informe financiero 1t19 26 abril 2019final · adecuada situación financiera que mantiene el banco,...

I n f o r m e F i n a n c i e r oF i n a n c i e r o

1T 19

INDICEInformación General 3

Resumen Ejecutivo 4

Sección I Artículo 180

Principales Competidores y Participación en el Mercado 6

Resultados de Operación 8

Indicadores Bancoppel 15

INFORME FINANCIERO 1T19

Sección II Artículo 181

Balance General 18

Beneficios a Empleados 24

Información por segmentos 25

Partes Relacionadas 28

Compromisos y Pasivos Contingentes 30

Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos

recientemente31

Sección III Artículo 2Bis 32

Información GeneralLa información contenida en este documento ha sido preparada de acuerdocon las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones deCrédito (CUB) emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).Las cifras mostradas a continuación para propósitos de revelación, seencuentran expresadas a millones de pesos mexicanos (MDP), cuando se hacereferencia a dólares, se trata de dólares de los Estados Unidos de América,excepto cuanto se indique diferente.

Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en el presente informe han sido objetode ajuste por redondeo. Consecuentemente las cifras presentadas en diferentestablas pueden variar ligeramente.

La información que se presenta es por los periodos Primer Trimestre de 2018(1T18), Cuarto Trimestre de 2018 (4T18) y Primer Trimestre de 2019 (1T19).

En caso de requerir mayor información sobre los resultados obtenidos por elBanco se recomienda consultar la información financiera correspondiente en lapágina electrónica.

https://www.bancoppel.com/acerca_bancoppel/info_corp.html

Calificación de Riesgo Contraparte

La calificación de largo plazo que determinó HR


La calificación de largo plazo que determinó HR

Ratings para BanCoppel es HR A conPerspectiva Estable, es asignada en escala local ysignifica que el emisor o emisión ofrece seguridadaceptable para el pago oportuno de obligacionesde deuda y Mantiene bajo riesgo crediticio anteescenarios económicos adversos.

La calificación de corto plazo que determinó HR

Ratings para BanCoppel es HR2, es asignadaen escala local y significa que el emisor o emisiónofrece una capacidad aceptable para el pagooportuno de obligaciones de deuda de corto plazoy mantiene un mayor riesgo crediticio comparadocon instrumentos de mayor calificación crediticia.

La ratificación de esta calificación se basa en laadecuada situación financiera que mantiene elBanco, al mostrar una estabilidad en sus métricasde solvencia y mantener un nivel solido derentabilidad dado los buenos márgenes y controldel gasto administrativo.

Al 1T19 el banco mantiene

la calificación de largo

plazo de HRA Con

perspectiva estable y para

corto plazo HR2, las

cuales se emitieron el 24 de

diciembre de 2018 por HR

Ratings de México, S.A. de

C.V.

3

El banco mantiene la

perspectiva positiva por

buenos indicadores de

solvencia y rentabilidad

Resumen EjecutivoBanCoppel es una institución bancaria que proporciona una variedad deservicios financieros en México expandiéndose a través de una red de 1,154

sucursales, contando con 1,106 cajeros automáticos propios y alianzascomerciales con Banco Afirme y ScotiaBank que ofrecen mas de 3,256 cajerosque facilitan el acceso a nuestros servicios bancarios, se ha modernizado elservicio a través de la página de internet y se han desarrollado apps massofisticadas como “Bancoppel móvil y bancoppel express” para mediosmóviles buscando en todo momento facilitar y proporcionar un ambienteamigable, sencillo y sobre todo seguro para que nuestros clientes realicen susoperaciones.

A marzo de 2019 la captación total que el banco registró es de 56,499 mdp conun crecimiento de doble digito del 17% respecto al 1T18, lo que obedece alplan establecido logrando gran aceptación del producto que se ofrece y laconfianza de los clientes dando como resultado la completa satisfacción denuestro mercado objetivo, ampliando el volumen de cuentas de captación en

un 13% al pasar de 31,589 miles a 35,740 miles.

Los activos totales del banco registran un importe por 68,495 mdp, mostrandoun crecimiento en los últimos 12 meses del 18%.

El total de la cartera de crédito se ubicó en 24,395 mdp, de los cuales elcrédito al Consumo representa el 78% y el crédito empresarial el 22%.

El crecimiento de la cartera neta registro el 16% en los últimos 12 meses.

BanCoppel continua trabajando en el desarrollo de productos que puedan daratención al mercado potencial de nuestros connacionales radicados en elextranjero para facilitar el reingreso de sus ahorros que pudieran tener en el paísen el que se encuentren.

El banco mantiene el proceso de bancarización a sus clientes a través dediversos productos de crédito (tarjeta de crédito y préstamo personal) yopciones de ahorro, así como los siguientes servicios: portabilidad de nómina,dispersión de nómina, domiciliación de pagos, pagos móviles, servicios decorresponsalía, remesas, red de ATM´s y sucursales.

A la fecha del presente informe, BanCoppel registró un Índice de Capitalizaciónpor riesgos Totales (ICAP) de 16.1% y se encuentra dentro de los parámetrosestablecidos por la norma.

4INFORME FINANCIERO 1T19


1T 19Sección I

Información a que se refiere el Artículo 180 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las

Instituciones de Crédito

Principales Competidores y Participación en el Mercado

Conforme a la clasificación de la CNBV, BanCoppel forma parte del grupoconsumo para efectos de comparación.

Crédito al Consumo (TDC Y Préstamos personales)

Captación Tradicional

BanCoppelContinúa en el segundo lugar departicipación en el grupoconsumo, está en una búsquedaconstante de ser cada día mascompetitivo con respecto a sumercado atendiendo en todo elpaís y a todas aquellas personasque busquen servicios financierosseguros, accesibles, fáciles yclaros y que deseen recibir untrato digno y diferente de losdemás bancos.

Mzo-18

%Part

Grupo

Consumo

Mar-18(1)

feb-19

%Part

Grupo

Consumo

Feb-19( 2 )

Bancoppel 18,495 21.0% 19,356 19.9%

American Express 13,251 15.0% 15,101 15.6%

Autofin 3 0.0% 6 0.0%

Azteca 30,788 34.9% 32,790 33.8%

Compartamos 5,487 6.2% 5,303 5.5%

Consubanco 6,263 7.1% 6,702 6.9%

Famsa 13,748 15.6% 17,582 18.1%

Forjadores 43 0.0% 129 0.1%

Dondé Banco 99 0.1% 104 0.1%

Grupo consumo 88,177 100.0% 97,073 100.0%

Total Banca Múltiple 373,214 392,415

(1) (2)

(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Mzo2018(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Feb2019


“BanCoppel continúa avanzando en la penetración del

mercado debido a los productos accesibles

que están dirigidos a su

mercado objetivo”

6INFORME FINANCIERO 1T19

Mzo-18

%Part

Grupo

Consumo

Mzo-18( 1)

feb-19

%Part

Grupo

Consumo

Feb-19( 2)

Bancoppel 48,476 25.1% 55,529 25.4%

American Express 3,263 1.7% 2,834 1.3%

Autofin 2,117 1.1% 2,784 1.3%

Azteca 109,036 56.4% 121,561 55.6%

Compartamos 2,266 1.2% 2,326 1.1%

Consubanco 340 0.2% 1,215 0.6%

Famsa 26,141 13.5% 30,216 13.8%

Volkswagen Bank 1,432 0.7% 1,603 0.7%

Forjadores 207 0.1% 244 0.1%

Dondé Banco 140 0.1% 175 0.1%

Grupo consumo 193,418 100.0% 218,487 100.0%

Total Banca Múltiple 4,461,508 4,734,411

(1) (2)

Indicadores de Grupo Consumo

Principales Competidores y Participación en el Mercado

EFICIENCIA OPERATIVA

El banco mejora el indicador al pasar de 8.7% a 8.3% entre marzo 2018 y 2019, en tantoel sistema se mantiene marginalmente sin cambios.

(2)Gastos de Administración y Promoción (12 meses)/Activos totales Promedio

Gastos(1)Mzo-18

Activos totales

PromedioMzo- 18

Mzo-18Gastos(2)

Feb-19

Activos totales PromedioFeb- 19

Feb-19

BanCoppel 4,601 52,784 8.7% 5,282 63,269 8.3%

American Express 3,065 17,354 17.7% 3,557 20,048 17.7%

Autofin 248 5,584 4.4% 340 5,982 5.7%

Famsa 2,679 28,842 9.3% 3,075 34,469 8.9%

Azteca 31,470 136,123 23.1% 36,033 159,059 22.7%

Compartamos 10,918 27,616 39.5% 11,346 29,184 38.9%

Consubanco 854 11,221 7.6% 841 12,254 6.9%

Forjadores 333 710 46.9% 367 747 49.1%

Volkswagen Bank 239 5,681 4.2% 261 5,281 4.9%

Dondé Banco 264 720 36.7% 263 748 35.2%

Grupo Consumo 54,671 286,635 19.1% 61,365 331,041 18.5%

TBM 322,049 8,758,141 3.7% 351,993 9,359,653 3.8%

(1) (2)

7(1) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Mzo2018(2) Fuente: http://www.cnbv.gob.mx/Paginas/PortafolioDeInformacion.aspx/Feb2019

Los gastos de administración y promoción del banco están cubiertos mas de 2 veces con relación al margen financiero, por arriba del grupo de consumo y del sistema.

Margen financiero ajustado (12 meses) / gastos de administración y promoción

(12 meses)


Margen

financiero (1)

Mzo-18

Gastos(1)Mzo-18

Mzo-18

Margen

financiero (2)

Feb-19

Gastos(2)Feb-19

Feb-19

BanCoppel 9,006 4,601 196% 10,702 5,282 203%

American Express 2,517 3,065 82% 2,379 3,557 67%

Autofin 134 248 54% 147 340 43%

Famsa 748 2,679 28% 779 3,075 25%

Azteca 37,529 31,470 119% 42,835 36,033 119%

Compartamos 16,233 10,918 149% 15,633 11,346 138%

Consubanco 1,898 854 222% 1,951 841 232%

Forjadores 453 333 136% 471 367 128%

Volkswagen Bank 419 239 175% 414 261 159%

Dondé Banco 94 264 36% 105 263 40%

Grupo Consumo 69,031 54,671 126.3% 75,416 61,365 122.9%

TBM 446,802 322,049 138.7% 488,462 351,993 138.8%

(1) (2)

Resultados de Operación

1T 18 4T 18 1T 19

Ingresos por intereses 2,665 3,035 3,144

Gastos por intereses (228) (262) (268)

Margen Financiero 2,437 2,773 2,876

Estimación preventiva para riesgos

crediticios(1,375) (920) (1,388)

Margen financiero ajustado por riesgos

crediticios1,062 1,853 1,488

Comisiones y tarifas cobradas 618 742 650

Comisiones y tarifas pagadas (12) (20) (23)

Resultado por intermediación (46) (71) (35)

Otros ingresos ( egresos ) de la operación 6 (75) (55)

Gastos de administración y promoción (1,170) (1,476) (1,394)

Resultado de la operación 458 953 631

Participación en el resultado de subsidiarias

no consolidadas y asociadas - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 458 953 631

Impuestos a la utilidad causados (460) 129 (496)

Trimestral

8

El margen financiero ajustado por riesgos crediticios muestra un crecimiento del40% en comparación con el 1T18, derivado de la optimización en las reservascrediticias.

El comportamiento de los mercados financieros se ha visto reflejado en la valuacióndel portafolio de inversiones, principalmente en papel quirografario a corto plazo.

El gasto de administración y promoción creció entre mzo18 y mzo19 en un 19% enlínea con la apertura de 45 nuevas sucursales y la contratación de 1,241 nuevoscolaboradores. Con relación a los ingresos por intereses estos representan el 44%

a Mzo19 manteniéndose constantes con respecto al mismo periodo del añoanterior.

El resultado neto trimestral mostrado en el reporte registra un crecimiento en relaciónal 1T18 del 36% y con respecto al margen financiero ajustado por riesgos crediticiosrepresentó el 30% similar al del 1T18.

La utilidad del banco es de 442 MDP y registró un ROE de 22.4%


Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 326 (363) 307

Resultado neto 324 719 442


Ingresos por Intereses (MDP)

Gastos por Intereses

El comportamiento de los ingresos por intereses se debe principalmente alcrecimiento en el volumen de operación en el portafolio de inversiones y a loscambios en las tasas de referencia efectuados por el banco central con respecto al1T18, así como en la cartera crediticia.

Al 31 de marzo 2019 la tasa de interés promedio anual de la cartera crediticia seubicó en 36.8%

1T 18 4T 18 1T 19

Cartera de Crédito Consumo 1,967 2,166 2,067

Cartera de Crédito Comercial 87 142 156

Inversiones en valores 544 661 775

Disponibilidades 67 66 146

Total de Ingresos por intereses 2,665 3,035 3,144

9

Gastos por Intereses

El concepto de otros se integra por la amortización de los costos y gastos asociados alotorgamiento inicial del crédito, así como por la pérdida por valorización.

El costo de fondeo se ubicó en 1.7 % anual.

El incremento del 17.5% entre 1T19 y 1T18 se debe al aumento en el volumen de captación.


1T 18 4T 18 1T 19

Depósitos de exigibilidad inmediata 179 221 218

Depósitos a plazo del público 15 17 17

Otros 34 24 33

Total de gastos por intereses 228 262 268


Comisiones y Tarifas Netas

Comisiones cobradas 1T 18 4T 18 1T 19

Disposición de efectivo en tarjeta de

crédito320 347 315

Por remesas 132 177 137

Por negocios adquirentes 105 146 131

Emisión de tarjetas 14 13 13

Cuentas inactivas 21 22 23

Por la prestación de serv icios a empresas

comerciales6 9 8

Órdenes de pago 6 6 6

Por crédito nómina 3 4 4

Otras comisiones 11 18 13

Total 618 742 650

Comisiones pagadas

Comisiones por intermediación 5 7 6

Otras comisiones 7 13 17

Total 12 20 23

Comisiones y tarifas Netas 606 722 627

10

Al 31 de marzo de 2019 el aumento observado se debe principalmente a un mayorvolumen en la comisión por negocios adquirentes 25%,y remesas de 4% .

Resultado por Intermediación

El comportamiento observado en los mercados financieros, se refleja en lavaluación del portafolio de inversiones, principalmente en títulos gubernamentalesy papel comercial quirografario a corto plazo.


1T 18 4T 18 1T 19

Resultados por valuación a valor razonable (122) 129 (194)

Pérdida por deterioro de títulos - (200) -

Resultado por compra-venta de valores 76 - 159

Totales (46) (71) (35)


Otros Ingresos (Egresos) de la operación

El resultado obtenido por la cesión de cartera obedece principalmente al volumen enla operación y al valor de venta determinado en el estudio de precios de transferencia.

Gastos de Administración y Promoción

1T 18 4T 18 1T 19

1T 18 4T 18 1T 19

Quebrantos por perdida fortuita (17) (61) (9)

Reservas otras cuentas por cobrar (3) 18 (33)

Cesión de cartera (7) (101) (41)

Serv icio de alta de clientes 13 21 21

Excedentes de prov isiones 13 49 1

Otros 7 (1) 6

Total (egresos) ingresos de la operación,

neto6 (75) (55)

11

Se contrataron 1,241 nuevos colaboradores, se cuenta con 45 sucursales nuevas y seinstalaron 241 Atm’s en los últimos doce meses y los gastos están asociados alcrecimiento en la captación y el crédito.

El control del gasto contribuyó a que el índice de eficiencia operativa pasara de8.7% en el 1T18 a 8.3% en el 1T19.


1T 18 4T 18 1T 19

Beneficios directos de corto plazo y PTU 565 639 686

Otros gastos de Administración y Promoción 605 837 708

1,170 1,476 1,394


Políticas de Tesorería

Se llevan a cabo las estrategias, acuerdos y lineamientos relacionados con lasoperaciones aprobadas por tesorería, respetando los límites de riesgos y tasas deinterés permitidos, cumpliendo la normatividad inscrita en el manual de Tesorería,autorizado por el Consejo de Administración.

Se cuenta con una estructura organizacional que responde a las necesidades decompetitividad y eficiencia requeridas.

Control interno

El Consejo de Administración y la Dirección General delegó al área deControlaría crear un sistema de control interno con apego a las Disposiciones, elcual tiene como objetivo establecer medidas y controles que permitan asegurarrazonablemente la integridad de las operaciones, la confiabilidad de lainformación financiera, así como dar cumplimiento a las leyes y normasaplicables. El cual se lleva a cabo con una adecuada segregación de funcionesy delegación entre las distintas áreas de BanCoppel.

12

Política de Dividendos

BanCoppel realiza el pago de los dividendos conforme a los resultados obtenidoscon la propia sociedad, el Consejo de Administración propone a la AsambleaGeneral Ordinaria de Accionistas que decrete y apruebe el pago de dividendos alos Accionistas, vigilando el nivel de Capitalización.

Durante el 1T19 no se realizó pago de dividendos.

competitividad y eficiencia requeridas.


Resultados de OperaciónImpuestos a la Utilidad

El ISR se calcula sobre el resultado fiscal, aplicando las disposiciones fiscales vigentes,sin embargo, debido a las diferencias temporales en el reconocimiento de laacumulación y deducción para fines contables y fiscales, se determina un impuestodiferido.

BanCoppel reconoce el efecto integral de ISR y PTU diferidos mediante lacomparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, cuando sepueda presumir razonablemente que van a provocar obligaciones o beneficios fiscalesy no exista algún indicio de que vaya a cambiar esa situación, de tal manera que lasobligaciones o los beneficios no se materialicen.

Los efectos de impuestos a la utilidad de las diferencias temporales que originanporciones significativas de los activos por impuestos diferidos, al 31 de marzo de 2019 y2018, se presentan a continuación:

Activo (pasivo) diferido Mzo-18 Mzo-19

Activo Fijo 10 8

PTU Diferida - (145)

Pagos Anticipado (50) (63)

Valuación a valor razonable (93) (89)

Crediticios 1,533 1,509

Prov isiones 43 73

Comisiones cobradas por anticipado 10 11

13

La realización final de los activos por impuestos diferidos depende de la generación deutilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Alllevar a cabo esta evaluación, la Administración considera la reversión esperada de losactivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación.

PTU

La PTU se calculó de conformidad con lo establecido en el Capítulo VIII, Título III de la LeyFederal del Trabajo. La estimación de la PTU causada se registra en el rubro “Gastos deadministración y promoción” por un monto de 167 mdp, para el trimestre terminado al 31de marzo de 2019 (155 mdp, por el terminado al 31 de marzo de 2018).

Al 31 de marzo de 2019 y 2018, se reconoció un activo por PTU diferida por 477 mdp y 447mdp, respectivamente, originada principalmente de la reserva preventiva para riesgoscrediticios y valuación a valor razonable.


Comisiones cobradas por anticipado 10 11

PTU (34) 98

Otros - -

Total de Activos (Pasivos) Diferidos 1,419 1,402

Reserva por valuación (111) -

Total de Activos Diferidos 1,308 1,402


La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva expresada como unporcentaje de la utilidad antes de impuestos a la utilidad es:

El gasto de impuestos atribuible a las utilidades antes de impuestos por los ejerciciosterminados el 31 de marzo de 2019 y 2018, fue diferente del que resultaría de aplicar latasa del 30% de ISR a la utilidad antes de impuestos.

Mzo-18 Mzo-19

Tasa de ISR causado 30.00% 30.00%

Gastos no deducibles 0.10% 0.15%

Quebrantos no deducibles 0.32% 0.44%

Ingresos exentos para el trabajador 0.73% 0.54%

Ajuste anual por inflación (5.76%) (1.25%)Cambio en reservas de valuación de

activo por impuestos diferidos1.17% 0.05%

Otros 2.69% 0.02%

Tasa efectiva de impuesto 29.25% 29.95%

Tasa efectiva de impuesto

Utilidad antes de impuesto a la utilidad 631

Impuesto a la utilidad (189)

14

BanCoppel es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR), el cual se

calcula conforme a las disposiciones fiscales vigentes, considerando

como gravables o deducibles ciertos efectos de la inflación.

Al 31 de Marzo de 2019 la tasa de impuesto a la utilidad causada es del

30% y la tasa efectiva de impuestos es del 29.95%.

El Banco no mantiene créditos ni adeudos fiscales al último

ejercicio fiscal y se encuentra al corriente de sus pagos.


Impuesto a la utilidad (189)

Causado (496)

Diferido 307

Utilidad Neta 442

% Tasa efectiva 29.95%

Indicadores BanCoppel


ROEUtilidad neta anualizada / Capital Promedio

ROAUtilidad neta anualizada / Activo total Promedio

El comportamiento en estos indicadores se debe principalmente a ajustes en la rentabilidad delbanco.

25.5% 24.4% 23.4% 22.3% 22.4%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19

3.5% 3.4% 3.3% 3.2% 3.2%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19

(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.

15(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a

diciembre 2018 por la CNBV

La evolución de este indicador muestra unamejora en la eficiencia que tiene la institución.

Eficiencia operativaGtos. Admón. y promoción / Activos totales promedio

LiquidezActivos líquidos / Pasivos líquidos.

El banco mantiene su cobertura de liquidez,estando dos veces arriba de la media delsistema.


8.7% 8.3% 8.0% 8.3% 8.3%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19

78.5% 81.7% 82.4% 79.4% 76.1%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19



ICOR

IMORÍndice de Morosidad

Presenta una tendencia en el portafolio decrédito conforme al modelo de negociomanteniendo un comportamiento estableentre 1T18 y 1T19.

Se observa una mejoría entre el 1T18 y 1T19 derivadode la optimización en las reservas crediticias.

*MINMargen Financiero Ajustado por RC anualizado/Activos

Productivos Promedio

15.6% 15.4% 16.0%12.6%

15.5%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19

8.1% 7.9% 7.8% 8.7% 9.0%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19

16(1) Información correspondiente a los últimos cinco periodos.* Indicadores base 12 meses** Las referencias al Sistema corresponden a las publicadas a

diciembre 2018 por la CNBV

La evolución en este índice se debeprincipalmente a la optimización en lasreservas crediticias.

El índice de capitalización del banco seencuentra en los niveles de la media del sistema.

ICORÍndice de cobertura de cartera de crédito vencida

ICAP


150.8% 151.2% 144.1% 142.0% 132.6%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19

14.4% 13.6% 13.9%15.3% 16.1%

1T 18 2T 18 3T 18 4T 18 1T 19


1T 19Sección II

Información a que se refiere el Artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las


Balance General

Disponibilidades

Los cambios que muestra el efectivo en

Concepto Mzo-18 Dic-18 Mzo-19

ActivoDisponibilidades 7,188 11,962 14,707 Inversiones en valores 31,855 33,394 31,544 Cartera de crédito total 21,739 23,939 24,395

Estimación preventiva para riesgos crediticios (5,110) (4,283) (5,030)

Otros activos 2,613 2,223 2,879 Total Activo 58,285 67,235 68,495

PasivoCaptación tradicional 48,476 56,562 56,500 Otros pasivos 1,614 880 1,674

Total Pasivo 50,090 57,442 58,174

Capital Contable 8,195 9,793 10,321 Total Pasivo y Capital Contable 58,285 67,235 68,495

Mzo-18 Dic-18 Mzo-19Los cambios que muestra el efectivo encaja entre Marzo 2019 y Marzo 2018,obedecen principalmente al mayorflujo de efectivo requerido para elpago de remesas y dotaciones acajeros automáticos, así como anuevas sucursales.Los recursos de pagaré en ventanillason para mantener liquidez, honrarcompromisos y aprovecharoportunidades de inversión por partede la tesorería.

*De acuerdo con la política monetaria establecida por el BancoCentral con el propósito de regular la liquidez en el mercado dedinero, el Banco está obligado a mantener depósitos de regulaciónmonetaria a plazos indefinidos, que devengan intereses a la tasapromedio de la captación bancaria.

18

Depósitos en ME (DLS USD)

La reglamentación del Banco Central establece normas y límites a los Bancos paramantener posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posición (corta o larga)permitida por el Banco Central es equivalente a un máximo del 15% del capital básico. Enlos periodos reportados al 31 de Marzo de 2019, 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Marzo de2018, el Banco mantiene una posición larga dentro de los límites autorizados por 5, 19 y 22millones de dólares, respectivamente, dentro del rubro de disponibilidades.

El tipo de cambio al 31 de Marzo de 2019, 31 de Diciembre de 2018 y 31 de Marzo de 2018, fuede 19.3779, 19.6512 y 18.2709.


Efectivo en caja 3,678 7,456 5,497

Pagaré de ventanilla 2,751 3,761 8,748

Depósitos en ME (DLS USD) 396 382 99

Depósitos de regulación monetaria* 363 363 363

7,188 11,962 14,707

Inversiones en Valores

Los crecimientos observados están ligados a los aumentos registrados en la captación delpúblico.

Cartera de Crédito M.N.

El comportamiento de la cartera de crédito retoma su impulso derivado a que el Bancoestá en un proceso de evaluación y definición de estrategias para mejorar la oferta deproductos a su mercado objetivo.

Al 31 de marzo de 2019 el índice de morosidad de la cartera de crédito total semantuvo en su nivel respecto al mismo periodo del año anterior, por el modelo de negocio

Balance General

El 33% de la posición se refiere a udibonos, el 30% papel bancario y privado el 2% aInstrumentos de patrimonio neto en posición, principalmente.

Los títulos conservados al vencimiento son por inversiones en certificados bursátilesfiduciarios privados emitidos por un fideicomiso en banco invex.

Mzo-18 Dic-18 Mzo-19

Títulos para negociar sin reestricción 25,007 22,984 18,202

Títulos para negociar restringidos - 1 -

Títulos disponible para la venta 4,180 8,163 8,393

Títulos conservados a vencimiento sin restricción 2,668 2,246 4,949

31,855 33,394 31,544

mantuvo en su nivel respecto al mismo periodo del año anterior, por el modelo de negociodel mercado objetivo.

Al 31 de marzo de 2019 las cuentas de crédito al consumo ascendieron a 5,335,595

mostrando un crecimiento 9% en relación al mismo periodo del año anterior.

La intención del banco de diversificar un portafolio crediticio se muestra en el crecimientode la cartera comercial al pasar del 15% al 22%, en relación a la cartera total, entre marzo2018 y marzo 2019.

19


Mzo 2018 Dic 2018 Mzo 2019Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total Vigente Vencida Total

Créditos al consumo:

Tarjeta de crédito 10,416 2,932 13,348 11,227 2,557 13,784 10,937 3,151 14,088

Personales 4,691 443 5,134 4,600 420 5,020 4,400 625 5,025

Nómina 11 2 13 12 3 15 13 4 17

Total Créditos al consumo: 15,118 3,377 18,495 15,839 2,980 18,819 15,350 3,780 19,130

IMOR Consumo 18.3% 15.8% 19.8%

Créditos comerciales:

Simples 2,074 7 2,081 3,456 31 3,487 3,536 7 3,543

Cuenta corriente 838 5 843 903 5 908 1,040 5 1,045

Entidades Financieras no Bancarias 292 - 292 694 - 694 647 - 647

Arrendamiento Capitalizable 28 - 28 31 - 31 30 - 30

Total Créditos comerciales: 3,232 12 3,244 5,084 36 5,120 5,253 12 5,265

IMOR Comercial 0.4% 0.7% 0.2%

Totales 18,350 3,389 21,739 20,923 3,016 23,939 20,603 3,792 24,395 - - -

IMOR Crédito total 15.6% 12.6% 15.5%

Balance General

Crédito consumo

Estimación preventiva para riesgos crediticios

La calificación de la cartera, base para el registro de la estimación preventiva

para riesgos crediticios efectuada de acuerdo a las políticas establecidas por la

Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se muestra a continuación:

Tarjeta de Crédito* Tarjeta de Crédito* Tarjeta de Crédito *

Riesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

Preventivas

A-1 1,972 (602) A-1 2,287 (368) A-1 2,111 (368)

A-2 2,402 (152) A-2 3,133 (213) A-2 3,037 (214)

B-1 1,210 (95) B-1 1,510 (122) B-1 1,466 (122)

B-2 598 (43) B-2 753 (61) B-2 719 (60)

B-3 546 (49) B-3 627 (67) B-3 572 (63)

C-1 986 (122) C-1 1,157 (150) C-1 1,110 (154)

C-2 1,747 (408) C-2 1,406 (333) C-2 1,474 (357)

D 2,276 (1,315) D 1,909 (1,057) D 1,800 (1,038)

E 1,341 (1,106) E 1,002 (627) E 1,375 (1,068)

Intereses Vencidos 270 (270) (294) 424 (424)

Impacto nva metodología - - - - - -

Total 13,348 (4,162) Total 13,784 (3,292) Total 14,088 (3,868)

Marzo 2019Marzo 2018 Diciembre 2018

20


*Incluye reestructuras** Incluye Nomina

Total 13,348 (4,162) Total 13,784 (3,292) Total 14,088 (3,868)

Préstamo personal** Préstamo personal** Préstamo personal**

Riesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

PreventivasRiesgo

Importe de

cartera

crediticia

Estimaciones

Preventivas

A-1 27 - A-1 14 - A-1 25 (1)

A-2 175 (5) A-2 182 (5) A-2 184 (5)

B-1 117 (4) B-1 113 (4) B-1 94 (3)

B-2 1,518 (70) B-2 785 (34) B-2 610 (26)

B-3 178 (11) B-3 250 (13) B-3 198 (11)

C-1 711 (50) C-1 1,344 (91) C-1 1,404 (96)

C-2 1,278 (130) C-2 1,241 (162) C-2 1,192 (154)

D 382 (94) D 324 (81) D 346 (85)

E 702 (494) E 782 (447) E 908 (606)

Intereses Vencidos 59 (59) - (55) 81 (81)

Impacto nva metodología - 27 - - - -

Total 5,147 (890) Total 5,035 (892) Total 5,042 (1,068)

Total Cartera consumo 18,495 (5,052) 18,819 (4,184) 19,130 (4,936)

Balance General

Crédito comercial

Riesgo Simple*Cuenta

CorrienteArrendamiento*

Entidades

FinancierasTOTAL Simple*

Cuenta


Entidades

FinancierasTOTAL

A-1 756 377 - 144 1,277 (5) (2) - (1) (8)

A-2 526 244 6 - 776 (6) (3) - - (9)

B-1 43 80 - 147 270 (1) (1) - (3) (5)

B-2 302 112 1 - 415 (6) (2) - - (8)

B-3 302 24 - - 326 (9) (1) - - (10)

C-1 144 1 21 - 166 (11) - (2) - (13)

C-2 - - - 1 1 - - - - -

D 8 5 - - 13 (3) (2) - - (5)

E - - - - - - - - - -

Total 2,081 843 28 292 3,244 (41) (11) (2) (4) (58)



Entidades


Cuenta


Entidades

FinancierasTOTAL

A-1 1,614 393 10 141 2,158 (10) (2) - (1) (13)

A-2 1,203 258 - 172 1,633 (13) (3) - (2) (18)

B-1 200 150 - 50 400 (3) (2) - (1) (6)

Estimaciones PreventivasImporte de cartera crediticia

Marzo 2018

Importe de cartera crediticia Estimaciones Preventivas

Diciembre 2018

21


*Incluye reestructuras

B-2 - 45 - 94 139 - (1) - (2) (3)

B-3 301 52 - 237 590 (8) (2) - (9) (19)

C-1 55 5 21 - 81 (5) - (2) - (7)

C-2 83 - - - 83 (9) - - - (9)

D 24 - - - 24 (11) - - - (11)

E 7 5 - - 12 (8) (5) - - (13)

Total 3,487 908 31 694 5,120 (67) (15) (2) (15) (99)



Entidades


Cuenta


Entidades

FinancierasTOTAL

A-1 2,043 512 5 243 2,803 (11) (3) - (1) (15)

A-2 728 164 4 151 1,047 (9) (2) - (1) (12)

B-1 193 195 - 50 438 (3) (3) - (1) (7)

B-2 357 22 - - 379 (9) - - - (9)

B-3 90 127 2 203 422 (3) (4) - (6) (13)

C-1 - 17 - - 17 - (1) - - (1)

C-2 42 - 19 - 61 (5) - (2) - (7)

D 82 3 - - 85 (16) (1) - - (17)

E 8 5 - - 13 (8) (5) - - (13)

Total 3,543 1,045 30 647 5,265 (64) (19) (2) (9) (94)

Marzo 2019

Balance General

Tres mayores deudores

A la fecha del presente informe, el Banco no cuenta con acreditados queindividualmente rebasen 10% del Capital Básico, conforme a lo establecido en lasDisposiciones.

Los créditos concedidos a los tres mayores deudores o grupos de personas que seconsideren como una misma persona por representar riesgo común al 31 de marzode 2019, ascienden a 297 mdp, 289 mdp y 285 mdp que representan el 3.2%

3.1% y 3.0% del capital básico del Banco, respectivamente, de acuerdo con loestablecido en las Disposiciones.

Tomando en cuenta el modelo de negocio de Bancoppel, su cartera de consumo nocuenta con alguna concentración importante a clientes debido al nivel bajo de ticketpromedio en comparación con la cartera comercial. Es así como el análisis de losprincipales acreditados se centra en esta última.

Movimientos de la Cartera vencida

La tasa promedio anual de rendimiento de la cartera de crédito al cierre del 31 de marzode 2019 y 2018, se ubicó en 36.8% y 39.6%, respectivamente. El cambio se debeprincipalmente al crecimiento de la cartera comercial.


Movimientos de la Cartera vencida

Los movimientos que se han reflejado en la cartera vencida de consumo y comercial son:

BanCoppel realizó ventas de cartera de consumo a una parte relacionada a través desubastas públicas, al valor determinado por un tercero independiente mediante unestudio de precios de transferencia.

22

CONSUMO

1T18 4T18 1T19 1T18 4T18 1T19

Saldo inicial 2,480 3,774 2,980 12 48 36

(+) Traspaso de cartera vigente 2,254 2,769 2,519 - 40 -

(-) Traspaso a cartera vigente 627 762 696 - - -

(-) Venta de Cartera 494 2,515 755 - - - (-) Aplicación de cartera (inmateriales

y fallecidos)3 4 2 - - -

Inmateriales 3 - - - -

Fallecidos - 4 2 - - - (-) Cobranza 233 282 266 - 52 24

Saldo final 3,377 2,980 3,780 12 36 12

COMERCIAL

Balance General

Créditos reestructurados

Los créditos comerciales vigentes reestructurados y renovados por el Banco durante losperiodos del 31 de marzo de 2019, 31 de diciembre de 2018 y 31 de marzo de 2018 quepor su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigenteascendieron a 166 mdp,144 mdp y 150 mdp, respectivamente.

Durante los periodos del 31 de marzo de 2019, 31 de diciembre de 2018 y 31 de marzode 2018 , el Banco registró reestructuras de cartera comercial vencida quepermanecieron como vencidas por 8 mdp, 32 mdp y 8 mdp, respectivamente.

El Banco tiene implementado un programa de reestructura de adeudos de tarjeta decrédito a clientes con retrasos en sus pagos. Al 31 de marzo de 2019, existe un saldocuyo monto asciende a 699 mdp, de los cuales 259 mdp corresponden a créditos quepor su comportamiento de pago sostenido se reclasificaron a cartera vigente y 440

mdp corresponden a créditos que se mantienen en cartera vencida.

Al 31 de diciembre de 2018 dicho programa se ubicó en 673 mdp (247 mdp encartera vigente y 426 en cartera vencida).

Al 31 de marzo de 2018, dicho programa se ubicó en 574 mdp (205 mdp en carteravigente y 369 en cartera vencida).

Durante los periodos del 31 de marzo de 2019, 31 de diciembre de 2018 y 31 de marzode 2018 , se llevaron a cabo reestructuras de créditos comerciales y consumo en las

23


de 2018 , se llevaron a cabo reestructuras de créditos comerciales y consumo en lasque se modificaron las condiciones iníciales del crédito principalmente en cuanto a losplazos originalmente pactados.

Comisiones y Costos y Gastos asociados al otorgamiento inicial del crédito

El saldo de las comisiones por el otorgamiento inicial del crédito al 31 de marzo 2019,31 de diciembre 2018 y 31 de marzo 2018 , ascendió a 37 mdp, 40 mdp y 35 mdp

respectivamente.

El saldo de los costos y gastos asociados al otorgamiento inicial de crédito (consultas alas sociedades de información crediticia principalmente) al 31 de marzo 2019, 31 dediciembre 2018 y 31 de marzo 2018, ascendió a 43 mdp, 47 mdp y 41 mdp,respectivamente, que se amortizarán en el plazo establecido por la regulación.


La captación muestra un incremento del 17% respecto al mismo periodo del añoanterior, debido a mayores volúmenes en los depósitos del público en general resultadodel incremento en la bancarización de su mercado objetivo y a la aceptación de losproductos que oferta el banco.

La fuente externa de liquidez del Banco es la captación que se obtiene

del público inversionista y como fuente interna se tienen las

aportaciones de capital realizadas en su momento por accionistas.

La concentración de la captación a ahorradores principales se mantiene altamentediluida, disminuyendo el riesgo que pudiera representar la disposición del monto de susahorradores principales en la posición de liquidez.

MontoTasaProm.

MontoTasaProm.

MontoTasaProm.

Del público en general

De exigibilidad inmediata a la vista 46,241 1.6% 54,163 1.6% 54,183 1.6%

Pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento

2,136 3.0%2,268

3.0% 2,193 3.0%

Cuenta global de captación sin movimiento99 1.6% 131 1.6% 124 1.6%

48,476 56,562 56,500

Mzo-18 Dic-18 Mzo-19


Se detallan los efectos reconocidos por el Banco como lo establece la NIF D3.

Se crearon provisiones por los siguientes conceptos

Prima de Antigüedad por 2 mdp, que al cierre del 1T19 se hanreconocido 645 miles

Término de la Relación Laboral por 9 mdp, que al cierre del 1T19 se hanreconocido 2.5 mdp

Indemnización Legal Sustitutiva a la Jubilación por 6 mdp al 1T19 se hanreconocido 2 mdp

Remedición de Beneficios Definidos a los Empleados se tienen registrados592 miles al cierre del 1T19

Beneficios a Empleados

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Información por Segmentos

Segmentos utilizados por Bancoppel

�Crédito al consumo

Información por segmentos

Los Criterios Contables de la Comisión Bancaria establecen que para efectos de llevara cabo la identificación de los distintos segmentos operativos que conforman lasinstituciones de banca múltiple, estas deberán en lo conducente, segregar susactividades de acuerdo con los siguientes segmentos como mínimo: i) operacionescrediticias; ii) operaciones de tesorería y banca de inversión y iii) operaciones porcuenta de terceros.

No obstante lo anterior y atendiendo a la importancia relativa, se podrán identificarotros segmentos operativos, en caso de que las entidades lleven a cabo operacionesque no se puedan agrupar en los previamente señalados.

Los segmentos operativos se derivan de la estructura interna del Banco con riesgos yrendimientos diferentes, mismos que se revisan regularmente para evaluar sudesempeño, se integran en base a los Criterios de Contabilidad para las Institucionesde Crédito en México, emitidos por la Comisión Bancaria.


Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas primordialmente al crédito, a través de la colocaciónde tarjetas de crédito y el otorgamiento de préstamos personales.

�empresarial (emp)

Agrupa los movimientos contables relacionados con las operaciones crediticias delBanco las cuales están dirigidas al otorgamiento del crédito a empresas.

�Tesorería

Agrupa los movimientos contables del resultado del portafolio de inversiones.

�Otros

Corresponde principalmente a las operaciones por prestación de servicios talescomo remesas, recepción de pago de recibos telefónicos, energía eléctrica,televisión de paga, entre otros.

La información financiera de las principales operaciones por segmento que

se reflejan en los estados financieros de BanCoppel, por los periodos

terminados al 31 de Marzo de 2019 y 2018, se integra como se muestra en

las dos paginas siguientes.


31 de Marzo de 2019 Total Consumo EMP Tes Otros

Disponibilidades 14,707 5,465 - 9,211 31

Inversiones en valores 31,544 - - 31,544 -

Cartera de crédito (neta) 19,365 14,195 5,170 - - Otras cuentas por cobrar 480 386 - 6 88

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 307 303 3 1 -

Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,879 1,951 46 (118) -

Otros activos 213 211 - 2 -

Total Activo 68,495 22,511 5,219 40,646 119

PasivoCaptación tradicional 56,500 16,999 4,871 34,630 -

Otras cuentas por pagar 1,637 1,446 32 82 77

Créditos diferidos y cobros anticipados 37 17 20 - -

Total Pasivo 58,174 18,462 4,923 34,712 77

26


Total Consumo EMP Tes Otros

Ingresos por intereses 3,144 2,067 156 921 -

Gastos por intereses (268) (267) (1) - -

Margen Financiero 2,876 1,800 155 921 -

Estimación preventiva para riesgos crediticios (1,388) (1,392) 4 - -

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios

1,488 408 159 921 -

Comisiones y tarifas cobradas 650 494 4 - 152

Comisiones y tarifas pagadas (23) (7) - - (16)

Resultado por intermediación (35) - - (35) -

Otros ingresos (egresos) de la operación (55) (36) 1 1 (21)

Gastos de administración y promoción (1,394) (338) (128) (899) (29)

Resultado de la operación 631 521 36 (12) 86

Participación en el resultado de subsidiarias no

consolidadas y asociadas- - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 631 521 36 (12) 86

Impuestos a la utilidad (189)

Resultado neto 442


31 de Marzo de 2018 Total Consumo EMP Tes Otros

Disponibilidades 7,188 3,644 - 3,510 34

Inversiones en valores 31,855 - - 31,855 -

Cartera de crédito (neta) 16,629 13,443 3,186 - - Otras cuentas por cobrar 394 278 - - 116

Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 293 289 3 1 -

Impuestos y PTU diferidos (neto) 1,755 1,848 30 (123) -

Otros activos 171 167 - 3 1

Total Activo 58,285 19,669 3,219 35,246 151

PasivoCaptación tradicional 48,476 16,605 3,115 28,756 -

Otras cuentas por pagar 1,579 1,430 16 75 58

Créditos diferidos y cobros anticipados 35 18 17 - -

Total Pasivo 50,090 18,053 3,148 28,831 58

Total Consumo EMP Tes Otros


Las cifras al 31 de marzo de 2018 fueron reclasificadas para conformarlos con laspresentaciones y clasificaciones utilizadas en marzo 2019.

Ingresos por intereses 2,665 1,967 87 611 -

Gastos por intereses (228) (227) (1) - -

Margen Financiero 2,437 1,740 86 611 -

Estimación preventiva para riesgos crediticios (1,375) (1,359) (16) - -

Margen financiero ajustado por riesgos crediticios

1,062 381 70 611 -

Comisiones y tarifas cobradas 618 470 3 - 145

Comisiones y tarifas pagadas (12) (4) - (1) (7)

Resultado por intermediación (46) - - (46) -

Otros ingresos (egresos) de la operación 6 9 2 1 (6)

Gastos de administración y promoción (1,170) (360) (76) (714) (20)

Resultado de la operación 458 496 (1) (149) 112

Participación en el resultado de subsidiarias no

consolidadas y asociadas- - - - -

Resultado antes de impuestos a la utilidad 458 496 (1) (149) 112

Impuestos a la utilidad (134)

Resultado neto 324

Partes Relacionadas

Operaciones y saldos con partes relacionadas

Conforme al artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito, el Banco realizatransacciones con partes relacionadas, entendiéndose como operaciones con partesrelacionadas todas aquellas en las que resulten deudoras del Banco en operaciones dedeposito, préstamo, crédito o descuento, las otorgadas en forma revocable o irrevocabley documentadas mediante títulos de crédito o convenios, reestructuraciones,renovaciones o modificaciones.

Son personas relacionadas entre otras las personas físicas o morales que poseen directa oindirectamente el control del 2% ó más de los títulos representativos del capital del Bancoo de las empresas integrantes del grupo o de los miembros del consejo de administración.

También se consideran partes relacionadas, los cónyuges, las personas que tenganparentesco, las personas distintas a los funcionarios o empleados que con su firmapuedan obligar a la institución, las personas morales, así como los consejeros yfuncionarios de estas en las que el Banco posee directa o indirectamente el control del10% ó más de los títulos representativos de su capital.

De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales,en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que estos deberán serequiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en operacionescomparables.

Dando cumplimiento a esta disposición, el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio que emite anualmente de precios de trasferencia por las operaciones querealiza con partes relacionadas.

Durante los últimos 3 meses no se han efectuado modificaciones o adiciones a loscontratos con partes relacionadas.

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Partes Relacionadas

BanCoppel pacta

todas las

operaciones a tasas

de mercado

confirmado por un

3ro independiente

1T 18 4T 18 1T 19

Ingresos

Intereses cobrados por crédito 4 20 22

Comisiones por prestacion de serv icios 3 3 3

Serv icio de alta de clientes 13 21 21

20 44 46

Gastos

Serv icios administrativos(1) 127 155 132

Arrendamientos (inmuebles, mobiliario y

equipo)(2) 172 166 186

Por corresponsalía 7 13 12

Pérdida en la cesión de cartera de crédito 7 101 41

Intereses de depósitos de exigibilidad

inmediata1 1 1

314 436 372

29

Al 31 de marzo de 2019 el Banco mantiene saldos por operaciones celebradas conpartes relacionadas, por concepto de depósitos de exigibilidad inmediata por 834 mdp.

Las operaciones crediticias ascienden a 806 mdp registradas en el rubro de créditoscomerciales.

Durante el 1T19 se obtuvieron ingresos por 50 miles por venta de bases de cartera decrédito.

Al 31 de marzo de 2019 se realizó venta de cartera de consumo por 758 mdp al valordeterminado por un tercero independiente mediante un estudio de precios detransferencia, dando cumplimiento a lo establecido en la regla 3.23.4 de la resoluciónmiscelánea fiscal aplicable en 2019.

1 Incluye suministros y servicios de mensajería, impresión y entrega de

estados de cuenta, centro de atención telefónica, servicios de

cobranza y servicios administrativos de personal2 Incluye arrendamientos de mobiliario y equipo de infraestructura de

servicios de comunicación.


Compromisos y Pasivos Contingentes


a) El Banco tiene celebrados contratos de prestación de servicios administrativos portiempo indefinido con Coppel. El cargo a resultados por el 1T19, 4T18 y 1T18,asciende a 132 mdp, 155 mdp y 127 mdp respectivamente.

b) El Banco renta todos los locales que ocupan las oficinas administrativas y sucursales, deacuerdo a contratos de arrendamiento con vigencias indefinidas con Coppel. Lascontraprestaciones por dichos servicios prevén ajustes periódicos, basándose encambios en el nivel general de precios tomando como referencia el Índice Nacionalde Precios al Consumidor (INPC) del año inmediato anterior emitido por el InstitutoNacional de Estadística y Geografía (INEGI), o en su caso, cuando las condiciones demercado requieran un ajuste en los precios previamente pactados. El gasto total porrentas en el 1T19, 4T18 y 1T18, ascendió a 186 mdp, 166 mdp y 172 mdp,respectivamente, los cuales forman parte del rubro “Gastos de administración ypromoción” en el estado de resultados.

c) El Banco se encuentra involucrado en varios juicios y reclamaciones derivados delcurso normal de sus operaciones, que se espera no tengan un efecto importante en susituación financiera y resultados de operación futuros. El banco tiene registrado encuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los más

30

cuentas de orden la estimación monetaria de juicios de diversa índole siendo los másimportantes de carácter laboral y civil. En caso de que el banco sea obligado por lostribunales a cubrir los importes demandados, dichos registros en cuentas de ordenserían cancelados y llevados a resultados en el período en que ocurra. El monto deestas contingencias al 31 de marzo de 2019, ascienden a 82 mdp.

d) Existe un pasivo derivado de los beneficios a los empleados.

e) De acuerdo con la legislación fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad derevisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la última declaración delimpuesto sobre la renta presentada.

f) De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, las empresas que realicenoperaciones con partes relacionadas están sujetas a limitaciones y obligacionesfiscales, en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que éstos deberánser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes enoperaciones comparables.

Dando cumplimiento a esta disposición el Banco obtiene de un tercero independienteun estudio de precios de transferencia para la celebración de operaciones con partesrelacionadas.



Pronunciamientos normativos y regulatorios emitidos recientemente

El Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) ha emitido lasNIF y Mejoras que se mencionan a continuación aplicables a la operación del Banco:

NIF B-17 “Determinación del valor razonable”

NIF C-3 “Cuentas por cobrar”

NIF C-9 “Provisiones, Contingencias y Compromisos”

NIF C-16 “Deterioro de los instrumentos financieros por cobrar”

NIF C-19 “Instrumentos financieros por pagar”

NIF C-20 “Instrumentos financieros para cobrar principal e intereses”

NIF D-1 “Ingresos por contratos de clientes”

NIF D-2 “Costos por contratos con clientes”

NIF D-5 “Arrendamiento”

Las NIF mencionadas entraran en vigor a partir del 1 de enero de 2020 de acuerdo a laresolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a lasinstituciones de crédito publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 15 denoviembre de 2018.

31

Mejoras a las NIF 2019

En diciembre 2018 el CINIF emitió el documento llamado “Mejoras a las NIF 2019”, quecontiene modificaciones puntuales a algunas NIF ya existentes. Las principales mejorasque generan cambios contables son las siguientes:

NIF C-1 “Efectivo y equivalentes de efectivo”

NIF B-2 “Estado de flujos de efectivo”

NIF B-9 “Información financiera fechas intermedias”

NIF A-6 “Reconocimiento y valuación”

NIF C-6 “Propiedades, planta y equipo”

NIF C-14 “Transferencia y baja de activos financieros”

NIF D-3 “Beneficios a los empleados”

NIF C-20 “Instrumentos financieros por cobrar principal e interés”

NIF D-5 “Arrendamiento”

La Administración está evaluando los posibles impactos de las mejoras a las NIF en losestados financieros, considerando si les son aplicables o si existe criterio específico dela Comisión al respecto.



1T 19Sección III

Información a que se refiere el Artículo 2BIS de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las


Riesgos

Dando cumplimiento a lo descrito en el artículo 88 de la Circular Única de Bancos, sepresentan los cuadros que contienen Información Cuantitativa.

1. Información Cualitativa

Proceso General de la Administración Integral de Riesgos. Aspectos cualitativos y perfil deriesgos de BanCoppel.

a) Objetivos del proceso general de la administración integral de riesgos

• Contar con los elementos para la medición, limitación, control, monitoreo y divulgaciónde los distintos tipos de riesgos que se lleve a cabo desde una perspectiva integral.

• Atender la regulación emitida por la CNBV, Banco de México y la SHCP.• Promover el desarrollo y aplicación de la administración integral de riesgos en el Banco

de acuerdo a los lineamientos y aplicación de las políticas y procedimientos en materiade administración integral de riesgos.

• Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo unacorrecta difusión y aplicación del Manual de Políticas y Procedimientos en Materia deAdministración Integral de Riesgos.

• Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientos establecidos en materia

Administración integral de riesgos

• Cumplir estrictamente con los límites, políticas y procedimientos establecidos en materiade riesgos.

33

Perfil de riesgos del Banco

El perfil de riesgos aprobado por el Comité de Riesgos, para la operación de BanCoppelconsiste en el manejo prudencial de las inversiones de la Tesorería y de la colocación decrédito al consumo, así como de los instrumentos de captación tradicional. BanCoppel nomantiene posiciones de riesgo en el mercado de divisas.

La suscripción de riesgos de crédito al consumo se realiza automáticamente con modelosparamétricos basados en información estadística propia.

En materia de Riesgo Tecnológico, BanCoppel cuenta con un protocolo de recuperaciónen caso de desastre (DRP) consistente en la operación diaria con dos servidores en unesquema de alta disponibilidad local (Clúster) en el Sitio principal y el respaldo en altadisponibilidad remota utilizando dos servidores en el Sitio alterno. Adicionalmente se cuentacon un plan de contingencia y continuidad del negocio (BCP) en el sitio de operaciónalterno.

Los riesgos operativos de la Institución son controlados mediante la implementación dedecisiones y procedimientos de acuerdo con las mejores prácticas bancarias.


Riesgos

b) Metodologías empleadas en la Administración Integral de Riesgos de Mercado

El riesgo de mercado es la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo queinciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas del Banco, tales como tasasde interés, tipos de cambio o índices de precios, entre otros.

El Banco realiza la medición de riesgos de mercado sobre la base de Valor en Riesgo (VaR)al 99% de confianza, para un horizonte de un día, utilizando la metodología de simulaciónhistórica a 500 escenarios.


Nivel de confianza

Escenario

99% 6° peor escenario

La Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR) compara regularmente lasestimaciones de la exposición al riesgo contra los resultados efectivamente observados al99% de confianza, en un mismo periodo de medición y en su caso, modifica los supuestosempleados al formular dichas estimaciones, adicionalmente utiliza para su análisis elrendimiento ajustado por riego.

Se realizan pruebas de sensibilidad y esfuerzo considerando escenarios de crisis que estresanlos distintos factores de riesgo a los que se encuentra expuesto el Banco.

34

Riesgo de Liquidez

El riesgo de liquidez es la pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovarpasivos o contratar otros en condiciones normales para el Banco, por la venta anticipada oforzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, porel hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida ocubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.

Para la determinación del riesgo de liquidez se utiliza la metodología regulatoria de muycorto plazo que permiten estimar el nivel de riesgo, derivado de las posiciones en balance yde la liquidez requerida según el perfil de riesgo del Banco. La metodología básicaocupada por el Banco será el Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL).


Riesgos


Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito es la probabilidad de incumplimiento de pago debido a cambios en lacapacidad o intención de la contraparte de cumplir sus obligaciones contractuales,resultando en una pérdida financiera.

El Banco otorga crédito mediante un proceso automatizado que incluye las característicassocioeconómicas y demográficas de los clientes, y su experiencia de pago tanto en elBanco como con otros otorgantes, la cual está disponible en las sociedades de informacióncrediticia. Con base en esta información, se hace una calificación paramétrica de lossolicitantes con diferentes modelos de acuerdo a la información disponible.

Para la determinación de la línea de crédito se consideran las obligaciones reportadas porlas Sociedades de Información Crediticia. Las decisiones de originación y seguimiento de lacalidad de la cartera, se encuentra detalladas en el Manual de Políticas y Procedimientosde Crédito.

Para el caso de los créditos comerciales, el Banco utiliza tanto modelos paramétricos comoanálisis por parte del Comité de Crédito, dependiendo del perfil del cliente y de lascaracterísticas del crédito a otorgar; en apego al Manual de Políticas y Procedimientos deCrédito Empresarial.

Para las operaciones con instrumentos financieros, el Banco cuenta con una arquitecturade límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo de contraparte en las operaciones dede límites para mitigar el riesgo emisor y el riesgo de contraparte en las operaciones deTesorería.

Riesgo Operacional

El riesgo operacional se ha definido como el no discrecional resultante de la operación, elcual genera pérdidas potenciales ocasionadas por fallas o deficiencias en los procesos, enlos sistemas y controles internos, fallas en el procesamiento y almacenamiento de lasoperaciones o en la transmisión de información, errores en las personas, así como poreventos externos, resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, ycomprende, también al riesgo tecnológico y al riesgo legal.

Para su administración se cuenta con una base de datos histórica de eventos de pérdidaregistrados en la contabilidad que contiene los impactos y frecuencias identificados porunidad de negocio de origen. Antes de registrarse, estos eventos son validados por lascorrespondientes áreas de cumplimiento.

Asimismo, y de acuerdo al apetito por el riesgo deseado por el Consejo de Administración,la Institución cuenta con niveles de riesgo y tolerancia que son monitoreadosrecurrentemente, lo cual permite gestionar cualquier desviación y tomar accionesoportunamente de acuerdo a los planes de acción respectivos involucrando a las áreasresponsables en coordinación con el área de riesgo operacional para su mitigación ycontrol, reportando dicho evento en el Comité de Riesgos y el Consejo de Administración.

35


Riesgos


Para la gestión del riesgo operativo se han implementado las siguientes acciones:

I. Actualización de la plantilla de Gestores de Riesgo Operacional por Dirección y delárea de Auditoria, para el adecuado flujo de información, identificación de riesgos yparticipación en los planes de acción.

II. Se concluyó el Plan de capacitación de los Gestores de Riesgo Operacional.III. Se fortalecieron y complementaron las políticas y Mecanismos para la gestión de

Riesgo Operacional.IV. Se documentaron los planes de mitigación en zona roja.V. Se continuo con el seguimiento a incidentes y eventos relevantes.

Riesgo Tecnológico

Se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadasdel uso o dependencia en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otro canalde distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes.

Para la su gestión se han implementado las siguientes acciones:Para la su gestión se han implementado las siguientes acciones:

• Evaluación del Riesgo Tecnológico, proporcionando un marco conceptual ymetodológico para la gestión. Permitiendo hacer frente a los eventos que puedanafectar la operación.

• Definición de los riesgos sobre los activos críticos.• Establecimiento de los parámetros para la de implementación de controles, así como la

confidencialidad y protección de la infraestructura.

36


Riesgos


Riesgo Legal

El riesgo legal es la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales yadministrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judicialesdesfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que el Bancorealice, o por el desconocimiento de funcionarios y/o empleados de las leyes aplicables.

La Dirección de Riesgos del Banco mantiene actualizada una base de datos, alimentadapor las diferentes áreas de negocio, que permite con base a criterios de severidad yfrecuencia estimar las pérdidas esperadas por tipo de evento razonablemente acordes a laexperiencia del propio Banco. Cabe mencionar que para el caso de Riesgo Legal adicionala lo antes mencionado, se cuenta con opiniones expertas del área jurídica para el caso deresoluciones judiciales y administrativas.

c) Cartera y Portafolios de la UAIR

Riesgo de Mercado:Riesgo de Mercado:- Portafolio de inversión- Captación

Riesgo de Liquidez:- Posición de tesorería- Captación

Riesgo de Crédito:- Consumo- Comercial- Emisor y Contraparte del portafolio de inversión

37


RiesgosAdministración integral de riesgos

Interpretación de las medidas de Administración de Riesgos

El Banco analiza la exposición al riesgo de cada uno de los componentes del balance;portafolio de títulos a negociar, y se le da seguimiento a las carteras de crédito al consumoy comercial, así como a la captación tradicional.

Para la adecuada administración de la exposición al Riesgo de Mercado de los diferentesportafolios del Banco se toma como medida principal el Valor en Riesgo (VaR) a 500escenarios con un nivel de confianza del 99% a un horizonte de un día, el cual se realiza deforma diaria. Lo anterior, refiere a la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgoque inciden sobre la valuación de las operaciones activas o pasivas en el horizontemencionado.

La gestión del Riesgo de Liquidez se lleva a cabo a través de GAPS (brechas), permitiendoidentificar los activos en el tiempo y su suficiencia para poder hacer frente a los pasivosidentificados en los mismos periodos.

El modelo de Riesgo de Crédito del Banco pronostica la capacidad de pago y la calidadcrediticia de los clientes en relación a su perfil econométrico utilizando herramientascrediticia de los clientes en relación a su perfil econométrico utilizando herramientasinformáticas. El Valor en Riesgo considera un horizonte de 12 meses con un nivel deconfianza del 99%.

BanCoppel actualmente utiliza el método del Indicador Básico para calcular elrequerimiento de capital por riesgo operacional, el cual consiste en un porcentaje delpromedio de los ingresos financieros netos anuales de los últimos 36 meses.

BanCoppel hizo del conocimiento a CNBV su decisión de utilizar el Método EstándarAlternativo para el cálculo del requerimiento de capital por Riesgo Operacional. Así elConsejo externó su compromiso de emplear todos los recursos humanos y materialesnecesarios para llevar a cabo con éxito la Gestión del Riesgo Operacional.

Finalmente, se dará continuidad a los trabajos hasta lograr cubrir con los requisitos provistosen las Disposiciones para obtener la autorización correspondiente.

38



d) La estructura y organización de la función para la administración integral de riesgos.

A continuación se muestra la estructura de capital humano con la que cuenta la Instituciónpara la Administración Integral de Riesgos (actualizada en el mes de marzo de 2019):

39*Estructura organizacional en proceso de formalización.



e) Información cualitativa sobre el coeficiente de cobertura de liquidez

En cumplimiento a lo establecido en el Anexo 5 “Formato de Revelación del Coeficiente deCobertura de Liquidez (CCL)”, a continuación se menciona información a partir de la cual,dicho coeficiente fue calculado:

i. El trimestre incluyó 90 días naturales.ii. La conformación de la tenencia del Banco guarda una posición de forma natural de

Activos Líquidos que permite mantener una cobertura regulatoria implícita.Tanto los activos líquidos computables como las salidas y entradas de efectivo mostraron una marcada estabilidad, por lo que el CCL calculado tuvo variaciones mínimas en el trimestre.

iv. Los activos líquidos computables mantuvieron una composición estable en eltrimestre, integrados en un 76% por activos de nivel 1, un 19% de activos de nivel 2A yun 5% de activos de nivel 2B.

v. El financiamiento del Banco tiene su origen principalmente en la captacióntradicional (fondeo ventanilla).

En BanCoppel el riesgo de liquidez se administra mediante el aseguramiento de que lasbrechas negativas (déficit) puedan ser fondeadas en condiciones normales de mercadossin incurrir en costos extraordinarios con el fondo de emergencia de grandes déficit; lamedición y seguimiento del déficit para mantenerlo dentro de los límites adecuados; y laconsideración de las brechas de liquidez en todos los plazos, además de considerar los

40

consideración de las brechas de liquidez en todos los plazos, además de considerar losplazos más adecuados para las inversiones y contratación de deuda futuras.

Se cuenta con un Plan de Contingencia de Liquidez en el cual se establecen las medidas ymecanismos de coordinación según la regulación vigente. Establece quiénes son losórganos sociales responsables de la toma de decisiones en materia de liquidez y laresponsabilidad para coordinar todas las acciones al interior y exterior de BanCoppel.

Adicionalmente, las pruebas de estrés sobre el Riesgo de Liquidez cuentan con el Valor enRiesgo de Liquidez Total como resultado de los Valores en Riesgo de Liquidez de la Tenencia,Cartera, Fondeo y Gasto como indicadores, en escenarios de estrés históricos.

El total de la tenencia del Banco (Tesorería) se monitorea de manera diaria, en donde unode sus indicadores se refiere al nivel de severidad esperado por una liquidación forzosa enfunción de su precio mínimo observado durante los últimos doce meses.


Riesgos


Se toman acciones de corrección tales como:

a) Vender los activos con mayor disponibilidad o bursatilidad en el mercado.b) Cubrir posiciones con el Banco Central, hasta el límite de sus garantías (RSP).c) Emitir PRLVs mejorando los plazos y tasas de mercado disponibles, para su fácil

colocación.d) Participar en la subasta de dinero que realiza el Banco Central.e) Tomar créditos con las instituciones y contrapartes que se tengan contratadas líneas.

El orden de pago definido es el siguiente:

a) Cuentahabientes.b) Inversionistas Institucionales.c) Accionistas.

La responsabilidad de la operación del Plan de Financiamiento de Contingencia recaesobre la Dirección de Riesgos y las áreas involucradas, como mínimo la Dirección deTesorería y Crédito y la Dirección de Finanzas. Ante la contingencia de Liquidez, el área deRiesgos, informará el impacto económico de las acciones tomadas al Comité de Riesgos.

41


RiesgosRiesgos

Índice de Capitalización

La SHCP requiere a las instituciones de crédito tener un porcentaje mínimo de capitalizaciónsobre los activos en riesgo, los cuales se calculan aplicando determinados porcentajes deacuerdo con el riesgo asignado conforme a las reglas establecidas por el Banco Central.


Integración Integración Capital Capital Neto Índice de Capitalización Capitalización*cifras en millones de pesos

mar-19 mar-19Capital contribuido 2,565 Capital neto 9,426

Capital ganado 7,756 Activos en riesgo:

Capital fundamental antes de impuestos diferidos 10,321

Operacional15,539

(-) Impuestos diferidos y límite de computabilidad 895 de Mercado 13,735

(-) Operaciones realizadas con partes de Crédito

Al 31 de marzo de 2019 el índice de capitalización de BanCoppel fue de 16.08%posicionando de manera favorable al Banco por encima de los requisitos que la autoridad

solicita, se encuentra clasificado en la categoría I, de conformidad con lo dispuesto en elartículo 220 de la CUB.

42


(-) Operaciones realizadas con partes relacionadas relevantes y límite de computabilidad (neto) -

de Crédito

29,344

(+) Capital Básico no fundamental - Activos en riesgos totales 58,618

Capital Básico 9,426 Índices de capitalización 16.08

(+) Capital complementario - Por riesgos de crédito 32.12

Capital neto 9,426 Por riesgos de crédito y mercado 21.88

Por riesgos totales 16.08

Riesgos


MN Real Acciones Divisas Total Por banda Acumulado

De 1 a 7 días 17,784 0 110 17,894 (17,594) 301 301

De 8 a 31 días 23,756 0 23,756 (21,607) 2,149 2,450

De 32 a 92 días 356 2,466 2,822 (683) 2,139 4,588

De 93 a 184 días 1,704 20 1,723 (4,149) (2,426) 2,162

De 185 a 366 días 3,928 51 3,979 (7,741) (3,762) (1,599)

De 367 a 731 días 4,725 1,373 6,098 (4,725) 1,373 (226)

De 732 a 1,096 días 124 71 195 195 (31)

De 1,097 a 1,461 días 94 32 126 126 96

De 1,462 a 1,827 días 140 334 473 473 569

De 1,828 a 2,557 días 15 7,095 7,110 7,110 7,679

BandasActivos Sensibles Pasivos Sensibles

en MNGap Estático

BRECHAS DE REPRECIO BANCOPPELCifras en millones de pesos

Al 31 de marzo 2019

43


De 1,828 a 2,557 días 15 7,095 7,110 7,110 7,679

De 2,558 a 3,653 días 7 153 160 160 7,839

De 3,654 a 5,479 días 0 40 40 40 7,880

De 5,480 a 7,305 días 503 66 570 570 8,449

Más de 7,306 días 0 0 8,449

Plazo no definido 679 679 679 9,128

Total 53,137 11,702 679 110 65,628 (56,499) 9,128

81.0% 17.8% 1.0% 0.2% 100.0%

La asignación a bandas de temporalidad: Bonos cupón cero (plazo), Bonos a tasa revisable (reprecio), Bonos a tasa fija (duración)

Riesgos

Administración integral de riesgosCifras en millones de pesos

M.N.

Capital Básico 9,426

Portafolio ImporteVaR 1 día, 99%

Nivel ConfianzaRatio at Risk (VaR 99%)

POSICIÓN MtM (VaR)

NEGOCIAR Y DISP P/VENTA

POR TIPO DE INSTRUMENTOCupón Cero 1,529 -0.38 0.00%

Tasa fija 11,876 -54.71 -0.58%

Revisable 12,511 -1.29 -0.01%

Acciones 679 -7.83 -0.08%

POR TIPO MONEDA

[UDI] Unidades de Inversion (MXN) 11,702 -53.82 -0.57%

[Mps] peso mexicano (mxn) 14,297 -1.85 -0.02%

[Chf] franco suizo (mxn) 7 -0.17 0.00%

[Eur] euro (mxn) 14 -0.33 0.00%

[Usd] dolar americano (mxn) 553 -7.21 -0.08%

[Gbp] Libra Inglesa (mxn) 11 -0.21 0.00%

[Dkk] Corna Danesa (mxn) 12 -0.36 0.00%

44


POR TIPO DE EMISORBancario 2,618 -0.94 -0.01%

Gubernamental 12,363 -50.15 -0.53%

Cuasi guber 2,294 -6.10 -0.06%

Privado 8,641 -2.47 -0.03%

Capitales 679 -7.83 -0.08%

TOTAL MtM 26,595 -52.90 -0.56%

CONSERVADO A VENCIMIENTO 4,949

POSICIÓN TOTAL 31,544

OTROS ACTIVOS

Tipo de Inversión Importe

Depósito de regulación monetaria 363

TOTAL SIN DIVERSIFICAR 363

OTROS ACTIVOS

Riesgos

A continuación se muestra la calificación de la cartera crediticia al 31 de marzo de2018 por grado de riesgo:

II. B.5.ii Sector Articulo 129 RVA.


PORTAFOLIO IMPORTE IMPORTE DE RESERVAS

Creditos no revolventes 5,026 1,062

Creditos Revolventes * 14,102 3,871

Comerciales 5,265 95

*Se incluyen los créditos reestructurados

Cifras en millones de pesos

Creditos Revolventes

GRADO DE RIESGO IMPORTE

PORCENTAJE DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

IMPORTE DE

RESERVAS

A-1 2,115 0 a 3.0% 368

45


PARTICULARES

Creditos no revolventes

GRADO DE RIESGO IMPORTE

PORCENTAJE DE

RESERVAS

PREVENTIVAS

IMPORTE DE

RESERVAS

A-1 26 0 a 2% 0

A-2 176 2.01 a 3% 4

B-1 94 3.01 a 4% 3

B-2 610 4.01 a 5% 26

B-3 196 5.01 a 6% 11

C-1 1,404 6.01 a 8% 96

C-2 1,192 8.01 a 15% 154

D 340 15.01 a 35% 83

E 988 35.01 a 100% 6855,026 1,062

A-1 2,115 0 a 3.0% 368

A-2 3,045 3.01 a 5% 215

B-1 1,466 5.01 a 6.5% 122

B-2 718 6.51 a 8% 60

B-3 573 8.01 a 10% 63

C-1 1,110 10.01 a 15% 154

C-2 1,478 15.01 a 35% 361

D 1,915 35.01 a 75% 1,151

E 1,682 Mayor a 75.01% 1,377

14,102 3,871


Riesgos


II.B.5.ii sector ART 129 Reservas

EMPRESAS

Reservas Comerciales

TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE

RESERVAS

ARRENDAMIENTO 30 2

A-1 5 0

A-2 4 0

B-3 2 0

C-2 19 2

CREDITO REESTRUCTURA

155 30

A-1 19 0

B-2 4 0

C-2 42 5

D 82 16

E 8 8

CREDITO REVOLVENTE 2 0

B-1 2 0

TIPO CRÉDITO IMPORTEIMPORTE DE

RESERVAS

SIMPLE 2054 23

A-1 953 5

46



CTA. CORRIENTE 980 14

A-1 407 3

A-2 274 3

B-1 117 2

B-2 8 0

B-3 170 6

C-1 4 0

FIN. PEDIDOS 371 11

A-1 125 1

A-2 41 0

B-1 126 2

B-2 14 0

B-3 44 1

C-1 13 1

D 3 1

E 5 5

A-1 953 5

A-2 673 8

B-1 193 3

B-2 28 1

B-3 207 6

SIMPLE SINDICADO 724 11

A-1 344 2

A-2 55 1

B-2 325 8

SIMPLE SINDICADOPROYECTO INVERSION

949 5

A-1 949 5

TOTAL GENERAL 5265 95

Riesgos


Capital Básico 9,426

DEUDA 30,865 87 0.92%

mxAAA 20,616 74 0.79%

mxAA 9,007 8 0.08%

mxA 1,206 5 0.05%

mxBBB - - 0.00%

mxBB - - 0.00%

mxB 36 0 0.00%

mxC - - 0.00%

RETIRADA 0 0 0.00%

CAPITALES 679 - 0.00%

Ratio at Risk CaR 1 Año

Riesgo de Crédito por Emisor

(Cifras en Millones de pesos)

Tesorería

Calificación Importe

Al 31 de Marzo 2019

47Cifras en millones de pesos


CAPITALES 679 - 0.00%

Total 31,544 87 0.92%

PORTAFOLIOIMPORTE DE

RESERVAS TOTAL

IMPORTE DE RESERVAS

VIGENTE

IMPORTE DE RESERVAS

VENCIDO

Creditos no revolventes 1,062 560 502

Creditos Revolventes * 3,684 1,723 1,961

Comerciales 95 83 12

*Incluye reestructuras

Riesgos


Riesgo de Mercado dic-18 ene-19 feb-19 mar-19

Capital Basico y Neto 9,195 8,947 9,129 9,426 Exposición 31,148 27,201 26,770 26,595 VaR (99%) 89 74 66 53 VaR (99%) / Capital Básico 1.0% 0.8% 0.7% 0.6%

Riesgo de Crédito Emisor dic-18 ene-19 feb-19 mar-19Capital Basico y Neto 9,195 8,947 9,129 9,426 Exposición 31,148 27,201 26,770 26,595 CaR 1 año 96 74 83 87 CaR 1 año / Capital Básico 1.0% 0.8% 0.9% 0.9%

Riesgo de Liquidez dic-18 ene-19 feb-19 mar-19

POSICION DE RIESGO BANCOPPEL (TRIMESTRE)Posición MtM

48


CCL 797.71% 661% 638% 533%Capital Basico y Neto 9,195 8,947 9,129 9,426 Exposicion 31,148 27,201 26,770 26,595 Riesgo Liquidez vta anticipada 101.87 34 34 44 RL / Capital Básico 1.1% 0.4% 0.4% 0.5%

2019 2018

Cifras en Millones de pesos

ACTIVOS SUJETOS A RIESGO (RIESGO DE MERCADO Y CRÉDITO) 31 de marzo de 2019

Riesgo de mercado:

Operaciones con tasa nominal en moneda nacional 2,014 161 1,801 144

Operaciones con sobre tasa en moneda nacional 333 27 317 25

Operaciones con tasa real 7,707 617 8,603 688

Operaciones con tasa nominal en moneda extranjera 0 0 0 0

Operaciones en UDI´s o referidas al INPC 72 6 133 11

Posiciones en div isas 1,044 84 593 47

Operaciones con Acciones y Sobre Acciones 2,566 205 1,881 150

13,735 1,099 13,329 1,066

Activos sujetos a

riesgoRequerimiento

de capital

Activos sujetos a

riesgoRequerimiento

de capital


Activos Ponderados de Riesgo

Otros (ponderados al 10%) 0 0 0 0Otros (ponderados al 100%) 1,925 154 1,555 124Grupo II (ponderados al 20%) 6 0 0 0Grupo III (ponderados al 20%) 2,211 177 470 38Grupo III (ponderados al 50%) 0 0 110 9Grupo III (ponderados al 100%) 0 0 671 54Grupo IV (ponderados al 20%) 275 22 249 20Grupo VI (ponderados al 100%) 13,269 1,062 12,826 1,026Grupo VII (ponderados al 20%) 618 49 599 48Grupo VII (ponderados al 50%) 1,301 104 958 77Grupo VII (ponderados al 100%) 4,775 382 1,721 138Grupo VII (ponderados al 115%) 0 0 1,362 109Grupo VII (ponderados al 120%) 0 0 302 24Grupo VII (ponderados al 150%) 54 4 212 17Grupo VIII (ponderados al 115%) 1,399 112 0 0Grupo IX (ponderados al 100%) 746 60 3,005 240

1,384 111 765 61

2019 2018

Activos ponderados por riesgo

Requerimiento de capital

Activos ponderados por riesgo


RIESGO DE CRÉDITO

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%)

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2

49


339 27 191 15

123 10 139 11

0 0 0 0

0 0 0 0

918 73 201 16

29,344 2,348 25,337 2,027

Personas Relacionadas (ponderados al 115%)




Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados (ponderados al 1250%)

PERDIDAS POTENCIALESTipo de Evento # de Impactos Pérdida Potencial

Laboral 49 8Fraude Externo 17,333 27Fallas en los procesos 10,876 41Total general 28,258 76



Riesgo Operacional

Máximo Descalce

PERDIDAS MATERIALIZADAS

Tipo de Evento # de Impactos Pérdida BrutaRecuperaciones

por pérdidas

Gastos

AsociadosPérdida Neta

Laboral 31 1 0 0 1

Fraude Externo 5,276 8 0 0 8

Fraude Interno 15 0 0 0 0

Fallas en los procesos 482 2 0 0 2

Total general 5,804 12 0 0 11

VALOR PROMEDIO DE LA

EXPOSICION AL RIESGO

OPERACIONAL

PRIMER TRIMESTRE

Promedio Exposicion

1er trimestre 2019 1228

Importe de



Concepto

Importe de

posiciones

equivalentes

Requerimiento

de capital

Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 2,014 161

Operaciones con títulos de deuda en moneda

nacional con sobretasa y una tasa rev isable333 27

Operaciones en moneda nacional con tasa real o

denominados en UDI's7,707 617

Operaciones en moneda nacional con tasa de

rendimiento referida al crecimiento del Salario

Mínimo General

0 0

Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al

INPC72 6

Posiciones en moneda nacional con tasa de

rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo

general

0 0

Operaciones en moneda extranjera con tasa

nominal1,044 84

Posiciones en div isas o con rendimiento indizado al

tipo de cambio0 0

Posiciones en acciones o con rendimiento indizado

al precio de una acción o grupo de acciones2,566 205

Riesgos


Anexo 1-O Capitalización

Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital

15,539 1,243

Promedio del requerimiento por riesgo de mercado y de crédito de

los últimos 36 meses

Promedio de los ingresos netos anuales positivos de los últimos

36 meses

1,776 11,839

Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto

1Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente

2,566

2 Resultados de ejercicios anteriores 6,495

3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 1,261

4Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)

0

51


(solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)

5Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1)

0

6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 10,321

Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios

21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)

896

22 Monto que excede el umbral del 15% 0

28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 896

29 Capital común de nivel 1 (CET1) 9,426

43 Ajustes regulatorios totales al capital adicional de nivel 1 0

44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0

45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 9,426

Capital de nivel 2: instrumentos y reservas

59 Capital total (TC = T1 + T2) 9,426

60 Activos ponderados por riesgo totales 58,618

Riesgos




Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas Monto

Razones de capital y suplementos

61Capital Común de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

16.08%

62Capital de Nivel 1 (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

16.08%

63Capital Total (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

16.08%

64

Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1 más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

7.00%

65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%

66 del cual: Suplemento contracíclico bancario específico No aplica

67 del cual: Suplemento de bancos globales sistémicamente importantes (G-SIB) No aplica

68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)

0

Mínimos nacionales (en caso de ser diferentes a los de Basilea 3)

Razón mínima nacional de CET1

52


69Razón mínima nacional de CET1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

0

70Razón mínima nacional de T1 (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

0

71Razón mínima nacional de TC (si difiere del mínimo establecido por Basilea 3)

0

Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)

72 Inversiones no significativas en el capital de otras instituciones financieras 0

73 Inversiones significativas en acciones comunes de instituciones financieras 0

74 Derechos por servicios hipotecarios (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0

75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo)

896

Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2

76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)

0

77Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada

0

78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)

0

79Límite en la inclusión de reservas en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas

0

Riesgos




ConceptoActivos

ponderados por riesgo


Grupo I (ponderados al 0%) 0 0



Grupo II (ponderados al 0%) 0 0







Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0

Grupo III (ponderados al 10%) 0 0


Grupo III (ponderados al 20%) 2,211 177


ConceptoActivos

ponderados por riesgo


Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0

Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0



Grupo VII_A (ponderados al 50%) 1,301 104


Grupo VII_A (ponderados al 100%) 1,149 92






Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0




Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0



53











Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0

Grupo IV (ponderados al 20%) 275 22

Grupo V (ponderados al 10%) 0 0





Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0



Grupo VI (ponderados al 100%) 13,269 1,062







Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0

Grupo VIII (ponderados al 115%) 1,399 112

Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0

Grupo IX (ponderados al 100%) 746 60

Grupo IX (ponderados al 115%) 918 73

Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0

Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1(ponderados al 20%)

1,384 111


339 27


123 10


0 0

Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o Nocalificados

0 0

(ponderados al 1250%) 0 0

Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1(ponderados al 40%)

0 0


0 0


0 0


0 0

Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o NoCalificados

0 0

(ponderados al 1250%) 0 0

Otros ponderados al 100% 0 0

Riesgos

Administración integral de riesgos Cifras en millones de pesos

ACTIVOS LÍQUIDOSCOMPUTABLES

Total de Activos Líquidos Computables No aplica 24,221

SALIDAS DE EFECTIVO

Financiamiento minorista no garantizado 52,582 2,921

Financiamiento estable 46,747 2,337

Financiamiento menos estable 5,835 584

Financiamiento mayorista no garantizado 158 158

Depósitos operacionales 0 0

Depósitos no operacionales 158 158

Deuda no garantizada 0 0

Financiamiento mayorista garantizado No aplica 0

Requerimientos adicionales: 35,797 1,790

Salidas relacionadas a instrumentos financieros derivados y otros

requerimientos de garantías

0 0

(Cifras en millones de pesos mexicanos)Importe sin ponderar

(promedio)

Importe (promedio) ponderado

54


requerimientos de garantías

Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de instrumentos

de deuda

0 0

Líneas de crédito y liquidez 35,797 1,790

Otras obligaciones de financiamiento contractuales 0 0

Otras obligaciones de financiamiento contingentes 0 0

TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 4,869

ENTRADAS DE EFECTIVOEntradas de efectivo por operaciones garantizadas 0 0

Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 6,356 674

Otras entradas de efectivo 80 80

TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 6,436 754

TOTAL DE ACTIVOS LIQUIDOS COMPUTABLES No aplica 24,221TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 4,114COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 589%

Importe ajustado

Riesgos


Relación de Capital neto con el Balance General

55

•Cifras en millones de pesos.


Riesgos


Relación de Capital neto con el balance general

IdentificadorConceptos regulatorios considerados para el cálculo de los

componentes del Capital Neto

Referencia del formato de revelación de la integración de

capital del apartado I del presente anexo

Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos

regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del

Capital Neto

Referencia(s) del rubro del balance general y monto relacionado con el

concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital Neto proveniente de la

referencia mencionada.

Activo

1 Crédito mercantil 8 0

2 Otros Intangibles 9 0

3Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales

10 0

4Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización

13 0

5Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado

15 0

6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0

7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0

8Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10%

18 0

9Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no posea más del 10%

18 0

10Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del

19 0

56* Cifras en millones de pesos


10financieras donde la Institución posea más del 10% del

19 0

11Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea más del 10% del

19 0

12Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales

21 1,879 1800 00 00 00 00 00

13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0

14 Inversiones en deuda subordinada 26 - B 0

15 Inversiones en organismos multilaterales 26 - D 0

16 Inversiones en empresas relacionadas 26 - E 0

17 Inversiones en capital de riesgo 26 - F 0

18 Inversiones en sociedades de inversión 26 - G 0

19Financiamiento para la adquisición de acciones propias

26 - H 0

20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26 - J 211 1901 00 00 00 00 00

21Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta)

26 - L 4911803 00 00 00 00 00-2803 00 00 00

00 00

22Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos

26 - N 0

23 Inversiones en cámaras de compensación 26 - P 0

Pasivo

24Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil

8 0.00

Riesgos


Relación de Capital neto con el balance general

Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto

Referencia del formato de revelación de la integración de

capital del apartado I del presente anexo

Monto de conformidad con las notas a la tabla Conceptos

regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del

Capital Neto

Referencia(s) del rubro del balance general y monto relacionado con el

concepto regulatorio considerado para el cálculo del Capital Neto proveniente de la

referencia mencionada.

25Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles

9 0

26Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e ilimitado

15 0

27Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios definidos

15 0

28Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores

21 347 2800 00 00 00 00 00

29Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R

31 0

30Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico 2

33 0

31Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S

46 0

32Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital complementario

47 0

33Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos anticipados

26 - J 63 2801 09 00 00 00 00

Capital contable

34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 2566 4100 00 00 00 00 00

35 Resultado de ejercicios anteriores 2 6495 4203 00 00 00 00 00

57* Cifras en millones de pesos


36Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas registradas

3 0

37Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores

3 685 4201 00 00 00 00 00

38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0

39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0

40Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de partidas no

3, 11 1261

41 Efecto acumulado por conversión 3, 26 - A 1261

42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26 - A 1261

Cuentas de orden

43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26 - K 0

Conceptos regulatorios no considerados en el balance general

44 Reservas pendientes de constituir 12 0

45Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones

26 - C 0

46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26 - I 0

47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26 - M 0

48 Ajuste por reconocimiento de capital 26 - O, 41, 56 0

Riesgos


II. B.2 Distribución geográfica Entidades Federativas Cartera Total al 31 de marzo de 2019

Aguascalientes 41 817 0Baja California 180 610 0Baja California Sur 56 163 378Campeche 43 104 0Chiapas 175 294 0Chihuahua 156 426 0Ciudad de Mexico 299 816 2,410Coahuila 121 357 15Colima 37 116 0Durango 53 170 28Edo. Méx. 242 615 279Guanajuato 127 331 208Guerrero 109 277 0Hidalgo 308 855 64Jalisco 705 1,684 509

ENTIDAD FEDERATIVA

Creditos no

revolventes

IMPORTE

Creditos

Revolventes

IMPORTE

Comerciales

IMPORTE

SECTOR ECONÓMICO IMPORTE

Particulares 19,112Empresas 5,265

58


Jalisco 705 1,684 509Michoacán 239 511 1Morelos 98 222 27Nayarit 61 159 0Nuevo León 187 555 274Oaxaca 153 340 0Puebla 218 525 101Querétaro 58 154 0Quintana Roo 84 256 0San Luis Potosí 97 228 0Sinaloa 219 797 932Sonora 136 476 0Tabasco 88 243 0Tamaulipas 166 534 3Tlaxcala 64 150 0Veracruz 315 924 1Yucatán 88 205 0Zacatecas 86 189 0Texas, USA 0 0 35

5,010 14,102 5,265

SECTOR ECONÓMICO ESTATUS IMPORTE

Particulares Vigente 15,794Vencido 3,318

Empresas Vigente 5,253Vencido 12


Riesgos


II. B.4 Desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos

PLAZO

REMANENTE DE

VENCIMIENTO

Créditos

Comerciales

IMPORTE

2016 12

2019 755

2020 376

PLAZO

REMANENTE DE

VENCIMIENTO

Créditos no

revolventes

Créditos

Revolventes

IMPORTE

1 356 14,102

2 174

3 233

4 285

5 318

6 338

7 395

8 460

9 461

10 551

59



2020 376

2021 709

2022 171

2023 693

2024 541

2025 1,209

2026 197

2027 51

2028 539

2030 13

10 551

11 588

12 109

13 87

14 93

15 99

16 106

17 100

18 40

19 36

20 42

21 41

22 48

23 48

24 2

>=25 0 0


Riesgos


II.B.6 Vencidos, Saldos y Reservas

IMPORTEIMPORTE DE

RESERVASIMPORTE

IMPORTE DE

RESERVASIMPORTE

IMPORTE DE

RESERVAS

Aguascalientes 18 15 13 10 0 0Baja California Norte 30 24 24 17 0 0Baja California Sur 20 16 110 80 0 0Campeche 24 19 31 22 0 0Chiapas 7 6 23 17 0 0Chihuahua 7 5 68 49 0 0Ciudad de Mexico 14 12 79 57 0 0Coahuila 9 7 207 152 0 0Colima 4 3 68 50 0 0Durango 37 30 19 13 0 0Edo. Méx. 28 22 33 24 4 4Guanajuato 10 8 113 81 0 0Guerrero 23 18 71 52 0 0Hidalgo 24 19 52 38 0 0Jalisco 6 5 166 120 0 0

Creditos no revolventes Creditos Revolventes Comerciales

ENTIDAD FEDERATIVA



Jalisco 6 5 166 120 0 0Michoacán 99 79 386 281 0 0Morelos 4 3 95 70 0 0Nayarit 25 20 44 32 0 0Nuevo León 20 16 29 21 8 8Oaxaca 41 33 108 79 0 0Puebla 7 6 64 46 0 0Querétaro 13 10 114 83 0 0Quintana Roo 11 9 28 20 0 0San Luis Potosí 48 38 54 39 0 0Sinaloa 16 13 45 33 0 0Sonora 11 9 143 104 0 0Tabasco 10 8 87 63 0 0Tamaulipas 10 8 60 44 0 0Tlaxcala 17 13 93 68 0 0Veracruz 6 5 30 22 0 0Yucatán 21 17 199 145 0 0Zacatecas 7 6 40 29 0 0Texas, USA 0 0 0 0 0 0

625 502 2,693 1,961 12 12


Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

1 Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y

operaciones de reporto y préstamo de valores -SFT por sus siglas en inglés-

pero incluidos los colaterales recibidos en garantía y registrados en el

balance)

68,495

2 (Importes de los activos deducidos para determinar el capital de nivel 1 de

Basilea I I I )(896)

3 Exposiciones dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos

financierosderivados y SFT, suma de las líneas 1 y 2)67,599

4 Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con

TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Exposiciones dentro del balance

Exposiciones a instrumentos financieros derivados

61

* Cifras en millones de pesos


instrumentos financieros derivados (neto del margen de variación en

efectivo admisible)

5 Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura,

asociados a todas las operaciones con instrumentos financieros derivados

6 Incremento por Colaterales aportados en operaciones con instrumentos

financieros derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del

balance conforme al marco contable operativo

7 (Deducciones a las cuentas por cobrar por margen de variación en

efectivo aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados)

8 (Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por

cuenta de clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantía en

caso del incumplimiento de las obligaciones de la Contraparte Central)*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico

Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA RUBRO IMPORTE

9 Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros

derivados de crédito suscritos10 (Compensaciones realizadas al nocional efectivo ajustado de los

instrumentosfinancieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los

factores adicionales por los instrumentos financieros derivados de crédito

suscritos)11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las

líneas 4 a 10)-

12 Activos SFT brutos (sin reconocimiento de compensación), después de

ajustes por transacciones contables por ventas

TABLA I.1 FORMATO ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

Exposiciones por operaciones de financiamiento con valores

62


ajustes por transacciones contables por ventas

13 Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas)

14 Exposición Riesgo de Contraparte por SFT

15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros

16 Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las líneas 12 a 15)

-

Otras exposiciones 17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto)

18 Ajustes por conversión a equivalentes crediticios)

19 Partidas fuera de balance (suma de las líneas 17 y 18) -

20 Capital de Nivel 1 10,321

21 Exposiciones totales (suma de las líneas 3, 11, 16 y 19) 67,599

22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea I I I 0.153

*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico

Coeficiente de apalancamiento

Capital y exposiciones totales

Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA EXPLICACION IMPORTE

1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de

propósito específico (menos los activos presentados en dicho balance por:

1) operaciones con instrumentos financieros derivados, 2) operaciones de

reporto y 3) préstamo de valores.

68,495

2 Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a

r) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto

se debe registrar con signo negativo.(896)

3 Suma de las líneas 1 y 2 67,5994 Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos

financieros derivados, conforme a los establecido en el Anexo 1-L de las

presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo

(margen de variación en efectivo) recibidas, siempre que se cumpla con las

condiciones siguientes:

a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación

señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2 Bis 12 a, el efectivo recibido

deberá de estar disponible para la Institución.

b) La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el

efectivo recibido sea intercambiado con la misma frecuencia.

c) El efectivo recibido así como la operación con el instrumento derivado,

estén denominados en la misma moneda.

d) El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al

menos el importe necesario para cubrir el valor de mercado considerando el

umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco

correspondiente.

e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la

operación como el margen de variación, y debe estipular explícitamente

que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o

TABLA I.2 NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

63


que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o

insolvencia, de cualquiera de las partes, se realizará tras compensar las

operaciones y considerará los márgenes de variación en efectivo recibidos.

En todo caso, el importe máximo de márgenes de variación en efectivo

recibidos que se podrá considerar será el que corresponda al valor positivo

del costo actual de reemplazo de cada contraparte.5 Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las

operaciones con instrumentos financieros derivados. Adicionalmente,

tratándose de instrumentos financieros derivados de crédito en los que se

provea protección crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a

riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las presentes

disposiciones. En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales financieras

que la Institución haya recibido para reducir el importe del Factor adicional

reportado en esta línea.

6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados

como colateral.7 Monto de márgenes de variación en efectivo entregados en peraciones

con instrumentos financieros derivados que cumplan con las condiciones

señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo

recibidos. El monto se debe registrar con signo negativo.

8 No aplica.9 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de

solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito

en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del

importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta

exposición está considerada en la línea 5.

10 No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de

solvencia en operaciones con instrumentos financieros derivados de crédito

en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del

importe efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta

exposición está considerada en la línea 5. *Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico

Riesgos


Anexo 1-O Bis

REFERENCIA EXPLICACION IMPORTE

11 Suma de las líneas 4 a 10 -

12 Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar

registradas contablemente) de operaciones de reporto y préstamo de

valores. El importe no deberá considerar ninguna

compensación conforme a los Criterios Contables.13 Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas

por cobrar generadas por operaciones de reporto y préstamo de valores,

por

cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las

condiciones siguientes:

a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación.

b) Se tenga el derecho de liquidar las operaciones en cualquier momento.

c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan

mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o garantías) que permitan que

la liquidación se realice al final del día en el que se decide liquidar.

d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los flujos de los

colaterales en forma de títulos, no entorpezca la liquidación de las cuentas

por pagar y cobrar en efectivo.

El monto se debe registrar con signo negativo

14 Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y

préstamo de valores por cuenta propia, conforme al Artículo 2 Bis 22 de

las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de

compensación. Y conforme al Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato.

TABLA I.2 NOTAS AL FORMATO DE REVELACIÓN ESTANDARIZADO DE REVELACIÓN PARA LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO

64


compensación. Y conforme al Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato.

Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que se

aplican a la garantía en el marco de capitalización.

15 Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por

cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue garantía a sus

clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe

registrar es la diferencia positiva entre el valor del título o efectivo que el

cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha

proporcionado. Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los

colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto

equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente 16 Suma de las líneas 12 a 15 -

17 Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden

conforme a los Criterios Contables.

18 Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios

reconocidos en cuentas de orden por aplicar los factores de conversión a

riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes

disposiciones, considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito

mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor de

conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace

referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de dichas disposiciones,un

factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.El monto se debe registrar

con signo negativo19 Suma de las líneas 17 y 18 -

20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones.9,426

21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19 67,599

22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21. 0.139

*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico


Anexo 1-O BisTABLA II.1 COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE

1 Activos totales 68,495

2 Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias,

financieras, aseguradoras o comerciales que se consolidan a efectos

contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria

3 Ajuste relativo a activos fiduciarios reconocidos en el balance

conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la

exposición del coeficiente de apalancamiento

4 Ajuste por instrumentos financieros derivados

5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4

6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden

7 Otros ajustes

8 Exposición del coeficiente de apalancamiento*Cifras en millones de pesos, en proceso de validación por Banxico

REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE


propósito específico68,495

2 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los

incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las

presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.

TABLA II.2 NOTAS AL COMPARATIVO DE LOS ACTIVOS TOTALES Y LOS ACTIVOS AJUSTADOS

65


presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.

3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar

subsidiarias ni entidades de propósito específico.

4 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila

11 de la Tabla I .1 y la cifra presentada en operaciones con

instrumentos financieros derivados contenidos en el balance de la

Institución.El importe se debe registrar con el signo resultante de la

diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.

5 Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la fila

16 de la Tabla I .1 y la cifra presentada por operaciones de reporto y

préstamo de valores contenidos en el balance de la

Institución.

El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia

señalada, es decir podrá ser positivo o negativo

6 Importe registrado en la fila 19 de la Tabla I .1.

El monto se debe registrar con signo positivo.

7 Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k),

m), n), p), q) y r) de la fracción I , del Artículo 2 Bis 6 de las presentes

disposiciones.


(896)

8 Suma de las líneas 1 a 7, la cual debe coincidir con la línea 21 de la Tabla I.1.

67,599

*Cifras en millones de pesos, en proceso de v alidación por Banxico

Riesgos


Tabla III.2bis

Anexo 1-O Bis

TABLA III.1 CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE

REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE

1 Activos totales 68,495

2 Operaciones en instrumentos financieros derivados

3 Operaciones en reporto y prestamos de

valores

4 Activos fiduciarios reconocidos en el balance conforme al marco

contable, pero excluidos de la medida de la exposición del coeficiente de

apalancamiento

5 Exposiciones dentro del Balance


REFERENCIA DESCRIPCIÓN IMPORTE


propósito específico.68,495

2 El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos financieros

derivados presentadas en el activo de los últimos estados financieros.

El monto se debe registrar con signo negativo.

TABLA III.2 NOTAS A LA CONCILIACIÓN ENTRE ACTIVO TOTAL Y LA EXPOSICIÓN DENTRO DEL BALANCE

66

Anexo 1-O Bis


3 El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de

valores presentadas en el activo de los últimos estados financieros.


4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar

subsidiarias ni entidades de propósito específico.

5 Suma de las líneas 1 a 4, la cual debe coincidir con la línea 1 de la Tabla I .1 68,495


TABLA IV.1CONCEPTO/TRIMESTRE T-1 T VARIACION (%)

Capital Básico 1/ 9,195 9,426 2.51%

Activos Ajustados 2/ 66,637 67,599 1.44%

Razón de Apalancamiento 3/ 13.80% 13.94% 1.05%

PRINCIPALES CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS IMPORTANTES DE LOS ELEMENTOS (NUMERADOR Y DENOMINADOR) DE LA RAZÓN DE APALANCAMIENTO


“Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en elámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información

relativa a BanCoppel contenida en el presente reporte del PrimerTrimestre de 2019, la cual, a nuestro leal saber y entender, reflejarazonablemente su situación”.

Julio Carranza Bolívar

Director General

Mario Arredondo Alaniz

Director de Finanzas

RÚBRICA RÚBRICA

Rubén Pliego MartínezVicente Quiroz Ramírez

Subdirector de Auditoría Subdirector de Contabilidad

67


RÚBRICA RÚBRICA

informe financiero 1t19 26 abril 2019final · adecuada situación financiera que mantiene el banco,...

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