamo. En el caso de los pensionados, se tiene acceso mediante autorización previa, a realizar los rebajos directamente de la pensión.

b) Las garantías solicitadas por la Junta en cada uno de sus préstamos, son

suficientes para asegurar razonablemente que la falta de pago será cubierta por dichas garantías.

6 Aprobada en sesión 1402 del 07 de Enero 2006.


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1-5 Rendimientos de la cartera de crédito

Como se muestra en el cuadro 14, la línea de préstamo Corriente, No Fiduciario y Gastos Navideños es la que más contribuye en la generación de los ingresos financieros, con un monto de ¢2.456 millones, lo que equivale al 44,89% del total de los ingresos obtenidos por la cartera de crédito colocada; la segunda en importancia es la línea de los préstamos hipotecarios, con un aporte de ¢1.451 millones, para un 26,53%; en tercer lugar, los préstamos especiales, con ¢1.280 millones correspondientes al 23,40% del total de los ingresos; el porcentaje de 3,30% corresponde a otras líneas de crédito.

Cuadro 14. Ingresos financieros de la cartera crediticia

A diciembre 2009, en colones

Descripción Monto % % por familiaCorriente, No fiduciario y Gastos Navideños 2,455,687,080 44.89% 44.89%Hipotecario Ordinario 790,725,603 14.46%Hipotecario Extraordinario 634,059,702 11.59%Vivienda Solidaria 26,231,399 0.48% 26.53%Especial Ordinario 405,174,271 7.41%Especial Extraordinario 220,539,651 4.03%Refinanciamiento Deuda 654,508,923 11.97% 23.40%Otras líneas de préstamo 180,275,036 3.30% 3.30%Préstamos ex afiliados 102,808,831 1.88% 1.88%Total de Ingresos 5,470,010,496 100.00% 100.00%

2. Inversiones Transitorias en títulos valores

2-1 Normativa y política de inversión en títulos valores

Las decisiones sobre las inversiones se toman de acuerdo con la normativa aprobada por la Junta Directiva en la sesión 1253 del 27 de febrero del 2003 y sus reformas, donde se establecen políticas sobre la evaluación, registro y control de los montos colocados mediante inversiones en títulos valores. En esta normativa se reafirma la directriz de invertir los saldos de efectivo en instrumentos financieros del sector público con garantía solidaria. Además, se establecen las condiciones para la elección de los puestos de bolsa y los distintos controles que deben mantenerse.


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Mensualmente, la Junta Directiva conoce el tema de las inversiones en títulos valores, mediante el Informe de Gestión, donde se presentan anexos, tales como:

• Portafolio de inversiones en títulos valores. • Vencimiento de las inversiones en títulos valores. • Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa. • Bitácora de inversiones en títulos valores, semanal. • Presentación mensual sobre el estado de las inversiones en títulos valores.

2-2 Cartera de inversiones en títulos valores y su clasificación En cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento de la Junta, los recursos se invierten prioritariamente, en la colocación de créditos a las personas afiliadas. Además, se mantiene el efectivo necesario para atender las operaciones normales. Una vez atendida la demanda de crédito, se procede a invertir los saldos de efectivo en títulos valores del Sector Público, de acuerdo con las mejores condiciones de rentabilidad y seguridad. El saldo en inversiones a diciembre asciende a ¢ 4.214 millones. Estas, dentro del ciclo de operación de la Junta, desempeñan un papel muy importante, ya que contribuyen con sus rendimientos a la rentabilidad de la Junta, la cobertura de los gastos de operación y a fortalecer las reservas de liquidez necesarias (Para mayor detalle, véanse anexos 5 y 6). Las inversiones en títulos valores se encuentran clasificadas en:

• Disponibilidades: a la vista con vencimiento de 0 a 30 días. (¢157 millones) • Corto plazo con vencimiento de 31 a 360 días (¢3.381 millones) • Largo plazo con vencimiento mayor a 360 días (¢ 676 millones)

En el cuadro 15, se observa un aumento en el saldo de las inversiones respecto a enero 2009, justificado por la desaceleración en la demanda de las diferentes líneas de crédito y el incremento en el saldo de las captaciones. Cuadro 15. Inversiones en títulos valores, clasificadas por plazos de vencimiento

Comparación a diciembre 2009, en colones Inversiones 1 Al 01-01-2009 AL 31-12-2009 Diferencia

A la Vista 237,939,493 157,225,963 (80,713,530)Corto Plazo 1,810,624,562 3,381,724,230 1,571,099,668 Largo Plazo 605,888,832 675,835,735 69,946,903 TOTAL 2,654,452,887 4,214,785,929 1,560,333,042

1Para mayor detalle, véanse anexos 5 y 6.


27

En el gráfico 5, se muestra el comparativo del saldo de las inversiones totales en títulos valores de los años 2005 al 2009, distribuidas porcentualmente de acuerdo con el plazo de vencimiento. Se destaca el cambio que se ha dado en la concentración de inversiones a corto plazo en el 2009 respecto de años anteriores.

Gráfico 5. Inversiones títulos valores clasificados por plazo

Años 2005-2009, millones de colones

0

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

4,000

4,500

2005 2006 2007 2008 2009

Millones

A la Vista Corto Plazo Largo Plazo

De acuerdo con la Ley y el Reglamento, la Junta invierte por medio de puestos de bolsa en Títulos Públicos con respaldo estatal. En el anexo 8, se muestra la distribución de las inversiones en títulos valores, de acuerdo con su clasificación por tipo de inversión y puesto de bolsa.


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2-3 Rendimientos de las inversiones en títulos valores El rendimiento de las inversiones en títulos valores depende del comportamiento del mercado y de los instrumentos financieros del Sector Público; en diciembre 2008 el rendimiento promedio anualizado fue del 8,64%, en tanto para el 2009 el rendimiento anualizado alcanzó el 10,05%, justificado por el constante aumento en las tasas pasivas del mercado local, principalmente en los tres primeros trimestres del 2009 (Para mayor detalle, véase anexo 6).

Gráfico 6. Inversiones títulos valores, tasa rendimiento promedio mensual

Años 2005-2009

0%2%4%6%8%10%12%14%16%18%20%

ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic

Porcentaje

meses

2005 2006 2007 2008 2009


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3. Situación financiera

En esta sección se presenta el análisis de los Estados Financieros: Balance Situación, Estado de Resultados y Flujo de Efectivo. También se presenta el margen de intermediación y la ejecución presupuestaria de los gastos operación. Con el propósito de elaborar la información financiera, la cual es fuente primaria en una sana administración, se han establecido políticas contables7 y se consideran, selectivamente, las diferentes directrices de la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) en aquellas materias contables que resultan ser relevantes para la Junta. También, se realizan monitoreos sobre los cambios en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus reformas, que permiten actualizar los Estados Financieros. A continuación se presentan los principales aspectos de la información financiera del 1 enero al 31 de diciembre de 2009.

3-1 Balance de Situación

El Balance de Situación suministra información acerca de los Activos, Pasivos (obligaciones) y el Patrimonio (capital). Para un mejor estudio de este informe, se presenta en la sección de anexos un grupo de reportes que sirven para conocer, detalladamente, la composición de cada partida del balance. El anexo que corresponde a cada cuenta mayor del balance se indica en el cuadro 16, seguido del nombre de la cuenta.

7 Aprobadas en sesión 1402


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Cuadro 16. Balance de Situación Comparativo

Anexos

ACTIVOS Dic-09 Dic-08 Diferencia % Variación

Efectivo 70,306,097 40,000,000 30,306,097 75.77%Depósitos a la vista en entidades financieras (cuentas corrientes) 281,925,834 342,087,053 (60,161,220) -17.59%Total Disponibilidades #8 352,231,930 382,087,053 (29,855,123) -7.81%

Títulos valores públicos y de entidades financieras del país #7 3,381,724,230 1,810,624,562 1,571,099,669 86.77% Productos por cobrar por inversiones temporales 29,805,573 30,281,901 (476,328) -1.57%Total Inversiones temporales 3,411,529,803 1,840,906,463 1,570,623,340 85.32%

Créditos vigentes #2 36,188,997,176 30,519,710,256 5,669,286,920 18.58% Créditos vencidos 735,727,825 565,567,706 170,160,120 30.09% Créditos en cobro judicial 765,165 1,068,844 (303,679) -28.41% Estimación para incobrables de créditos (220,733,739) (184,347,498) (36,386,242) 19.74%Total Cartera de Crédito 36,704,756,427 30,901,999,307 5,802,757,119 18.78%

Otras cuentas por cobrar #9 34,217,040 (8,258,753) 42,475,792 -514.31%Deducciones por cobrar planilla UCR 1,158,705,755 928,699,953 230,005,802 24.77%

En títulos valores públicos y de entidades financieras del país #6, #7 675,835,735 605,888,832 69,946,903 11.54% Otras inversiones permanentes #10 402,395,626 176,172,969 226,222,657 128.41% Productos por cobrar por inversiones permanentes #6 86,725,522 37,890,964 48,834,558 128.88%Total Inversiones permanentes 1,164,956,883 819,952,765 345,004,118 42.08%

Bienes realizables #11 25,053,401 9,047,684 16,005,717 176.90%

Edificio e Instalaciones 307,984,255 247,356,932 60,627,322 24.51% Equipo y Mobiliario 72,055,634 68,250,049 3,805,585 5.58% Equipo de Computación 85,220,353 56,033,779 29,186,575 52.09% Equipo de seguridad 21,164,210 19,675,517 1,488,693 7.57% Bibliografía y obras de arte 1,683,459 1,332,089 351,370 26.38% Construcciones en proceso 238,776,846 148,383,678 90,393,167 60.92% Depreciaciones de bienes de uso (176,317,313) (120,255,784) (56,061,529) 46.62%Total Bienes de uso # 12 550,567,443 420,776,260 129,791,183 30.85%

Otros activos #13 25,259,060 23,937,321 1,321,738 5.52%

Total de Activos 43,427,277,741 35,319,148,054 8,108,129,688 22.96%

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

Obligaciones con el público por girar 0 0 0 0.00% Captaciones a la vista # 14 3,857,173,512 3,315,007,643 542,165,869 16.35% Captaciones de ahorro anual #15 299,150,897 192,312,715 106,838,182 55.55% Captaciones a plazo #16, #17 1,415,736,167 260,576,190 1,155,159,977 443.31% Intereses acumulados por pagar SAEP 40,424,840 3,391,496 37,033,344 1091.95%Total Obligaciones con el público 5,612,485,416 3,771,288,044 1,841,197,372 48.82%

Otras obligaciones con entidades financieras 0 0 0 0.00%Obligaciones cuentas por pagar y provisiones #23 205,655,634 152,130,260 53,525,374 35.18%Otros pasivos 0 0 0 0.00%

Total de Pasivos 5,818,141,050 3,923,418,304 1,894,722,746 48.29%

PATRIMONIO

Fondo de Ahorro 33,406,920,405 28,367,432,974 5,039,487,431 17.77%

Rendimientos acumulados de ejercicios anteriores 0 0 0 0.00%Pago anticipado de rendimientos -80,488,801 -47,317,223 (33,171,577) 70.10%Rendimiento del período del mes 4,282,705,087 3,075,613,998 1,207,091,088 39.25%

Total de Patrimonio #24 37,609,136,691 31,395,729,749 6,213,406,942 19.79%

Total de pasivo y patrimonio 43,427,277,741 35,319,148,054 8,108,129,688 22.96%

Cuentas de orden 39,341,068,317 30,285,365,874 9,055,702,443 29.90%


31

3.1.1. Activo En esta clasificación se encuentran las cuentas de disponibilidades en efectivo, inversiones en títulos valores, cartera de crédito, bienes o productos adquiridos para la venta, bienes de uso y otros activos. Como se muestra en el cuadro 16, para el mes de diciembre 2009 los activos totales de la Junta suman ¢43,427 millones, cifra que supera en un 22,96% el saldo a diciembre 2008. 3.1.1. A Cartera de Crédito El saldo bruto de la cartera de crédito a diciembre 2009 muestra un monto de ¢36.925 millones, para un crecimiento de 18,78% respecto a diciembre del año anterior (Para mayor detalle, cuadro 16). Se resalta que a diciembre del 2009 la Junta ha dado solución a 9.263 solicitudes de crédito para un desembolso de ¢10.256 millones (Para mayor detalle véanse anexo 1 y 3).

Gráfico 7. Distribución porcentual de la cartera de crédito por familia

Año 2009

Corriente y No Fiduciario

40.22%

Especiales22.65%

Ahorro a la Vista0.06%

Hipotecario37.07%

La familia de préstamos sobre aportes alcanza un saldo de ¢14.852 millones, el crédito para vivienda ordinaria, extraordinaria y solidaria, es de ¢13.687 millones, y la familia de créditos especiales por un monto de ¢8.363 millones, quedando Ahorro a la vista en ¢23 millones (estas agrupaciones incluyen los saldos de los préstamos de los ex afiliados) (Para mayor detalle, véase anexo 2).


32

Es importante mencionar que la cartera de crédito a diciembre 2009 la conforman 15.690 préstamos. De este total, 5.850 operaciones corresponden a créditos corrientes y no fiduciarios, 2.105 son préstamos para vivienda y 4.241 es el total de préstamos especiales destinados a resolver necesidades de las personas afiliadas. Los créditos restantes suman 3.494 (Para mayor detalle, véase anexo 4). 3.1.2. Pasivo Las partidas de pasivos están conformadas, principalmente, por las captaciones que se generan mediante los sistemas de ahorro. En este apartado se muestran dichas obligaciones de la Junta, a saber: ahorro a la vista, ahorro anual, ahorro extraordinario a plazo y ahorro capitalizable. En el siguiente cuadro se presenta el resultado operativo consolidado del sistema de ahorro al mes.(Para mayor detalle, véanse anexos del 14 al 21).

Saldo Rendimiento Sistema Ahorro a la Vista 3,857,173,512 280,292,366Sistema Ahorro Anual 299,150,897 7,559,924Sistema Ahorro a Plazo 1,373,042,926 7,442,204Sistema Ahorro Capitalizable 42,693,241 295,541

Total Sistema de Ahorro 5,572,060,576 295,590,035

Consolidado Rendimiento Sistema de AhorroA diciembre 2009, en colones


33

3.1.2 i. Sistema de Ahorro a la Vista En el siguiente gráfico, se presenta el saldo del sistema de ahorro a la vista de los últimos 5 años, el cual refleja un incremento de ¢542 millones (16,36%) en el 2009 respecto al 2008 (Para mayor detalle, véanse anexo 14 y cuadro 16)

Gráfico 8. Sistema de ahorro a la vista, saldo en las cuentas abiertas a diciembre de los años 2005-2009, en millones de colones

767 1,066

2,199

3,315 3,857

0

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

2005 2006 2007 2008 2009

Millones

Años

En el siguiente gráfico, se presenta el comportamiento de las entradas y salidas al Sistema de Ahorro a la Vista, para diciembre 2009, con un total de ¢1.286 millones de entradas y ¢1.101 millones de salidas (Para un mayor detalle, véase anexo 14).

Gráfico 9. Sistema de ahorro a la vista, neto de entradas y salidas a diciembre 2009, millones de colones

1,2861,101

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

Entradas Salidas

Millones

Colones


34

3.1.2 ii Sistema de Ahorro Anual El sistema de ahorro anual muestra un saldo de ¢616 millones a noviembre del 2009. En el siguiente gráfico se puede apreciar un incremento del 52,85% respecto al 2008, ya que cada vez son más las personas afiliadas que invierten en este instrumento de ahorro (Para mayor detalle, véase anexos 15). Los datos se reflejan al mes de noviembre, ya que a partir del 1 de diciembre las personas afiliadas hacen el retiro de sus ahorros, lo que disminuye en gran medida el saldo acumulado.

Gráfico 10. Sistema de ahorro anual, saldo activo

acumulado al mes de noviembre 2005-2009, millones de colones

86151

252

403

616

0

100

200

300

400

500

600

2005 2006 2007 2008 2009

Millones

Años

3.1.2.iii Sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo El sistema de ahorro extraordinario a plazo muestra un saldo de ¢1.373 millones a diciembre 2009, mostrando un incremento del ¢1.135 millones (Para mayor detalle, véanse anexo 16).

Gráfico 11. Sistema de ahorro extraordinario a plazo, saldo suscrito acumulado a diciembre 2007-2009, millones de colones

23

238

1,373

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

1600

2007 2008 2009

Millones

Años


35

3.1.2.iv Sistema de Ahorro Capitalizable El sistema de ahorro capitalizable muestra un saldo de ¢43 millones a diciembre, con entradas por ¢1,9 millones de colones (Para mayor detalle véase anexo 17).

Gráfico 12. Sistema de ahorro capitalizable, saldo en las cuentas abiertas acumulado a diciembre 2007- 2009, millones de colones

10.41

23

43

0

10

20

30

40

50

2007 2008 2009

Millones

Años

3.1.3 Patrimonio El patrimonio total pasó de ¢31.396 millones en el 2008 a ¢37.609 millones en el 2009, con un crecimiento neto de ¢6.213 millones, que equivale al 19,79% respecto al 2008 (Para mayor detalle ver cuadro 16). Como se aprecia en el siguiente gráfico, el patrimonio muestra una tendencia creciente, tanto en colones corrientes como en constantes. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC).

Gráfico 13. Patrimonio total - deflatado Años 2005-2009, millones de colones

19,218 22,755

26,582

31,396

37,609

0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000

2005 2006 2007 2008 2009

Millones

AñosTotal Patrimonio Total Patrimonio Deflatado


36

Durante el 2009, se realizaron liquidaciones de aportes por ¢1.605 millones, de los cuales se aplicaron cancelaciones de créditos por un monto de ¢827 millones, para una salida de efectivo de ¢778 millones. El siguiente gráfico ilustra el comportamiento de las disminuciones de patrimonio de los últimos cinco periodos, las cuales se aplican a personas afiliadas que finalizaron su relación laboral con la Universidad de Costa Rica.

Gráfico 14. Liquidación de patrimonio a personas afiliadas Años 2005-2009, millones de colones

585

1,249

1,710

1,174

1,605

283

686

981

636

827

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

2005 2006 2007 2008 2009

Millones

Años

Liq.Ahorro

Liq. Préstamos

Dic-05 Dic-06 Dic-07 Dic-08 Dic-09

Liquidaciones 515 478 737 487 473


37

3-2 Estado de Resultados

El Estado de Resultados muestra los rendimientos netos obtenidos del 1 de enero al 31 de diciembre 2009. Para efecto de análisis, se toman en cuenta las partidas de Ingresos y Gastos ejecutados y se comparan con el periodo 2008. 3.2.1. Ingresos Los ingresos de la Junta están conformados por los intereses generados en la colocación de créditos, los rendimientos de las inversiones en títulos valores y otros ingresos operativos. El Estado de Resultados y la ejecución del presupuesto muestran el total de ingresos, que ascendió a ¢5.800 millones y al compararlo con el año 2008, según el siguiente gráfico, muestra, en términos nominales un aumento de ¢1.616 millones y en términos porcentuales 38,62% (Para mayor detalle, véanse cuadro 18). En el siguiente gráfico se presenta la serie histórica de ingresos a partir del 2005. La deflatación se calcula utilizando el índice de precios al consumidor (IPC).

Gráfico 15. Ingresos totales - deflatado A diciembre 2005-2009 (millones de colones)

Cabe mencionar que durante el periodo en estudio la participación relativa del rubro ingresos por inversiones en títulos valores representó el 4,72% del total de ingresos, a su vez, los intereses generados por los préstamos colocados alcanzó un 94,30% de ese total (Para mayor detalle véanse cuadro 14).


38

3.2.2. Gastos El total de gastos asciende a ¢1.517,5 millones (¢585,2 millones de gastos financieros los cuales incluyen ¢38,6 millones gasto de estimación para incobrables, ¢26,5 millones de gastos operativos, ¢829,1 millones de gastos administrativos y ¢76,7 millones de gastos de periodos anteriores). Al ser la Junta una unidad de servicios financieros, uno de los rubros importantes dentro de las partidas de gastos lo constituyen los egresos relativos a las obligaciones financieras con los ahorrantes, los cuales crecieron un 57,20% (¢177 millones) (Para mayor detalle, véanse cuadro 18). 3.2.3. Rentabilidad El rendimiento obtenido durante el periodo contable del 1 enero al 31 de diciembre del año 2009, refleja un monto de ¢4.283 millones (Para mayor detalle, véase cuadro 18). Este rendimiento muestra una aceleración del 39,25% respecto al obtenido en el periodo 2008, debido al cambio de tasas de intereses en los préstamos (Para mayor detalle véanse cuadro 18).

2008 ¢ 3.075.613.998 2009 ¢4.282.705.087 Variación absoluta ¢1.207.091.089 Variación % 39,25%

El rendimiento neto obtenido durante el periodo contable del 1 enero al 31 de diciembre del año 2009 sobre el Fondo de Ahorro es el siguiente:

Rendimiento ¢4.282.705.087 Fondo de Ahorro ¢33.406.920.405 Rentabilidad 12,82%

El nivel de rentabilidad obtenido es superior a la inflación a diciembre en 8,77 puntos. Es importante destacar que el IPC acumulado y como una variable externa no controlable, presenta una disminución de 9,85 puntos porcentuales respecto al mismo mes del 2008. Es importante mencionar que la distribución de rendimientos de la Junta se realiza de acuerdo con lo establecido en el artículo 31 del Reglamento, el cual indica: “Al finalizar cada ejercicio económico, que correrá del 1 de enero al 31 de diciembre, se determinará la utilidad neta que será acreditada a las cuentas individuales de los afiliados, en forma proporcional a su fondo individual.”


39

Cuadro 17. Porcentaje de rentabilidad

A diciembre Detalle 2005 2006 2007 2008 2009

Rentabilidad (1) 14.27% 14.17 % 13.50 % 10.84 % 12.82 %

Inflación acumulada (2) 14.07% 9.43% 10.81% 13.90% 4.05%

Diferencia en puntos (1-2) 0.20 4.74 2.69 -3.06 8.77

Gráfico 16. Rentabilidad – inflación anualizada


-1.00%1.00%3.00%5.00%7.00%9.00%11.00%13.00%15.00%17.00%

2005 2006 2007 2008 2009

Porcentaje

Años

Rentabilidad Junta Inflación


40

Cuadro 18. Estado de Resultados Comparativo DESCRIPCIÓN

DIFERENCIA %

ANEXOS A Diciembre 2009 A Diciembre 2008 ABSOLUTA VARIACIÓN

( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 3/2 )

INGRESOS FINANCIEROS Por Disponibilidades 33,307,546 68,044,582 -34,737,036 -51.05% Por Inversiones Corto Plazo 162,118,384 88,110,124 74,008,260 84.00% Por créditos vigentes cuadro 14 5,470,010,496 3,882,550,030 1,587,460,465 40.89% Por inversiones Largo Plazo 112,011,940 130,070,514 -18,058,574 -13.88% Otros ingresos financieros 5,557,697 9,470,467 -3,912,770 -41.32%TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 5,783,006,063 4,178,245,718 1,604,760,344 38.41%

GASTOS FINANCIEROS Por obligaciones 486,455,803 309,451,322 177,004,482 57.20% Por obligaciones con entidades 60,128,334 10,972,058 49,156,276 448.01% Otros gastos financieros 19 8 11 144.39%TOTAL GASTOS FINANCIEROS # 25 546,584,156 320,423,387 226,160,769 70.58%

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 5,236,421,906 3,857,822,331 1,378,599,575 35.74%

Ingresos por disminiciones de estimaciones en cartera crediticia 0 51,594 -51,594 -100.00% Gastos por incobrabilidad # 26 38,611,137 43,878,062 -5,266,926 -12.00%

RESULTADO FINANCIERO NETO 5,197,810,770 3,813,995,862 1,383,814,907 36.28%

INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS Comisiones por servicios 5,360,246 3,921,679 1,438,567 36.68% Otros ingresos operativos 72,897 1,235,388 -1,162,492 -94.10%TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 5,433,143 5,157,067 276,075 5.35%

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por servicios 26,524,016 10,377,687 16,146,329 155.59% Bienes Realizables 0 0 0 0.00%TOTAL GASTOS OPERATIVOS # 26 26,524,016 10,377,687 16,146,329 155.59%

RESULTADO OPERATIVO BRUTO 5,176,719,896 3,808,775,242 1,367,944,654 35.92%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de personal # 27 658,512,352 573,087,459 85,424,893 14.91% Gastos por servicios externos # 28 21,656,847 23,044,803 -1,387,957 -6.02% Gastos de movilidad y comunicación # 29 7,384,954 6,894,039 490,915 7.12% Gastos de infraestrutura # 30 105,343,181 92,538,641 12,804,540 13.84% Gastos generales e impuestos municipales # 31 36,249,654 35,260,540 989,114 2.81%TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 829,146,987 730,825,482 98,321,505 13.45%

RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 4,347,572,909 3,077,949,760 1,269,623,149 41.25%

Gastos extraordinarios 0 565 -565 -100.00%Gastos de ejercicios anteriores 76,697,376 2,576,796 74,120,580 2876.46%Ingresos de ejercicios anteriores 11,829,554 241,599 11,587,955 4796.36%RENDIMIENTO FINAL 4,282,705,087 3,075,613,998 1,207,091,089 39.25%

Pago anticipado de rendimientos -80,488,801 -47,317,223 -33,171,577 70.10%

RENDIMIENTO FINAL NETO 4,202,216,286 3,028,296,775 1,173,919,511 38.77%


41

3-3 Estado de Variación en el Patrimonio

En esta sección se muestran los cambios en el patrimonio neto de la Junta. En cuentas tales como aportes y rendimientos, la variación experimentada por el valor del patrimonio neto es de ¢6.213,4 millones (Véanse cuadro 16).

La Junta cuenta con dos fuentes de financiamiento: los aportes que ascienden a ¢3.537,3 millones y el rendimiento neto del periodo por ¢4.282,7 millones. Para el mes de diciembre 2009, existe una inconsistencia entre las cuentas de aporte obrero y patronal como consecuencia de un movimiento efectuado en cajas, que se corrige en el mes de enero 2010.

Cuadro 19. Estado de Variación en el Patrimonio

Fondo de Rendimientos Total

Ahorro Acumulados Patrimonio

Saldo al 31 de diciembre del 2007 23,498,833,454 3,082,686,446 26,581,519,900Aportes recibidos 2,912,041,531 2,912,041,531Liquidaciones y retiros -1,126,745,187 -1,126,745,187Movimientos y anulaciones de aportes 616,732 0 616,732Distribución y Capitalización de rendimientos del 2006 3,082,686,446 -3,082,686,446 0Rendimiento del período 3,075,613,998 3,075,613,998Liquidaciones anticipadas de rendimientos del período 0 -47,317,223 -47,317,223

0 0 0Saldo al 31 de Diciembre del 2008 ¢28,367,432,977 ¢3,028,296,775 ¢31,395,729,752

Aportes recibidos 3,537,331,933 0 3,537,331,933Liquidaciones y retiros -1,526,141,279 -1,526,141,279Distribución y Capitalización de rendimientos del 2008 3,028,296,775 -3,028,296,775 0Rendimiento del período 4,282,705,087 4,282,705,087Liquidaciones anticipadas de rendimientos del período 0 -80,488,801 -80,488,801

Saldo al 31 de Diciembre del 2009 ¢33,406,920,406 ¢4,202,216,286 ¢37,609,136,692


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3-4 Estado de Flujo de Efectivo (NIC 7 Antiguo Estado de Cambios en la Posición Financiera) Esta sección suministra las bases que permiten evaluar la capacidad de la Junta para generar efectivo y cuantificar las necesidades de liquidez en el período. Además, presenta la clasificación de los flujos de efectivo procedentes de las actividades de operación, inversión en títulos valores y financiamiento otorgado, de acuerdo con la naturaleza de la actividad que permite el análisis de la posición financiera de la Junta, así como el importe final de efectivo y demás partidas similares. Actividades de Operación Constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Junta, la variación de la cartera de crédito, así como otras actividades distintas a las de inversión o financiamiento. Del cuadro 20 se desprende que el crecimiento en la cartera de crédito se financia con las siguientes fuentes:

• Aumento por el ingreso de nuevos aportes en el año 2009. • Acreditación de los rendimientos en las cuentas de patrimonio.

Actividades de Inversión Se refiere a la adquisición y desapropiación de activos a largo plazo, así como de otras inversiones no incluidas en el efectivo. Actividades de Financiamiento Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición de los capitales propios y del endeudamiento tomado por parte de la Junta.

Los cambios se produjeron por la variación en el aporte en el 2009 y por un crecimiento del endeudamiento en ¢1,841 millones en el rubro obligaciones con el público.


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Cuadro 20. Estado de Flujo de Efectivo

Por el período comprendido del 1o enero al 31 de diciembre del 2009 OperaciónRendimiento neto del período ₡4,282,705,086.83Partidas a resultados que no requieren la utilización de recursos: Estimación por incobrabilidad ₡36,386,241.73 Depreciaciones y amortizaciones ₡56,061,528.78Variación bruta de cartera crédito -₡5,839,143,361.07

Total -₡1,463,990,503.73

Variación neta de otras cuentas por cobrar -₡272,481,594.46 Variación neta de otros activos -₡1,321,738.34 Variación neta de otras cuentas por pagar y provisiones ₡53,525,374.13Recursos generados por las operaciones ( 1 ) -₡1,684,268,462.40

Financiamiento

Variación en Fondo de Ahorro ₡5,039,487,430.80Variación neta de obligaciones con el público ₡1,841,197,371.73Variación neta de obligaciones financieras ₡0.00Rendimientos acumulados períodos anteriores ₡0.00Pago anticipado de rendimientos -₡33,171,577.49 Distribucion de rendimientos del año anterior -₡3,075,613,998.00 Recursos obtenidos de actividades de financiamiento ( 2 ) ₡3,771,899,227.04

Inversión

Variación neta de bienes realizables -₡16,005,717.16 Variación neta de Inversiones largo plazo -₡345,004,117.65 Incorporaciones de bienes de uso -₡185,852,712.14 Recursos utilizados en actividades de inversión ( 3 ) -₡546,862,546.95

Variación neta de disponibilidades e inversiones corto plazo ( 1+2+3) ₡1,540,768,217.69

Disponibilidades e inversiones corto plazo al inicio ₡2,222,993,515.60

Disponibilidades e inversiones corto plazo al final ₡3,763,761,733.29


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3-5 Margen de intermediación

El cuadro 21 muestra, en la primera sección, los rendimientos promedios ponderados generados por la cartera de crédito y el rendimiento de las inversiones en títulos valores (no se incluyen las líneas de préstamos pólizas colectivas debido a que no se cobra tasa de interés). En la segunda sección se muestra el costo capital de los aportes, el rendimiento acumulado y los sistemas de ahorro. De esta manera, se obtiene una rentabilidad promedio ponderada del 14,28% y un costo promedio ponderado del 4,85%, lo que genera un margen promedio del 9.43 puntos porcentuales.

Cuadro 21. Margen de intermediación, activa y pasiva

A diciembre 2009

Líneas de créditos al Saldo PorcetanjeCosto (Tasa

Activa )7.00% 260,190,542 0.62% 7.00%8.00% 205,448,578 0.49% 8.00%9.00% 2,176,672,753 5.21% 9.00%10.75% 3,009,508,901 7.20% 10.75%11.00% 31,381,370 0.08% 11.00%11.25% 26,712,980 0.06% 11.25%12.00% 7,131,695,211 17.06% 12.00%12.75% 2,405,817 0.01% 12.75%13.00% 267,213,616 0.64% 13.00%13.25% 9,731,901 0.02% 13.25%14.25% 35,039,656 0.08% 14.25%14.35% 58,366 0.00% 14.35%15.00% 2,030,105,223 4.86% 15.00%16.00% 2,045,411,481 4.89% 16.00%17.00% 394,554,611 0.94% 17.00%17.50% 246,467 0.00% 17.50%18.00% 14,344,102,714 34.32% 18.00%19.00% 62,665,056 0.15% 19.00%20.00% 393,649,860 0.94% 20.00%21.00% 1,615,906,849 3.87% 21.00%22.00% 1,888,171,504 4.52% 22.00%23.00% 953,637,347 2.28% 23.00%26.00% 206,131 0.00% 26.00%

Inversiones en Valores 4,914,785,929 11.76% 10.05%Total 41,799,502,862 100.00%

Rendimiento de la Cartera e Inversiones (tasa ponderada) 14.28%

Monto PorcetanjeCosto (Tasa

Pasiva ) 1

Aportes UCR 8,547,868,416 19.76% 4.05%Aporte Laboral 8,547,514,499 19.76% 4.05%Rendimientos Retenidos 16,310,537,490 37.70% 4.05%Rendimientos del Periodo 4,282,705,087 9.90% 4.05%Ahorro a la Vista 3,857,173,512 8.92% 9.91%Ahorro Anual 299,150,897 0.69% 11.37%Ahorro a Plazo 1,373,042,926 3.17% 10.98%Ahorro a Plazo (SAC) 42,693,241 0.10% 12.56%Total 43,260,686,068 100%

Costo (tasa ponderada) 4.85%1 Inflación Interanual

Pasiva / Fuente de Fondos

ActivasCartera / Inversiones


45

Para este análisis se les asigna un valor de referencia equivalente a la inflación a los aportes y rendimientos acumulados, aun cuando no existe un compromiso de rentabilidad explícito. 3-6 Ejecución del Presupuesto de Operación En el cuadro 22 se detalla el estado de ejecución presupuestaria al 31 de diciembre de 2009, el cual muestra una comparación de lo presupuestado y lo ejecutado en el año. Los ingresos totales presupuestados para el periodo 2009 ascienden a ¢5,930 millones; el monto ejecutado al cierre de diciembre 2009 fue de ¢5.800,2 millones, para un porcentaje de ejecución del 97,81%. Por otra parte, el total de gastos se presupuestó en ¢1.597 millones, de lo cual se ejecutó al cierre de diciembre 2009 un monto de ¢1.517,5 millones, para un porcentaje de ejecución de del 95%. Ingresos:

• El crecimiento en los ingresos financieros se debe al aumento en la colocación de créditos, justificado principalmente por el incremento en los saldos de la cartera bruta, pasando de ¢31.086 millones en el 2008 a ¢36.925 millones para diciembre 2009 (la cartera está compuesta por cartera vigente más créditos vencidos).

Egresos: • El rubro de obligaciones con el público muestra un importante crecimiento

respecto a periodos anteriores, justificado principalmente por el incremento en los saldos de las captaciones, pasando de ¢3,771 millones en el 2008 a ¢5,612 millones para diciembre 2009.


46

Cuadro 22. Ejecución del presupuesto de operación

A diciembre de 2009

RESUMEN CONSOLIDADO DEL PRESUPUESTOAl 31 de Diciembre de 2009

Cifras nominales(1) (2) (3) (4) (5) (4/3)

PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO EJECUCIÓN DIFERENCIA %

DESCRIPCIÓN TOTAL MODIFICADO MODIFICADO % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC REAL (3-4) EJECUCIÓN

SESION #179 SESION #1535

(Comité de gerencia) 02/11/09

INGRESOSINGRESOS FINANCIEROS

Disponibilidades 130,350,000 130,350,000 43,350,000 0.73% 2,558,056 5,007,449 1,742,672 6,258,043 2,814,919 1,679,023 5,060,198 2,579,683 1,241,312 1,354,582 2,305,070 706,539 33,307,546 10,042,454 76.83%

Inversiones Corto Plazo 43,839,500 43,839,500 193,839,500 3.27% 22,175,631 15,804,874 16,430,866 10,934,117 9,333,802 9,163,746 11,400,428 14,553,580 28,464,231 3,671,248 (1,235,603) 21,421,466 162,118,384 31,721,116 83.64%

Créditos Vigentes 5,076,700,000 5,076,700,000 5,408,600,000 91.21% 392,630,183 380,883,772 439,811,200 432,449,047 460,562,843 456,261,217 481,170,629 482,472,562 480,883,285 492,252,043 484,129,845 486,503,872 5,470,010,496 (61,410,496) 101.14%

Inversiones Largo Plazo 160,065,000 160,065,000 111,065,000 1.87% 8,212,189 7,874,543 11,087,100 7,735,124 2,455,786 10,000,354 7,605,962 8,018,909 16,166,472 8,300,093 11,189,888 13,365,518 112,011,940 (946,940) 100.85%

Ing. por disminuciones en la estimación de cartera 264,000 264,000 264,000 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 264,000 0.00%

Otros Ingresos Financieros 139,150,000 139,150,000 147,160,000 2.48% 4,243 0 0 7,759,926 (7,759,926) 4,875,142 0 0 678,312 0 0 0 5,557,697 141,602,303 3.78%

Total Ingresos Financieros 5,550,368,500 5,550,368,500 5,904,278,500 425,580,302 409,570,637 469,071,838 465,136,257 467,407,423 481,979,482 505,237,216 507,624,734 527,433,612 505,577,966 496,389,200 521,997,395 5,783,006,063 121,272,437 97.95%

INGRESOS OPERATIVOS

Comisiones por servicios 4,468,000 4,468,000 6,468,000 0.11% 1,800 1,489,758 353,130 395,991 362,724 386,876 409,709 580,279 142,600 611,517 195,350 430,512 5,360,246 1,107,754 82.87%

Bienes realizables 18,400,000 18,400,000 18,400,000 0.31% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,400,000 0.00%

Otros Ingresos Operativos 871,000 871,000 871,000 0.01% 635 154 190 384 339 229 182 576 (634) 786 134 69,921 72,897 798,103 8.37%

Total ingresos operativos 23,739,000 23,739,000 25,739,000 2,435 1,489,912 353,320 396,375 363,063 387,105 409,891 580,855 141,966 612,303 195,484 500,433 5,433,143 20,305,857 21.11%

INGRESOS PERIODOS ANTERIORES 0 0 0 0.00%

Total ingresos periodos anteriores 0 0 0 271,771 127,491 165,905 29,975 7,759,926 128,400 200,000 0 (200,000) 0 2,240,023 1,106,063 11,829,554 (11,829,554) 0.00%

TOTAL INGRESOS 5,574,107,500 5,574,107,500 5,930,017,500 100.00% 425,854,508 411,188,040 469,591,063 465,562,607 475,530,412 482,494,987 505,847,108 508,205,589 527,375,578 506,190,269 498,824,707 523,603,892 5,800,268,759 129,748,741 97.81%

GASTOSGASTOS FINANCIEROS

Obligaciones con el Público 433,657,000 433,657,000 468,957,000 7.91% 31,632,933 32,905,163 36,957,785 36,228,929 37,837,450 41,218,873 40,993,480 44,993,970 43,118,882 46,012,251 46,874,909 47,681,181 486,455,803 (17,498,803) 103.73%

Obligaciones con Entidades (amortización y primas) 8,877,000 8,877,000 68,877,000 1.16% 323,115 322,804 960,105 827,945 673,576 854,692 316,604 316,603 52,407,685 1,034,811 1,056,212 1,034,182 60,128,334 8,748,666 87.30%

Gastos por incobrabilidad de créditos 48,698,500 48,698,500 47,398,500 0.80% 6,837,065 7,050,477 3,393,769 4,377,686 2,654,974 2,878,233 2,693,476 1,698,586 631,350 2,062,807 662,195 3,670,519 38,611,137 8,787,363 81.46%

Otros Gastos Financieros 0 0 0 0.00% 1 3 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 19 (19) 0.00%

Total gastos financieros 491,232,500 491,232,500 585,232,500 38,793,114 40,278,447 41,311,660 41,434,561 41,166,002 44,951,799 44,003,562 47,009,160 96,157,918 49,109,870 48,593,317 52,385,884 585,195,293 37,207 99.99%

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

Comisiones por giros y transferencias 11,241,500 11,241,500 18,266,500 0.31% 2,069,889 1,229,776 1,166,885 1,031,696 168,840 5,482,904 2,137,994 174,983 195,917 166,722 9,713,520 2,984,891 26,524,016 (8,257,516) 145.21%

Bienes realizables 18,500 18,500 18,500 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,500 0.00%

Total gastos operativos diversos 11,260,000 11,260,000 18,285,000 2,069,889 1,229,776 1,166,885 1,031,696 168,840 5,482,904 2,137,994 174,983 195,917 166,722 9,713,520 2,984,891 26,524,016 (8,239,016) 145.06%

GASTOS ADMINISTRACIÓN

Personal 787,086,000 788,086,000 788,086,000 13.29% 58,457,470 52,459,093 50,741,202 51,607,602 50,819,916 53,015,441 52,083,220 53,656,372 52,019,790 53,282,665 54,432,383 75,937,198 658,512,352 129,573,648 83.56%

Servicios externos 28,068,000 28,393,000 28,393,000 0.48% 937,791 890,452 2,751,848 2,594,661 1,542,669 1,142,364 3,785,760 2,607,742 1,055,940 1,325,262 1,571,627 1,450,729 21,656,847 6,736,153 76.28%

Movilidad y Comunicaciones 6,910,000 6,910,000 6,910,000 0.12% 869,190 380,358 413,207 639,065 111,564 683,877 417,862 323,460 336,980 2,554,191 299,910 355,290 7,384,954 (474,954) 106.87%

Infraestructura 99,637,000 100,037,000 100,037,000 1.69% 7,724,604 6,541,284 7,087,374 7,519,972 9,708,006 10,368,550 11,543,810 7,829,559 8,561,898 10,570,221 6,977,196 10,910,705 105,343,181 (5,306,181) 105.30%

Generales 57,215,000 55,490,000 55,490,000 0.94% 6,014,851 2,096,385 2,494,483 3,441,908 2,618,692 4,427,365 2,729,664 2,716,772 2,109,681 2,764,624 2,983,167 1,852,063 36,249,654 19,240,346 65.33%

Total gastos administración 978,916,000 978,916,000 978,916,000 74,003,906 62,367,572 63,488,114 65,803,207 64,800,848 69,637,597 70,560,316 67,133,906 64,084,289 70,496,963 66,264,283 90,505,985 829,146,987 149,769,013 84.70%

GASTOS EXTRAORDINARIOS Y PERIODOS ANTERIORES

Gastos extraordinarios 0 0 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00%

Gastos periodos anteriores 15,000,000 15,000,000 15,000,000 0.25% 1,485,650 7,510,304 1,808,228 (119,996) 0 0 8,783,502 96,050 53,804,723 0 2,069,681 1,259,234 76,697,376 (61,697,376) 511.32%

Total gastos extraordinarios y periodos anteriores 15,000,000 15,000,000 15,000,000 1,485,650 7,510,304 1,808,228 -119,996 0 0 8,783,502 96,050 53,804,723 0 2,069,681 1,259,234 76,697,376 -61,697,376 511.32%

TOTAL GASTOS 1,496,408,500 1,496,408,500 1,597,433,500 26.94% 116,352,559 111,386,099 107,774,888 108,149,468 106,135,690 120,072,300 125,485,374 114,414,099 214,242,847 119,773,555 126,640,801 147,135,994 1,517,563,672 79,869,828 95.00%

RENDIMIENTO FINAL 4,077,699,000 4,077,699,000 4,332,584,000 309,501,949 299,801,941 361,816,176 357,413,139 369,394,721 362,422,687 380,361,734 393,791,490 313,132,731 386,416,714 372,183,906 376,467,898 4,282,705,087 49,878,913 98.85%


47

4. Sistemas de ahorro, personas afiliadas

Los temas sobre sistemas de ahorro fueron cubiertos en la sección de pasivo como generadores del costo financiero para la Junta. En este apartado se estudian las cifras de operación en cuanto a personas afiliadas que utilizan el servicio. A diciembre 2009, se observa un crecimiento en el número de personas afiliadas al sistema de ahorro a la vista, pasando de 4.541 en el 2008 a 5.002 en el 2009. Lo anterior obedece principalmente a las mejores condiciones de tasa que ofrece la Junta, que a la fecha es del 10,50% anual.

Gráfico 17. Total de personas afiliadas sistema de ahorro a la vista Acumulado a diciembre 2005-2009

4,060 4,235 4,292 4,541 5,002

01,0002,0003,0004,0005,0006,000

2005 2006 2007 2008 2009

Personas

Afiliadas

Años


48

El siguiente gráfico muestra el comportamiento del número de personas afiliadas que se incorporaron al sistema de ahorro anual, aumentando de 1.100 en el 2008, a 1.413 a diciembre 2009. Contribuye con dicho crecimiento la atractiva tasa que al 31 de diciembre es del 12,50% anual, además de la tendencia por parte de un grupo de afiliados para planificar sus gastos e inversiones.

Gráfico 18. Total de personas afiliadas sistema de ahorro anual Acumulado a diciembre 2005-2009

606

812

964

1,100

1,413

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

2005 2006 2007 2008 2009

Personas

Afiliadas

Años

El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen saldo en el sistema de ahorro extraordinario a plazo, el cual muestra un aumento de 310 personas respecto a diciembre 2008. Lo anterior obedece a las mejores tasas de interés que se ofrecen en comparación con el mercado.

Gráfico 19. Total de personas afiliadas sistema de ahorro extraordinario a plazo

Acumulado a diciembre 2007-2009

46 10

44

354

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2006 2007 2008 2009

Personas

Afiliadas

Años


49

El siguiente gráfico presenta el número de personas afiliadas que mantienen ahorros en el Sistema de Ahorro Capitalizable, el cual refleja un crecimiento del 26,58% respecto a diciembre 2008.

Gráfico 20. Total de personas afiliadas sistema de ahorro capitalizable

Acumulado a diciembre 2007-2009

50

79

100

0

20

40

60

80

100

120

2007 2008 2009

Personas

Afiliadas

Años

El siguiente gráfico muestra el número de personas afiliadas al depósito automático de salarios, las cuales se mantienen respecto al 2008.

Gráfico 21. Total de personas afiliadas con depósito automático de salario


269 265245 246 246

0

50

100

150

200

250

300

2005 2006 2007 2008 2009

Personas

Afiliadas

Años


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B- ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS DE PROYECTOS DEL AÑO 2009

1- Proceso de Ejecución del Plan Anual Operativo (PAO)

En el proceso de planificación de la Junta, se estableció un grupo de objetivos y actividades por realizar en el periodo 2009, por cada una de las unidades funcionales, los cuales se atienden según se muestra en el detalle siguiente:

Objetivo Ejecutado Ejecución continua

En proceso

Pendiente

Desarrollar un proyecto urbanístico Franja ElCedral a


En proceso

Pendiente

Programas de capacitación a las personasafiliadas en temas de inversión aPrograma de Premios en los Sistemas deAhorro aInversión en Infraestructura

aReserva de compras de terrenos

a


En proceso

Pendiente

Equipo de seguridad para la red informáticaa

Adquisición de equipos a

Mejoras y conversión de módulos del Sistemade Información Optisol. Traslado a punto net yaplicaciones en Web aCompra de licencias

aMejoras en el cableado de la red, certificaciónde líneas a


En proceso

Pendiente

Manejo del presupuesto familiara

Gerencia

Tesorería y Administración

Informática

Crédito y Cobro


2- Seguimiento de Proyectos

La Junta Directiva aprobó la realización de dos proyectos estratégicos. A continuación, se presenta en detalle el estado actual de estos:

TEMA ESTADO ACTUAL Tema 1 Desarrollo Franja El Cedral

El pasado 9 de enero de 2006 se recibe notificación de la Sala Constitucional, en la cual se informa que el señor Eric Badilla Carrera presentó un recurso de amparo por la tala de árboles en dicho proyecto, se suspenden temporalmente las obras urbanísticas hasta recibir el pronunciamiento de la Sala Constitucional. En sesión 1395 del 29 de junio de 2006 se conoce respuesta por parte del Ministro de

Ambiente y Energía a la Sala Constitucional con respecto al Recurso de Amparo interpuesto por el señor Erick Badilla Carrera, a lo cual emite la siguiente petitoria: “Con base en los hechos expuestos y los fundamentos de derecho, solicito con todo respeto a esta Honorable Sala Constitucional, se declare sin lugar el presente Recurso de Amparo”. En sesión 1401 del 31 de agosto de 2006 se conoce certificaciones de la Sala

Constitucional, 011738-06, de las 11 horas y 25 minutos del 11 de agosto en curso, que declaró sin lugar el Recurso de Amparo interpuesto por el señor Erick Badilla Carrera contra la Junta, con motivo de la corta de árboles que se hacía en la propiedad de la Junta en El Cedral, para urbanizar. En sesión 1412 del 27 de noviembre de 2007 se aprueba un ajuste del monto del

contrato de un 22,32% pasando de $104.171.40 a $127.423.43 y ajustar el costo de urbanización por un monto de $226.096.13. Además, se acuerda remitir la información recibida acerca del ajuste que se debe hacer al proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa al Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz, ya que este fue ocasionado por el Recurso de Amparo interpuesto por el señor Erick Badilla Carrera, el cual asciende a la suma de $ 26 mil dólares y analizar la posibilidad de realizar el mecanismo jurídico para recuperar los costos imputables. El 5 de febrero de 2007 se inicia el desarrollo del proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. En sesión 1426 del 19 de abril de 2007 se recibe al Ingeniero Luis Solano de la empresa INDECA, para brindar un informe referente al avance del proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Se espera la aprobación para talar unos árboles ubicados en la zona de protección. Se encuentra en proceso el diseño de la electrificación subterránea, una vez obtenido el diseño se presentará a la Junta Directiva las empresas cotizantes para que la Junta Directiva apruebe la adjudicación. En sesión 1429 del 17 de mayo de 2007 la Junta Directiva conoce el Tercer informe correspondiente al mes de abril del “Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa”. En sesión 1434 del 9 de julio de 2007 la Junta Directiva acuerda “dar por recibido el memorando G-JAP-N.º.77-07 Oferta terraceo extra en proyecto urbanístico El Cedral”, y “solicitar a la administración que presente a la Junta Directiva en forma


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TEMA ESTADO ACTUAL integral los gastos que faltan para concluir con el supracitado proyecto urbanístico” El señor Armando Acuña Delgado interpone recurso de amparo contra la Municipalidad de Montes de Oca con respecto al deterioro sufrido con respecto a las calles, cordón y aceras la Urbanización Prados del Este por la construcción del Proyecto Urbanístico El Cedral y se solicita la reparación de los daños ocasionados. Mediante oficio JAP-No.383-07 se le comunica al señor Alcalde Lic. Fernando Trejos Ballestero, que se solicitó a la empresa AMCO la cotización del bacheo de la zona de la calle ubicada frente al proyecto, para ejecutar las obras del 10 al 14 de setiembre 2007. En el plazo establecido por la empresa AMCO se realizó el bacheo de la zona de la calle ubicada frente al proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Acta 1445 del 22 de octubre de 2007 se acuerda adjudicar la red eléctrica y telefónica subterránea a la empresa CORELCA S.A. por un monto de $81.167.00 y $15.250.00 respectivamente. El pasado 11 de noviembre de 2007 se realizó una reunión con el Ingeniero Luis Solano, personeros de la empresa AMCO y el Lic. Mario Arroyo Jiménez para analizar el ajuste final con respecto a las obras pendientes del proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Se encuentra en la corriente de firma el contrato con la empresa Corelca S. A., encargada de la electrificación subterránea en el proyecto urbanístico El Cedral Segunda Etapa. En sesión N.º 1454 del 10 de diciembre de 2007 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que una vez finalizado el ajuste de los costos de las obras pendientes, se procederá a reiniciar el proceso constructivo del proyecto. Concluido el proyecto urbanístico debe iniciarse el proceso legal de la escrituración de los lotes y asignar a cada lote el precio de venta. En sesión N.º 1455 del 13 de diciembre de 2007 se da por recibido el Informe N.º 10 correspondiente al mes de noviembre 2007 Urbanización El Cedral Segunda Etapa por la empresa INDECA Consultores, se acuerda instar a la administración para que se reinicien las obras de la Urbanización. El día 18 de enero de 2008, en las oficinas de la compañía INDECA se sostuvo la reunión de coordinación para el reinicio de las obras, con la participación de representantes de la empresas CORELCA, AMCO, INDECA y personeros de la Junta. En sesión N.º 1459 celebrada el 04 de febrero de 2008 se informa que dio inicio el proceso de electrificación subterránea en el Proyecto, se encuentra en proceso de construcción las cajas, para iniciar la instalación de la electrificación subterránea, posteriormente se construirán las entradas a cada lote. En sesión N.º 1460, celebrada el 11 de febrero de 2008, se informa que la empresa AMCO decidió realizar una muralla de plástico al frente del proyecto, esto para evitar que la comunidad utilice el proyecto para depositar basura y desechos y hacer el acceso restringido al proyecto urbanístico. En sesión N.º 1462 celebrada el 25 de febrero de 2008 se informa del avance del


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TEMA ESTADO ACTUAL Proyecto El Cedral Segunda Etapa: -Se finalizó la electrificación subterránea, quedando pendiente la instalación de los transformadores y la instalación del cableado. -El 26 de febrero se realizará el terraceo de los lotes que faltan por nivelar para proceder a la construcción de las aceras y el cordón de calle -El 25 de febrero se inició la construcción del puente de la Quebrada Cas y la tala de los 7 árboles que se encuentran en mal estado -Se tiene programado para el 28 de febrero la construcción del drenaje de los lotes -Se solicitó a la empresa constructora una cotización para cerrar el perímetro de la Urbanización -Se procedió a remitir nota a los vecinos de la Urbanización El Cedral Segunda Etapa que han presentado problemas con respecto a tapias, y problemas de agua -Se tiene programado para la segunda semana de marzo realizar la construcción de la tapia frontal del proyecto. En sesión N.º 1463 celebrada el 10 de marzo de 2008 se informa que el 7 de marzo inspectores visitaron el proyecto para informar que los permisos para realizar las obras del puente de la Quebrada Cas se encontraban vencidos. Mediante oficio JAP-ADM N.º 088-08, dirigido al Ingeniero José Ocampo Sanders, Área de Conservación Cordillera Volcánica Central, Jefe Oficina de San José, se solicita la renovación del permiso para continuar con las obras de la Quebrada Cas. Por recomendación del Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz se aprueba la contratación por servicios profesionales del Lic. César Hines, con especialidad en materia ambiental, para que analice el proceso realizado y lo que se debe hacer. En sesión N.º 1464, celebrada el 24 de marzo de 2008, se informa que la Junta Directiva visitaron el pasado 10 de marzo del año en curso el Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa, para conocer el avance de las obras y conocer las obras pendientes para la formalización del Proyecto. Además, se informa que ya se construyeron las aceras, se realizó el terraceo de los lotes. Para la próxima semana se tiene programado el asfaltado de la calle y los cordones de caño; concluido lo anterior se procederá a realizar el trabajo topográfico de la segregación de cada uno de los lotes. En sesión N.º.1470 se informa que se encuentra pendiente de construcción el muro exterior de la urbanización y los muros de contención. La calle de acceso a la urbanización se encuentra construida con el inconveniente de que no se puede transitar por un periodo de 22 días, el tiempo de fragua del concreto. Se conoció una denuncia ante el Ministerio Público por la tala de unos árboles, se desconoce el procedimiento legal, se está coordinando con los abogados las acciones necesarias. En sesión N.º 1471, celebrada el 19 de mayo de 2008, el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa a la Dra. Yamileth González García del avance y situación actual del Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. Además, la Junta Directiva aprueba la contratación por servicios profesionales al Lic. César Hines, con especialidad en materia ambiental, para que realice el trámite legal ante la denuncia presentada ante el Ministerio Público, por la tala de árboles en le Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa.


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TEMA ESTADO ACTUAL En sesión N.º 1472 celebrada el 26 de mayo de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que en esta semana se concluye la construcción del parque infantil, ya se inició el proceso topográfico para el levantamiento de los planos catastrados de cada lote. En sesión N.º 1473 celebrada el 02 de junio de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que se continuará con la construcción de los muros y el sistema de drenaje; se espera el proyecto de reforestación para la urbanización elaborado por el señor Primo Luis Chavarría y ejecutarlo. Se encuentra en proceso de instalación el zacate para las zonas verdes de la urbanización. En sesión N.º 1474 celebrada el 09 de junio de 2008 se autoriza la contratación de servicios de vigilancia para el proyecto urbanístico El Cedral II Etapa con la empresa Servicios de Seguridad Halcón Ltda. En sesión N.º 1475 celebrada el 16 de junio de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que ya se encuentra terminado el parque infantil de la Urbanización. Se procedió a realizar la instalación de las mayas laterales. El próximo 19 de junio se entregará el permiso para continuar con las obras del puente ubicado en la Quebrada Cas, las cuales darán inicio el próximo lunes 23 de junio de 2008. Con respecto a la denuncia ante el Tribunal Ambiental el Fiscal que lleva el caso, aparentemente va a desestimar el asunto, por los argumentos presentados. En sesión N.º 1476 celebrada el 23 de junio de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que las mayas de la parte trasera de la Urbanización ya se encuentran instaladas. La Municipalidad de Montes de Oca indicó que para la construcción de los muros, drenajes se deben presentar como un proyecto separado de la urbanización. Este procedimiento fue presentado ante la Municipalidad para obtener el permiso respectivo y continuar con las obras. Se encuentra pendiente el permiso del MINAE, además se espera la visita del señor Juez del Tribunal Ambiental en la Urbanización El Cedral para que realice una inspección y posteriormente emitirá su sentencia. En sesión N.º 1477 celebrada el 30 de junio de 2008 se informa que el 23 de junio la Junta Directiva visitó el Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa. También se informa que el MINAE ya extendió el permiso para continuar con la finalización del punto ubicado en la Quebrada Cas. Se procedió a cancelar en la Municipalidad de Montes de Oca los permisos correspondientes para la construcción del muro y los drenajes de la Urbanización. En sesión N.º 1478 celebrada el 07 de julio de 2008 se informa que el 07 de julio de 2008 en horas de la mañana se presentó al Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa el topógrafo para verificar cual es la zona protegida de bosque, para ser entregado a la Municipalidad de Montes de Oca. Se concluyó con la instalación eléctrica subterránea, así como los medidores. El próximo 14 de julio iniciarán las obras del puente de la Quebrada Cas. La Urbanización cuenta con dos mil metros cuadrados que es propiedad privada, la


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TEMA ESTADO ACTUAL cual tiene tres opciones: -Se declara propiedad de la Junta de Ahorro y Préstamo -Se dona a los vecinos de la Urbanización -Se entrega a la Municipalidad de Montes de Oca junto con el área protegida. La Junta Directiva deberá definir que hacer con esos dos mil metros cuadrados ubicados en la Urbanización. En sesión N.º 1479 celebrada el 14 de julio de 2008 se informa que el proyecto urbanístico se encuentra en las obras finales, como son el muro de entrada a la Urbanización, los drenajes, una vez concluidos se procederá a publicar la venta de los lotes de la supracitada urbanización. En sesión N.º 1490 celebrada el pasado 13 de octubre de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que se instaló la maya trasera, se realizó la topografía a cada lote para realizar la siembra del zacate a cada lote. Los drenajes no se han construido porque la Municipalidad de Montes de Oca no ha otorgado el permiso respectivo. La urbanización ya cuenta con electricidad y se han realizado dos pruebas para la conexión de agua potable. En sesión N.º 1493 celebrada el 03 de noviembre de 2008 se informa: Ya fue conectada el agua potable, se encuentra instalada la malla trasera, la Municipalidad de Montes de Oca ya otorgó el permiso para la construcción de los drenajes. Se procederá a informar a la Municipalidad de Montes de Oca que Acueductos y Alcantarillados ya instaló el agua potable para que se apruebe la Urbanización y poder proceder a la venta de los lotes. En sesión N.º 1495 celebrada el 10 de noviembre de 2008 se informa que el 14 de noviembre de 2008 funcionarios del Organismo de Investigación Judicial visitarán el proyecto urbanístico el Cedral Segunda Etapa. Además se informa que el 10 de noviembre se realizó una reunión con los Ingenieros y el Asesor Legal, y lo que falta es que la Municipalidad de Montes de Oca apruebe el Proyecto como urbanización y realizar la inscripción de los planos catastrados de cada uno de los lotes y proceder a la elaboración de las escrituras. Queda pendiente la construcción del muro de entrada a la urbanización porque la Municipalidad no ha dado los permisos de construcción. En sesión N.º 1504 celebrada el 02 de febrero de 2009 se informa que la Junta Directiva, Asesor Legal, Ingenieros visitaron el Proyecto Urbanístico El Cedral, donde se observó que existen árboles que pueden atentar contra la vida de las personas que deseen habitar en dicho proyecto. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que existen dos tipos de árboles ubicados en el área de parque infantil y los que se encuentran dentro de la zona de protección. Por lo anterior se debe realizar la consulta al señor Primo Luis Chavarría, para que fundamente la solicitud de valorar los árboles, para evitar el peligro de un accidente. La Junta Directiva acuerda solicitar al señor Gerente realizar las consultas necesarias tanto a nivel ambiental como legal, sobre la conveniencia de realizar la valoración de aquellos árboles que atenten contra la vida humana. En sesión N.º 1512 celebrada el 20 de abril de 2009 se acordó: Aprobar un ajuste de


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TEMA ESTADO ACTUAL presupuesto por un monto de ¢2.640.000.00 para la cancelación de los servicios de seguridad de los meses mayo, junio y julio 2009. Dejar sin efecto la adjudicación anterior y adjudicar las obras al segundo oferente mejor calificado: Construcciones Lizano y Artavia S.A. por un monto de ¢26.581.814.00. En sesión N.º 1515 celebrada el 11 de mayo de 2009 se acuerda: “Solicitar a la administración y a la Auditoría Interna del Fondo la elaboración de un documento histórico del proceso de construcción del Proyecto Urbanístico El Cedral Segunda Etapa, y que el mismo quede en custodia por la administración”. En sesión N.º 1518 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que se iniciaron las obras para la construcción de los drenajes, y la construcción de dos tapias, una vez concluidos los drenajes se iniciará la construcción del muro de entrada a la urbanización. El señor Primo Luis Chavarría realizará una valoración de cada árbol, con un equipo especial, el cual describe la condición del árbol, y si existiera la necesidad de talar árboles con ese estudio se elevará al MINAE la solicitud de autorización para la tala de árboles. Los planos para la demarcación de la calle de la urbanización se extraviaron en el Ministerio de Obras Públicas y Transportes, sin esa autorización por parte del MOPT, la Municipalidad de Montes de Oca no da el permiso de la Urbanización. La persona del MOPT, que recibió el trámite para la demarcación de la calle de la urbanización, se jubiló y en la institución no encuentran la documentación presentada por la Junta. La Máster Isabel Cristina Arroyo Venegas sugiere averiguar la dirección del funcionario jubilado del MOPT, con el propósito de localizarlo y averiguar donde se encuentran los planos de la urbanización El Cedral II Etapa, para proceder con el trámite de aprobación para la demarcación de la calle de la urbanización, y así lograr la aprobación de la urbanización por parte de la Municipalidad de Montes de Oca. En sesión N.º 1521 celebrada el 06 de julio de 2009 el Lic. Jesús Calvo González pregunta en qué proceso se encuentra el proyecto urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que ya se realizó la fragua para construir las tapias, se requiere esperar a que dicha fragua esté compacta para empezar a realizar la pega de blocks. La persona encargada de dar los permisos de señalización del Ministerio de Obras Públicas y Transportes visitó el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa y manifestó que en esta semana entregará los permisos, los cuales se deben presentar en la Municipalidad de Montes de Oca para que otorgue el permiso del Proyecto Urbanístico y proceder a la segregación de los lotes. Se conversó con el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca e indicó que recomienda que se inicie la presentación del proyecto ante la Municipalidad, porque dentro de la solicitud se podría requerir otros documentos, que no se han contemplado como posibles dentro del proceso.


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TEMA ESTADO ACTUAL En sesión N.º 1521 celebrada el 13 de julio de 2009 se aprobó la cancelación de los servicios de seguridad de los meses de (agosto, setiembre y octubre). La Junta Directiva acuerda autorizar a la Administración a cotizar con la compañía constructora la construcción de muros en los lotes 17, 18 y 19, así como la reconstrucción de tapias colapsadas. En sesión N.º 1523 celebrada el pasado 03 de agosto de 2009 se acordó autorizar la contratación de la empresa Construcciones Lizano y Artavia S.A. para la construcción de los muros en los lotes 17, 18 y 19 de la Urbanización Cedral II Etapa. En sesión N.º 1524 celebrada el pasado 10 de agosto de 2009 se acordó autorizar la ampliación del contrato con la empresa Construcciones Lizano y Artavia S.A. para la construcción de las tapias colapsadas de la Urbanización El Cedral II Etapa. En sesión N.º 1526 celebrada el pasado 24 de agosto de 2009 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que ya se construyeron las dos tapias colapsadas, y las tapias de los lotes 17 y 18. Además se encuentra en proceso de construcción la tapia del lote 19. Se determinó una fuga de agua, motivo por el cual la compañía AMCO, ha tenido que perforar en tres puntos la calle de la urbanización para detectar donde se encuentra la fuga de agua, este procedimientos corre por cuenta de la empresa AMCO. Se recibió una nota de la señora Corín Esquivel, vecina de la Urbanización El Cedral II Etapa, donde presenta el informe de una empresa constructora asignada por el Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos de Costa Rica, donde indican que existe una situación especial con el muro que da al parque Infantil de la Urbanización. Por lo anterior se remitió el informe a la constructora INDECA y al Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz, para conocer los alcances desde la óptica de ingeniería como del aspecto legal. En esta semana se tiene programada una reunión con INDECA y el Lic. José Leonardo Céspedes Ruiz. En sesión N.º 1531 celebrada el 05 de octubre de 2009 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa a la directora y directores que conversó con el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca y le informó que ya cuenta con los criterios de la Municipalidad y que en esta semana él procederá a emitir su informe. Una vez recibido su comunicado, de los tres asuntos por solucionar (tapa de alcantarillas, ojos de gato y reparación del cordón de caño), se procederá a emitir la nota de respuesta indicando que los asuntos anotados ya fueron corregidos. El Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta en qué proceso se encuentra la gestión de don César Hine. El Lic. Mario Arroyo Jiménez comenta que la gestión realizada por la Dr. César Hine ya fue presentada ante el Tribunal Ambiental, a la fecha no se ha recibido respuesta. En sesión N.º 1539 celebrada el 23 de noviembre de 2009 el Lic. Álvaro Arguedas Pérez pregunta si la Administración logró los trámites con la Universidad de Costa


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TEMA ESTADO ACTUAL Rica, para adquirir el equipo para medir la condición de los árboles ubicados cerca del Parque Infantil del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa. El Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que la Universidad de Costa Rica no se ha pronunciado al respecto. Por recomendación del Máster Carlos Carranza Villalobos, se realizó la gestión ante la Universidad Nacional que cuenta con el equipo para hacer la medición de los árboles del Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, y poder determinar que árboles por su condición deben ser talados. La Máster Isabel Cristina Arroyo Venegas comenta que en días pasados se reunió con el Vicerrector de Administración y le comentó la gestión que realizó la Junta de Ahorro y Préstamo ante la Universidad de Costa Rica, para contar con el equipo y realizar la medición de los árboles ubicados en el Proyecto Urbanístico El Cedral II Etapa, y que a la fecha no se ha tenido respuesta. Por lo anterior el Vicerrector de Administración tomó nota para que este trámite se realizara lo más pronto posible.

Tema 2 Condominio Cincuentenario

Se cita el cronograma de las reuniones realizadas en la Municipalidad de Montes de Oca: 1) La primera de ellas fue durante el año 2005. En esa ocasión nos reunimos los señores Leonardo Céspedes, Mario Arroyo y el suscrito. Fuimos recibidos en esa oportunidad por la Comisión de Jurídicos. 2) La segunda reunión se sostuvo con los señores miembros del anterior Concejo Municipal y la señora Alcalde Sonia Montero. Se expuso la situación de manera pormenorizada, utilizando filminas y se les entregó copia de las gestiones judiciales y administrativas realizadas por la Junta. Esta reunión se realizó el día 16 de enero del 2006. 3) Posteriormente, el señor Mario Arroyo se reunió con los nuevos miembros de la Comisión de Jurídicos. 4) La última reunión se llevó a cabo el día 06 de noviembre del 2006. En esa oportunidad nos reunimos con los señores miembros de la Comisión de Jurídicos. Adjunto copia del oficio SM-1092/2006. En sesión 1417 del 1 de febrero de 2007 se conoce nota por los adjudicatarios del Condominio Cincuentenario en la cual solicitan a la Presidenta de la Junta de Ahorro y Préstamo, Dra. Yamileth González García, una reunión con los integrantes de la Junta Directiva para discutir las acciones a seguir para buscar una solución para el Condominio Cincuentenario. La Junta Directiva acuerda enviar nota de respuesta a los adjudicatarios del Condominio Cincuentenario en la cual se les informe que se están realizando las gestiones pertinentes para coordinar una reunión con el Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca y la Junta Directiva, para informarle de la situación actual del Condominio Cincuentenario ante la Municipalidad de Montes de Oca. Mediante oficio G-JAP-12-07 de fecha 7 de febrero de 2007 la Dra. Yamileth González García, Presidenta de la Junta de Ahorro y Préstamo envía nota a los señores adjudicatarios del Condominio Cincuentenario, en la cual les informa de la gestión realizada por la Junta ante la Municipalidad de Montes de Oca y se está solicitando una reunión con el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca y la Junta Directiva, una vez realizada la supracitada reunión se programará una


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TEMA ESTADO ACTUAL reunión con los adjudicatarios del Condominio Cincuentenario para informarles de los alcances de la misma. Con nota de fecha 8 de febrero de 2007 el Lic. Iván Salas Leitón solicita una audiencia al Lic. Fernando Trejos Ballestero, Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, para analizar el tema del Condominio Cincuentenario. Se recibe oficio SM-183/2007 de fecha 6 de febrero de 2007 del Concejo Municipal de la Municipalidad de Montes de Oca, en el cual se solicita a la Junta de Ahorro y Préstamo que presente los planos del Condominio Cincuentenario ante su representada. Se dirige oficio G-JAP-24-07 al señor Rodrigo Brenes Sebiani, Presidente Concejo Municipal, de la Municipalidad de Montes de Oca, en el cual se le informa que la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la UCR, en el menor tiempo posible presentará los planos conforme a lo citado y lo dispuesto en la resolución N 42-2001 del Tribunal Superior Contencioso Administrativo. En sesión 1421 del 22 de febrero de 2007 se recibe nota del señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca en la cual informa que concede cita a la Junta Directiva el martes 27 de febrero a las 11:00 a.m., en las instalaciones de la Junta, para conversar aspectos del Condominio Cincuentenario, a dicha reunión asistirán el Lic. Mario Arroyo Jiménez y el Lic. Iván Salas Leitón. Mediante oficio JD-JAP-04-07 de fecha 28 de marzo de 2007 se remiten los planos del Condominio Cincuentenario a la Municipalidad de Montes de Oca, con fecha de recibido 26 de abril de 2007. El Lic. Iván Salas Leitón remite los oficios SM-183-2007 y el SM-830-2007 mediante los cuales el Concejo Municipal da la razón y solicitan al Alcalde proceder conforme lo dispuso el Tribunal Superior Contencioso Administrativo Sección Tercera en su resolución 42-1001. El Lic. Iván Salas Leitón informa que la Municipalidad a través del Departamento de Planificación Urbana ubicó los planos originales y los está confrontando con los que hizo llegar la Junta. Para estos efectos el viernes 13 de julio de 2007, se realizó la inspección respectiva in situ, para lo cual se apersonaron el Lic. Marvin Sanabria Sánchez y el Lic. Iván Salas Leitón. El Ingeniero Municipal comentó, en reunión del 30 de agosto del 2007, que se tardaría de dos a tres semanas para emitir el informe técnico y que una vez que éste saliera lo que se debe hacer es tramitar los permisos de construcción respectivos. Reunión miércoles 17 de octubre de 2007 con los señores Lic. Marvin Sanabria, Lic. Iván Salas y el Ing. Luis Solano con el Ing. Municipal para valorar el estado del proyecto. La Municipalidad solicitó copia de las cédulas de identidad de los condóminos, así como constancia de los impuestos municipales al día de las filiales. El pasado 21 de noviembre de 2007 se presentó en la Municipalidad de Montes de Oca copia de las cédulas de identidad de cada adjudicatario y la constancia de los impuestos municipales de las filiales. Se espera el visado de los planos por parte de la Municipalidad de Montes de Oca para proceder al cierre de la calle del Condominio Cincuentenario.


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TEMA ESTADO ACTUAL Se recibe oficio CU-e-2025-12-2007 de fecha 17 de diciembre de 2007 en la cual la Dirección de Planificación y Desarrollo Urbano de la Municipalidad de Montes de Oca solicita una prórroga para concluir con el visado a cada una de las fincas filiales que constituyen el Condominio Cincuentenario. El 10 de enero del 2008 en JAP-ADM-012-08 se contestó el oficio CU-e-2025-12-2007, requiriendo que se otorgue el permiso de construcción a la brevedad posible. En sesión N.º 1459 celebrada el 04 de febrero de 2008 la Junta Directiva recibe al Lic. Iván Salas Leitón para presentar un informe de la situación actual del Condominio Cincuentenario y se aprueba la contratación por servicios profesionales del Lic. Manrique Jiménez Meza con especialidad en derecho administrativo, para que asista a la reunión programada el 5 de febrero de 2008 en la Municipalidad de Montes de Oca. En sesión N.º 1460 celebrada el 11 de febrero de 2008 se informa que el 5 de febrero se realizó una reunión con el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, el Lic. Iván Salas Leitón, Lic. Manrique Jiménez Meza, el Ingeniero de Obras, la abogada del Concejo Municipal y el Lic. Mario Arroyo Jiménez. En esta reunión el señor Alcalde manifestó que el 14 de febrero se extenderá el permiso para concluir las obras finales del Condominio Cincuentenario. En sesión N.º 1462 celebrada el 25 de febrero de 2008 se informa que en horas de la tarde se realizará una reunión con el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca con el propósito de conocer la respuesta por parte de la Asesora Legal de la Municipalidad y la posición de la Junta de Ahorro y Préstamo. Es competencia del señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca decidir la situación del Condominio Cincuentenario. En sesión N.º 1463 celebrada el 10 de marzo de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que el 5 de marzo conversó con el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca y le comentó que para el 7 de marzo emitiría el comunicado con respecto al Condominio Cincuentenario. A la fecha no se ha recibido ningún comunicado por parte de la Municipalidad de Montes de Oca. En sesión N.º 1464 celebrada el 24 de marzo de 2008 se informa que la semana del 10 al 14 de marzo fue imposible comunicarse con el señor Alcalde, ya que estuvo ocupado atendiendo a los auditores y preparando el informe respectivo, se espera que en esta semana se pueda lograr comunicarse con el señor Alcalde y conocer la respuesta de las obras finales del Condominio Cincuentenario. En sesión N.º 1470 celebrada el 12 de mayo de 2008 se informa que se recibió nota del Comité de vecinos de la Urbanización Las Orquídeas, en la cual indican que se presentaron en la Municipalidad de Montes de Oca y se les informó que se encontraba aprobado el cierre del Condominio Cincuentenario y que cuando iba a dar inicio las obras por parte de la Junta de Ahorro y Préstamo. A la fecha no se ha recibido comunicación oficial por parte de la Municipalidad de Montes de Oca informando de la aprobación del cierre del Condominio Cincuentenario. El día 12 de mayo del año en curso se realizó una reunión con los Ingenieros y abogados encargados de las finales del Condominio Cincuentenario, para


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TEMA ESTADO ACTUAL informarle se la situación externa por el Comité de vecinos de la Urbanización Las Orquídeas y solicitarles que se presentaran en la Municipalidad de Montes de Oca para presentar los planos de las obras pendientes y se les informó que el permiso no se ha otorgado aún y que en el transcurso de estos días la Municipalidad se pronunciará al respecto. El señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca solicitó que se le llamara el próximo martes 13 de mayo de 2008 en horas de la tarde. En sesión N.º 1471, celebrada el 19 de mayo de 2008, se informa que el 14 de mayo de 2008 se recibe Resolución D.ALC.N.31-2008 del Despacho del Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca, en cual ordena continuar con las diligencias administrativas a efectos de otorgar el visado municipal de los planos y el permiso de construcción solicitado para el cierre del Condominio Cincuentenario. Además en la supracitada sesión se aprueba adjudicar las obras del cierre de la calle del Condominio Cincuentenario a la empresa Constructora Lizano y Artavia S.A., por un monto de ¢9,024.462.35. En sesión N.º 1472, celebrada el 26 de mayo de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que se está coordinando con la empresa adjudicada las obras para el cierre del Condominio Cincuentenario en una fecha determinada, una vez confeccionado el portón para el Condominio, se procederá a cancelar en la Municipalidad de Montes de Oca el monto de las obras a realizar y proceder al día siguiente a instalar y ejecutar los trabajos, de viernes a domingo. En sesión N.º 1473 celebrada el 02 de junio de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que un vecino interpuso un recurso de apelación con subsidio contra la resolución del Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca con respecto al cierre del Condominio Cincuentenario, se nos informó que el señor Alcalde se manifestará al respecto el martes 03 de junio de 2008, dependiendo de la resolución el actor puede utilizar otras vías legales. Se continúa coordinando con la empresa asignada para las obras de cierre del Condominio Cincuentenario la ejecución de las mismas, se espera que el proceso legal no entorpezca el cronograma de actividades para efectuar el cierre del Condominio Cincuentenario. En sesión N.º 1475 celebrada el 16 de junio de 2008 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca emitirá su criterio con respecto al recurso de apelación interpuesto por un vecino con respecto al cierre del Condominio Cincuentenario el próximo 18 o 19 de junio. En caso de que el Alcalde rechace el recurso de apelación presentado por el señor Alfredo Aguilar, este podría elevar un nuevo recurso de apelación ante el Concejo Municipal. Se continúa con las obras de cierre del Condominio Cincuentenario, esperando que una vez definida la situación por la Municipalidad de Montes de Oca, proceder al cierre del Condominio Cincuentenario. En sesión N.º 1476 celebrada el 23 de junio de 2007 el Lic. Mario Arroyo Jiménez informa que el 23 de junio de 2008 conversó en horas de la mañana con el señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca y la manifestó que ha redactado el informe con respecto al recurso de apelación del señor Alfredo Aguilar. Se continúa


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TEMA ESTADO ACTUAL esperando la respuesta por parte del señor Alcalde de la Municipalidad de Montes de Oca. En sesión N.º 1477 celebrada el 30 de junio de 2008 se informa que el 23 de junio de 2008 la Junta Directiva visitó el Condominio Cincuentenario. En sesión N.º 1478 celebrada el 07 de julio de 2008 se informa que en horas de la tarde la Municipalidad de Montes de Oca entregará el permiso para realizar las obras pendientes del Condominio Cincuentenario, una vez entregado el supracitado permiso se coordinará con la empresa para ejecutar las obras. En sesión N.º 1479 celebrada el 14 de julio de 2008 se informa que el 12 y 13 de julio de 2008 se procedió a realizar las obras finales para el cierre del Condominio Cincuentenario y concluir con el finiquito del mismo. En sesión N.º 1482 celebrada el 11 de agosto se acordó: 1.- Solicitar al Lic. Mario Arroyo Jiménez un informe en el cual se detallen que obras quedan pendientes para entregar el Condominio debidamente terminado, con un plazo de ejecución de dos a tres meses y elaborar el finiquito del Condominio. 2.- Solicitar a los condóminos realizar una Asamblea de Condóminos para: 1.- Reformar el Reglamento de Administración para adecuarlo a la nueva Ley y 2.- Nombrar una Junta Administradora o un Administrador. En sesión N.º 1489 celebrada el pasado 06 de octubre de 2008 la Junta Directiva recibe al Lic. Iván Salas Leitón para conocer los alcances legales para realizar el finiquito del Condominio Cincuentenario, además se solicita al Lic. Iván presentar un resumen jurisprudencial del Condominio Cincuentenario. En sesión N.º 1493 celebrada el 03 de noviembre de 2008 se informa que el 05 de noviembre en la Biblioteca Carlos Monge a partir de las 6:00 p.m., se tiene programada la Asamblea de los condóminos del Condominio Cincuentenario. Además ya se cuenta con la cotización de los trabajos para un total de doce millones la cual será analizada el jueves 6 de noviembre en Comité. En sesión N.º .1495 celebrada el 10 de noviembre de 2008 se informa que el pasado 05 de noviembre se realizó la reunión de los adjudicatarios del Condominio Cincuentenario y se constituyeron como Condominio, se nombró una Junta Directiva y se aprobó el Reglamento, el Asesor Legal procedió a realizar la inscripción del Condominio Cincuentenario para que se les otorgue la personería jurídica, posteriormente a este proceso se les solicitará la aprobación de la rectificación de las fincas filiales. En sesión N.º 1498 celebrada el pasado 01 de diciembre el Lic. Mario Arroyo Jiménez entrega el Memorando G-JAP-No.199-08 Oras por realizar en el Condominio Cincuentenario, el cual fue aceptado por el Presidente de la Junta Directiva del Condominio Cincuentenario, el Ingeniero Alfredo Durán.


3- Seguimiento de Acuerdos La Junta Directiva toma sus acuerdos dentro de la realización de sesiones ordinarias semanales, sesión semestral de planificación y otras convocadas de carácter extraordinario, a los cuales se les da un seguimiento, con el fin de controlar y asegurar su ejecución. Para lo anterior, la Junta clasifica los acuerdos en cinco categorías:

• Pendientes • En proceso • Ejecutados • De ejecución continua • No ejecutado

Como procedimiento general, la Auditoría Interna presenta mensualmente un control de la atención de acuerdos ante Junta Directiva. Además, en la reunión semanal del Comité de Gerencia se realiza la verificación de tareas pendientes. Para el período 2009 se realizaron 42 sesiones de Junta Directiva, en donde se tomó un total de 394 acuerdos, de los cuales su estado es el siguiente

• Pendientes 8 • En proceso 2 • Ejecutados 382 • De ejecución continua 2 • No ejecutado


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C- ACTUALIZACIÓN DE NORMATIVA Normativa salarial

1. Esquema con concepto salarial, método de cálculo y sesión aprobado por Junta Directiva.

CONCEPTO CÁLCULO APROBADO EN SESIÓN

SALARIO Base: Monto que la escala salarial

establece como sueldo para contratación en un puesto determinado.

- Establecido por la escala salarial. - Revisión cada 2 años.

N.º 1056, del 16 de octubre de 1998 Normativa artículo 13.

Escolar: Porcentaje calculado sobre los salario devengados por cada funcionario durante el período de enero a diciembre.

Corresponde al 8,19% sobre salarios devengados durante el año. Se cancela en el mes de enero

N.º 866, del 21 de febrero de 1995.

INCREMENTOS ANUALES Aumento por costo de vida

- Enero de cada año - Julio de cada año

- Ajuste 100% inflación año anterior, retroactivo a julio. - Adelanto inflación 1.er semestre. - Adelanto inflación 2.do semestre.

N.º 1104, del 22 octubre 1999.

Régimen de Méritos

Incremento producto de la calificación de servicios. En caso de ascensos o traslados, se conserva como parte del salario, lo acumulado en el puesto anterior.

Del 6% al 10% del salario base, de acuerdo con la calificación obtenida. Basado en método de la empresa Ceciliano y Cía.

N.º 1056, del 16 octubre de 1998.

SALARIOS CONDICIONADOS Prohibición: Sobresueldo obligatorio para

la Gerencia y Auditor Interno, para dedicarse exclusivamente a la Junta.

Se aplica el 30% sobre salario base. Se reduce de un 65% a un 30%.

N.º 891, del 9 de agosto de 1995. Modifica el N.º 759, del 4 de mayo de 1993.

Dedicación Exclusiva

Sobresueldo de opción voluntaria por dedicarse en forma exclusiva a la Junta, para plazas que exijan el título según el Manual de puestos.

Se aplica el 15% sobre salario base. Se reduce de un 30% a un 15% en 1995.

N.º 891, del 9 de agosto de 1995. Modifica el N.º 759, del 4 de mayo de 1993.


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2. Definición de Clases y Salario

Sesión N.º 1364, del 6 septiembre de 2005 Sesión N.º 1380, del 16 febrero de 2006 Sesión N.º 1395, del 29 junio de 2006 Sesión N.º 1416, del 11 de diciembre de 2006 Sesión N.º 1418, del 8 de febrero de 2007 Sesión N.º 1534, del 26 de octubre de 2009

Clase Nomenclatura Plazas

Clase 1 Oficial de Servicio 11 Clase 2 Ejecutivo de plataforma 10 Clase 3 Asistente ejecutivo 2 Clase 4 Ejecutivo de Servicio 3 Clase 5 Analista de Plataforma 3 Clase 6 Ejecutivo de Área 3

Gerencia Gerente 1 Gerencia Jefe de Crédito y Cobro 1 Gerencia Jefe de Tesorería y Administración 1 Gerencia Encargado Plataforma Informática 1

Auditoria Auditor Interno 1

Total de plazas 37

Sesión 1509 del 23 de marzo de 2009 Acuerda

• Aprobar la modificación de la política PG27, de la siguiente manera. Préstamo Porcentaje

Especial Ordinario y extraordinario 33%

Equipo de Cómputo 33%

Compra de vehículo 33%

Gastos médicos 45%

Estudio 33%

Gastos navideños 33%

Ahorro a la Vista Asociados 33%

Ahorro a la Vista No asociados 33%


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• Aprobar la política PGE-13 La formalización del préstamo Especial

Ordinario congela por seis meses la posibilidad de tramitar el Especial Extraordinario.

• Aprobar la política PGE-14 La formalización del préstamo Especial Extraordinario congela por seis meses la posibilidad de tramitar el Especial Ordinario. Rige a partir de abril 2009.

Sesión 1517 del 15 de junio de 2009 Actualización de Normativa gastos de viaje y de transporte Acuerda

Aprobar la tabla de viáticos en todo el país y hospedaje, de acuerdo a modificación al Reglamento de Gastos de Viaje y de Transporte para Funcionarios Públicos, publicada en La Gaceta N.º 85 del martes 5 de mayo de 2009.

Sesión 1524 del 10 de agosto de 2009 Propuesta de modificación parcial al “Procedimiento para la Venta de Bienes en desuso”

Acuerda

Aprobar la modificación parcial al “Procedimiento para la venta de Bienes en desuso”, que quedaría de la siguiente forma:

PROPUESTA

“Procedimiento para descartar bienes en desuso” Punto 2. Inciso g) “Se adjudicará el bien al servidor que ofrezca el precio más alto. Se dará prioridad de venta de acuerdo con el siguiente orden:

1. Remate abierto, durante 5 días hábiles a partir de su publicación”. 8. Bienes en desuso declarados como desecho.

Podrán ser declarados como desechos, los bienes en desuso no adjudicados según el punto 2 Inciso g; los que no son aptos para ofrecer en venta y a los cuales no es


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posible asignar un valor de retorno. Para este efecto se deberá contar con el avalúo correspondiente.

La Administración en conjunto con la auditoría interna y el asesor legal, procederán a levantar un acta para el descartar de bienes en desuso, en el cual se debe detallar cada uno de los bienes a descartar.

Dicha acta se remitirá al Departamento de Contabilidad junto con las placas retiradas de los bienes para la correspondiente exclusión de libros.

En armonía con el ambiente, la Administración decidirá los medios idóneos para retirar de la custodia de la JAFAP, los bienes declarados como desechos

Sesión 1526 del 24 de agosto de 2009

Procedimiento para los Informes del Comité de Crédito Acuerda

Solicitar a la Administración girar las instrucciones pertinentes, para que los cuadros del Comité de Crédito que indican las solicitudes aprobadas por la Junta Directiva en cada sesión, que son anexados al Acta, contengan el visto bueno del señor Auditor Interno de la Junta de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica, a partir de la sesión N.º 1526.

Sesión 1534 del lunes 26 de octubre de 2009

Política de crédito general PG28 sobre “Personas afiliadas que disfrutan de un permiso sin goce de salario por haber sido becarios por la UCR” Memorando G-JAP-N.º 150-2009.

Acuerda:

Aprobar la política PG28 que se indica a continuación;

• Las personas afiliadas que disfruten de un permiso sin goce de salario por haber

sido beneficiados con una beca otorgada por la Universidad de Costa Rica para realizar estudios en el extranjero se les cobrará una tasa de interés del 8% anual sobre saldos por las deudas que tengan con la JAFAP, independientemente del tipo de deuda que sea. Este beneficio se extenderá por el tiempo que el afiliado disfrute de dicha beca.

• Dicha política no tiene carácter retroactivo por lo que rige a partir de su

aprobación.


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Sesión 1534 del lunes 26 de octubre de 2009 Políticas de crédito para Refinanciamiento Deuda CRD8 para Situaciones Especiales CSE104 Memorando G-JAP-N.º 151-2009 Acuerda

• Aprobar las políticas CSE10 de Situaciones Especiales que se indica a continuación; Se deberá firmar una autorización para rebajar de planilla y depositar en el Sistema de Ahorro a la Vista de la Junta al menos el monto líquido de salario liberado en la operación de préstamo de Situaciones Especiales.


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D- Auditoría Externa y Seguimiento de Recomendaciones


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CUADRO A

ACTIVOS Notas 2009 2008

Activo corriente:Efectivo y equivalente de efectivo 352,232 382,087 Inversiones en valores y depósitos 5 3,411,530 1,840,906 Cartera de crédito 6 36,704,756 30,901,999 Otras cuentas por cobrar 7 1,192,932 920,491

Total activos corriente 41,661,450 34,045,484 Activos no corriente:

Inversiones en valores 5 1,164,957 819,953 Bienes en uso, neto 8 550,567 420,776

Bienes realizables 9 25,053 9,048 Otros activos 10 25,250 23,888

Total activos no corriente 1,765,828 1,273,664 Total activos 43,427,278 35,319,148

PASIVOS Y PATRIMONIOPasivos corriente:

Captaciones de ahorro a la vista 11 4,156,324 3,507,320 Captaciones de ahorro anual 11 1,456,161 263,968 Provisiones 12 55,695 58,787 Otras cuentas por pagar 12 149,960 93,344

Total pasivos corriente 5,818,141 3,923,418

Patrimonio: Fondo de ahorro 13 17,096,383 14,220,615 Excedente acumulado 13 16,230,049 14,099,501

Excedente del año 4,282,705 3,075,614 Total patrimonio 37,609,137 31,395,730

Contingencias y compromisos 15Total pasivos y patrimonio 43,427,278 35,319,148

Cuentas de orden 16 39,341,068 30,285,366

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

(Expresados en miles de colones costarricenses)

JUNTA ADMINISTRADORA DEL FONDO DE AHORROY PRÉSTAMO DE LA UNIVERSIDAD DE COSTA RICA

BALANCE DE SITUACIÓNal 31 de diciembre de 2009 y 2008


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CUADRO B

Notas 2009 2008Ingresos Financieros:

Por depósitos en entidades financieras 33,308 68,045 Por inversiones en valores y depósitos corrientes 162,118 88,110 Por créditos vigentes 5,470,010 3,882,550 Por inversiones en valores no corrientes 112,012 130,071 Otros ingresos financieros 5,558 9,470

Total Ingresos 5,783,006 4,178,246

Gastos Financieros:Por obligaciones con el público 486,456 309,451 Por obligaciones con entidades 60,128 10,972 Otros gastos financieros 0 0

Total Gastos 546,584 320,423 Excedentes financieros brutos 5,236,422 3,857,822

Ingresos por disminuciones de estimaciones en cartera crediticiaIncobrabilidad de créditos 38,611 43,878

Excedentes financieros netos 5,197,811 3,813,944

Ingresos operativos 5,433 5,209 Gastos operativos 26,524 10,378

Excedentes operativos brutos 5,176,720 3,808,775

Gastos de administración 14 (829,147) (730,826) Excedentes operativos netos 4,347,573 3,077,949

Ingresos de períodos anteriores 11,830 242 Gastos de períodos anteriores (76,697) (2,577)

Excedente bruto del año 4,282,705 3,075,614Menos:

Liquidación anticipadas de excedentes (80,489) (47,317)

Excedente neto del año 4,202,216 3,028,297

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

(Expresados en miles de colones costarricenses)

ESTADO DE EXCEDENTES

JUNTA ADMINISTRADORA DEL FONDO DE AHORROY PRÉSTAMO DE LA UNIVERSIDAD DE COSTA RICA

Años terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008


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E- Auditoría Interna y Seguimiento de Recomendaciones

Durante el año 2009, el Departamento de Auditoría Interna realizó sus actividades de acuerdo con el plan de trabajo presentado y a solicitudes expresas por parte de miembros de la Junta Directiva. Adicionalmente, se efectuaron otras labores no contempladas en dicho plan, cuando las circunstancias así lo ameritaron. Las labores se desarrollaron teniendo presente que la función principal de la Auditoría Interna es la identificación y evaluación de riesgos de la Institución, y de señalar las medidas de control necesarias para minimizar la exposición a estos o evitarlos si fuese posible. Nuestro trabajo se realizó de conformidad con los estándares internacionales ya establecidos como las Normas Internacionales de Auditoría, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y los Objetivos de Control para Tecnología de Información (COBIT). Las principales labores realizadas durante el año por esta Auditoría Interna se enumeran a continuación: 1. REVISIONES Y PRUEBAS RUTINARIAS EN LAS ÁREAS DE:

1.1. Crédito y Cobro 1.2. Tesorería 1.3. Contabilidad 1.4. Tecnología de Información

2. SEGUIMIENTOS

2.1. Atención de Acuerdos de Junta Directiva 2.2. Seguimiento de Recomendaciones de Auditoría Interna y la Externa 2.3. Ejecución Presupuesto Anual 2.4. Plan Anual Operativo

3. REVISIONES Y ESTUDIOS ESPECIALES SOLICITADOS POR LA JUNTA DIRECTIVA 4. ANÁLISIS DE ASUNTOS QUE SE PRESENTARON A CONOCIMIENTO DE LA JUNTA DIRECTIVA DURANTE EL AÑO 2009. Las actividades mencionadas anteriormente fueron llevadas a cabo para determinar la suficiencia y propiedad de los mecanismos de control establecidos por la Administración en las diferentes áreas, con el fin de asegurarse la protección de los activos, la confiabilidad y seguridad de los sistemas de información


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financiero-contables, la promoción de la eficiencia operacional y la adherencia a las políticas administrativas prescritas. Como producto de nuestro trabajo durante el año, se emitieron las observaciones y recomendaciones que se consideraron necesarias, con respecto a los sistemas de control interno operacional y contable, las cuales fueron sometidas a conocimiento de la Gerencia, la Junta Directiva, así como las áreas interesadas, según correspondiera. Asimismo, se dio seguimiento a dichas recomendaciones con el propósito de determinar su atención. Finalmente, como parte de las labores de la Auditoría Interna, en el año 2009 se trabajó conjuntamente con la Junta Directiva, asesorándola en asuntos relacionados con el control interno, normativas, materia presupuestaria, aspectos gerenciales, nuevos proyectos y temas relativos al quehacer diario de la Institución.


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F- Plan para el año 2010

PROYECTO N.º 1. Crear plaza para atención a sucursales. 1.1 - Objetivo del proyecto:

Dar atención personalizada a las sedes universitarias. 1.2 - Estrategia.

Crear una plaza rotativa que atienda los servicios en las Sedes de la Universidad de Costa Rica, para brindar atención personalizada. Realizar un cronograma de visitas para todo el año 2010, para poder abarcar al menos 1 al mes a todos los lugares de la Universidad de Costa Rica, para reducir el desplazamiento de las personas afiliadas. Atender directamente en las Sedes todas las solicitudes de crédito, formalización rápida de documentos crediticios y devolución de documentos vencidos, y aumentar las transacciones por captaciones de ahorro. Instalar en San Ramón, Liberia y Turrialba el espacio óptimo para que la Junta pueda atender a las personas afiliadas.

1.3. - Metas por lograr.

Crear plaza para atención en las Sedes de la Universidad de Costa Rica.

Unidad de

medida

Acción requerida

Fecha prevista Recursos Humanos

Recursos Materiales

Recursos Financieros

Presupuesto

Sucursal en las Sedes

Coordinar con los encargados de cada Sede

2010

Plaza nueva para atender cada Sede

Creación de Ejecutivo de Plataforma plaza N.º 39 ¢6.578.897 (¢370.809,20*47.85% cargas sociales por 12 meses). Gastos de logística ¢5.000.000.

Operación de gastos (ANEXO 5) Operación de gastos (ANEXO 5)


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PROYECTO N.º 2. Estudio de exploratorio para convenios con empresas que ofrecen seguros. 2.1 - Objetivo del proyecto:

Realizar un estudio de exploración entre las empresas que ofrecen según la apertura del mercado de seguros, con el propósito de identificar nuevas coberturas que se puedan ofrecer a las personas afiliadas.

2.2 - Estrategia.

Ofrecer esquemas de protección que se ajusten a las personas afiliadas. Analizar si la Junta puede ofrecer a las personas afiliadas seguros con otras entidades, con el fin de ofrecer mayor diversidad de productos. Contar con el personal especializado que pueda valorar mediante un estudio exploratorio si lo que se ofrecerá en el mercado les puede ser de mayor utilidad a las personas afiliadas y de mayor provecho para la Junta.


Realizar estudio de inventario de nuevas empresas de seguros y nuevas coberturas.

Unidad de medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Estudio exploratorio

Nuevas opciones de seguros

2010 Servicios

Profesionales

Gastos de logística ¢1.000.000.

Operación de gastos (ANEXO 5)

PROYECTO N.º 3. Inventario de apoyo interdisciplinario de la UCR. 3.1 - Objetivo del proyecto:

Investigar sobre las oficinas al servicio de los funcionarios con que cuenta la Universidad de Costa Rica, para dar apoyo a las personas afiliadas en diferentes áreas.

3.2 - Estrategia. Ofrecer orientación a las personas afiliadas sobre las áreas que convengan (servicios odontológicos, jurídicos, preventivos de salud, finanzas, etc.), con el fin de que los costos que tengan que cubrir sean reducidos.


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Contar con un directorio actualizado, para la información de las personas afiliadas, sobre los servicios profesionales disponibles a una población que no puede sufragar los costos de la práctica privada y que el Seguro Social no le cubre sus necesidades.

3.3. - Metas por lograr. Ofrecer ayuda en diferentes áreas a las personas afiliadas.

Unidad de medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Nivel de apoyo a las personas afiliadas

Conversar con las oficinas que cuenta la UCR

2010 Personal profesional en cada área

Recursos propios

Operación de gastos


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TESORERÍA Y ADMINISTRACIÓN PROYECTO N.° 4. Programa de premios en los sistemas de ahorro. 4.1. - Objetivo del proyecto

Estimular el ahorro mediante estrategias que incentiven a las afiliadas y afiliados a mantener saldos en los sistemas de captación de corto, mediano y largo plazo que ofrece la Junta.

4.2. - Estrategia En el transcurso de cada año existen fechas especiales en las cuales es oportuno implementar estas alternativas para motivar a las afiliadas y los afiliados a que se acerquen a realizar transacciones de ahorro en la Junta. Se acostumbra dedicar generalmente un porcentaje de los ingresos hacia programas de publicidad, bajo el esquema de costo – beneficio. Se propone un total de cuatro periodos, para la realización de sorteos de paquetes especiales de acuerdo con la estacionalidad. Realizar rifas durante el año de diferentes premios (ejemplo un vehículo, cancelación de saldos menaje de casa), con el fin de seguir incentivando a las personas afiliadas a que ahorren.

4.3 - Metas por lograr

Aumentar el saldo en captaciones voluntarias estimulando el ahorro entre las personas afiliadas.

Unidad de medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Según desarrollo de cronograma

Promoción de captaciones de Ahorros

Inicio Enero 2010

Personal de Plataforma de crédito y tesorería

128 incentivos con por un monto de ¢50.000 cada uno inversión total ¢6.400.000 Premios para rifas adicionales total ¢25.000.000, distribución a definir con Junta Directiva. Total ¢31.400.000



PROYECTO N.° 5 Capacitación para las personas afiliadas en temas de Inversión, Presupuesto Familiar, y conocimiento de los servicios de la Junta.

5.1. - Objetivo del proyecto

Ofrecer a los afiliados los diferentes planes de ahorro de la Junta y capacitarlos en temas de Inversión, Presupuesto Familiar y el uso de la Junta, con el objetivo de un mejor uso de los recursos financieros en los que podrían invertir.

5.2. - Estrategia Ofrecer esta capacitación a todas las personas afiliadas que se encuentran en condiciones financieras especiales en la Sede Central, así como un programa intensivo dirigido a las sedes regionales. Divulgación de las capacitaciones mediante la utilización del correo electrónico masivo, página web, avisos en los estados de cuenta trimestrales, cartas personales, cartas de gerencia, mensajes de texto y visitas a los jefes administrativos correspondientes, y divulgación en la plataforma.

Fortalecer los mecanismos de ahorro con los que cuenta la Junta como: Ahorro a la Vista, Ahorro Anual, Depósito a Plazo y Ahorro Capitalizable, dado que existen factores que indican que cada vez en mayor la tendencia de las personas afiliadas a incrementar sus ahorros, así como crear productos de ahorro con nombres sugestivos y propósitos específicos “Como, ahorro para vacaciones”. Capacitar a las personas afiliadas sobre la utilización adecuada de los servicios de la Junta, sea página web, correo electrónico, así como la retroalimentación con ideas que puedan dar para mejorar el servicio al cliente.

5.3. - Metas por lograr

Establecer al menos tres capacitaciones alternas al mes, sobre los diferentes cursos que la Junta ofrece a sus personas afiliadas.

Unidad de medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Según desarrollo de

Charlas y desarrollo de

Inicio Enero 2010

Profesionales en el área de manejo de inversiones

¢5.000.000, en capacitadores y

Operación de gastos


96

cronograma

materiales personales y personal de la Junta.

¢3.000.000, gastos de logística. Total ¢8.000.000

(ANEXO 5)

PROYECTO N.° 6 Mantenimiento de Edificio

6.1. - Objetivo del proyecto

Darle mantenimiento al edificio con el fin de brindar mayor comodidad a las personas afiliadas y reforzar las medidas de seguridad y confidencialidad tanto de la Junta como de las personas afiliadas a la institución.

6.2. - Estrategia Identificar de qué manera se les puede brindar mayor confidencialidad a los afiliados en el momento de realizar trámites en plataforma de crédito, además de reforzar las medidas de seguridad ya existentes.

6.3. - Metas por lograr

Brindarles a las personas afiliadas y al personal de la Junta mayor comodidad y seguridad.

Unidad de

medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales

Recursos Financieros Presupuesto

Según desarrollo del cronograma

Mejoras al Edificio

Inicio Enero 2010

EDIFICIO � Contrato de

mantenimiento Biblioteca Digital ¢1.568.700 (costo de referencia $2.490)

� Contrato de mantenimiento de Elevadores Otis S.A. ¢2.050.272 (costo de referencia $3.254.40)

� Contrato de mantenimiento preventivo del aire acondicionado ¢1.134.000 (costo de referencia $1.800)

SEGURIDAD

Operación de gastos (ANEXO 5) Operación de gastos (ANEXO 5) Operación de gastos (ANEXO 5)


97

� Arco detector de metal ¢3.530.400 (costo de referencia $5.603.81)

� Accesos inteligentes ¢1.518.332 (costo de referencia $2.410.05), subtotal (¢5.048.732)

� Sistema inteligente Inversión de atención al público ¢13.955.130 (costo de referencia $22.151)

� Contrato de mantenimiento para el sistema de robo, asalto e incendio ¢2.923.200 (costo de referencia $4.640).

� Contrato de mantenimiento para el sistema de control de acceso ¢1.913.625 (costo de referencia $3.37.50). MOBILIARIO

� Mueble de la oficina de la Asistente Ejecutiva de Gerencia ¢954.000.

� Cambio de baños del 2.do piso y oficina de Jefe de Tesorería y Administración y cambio del azulejo de la cocina ¢10.000.000.

� Aire acondicionado central Primer piso ¢ 10.524.659. más el costo por las manejadoras de

Inversión Inversión Inversión Operación de gastos (ANEXO 5) Operación de gastos (ANEXO 5) Inversión Inversión Inversión


98

ductos por ¢1.275.000 (costo de referencia $18.729,62). Subtotal ¢11.799.659

Equivalente total ¢51.347.318

PROYECTO N.° 7. Reserva de compras de terrenos e investigación de mercado. 7.1. - Objetivo del proyecto:

Fortalecer la reserva para la compra de terrenos o fincas aptas para construcción y desarrollo de proyectos urbanísticos dirigidos a los afiliados para el año 2010.

7.2. - Estrategia.

Programar dentro de los presupuestos 2007 y hasta el 2010 una reserva de al menos ¢200 millones anuales del presupuesto de efectivo.

7.3. - Metas por lograr:

Adquirir propiedades en el futuro para desarrollar proyectos urbanísticos para las afiliadas y afiliados de la Junta.

Unidad de medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Seguimiento y Control

Programar dentro de los presupuestos 2007 y hasta el 2010 una reserva de al menos ¢200 millones anuales del presupuesto de efectivo.

2007 a 2010

¢200.000.000.

Inversión


99

CRÉDITO Y COBRO PROYECTO N.º 8. Estudio de viabilidad de tarjeta de débito. 8.1 - Objetivo del proyecto:

Realizar estudios que permitan definir la viabilidad de implementar la tarjeta de débito como un servicio más para las personas afiliadas a la Junta.

8.2 - Estrategia.

Proceder a realizar consulta mediante encuesta a las personas afiliadas para conocer la opinión ante la posibilidad de implementar la tarjeta de débito. Realizar un análisis FODA con el fin de diagnosticar las posibles ventajas y riesgos que para la Junta la incorporación del producto denominado tarjeta de débito.


Realizar estudio de viabilidad de la tarjeta de débito. Unidad de medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Estudio de viabilidad

Encuesta a afiliados

2010 Servicios profesionales

Monto ¢4.000.0000, Gastos de logística ¢1.000.000.

Inversión Operación de gastos (ANEXO 5)

PROYECTO N.º 9. Convenios de salud y bonos médicos. 9.1 - Objetivo del proyecto:

Adquirir convenios con clínicas o centros de salud para que todas las personas afiliadas tengan acceso a servicios médicos, tanto preventivos como curativos.

9.2 - Estrategia.

Ofrecer planes de descuento para las personas afiliadas y sus familiares en primer grado, en las diferentes clínicas o centros de salud, en los cuales se pueda ofrecer bonos médicos o convenios de salud.


100

Conversar con diferentes clínicas o centros de salud, con el fin de obtener descuentos en servicios, crédito o tarifas especiales. Ofrecer a las personas afiliadas convenios de salud, con el fin de garantizar prevención a las enfermedades que actualmente aqueja a la mayoría de las personas. Se estima otorgar al menos 2000 bonos de salud en proporción de 500 para varones en al menos 2 exámenes y 500 para damas en al menos 2 exámenes con un valor de ¢5.000 cada uno.


Establecer convenio de salud y bonos médicos.

Unidad de medida

Acción requerida

Fecha prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Convenios de salud y bonos médicos

Establecer convenios

2010

Personal capacitado en servicios de salud.



101

INFORMÁTICA

PROYECTO N.º 10 Sustitución de computadoras De acuerdo con el Plan Estratégico en Informática aprobado el 02/05/2005 “Para lograr una actualización del equipo de computo, el mismo se depreciara cada tres años, con el fin de hacer un cambio en ese lapso”. Por tanto este proyecto consiste en la sustitución de computadora que quedaron pendientes en el 2009, en las áreas de Junta Directiva, Contabilidad, Archivo, y Auditoria. Objetivo De acuerdo con la política establecida en el Plan Estratégico se debe “Incorporar los recursos tecnológicos necesarios para realizar las operaciones normales de la Junta”. Por tanto, se debe dotar de nuevas herramientas de trabajo, a las áreas mencionadas, con el propósito de que cuenten con computadores de escritorio, para aumentar el soporte de la actividad operativa.

Estrategias Identificar el equipo de escritorio que está totalmente depreciado y realizar la sustitución.

Metas por lograr Cambiar 12 computadoras.

Unidad de Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Número de equipo sustituido

Identificación del equipo, su depreciación y las características requeridas

Febrero 2010

Computadoras portátiles y de escritorio

Cambio de computadoras ¢9.386.370. (Costo de referencia $14.899.)

Inversión *1

PROYECTO N.º 11 Mejoras y conversión de algunos módulos de los Sistemas de Información Optisol, a la estructura cliente servidor con N capas. Traslado a PUNTO NET. Objetivo


102

Atender requerimientos de los usuarios, para mejorar los servicios a las personas afiliadas e ir convirtiendo algunos módulos del sistema Optisol a versiones más actualizadas con herramientas de programación como punto net y una estructura de N capas. Estrategias Identificar los requerimientos y mejoras al sistema para establecer prioridades de implementación. Metas por lograr Incorporar la mayor cantidad de procesos o funciones de forma automatizada, así como mejorar los tiempos de respuesta, en los reportes y procesos.

Unidad de Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Satisfacción del usuario

Identificación

de requerimiento y mejoras al sistema.

2009

Ninguno

Punto. Net y Mejoras

� -Punto Net ¢9.450.000. (Costo de referencia $15.000)

� Mejoras ¢4.725.000. (Costo de referencia $7.500)

� Total ¢14.175.000

Inversión

PROYECTO N.º 12 Adquisición de equipos en diferentes áreas Objetivo Dotar a los usuarios de las herramientas necesarias para realizar sus labores cotidianas. Estrategias Identificar los requerimientos y solicitar cotizaciones.

Metas por lograr Compra del equipo requerido


103

Unidad de Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Adquirir equipo

Identificació

n de requerimient

os

2009

3 Impresoras, crédito e informática. 2 monitores

� 3 impresoras ¢328.860 (Costo de referencia $522)

� 2 Monitores ¢246.330. (Costo de referencia $391) Total ¢575.190

Inversión Inversión *1

PROYECTO N.º 13 Compra o desarrollo externo de Sistemas de Recursos Humanos, Información Gerencial y Seguros. Objetivo Automatizar nuevos procesos de la JAFAP, para aumentar la eficiencia, mediante la implementación de módulos solicitados por las otras unidades funcionales.

Estrategias Actualizar las aplicaciones, mejorar el rendimiento y seguridad de la información.

Metas por lograr Adquirir o desarrollar externamente los sistemas.

Unidad de Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Actualizar aplicaciones

Identificación de

requerimientos

2010

Recursos humanos Sistema

� Recursos Humanos ¢3.150.000. (Costo de referencia $5.000)

� Sistema de Información ¢3.150.000. (Costo de referencia

Inversión Inversión


104

Información Sistema Seguros

$5.000). � -Sistema

Seguros ¢1.890.000. (Costo de referencia $3.000).

� Total ¢8.190.000

Inversión

PROYECTO N.º 14 Cambio de Servidores Objetivo Contar con servidores de datos con alta capacidad de respuesta y almacenamiento de datos. Disponer de un servidor de respaldo de información, para atender posibles contingencias y disponibilidad de información. Estrategias Identificar los requerimientos necesarios para mejorar los tiempos de respuesta y almacenamiento de datos. Investigar de la disponibilidad de la tecnologías actuales que se ajusten a las necesidades del la Junta. Metas por lograr Contar con una adecuada infraestructura que soporte las aplicaciones actuales y furas, tanto a nivel de tiempo de respuesta como de almacenamiento de datos.

Unidad de Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Cambio de servidores

Identificación

de requerimientos

2010

2 Servidores

2 servidores ¢13.293.000 (Costo de referencia $21.100)

Inversión

PROYECTO N.º 15 Contingencia y alta disponibilidad de datos. Objetivo Mejorar los niveles de contingencia en la disponibilidad de información. Estrategias


105

Realizar un diagnóstico, adquisición y configuración de equipos, para establecer niveles adecuados en la disponibilidad de datos, recuperación y automatización de respaldos. Metas por lograr Contar con una adecuada infraestructura para atender contingencias en caso de fallas en los sistemas de información.

Unidad de Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Mejorar niveles de contingencia

Identificación de

requerimientos

2010

Mano de obra servicios profesionales y soporte configuración de equipos. Desarrollo políticas de seguridad.

Costo ¢4.095.000 (Costo de referencia $6.500)

Inversión

PROYECTO N.º 16 Trámites por Internet. Objetivo Mejorar la atención de las personas afiliadas por medio de Internet. Estrategias Identificar requerimientos y proceso, que se pueden realizar por medio de la página de Internet. Metas por lograr Incrementar la cantidad de servicios por medio de la página y mejorar la atención de las personas Afiliadas de forma virtual.

Unidad de Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Atención de Internet

Identificación de requerimientos

2010

Desarrollo de aplicaciones


Inversión


106

El tipo de cambio de referencia utilizado para todo el Plan Anual Operativo 2010 es de ¢630.00 PROYECTO N.º 17. Sustitución de equipo por mal funcionamiento o se dañe totalmente durante el período. Objetivo Contar con una partida presupuestaria, para hacer frente a los daños que puedan sufrir los equipos que se utilizan en las labores cotidianas de los usuarios.

Estrategias Identificar el equipo dañado, valorar los daños. En el caso de que no tenga garantía valorar su reparación o, de lo contrario, la sustitución de este.

Metas por lograr

Mantener a los usuarios con equipo funcionando en forma correcta.

Unidad de

Medida

Acción Requerida

Fecha Prevista

Recursos Humanos

Recursos Materiales


Presupuesto

Compras

Identificación de equipo dañado, y su valoración de daños.

2010 Se toma como base para presupuestar esta partida. El posible fallo en impresoras, escáner, proyectores y computadoras.


Inversión *1

El tipo de cambio de referencia utilizado para todo el Plan Anual Operativo 2010 es de ¢630.00


107

G- INTERPRETACIÓN DE LOS INDICADORES ECONÓMICOS

1- Análisis sobre las Principales Razones Financieras

El presente análisis procura cuantificar, mediante el establecimiento de patrones de medida, diferentes aspectos de la condición y el desarrollo financiero de la Junta, de acuerdo con los objetivos y sus áreas de mayor interés, con el fin de lograr una mejor comprensión del desempeño de la Administración. Adicionalmente, es importante aclarar que la teoría financiera sugiere dos métodos de medición con indicadores financieros, a saber:

a. Compararse con los propios datos históricos de la organización. b. Compararse con los indicadores del sector.

En la Junta se utilizan estos métodos de la siguiente manera:

a. La opción a. para efectos de la elaboración del Informe, ya que los datos del sector financiero se generan tardíamente.

b. El método b. se utiliza como insumo en las reuniones de análisis estratégico.

Para el análisis de las razones financieras, se utilizan las series de los años 2005 al 2009, en procura de establecer la tendencia que afecta directamente a la Junta en cada uno de sus indicadores y su valoración con la gestión interna realizada. En cada gráfico se muestra la línea de mejor ajuste con la tendencia logarítmica, con el propósito de determinar si el comportamiento es constante, creciente o decreciente.


108

Razones financieras relativas a la estructura de activos

1) Productividad del activo total: Al 31-12-2009 es de un 94,25%, la cual muestra un nivel inferior al resultado obtenido en el año 2008.

En el siguiente gráfico la línea de tendencia que muestra la razón de activo productivo es constante, lo cual es un indicador de que la Junta incorpora proporcionalmente mayores recursos en la cartera crediticia, como parte de sus activos productivos. El rango promedio de esta serie es de 94,89%.

Gráfico 22. Activo productivo / Activo total

0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%

Porcentaje

2005 2006 2007 2008 2009

Activo Productivo / Activo Total 94.75% 95.31% 95.14% 95.00% 94.25%

2) Cartera al día y con atraso hasta 90 días /Activo productivo: es de un 89,70% y

presenta una disminución de 2,39 puntos con respecto a diciembre del 2008. En el siguiente gráfico la línea de tendencia de la cartera al día muestra un comportamiento constante. El rango promedio de la serie es de 92,08%.

Gráfico 23. Cartera al día y con atraso 90 días

0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%

Porcentaje 2005 2006 2007 2008 2009

Cartera al día y con atraso hasta 90 días / Activo Productivo 93.66% 96.91% 88.05% 92.09% 89.70%


109

3) Inversiones en títulos valores: En el siguiente gráfico, la serie muestra un aumento del 6,34% para el 2005 a un 10,30% para el 2009. La línea de tendencia de las inversiones en títulos valores sobre el activo productivo es creciente.

Gráfico 24. Inversiones en títulos valores

0%2%4%6%8%

10%12%14%16%18%20%

Porcentaje

2005 2006 2007 2008 2009

Inversiones / Activo Productivo de Intermediación 6.34% 3.09% 11.95% 7.91% 10.30%

4) Morosidad: Además del análisis realizado en la sección 1-4 página 18 sobre la

morosidad a más de 31 días, a continuación se presenta la cartera de crédito con más de 90 días, que alcanza un 0,57%, mostrando un comportamiento constante.

Gráfico 25. Morosidad mayor a 90 días

0%

2%

4%

6%

8%

10%

2005 2006 2007 2008 2009

Morosidad mayor a 90 días / Cartera Directa 0.78% 0.62% 0.84% 0.60% 0.57%


110

Estimación incobrable sin créditos sobre aportes Las cuentas con atrasos mayores a 91 días suman ¢210 millones; al excluir los préstamos referidos a los aportes, el saldo disminuye a ¢158 millones, obteniendo un indicador de razonabilidad de la estimación para incobrables de 1,40 veces sobre las cuentas morosas (Estimación para incobrables de ¢220 millones).

Rango Total Op. Prést. sobre aportes Diferencia Saldo moroso Sobre aportes Saldo D. De 91 a 120 27 3 24 47,978,053 14,371,521 33,606,532 E. De 121 a 20000 89 17 72 162,082,832 37,546,204 124,536,628 Totales 116 20 96 210,060,885 51,917,724 158,143,161 En el siguiente gráfico la línea de tendencia de la estimación para incobrables sobre la cartera de crédito, es creciente y el índice alcanza un 105,08%.

Gráfico 26. Estimación sobre cartera de crédito

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%Porcentaje

2005 2006 2007 2008 2009

Estimaciones sobre cartera de créditos / Cartera con atraso

mayor a 90 días71.23% 93.31% 67.77% 99.18% 105.08%

5) Cartera A+B entre la cartera total: El 99,43% de la cartera total está conformada por los créditos al día y con atraso hasta de 90 días, comportamiento similar en todos los años de la serie.


111

En el siguiente gráfico se puede apreciar la línea de tendencia constante de la cartera al día (A + B) respecto a la cartera total, que obedece al nivel alcanzado por la cartera, y muestra que un promedio de la serie es de 99,32%.

Gráfico 27. Cartera (A+B) / Cartera Total

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%Porcentaje

2005 2006 2007 2008 2009

Cartera (A + B) / Cartera Total 99.22% 99.38% 99.16% 99.40% 99.43%

6) Solidez: La línea de tendencia muestra un comportamiento decreciente. Para el

periodo el activo total cubre 7,46 veces el pasivo total, disminución justificada por el crecimiento en los saldos de captación de ahorros al final de diciembre del 2009; el promedio de la serie es de 13 veces.

Gráfico 28. Solidez

0.00

5.00

10.00

15.00

20.00

25.00

Veces

2005 2006 2007 2008 2009

Solidez 20.17 16.85 11.51 9.00 7.46


112

7) Indicador de solvencia: La línea de tendencia muestra un comportamiento

decreciente con un promedio de 13,14 veces para la serie, dado el incremento presentado en los saldos de las cuentas de captación.

Gráfico 29. Solvencia

-

5.00

10.00

15.00

20.00

2005 2006 2007 2008 2009

Solvencia 21.24 17.09 11.33 8.81 7.23

8) Activo productivo relacionado con el pasivo con costo: El pasivo con costo está

cubierto 7,29 veces, por el activo productivo de intermediación (cartera de crédito al día + cartera de crédito con atraso hasta 90 días + inversiones en títulos valores), con un promedio de 14,28 veces para la serie.

En el siguiente gráfico la línea de tendencia del activo productivo de intermediación sobre el pasivo con costo es decreciente, lo cual es un indicador de que en los últimos años el pasivo con costo ha crecido a un ritmo mayor que los activos productivos.

Gráfico 30. Activo productivo / Pasivo con costo

0

5

10

15

20

25

30

Veces

2005 2006 2007 2008 2009

Activo Productivo de Intermediación / Pasivo con

costo 24.33 19.00 11.88 8.90 7.29


113

Razones financieras relativas a la estructura de pasivos

9) Pasivo con costo: Representa un 96,47% del pasivo total, y muestra un crecimiento de 0,35 puntos respecto al periodo 2008, con un promedio de 89,56% para la serie; además, muestra una línea de tendencia creciente, que se aprecia en el siguiente gráfico.

Gráfico 31. Pasivo con costo / Pasivo total

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%

2005 2006 2007 2008 2009

Pasivo con costo / Pasivo Total 78.55% 84.51% 92.14% 96.12% 96.47%

10) Nivel de apalancamiento: La línea de tendencia de las captaciones del sistema de ahorro es creciente en cuanto a pasivos. Muestra una importancia relativa de 0,22 veces respecto al patrimonio total, generándose así un promedio de 0,12 para la serie.

Gráfico 32. Apalancamiento

0.00

0.05

0.10

0.15

0.20

0.25

Veces

2005 2006 2007 2008 2009

Apalancamiento 0.059 0.072 0.108 0.139 0.223


114

11) Grado de obligación: Relaciona el pasivo total con el activo total, lo cual alcanzó un 13,40%. Dicho porcentaje aumentó respecto a los periodos anteriores, debido a que la tasa de variación de los pasivos totales es mayor a la tasa de variación de los activos, lo cual muestra una línea de tendencia creciente.

Gráfico 33. Grado de Obligación

0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%

2005 2006 2007 2008 2009

Porcentaje

2005 2006 2007 2008 2009

Grado de Obligación 4.96% 5.94% 8.69% 11.11% 13.40%

Grado de Obligación

Razones financieras relativas a la estructura de patrimonio

12) Grado de independencia financiera: alcanzó el 76,74% del activo total, lo cual

presenta una disminución respecto al 2008, en razón de que el crecimiento proporcional de los pasivos por captaciones del sistema de ahorro es superior a la tasa de crecimiento de los aportes y capitalización.

En el siguiente gráfico se muestra que la línea de tendencia del indicador de independencia financiera es decreciente en la serie, la cual cambia del 95,04% en el 2005 a 76,74% en el 2009. En general, el rango promedio es de 89,21%.

Gráfico 34. Grado de Independencia

0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%

100.00%Porcentaje

2005 2006 2007 2008 2009

Grado de Independencia Financiera 95.04% 94.06% 91.31% 88.89% 76.74%


115

13) Rendimiento operacional: Los ingresos de operación cubren 5,24 veces los gastos

administrativos y reflejan un crecimiento de 1,03 puntos con respecto al año anterior. De esta manera, se genera un promedio de 4,79 veces para la serie de 5 años.

En el siguiente gráfico se muestra que la línea de tendencia del rendimiento operacional bruto sobre los gastos administrativos ha sido constante.

Gráfico 35. Rendimiento operacional bruto / Gastos Administrativos

0

2

4

6

8

10 Veces

2005 2006 2007 2008 2009

Rendimiento Operacional Bruto / Gastos de Administración

4.67 4.81 5.03 4.21 5.24

14) Nivel de cumplimiento: Se obtiene al comparar la ejecución real con el presupuesto

de operación proyectado, de lo cual resulta una ejecución del 98,69%, que genera un promedio de 98,60% para la serie constante.

Gráfico 36. Eficiencia de operación

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

2005 2006 2007 2008 2009

Porcentaje

2005 2006 2007 2008 2009

Rendimiento obtenido/Rendimiento

estimado100.65% 102.30% 98.93% 92.43% 98.69%


116

Razones financieras relativas a la administración de activos

15) Nivel de cobertura de los afiliados: Cada funcionario de la Junta brinda cobertura a

231 personas afiliadas para el mes de diciembre 2009 y la línea de tendencia refleja un comportamiento creciente durante los últimos 5 años.

Gráfico 37. Cobertura de los funcionarios

190 195 200 205 210 215 220 225 230 235

2005 2006 2007 2008 2009

2005 2006 2007 2008 2009

Afiliados/Cantidad de Funcionarios 206 211 217 211 231

16) Nivel de cobertura de la cartera de crédito: La cartera de crédito representa por cada funcionario ¢952 millones al mes de diciembre 2009 y refleja un crecimiento de ¢169,7 millones con respecto al año anterior.

Gráfico 38. Cobertura de la cartera de crédito

0100,000,000200,000,000300,000,000400,000,000500,000,000600,000,000700,000,000800,000,000900,000,000

1,000,000,000

2005 2006 2007 2008 2009

2005 2006 2007 2008 2009

Cartera de Crédito/ Funcionarios Junta 502,578,713 607,656,727 664,694,227 782,584,074 952,342,031


117

17) Nivel de cobertura del rendimiento por funcionario: El rendimiento promedio generado por cada funcionario para diciembre 2009 es de ¢112,7 millones y refleja un crecimiento de ¢33,8 millones con respecto al año anterior.

Gráfico 39. Cobertura del rendimiento por funcionario

0

20,000,000

40,000,000

60,000,000

80,000,000

100,000,000

120,000,000

2005 2006 2007 2008 2009

2005 2006 2007 2008 2009

Rendimiento final/ Funcionarios Junta 65,173,319 76,572,725 85,725,226 78,861,897 112,702,765


118

2- Tasas de interés del mercado Como se observó en el cuadro 5, la primera tabla en la que la Junta calcula una tasa promedio interbancaria a partir de las tasas de interés que ofrecen algunas entidades financieras, de las cuales se conoce que ofrecen sus servicios a un número significativo de personas afiliadas a la Junta. Esta información es utilizada para realizar análisis comparativos técnicos, administrativos y financieros, con el propósito de mejorar las condiciones ofrecidas por la Junta. El siguiente cuadro muestra por línea de crédito las entidades que ofrecen las tasas de interés nominales 7 más bajas del mercado.

Cuadro 23. Tabla de posiciones de tasas más bajas

Línea EntidadTasa

nominal

Educación CONAPE 7%Vivienda Solidaria Junta 8%Hip.Ordinaria Caja Ande 9,75%Corriente Caja Ande 11%Hip. Extraordinario Caja Ande 11%Recreación y Salud Magisterio /Caja Ande 12%Refinanciamiento Hipotecario Banco Costa Rica 12,25%Vehículo Caja Ande 12,75%Cómputo Caja Ande 13%Especial Cooperservidores 16%Refinanciamiento Fiduciario Coopesparta 22%

El cuadro 24 muestra que las tasas de interés, montos y plazos establecidos por la Junta, en las diferentes líneas de crédito, son, en algunos casos, más atractivas que la tasa promedio interbancaria. Esta información se elaboró en la Junta con base en datos de bancos públicos, privados y cooperativas. Como conclusión, las tasas que asumen las personas afiliadas en la Junta les generan ahorros hasta de 5,19 puntos porcentuales (para mayor detalle ver cuadros 5 y 26). Esta diferencia resulta ser más significativa al compararla con las tasas efectivas 8 cobradas por otras entidades financieras.

8 La tasa efectiva es equivalente a la tasa nominal más 6 puntos. La Nación, artículo del 9 de marzo de 2007, página 22-A.


119

Cuadro 24. Instituciones Financieras Tasas de Interés y plazos por línea de crédito

A diciembre 2009

BANCO TASA PLAZO BANCO TASA PLAZO

CAJA ANDE 11% 7 AÑOS COOPESERVIDORES 16.17%MAGISTERIO 19% 3 AÑOS CAJA ANDE 20% 5 AÑOSCOOCIQUE 19.75% MAGISTERIO 16% 2 AÑOSBANCREDITO 22.25% 5 AÑOS COOPENAE 24% 5 AÑOSBANCO COSTA RICA 21% 5 AÑOS BANCO POPULAR 27% 6 AÑOSCOOPESPARTA 28% 6 AÑOS BANCO NACIONAL 26.50%COOPESERVIDORES 25% 7 AÑOS TASA PROMEDIO 21.61%COOPENAE 25% 5 AÑOS JUNTA 22.00%BANCO POPULAR 27% 6 AÑOS DIFERENCIA 0.39%

BANCO NACIONAL 19.50% 5 AÑOSCOOPEANDE 27% 7 AÑOSCOOPEMEX 28%COOPEMEP 29%TASA PROMEDIO 23.19%JUNTA 18.00%DIFERENCIA -5.19%


CONAPE 7% 4 AÑOS CAJA ANDE 13% 5 AÑOSBANCO NACIONAL 16.50% BANCO NACIONAL 16.50%BANCO POPULAR 21% 5 AÑOS COOPESPARTA 25% 5 AÑOSCOOPESPARTA 25% 5 AÑOS TASA PROMEDIO 18.17%TASA PROMEDIO 17.38% JUNTA 15.00%JUNTA 13.00% DIFERENCIA -3.17%

DIFERENCIA -4.38%


CAJA ANDE 12.75% 10 AÑOS MAGISTERIO 12% 4 AÑOSBANCO DE COSTA RICA 14.25% 5 AÑOS CAJA ANDE 12% 5 AÑOSBANCO NACIONAL 16.50% 5 AÑOS BANCO NACIONAL 16.50%BANCREDITO 17.13% 7 AÑOS BANCO POPULAR 21% 5 AÑOSSCOTIABANK 18.25% 5 AÑOS COOPESPARTA 25% 5 AÑOSBAC SAN JOSE 20% 5 AÑOS TASA PROMEDIO 17.30%BANCO POPULAR 25% 5 AÑOS JUNTA 13.00%

TASA PROMEDIO 17.70% DIFERENCIA -4.30%

JUNTA 17.00%DIFERENCIA -0.70%


BANCO COSTA RICA 12.25% 10 AÑOS COOPESPARTA 23% 6 AÑOSCOOPESPARTA 23% 6 AÑOS COOPENAE 22% 7 AÑOSSCOTIABANK 18.25% MUTUAL LA VIVIENDA 26% 8 AÑOSBANCO POPULAR 19.75% 12 AÑOS COOPESERVIDORES 22%MUTUAL LA VIVIENDA 17% 15 AÑOS BANCRÉDITO 24.75% 5 AÑOSMUCAP 17% 30 AÑOS COOPEANDE 23.50% 7 AÑOSBANCO NACIONAL 13.50% 5 AÑOS TASA PROMEDIO 23.54%TASA PROMEDIO 17.25% JUNTA 23.00%JUNTA 20.00% DIFERENCIA -0.54%

DIFERENCIA 2.75%


CAJA ANDE 9.75% 12 AÑOS BANCO COSTA RICA 10% 7 AÑOSCOOPEANDE 10% 20 AÑOS BANCREDITO 13% 7 AÑOSCOOPESPARTA (mejoras) 23% 6 AÑOS TASA PROMEDIO 11.50%MAGISTERIO 10.50% 20 AÑOS JUNTA 8.00%CAJA COSTARRICENSE S.S. 13.25% 25 AÑOS DIFERENCIA -3.50%

BANCO POPULAR 14% 30 AÑOSCOOPEMEX 15% 20 AÑOSBAC SAN JOSE 14.25% 30 AÑOSBANCREDITO 14.50% 25 AÑOSBANCO NACIONAL 11.25% 20 AÑOSCOOPENAE 16.50% 20 AÑOSCOOPEMEP 17% 20 AÑOS

MUTUAL LA VIVIENDA 15.75% 30 AÑOS BANCO TASA PLAZO

MUCAP 14% 30 AÑOS CAJA ANDE 11% 12 AÑOSCOOPESERVIDORES 17% BANCO COSTA RICA 14.50% 15 AÑOSCOOCIQUE 17.50% 20 AÑOS BANCREDITO 15% 20 AÑOSSCOTIABANK 18.25% 30 AÑOS MAGISTERIO 14.50% 20 AÑOSBANCO COSTA RICA 13% TASA PROMEDIO 13.75%TASA PROMEDIO 14.69% JUNTA 15.00%JUNTA 12.00% DIFERENCIA 1.25%

DIFERENCIA -2.69%

http://www.bancreditocr.com https://www.popularenlinea.fi.cr Caja Ande: Consulta personalizada www.coopeande1.comhttp://www.bancobcr.comhttps://www.bac.net http://www.coopesparta.fi.cr Coopeande: Consulta personalizada

http://www.bncr.fi.cr Coopenae: Consulta personalizada CCSS: consulta personalizada MUCAP: Consulta personalida

www.conape.go.cr Coopeservidores: Consulta personalizada Scotiabank: Consulta personalizada Magisterio: Consulta personalizada

Mutual la Vivienda: Consulta personalizada

PRÉSTAMO EDUCACIÓN

PRÉSTAMO REFINANCIAMIENTO DEUDA HIP. PRÉSTAMO REFINANCIAMIENTO DEUDA FID.

PRÉSTAMO VIVIENDA SOLIDARIA

PRÉSTAMO HIPOTECARIO

PRÉSTAMO HIPOTECARIO EXTRAORDINARIO

PERSONAL ESPECIALPRÉSTAMO PERSONAL

PRÉSTAMO CÓMPUTO

PRÉSTAMO VEHÍCULO PRÉSTAMO RECREACIÓN Y SALUD


120

ANEXOS


121

ANEXOS

Anexo 1. Presupuesto de colocación de efectivo de la cartera crediticia

(1) (2) (3) (3/2)

Presupuesto Total Presupuesto Total Ejecución Diferencia % EjecuciónLínea de Préstamos Anual modificado Anual Presup.-Ejecutado

AhorrosNo Fiduciario 957,777,780 1,157,777,780.00 1,038,372,377.82 119,405,402.18 90%Corrientes 4,000,000,000 4,100,000,000.00 3,374,377,112.64 725,622,887.36 82%Gastos Navideños 133,333,333 133,333,333.00 133,268,263.90 65,069.10 100%EspecialesEspecial Ordinario 1,333,333,333 1,389,549,777.00 1,389,542,179.83 7,597.17 100%Especial Extraordinario 703,333,333 747,561,333.00 747,046,000.07 515,332.93 100%Equipo de Cómputo (Tasa ajustada) 61,111,111 184,628,681.00 68,379,531.46 116,249,149.54 37%Situaciones Especiales 46,222,222 129,204,652.00 129,204,650.56 1.44 100%Refinanciamiento de deudas 794,444,444 836,444,444.00 789,903,240.45 46,541,203.55 94%Salud y Recreación (Gastos Médicos) 91,111,111 231,111,111.00 123,132,277.95 107,978,833.05 53%Automóvil 333,333,333 473,333,333.00 435,721,731.65 37,611,601.35 92%Posgrados 22,222,222 16,722,222.00 11,875,742.85 4,846,479.15 71%Educativo 3,333,333 3,333,333.00 3,283,783.35 49,549.65 99%Menaje 11,111,111 148,111,111.00 22,392,351.95 125,718,759.05 15%Póliza de Incendio 244,444 - - 0.00 0%Póliza de Vehículo 200,000 - - 0.00 0%Ahorro a la VistaOrdinario 4,444,445 13,246,000.00 7,837,221.90 5,408,778.10 59%Extraordinario 4,444,445 35,642,890.00 25,464,849.68 10,178,040.32 71%Hipotecarios *:Ordinario 800,000,000 1,373,089,675.25 1,330,007,924.15 43,081,751.10 97%Extraordinario 350,000,000 420,521,369.50 420,521,369.50 0.00 100%Vivienda Solidario 200,000,000 206,388,955.25 206,388,955.25 0.00 100%Segunda vivienda 18% 150,000,000 - - 0.00*(Se incluye Gastos Legales y Honorarios)TOTAL 10,000,000,000 11,600,000,000.00 10,256,719,564.96 1,343,280,435.04 88%


122

Anexo 2. Detalle por familia de la cartera de crédito Codigo Descripcion Saldo Totales % Participacion001 Préstamos NO Fiduciarios 629,064,959.16 002 Préstamos Corrientes 14,097,688,668.76 200 Préstamos Gastos Navideños 125,362,596.10

14,852,116,224.02 40.22%003 Préstamos Especiales Ordinario 1,944,242,561.48 008 Préstamo Educativo 1,343,303.03 009 Préstamos Posgrados 51,098,401.43 010 Préstamos Situaciones Especiales 283,453,894.60 011 Prést. Especial Extraordinario 1,055,210,694.22 012 Préstamo de Cómputo (Tasa Ajustada) 103,933,933.72 013 Prest. Refinanciamiento de deudas 3,711,398,010.54 029 Prestamo Conectando Ideas 25,700,351.40 030 Prést. Especial Compra Vehículo Automotor 766,959,472.76 032 Prest. Salud y Recreación (Gastos Médicos) 202,733,477.54 033 Prest. Especial Menaje 26,222,107.35 153 Honorarios y Gastos Legales 515,832.00 154 Póliza Colectiva Vida 9,148,697.48 160 Póliza Colectiva de Incendio 27,851,977.04 163 Poliza Colectiva de Vehiculo 3,772,558.35 803 Préstamos Especiales Ordinario EX-Afiliados 32,811,338.93 812 Prést. Situaciones Espec. Ex afiliados 10,884,369.20 813 Prést. Espec. Extraordinario Ex afiliados 25,421,607.10 817 Prest. Refinanciamiento de deudas Ex afiliados 65,135,903.39 828 Prést. Vehículo Automotor Exafiliado 15,425,596.84

8,363,264,088.40 22.65%004 Préstamos Ahorro Vista 5,222,815.35 014 Préstamo Ahorro Vista Especial 17,524,444.43

22,747,259.78 0.06%006 Préstamos Hipotecario 229,842,736.04 016 Hipotecario Contratos INVU 19,273,732.01 017 Hipotecario Compra / Construcción Vivienda 4,456,962,874.17 018 Hipotecario Compra de Lote 944,276,577.40 019 Hipotecario Mejoras / Ampliaciones a Vivienda 957,926,009.93 020 Hipotecario Canc. Hipoteca Otras Instituciones 743,218,278.74 021 Prést. Hipot. Extr Canc. Otras Instit. (Semestral) 39,899,906.28 022 Prést. Hipot. Extr. Compra/Construcción (Semest) 141,455,104.33 023 Prést. Hipot. Extraord. Compra de Lote (Semestral) 47,682,856.47 024 Prést. Hipot. Extr. Mejoras/Ampliaciones (Semest) 43,681,467.80 025 Prést. Hipot. Ord. para Vivienda garant.Fiduciario 191,371,640.63 026 Prést.Hipot.Contratos INVU (con Extraord.) Semest. 7,994,935.44 027 Prest. Hipot. Extraord. (3er nivel) 24,331,972.45 028 Préstamos Condominio 76,789,449.65 035 Prest. Hipot. Extraord. Compra / Construc. 2,803,341,345.88 036 Prest. Hipot. Extraord. Compra de Lote 478,843,584.64 037 Prest. Hipot. Extraord Mejoras / Ampliac. 403,499,692.45 038 Prest. Hipot. Extraord. Canc. Hipotecas 715,374,796.47 039 Prest. Hipot. Extraord. Contratos INVU 36,661,015.93 040 Prést. Hipot. Ext. para vivienda garant.Fiduciario 90,629,295.74 043 Prest. Vivienda Solidaria 465,639,120.55 806 Préstamos Hipotecario EX-Afiliados 29,771,273.98 807 Préstamo Lotes EX-Afiliados 18,135,579.75 808 Prést. Contratos INVU Ex-afiliados 1,544,272.55 818 Hipot Compra / Construcción Ex afiliados 216,745,692.47 819 Hipot Compra de Lote Ex afiliados 17,421,021.81 820 Hipot Mejoras / Ampliac Ex afiliados 71,095,356.52 821 Hipot Canc con Otras Instit Ex afiliados 12,031,126.93 822 Gar Real Compra/Constr Exafil (Semestral) 8,738,544.66 823 Gar Real Compra Lote Ex afil (Semestral) 5,548,089.63 824 Gar Real Mejoras/Ampliac Ex afil (Semestral) 5,139,746.43 825 Hipot. Extraord. Otras Instit Ex afil (Semestral) 2,134,970.35 826 Prést. Condominio Ex afiliados 21,674,813.76 830 Hipot. Extraord. Compra/Constr. Ex afil 236,101,939.43 831 Hipot. Extraord. Mejoras/Ampl. Ex afil 24,886,102.00 832 Hipot. Extraord. Compra de Lote Ex afil 19,943,347.35 833 Hipot. Extra. Canc. otras hipot. Ex afil 48,713,923.42 834 Hipot. Extraord. Cont. INVU Ex afiliados 16,561,352.47 835 Prest. Hipotecario Fiduciario Ex afiliados 12,479,047.44

13,687,362,593.95 37.07%36,925,490,166.15 36,925,490,166.15 0.00

Total Crédito 36,925,490,166

Cartera de Créditos (Contabilidad) 36,188,997,176 Créditos Vencidos (Contabilidad) 735,727,825 Cobro Judicial (Contabilidad) 765,165 Total Contabilidad 36,925,490,166

Total Contabilidad 36,925,490,166


123

Anexo 3. Créditos otorgados por línea en el 2009

Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant Monto Cant

001 Préstamos NO Fiduciarios 103,333,040 206 253,402,280 337 180,072,290 258 99,179,574 192 110,152,322 233 95,240,088 204 122,908,855 306 126,004,106 266 125,410,186 248 94,407,481 194 113,982,480 242 60,806,401 118 1,484,899,103 2,804 002 Préstamos Corrientes 717,696,950 190 2,013,992,582 428 1,906,636,178 414 1,553,236,882 344 1,487,678,113 312 1,081,615,409 283 1,170,220,924 311 1,242,320,377 314 1,273,896,097 299 1,008,536,710 267 1,160,801,386 251 426,201,630 84 15,042,833,238 3,497 200 Préstamo Gastos Navideños - - - - - - 113,037,283 501 24,099,000 89 - - 137,136,283 590

Total préstamos sobre ahorros 821,029,990 396 2,267,394,862 765 2,086,708,468 672 1,652,416,456 536 1,597,830,435 545 1,176,855,497 487 1,293,129,779 617 1,368,324,484 580 1,399,306,283 547 1,215,981,473 962 1,298,882,866 582 487,008,031 202 16,664,868,624 6,891

003 Préstamos Especiales Ordinario 372,957,145 242 180,281,132 110 205,191,000 106 198,589,700 106 129,384,610 86 159,930,222 110 173,459,779 105 87,104,000 47 15,844,100 8 12,830,000 8 1,944,000 3 1,537,515,688 931 008 Préstamo Educativo 1,691,000 21 700,000 9 50,000 1 50,000 1 400,000 2 50,000 1 223,176 2 305,000 2 3,469,176 39 009 Préstamos Posgrados 2,150,000 2 - - 3,000,000 1 2,345,000 2 1,800,000 1 2,450,000 2 11,745,000 8 010 Préstamos Situaciones Especiales - - - - 16,450,000 2 1,500,000 1 18,000,000 1 10,200,000 1 35,985,000 2 26,930,000 3 50,700,000 2 8,000,000 1 18,800,000 1 186,565,000 14 011 Prést. Especial Extraordinario 196,181,000 143 142,395,000 82 103,337,250 62 99,438,789 71 83,001,000 57 93,172,443 65 79,106,000 53 70,300,000 36 6,985,600 4 10,296,053 5 1,000,000 1 885,213,135 579 012 Préstamo de Cómputo (Tasa Ajustada) 9,742,399 18 6,403,739 12 5,275,980 10 5,555,761 10 6,325,475 8 3,296,483 7 6,056,165 9 7,022,059 14 14,258,174 32 1,052,730 2 5,661,907 11 447,524 1 71,098,397 134 013 Prést. Refinanciamiento de deudas 103,152,374 25 161,457,567 31 93,230,208 21 181,469,818 26 174,274,794 33 150,707,556 26 129,505,661 24 135,800,356 28 129,072,810 27 113,756,741 23 48,426,418 14 25,324,649 6 1,446,178,952 284 030 Prést. Especial Compra Vehículo Automotor 189,584,536 30 130,798,825 26 22,000,000 2 5,000,000 1 6,500,000 1 4,000,000 1 59,433,000 7 49,995,686 6 467,312,047 74 032 Préstamo Recreación y Salud (Gastos Médicos) 1,527,764 2 16,106,246 16 13,921,839 8 4,871,441 7 4,978,202 5 14,871,611 12 17,411,273 12 22,629,005 12 10,865,611 6 5,900,797 5 22,742,750 10 8,390,025 5 144,216,565 100 033 Prest. Especial Menaje 5,735,491 4 1,708,000 1 2,509,893 2 1,823,000 1 5,445,137 3 4,084,737 2 1,313,062 4 22,619,321 17 150 Préstamo Póliza Incendio - - 151 Préstamo Póliza Vehículos - - 803 Préstamos Especiales Ordinario Ex afiliados 6,897,000 4 12,000,000 3 6,974,000 4 25,871,000 11 813 Prést. Especial Extraordinario Ex afiliados 8,147,000 3 4,347,000 2 1,897,000 2 1,010,000 1 4,000,000 1 19,401,000 9 817 Prést. Refinanciamiento de deudas Ex afiliad - -

Total préstamos especiales 897,765,709 494 656,197,509 292 466,863,170 217 494,830,509 225 421,364,081 193 445,702,315 227 449,370,054 210 357,680,557 145 224,825,433 77 144,525,869 43 158,122,190 57 103,957,885 20 4,821,205,281 2,200

004 Préstamos Ahorro Vista 7,300,000 4 600,000 1 7,900,000 5 014 Préstamo Ahorro Vista Especial 2,000,000 1 1,844,000 3 3,153,000 4 2,042,000 4 2,000,000 1 2,131,000 5 4,000,000 1 4,038,000 7 2,171,000 6 2,114,000 3 1,491,000 2 26,984,000 37

Total préstamos ahorro a la vista 2,000,000 1 1,844,000 3 3,153,000 4 2,042,000 4 2,000,000 1 9,431,000 9 4,000,000 1 4,038,000 7 2,771,000 7 - - 2,114,000 3 1,491,000 2 34,884,000 42 - -

006 Prestamos hipotecarios - - 007 Préstamo Lotes - - 016 Hipotecarios Contratos INVU - - 017 Hipotecario Compra / Construcción Vivienda 172,260,000 9 85,500,000 4 91,000,000 4 64,000,000 4 46,500,000 2 64,000,000 3 31,000,000 2 75,700,000 4 42,000,000 3 114,500,000 5 786,460,000 40 018 Hipotecario Compra de Lote 53,000,000 3 27,370,000 2 23,251,000 1 18,000,000 1 21,240,000 2 142,861,000 9 019 Hipotecarios Mejoras / Ampliaciones a Vivienda 33,000,000 4 13,500,000 1 9,000,000 1 10,000,000 1 13,500,000 1 7,500,000 1 22,000,000 2 13,500,000 1 13,500,000 1 135,500,000 13 020 Hipotecarios Canc. Hipoteca Otras Instituciones 45,200,000 3 39,000,000 3 24,500,000 1 10,150,000 1 25,000,000 1 54,000,000 2 31,400,000 2 100,837,000 5 330,087,000 18 025 Prést. Hipot. Mejoras Vivienda (Fiduciario) 12,100,000 3 4,050,000 1 4,050,000 1 20,200,000 5 028 Préstamo Condominio - -

Total préstamos hipotecarios ordinarios 12,100,000 3 303,460,000 19 138,000,000 8 155,920,000 9 111,451,000 8 60,000,000 3 64,000,000 3 31,000,000 2 32,500,000 2 169,700,000 9 108,140,000 8 228,837,000 11 1,415,108,000 85 -

026 Prést. Contratos INVU (con Extraordinario) - - 027 HIPOTECARIO EXTRAORDINARIO 3er Nivel - - 035 Prést. Hip. Extraord. Compra / Construcción 38,000,000 3 54,500,000 3 57,000,000 3 20,000,000 1 14,450,000 1 62,000,000 3 - - 2,300,000 1 4,000,000 1 19,500,000 1 271,750,000 17 036 Prést. Hip. Extraord. Compra de Lote 32,000,000 2 32,000,000 2 037 Prést. Hip. Extraord. Mejoras / Ampliaciones 9,500,000 1 6,500,000 1 13,500,000 1 29,500,000 3 038 Prést. Hip. Extraord. Canc. Otras Instituciones 24,600,000 3 24,600,000 3 040 Prést. Hip Ext. Para vivienda Fiduciario 2,169,000 1 5,550,000 1 5,550,000 1 5,000,000 1 4,000,000 1 22,269,000 5 818 Hipot Compra / Construcción Ex afiliados 24,000,000 1 24,000,000 1 819 Hipot compra de Lote Ex afiliados - - 820 Hipotecarios Mejoras / Ampliaciones a Vivienda - - 830 Hipot Extraord. Compra/Constr. Exafil 12,950,000 1 12,950,000 1 831 Prést. Garantía Real Mejoras / Ampliaciones - - 835 Prést. Hip Ext. Para vivienda Fiduciario Exafil - -

Total préstamos hipotecarios extraordinarios 2,169,000 1 70,000,000 5 64,000,000 4 62,550,000 4 25,550,000 2 20,950,000 2 62,000,000 3 36,950,000 2 - - 31,900,000 5 21,500,000 3 19,500,000 1 417,069,000 32

043 Prést. Vivienda Solidaria 20,000,000 1 46,000,000 3 24,000,000 2 12,300,000 1 41,415,000 2 33,000,000 2 11,956,000 1 19,500,000 1 208,171,000 13 Total préstamos hipotecarios 34,269,000 5 419,460,000 27 226,000,000 14 218,470,000 13 149,301,000 11 80,950,000 5 126,000,000 6 67,950,000 4 73,915,000 4 234,600,000 16 141,596,000 12 267,837,000 13 2,040,348,000 130

Total general 1,755,064,700 896 3,344,896,370 1,087 2,782,724,638 907 2,367,758,964 778 2,170,495,516 750 1,712,938,812 728 1,872,499,834 834 1,797,993,040 736 1,700,817,716 635 1,595,107,342 1,021 1,600,715,056 654 860,293,916 237 23,561,305,905 9,263

TotalesDiciembreAbril Mayo Junio OctubreJulioLínea de crédito

Enero Febrero Marzo NoviembreAgosto Setiembre


124

Anexo 4. Valor de la cartera crediticia mensual por antigüedad de saldo JAFAP: DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA CON ATRASO

EN EL PERIODO DE JULIO 2009 A DICIEMBRE 2009

CIFRAS ABSOLUTAS

Operaciones Saldo Operaciones Saldo Operaciones Saldo Operaciones Saldo Operaciones Saldo Operaciones Saldo

Al día 0 días 14,495 35,304,928,345.62 14,464 35,443,902,184.18 14,515 35,745,366,284.09 15,055 36,098,715,073.20 15,237 36,321,569,682.39 15,195 36,189,762,340.75

A De 1 a 30 81 151,553,666.98 91 3,011,252.34 78 16,531,497.71 156 206,932,236.60 64 3,716,953.91 258 374,272,157.20

B1 De 31 a 60 31 13,140,158.59 138 280,887,684.97 117 155,673,924.52 29 2,331,167.21 111 210,855,465.46 41 4,755,298.75

B2 De 61 a 90 35 52,071,248.46 45 89,279,190.17 50 78,473,273.97 52 51,352,040.04 35 56,301,741.79 80 146,639,484.43

C De 91 a 120 29 67,671,452.63 23 20,831,944.60 24 21,385,500.90 23 29,882,531.33 23 16,108,135.57 27 47,978,052.86

D De 121 a 180 41 50,413,892.06 40 88,122,520.86 31 84,521,926.31 32 33,652,208.48 19 7,195,396.40 26 13,170,422.17

E De 180 a más 86 154,019,870.31 76 150,715,679.80 61 129,068,905.50 65 168,252,128.47 58 150,671,964.54 63 148,912,409.99

14,798 35,793,798,634.65 14,877 36,076,750,456.92 14,876 36,231,021,313.00 15,412 36,591,117,385.33 15,547 36,766,419,340.06 15,690 36,925,490,166.15

3 1,068,843.87 3 1,068,843.87 3 1,068,843.87 3 1,068,843.87 1 765,165.13 1 765,165.13

121 419,519,646.12 148 476,123,926.02 138 477,030,000.21 121 413,626,816.16 108 412,301,293.71 108 409,143,303.81

CIFRAS RELATIVAS


Al día 0 días 97.95% 98.63% 97.22% 98.25% 97.57% 98.66% 97.68% 98.65% 98.01% 98.79% 96.85% 98.01%

A De 1 a 30 0.55% 0.42% 0.61% 0.01% 0.52% 0.05% 1.01% 0.57% 0.41% 0.01% 1.64% 1.01%

B1 De 31 a 60 0.21% 0.04% 0.93% 0.78% 0.79% 0.43% 0.19% 0.01% 0.71% 0.57% 0.26% 0.01%

B2 De 61 a 90 0.24% 0.15% 0.30% 0.25% 0.34% 0.22% 0.34% 0.14% 0.23% 0.15% 0.51% 0.40%

C De 91 a 120 0.20% 0.19% 0.15% 0.06% 0.16% 0.06% 0.15% 0.08% 0.15% 0.04% 0.17% 0.13%

D De 121 a 180 0.28% 0.14% 0.27% 0.24% 0.21% 0.23% 0.21% 0.09% 0.12% 0.02% 0.17% 0.04%

E De 180 a más 0.58% 0.43% 0.51% 0.42% 0.41% 0.36% 0.42% 0.46% 0.37% 0.41% 0.40% 0.40%

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

0.02% 0.00% 0.02% 0.00% 0.02% 0.00% 0.02% 0.00% 0.01% 0.00% 0.01% 0.00%

0.82% 1.17% 0.99% 1.32% 0.93% 1.32% 0.79% 1.13% 0.69% 1.12% 0.69% 1.11%


SOBRE APORTES 5,170 14,372,262,854.20 5,206 14,485,356,903.14 5,241 14,576,491,951.16 5,759 14,772,209,615.74 5,873 14,881,292,101.49 5,850 14,852,116,224.02

ESPECIALES 4,305 8,188,513,987.40 4,299 8,298,778,036.23 4,289 8,297,203,242.18 4,269 8,278,075,221.91 4,258 8,211,390,171.03 4,241 8,172,296,208.07

HIP-ORDINARIO 1,415 7,178,767,824.64 1,407 7,218,049,178.76 1,398 7,247,565,769.93 1,401 7,403,544,441.93 1,399 7,463,997,359.57 1,397 7,619,661,298.57

HIP-EXTRAORD. 676 4,846,647,280.82 672 4,843,782,385.89 672 4,817,355,900.44 676 4,841,457,915.88 678 4,854,837,946.80 674 4,833,395,973.88

VIVIENDA SOLIDARIA 28 364,011,067.55 28 363,337,834.95 30 403,970,101.30 32 435,814,253.15 33 446,923,752.05 34 465,639,120.55

AHORROS A LA VISTA 20 23,551,550.40 27 26,956,851.85 32 26,707,493.03 27 24,790,027.18 28 22,133,176.88 30 22,747,259.78

OTROS PRÉST. 2,902 22,922,521.45 2,951 20,552,424.40 2,926 17,247,462.83 2,970 14,765,488.30 2,995 16,307,397.36 3,177 41,289,064.87

EX AFILIADOS 282 797,121,548.19 287 819,936,841.70 288 844,479,392.13 278 820,460,421.24 283 869,537,434.88 287 918,345,016.41

14,798 35,793,798,634.65 14,877 36,076,750,456.92 14,876 36,231,021,313.00 15,412 36,591,117,385.33 15,547 36,766,419,340.06 15,690 36,925,490,166.15

Nota(I) : Sobre Ahorro = Prést. Corrientes + Prést. No fiduciarios

Nota(II) : Especiales = Prést. Especiales + Prést. Educativo + Prést. Cómputo + Prést. Posgrado + Prést. Situaciones Especiales + Prést. Personal Extraord.+ Refinanciamiento de Deudas + Recreación + Compra Automotores+Gastos Medicos.

Nota(III) : Hipotecario (A) = Contratos INVU+Préstamos Hipotecarios + Mejoras+ Compra lote / Vivienda + Construcción + Cancelación de hipotecas + Condominios.

Nota(IV) : Hipotecario (B) = Mejoras / Ampliaciones+ Compra de Lote / Vivienda+ Construcción y Cancelación de hipotecas.

Nota(V) : Ahorro a la Vista = Prést. Ahorro a la Vista + Prést. Ahorro a la Vista Especial

Nota(VI): Otros Préstamos= Prog. Especial de Salud+ Prog. Salud 21% + Póliza de Incendio + Póliza de Vehículo+ Póliza Colectiva Vida + Arreglo de Pago + Intereses no cubiertos + Accesorios de automovil+gastos navideños

Nota(VII) : Ex afiliados = Prést. Especial (Todos)+ Prést Hipotecarios (Todos)+ Prést. Ahorro a la vista (Todos) + Otros Prést. (Todos)

SETIEMBRE 2009

SETIEMBRE 2009

Operac. Moratoria

Operac. Cobro Judicial

Total

SETIEMBRE 2009JULIO 2009

OCTUBRE 2009

OCTUBRE 2009

OCTUBRE 2009

JULIO 2009

JULIO 2009

TOTALES

Operac. Cobro Judicial

AGRUPACION

Operac. Moratoria

AGOSTO 2009

AGOSTO 2009

AGOSTO 2009

RANGO

RANGO

TOTAL

DICIEMBRE 2009

DICIEMBRE 2009

DICIEMBRE 2009

NOVIEMBRE 2009

NOVIEMBRE 2009

NOVIEMBRE 2009


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Anexo 5. Inversiones, características de los títulos valores suscritos CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1.º: Objetivo La presente normativa establece las disposiciones generales y directrices que regulan la gestión de inversiones en títulos valores derivadas de los excedentes temporales de efectivo institucional, las cuales se realizan en el mercado de valores a través de instrumentos del sector público, de acuerdo con lo estipulado en la Ley Creadora y el Reglamento de la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Préstamo de la Universidad de Costa Rica ( en adelante denominada JAFAP). Artículo 2.º: Definiciones Inversiones en Valores Adquisiciones de títulos valores en forma individual o como parte de un macrotítulo o participación en un fondo de inversión, incorporados en registros electrónicos o documentos físicos, que por su configuración jurídica propia y régimen de transmisión puedan ser objeto de una negociación en el mercado financiero o bursátil. Inversiones Temporales 1. Inversiones a la Vista: Suscripción de inversiones con características de liquidación inmediata para atender las operaciones diarias de la JAFAP. Los plazos pactados son de 1 a 30 días generalmente. 2. Inversiones a corto plazo: Adquisiciones de títulos valores a plazos menores de 360 días. Inversiones Permanentes: Adquisiciones de títulos valores a plazos mayores de 360 días. Fondos de Inversión: Cartera mancomunada que une el ahorro de muchos inversionistas para conformar un monto de mayor dimensión, que permita adquirir títulos valores a los mejores precios y con la asesoría de una sociedad administradora, especializada en el campo de las inversiones. Estas sociedades deben estar debidamente autorizadas por la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL). CAPÍTULO II POLÍTICAS DE INVERSIÓN Artículo 3.º: Objetivos Específicos Las inversiones en títulos valores que realice la JAFAP deberán responder a los siguientes objetivos financieros: a) Lograr el rendimiento máximo de los excedentes temporales del flujo de la JAFAP, bajo

estrictas condiciones de seguridad, confiabilidad, fiscalización y control.


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b) Invertir, efectiva y oportunamente, los recursos financieros disponibles, en función del interés institucional y sin comprometer la liquidez requerida para atender en forma normal las obligaciones institucionales.

c) Realizar las inversiones, única y estrictamente, con base en información técnica, veraz y

oportuna. d) Invertir dineros propiedad de la JAFAP, en títulos valores emitidos por el Estado o sus

instituciones con garantía solidaria del Estado exclusivamente (Modificado en sesión N.o 1372) Artículo 4.º: Condiciones para Realizar Inversiones en Títulos Valores. En caso de excedentes temporales de efectivo, deberán destinarse a inversiones a plazo, siempre y cuando no afecte los compromisos financieros y operativos de la JAFAP. Artículo 5.º: De la Responsabilidad de la Gestión de Inversión en Títulos Valores. La responsabilidad de realizar las inversiones en títulos valores corresponde a la Gerencia y al departamento de Tesorería. El departamento de Tesorería deberá llevar un adecuado y actualizado flujo de efectivo, con el fin de garantizar el carácter de excedente de los recursos que se invertirán. Artículo 6.º: De la Decisión de Invertir. La Gerencia de la JAFAP, en coordinación con el Jefe de Tesorería, a través del mecanismo que considere pertinente, decidirá el instrumento de la inversión, su plazo y la institución más conveniente, de conformidad con los límites establecidos por esta Normativa. El mecanismo utilizado deberá quedar por escrito y hacerlo de conocimiento del Comité de Inversiones y de la Junta Directiva e informar mensualmente sobre el estado de las inversiones. Artículo 7.º: Del Comité de Inversiones. Existirá un Comité de Inversiones nombrado por la Junta Directiva de la JAFAP, el cual estará integrado de la siguiente manera: -Gerente -Jefe de Tesorería -Uno o dos miembros de la Junta Directiva Dicho comité se reunirá ordinariamente una vez al mes y extraordinariamente cada vez que uno de los miembros convoque. El Comité de Inversiones deberá confeccionar una minuta de la reunión, con el detalle de los asuntos tratados y las conclusiones a que se lleguen debidamente fundamentadas. Artículo 8.º: De las Funciones del Comité de Inversiones. Serán funciones del Comité de Inversiones:

- Dictar las políticas en cuanto a las inversiones de la JAFAP, las cuales deben realizarse de acuerdo con lo estipulado en la Ley de su Creación y el Reglamento. - Recibir y analizar los informes presentados por la Gerencia en relación con el manejo de las inversiones y otros reportes que el Comité o Junta Directiva requieran.

- Recomendar modificaciones de las políticas de inversión establecidas.


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Realizar evaluaciones periódicas sobre la aplicación correcta y oportuna de la presente normativa por medio del apoyo por parte de la Auditoría Interna.

Artículo 9.º: Sector para Invertir. De acuerdo con lo estipulado en la Ley de Creación de la JAFAP, los recursos deberán invertirse exclusivamente en títulos valores del Sector Público con garantía solidaria del Estado (Modificado en sesión N.o 1372, del 11 de noviembre de 2005). Artículo 10.º: Contratación con Puestos de Bolsa y Otras Entidades Financieras. La JAFAP podrá invertir sus recursos disponibles directamente con los emisores públicos de su interés o por medio de los puestos de bolsa, en cuyo caso procederá de conformidad con las directrices sobre la gestión de las inversiones que dicte la Junta Directiva de la JAFAP. La selección y contratación con los puestos de bolsa deberá ser conocida y aprobada por la Junta Directiva de la JAFAP. Artículo 11.º: De la Generación de Intereses. Los intereses que generan tales inversiones deben incorporarse al presupuesto de la JAFAP, de conformidad con las políticas y directrices emitidas por la Junta Directiva. CAPÍTULO III EVALUACIÓN, REGISTRO Y CONTROL Artículo 12.º: De la Evaluación de las Inversiones. Al evaluar, recomendar y aprobar las inversiones, se acatarán los siguientes requisitos: La utilización de títulos valores de fácil convertibilidad, emitidos por entidades del Sector Público. Las inversiones no deberán afectar la liquidez requerida por la JAFAP para atender normalmente sus obligaciones. Los registros que se lleven deben permitir el control interno y posibilitar el externo. Las inversiones deberán realizarse por medio de órdenes escritas expresas, suscritas por el Gerente y el Jefe de Tesorería de la JAFAP. Artículo 13.º: De la Asesoría para Invertir. Previo a la gestión de alguna inversión en valores, el Departamento de Tesorería debe garantizarse que las entidades financieras ofrezcan la asesoría personalizada y permanente sobre inversiones, la custodia de títulos, el análisis del entorno y las nuevas alternativas de inversión. Además, dicha unidad deberá garantizar que la entidad financiera sea capaz de generar, por solicitud de la JAFAP en cualquier momento y de manera oportuna, diferentes datos de reportes e informes de las inversiones. Artículo 14.º: Responsabilidad del Registro de las Inversiones. El Departamento de Contabilidad de la JAFAP será el responsable de llevar un registro detallado de las inversiones realizadas. El registro que emite el Departamento de Contabilidad se considerará el principal y el que es emitido por el Departamento de Tesorería se considerará el auxiliar. Asimismo,


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las dos secciones serán responsables de desarrollar mecanismos de coordinación necesarios para que dichos registros estén debidamente actualizados entre sí y mediante un adecuado control cruzado. Ambos registros serán revisados y actualizados una vez al mes como mínimo. Artículo 15.º: Información de las Inversiones. La Jefatura de Tesorería dispondrá de medios pertinentes para que los registros contengan la información veraz, suficiente, relevante y oportuna, que le permita a la Gerencia ejercer un control estricto de las inversiones. Artículo 16.º: Tipo de Información que al menos debe aportar el Reporte de Inversiones:

• Número, clase, costo y valor nominal del título valor. • Nombre y número de cédula jurídica de la institución emisora. • Dirección, números de teléfono y e-mail del puesto de bolsa • Nombre del corredor de bolsa autorizado. • Fecha de compra y de vencimiento. • Número, montos y fechas en que deben cobrarse los cupones. • Tipo de interés y la base para el cálculo de intereses. • Moneda en la cual se invirtió.

Artículo 17.º: Control cruzado de información. Los registros que se lleven para el control financiero y contable de los títulos valores o las inversiones servirán de control cruzado entre ellos y los informes que remita la entidad encargada de manejar la inversión. Asimismo, se deberán desarrollar procedimientos internos adecuados, por medio de los cuales se logre un control óptimo de las inversiones. Artículo 18.º: Arqueos e Inventarios. El Departamento de Tesorería y la Auditoría Interna practicarán inventarios periódicos de los valores en las custodias de las instituciones financieras y en la Central de Valores al menos tres veces al año. Quienes participen en el arqueo, dejarán evidencia escrita y firmada; asimismo, un reporte para el Gerente General de la JAFAP. Artículo 19.º: De la Custodia en una Entidad Financiera. Los títulos adquiridos como inversiones se custodian en la entidad financiera con la cual se realizó la inversión o mediante la Central de Valores (CEVAL), la cual se encuentra debidamente autorizada por la Superintendencia General de Valores (SUGEVAL). Artículo 20.º: De la Elaboración de Informes para la Administración. El Departamento de Tesorería de la JAFAP remitirá al Comité de Inversiones y a la Junta Directiva informes periódicos sobre el estado de las inversiones en títulos valores. El contenido mínimo y la periodicidad serán establecidos por dicho Comité. Transitorio: A la entrada en vigencia de esta Normativa, el Departamento de Tesorería deberá elaborar un manual del procedimiento relativo al manejo de inversiones y mantenerlo actualizarlo.


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Sesión N.o 1405, celebrada el 28 de septiembre 2006. Modificación Artículo N.º 21 Artículo 21.º: De la suscripción de recompras. En caso de que se requiera contar con financiamiento temporal para la atención de las operaciones, la Junta podrá suscribir recompras, utilizando como garantía los títulos valores que respaldan las inversiones financieras. Para realizar dichas operaciones, la Administración deberá cumplir con lo estipulado en el procedimiento para el trámite de recompras, aprobado en sesión N.o 1404 donde se presenta el plan requerido ante el Comité de Finanzas y la Junta Directiva, indicando el monto y los plazos máximos de cancelación de las recompras por realizar durante cada mes.


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Anexo 6. Inversiones, características de los títulos valores suscritos

OPERACIÓN VENCIMIENTO INSTRUMENTO SALDOPRODUCTOS ACUMULADOS

REND. ANUAL REND.POND

DISPONIBILIDADESBanco Nacional cuenta 533-5 533-5 cuenta corriente 157,225,963.41 0.00 3.00% 0.11%

TOTAL INVERSIONES A LA VISTA ¢157,225,963.41 ¢0.00 3.00%

INVERSIONES PRODUCTIVASBN Valores 1090127450_ 06/01/2010 BEM0 15,029,084.90 1,290,880.57 4.20% 0.01%BN Valores 10905784_ 01/03/2011 bde 7,262,710.00 231,146.30 11.10% 0.02%INVERSIONES PRODUCTIVAS BNCR 407-02-014245-3 24/02/2010 CDP 21,657,490.61 636,527.98 10.35% 0.05%INVERSIONES PRODUCTIVAS BNCR 407-02-014371-9 08/03/2010 CDP 18,395,801.96 76,515.35 1.75% 0.01%INVERSIONES PRODUCTIVAS BNCR 407-02-015214-9 11/06/2010 CDP 19,553,450.00 17,989.17 1.22% 0.01%INVERSIONES PRODUCTIVAS BCR 62449712 03/02/2010 CDP 15,000,000.00 648,025.00 1.24% 0.00%INVERSIONES PRODUCTIVAS BCR 62521053 12/02/2010 CDP 148,047,550.00 225,083.00 10.58% 0.37%INVERSIONES PRODUCTIVAS BCR 62526760 20/02/2010 CDP 60,783,296.00 92,410.77 3.00% 0.04%INVERSIONES PRODUCTIVAS BCR 62472020 03/03/2010 CDP 8,380,050.00 35,175.30 11.98% 0.02%INVERSIONES PRODUCTIVAS BCR 62425660_ 02/01/2010 CDP 200,000,000.00 10,776,675.54 2.05% 0.10%INVERSIONES PRODUCTIVAS BCR 62446922 30/01/2010 CDP 72,627,100.00 470,283.38 3.00% 0.05%

TOTAL INVERSIONES PRODUCTIVAS 586,736,533.47 14,500,712.36

CORTO PLAZOBN Valores 1083841337_ 23/03/2010 tp 102,825,984.91 2,162,500.01 7.04% 0.17%BN Valores 1091153656 07/01/2010 CDP 203,285,665.68 2,436,915.03 9.28% 0.45%BN Valores 1091157766 06/01/2010 TP0 53,185,650.15 25,940.29 7.05% 0.09%BN Valores 1091262534 14/01/2010 CDP 499,903,723.28 1,470,803.97 6.71% 0.80%INS Valores 1091262215 06/01/2010 TP0 482,514,523.85 1,854,842.01 6.67% 0.76%INS Valores 1091260599 12/01/2010 tp 70,468,448.33 889,583.33 9.98% 0.17%INS Valores 1091149993 14/01/2010 CDP 100,051,641.66 1,625,622.04 7.66% 0.18%INS Valores 1073807947 29/09/2010 tp 90,243,559.11 1,508,775.23 6.33% 0.14%Banco Nacional 407-02-014753-6 20/01/2010 CDP 143,602,500.00 932,419.02 0.92% 0.03%Banco de Costa Rica 62543850 11/01/2010 CDP 198,428,430.20 52,363.06 0.50% 0.02%Banco Central de Costa Rica 28507 11/01/2010 DEP 100,000,000.00 293,888.89 5.29% 0.13%Banco Central de Costa Rica 28681 13/01/2010 DEP 100,000,000.00 235,111.11 5.29% 0.13%Banco Central de Costa Rica 28632 07/01/2010 DEP 100,000,000.00 279,194.44 5.29% 0.13%Banco Central de Costa Rica 28625 01/01/2010 DEP 350,477,569.44 978,513.90 5.29% 0.44%Banco Central de Costa Rica 28610 04/01/2010 DEP 200,000,000.00 558,388.89 5.29% 0.25%

TOTAL INVERSIONES CORTO PLAZO 2,794,987,696.61 15,304,861.22

TOTAL CORTO PLAZO ¢3,381,724,230.08 ¢29,805,573.58

LARGO PLAZOBCR Valores 2589793 10/08/2015 TPTBA 16,000,000.00 427,777.77 17.50% 0.07%BN Valores 3110099 24/09/2013 TPTBA 20,000,000.00 426,666.67 18.50% 0.09%BN Valores 2856122 08/03/2011 TP$ 14,525,420.00 230,845.00 7.64% 0.03%BN Valores 3004912 01/08/2020 bde20 5,586,700.00 159,223.71 8.41% 0.01%BN Valores 3004992 01/08/2020 bde20 7,821,380.00 223,004.55 8.41% 0.02%BN Valores 70047405 26/03/2013 TPTBA 10,000,000.00 30,138.89 16.38% 0.04%BN Valores 70047406 26/03/2013 TPTBA 10,000,000.00 30,138.89 16.38% 0.04%BN Valores 70047407 06/03/2012 TPTBA 2,000,000.00 52,583.33 16.63% 0.01%BN Valores 70047408 06/03/2012 TPTBA 1,000,000.00 26,291.67 16.63% 0.00%INS Valores 10910370005 02/10/2009 TPTBA 251,368,880.64 7,350,388.90 10.10% 0.60%INS Valores 2589764 10/08/2015 TPTBA 16,000,000.00 661,639.12 16.71% 0.06%INS Valores 2542044 06/11/2012 TPTBA 5,000,000.00 100,512.22 16.48% 0.02%INS Valores 1073780558 06/08/2013 TPTBA 7,000,000.00 297,633.79 6.71% 0.01%INS Valores 1073780909- 07/12/2015 TPTBA 10,000,000.00 100,512.22 6.94% 0.02%INS Valores 1073783944 28/09/2011 bem 25,000,000.00 2,499,900.01 7.23% 0.04%INS Valores 1073790511 02/09/2014 TPTBA 5,000,000.00 174,678.88 6.69% 0.01%INS Valores 3063823 12/08/2014 TPTBA 10,000,000.00 441,857.78 18.28% 0.04%INS Valores 3063822 23/12/2014 TPTBA 10,000,000.00 617,691.11 17.36% 0.04%INS Valores 3063837 13/01/2015 TPTBA 10,000,000.00 494,635.55 17.14% 0.04%INS Valores 3063848 06/01/2015 TPTBA 20,000,000.00 989,271.10 17.14% 0.08%INS Valores 3063849 06/01/2015 TPTBA 10,000,000.00 506,403.55 17.14% 0.04%INS Valores 3063850 13/01/2015 TPTBA 10,000,000.00 494,635.55 17.14% 0.04%INS Valores 3063906 07/12/2015 TPTBA 25,000,000.00 251,280.56 17.36% 0.10%INS Valores 3076662 07/12/2015 TPTBA 22,000,000.00 221,126.89 17.36% 0.09%INS Valores 3076615 07/12/2015 TPTBA 28,000,000.00 281,434.22 17.36% 0.12%INS Valores 3077358 07/12/2015 TPTBA 50,000,000.00 502,561.11 17.36% 0.21%INS Valores 2542043 06/11/2012 TPTBA 5,000,000.00 100,512.22 16.48% 0.02%INS Valores 2544831 09/03/2015 TPTBA 2,000,000.00 65,788.21 16.48% 0.01%INS Valores 2653160 07/12/2015 TPTBA 13,000,000.00 130,665.89 15.25% 0.05%INS Valores 2532645 13/01/2015 TPTBA 25,000,000.00 1,288,672.23 16.82% 0.10%INS Valores 2759924 09/03/2015 TPTBA 1,000,000.00 30,894.11 16.25% 0.00%INS Valores 2760961 07/12/2015 TPTBA 1,000,000.00 10,051.22 16.00% 0.00%

Productos por cobrar contratos INVU 67,506,103.95Prima sobre compra 27,909,993.08Descuento sobre compra (376,638.54)

TOTAL LARGO PLAZO ¢675,835,735.18 ¢86,725,520.87 6.72%

TOTAL GENERAL DE INVERSIONES ¢4,214,785,928.67 ¢116,531,094.45

NotaTPTBA : título de propiedad tasa básica TP$ : título de propiedad en dólaresbem : bono estabilización monetaria BDE09 : bono deuda externa 2009bem0 : bono de estabilización monetaria macro cero cupón tp : título de propiedad CDP: certificados de depósitos a plazo icp: inversiones a corto plazo macrotituloDEP: depósito electrónico a plazo

- El total de inversiones en BN Valores es de ¢930,134,524.02 y los productos por cobrar son ¢7,275,052.01El total de inversiones en BCR Valores es de ¢16,000,000,00 y los productos acumulados son ¢427,777.77El total de inversiones en INS Valores es de ¢1,304,647,053.59 y los productos acumulados son ¢23,491,569.05El total de inversiones en Banco Nacional de ¢143,602,500.00 y los productos acumulados son ¢932,419.02El total de inversiones en Banco de Costa Rica 198,428,430.20 y los productos acumulados son ¢52,363.06El total de titulos inversiones productivas es de ¢586,736,533.47 y los productos acumulados son ¢14,500,172.36El total inversiones DEP Banco Central de Costa Rica es de ¢850,477,569.44 y los productos acumulados son ¢2,345,097.23El saldo de cuenta corriente con BN que ofece un rendimiento del 3% es ¢157,225,963.41


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Anexo 7. Inversiones en títulos valores por puesto de bolsa. Histórico 2005-2009

Descripción Dic-05 Dic-06 Dic-07 Dic-08 Dic-09

Inversiones a la vista 113,119,937 275,961,004 830,561,962 237,939,493 157,225,963 INS Valores Puesto de Bolsa - - -

BN Valores Puesto de Bolsa - - -

ALDESA - - -

BCR Valores - - -

INTERFIN Valores - - - POPULAR Valores - - - Cuenta 533-5 (**) 113,119,937 275,961,004 830,561,962 237,939,493 857,225,963

Inversiones temporales 838,382,369 68,839,960 1,908,775,654 1,810,624,562 3,381,724,230 INS Valores Puesto de Bolsa 149,106,055 9,000,000 580,519,178 1,004,300,411 - BN Valores Puesto de Bolsa 584,311,781 103,343,077 - BCR Valores 100,008,333 1,166,931,941 - Inversiones Corto Plazo - 2,794,987,697 Titulos desmaterializados 4,956,200 59,839,960 55,680,149 406,828,961 -

Inversiones ProductivasReserva compra terrenos - - 105,644,386 296,152,112 586,736,533

Inversiones Permanentes 377,380,991 367,790,195 571,016,137 605,888,832 675,835,735 INS Valores Puesto de Bolsa 275,500,000 266,500,000 462,212,579 400,243,559 310,000,000 BN Valores Puesto de Bolsa 72,539,200 74,138,200 72,713,800 173,418,485 70,933,500 BCR Valores 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 Inversiones Largo Plazo - 267,368,881

Primas sobre compras 13,776,079 11,571,870 20,495,221 16,617,839 27,909,993 Descuento sobre compras (434,288) (419,875) (405,463) (391,051) (376,639)

Total inversiones 1,328,883,297 712,591,159 3,310,353,753 2,654,452,887 4,214,785,929

Productos por cobrar 44,963,393 21,755,889 29,656,063 68,172,865 116,531,094

Participacion porcentual a la Vista 8.51% 38.73% 25.09% 8.96% 3.73%Participacion porcentual a Corto Plazo 63.09% 9.66% 57.66% 68.21% 80.23%Participacion porcentual Permanentes 28.40% 51.61% 17.25% 22.83% 16.03%

Indice de Precios al Consumidor 14.07% 9.43% 10.81% 13.90% 4.05%Tasa basica pasiva BCCR 15.25% 11.25% 7.00% 11.50% 8.25%Rendimiento anualizado 16.13% 17.71% 8.22% 8.64% 10.05%

Se incluyen las primas y descuentos como parte de las inversiones a largo plazo.

(**) Se toma como parte de las inversiones el saldo de la cuenta 533-3, por motivo de que la tasa de interés reconocida por el Banco Nacional es del 3% anual.

En el total de inversiones no se estan tomando en cuenta los depositos a plazo en garantía con SETENA por el proyecto El Cedral.


132

Anexo 8. Disponibilidades


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Anexo 9. Otras cuentas por cobrar diversas Cuenta Descripción Saldo Saldo % Var

Al 12/2008 Al 12/2009

Otras cuentas por cobrar Diversas

Otras cuentas por cobrar Diversas147 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 920,441,200.11 1,192,922,794.57 29.60% 147-02 Anticipos a proveedores 36,382,370.80 42,201,809.26 16.00% 147-02-100 Anticipos a proveedores MN 36,382,370.80 42,201,809.26 16.00% 147-02-100-004 Optisoft de C.R. 5,906,868.00 7,180,756.00 21.57% 147-02-100-020 Adelanto Confección de Muebles 11,105,424.32 - -100.00% 147-02-100-021 Equipos de Seguridad y Alarmas 1,316,888.16 - -100.00% 147-02-100-029 Trabajos Condominio Cincuentenario (Etapa II 1y9) 13,279,462.35 25,635,325.27 93.04% 147-02-100-034 Anticipo Proveedores 2,345,352.35 2,646,762.35 12.85% 147-02-100-035 Anticipo (Financiamiento de estudio) 2,428,375.62 6,738,965.64 177.51% 147-08 Pólizas Saldos Deudores (44,677,581.24) (7,984,769.42) -82.13% 147-08-100 Pólizas Saldos Deudores MN (44,677,581.24) (7,984,769.42) -82.13% 147-08-100-001 Pólizas Saldos Deudores afiliados (44,677,581.24) (7,984,769.42) -82.13% 147-12 Deducciones Planillas 928,699,952.77 1,158,705,754.73 24.77% 147-12-100 Deducciones Planillas MN 928,699,952.77 1,158,705,754.73 24.77% 147-12-100-001 Deducciones reportadas por la UCR 928,699,952.77 1,158,705,754.73 24.77% 147-16 Comisión por cobrar A y A 36,457.78 - -100.00% 147-16-100 Comisión por cobrar 36,457.78 - -100.00% 147-16-100-001 A y A ( Comisión ) 36,457.78 - -100.00%

Total Otras cuentas por cobrar Diversas 920,441,200.11 1,192,922,794.57 29.60%

Otras cuentas por cobrar Diversas 920,441,200.11 1,192,922,794.57 29.60%

Total

Total Otras cuentas por cobrar 920,441,200.11 1,192,922,794.57

---------- Última Línea ----------


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Anexo 10. Contratos INVU en proceso de maduración CONTRATOS INVU MADUACIÓN Diciembre-09

PLAN 3a-6 4a-7 4a-7 5a-8 6a-9 8a-11 8a-11 9a-12 10a-12 3a-6 4a-7 5a-8 6a-9 7a-10 8a-11 9a-12 10a-12 3a-6 4a-7 5a-8 6a-9 7a-10 8a-11 8a-11 9a-12 10a-12 10a-12Cantidad 310 39 67 45 55 79 128 87 90 50 50 65 65 129 215 215 368 165 127 182 120 225 369 310 30 1500 778 5863Número 239772-240081 231440-473/475 al 479 231580 al 588/ 590 al 619/621 al 642/ 644 al 649 231480-524 231525-579 231650-710/712-29 242585 al 589/591 al 709/711 al 714 231730 al 778/780 al 81/783 al 800/802 al 819 231820-909 238982-239031 239032-239081 239082-239146 239147-239211 239212-239339/239341 239342-239556 239557-239771 242715 al 774/ 776 al 828/ 242830 al 243084 246945 al 247109 247110 al 247236 247237 al 349/351 al 419 247420 al 539 247540 al 764 247765 al 871/ 873 al 248134 2579591 al 257900 248135 al 164 257901 al 259400 248165 al 259/261 al532/534 al 944MONTO 310,000,000.00 39,000,000.00 67,000,000.00 45,000,000.00 55,000,000.00 79,000,000.00 128,000,000.00 87,000,000.00 90,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 129,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 368,000,000.00 165,000,000.00 127,000,000.00 182,000,000.00 120,000,000.00 225,000,000.00 369,000,000.00 310,000,000.00 30,000,000.00 1,500,000,000.00 778,000,000.00 5,863,000,000.00Cuota mensual 2,927,950.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 386,688.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 889,456.00 1,558,425.00 767,334.00 879,788.00 483,360.00 776,925.00 1,114,749.00 936,510.00 80,580.00 3,625,500.00 1,880,426.00 21,099,906.00Fecha madurac. Mar-11 Mar-10 Ago-10 Mar-11 Mar-12 Mar-14 Nov-15 Mar-15 Mar-16 May-10 May-11 May-12 May-13 May-14 May-15 May-16 Ene-18 Ago-11 Ago-12 Ago-13 Ago-14 Ago-15 Ago-16 Ago-17 Ago-17 Ago-19 Ago-18

Saldo 31-12-2008 14,236,130.00 8,011,692.00 11,178,950.00 7,396,020.00 7,532,360.00 8,114,406.00 1,906,044.00 7,942,502.00 7,396,020.00 8,689,400.00 5,739,900.00 5,969,990.00 4,974,580.00 8,463,303.00 12,340,785.00 10,972,310.00 14,666,290.68 6,233,700.00 3,069,336.00 3,465,978.00 1,933,440.00 3,107,700.00 4,437,849.00 0.00 322,320.00 0.00 7,485,449.00 175,586,454.68Enero-09 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 894,290.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,117,770.00 80,580.00 1,885,260.00 14,382,781.00FEBRERO 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 891,873.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,117,770.00 80,580.00 1,885,260.00 14,380,364.00MARZO 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 891,873.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,117,770.00 80,580.00 1,885,260.00 14,380,364.00ABRIL 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 891,873.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,117,770.00 80,580.00 1,885,260.00 14,380,364.00MAYO 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 891,873.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,117,770.00 80,580.00 1,885,260.00 14,380,364.00JUNIO 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 891,873.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,117,770.00 80,580.00 1,885,260.00 14,380,364.00

JULIO 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 891,873.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,117,770.00 80,580.00 1,885,260.00 14,380,364.00AGOSTO 749,270.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 891,873.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,114,749.00 80,580.00 1,882,843.00 14,374,926.00

SETIEMBRE 34,833,030.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 392,730.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 889,456.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,114,749.00 80,580.00 1,880,426.00 48,453,852.00OCTUBRE 2,927,950.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 389,709.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 889,456.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,114,749.00 936,510.00 80,580.00 3,625,500.00 1,880,426.00 21,107,761.00

NOVIEMBRE 2,927,950.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 389,709.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 889,456.00 1,558,425.00 767,334.00 884,622.00 483,360.00 776,925.00 1,114,749.00 936,510.00 80,580.00 3,625,500.00 1,880,426.00 21,107,761.00DICIEMBRE 2,927,950.00 235,638.00 404,814.00 217,530.00 221,540.00 238,659.00 386,688.00 233,682.00 217,530.00 472,250.00 302,100.00 314,210.00 261,820.00 445,437.00 649,515.00 577,490.00 889,456.00 1,558,425.00 767,334.00 879,788.00 483,360.00 776,925.00 1,114,749.00 936,510.00 80,580.00 3,625,500.00 1,880,426.00 21,099,906.00

COSTO TOTAL 63,847,170.00 10,839,348.00 16,036,718.00 10,006,380.00 10,190,840.00 10,978,314.00 6,606,720.00 10,746,686.00 10,006,380.00 14,356,400.00 9,365,100.00 9,740,510.00 8,116,420.00 13,808,547.00 20,134,965.00 17,902,190.00 25,361,515.68 24,934,800.00 12,277,344.00 14,076,608.00 7,733,760.00 12,430,800.00 17,835,984.00 2,809,530.00 1,289,280.00 10,876,500.00 30,086,816.00 402,395,625.68

Capitaliz. Dic-06 212,075.00 208,216.00 195,777.10 199,386.00 214,793.10 197,142.60 196,137.45 1,423,487.25SUBTOTAL INTERESES 0.00 212,075.00 208,216.00 195,777.10 199,386.00 214,793.10 0.00 197,142.60 196,137.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,423,487.25

365,148.30Año 1 Cap. Marzo 2006 2,945.50 4,048.15 2,175.30 2,215.40 2,386.60 2,336.80 2,175.30 18,283.05

Cap. abril 5,890.95 8,096.30 4,350.60 4,430.80 4,773.20 4,673.65 4,350.60 36,566.10Cap. mayo 8,836.45 12,144.40 6,525.90 6,646.20 7,159.75 7,010.45 6,525.90 54,849.05Cap. junio 11,781.90 16,192.55 8,701.20 8,861.60 9,546.35 9,347.30 8,701.20 73,132.10Cap. julio 14,727.40 20,240.70 10,876.50 11,077.00 11,932.95 11,684.10 10,876.50 91,415.15Cap. Ago 17,672.85 24,288.85 13,051.80 13,292.40 14,319.55 14,020.90 13,051.80 109,698.15Cap. Setiembre 20,618.35 28,337.00 15,227.10 15,507.80 16,706.15 16,357.75 15,227.10 127,981.25Cap. Octubre 23,563.80 32,385.10 17,402.40 17,723.20 19,092.70 18,694.55 17,402.40 146,264.15Cap. Noviembre 26,509.30 36,433.25 19,577.70 19,938.60 21,479.30 21,031.40 19,577.70 164,547.25Cap. Diciembre 29,454.75 40,481.40 21,753.00 22,154.00 23,865.90 23,368.20 21,753.00 182,830.25Cap. Enero 32,400.25 44,529.55 23,928.30 24,369.40 26,252.50 25,705.00 23,928.30 201,113.30Cap. febrero 35,345.70 48,577.70 26,103.60 26,584.80 28,639.10 28,041.85 26,103.60 219,396.35

Año 2 Cap. Marzo 2007 38,291.20 52,625.80 28,278.90 28,800.20 31,025.65 30,378.65 28,278.90 237,679.30Cap. abril 41,236.65 56,673.95 30,454.20 31,015.60 33,412.25 32,715.50 30,454.20 255,962.35Cap. mayo 44,182.15 60,722.10 32,629.50 33,231.00 35,798.85 35,052.30 32,629.50 274,245.40Cap. junio 29,279.50 47,127.60 64,770.25 34,804.80 35,446.40 38,185.45 37,389.10 34,804.80 4,722.50 3,021.00 3,142.10 2,618.20 4,454.35 6,495.15 5,774.90 352,036.10Cap. julio 58,559.00 50,073.10 68,818.40 36,980.10 37,661.80 40,572.05 39,725.95 36,980.10 4,350.60 6,042.00 6,284.20 5,236.40 8,908.75 12,990.30 11,549.80 424,732.55Cap. Ago 87,838.50 53,018.55 72,866.50 39,155.40 39,877.20 42,958.60 42,062.75 39,155.40 6,525.90 9,063.00 9,426.30 7,854.60 13,363.10 19,485.45 17,324.70 499,975.95Cap. Setiembre 117,118.00 55,964.05 76,914.65 41,330.70 42,092.60 45,345.20 44,399.60 41,330.70 8,701.20 12,084.00 12,568.40 10,472.80 17,817.50 25,980.60 23,099.60 575,219.60Cap. Octubre 146,397.50 58,909.50 80,962.80 43,506.00 44,308.00 47,731.80 46,736.40 43,506.00 10,876.50 15,105.00 15,710.50 13,091.00 22,271.85 32,475.75 28,874.50 650,463.10Cap. Noviembre 175,677.00 61,855.00 85,010.95 45,681.30 46,523.40 50,118.40 49,073.20 45,681.30 13,051.80 18,126.00 18,852.60 15,709.20 26,726.20 38,970.90 34,649.40 725,706.65Cap. Diciembre 204,956.50 64,800.45 89,059.10 47,856.60 48,738.80 52,505.00 3,866.90 51,410.05 47,856.60 33,057.50 21,147.00 21,994.70 18,327.40 31,180.60 45,466.05 40,424.30 8,894.55 831,542.10Cap. Enero 234,236.00 67,745.95 93,107.20 50,031.90 50,954.20 54,891.55 7,733.75 53,746.85 50,031.90 37,780.00 24,168.00 25,136.80 20,945.60 35,634.95 51,961.20 46,199.20 17,789.10 922,094.15Cap. febrero 263,515.50 70,691.40 97,155.35 52,207.20 53,169.60 57,278.15 11,600.65 56,083.70 52,207.20 42,502.50 27,189.00 28,278.90 23,563.80 40,089.35 58,456.35 51,974.10 26,683.70 1,012,646.45

Año 3 Cap. Marzo 2008 292,795.00 73,636.90 101,203.50 54,382.50 55,385.00 59,664.75 15,467.50 58,420.50 54,382.50 47,225.00 30,210.00 31,421.00 26,182.00 44,543.70 64,951.50 57,749.00 35,578.25 1,103,198.60Cap. abril 322,074.50 76,582.35 105,251.65 56,557.80 57,600.40 62,051.35 19,334.40 60,757.30 56,557.80 51,947.50 33,231.00 34,563.10 28,800.20 48,998.05 71,446.65 63,523.90 44,472.80 1,193,750.75Cap. mayo 351,354.00 79,527.85 109,299.80 58,733.10 59,815.80 64,437.95 23,201.30 63,094.15 63,094.15 56,670.00 36,252.00 37,705.20 31,418.40 53,452.45 77,941.80 69,298.80 53,367.35 1,288,664.10Cap. junio 380,633.50 82,473.30 113,347.90 60,908.40 62,031.20 66,824.50 27,068.15 65,430.95 60,908.40 61,392.50 39,273.00 40,847.30 34,036.60 57,906.80 84,436.95 75,073.70 62,261.90 1,374,855.05Cap. julio 409,913.00 85,418.80 117,396.05 63,083.70 64,246.60 69,211.10 30,935.05 67,767.80 63,083.70 66,115.00 42,294.00 43,989.40 36,654.80 62,361.20 90,932.10 80,848.60 71,156.50 1,465,407.40Cap. Ago 439,192.50 88,364.25 121,444.20 65,259.00 66,462.00 71,597.70 34,801.90 70,104.60 65,259.00 70,837.50 45,315.00 47,131.50 39,273.00 66,815.55 97,427.25 86,623.50 80,051.05 19,480.30 9,591.70 8,797.90 4,833.60 7,769.25 11,147.50 805.80 18,804.25 1,637,189.80Cap. Setiembre 468,472.00 91,309.75 125,492.35 67,434.30 68,677.40 73,984.30 38,668.80 72,441.40 67,434.30 75,560.00 48,336.00 50,273.60 41,891.20 71,269.90 103,922.40 92,398.40 88,945.60 38,960.65 19,183.35 17,595.75 9,667.20 15,538.50 22,295.00 1,611.60 37,608.50 1,808,972.25Cap. Octubre 497,751.50 94,255.20 129,540.50 69,609.60 70,892.80 76,370.90 42,535.70 74,778.25 69,609.60 80,282.50 51,357.00 53,415.70 44,509.40 75,724.30 110,417.55 98,173.30 97,840.15 58,440.95 28,775.05 26,393.65 14,500.80 23,307.75 33,442.45 2,417.40 56,412.80 1,980,754.80Cap. Noviembre 527,031.00 97,200.70 133,588.60 71,784.90 73,108.20 78,757.45 46,402.55 77,115.05 71,784.90 85,005.00 54,378.00 56,557.80 47,127.60 80,178.65 116,912.70 103,948.20 106,734.70 77,921.25 38,366.70 35,191.50 19,334.40 31,077.00 44,589.95 3,223.20 75,217.05 2,152,537.05Cap. Diciembre 556,310.50 100,146.15 137,636.75 73,960.20 75,323.60 81,144.05 50,269.45 79,451.90 73,960.20 89,727.50 57,399.00 59,699.90 49,745.80 84,633.05 123,407.85 109,723.10 115,629.30 97,401.55 47,958.40 43,989.40 24,168.00 38,846.25 55,737.45 4,029.00 94,021.30 2,324,319.65Cap. Enero 585,590.00 103,091.65 141,684.90 76,135.50 77,539.00 83,530.65 54,136.30 81,788.70 76,135.50 94,450.00 60,420.00 62,842.00 52,364.00 89,087.40 129,903.00 115,498.00 124,523.85 116,881.90 57,550.05 52,787.30 29,001.60 46,615.50 66,884.95 4,834.80 112,825.55 2,496,102.10Cap. febrero 614,869.50 106,037.10 145,733.05 78,310.80 79,754.40 85,917.25 58,003.20 84,125.50 78,310.80 99,172.50 63,441.00 65,984.10 54,982.20 93,541.75 136,398.15 121,272.90 133,418.40 136,362.20 67,141.75 61,585.15 33,835.20 54,384.75 78,032.45 5,640.60 131,629.80 2,667,884.50

Año 4 Cap. Marzo 2009 644,149.00 108,982.60 149,781.20 80,486.10 81,969.80 88,303.85 61,870.10 86,462.35 80,486.10 103,895.00 66,462.00 69,126.20 57,600.40 97,996.15 142,893.30 127,047.80 142,312.95 155,842.50 76,733.40 70,383.05 38,668.80 62,154.00 89,179.90 6,446.40 150,434.10 2,839,667.05Cap. abril 673,428.50 111,928.05 153,829.30 82,661.40 84,185.20 90,690.40 65,736.95 88,799.15 82,661.40 108,617.50 69,483.00 72,268.30 60,218.60 102,450.50 149,388.45 132,822.70 151,207.50 175,322.80 86,325.10 79,180.90 43,502.40 69,923.25 100,327.40 7,252.20 169,238.35 3,011,449.30Cap. mayo 702,708.00 114,873.55 157,877.45 84,836.70 86,400.60 93,077.00 69,603.85 91,136.00 84,836.70 113,340.00 72,504.00 75,410.40 62,836.80 106,904.90 155,883.60 138,597.60 160,102.10 194,803.15 95,916.75 87,978.80 48,336.00 77,692.50 111,474.90 8,058.00 188,042.60 3,183,231.95Cap. junio 731,987.50 117,819.00 161,925.60 87,012.00 88,616.00 95,463.60 73,470.70 93,472.80 87,012.00 118,062.50 75,525.00 78,552.50 65,455.00 111,359.25 162,378.75 144,372.50 168,996.65 214,283.45 105,508.45 96,776.70 53,169.60 85,461.75 122,622.40 8,863.80 206,846.85 3,355,014.35Cap. julio 761,267.00 120,764.50 165,973.75 89,187.30 90,831.40 97,850.20 77,337.60 95,809.60 89,187.30 122,785.00 78,546.00 81,694.60 68,073.20 115,813.60 168,873.90 150,147.40 177,891.20 233,763.75 115,100.10 105,574.55 58,003.20 93,231.00 133,769.90 9,669.60 225,651.10 3,526,796.75Cap. Ago 790,546.50 123,709.95 170,021.90 91,362.60 93,046.80 100,236.80 81,204.50 98,146.45 91,362.60 127,507.50 81,567.00 84,836.70 70,691.40 120,268.00 175,369.05 155,922.30 186,785.75 253,244.05 124,691.80 114,372.45 62,836.80 101,000.25 144,917.35 10,475.40 244,455.40 3,698,579.30Cap. Setiembre 819,826.00 126,655.45 174,070.00 93,537.90 95,262.20 102,623.35 85,071.35 100,483.25 93,537.90 132,230.00 84,588.00 87,978.80 73,309.60 124,722.35 181,864.20 161,697.20 195,680.30 272,724.40 134,283.45 123,170.30 67,670.40 108,769.50 156,064.85 11,281.20 263,259.65 3,870,361.60Cap. Octubre 849,105.50 129,600.90 178,118.15 95,713.20 97,477.60 105,009.95 88,938.25 102,820.10 95,713.20 136,952.50 87,609.00 91,120.90 75,927.80 129,176.75 188,359.35 167,472.10 204,574.90 292,204.70 143,875.15 131,968.20 72,504.00 116,538.75 167,212.35 9,365.10 12,087.00 36,255.00 282,063.90 4,087,764.30Cap. Noviembre 878,385.00 132,546.40 182,166.30 97,888.50 99,693.00 107,396.55 92,805.10 105,156.90 97,888.50 141,675.00 90,630.00 94,263.00 78,546.00 133,631.10 194,854.50 173,247.00 213,469.45 311,685.00 153,466.80 140,766.10 77,337.60 124,308.00 178,359.85 18,730.20 12,892.80 72,510.00 300,868.15 4,305,166.80Cap. Diciembre 907,664.50 135,491.85 186,214.45 100,063.80 101,908.40 109,783.15 96,672.00 107,493.70 100,063.80 146,397.50 93,651.00 97,405.10 81,164.20 138,085.45 201,349.65 179,021.90 222,364.00 331,165.30 163,058.50 149,563.95 82,171.20 132,077.25 189,507.35 28,095.30 13,698.60 108,765.00 319,672.40 4,522,569.30

67,506,103.85Total Intrs Capitalizable 31,651,139.50 3,675,954.20 6,219,703.90 4,176,576.10 6,021,457.20 11,691,904.45 18,004,193.30 13,951,665.10 15,993,176.50 3,094,241.00 3,552,696.00 5,750,043.00 6,880,629.60 15,902,100.90 30,241,418.40 33,991,061.40 64,574,505.60 12,973,888.35 11,279,810.40 16,100,120.40 12,702,700.80 27,736,222.50 51,902,713.45 43,603,905.60 4,742,938.80 263,211,300.00 136,518,927.60 856,144,994.05Costo unitario 308,059.06 372,187.24 332,185.40 315,176.80 294,769.04 286,964.79 192,272.76 283,889.09 288,883.96 349,012.82 258,355.92 238,316.20 230,723.84 230,315.10 234,308.76 241,363.96 244,391.36 229,749.63 185,489.40 165,806.20 170,303.84 178,520.10 188,993.76 149,720.76 201,073.96 182,725.20 214,146.20


135

Anexo 11. Bienes Realizables


136

Anexo 12. Bienes de uso


137


138

Anexo 13. Desglose de Otros Activos

2008 2009Otros Activos 23,937,321 25,259,060

Gastos pagados por anticipadoSoftware

Licencia Optisoft 7,389,846 7,389,846 Licencia ACL 1,217,421 1,217,421 Liciencia Vfoxpro Pro 8.0 Win32 549,556 2,833,763 Archivo Digital 5,809,613 6,156,767

14,966,436 17,597,796

Amortización Acum. SoftwareAmortización Acum. Software (4,302,668) (8,046,428) Amortización Acum. Optisoft (2,909,047) (4,331,867) Amortización Licencia ACL (890,646) (1,134,130)

(8,102,361) (13,512,425)

Mejoras al SoftwareMejoras al Software 12,573,531 16,415,662

12,573,531 16,415,662

Total Gastos Pagados por anticipado 19,437,606 20,501,033

Operaciones Pendientes de Imputación

Faltantes de caja en moneda nacional - Cuenta puente de operaciones automáticas - Cuenta puente de inversiones 400,000

400,000

SegurosPóliza de Incendio 448,450 860,871 Póliza Contra Robo 19,220 17,742 Póliza Equipo Electrónico 1,219,928 1,690,097 Póliza de Riesgos de Trabajo 2,259,514 2,315,240 Póliza de Fidelidad 78,445 48,700 Póliza de Dinero en tránsito 155,035 653,343 Póliza de Cristales de la JAFAP-UCR 36,664 36,663 Póliza Colectiva de Incendio (1,667,188) (1,673,451)

2,550,068 3,949,205

Total operaciones pendientes de imputación 4,349,205

Depósito a plazo en garantíaSETENA 400,000 400,000

1,500,000 1,900,000 400,000

Productos por cobrar por inversiones a corto plazoSETENA 10,705 8,821

38,943 49,647 8,821

Total otros activos restringidos 408,821


139

Anexo 14. Sistema de Ahorro a la Vista Reporte de entradas y salidas

SALDO INICIAL CREDITOS DEBITOS

ACREDITACIÓN INTERESES

SALDO AL FINAL DEL MES

Variación mensual (%)

Efecto Neto del mes

3,315,007,643.01

Ene-09 1,288,516,738.49 947,060,086.42 26,855,852.58 3,683,320,147.66 11.11% 368,312,504.65Feb-09 1,079,093,384.09 932,263,097.16 26,537,888.65 3,856,688,323.24 4.71% 173,368,175.58Mar-09 996,240,882.94 1,198,625,118.18 29,406,820.10 3,683,710,908.10 -4.49% -172,977,415.14Abr-09 959,802,229.51 1,069,246,106.77 27,339,718.11 3,601,606,748.95 -2.23% -82,104,159.15May-09 992,596,436.22 1,025,214,909.82 27,336,550.96 3,596,324,826.31 -0.15% -5,281,922.64Jun-09 856,997,889.96 905,749,956.28 27,322,102.87 3,574,894,862.86 -0.60% -21,429,963.45Jul-09 1,148,800,198.23 1,068,923,135.94 27,754,307.51 3,682,526,232.66 3.01% 107,631,369.80Ago-09 846,833,928.32 915,944,787.69 29,287,773.27 3,642,703,146.56 -1.08% -39,823,086.10Sep-09 804,491,288.26 795,835,558.17 27,939,928.97 3,679,298,805.62 1.00% 36,595,659.06Oct-09 806,184,794.08 914,045,950.87 29,265,794.51 3,600,703,443.34 -2.14% -78,595,362.28Nov-09 888,144,730.95 872,947,724.22 27,349,614.24 3,643,250,064.31 1.18% 42,546,620.97Dic-09 1,286,115,937.34 1,101,716,983.59 29,524,494.08 3,857,173,512.14 5.87% 213,923,447.83

Totales 11,953,818,438.39 11,747,573,415.11 335,920,845.85 3,857,173,512.14 16.35% 542,165,869.13

Nota:1- El cuadro anterior refleja el comportamiento de las entradas y salidas de dinero en el sistema de ahorro a la vista para el año 2009.2- Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, depósitos bancarios, planilla mensual por deducciones, liquidaciones y otros ajustescontables relacionados con el SAV. Como datos adicionales, se muestra la variación mensual del saldo acumulado en el SAV.


140

Anexo 15. Sistema de Ahorro Anual

Reporte de entradas y salidas

SALDO INICIAL

CREDITOS DEBITOSACREDITACIÓN

INTERESESSALDO AL FINAL

DEL MESVariación mensual

(%)Efecto Neto del

mes

192,312,715.05

Ene-09 33,228,018.35 21,499,878.86 1,769,887.80 205,810,742.34 7.02% 13,498,027.29Feb-09 32,474,593.44 902,044.35 2,101,692.19 239,484,983.62 16.36% 33,674,241.28Mar-09 45,446,784.45 1,131,788.47 2,569,044.15 286,369,023.75 19.58% 46,884,040.13Abr-09 34,812,819.17 1,389,413.30 2,947,635.35 322,740,064.97 12.70% 36,371,041.22May-09 35,548,204.10 302,071.62 3,445,619.50 361,431,816.95 11.99% 38,691,751.98Jun-09 39,860,708.97 1,507,460.59 3,739,705.20 403,524,770.53 11.65% 42,092,953.58Jul-09 45,993,190.75 13,876,987.41 4,185,529.12 439,826,502.99 9.00% 36,301,732.46Ago-09 37,343,892.93 5,792,538.48 4,658,692.00 476,036,549.44 8.23% 36,210,046.45Sep-09 36,644,056.49 1,245,729.31 4,903,652.00 516,338,528.62 8.47% 40,301,979.18Oct-09 53,987,130.20 10,752,552.14 5,554,987.59 565,128,094.27 9.45% 48,789,565.65Nov-09 51,497,862.50 6,228,753.49 5,897,585.10 616,294,788.38 9.05% 51,166,694.11Dic-09 70,474,786.94 390,675,479.90 3,056,801.45 299,150,896.87 -51.46% -317,143,891.51

Totales 517,312,048.29 455,304,697.92 44,830,831.45 299,150,896.87 48.54% 423,982,073.33

Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones,retiro por liquidaciones.Como datos adicionales, se muestra la variación mensual del saldo acumulado del SAA.

Nota: El cuadro anterior refleja el comportamiento mostrado al año 2009, de las entradas y salidas de dinero en el sistema de ahorro anual (SAA).


141

Anexo 16. Sistema de Ahorro a Plazo Reporte de entradas y salidas

SALDO INICIAL

CREDITOS DEBITOSACREDITACIÓN

INTERESESSALDO AL

FINAL DEL MESVariación mensual

(%)Efecto Neto del mes

237,863,158.29

Ene-09 184,136,985.72 55,656,739.96 2,750,179.56 366,343,404.05 54% 128,480,245.76Feb-09 118,644,744.07 61,262,639.27 4,019,255.93 423,725,508.85 16% 57,382,104.80Mar-09 198,012,695.05 112,226,271.82 4,681,782.44 509,511,932.08 20% 85,786,423.23Abr-09 262,923,866.05 139,726,173.81 4,019,255.93 632,709,624.32 24% 123,197,692.24May-09 236,149,161.02 125,170,181.80 6,726,866.24 743,688,603.54 18% 110,978,979.22Jun-09 385,101,630.25 256,124,075.75 8,199,651.35 872,666,158.04 17% 128,977,554.50Jul-09 349,225,080.03 314,829,399.05 8,606,310.71 907,061,839.02 4% 34,395,680.98Ago-09 412,448,284.32 337,667,953.48 9,061,392.54 981,842,169.86 8% 74,780,330.84Sep-09 270,263,758.70 219,608,006.99 9,764,482.57 1,032,497,921.57 5% 50,655,751.71Oct-09 504,156,146.36 404,338,422.19 10,773,790.14 1,132,315,645.74 10% 99,817,724.17Nov-09 311,481,011.31 243,644,209.34 11,601,135.57 1,200,152,447.71 6% 67,836,801.97Dic-09 439,950,273.70 267,059,795.33 12,928,008.81 1,373,042,926.08 14% 172,890,478.37

Totales 3,672,493,636.58 2,537,313,868.79 93,132,111.79 1,373,042,926.08 477.24% 1,135,179,767.79

1-El cuadro anterior refleja el comportamiento mostrado en el año 2009, de las entradas y salidas de dinero en el Sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo (SAEP).

2- Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones.3-Las entradas y salidas estan afectadas por conceptos que no representan movimientos de dinero (efectivo y cheques).


142

Anexo 17. Sistema de Ahorro Capitalizable

Reporte de entradas y salidas

SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDASACREDITACIÓN

INTERESESSALDO AL FINAL

DEL MESVariación mensual

(%)Efecto Neto del

mes

22,713,032.06

Ene-09 4,144,811.55 2,449,828.15 256,747.15 24,664,762.61 9% 1,951,730.55

Feb-09 1,731,419.45 570,257.15 246,325.80 26,072,250.71 6% 1,407,488.10

Mar-09 1,790,971.00 762,839.45 290,450.45 27,390,832.71 5% 1,318,582.00

Abr-09 2,383,189.30 1,088,114.10 298,098.85 28,984,006.76 6% 1,593,174.05

May-09 2,970,658.10 688,367.20 328,413.15 31,594,710.81 9% 2,610,704.05

Jun-09 2,249,317.90 1,534,608.80 336,659.95 32,646,079.86 3% 1,051,369.05

Jul-09 1,525,480.40 279,730.40 366,667.20 34,258,497.06 5% 1,612,417.20

Ago-09 2,013,031.00 984,775.45 385,181.70 35,671,934.31 4% 1,413,437.25

Sep-09 2,760,059.45 1,345,148.85 389,543.65 37,476,388.56 5% 1,804,454.25

Oct-09 2,615,757.65 1,569,306.80 417,678.50 38,940,517.91 4% 1,464,129.35

Nov-09 1,392,250.00 25,477.95 423,819.30 40,731,109.26 5% 1,790,591.35

Dic-09 1,987,250.00 485,162.05 460,043.90 42,693,241.11 5% 1,962,131.85

Totales 27,564,195.80 11,783,616.35 4,199,629.60 42,693,241.11 87.97% 19,980,209.05

Los datos suministrados, incluyen las operaciones en cajas, planilla mensual por deducciones.

Nota: El cuadro anterior refleja el comportamiento mostrado al año 2009, de entradas y salidas de dinero en el sistema de ahorro capitalizable (SAC).


143

Anexo 18. Estado de Resultados de Ahorro a la Vista

Monto Ingresos por Tasa

Colocaciones Ponderada

Saldo Promedio de Captaciones Ahorro a la Vista 3,390,411,166.86

Enero 51,639,979.30Febrero 57,004,504.77Marzo 54,700,376.32Abril 53,626,917.86Mayo 52,944,811.64Junio 51,013,954.59Julio 53,789,932.80Agosto 53,199,922.34Septiembre 53,953,311.25Octubre 52,061,683.33Noviembre 52,908,037.20Diciembre 53,911,036.08

TOTAL DE INGRESOS POR COLOCACIONES . 640,754,467.47 18.90%

MENOS: - COSTO FINANCIERO AL 31-12-2009 (1) 335,920,845.85 9.91%

TOTAL RESULTADO OPERACIÓN 304,833,621.62 8.99%

MENOS:COSTO ADMINISTRATIVO AL 31-12-2009 (2) 24,541,255.24 0.72%TOTAL RENDIMIENTO NETO / MARGEN 31-12-2009 280,292,366.38 8.27%

Rendimiento / Margen al 31-12-2009 280,292,366.38 8.27%

Notas:(1) Corresponde a intereses pagados a las cuentas de ahorro voluntarias a diciembre del 2009.

Costo Financiero Ahorro a la vista 9.91%

(2)Se estima de acuerdo con la participación porcentual de los salarios de tesorería y el 25% del salario de la Jefatura de Tesorería, respecto a las transacciones de ahorro realizadas


144

Anexo 19. Estado de Resultados de Ahorro Anual



Saldo Promedio de Captaciones Ahorro Anual 394,344,730.23

Enero 1,773,159.09 Febrero 2,315,110.94 Marzo 2,948,895.03 Abril 3,440,771.51 Mayo 3,840,285.12 Junio 3,995,439.65 Julio 4,670,998.68 Agosto 5,195,305.19 Septiembre 5,746,715.20 Octubre 5,860,161.06 Noviembre 6,923,351.86 Diciembre 5,680,562.54

TOTAL DE INGRESOS POR COLOCACIONES 52,390,755.86 13.29%


TOTAL RENDIMIENTO OPERACIÓN 7,559,924.41 1.92%

TOTAL RENDIMIENTO NETO / MARGEN 31-12-2009 7,559,924.41 1.92%

Utilidad / Margen al 31-12-2009 7,559,924.41 1.92%

Notas:(1) Corresponde a intereses pagados en el ahorro anual acumulado a diciembre 2009.

Costo Financiero Ahorro Anual. 11.37%


145

Anexo 20. Estado de Resultados Ahorro Extraordinario a Plazo



Saldo Promedio de Captaciones Sistema de Ahorro Extraordinario a Plazo 847,963,181.74

Enero 3,598,713.37 Febrero 4,443,821.27

Marzo 5,435,643.13 Abril 6,816,391.69 Mayo 6,992,532.09 Junio 8,195,062.45 Julio 9,216,504.17 Agosto 9,919,060.52 Septiembre 10,569,337.06 Octubre 11,194,827.35 Noviembre 11,823,501.86 Diciembre 12,509,565.26



TOTAL RENDIMIENTO OPERACIÓN 7,582,848.43 0.89%

MENOS:COSTO ADMINISTRATIVO AL 31-12-2009 (2) 140,644.45 0.02%TOTAL RENDIMIENTO NETO / MARGEN 31-12-2009 7,442,203.98 0.88%

Utilidad / Margen al 31-12-2009 7,442,203.98 0.88%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados en el ahorro depósito a plazo acumulado a diciembre 2009.

Costo Financiero Ahorro Extraordinario a Plazo. 10.98%

(2)Se estima de acuerdo a la participación porcentual de los salarios de tesoreria, respecto a las transacciones de ahorro realizadas.


146

Anexo 21. Estado de Resultados de Ahorro Capitalizable.



Saldo Promedio de Captaciones Sistema de Ahorro Capitalizable 33,427,027.64

Enero 269,339.21 Febrero 302,655.38 Marzo 322,207.50 Abril 343,557.09 Mayo 363,918.41 Junio 348,279.26 Julio 388,091.67 Agosto 402,319.97 Septiembre 426,980.99 Octubre 431,980.15 Noviembre 450,621.84 Diciembre 445,219.35



TOTAL RENDIMIENTO OPERACIÓN 295,541.21 0.88%

TOTAL RENDIMIENTO NETO / MARGEN 31-12-2009 295,541.21 0.88%

Utilidad / Margen al 31-12-2009 295,541.21 0.88%

Notas:

(1) Corresponde a intereses pagados en el ahorro capitalizable acumulado a diciembre 2009. No se calcula costo administrativo por que el sistema no genera el reporte de número de transacciones. Costo Financiero Ahorro Capitalizable 12.56%


147

Anexo 22. Estado de Resultados Póliza colectiva de Vida

INGRESOS PÓLIZA COLECTIVA DE VIDA MONTO

Comisión Póliza 3,524,679.00Participación Utilidades 2008 7,759,926.16

TOTAL DE INGRESOS POR COLOCACIONES 11,284,605.16

MENOS: - Costo financiero al 31-12-2009 (1) 4,280,136.09 - Gasto póliza colectiva (Junta) 8,026,083.31

TOTAL COSTOS Y GASTOS 12,306,219.40

Estimación Utilidad / Margen al 31-12-2009 (2) -1,225,937.09

Notas:

(2) Para el período 2010, se refleja una pérdida en el programa de póliza colectiva de vida, justificado por una menor suscripción de nuevas pólizas colectivas, debido a la desaceleración en la colocación de créditos especiales e hipotecarios, principalmente

(1) Corresponde al 100% del salario del encargado de las pólizas al mes de diciembre 2009


148

Anexo 23. Obligaciones por pagar y provisiones Cuenta Descripción Saldo Saldo % Var

Al 12/2008 Al 12/2009

Obligaciones por pagar y provisiones

Obligaciones por pagar y provisiones242 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (93,343,517.58) ############# 60.65% 242-05 Aportaciones patronales por pagar 778,740.71 (8,333,657.26) -1170.15% 242-05-100 Aportaciones patronales por pagar MN 778,740.71 (8,333,657.26) -1170.15% 242-05-100-001 Aporte Patronal C.C.S.S. 4,462,576.24 (4,343,068.33) -197.32% 242-05-100-002 Aporte Patronal Bco.Popular. (134,741.29) (166,274.56) 23.40% 242-05-100-003 Asignaciones familiares (1,574,078.01) (1,662,745.39) 5.63% 242-05-100-004 I.N.A. (714,899.75) (665,098.16) -6.97% 242-05-100-005 Aporte Patronal Fondo de Capitalización de Pension (799,472.86) (997,647.22) 24.79% 242-05-100-007 Aporte Patronal IMAS (191,262.65) (166,274.56) -13.06% 242-05-100-008 Cuota Patronal INS por LPT (269,380.97) (332,549.05) 23.45% 242-08 Retenciones obreras retenidas por pagar (2,443,998.12) (2,828,405.51) 15.73% 242-08-100 Retenciones obreras retenidas por pagar MN (2,443,998.12) (2,828,405.51) 15.73% 242-08-100-001 C.C.S.S. (2,322,912.15) (2,495,856.46) 7.45% 242-08-100-002 Bco.Popular (317,105.32) (332,549.05) 4.87% 242-08-100-003 Magisterio Nacional 196,019.35 (0.00) -100.00% 242-08-100-005 ASEJAP (0.00) (0.00) 27.27% 242-09 Salario Segunda Quincena 0.00 (0.00) -400.00% 242-09-100 Salario Segunda Quincena 0.00 (0.00) -400.00% 242-09-100-002 Salarios a pagar funcionarios JUNTA-UCR 0.00 (0.00) -400.00% 242-11 Retenciones por servicios notariales y avaluos (2,366,143.28) (1,974,463.28) -16.55% 242-11-100 Retenciones por servicios notariales y avaluos MN (2,366,143.28) (1,974,463.28) -16.55% 242-11-100-001 Lic. Rogelio Sotela M. 572,150.15 (515,238.85) -190.05% 242-11-100-002 Lic. Jose Leonardo Cespedes R. (1,424,575.78) (1,424,575.78) -0.00% 242-11-100-003 Avaluos Haug y Vicente S.A. (426,328.65) (34,648.65) -91.87% 242-11-100-005 Lic. Jose Alberto Solano (1,087,389.00) (0.00) -100.00% 242-15 Cheques en Tesoreria emitidos y no retirados (11,644,798.13) (16,370,018.03) 40.58% 242-15-100 Cheques en Tesoreria emitidos y no retirados MN (11,644,798.13) (16,370,018.03) 40.58% 242-15-100-001 Cheques en Tesoreria emitidos y no retirados (11,644,798.13) (16,370,018.03) 40.58% 242-16 Retencion de Poliza de seguros a Afiliados (0.00) (27,513,524.54) 999.00% 242-16-100 Retencion de Poliza de seguros a Afiliados MN (0.00) (27,513,524.54) 999.00% 242-16-100-003 Retención Póliza Colectiva de Incendio (0.00) (27,513,524.54) 999.00% 242-19 Ahorros liquidados y no retirados (42,705,922.50) (51,245,289.38) 20.00% 242-19-100 Ahorros liquidados y no retirados MN (42,705,922.50) (51,245,289.38) 20.00% 242-19-100-001 Ahorros liquidados y no retirados (33,385,325.63) (32,889,216.27) -1.49% 242-19-100-002 Liquidaciones por Pagar (9,203,810.81) (18,239,287.05) 98.17% 242-19-100-003 Reintegros por Girar (116,786.06) (116,786.06) -0.00% 242-20 Saldos acreedores por prestamo (33,959,542.70) (40,693,007.27) 19.83% 242-20-100 Saldos acreedores por prestamo MN (33,959,542.70) (40,693,007.27) 19.83% 242-20-100-001 Saldos acreedores por prestamo (28,664,235.04) (36,708,898.70) 28.07% 242-20-100-002 Cuotas NO Aplicadas por Morosidad (1,838,508.97) (949,431.59) -48.36% 242-20-100-003 Cuotas NO Aplicadas por Incompletas (3,583,950.33) (2,631,618.32) -26.57% 242-20-100-004 Cuotas por aplicar a préstamos 127,151.64 (403,058.66) -416.99% 242-27 RECLAMOS AL INS (1,001,853.56) (1,001,853.56) -0.00% 242-27-100 RECLAMOS AL INS MN (1,001,853.56) (1,001,853.56) -0.00% 242-27-100-003 Casos para cancelar prestamos (INS-Juzgados) (1,001,853.56) (1,001,853.56) -0.00%243 PROVISIONES (58,786,742.39) (55,695,415.27) -5.26% 243-01 Provisiones para obligaciones patronales (58,786,742.39) (55,695,415.27) -5.26% 243-01-100 Provisiones para obligaciones patronales MN (58,786,742.39) (55,695,415.27) -5.26% 243-01-100-001 Provisiones por Decimotercer mes (4,502,723.08) (1,164,019.49) -74.15% 243-01-100-002 Provisiones por Cesantia (30,452,457.36) (29,382,948.77) -3.51% 243-01-100-003 Provisiones del Salario Escolar (23,831,561.95) (25,148,447.01) 5.53%

Total Obligaciones por pagar y provisiones ############# ############# 35.18%

Obligaciones por pagar y provisiones ############# ############# 35.18%

Total

Total Obligaciones por pagar y provisiones ############# #############


149

Explicación del anexo 23. Obligaciones por pagar En cuanto a los ahorros liquidados y no retirados:

Actualmente, la Administración de la Junta tiene como práctica localizar a los ex afiliados que mantienen saldos de aportes y rendimientos acumulados para que realicen los trámites, con el fin de aplicar las devoluciones, por lo que se da por atendida la recomendación sobre este tema.

Además, el Reglamento de la Junta, en el artículo 24, dice:

“La Junta procederá de oficio a realizar la liquidación de los fondos de todo funcionario que se retire definitivamente del servicio activo de la Universidad, cuando se cumplan simultáneamente las condiciones siguientes:

a. El interesado que no presenta la solicitud de liquidación de ahorros, en el mes calendario siguiente a su retiro. b. Comunicación oficial de las Oficinas de Administración Financiera y Recursos Humanos, acerca del retiro definitivo del funcionario.”

Dentro de las funciones del área contable y del área de cobro, está el localizar a las personas ex afiliadas, y comunicarles, oportunamente, por los medios disponibles, para que proceda a retirar su dinero. Sobre los saldos acreedores por préstamos: “Se devolverá lo antes posible a las afiliadas y afiliados, cualquier saldo cobrado de más en el sistema de crédito y se le comunicará oportunamente por los medios disponibles, para que proceda a retirar su dinero”.


150

Anexo 24. Patrimonio

Total de patrimonio 31,395,729,749 37,609,136,691

Distribcución % Distribcución %

Fondo de Ahorro

Aporte Obrero 7,110,307,126 25.07% 8,547,514,499 30.13%

Aporte Patronal 7,110,307,126 25.07% 8,548,868,416 30.14%

Rendimientos 14,146,818,722 49.87% 16,310,537,490 57.50%

28,367,432,974 100% 33,406,920,405 118%

Pago anticipado de rendimientos

Pago anticipado de rendimientos (47,317,223) (80,488,801)

(47,317,223) (80,488,801)

Rendimientos por distribuir al 31 diciembre 3,075,613,998 4,282,705,087

Rendimiento neto 3,028,296,775 4,202,216,286

2008 2009


151

Anexo 25. Gastos Financieros

2008 2009

Gastos Financieros 320,423,389 546,584,156

Sistema de ahorro a la vista afiliados 270,282,774 334,804,094

Sistema de ahorro extraordinario a plazo 4,423,416 98,964,500

Sistema de ahoro capitalizable 1,379,781 -

Sistema de ahorro anual 25,511,287 45,978,310

Diferencial por tipo de cambio 7,854,064 308,900

Incentivos por sistemas de captación - 6,400,000

Cargos por obligaciones por pactos de recompra INS Valores 7,094,676 1,667,275

Gastos por amortización de prima 3,877,383 58,461,060

Liq. automática de préstamos 8

Comisiones por líneas de crédito obtenidas 19


152

Anexo 26. Gastos Operativos

2008 2009

Total Gastos Operativos 54,255,750 65,135,152

Gastos por incobrabilidad de cartera 43,878,062 38,611,136

Comisiones por Servicios Bursátiles 10,377,687 26,524,016


153

Anexo 27. Gasto de Personal

2008 2009

Gastos del Personal 573,057,457 658,512,352

Sueldo Personal Permanente 341,841,362 381,416,002

Tiempo Extraordinario 7,547,462 2,372,435

Viáticos 2,017,825 898,684

Decimotercer sueldo 31,261,904 31,829,645

Vacaciones 7,340,727 9,731,215

Gastos de representación 2,668,002 -

Otras retribuciones 795,163 781,422

Preaviso y cesantía 5,627,287 42,580,059

Cargas Sociales patronales 95,328,518 107,277,840

Refrigerios 5,211,776 4,759,820

Vestimenta 7,870,163 5,789,493

Capacitación 13,987,954 15,292,718

Seguros para el personal 4,562,524 5,675,772

Aporte Patronal ASEJAP 18,285,155 18,854,522

Salario Escolar 28,701,956 31,252,691

Ajustes Conciliaciones Bancarias 9,680 35


154

Anexo 28. Gastos por servicios externos

2008 2009

Gastos por servicios externos 23,044,803 21,656,847

Asesoría Jurídica 2,720,000 4,460,000.00

Auditoría Externa 1,290,000 1,725,000.00

Estudios Socioeconómicos 1,012,983 1,960,722.00

Otros servicios contratados 18,021,820 13,511,124.52


155

Anexo 29. Gastos de Movilidad y Comunicaciones

2008 2009

Gastos Movilidad y Comunicación 5,940,296 7,384,954

Pasajes y Fletes 1,122,035 2,902,128.59

Teléfonos y Fax 4,818,261 4,482,824.91


156

Anexo 30. Gastos de Infraestructura

2008 2009

Gastos de Infraestructura 92,538,641 105,343,181

Póliza de incendio 2,460,855 2,307,133

Póliza de Robo 56,182 54,703

Póliza de Equipo Electrónico 1,059,329 1,668,067

Póliza Cristales JAFAP 201,651 219,984

Póliza Colectiva de vida VIC 545 6,237,526 8,026,083

Mantenimiento

Edificio e instalaciones 3,652,551 3,896,002

Equipo y Mobiliario 4,728,736 5,568,872

Equipo de Cómputo 12,445,789 9,852,972

Agua y Energía eléctrica 10,363,480 13,251,602

Archivos Beeche 2,509,525 3,035,278

Depreciación

Edificio e instalaciones 21,909,241 24,729,800

Mobiliario 2,120,676 2,329,678

Equipo de Oficina 3,892,955 3,862,404

Equipo de Computación 14,263,045 18,745,602

Biblioteca 213,896 213,376

Equipo de Seguridad 6,423,205 7,581,626


157

Anexo 31. Gastos Generales

2008 2009

Gastos Generales 35,260,540 36,249,654

Papelería y útiles 13,582,014 11,515,174

Suscripciones y afiliaciones 1,013,831 1,085,143

Propaganda y publicidad 9,551,646 11,145,418

Amortización de Software

Amortización de Software 3,172,521 5,410,064

Sistema antiguo de Pensión Universitaria

Sistema antiguo de Pensión Universitaria 360,000 360,000

Atención Junta Directiva

Atención Junta Directiva 2,229,760 2,234,533

Condominio Cincuentenario

Condominio "Cincuentenario" 233,200 1,156,491

Capacitación de Afiliados

Capacitación de Afiliados 2,376,105 1,022,500

Gastos generales diversos

Gastos generales diversos 2,741,463 2,263,437

-

Impuestos municipales y de bienes inmuebles

Impuestos municipales y de bienes inmuebles JAFAP - 56,894


158

Anexo 32. Cambios Periodos Anteriores

Gastos

ENERO 1,485,650.00 Se realizaron ajustes por gastos de operación correspondiente a servicios profesionales, informe labores 2008, comisiones.

FEBRERO 7,510,303.63 Se realizaron ajustes por gastos de operación correspondiente a poliza colectiva de vida y comisiones.

MARZO 1,808,227.93 Se realizaron ajustes por gastos de operación en inversiones y reversando el gasto registrado por comisiones de Acueductos y Alcantarillados del 2008.

ABRIL (119,995.51)Se realizaron ajustes por gastos de operación por diferencial cambiario y reversando el gasto registrado por comisiones de Acueductos y Alcantarillados.

JULIO 8,783,502.08 Se realizan ajustes por partidas conciliatorias de préstamos y ahorros.

AGOSTO 96,050.00 Se realizan ajustes por partidas conciliatorias de préstamos y ahorros.

SEPTIEMBRE 53,804,722.62 Se realizan ajustes amortización de primas en Inversiones en títulos Valores.

NOVIEMBRE 2,069,681.21 Se realizan ajustes según sesión de Junta Directiva 1535 del 02 de noviembre 2009, se procede a efectuar ajustes de partidas antiguas.

DICIEMBRE 1,259,234.45 Se realizan ajustes según sesión de Junta Directiva 1541 del 03 de diciembre 2009, se procede a efectuar ajustes de partidas antiguas.

Total 76,697,376.41

MES MONTO JUSTIFICACIÓN


159

Ingresos

ENERO 271,770.78Se realizaron ajustes por depósitos percibidos y devolución de monto por factura girada de más.

FEBRERO 127,490.72 Se realizan ajustes por partidas conciliatorias de intereses 2008.

MARZO 165,905.00Se realizan ajustes por partidas conciliatorias pendientes y corrección de asientos.

ABRIL 29,975.00 Se realizan ajustes por servicio telefónico 2008

MAYO 7,759,926.16Rendimiento que generó la Póliza Colectiva de Vida en el periodo 2008

JUNIO 128,400.00 Se realizan ajustes por partidas conciliatorias pendientes.

NOVIEMBRE 2,240,023.07Se realizan ajustes por partidas conciliatorias pendientes aprobados en sesión 1535 del 02-11-2009

DICIEMBRE 1,106,063.10Se realizan ajustes según sesión de Junta Directiva 1541 del 03 de diciembre 2009, se procede a efectuar ajustes de partidas antiguas.

Total 11,829,553.83

MES MONTO JUSTIFICACIÓN


160

Anexo 33. Balance de Situación Mensual 2009,

Millones de colones ACTIVOS Anexos Ene-09 Feb-09 Mar-09 Abr-09 May-09 Jun-09 Jul-09 Ago-09 Sep-09 Oct-09 Nov-09 Dic-09

Efectivo 62 55 44 22 41 46 56 46 51 51 45 70Depositos a la vista en entidades financieras(cuentas corrientes) 550 153 292 266 202 417 376 535 478 315 157 282Inversiones a la vista 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Productos por cobrar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total Disponibilidades #8 612 209 336 288 243 462 432 581 529 366 202 352

Títulos valores públicos y de entidades financieras del país #7 1,822 1,873 1,291 1,295 1,510 1,420 1,678 1,735 2,166 2,298 3,026 3,382 Inversiones en entidades financieras del país 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Otros títulos valores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Productos por cobrar por inversiones corto plazo #6 34 48 21 32 40 47 28 35 16 15 18 30Total Inversiones Corto Plazo 1,856 1,921 1,312 1,327 1,550 1,467 1,706 1,771 2,182 2,313 3,044 3,412

Créditos vigentes #2 31,372 32,311 33,221 33,794 34,301 34,753 35,305 35,444 35,745 36,099 36,322 36,189 Créditos vencidos #2 500 649 534 651 542 539 489 633 486 492 445 736 Créditos en cobro judicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 Estimación para incobrables de créditos (191) (198) (202) (206) (209) (212) (214) (216) (217) (218) (219) (221)Total Cartera de Crédito 31,681 32,762 33,554 34,240 34,634 35,080 35,580 35,861 36,014 36,373 36,548 36,705

Otras cuentas por cobrar diversas #9 1,152 1,039 1,092 1,122 1,154 1,154 1,157 1,166 1,187 1,243 1,255 1,193Costos Adicional por cobrar a bien por adjudicar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 En títulos valores públicos y de entidades financieras del país #6,#7 606 606 605 605 412 502 502 502 412 678 676 676 Otras inversiones permanentes #10 190 205 219 233 248 262 277 291 339 360 381 402 Productos por cobrar por inversiones largo plazo #6 42 47 49 57 50 51 54 58 66 74 83 87Total Inversiones largo plazo 838 858 874 896 710 816 833 851 817 1,112 1,141 1,165

Bienes realizables #11 9 9 9 9 9 25 25 25 25 25 25 25

Edificio e Instalaciones 248 248 249 258 258 279 279 279 280 285 285 308 Equipo y Mobiliario 68 68 69 69 69 72 72 72 72 72 72 72 Equipo de Computación 56 56 56 82 83 83 83 83 85 85 85 85 Equipo de Seguridad 20 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 Bibliografía y obras de arte 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 Construcciones en proceso 157 158 166 168 175 194 205 222 233 234 238 239 Depreciaciones de bienes de uso (124) (129) (133) (137) (142) (147) (152) (157) (162) (167) (171) (176)Total Bienes de uso #12 426 424 430 462 467 505 510 523 530 531 531 551

Otros activos #13 19 22 21 23 23 22 29 26 25 23 26 25

Total de Activos 36,593 37,244 37,628 38,367 38,791 39,532 40,272 40,804 41,308 41,986 42,772 43,427

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

Obligaciones con el público por girar 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Captaciones a la vista #14 3,683 3,857 3,684 3,602 3,596 3,575 3,683 3,643 3,679 3,601 3,643 3,857 Captaciones de ahorro anual #15 206 239 286 323 361 404 440 476 516 565 616 299 Captaciones a plazo #16,#17 391 450 537 662 775 905 941 1,018 1,070 1,171 1,241 1,416Intereses acumulados por pagar SAEP 4 7 10 12 16 20 23 26 31 30 35 40Total Obligaciones con el público 4,284 4,553 4,520 4,598 4,749 4,903 5,086 5,162 5,297 5,367 5,535 5,612

Otras obligaciones con entidades financieras 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 0 0Obligaciones cuentas por pagar y provisiones #23 152 209 184 219 216 211 212 246 255 221 227 206Otros pasivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total de Pasivos 4,435 4,762 4,704 4,918 4,966 5,114 5,299 5,408 5,551 5,589 5,762 5,818

PATRIMONIO

Fondo de Ahorro 28,820 31,875 31,959 32,129 32,147 32,379 32,560 32,606 32,671 32,931 33,179 33,407

Pago anticipado de rendimientos (47) (2) (6) (8) (19) (22) (27) (44) (62) (68) (76) (80)Rendimiento del período anual 3,076 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Rendimiento del período mensual 310 609 971 1,329 1,698 2,060 2,441 2,835 3,148 3,534 3,906 4,283

Total de Patrimonio #24 32,158 32,482 32,925 33,449 33,825 34,417 34,973 35,396 35,757 36,398 37,010 37,609

Total de pasivo y patrimonio 36,593 37,244 37,628 38,367 38,791 39,532 40,272 40,804 41,308 41,986 42,772 43,427

Cuentas de orden 30,303 30,317 30,298 30,289 30,412 31,169 31,752 32,310 32,243 32,257 39,025 39,341Fuente: Contabilidad


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Anexo 33. Estado de Resultados Mensual 2009, En colones

Cifras absolutasAnexos ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ACUMULADO

INGRESOS FINANCIEROS

Por Disponibilidades 2,558,056 5,007,449 1,742,672 6,258,043 2,814,919 1,679,023 5,060,198 2,579,683 1,241,312 1,354,582 2,305,070 706,539 33,307,546 Por Inversiones Corto Plazo 22,175,631 15,804,874 16,430,866 10,934,117 9,333,802 9,163,746 11,400,428 14,553,580 28,464,231 3,671,248 -1,235,603 21,421,466 162,118,384 Por créditos vigentes cuadro 14 392,630,183 380,883,772 439,811,200 432,449,047 460,562,843 456,261,217 481,170,629 482,472,562 480,883,285 492,252,043 484,129,845 486,503,872 5,470,010,496 Por inversiones Largo Plazo 8,212,189 7,874,543 11,087,100 7,735,124 2,455,786 10,000,354 7,605,962 8,018,909 16,166,472 8,300,093 11,189,888 13,365,518 112,011,940 Otros ingresos financieros 4,243 0 0 7,759,926 -7,759,926 4,875,142 0 0 678,312 0 0 0 5,557,697TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 425,580,302 409,570,637 469,071,838 465,136,257 467,407,423 481,979,482 505,237,216 507,624,734 527,433,612 505,577,966 496,389,200 521,997,395 5,783,006,063

GASTOS FINANCIEROS Por obligaciones 31,632,933 32,905,163 36,957,785 36,228,929 37,837,450 41,218,873 40,993,480 44,993,970 43,118,882 46,012,251 46,874,909 47,681,181 486,455,803 Por obligaciones con entidades 323,115 322,804 960,105 827,945 673,576 854,692 316,604 316,603 52,407,685 1,034,811 1,056,212 1,034,182 60,128,334 Otros gastos financieros 1 3 1 1 2 2 2 1 1 1 1 1 19TOTAL GASTOS FINANCIEROS # 25 31,956,049 33,227,970 37,917,891 37,056,875 38,511,028 42,073,566 41,310,086 45,310,574 95,526,568 47,047,063 47,931,122 48,715,365 546,584,156

RESULTADO FINANCIERO BRUTO 393,624,253 376,342,667 431,153,947 428,079,382 428,896,395 439,905,916 463,927,131 462,314,160 431,907,044 458,530,903 448,458,078 473,282,030 5,236,421,906

Ingresos por disminiciones de estimaciones en cartera crediticia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Gastos por incobrabilidad # 26 6,837,065 7,050,477 3,393,769 4,377,686 2,654,974 2,878,233 2,693,476 1,698,586 631,350 2,062,807 662,195 3,670,519 38,611,137

RESULTADO FINANCIERO NETO 386,787,188 369,292,191 427,760,178 423,701,696 426,241,421 437,027,683 461,233,655 460,615,574 431,275,694 456,468,096 447,795,883 469,611,512 5,197,810,770

INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS Comisiones por servicios 1,800 1,489,758 353,130 395,991 362,724 386,876 409,709 580,279 142,600 611,517 195,350 430,512 5,360,246 Otros ingresos operativos 635 154 190 384 339 229 182 576 -634 786 134 69,921 72,897TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 2,435 1,489,912 353,320 396,375 363,063 387,105 409,891 580,855 141,966 612,303 195,484 500,433 5,433,143

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS Comisiones por servicios # 26 2,069,889 1,229,776 1,166,885 1,031,696 168,840 5,482,904 2,137,994 174,983 195,917 166,722 9,713,520 2,984,891 26,524,016 Bienes Realizables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL GASTOS OPERATIVOS 2,069,889 1,229,776 1,166,885 1,031,696 168,840 5,482,904 2,137,994 174,983 195,917 166,722 9,713,520 2,984,891 26,524,016

RESULTADO OPERATIVO BRUTO 384,719,734 369,552,326 426,946,613 423,066,376 426,435,643 431,931,884 459,505,552 461,021,446 431,221,743 456,913,677 438,277,848 467,127,054 5,176,719,896

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Gastos de personal # 27 58,457,470 52,459,093 50,741,202 51,607,602 50,819,916 53,015,441 52,083,220 53,656,372 52,019,790 53,282,665 54,432,383 75,937,198 658,512,352 Gastos por servicios externos # 28 937,791 890,452 2,751,848 2,594,661 1,542,669 1,142,364 3,785,760 2,607,742 1,055,940 1,325,262 1,571,627 1,450,729 21,656,847 Gastos de movilidad y comunicación # 29 869,190 380,358 413,207 639,065 111,564 683,877 417,862 323,460 336,980 2,554,191 299,910 355,290 7,384,954 Gastos de infraestrutura # 30 7,724,604 6,541,284 7,087,374 7,519,972 9,708,006 10,368,550 11,543,810 7,829,559 8,561,898 10,570,221 6,977,196 10,910,705 105,343,181 Gastos de generales e impuestos municipales # 31 6,014,851 2,096,385 2,494,483 3,441,908 2,618,692 4,427,365 2,729,664 2,716,772 2,109,681 2,764,624 2,983,167 1,852,063 36,249,654TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 74,003,906 62,367,572 63,488,114 65,803,207 64,800,848 69,637,597 70,560,316 67,133,906 64,084,289 70,496,963 66,264,283 90,505,985 829,146,987

RESULTADO OPERACIONAL NETO 310,715,828 307,184,754 363,458,499 357,263,169 361,634,795 362,294,287 388,945,236 393,887,540 367,137,454 386,416,714 372,013,565 376,621,069 4,347,572,909

Gastos extraordinarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos de ejercicios anteriores 1,485,650 7,510,304 1,808,228 -119,996 0 0 8,783,502 96,050 53,804,723 0 2,069,681 1,259,234 76,697,376

Ingresos de ejercicios anteriores 271,771 127,491 165,905 29,975 7,759,926 128,400 200,000 0 -200,000 0 2,240,023 1,106,063 11,829,554RENDIMIENTO FINAL 309,501,949 299,801,941 361,816,176 357,413,139 369,394,721 362,422,687 380,361,734 393,791,490 313,132,731 386,416,714 372,183,906 376,467,898 4,282,705,087

Pago anticipado de rendimientos 0 2,328,390 3,281,848 2,539,811 11,269,980 2,514,664 5,430,534 16,322,299 17,986,531 5,999,261 8,196,387 4,619,097 80,488,801

RENDIMIENTO FINAL 309,501,949 297,473,551 358,534,328 354,873,329 358,124,742 359,908,023 374,931,199 377,469,191 295,146,200 380,417,453 363,987,519 371,848,801 4,202,216,286

FONDO DE AHORRO 28,820,213,586 31,874,835,074 31,959,010,095 32,128,789,384 32,146,846,454 32,378,863,805 32,559,645,696 32,605,530,506 32,671,213,800 32,931,375,763 33,179,331,130 33,406,920,405 33,406,920,405

informe labores 2009 - jafap · informe de labores de la junta administradora del fondo de ahorro y...

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