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INFORME GOBIERNO CORPORATIVO 2014
Aprobado por la Junta Directiva en la sesión del 27 de enero de 2015
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I. INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
En cumplimiento del artículo 19 del Acuerdo SUGEF 16-09, se presenta el Informe Anual de Gobierno Corporativo de Banco General (Costa Rica) S.A. para el año 2014. Este informe fue elaborado el 20 de enero del 2015.
II. JUNTA DIRECTIVA a) La Junta Directiva se encuentra integrada por diez miembros. b) Miembros de la Junta Directiva:
Nombre y número de identificación del Director
Cargo en la Junta Directiva
Fecha de último nombramiento
Federico Humbert Azcárraga Cédula No. 8-072-841
Presidente 13 de diciembre del 2011
Emanuel González-Revilla Jurado Cédula No. 4-070-268
Vicepresidente 13 de diciembre del 2011
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Secretario 13 de diciembre del 2011
Stanley Alberto Motta Cunningham Cédula No. 8-219-1718
Tesorero 13 de diciembre del 2011
Felipe Edgardo Motta García de Paredes Cédula No. 8-102-972
Director I 13 de diciembre del 2011
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Director 2 13 de diciembre del 2011
Francisco José Salerno Abad Cédula No. 8-159-809
Director 3 13 de diciembre del 2011
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna Cédula No. 3-079-856
Director 4 13 de diciembre del 2011
Jaime Rolando Rivera Schwarz Cédula No. 2568-22824-0101
Director 5 13 de junio del 2013
Francisco Ernesto Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942
Director 6 13 de junio del 2013
Ricardo Alberto Arias Arias Cédula No. 8-095-326
Fiscal 14 de abril del 2010
c) Variaciones en la conformación de la Junta Directiva.
Nombramientos Nombre y número de identificación del
Director Fecha de último nombramiento
Ninguno
Retiros Nombre y número de identificación del
Director Fecha de Retiro
Ninguno
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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d) A continuación se presenta el detalle de los miembros de la Junta Directiva que mantienen cargos de administración o son directivos en otras entidades que forman parte del grupo vinculado:
Nombre y número de identificación
del Director
Nombre de la Entidad Cargo
Federico Humbert Azcárraga Cédula No. 8-072-841
Banco General, S.A. - Panamá
Presidente de la Junta Directiva
Emanuel González-Revilla Jurado Cédula No. 4-070-268
Banco General, S.A. - Panamá
Vicepresidente de la Junta Directiva
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Banco General, S.A. - Panamá
Vicepresidente Ejecutivo, Gerente General y Secretario de la Junta Directiva.
Stanley Alberto Motta Cunningham Cédula No. 8-219-1718
Banco General, S.A. - Panamá
Tesorero
Felipe Edgardo Motta García de Paredes Cédula No. 8-102-972
Banco General, S.A. - Panamá
Director
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Banco General, S.A. - Panamá
Director y Vicepresidente Ejecutivo de Negocios
Francisco José Salerno Abad Cédula No. 8-159-809
Banco General, S.A. - Panamá
Director
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna Cédula No. 3-79-856
Banco General, S.A. – Panamá
Director
Jaime Rolando Rivera Schwarz Cédula No. 2568-22824-0101
Banco General, S.A. - Panamá
Director
Francisco Ernesto Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942
Banco General, S.A. - Panamá
Director y Vicepresidente Ejecutivo de Finanzas.
Ricardo Alberto Arias Arias Cédula No. 8-095-326
Banco General, S.A. - Panamá
Fiscal
e) La Junta Directiva realizó 10 sesiones durante el periodo 2014.
f) Las políticas sobre conflicto de interés se encuentran dentro del Código de Ética y Conducta, el cual está publicado en el sitio público de Internet del Banco.
g) Los miembros de Junta Directiva devengan dietas de quinientos dólares, moneda de los Estados Unidos de América por cada sesión a la que asistan y de trescientos dólares moneda de los Estados Unidos por cada sesión de Comité de Apoyo.
h) Los miembros de la Junta Directiva son nombrados por un periodo máximo de cinco años, después del cual pueden ser reelectos. Los miembros de Junta Directiva deben ajustarse al perfil definido, y para su nombramiento deben cumplirse los requisitos regulatorios vigentes.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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III. COMITES DE APOYO a) Comités de Apoyo con que cuenta la entidad
Nombre del comité
Auditoría
Cantidad de miembros
Ocho
Cantidad de miembros independientes
Uno
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Propiciar la comunicación entre los miembros de la Junta
Directiva, el gerente general, la auditoría interna, la auditoría externa y los entes supervisores.
2. Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y confiabilidad de los sistemas de información y procedimientos de control interno.
3. Proponer a la Junta Directiva los candidatos para auditor interno. 4. Revisar y aprobar el plan de trabajo de la Auditoría Interna, sus
métodos de trabajo y sus políticas de acción, con el propósito fundamental de recomendar los ajustes necesarios y darles seguimiento en su desarrollo.
5. Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo de la auditoría Interna.
6. Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma auditora o el profesional independiente y las condiciones de contratación, una vez verificado el cumplimiento por parte de estos de los requisitos establecidos en el “Reglamento sobre auditores externos aplicable a los sujetos fiscalizados por la SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE”.
7. Revisar la información financiera anual y trimestral antes de su remisión a la Junta Directiva, poniendo énfasis en cambios contables, estimaciones contables, ajustes importantes como resultado del proceso de auditoría, evaluación de la continuidad del negocio y el cumplimiento de leyes y regulaciones vigentes que afecten a la entidad.
8. Revisar y trasladar a la Junta Directiva, los estados financieros anuales auditados, el informe del auditor externo, los informes complementarios y la Carta de Gerencia.
9. En caso de que no se realicen los ajustes propuestos en los estados financieros auditados por el auditor externo, trasladar a la Junta Directiva un informe sobre las razones y fundamentos para no realizar tales ajustes. Este informe debe remitirse conjuntamente con los estados financieros auditados, asimismo debe presentarse firmado por el contador general y el gerente general o representante legal. En el caso de las entidades, grupos y conglomerados financieros supervisados por la Superintendencia General de Entidades Financieras, aplica lo establecido en el artículo 10 del “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos y Conglomerados Financieros”.
10. Conocer y analizar los resultados de los análisis de Auditoría y fiscalizaciones, tanto internas como externas, con el fin de
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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comunicar oportunamente a la Junta Directiva cualquier evento o situación relevante.
11. Dar seguimiento a la implementación de las acciones correctivas que formulen el auditor externo, el auditor interno y la Superintendencia correspondiente.
12. Proponer a la Junta Directiva el procedimiento de revisión y aprobación de los estados financieros internos y auditados, desde su origen hasta la aprobación por parte de los miembros del respectivo cuerpo colegiado.
13. Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de estados financieros internos y auditados.
14. Evitar los conflictos de interés que pudiesen presentarse con el profesional o la firma de contadores públicos que se desempeñan como auditores externos al contratarles para que realicen otros servicios para la empresa.
15. Además de los informes particulares que se requieran para dar cumplimiento a las funciones aquí señaladas, el Comité de Auditoría debe rendir un reporte semestral sobre sus actividades a la Junta Directiva.
16. Cualquier otra solicitada por la Junta Directiva.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
• Aprobación estados financieros auditados período 2013
• Revisión y aprobación de los estados financieros
trimestrales.
• Carta a la Gerencia sobre la aplicación de los aspectos
indicados en el acuerdo SUGEF 02-10
• Cumplimiento Plan Anual 2013 de Auditoría Interna
• Planificación Anual de Auditoría Interna – Período 2014
• Plan de Trabajo realizado por la Auditoría Interna.
• Seguimiento a hallazgos de auditoría interna.
• Informe SUGEF 0795-2014 de la evaluación del riesgo de
legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
• Nombramiento nuevos miembros del Comité
• Seguimiento a informes de auditoría externa
• Procedimientos de estados financieros
• Reporte Semestral de Actividades del Comité de Auditoría
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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Nombre del comité
Cumplimiento
Cantidad de miembros Doce
Cantidad de miembros independientes
Dos
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Revisar los procedimientos, normas y controles
implementados por la entidad para cumplir con los lineamientos de Ley.
2. Analizar las deficiencias relacionadas con el cumplimiento de los procedimientos implementados y tomar medidas y acciones para corregirlas.
3. Colaborar con el Oficial de Cumplimiento en los análisis de operaciones inusuales, cuando se requiera.
4. Conocer de los Reportes de Operaciones Sospechosas que hayan sido remitidas a las Superintendencias por parte del Oficial de Cumplimiento.
5. Recomendar las medidas tendientes a la prevención y detección de actividades relacionadas con la legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo tipificada en la Ley 8204.
6. Informar a la Junta Directiva sobre la gestión realizada cuando así se requiera.
7. Proponer a la Junta Directiva, las políticas de confidencialidad respecto a empleados y directivos en el tratamiento de los temas relacionados con la legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.
8. Velar por el cumplimiento del plan de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento que fue aprobado por la Junta Directiva.
9. Elaborar el Código de Ética para aprobación de la Junta Directiva.
10. Conocer los resultados de las evaluaciones de la capacitación anual del personal.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
Según la modificación de la normativa de octubre 2012, no se debe detallar esta información para el Comité de Cumplimiento.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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Nombre del comité
Tecnología de Información (TI)
Cantidad de miembros Ocho
Cantidad de miembros independientes
Tres
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Asesorar en la formulación del plan estratégico de TI. 2. Proponer las políticas generales sobre TI. 3. Revisar periódicamente el marco para la gestión de TI. 4. Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TI en
congruencia con el perfil tecnológico de la entidad. 5. Presentar al menos semestralmente o cuando las
circunstancias así lo ameriten, un reporte sobre el impacto de los riesgos asociados a TI.
6. Monitorear que la alta gerencia tome medidas para gestionar el riesgo de TI en forma consistente con las estrategias y políticas y que cuenta con los recursos necesarios para esos efectos.
7. Recomendar las prioridades para las inversiones en TI. 8. Proponer el Plan Correctivo-Preventivo derivado de la
auditoría y supervisión externa de la gestión de TI. 9. Dar seguimiento a las acciones contenidas en el Plan
Correctivo-Preventivo. 10. Elaborar y expedir su Reglamento 11. Validar y aprobar las políticas relativas a la seguridad
informática.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
• Revisión de Avances de Proyectos • Revisión de Métricas y Disponibilidad de Sistemas • Seguimiento a planes de acción de Auditorías • Reporte y seguimiento a incidentes. • Seguimiento a planes de acción para sistemas críticos • Revisión y priorización de iniciativas para el 2015 • Informes a Junta Directiva del plan de trabajo del Comité
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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Nombre del comité
Activos y Pasivos
Cantidad de miembros Nueve miembros y un Suplente
Cantidad de miembros independientes
Tres directores y el Suplente
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Desarrollar y proponer a la Junta Directiva las políticas para el
manejo integral de los activos y pasivos del banco. 2. Identificar, dar seguimiento y establecer las estrategias para
manejar y controlar: Riesgo de tasas de interés - Riesgo cambiario - Riesgo de mercado - Riesgo de liquidez.
3. Dar seguimiento a las distintas variables de los estados financieros del Banco, contemplando: • La situación económica local e internacional y sus perspectivas • El plan de negocios establecido por el Banco. • Los límites y políticas establecidos para el manejo de los activos y pasivos.
4. Desarrollar e implementar estrategias que permitan mantener el margen de intermediación financiera del Banco estable dentro de los rangos que sean establecidos para cada periodo.
5. Mantener un nivel de capitalización acorde con todos los riesgos a los que el Banco está expuesto y que permita a Casa Matriz mantener sus calificaciones de riesgo. En todo momento se debe cumplir con los mínimos establecidos en la normativa local.
6. Maximizar el retorno de los accionistas del Banco dentro de parámetros de riesgo establecidos.
7. Mantener informada en todo momento a la Junta Directiva y velar porque sus directrices sean comprendidas y ejecutadas por las distintas áreas de la institución.
8. Revisar los límites de riesgo anualmente y proponer su modificación a la Junta Directiva.
9. Cumplir con todo lo dispuesto por SUGEF y el Banco Central de Costa Rica.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
• Revisión de estados financieros trimestrales. • Comportamiento del margen de intermediación financiera. • Seguimiento de las condiciones económicas. • Análisis del entorno de tasas. • Informes de Captación de fondos. • Revisión del portafolio de inversiones. • Revisión del Cumplimiento de Políticas y Límites:
o Posición de liquidez y principales razones financieras. o Posición monetaria
• Revisión de los principales reportes regulatorios. • Posiciones vigentes en derivados. • Modificación y aprobación del Manual de Activos y Pasivos • Ratificación de Puestos de Bolsa locales • Exposición Máxima de BG Panamá con BGCR • Aprobación de Financiamientos
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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Nombre del comité
Crédito de Junta Directiva
Cantidad de miembros Seis
Cantidad de miembros independientes
Ninguno
Detalle de sus funciones o responsabilidades
Aprobar o rechazar los créditos empresariales y corporativos que se encuentren dentro de sus facultades de aprobación.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o rechazo.
Nombre del comité
Crédito Ejecutivo
Cantidad de miembros Diez
Cantidad de miembros independientes
Nueve
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Aprobar o rechazar los créditos empresariales y corporativos que se encuentren dentro de sus facultades de aprobación.
2. Aprobar en segunda instancia y elevar al Comité de Crédito de la Junta Directiva los créditos que superen sus facultades de aprobación.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o rechazo.
Nombre del comité
Crédito Local
Cantidad de miembros Diez
Cantidad de miembros independientes
Cinco
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Aprobar en principio todos los créditos empresariales y corporativos.
2. Aprobar en forma definitiva los créditos correspondientes a los grupos económicos con los que el Banco mantiene menor exposición crediticia.
3. Elevar al Comité de Crédito Ejecutivo los créditos que superen sus facultades de aprobación
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o rechazo.
Nombre del comité
Crédito Hipotecas Residenciales y de Consumo
Cantidad de miembros Once
Cantidad de miembros independientes
Cuatro
Detalle de sus funciones o responsabilidades
La función principal es la de evaluar, aprobar o denegar todas las propuestas de crédito que se encuentran dentro de sus facultades y para elevar al Comité de Crédito Ejecutivo todas aquellas que exceden sus facultades.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
Conocer y evaluar las propuestas de crédito para su aprobación o rechazo.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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Nombre del comité
Riesgos
Cantidad de miembros Nueve directores y dos suplentes Cantidad de miembros independientes
Dos directores y dos suplentes
Detalle de sus funciones o responsabilidades
1. Monitorear las exposiciones a riesgos y contrastar dichas
exposiciones frente a los límites de tolerancia aprobados por la Junta Directiva
2. Informar a la Junta Directiva los resultados de sus valoraciones sobre las exposiciones al riesgo de la entidad y referirse al impacto de dichos riesgos sobre la estabilidad y solvencia del Banco.
3. Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectiva administración de riesgos, así como definir escenarios en los cuales pueden aceptarse excesos a los límites o excepciones a las políticas.
4. Conocer y promover procedimientos y metodologías para la administración de los riesgos.
5. Proponer planes de contingencia en materia de riesgos para la aprobación de la Junta Directiva.
6. Proponer a la Junta Directiva la firma auditora o el profesional independiente para la auditoria del proceso de Administración Integral de Riesgos
7. Las funciones y requerimientos que le establezca la Junta Directiva.
Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo 2014
• Conocer los Informes de Auditorías Interna y Externa (KPMG)
sobre el Proceso de Administración Integral de Riesgo. • Informes de evaluación de los diferentes Riesgos del Banco
acorde con lo que se establece en el Manual de Administración Integral de Riesgos.
• Actualización y ratificación del Manual de Administración Integral de Riesgo.
• Aprobación de cambios ó ratificación de los diferentes manuales por tipo de Riesgo, Anexos al Manual de Administración Integral de Riesgo.
o Crédito Banca de Consumo y Crédito Hipotecario o Crédito Banca Empresarial o Riesgo Operativo o Riesgo Ambiental y Social o Manual de Activos y Pasivos o Inversiones de BG y Subsidiarias o Tecnología de Información o Continuidad de negocios o Seguridad Física o Prevención de Fraudes o Plan Manejo de Crisis
• Aprobación de Políticas o Metodología para calificar la capacidad de pago para
clientes de Banca de Consumo y Banca Empresarial. o Documentación de Expedientes de crédito.
• Aprobación de los niveles de reservas para la cartera de crédito. • Propuesta de utilizar figura de fideicomiso de garantía • Revisión y aprobación de límites de exposición • Seguimiento al Plan de continuidad de Negocio • Aprobación Plan de Trabajo 2015 de la Unidad de Riesgo
Informe Anual de Gobierno Corporativo
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b) Miembros de los Comités de Apoyo: Para efectos de este Informe se considera miembro independiente, a los integrantes de los Comités de Apoyo, que no forman parte de la Junta Directiva o de la Administración de Banco General (Costa Rica) S.A.
COMITÉ DE AUDITORIA
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna Cédula No. 3-79-856
Director 11 de Diciembre del 2012
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Secretario de la Junta Directiva 11 de Diciembre del 2012
Felipe Edgardo Motta García de Paredes, Cédula No. 8-102-972
Director 1 11 de Diciembre del 2012
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Director 2 11 de Diciembre del 2012
Ricardo Alberto Arias Arias Cédula No. 8-095-326
Fiscal 14 de Abril del 2010
Jaime Rolando Rivera Schwarz Cédula No. 2568-22824-0101
Director 5 21 de Abril del 2014
Francisco Ernesto Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942
Director 6 21 de Abril del 2014
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco Genera, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco Genera, S.A.
11 de Diciembre del 2012
COMITÉ DE TECNOLOGIA DE INFORMACION
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Secretario de la Junta Directiva 11 de Diciembre del 2012
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Director Junta Directiva 11 de Diciembre del 2012
Alberto Sauter Cardona Cédula No. 1-673-129
Gerente General 11 de Diciembre del 2012
Natalio Muñoz Espino Cédula No. 1591-000-37231
Gerente de Operaciones – Responsable TI - BGCR
11 de Diciembre del 2012
Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-640-787
Gerente de Riesgo 11 de Diciembre del 2012
Luis García de Paredes Cédula No. 8-199-738
Vicepresidente Ejecutivo de Soporte, Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Leonidas Anzola Cédula No. 8-237-735
Vicepresidente de Tecnología de Información, Banco General S.A.
11 de Diciembre del 2012
Róger Córdoba Delgado Cédula No. 8-381-993
Vicepresidente Asistente Tecnología de Información, Banco General S.A.
21 de Abril del 2014
Informe Anual de Gobierno Corporativo
11
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Luis García de Paredes Cédula No. 8-199-738
Vicepresidente Ejecutivo de Soporte, Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Leonidas Anzola Cédula No. 8-237-735
Vicepresidente de Tecnología de Información, Banco General S.A.
11 de Diciembre del 2012
Róger Córdoba Delgado Cédula No. 8-381-993
Vicepresidente Asistente Tecnología de Información, Banco General S.A.
21 de Abril del 2014
COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Secretario de la Junta Directiva 11 de Diciembre del 2012
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Director 2 11 de Diciembre del 2012
Alberto Sauter Cardona Cédula No. 1-673-129
Gerente General 11 de Diciembre del 2012
Francisco Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942
Director 6 11 de Diciembre del 2012
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Alberto Amador Lizano Cédula No. 1-881-0131
Gerente de Finanzas 11 de Diciembre del 2012
Eugenia Lasa de Jiménez Cédula No. 8-259-677
Vicepresidente de Tesorería de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-640-787
Gerente de Riesgo 11 de Diciembre del 2012
José Luis Carrillo B.- Suplente Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Liquidez y Mercado de Banco General, S.A.
30 de Julio del 2014
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Eugenia Lasa de Jiménez Cédula No. 8-259-677
Vicepresidente de Tesorería de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
José Luis Carrillo B.- Suplente Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Liquidez y Mercado de Banco General, S.A.
30 de Julio del 2014
Informe Anual de Gobierno Corporativo
12
COMITÉ DE CREDITO DE JUNTA DIRECTIVA
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Federico Humbert Azcárraga Cédula No. 8-72-841
Presidente 11 de Diciembre del 2012
Emanuel González-Revilla Jurado Cédula No. 4-070-268
Vicepresidente 11 de Diciembre del 2012
Stanley Alberto Motta Cunningham Cédula No. 8-219-1718
Tesorero 11 de Diciembre del 2012
Felipe Edgardo Motta García de Paredes, Cédula No. 8-102-972
Director I 11 de Diciembre del 2012
Francisco José Salerno Abad Cédula No. 8-159-809
Director 3 11 de Diciembre del 2012
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna Cédula No. 3-79-856
Director 4 11 de Diciembre del 2012
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Ninguno
COMITÉ DE CREDITO EJECUTIVO
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último
nombramiento Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Gerente General de Banco General, S.A., Secretario de la Junta Directiva
28 de Enero del 2014
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Director 2, Vicepresidente Ejecutivo de Negocios de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Francisco Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942
Vicepresidente Ejecutivo de Finanzas de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Maritza Vallarino Denis Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Eliseo Sánchez Lucca Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-640-787
Gerente de Riesgo 28 de Enero del 2014
Raúl Preciado Ysern Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Nedelka Villa de Mayora Cédula No. 8425-554
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Informe Anual de Gobierno Corporativo
13
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Gerente General de Banco General, S.A., Secretario de la Junta Directiva
28 de Enero del 2014
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Director 2, Vicepresidente Ejecutivo de Negocios de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Francisco Sierra Cédula No. PE-2-942
Vicepresidente Ejecutivo de Finanzas de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Eliseo Sánchez Lucca Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca Internacional de Banco General ,S.A.
28 de Enero del 2014
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Maritza Vallarino Denis Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Raúl Preciado Ysern Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Nedelka Villa de Mayora Cédula No. 8425-554
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
COMITÉ DE CREDITO LOCAL
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Alberto Sauter Cardona Cédula No. 1-673-129
Gerente General 28 de Enero del 2014
Alberto Amador Lizano Cédula No. 1-881-0131
Gerente de Finanzas 28 de Enero del 2014
Jorge Osborne Güell Cédula No. 1-653-435
Gerente de Banca Corporativa 28 de Enero del 2014
Alicia Mora Iturbe Cédula 1-0900-0548
Gerente de Banca Comercial 28 de Enero del 2014
Eliseo Sánchez Lucca Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Maritza Vallarino Denis Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Raúl Preciado Ysern Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-640-787
Gerente de Riesgo 28 de Enero del 2014
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Eliseo Sánchez Lucca Cédula E-8-94353
Vicepresidente de Banca Internacional
28 de Enero del 2014
Maritza Vallarino Denis Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Raúl Preciado Ysern Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Informe Anual de Gobierno Corporativo
14
COMITÉ DE CREDITO HIPOTECAS RESIDENCIALES Y DE CONS UMO
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Alberto Sauter Cardona Cédula No. 1-673-129
Gerente General 28 de Enero del 2014
Marisela Moya Madriz Cédula No. 3-0331-0535
Gerente de Banca Consumo 28 de Enero del 2014
Jorge Osborne Güell Cédula No. 1-653-435
Gerente de Banca Corporativa 28 de Enero del 2014
Maritza Vallarino Denis Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Alberto Amador Lizano Cédula No. 1-881-0131
Gerente de Finanzas 28 de Enero del 2014
Tatiana Alfaro Alpízar Cédula No. 2-0462-0989
Gerente de Sucursal 28 de Enero del 2014
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Raúl Preciado Ysern Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-0640-0787
Gerente de Riesgo 28 de Enero del 2014
Magaly Rodríguez Arce Cédula No. 1-0916-0281
Oficial de Riesgo Empresarial 28 de Enero del 2014
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228-
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Maritza Vallarino Denis Cédula No. 8-432-473
Vicepresidente Asistente de Banca Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
Raúl Preciado Ysern Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo Internacional de Banco General, S.A.
28 de Enero del 2014
COMITÉ DE RIESGO
Nombre y número de identificación del miembro
Cargo Fecha de último nombramiento
Osvaldo Félix Mouynés Guaragna Cédula No. 3-79-856
Director 4 11 de Diciembre del 2012
Raúl Alemán Zubieta Cédula No. 8-232-427
Secretario de la Junta Directiva 11 de Diciembre del 2012
Juan Raúl Humbert Arias Cédula No. 8-230-1149
Director 2 11 de Diciembre del 2012
Jaime Rolando Rivera Schwarz Cédula No. 2568-22824-0101
Director 5 30 de octubre del 2013
Francisco Ernesto Sierra Fábrega Cédula No. PE-2-942
Director 6 30 de octubre del 2013
Informe Anual de Gobierno Corporativo
15
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Alberto Sauter Cardona Cédula No. 1-673-129
Gerente General 11 de Diciembre del 2012
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Johnny Calderón Chaverri Cédula No. 1-640-787
Gerente de Riesgo 11 de Diciembre del 2012
Raúl Preciado Ysern - Suplente Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
José Luis Carrillo B.- Suplente Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Nombre y número de identificación miembros independ ientes
Federico Albert Garaizabal Cédula E-8-70228
Vicepresidente Ejecutivo de Banca Internacional de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Eduardo De Oliveira Cédula No. 3-90-2553
Vicepresidente de Riesgo de Banco General, S.A.
11 de Diciembre del 2012
Raúl Preciado Ysern - Suplente Cédula No. PE-5-435
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A. - Suplente
11 de Diciembre del 2012
José Luis Carrillo B. - Suplente Cédula No. PE-9-153
Vicepresidente Asistente de Riesgo de Banco General, S.A. – Suplente
11 de Diciembre del 2012
c) En el Manual de Gobierno Corporativo existe una política formalmente aprobada para la selección,
nombramiento y destitución de los miembros de los comités de apoyo. Los comités se integran por personal del Banco y de Casa Matriz expertos en el área que apoya cada comité, así como por miembros de la Junta Directiva con amplios conocimientos y experiencia bancaria y empresarial de muchos años.
d) Los miembros de Junta Directiva que a su vez no son ejecutivos de Banco General, S.A. devengan
dietas por cada sesión de Comité de los Comités de Apoyo la que asistan, las que han sido fijadas por la Junta Directiva en trescientos dólares, moneda de los Estados Unidos de América. No se reconocen dietas a los miembros de los diferentes comités de apoyo que a su vez son ejecutivos de Banco General, S.A. ó de Banco General (Costa Rica), S.A.
e) No existe una política de rotación de los miembros de los comités de apoyo. f) El Código de Ética y Conducta, el cual está publicado en el sitio público de Internet del Banco, contiene
normas de acatamiento obligatorio que deben ser cumplidas por los miembros de los diferentes comités de apoyo.
g) Cantidad de sesiones que realizó cada comité de apoyo durante el periodo 2014:
ComitéNúmero de Sesiones
Auditoría 9Cumplimiento 4Tecnología de la Información 5Activos y Pasivos 4Crédito Junta Directiva 10Crédito Ejecutivo 32Crédito Local 52Crédito Hipotecas Residenciales y de Consumo 145Comité de Riesgos 4
Informe Anual de Gobierno Corporativo
16
IV. OPERACIONES VINCULADAS Fuente: Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2014 a) Las operaciones relevantes que el Banco mantiene que suponen una transferencia de recursos u
obligaciones entre la entidad y los miembros de su Junta Directiva, los ejecutivos y la empresa controladora son las siguientes:
Banco General (Costa Rica) S.A.
31 de diciembre del 2014
1. Operaciones Relacionadas con
activos y pasivos
Porcentaje respecto al
patrimonio de la entidad
Número de miembros de
Junta Directiva y Ejecutivos
contemplados en la
participación
• Créditos Otorgados 2.22% 8
• Inversiones
• Otras operaciones activas
• Captaciones a la vista 0.35% 9
• Captaciones a plazo 0.67% 3
• Captaciones a través de Bonos de
Oferta Pública
• Otras operaciones pasivas
2. Operaciones Relacionadas con
ingresos o gastos
Porcentaje respecto a los
ingresos totales de la entidad
Cantidad de miembros de
Junta Directiva y Ejecutivos
contemplados en
participación
• Ingresos financieros 0.04% 7
• Otros ingresos
• Gastos financieros 0.01% 5
• Otros gastos 1.50% 10
Operaciones de los miembros de Junta Directiva y Ejecutivos
Informe Anual de Gobierno Corporativo
17
b) Las operaciones relevantes que el Banco mantiene que suponen una transferencia de recursos u obligaciones entre la entidad y otras empresas o personas de su grupo vinculado son las siguientes:
V. AUDITORIA EXTERNA a) La firma de auditoría externa contratada para la auditoría de los estados financieros del período 2014
es KPMG. b) KPMG ha realizado la auditoría de los estados financieros de la entidad por ocho años consecutivos
(2007 al 2014). c) En el año 2014 KPMG, no realizó trabajos distintos de los servicios de auditoría. d) Con el fin de garantizar la independencia del auditor externo, la Administración establece como
mecanismo de control velar por el cumplimiento de lo que establece el Acuerdo SUGEF 32-05, en la Sección II de Requisitos de Independencia, artículo 6; en el cual se detalla los principales aspectos en
Banco General (Costa Rica) S.A.
31 de diciembre del 2014
1. Operaciones Relacionadas con
activos y pasivos
Porcentaje respecto al
patrimonio de la entidad
Cantidad de empresas y
personas contempladas en
la participación
• Créditos Otorgados 3.05% 13
• Inversiones 8.29% 1
• Otras operaciones activas 3.80% 3
• Captaciones a la vista 14.98% 17
• Captaciones a plazo 16.47% 4
• Captaciones a través de Bonos de
Oferta Pública
• Otras operaciones pasivas 266.71% 2
2. Operaciones Relacionadas con
ingresos o gastos
Porcentaje respecto a los
ingresos totales de la entidad
Cantidad de empresas y
personas contempladas en
la participación
• Ingresos financieros 0.09% 16
• Otros ingresos 0.27% 2
• Gastos financieros 5.56% 7
• Otros gastos 0.03% 1
Operaciones con otras empresas o personas de su grupo vinculado, no contempladas en el inciso a)
Informe Anual de Gobierno Corporativo
18
el que el profesional o firma auditora no podrá concurrir en ninguno de los supuestos que se establecen a continuación:
a. Haber desempeñado cargos en la entidad auditada, sus filiales, asociadas, entidades con
cometido especial, subsidiarias o su grupo económico durante los períodos económicos auditados.
b. Tener participación en el capital social de la entidad auditada o su grupo financiero. c. Tener participación en el capital social superior al 15% en personas jurídicas de las cuales sean
socios, los accionistas, directores, gerentes, representantes legales o funcionarios principales de la entidad auditada.
d. Tener préstamos con la entidad auditada, sus accionistas, directores gerentes, representantes legales o funcionarios principales que se hayan obtenidos en condiciones distintas a las que se tienen establecidas para cualquier cliente y cuando no estén clasificados en categorías de riesgo que pongan en cuestionamiento la recuperación del crédito.
e. Mantener oficinas comerciales dentro de las instalaciones de la entidad regulada. f. Formar parte de organismos de administración de la entidad auditada. g. Ser agentes de bolsa en ejercicio. h. El auditor que en representación de una bolsa de valores, ejerza la fiscalización de los puestos
de bolsa, no podrá a su vez efectuar la auditoría a los estados financieros de los puestos que él mismo fiscaliza.
VI. ESTRUCTURA DE PROPIEDAD a) Banco General S.A. es tenedora del 100% de las acciones de Banco General (Costa Rica) S.A.
b) Durante el periodo 2014 no se dieron movimientos en la estructura accionaria del Banco General
(Costa Rica), S.A. c) 1. El Banco no se encuentra autorizado para realizar oferta pública de acciones en el mercado
costarricense.
2. No existen programas de recompra de acciones comunes de la propia entidad. VII. PREPARACION DEL INFORME a) El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo fue aprobado por la Junta Directiva en su sesión
01-2015, celebrada el 27 de enero del 2015. b) El presente Informe Anual de Gobierno Corporativo fue aprobado por la Junta Directiva por
unanimidad.
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