informe final · según decreto 2423 de 1996 (-) el 10% 21.451.275,1 5 contributiv o y subsidiado...
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___________________________________________________________________________________ Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública
Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba
Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co
INFORME DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL
Modalidad Regular
ESE HOSPITAL SAN DIEGO DE CERETÉ Vigencia Auditada: 2012
INFORME FINAL
CGDC, ABRIL 2013
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Contralor General del Departamento de Córdoba
: Javier Alberto Cogollo Padilla
Vicecontralor Henrry Genes Burgos
Jefe Oficina Control Fiscal Soad Spath Agamez
Equipo de Auditores:
Coordinador de Auditoría
Néstor J. Rivas Ceballos
Integrantes del Equipo Auditor Nacira Salgado Rosario
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TABLA DE CONTENIDO Página
1. CARTA DE CONCLUSIONES 4 2. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 6 2.1 PROCESO CONTRACTUAL 6 2.2 PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO 13 2.3 PROCESO FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 13 2.4 2.5 2.6
PROCESO DE RECURSOS HUMANOS SEGUIMIENTO A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS
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Montería, Doctora MARY ISOLINA CORDERO MORENO Gerente ESE Hospital San Diego de Cereté Respetada doctora: La Contraloría Departamental de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ESE Hospital San Diego de Cereté, correspondiente al período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012, con el fin de determinar si los recursos recibidos y bienes se administraron en condiciones económicas y si su utilización se logró con los niveles de eficiencia adecuados. Es responsabilidad de la administración de la entidad el contenido de la información suministrada. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un informe integral que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de Auditoría adoptados por la Contraloría General del Departamento de Córdoba, compatibles con las de general aceptación; por lo tanto, requirió, acorde con ellas, la planeación, la ejecución del trabajo y la elaboración del informe, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y opiniones expresados en este Informe. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el manejo de los recursos de la ESE y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.
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ALCANCE DE LA AUDITORÍA La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance: Se desarrollaron las siguientes líneas de auditoría: Proceso Contractual, (régimen subsidiado, salud pública, contratación misional) Proceso de mejoramiento continuo (Sistema de control interno y calidad) proceso financiero y presupuestal. Seguimiento a los planes de mejoramiento y funciones de advertencias En cuanto a lo que corresponde a Participación Ciudadana, no se presentaron denuncias. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y se incorporó en el informe, lo que se consideró pertinente.
RELACIÓN DE HALLAZGOS
En desarrollo de la presente auditoría, se detectaron Dos (02) hallazgos de tipo administrativos,. Atentamente, JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba
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1. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 2. Proceso Contractual 2.1 Evaluar la contratación de Régimen Subsidiado. La Ese Hospital San Diego de Cereté, durante la vigencia fiscal de 2012, presentó contratación con el Régimen Subsidiado en la suma de $5.635.827.524,69, discriminado de la siguiente forma:
ENTIDAD No. CTO VIGENCIA
MOD CTO
ACTIVIDAD CONTRATADA
VALOR DEL CTO REGIMEN
POBLACION
DESDE HAST
A
CAPRECOM CR23-0198-2011 01/140/2011
01-Oct-11
31-Mar-12
Capitado
Estancia Hosp general adulto y pediatrica 2.34%, Vacunación PAI 1%, Serv de Urg y Procedimientos menores 5%, Trasporte de Ambulancia Básica 1%,
95.264.352
Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
CAPRECOM
PRORROGA N° 004 CR23-0054-2011 01/04/2011
01-Mar-12
30-Jun-12
Evento Atención del parto y del recién nacido
49.500.000
Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
CAPRECOM
PRORROGA N° 005 CR23-0054-2011 01/04/2011
01-Jul-12
31-Dic-12
Evento Atención del parto y del recién nacido
49.500.000
Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
CAPRECOM CR23-0016-2012 22/02/2012
22-Feb-12
31-Mar-12
Evento
Es la prestación de los servicios de mediana complejidad de atención integral medica y/o quirúrgica intrahospitalaria subsidiados del departamento de cordoba cargados en el BDUA.
120.000.000
Subsidiado cargados
en el BDUA.
CAPRECOM CR23-0270-2012 01/08/12
01-Ago-12
31-Dic-12
Capitado
Es la prestación de servicios de baja complejidad cargados al BDUA y afiliados al INPEC pertenecientes al municipio de san carlos que tienen derecho al POS-S
144.134.204
Subsidiado
cargados en el
BDUA y afiliados al
INPEC
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CAPRECOM CR23-0115-2012 09/05/2012
09-May-12
31-Dic-12
Evento
Es la prestación de los servicios de mediana complejidad de atención integral medica y/o quirúrgica intrahospitalaria subsidiados del departamento de cordoba cargados en el BDUA.
500.000.000
Subsidiado cargados
en el BDUA.
CAPRECOM
PRORROGA Nº 0001 CR23-0115-2012 09/05/2012
23-Ago-12
15-Abr-13
Evento
Es la prestación de los servicios de mediana complejidad de atención integral medica y/o quirúrgica intrahospitalaria subsidiados del departamento de cordoba cargados en el BDUA.
100.000.000
Subsidiado cargados
en el BDUA.
CAPRECOM
PRORROGA Nº 0002 CR23-0115-2012 09/05/2012
23-Ago-12
15-Abr-13
Evento
Es la prestación de los servicios de mediana complejidad de atención integral medica y/o quirúrgica intrahospitalaria subsidiados del departamento de cordoba cargados en el BDUA.
400.000.000
Subsidiado cargados
en el BDUA.
CAPRECOM CR23-0271-2012 01/08/12
01-Ago-12
31-Dic-12
Capitado
prestación de los servicios de la salud de baja complejidad, y P&P
120.111.843
Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL 1
CAPRECOM CR23-0096-2012 02/04/2012
02-Abr-12
31-Dic-12
Capitado
Es la prestación de servicios de baja complejidad cargados al BDUA y afiliados al INPEC pertenecientes al municipio de san carlos que tienen derecho al POS-S
210.472.329
Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL 1
SOLSALUD RSM-CO-004-11 OTROSI N° 1
01-Ene-12
31-Mar-12
Capitado
II-III y IV nivel, se atender por paquetes y evento los servicios que se encuentran relacionados en la tabla del contrato y los demás procedimientos serán facturados según decreto 2423 de 1996 (-) el 10%
21.451.275,1
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Contributivo y
subsidiado
CERETE, SAN
PELAYO Y CIENEGA DE ORO
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SOLSALUD RSM-CO008-12
01-Abr-12
31-Dic-12
Capitado
En los niveles II - III - IV en apoyo diagnostico en radiología e imágenes diagnosticas
77.429.520
Contributivo y
subsidiado
CERETE, CIENAGA DE ORO Y
SAN PELAYO
SOLSALUD RSM-CO-018-11
01-Ene-12
31-May-12
Evento
II-III y IV nivel, se atender por paquetes y evento los servicios que se encuentran relacionados en la tabla del contrato y los demás procedimientos serán facturados según decreto 2423 de 1996 (-) el 10%
60.000.000
Contributivo y
subsidiado
CERETE, SAN
PELAYO, LORICA Y CIENEGA DE ORO
SOLSALUD RSM-CO008-12
01-Jun-12
31-Mar-13
Evento – paquetes
Los servicios del PLAN OBLIGATORIO DE SALUS POS-S según lo definido en el acuerdo N° 029 de 2011. para los servicio de II nivel (Ambulatorio y/o Hospitalarios)
100.000.000
Subsidiado
CERETE, CIENAGA DE ORO, LORICA Y
SAN PELAYO
COMFACOR 2300100006694
01-Ene-12
31-Dic-12
Capitado Ayuda diagnosticas de baja complejidad
138.273.952
Subsidiado CERETE
COMFACOR 2300100006721
01-Ene-12
31-Dic-12
Capitado Ayuda diagnosticas de baja complejidad
44.508.440
Subsidiado COTORA
COMFACOR 2300100006762
01-Ene-12
31-Dic-12
Capitado Ayuda diagnosticas de baja complejidad
16.705.611
Subsidiado SAN
PELAYO
COMFACOR 2300100007054
01-Ene-12
31-Dic-12
Evento
Servicios de II y III nivel de complejidad contemplados en le POS-S y debidamente habilitados por el Ministerio de la protección Social, teniendo en cuenta el acuerdo 029 de 2011 expedido por CRES
908.559.269
Subsidiado
CERETE, COTORA
Y SAN PELAYO
SELVASALUD
110423686021-OTROSI N°1
01-Abr-11
31-Mar-12
Capitado
I nivel: Servicios de atención de cómo son: Hospitalización, Imagenologia, Transporte y Medicamentos
43.807.275
Subsidiado SAN
PELAYO
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SELVASALUD
110423686021-OTROSI N°2
01-Ene-12
31-Dic-12
Capitado
I nivel: Servicios de atención de cómo son: Hospitalización, Imagenologia, Transporte y Medicamentos
49.281.472
Subsidiado SAN
PELAYO
SELVASALUD
SS-0229 DE 2012
01-Feb-12
31-Dic-12
Capitado
I nivel: Servicios de atención de cómo son: Hospitalización, Imagenologia, Transporte y Medicamentos
59.621.628
Subsidiado SAN
PELAYO
EMDISALUD 31108 01-Abr-
12
30-Sep-11
Capitado Promoción y prevención
127.606.657
Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
EMDISALUD 31110 01-Abr-
12
30-Sep-11
Capitado Servicios ambulatorios y hospitalarios de baja complejidad
321.010.498 Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
EMDISALUD 31111 01-Jun-
12
30-Sep-11
Capitado Medicamentos 33.230.900 Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
EMDISALUD 31118 01-Abr-
12
30-Sep-11
Capitado Imágenes diagnosticas de i nivel
10.393.097 Subsidiado SAN
PELAYO
EMDISALUD 31119 01-Jun-
12
30-Sep-11
Evento
Servicios ambulatorios de terapia física contempladas en el pos-s
2.000.000 Subsidiado
SAN CARLOS NIVEL I Y
SAN PELAYO
EMDISALUD 31428 03-Oct-
12
02-Dic-12
Capitado
Servicios ambulatorios hospitalarios de baja complejidad el suministro de medicamentos de i y ii nivel contempladas en el pos-s
123.156.710 Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL 1
EMDISALUD 31428-1 03-Dic-
12
15-Ene-13
Capitado
Servicios ambulatorios hospitalarios de baja complejidad el suministro de medicamentos de i y ii nivel contempladas en el pos-s
87.787.006 Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL 1
EMDISALUD 31431 03-Oct-
12
02-Dic-12
Capitado Servicios de imágenes diagnosticas en el pos-s
3.387.380 Subsidiado SAN
PELAYO NIVEL 1
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EMDISALUD 31431-1 03-Dic-
12
15-Ene-15
Capitado Servicios de imágenes diagnosticas en el pos-s
2.344.378 Subsidiado SAN
PELAYO NIVEL 1
EMDISALUD 31427 03-Oct-
12
02-Dic-12
Capitado
Servicios ambulatorios de promoción en salud prevención de la enfermedad y la demanda inducida contempladas en el pos-s
42.376.502 Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
EMDISALUD 31427-1 03-Dic-
12
15-Ene-15
Capitado
Servicios ambulatorios de promoción en salud prevención de la enfermedad y la demanda inducida contempladas en el pos-s
30.206.281 Subsidiado SAN
CARLOS NIVEL I
EMDISALUD 30990 01-Abr-
12
30-Sep-11
Evento
Servicios atención ambulatoria y hospitalaria de mediana complejidad contempladas en el pos-s
680.000.000 Subsidiado
TODOS LOS
MUNICIPIOS DE
CORDOBA Y SAN
JACINTO DEL
CAUCA EN BOLIVAR
COMPARTA 3231620611T1C04
01-Ago-11
30-Jun-12
Capitado
Plan de beneficios en i nivel de complejidad toma y lectura de rayos x que se generen en los servicios de consulta externa, urgencias y hospitalización.
128.771.131
Subsidiado CERETE
MUTUAL SER
14133 01-Abr-
12
31-Mar-13
Capitado radiología e imágenes diagnosticas de baja complejidad
35.274.402
Subsidiado CERETE
COMPARTA 3231620712T3E01
01-Jul-12
31-Dic-12
prestación de servicios de atención para actividades y procedimientos de III nivel de atención
267.210.881
Subsidiado
cargados en el
BDUA. De diferentes Municipios
del Departame
nto
11
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COMPARTA 3231620712T1C04
01-Ene-12
31-Dic-12
Evento
prestación de servicios del primer nivel de complejidad: toma y lectura de RX de primer nivel de atención que se generen en los servicios de consulta externa , urgencias y hospitalización
50.133.203
Subsidiado
cargados en el
BDUA. De diferentes Municipios
del Departame
nto
SALUDVIDA EPS
23162-14225 01-Abr-
11
31-Mar-12
Capitado Imágenes diagnosticas de i nivel
19.392.019
Subsidiado CERETE
SALUDVIDA EPS
23686-14206 01-Abr-
11
31-Mar-12
Capitado Imágenes diagnosticas de i nivel
17.574.677
Subsidiado SAN
PELAYO
UNIVERSIDAD DE
CORDOBA OC031-2011
31-Mar-11
31-Mar-12
Evento Baja, media y alta complejidad
10.000.000
UNIDAD ADMINIST
RIVA ESPECIAL DE SALUD
DE LA UNIVERSIDAD DE
CORDOBA
2.2 Evaluar la contratación de Salud Pública. La ESE Hospital San Diego no contrata con el municipio, la salud pública, esta es contratada entre el Municipio de Cereté y el CAMU de Prado 2.3 Evaluar la Contratación, en cuanto a objetivo misional La ESE Hospital San Diego del Municipio de Cereté dispuso para la vigencia fiscal de 2012, realizar su contratación siguiendo los lineamientos de su naturaleza jurídica, de Empresa Social del Estado, rigiéndose por las normas del derecho privado teniendo en cuenta las cláusulas excepcionales establecidas el estatuto de contratación estatal, sin embargo para aquellas actividades que coadyuven al desarrollo de la gestión, pero que no está orientadas específicamente a la misión de la empresa, éstas se deben regir por el estatuto de Contratación, Ley 80/93 y Ley 1150/2007 y demás normas complementarias Relación Contratos de suministro de personal administrativo y asistencial
Contratista Objeto Valor Fecha de inicio
Fecha de terminación
T EMPLEAMOS LTDA
Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios
197.760.227
2012-02-01 2012-06-30
12
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administrativos y asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Camu san carlos. (consistentes en 12 auxiliares de enfermería, 2 enfermeras profesionales, 7 vacunadoras e higienistas oral, 1 odontólogo, 1 operario de archivo, 4 conductores
T EMPLEAMOS LTDA
Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales
684.052.223
2012-02-01 2012-04-30
T EMPLEAMOS LTDA
Procesos y subprocesos de servicios generales y administrativos en las áreas de contabilidad y administrativa
131.597.820
2012-02-01 2012-06-30
T EMPLEAMOS LTDA
Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales
462.815.105 2012-05-02 2012-06-30
T EMPLEAMOS LTDA
Prestación de servicios de suministro de personal temporal para la ejecución de servicios asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Hospital
1.506.568.716 2012-07-01 2012-12-31
T EMPLEAMOS LTDA
Prestación de los procesos y subprocesos administrativos y servicios generales en las áreas de contabilidad y administrativa en las instalaciones de la e.s.e. Hospital
138.167.958 2012-07-01 2012-12-31
T EMPLEAMOS LTDA
Prestación de servicios de suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Camu san carlos
285.579.366 2012-07-01 2012-12-31
EMPLEOS TEMPORALES LTDA.
Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales por procesos y subprocesos de la e.s.e. Camu san carlos
47.395.811
2012-01-02 2012-01-31
EMPLEOS TEMPORALES LTDA.
Suministro de personal temporal para la ejecución de servicios administrativos y asistenciales
185.324.686
2012-01-02 2012-01-31
3.639.261.912
La Ese Hospital San Diego de Cereté, durante la vigencia fiscal de 2012, suscribió Ordenes de Prestación de Servicios por la suma de $1.242.792.376, discriminadas en Mantenimiento y reparación $213.618.373; publicidad $2.458.239; suministros $405.820.093, en la parte misional (atención de urgencias, medicina general, fisioterapias, regencia de farmacia, entre otros) la suma de $620.895.471.
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Informe de Glosas Durante la vigencia fiscal de 2012, la ESE Hospital San Diego Facturó la suma de $15.947.979.022,00, de los cuales le glosaron $907.300.626,00, fue aceptada la suma de $516.695.005,00 y subsanada $390.605.621,00. Las no conformidades en las facturas radicadas durante la vigencia fiscal 2012, fueron de 5.6%, indicando que de cada cien pesos facturados, cinco tuvieron reparo por las entidades responsables del pago, la gestión de las no conformidades se realizo en el marco de la normatividad vigente. El monto aceptado equivale al 56% por causales de sobrefacturación falta de parametrizacion de tarifas acorde con la relación contractual, soportes, pertinencia medica entre otros motivos. 3. Proceso De Mejoramiento Continúo – Sistema De Control Interno Y Calidad. Las funciones de Jefe de Control Interno, las ejerció la doctora, Yicela Carolina Urbiña Navas, prestó los servicios profesionales como Asesora de Control Interno. Durante la vigencia de 2012 se adoptó el Marco Teórico, Se actualizó el Mapa de Riesgo y se establecieron los indicadores para el mapa de riesgo Socialización y Aprobación del Código de ética y Buen Gobierno Entre otras funcionas la Oficina de Control Interno también realiza las siguientes actividades: Ronda de monitoreo diario a los servicios y áreas administrativas de la entidad Seguimiento al proceso de cadena de custodia de las historias clínicas 4. Proceso Financiero y Presupuestal PRESUPUESTO Mediante Resolución número 00867 del 28 de diciembre de 2011, emanada de la Gobernación de Córdoba, fijaron el presupuesto del Hospital para la vigencia fiscal de 2012, en la suma de $16.511.099.413, este sufrió adiciones por la suma de $11.189.559.000, para un presupuesto definitivo de $27.700.658.000.
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AÑO VALOR PRESUPUESTO DEFINITIVO
VALOR PRESUPUESTO
RECAUDADO
VALOR PRESUPUESTO
EJECUTADO
PRESUPUESTO AUDITADO
2012 27.700.658.000 19.810.855.000 27.609.416.000 12.451.234.000 Fuente Certificación de Presupuesto
CONCEPTO PRESUESTO DEFINITIVO RECAUDO RECONOCIMIENTO
POR RECAUDAR
INGRESOS 27.700.658.000 19.810.855.000 30.627.869.000 10.817.014.000
Fuente ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos vigencia 2012. Teniendo en cuenta lo reflejado en el cuadro anterior la ESE Hospital obtuvo reconocimiento del 110.56% del presupuesto definitivo y recaudó el 64.68% de los valores reconocidos. La fuente de financiación de la ESE, está dada por la venta de servicio de salud al régimen contributivo y subsidiado, aportes de la nación y del Departamento, recuperación de cartera y convenios con la Gobernación.
CONCEPTO PRESUESTO DEFINITIVO COMPROMISOS PAGOS
POR EJECUTAR
GASTOS 27.700.658.000 27.609.416.000 19.742.750.000 7.866.666.000
Fuente ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos vigencia 2012. Del presupuesto definitivo de gastos la ESE comprometió el 99.67%, quedando sin ejecutar el 0.33%. Traslados Presupuestales Durante la vigencia fiscal de 2012, se realizaron traslados presupuestales mediante las Resoluciones números 089 de enero 27, 197 de marzo 27, 226 de abril 20, 380 de agosto 10, 434 de septiembre 28, 458, de octubre 11 y 480 de noviembre 6. Estos traslados presupuestales poseen la certificación de disponibilidad presupuestal expedido por el Jefe de Presupuesto ó de quina haga sus veces, conforme lo establecido en el Decreto 115 de 1996, en su artículo 25
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CUOTA DE RECUPERACIÓN En el desarrollo de la auditoria, se constato que durante la vigencia fiscal 2012 obtuvieron recursos por Concepto de cuota de recuperación por valor de $158.843.000, Los cuales fueron invertidos en los pagos de funcionamiento de la entidad. TESORERIA La ESE Hospital San Diego de Cereté, maneja sus recursos en dos cuentas bancarias, que es la Cuenta Corriente número 21002873085 del Banco Caja Social sucursal de Cereté y la cuenta corriente número 68159489381. Las funciones de pagadora las ejerce el Técnico Administrativo, Mery Melendez Lozano. Las cuentas canceladas presentan los soportes legales que permitieran reflejar el cumplimiento del objeto contratado y bienes adquiridos. PÓLIZAS Revisado los archivos de la entidad se evidencio que presentan póliza de manejo y de bienes y activos, pólizas multirriesgos, póliza de seguro de automóvil, póliza de responsabilidad civil, todas estas pólizas se encuentran vigentes. RECIBO DE CAJA, PAGO Y DESCUENTOS La ESE Hospital, para el cobro de sus servicios prestados cobra de conformidad con lo establecido en las tarifas SOAT. Los descuentos por concepto de copagos y cuotas moderadoras están establecidos a través de la resolución N°00637 de 2009 y son realizados por la Trabajadora Social SARA AREVALO LUGO y la Coordinadora de la oficina del SIAU JUANA NAVAS DIAZ. FACTURACIÓN POR EVENTOS En la vigencia de 2012, la ESE Hospital recaudó por eventos la suma de $12.763.103.317, discriminados de la siguiente forma:
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CONCEPTO DEL RECAUDO VALOR
Régimen Contributivo 732.932.582
Régimen Subsidiado segundo nivel 9.413.945.226
Aseguradora SOAD 312.625.972
Riesgos Profesionales ARP 3.678.044
Régimen Especial 34.592.304
Reclamaciones Fosiga Ecat 14.361.150
Población pobre no asegurada 2.250.968.039
Total Recaudo por eventos 12.763.103.317
CUENTAS POR COBRAR La Empresa Social del Estado Hospital San Diego de Cereté, a 31 de diciembre de 2012, presentaba Cuentas por Cobrar por venta de servicios la suma de $10.180.035.404, distribuidos entre las distintas EPS S Y EPS: Humanavivir, Salud Total, Nueva EPS, Golden Grup, entre otras.
Entidades No Vencidas De 31 a 60 días 61 – 90 91 - 180 181 - 360 Mas de 360 Total
Régimen Contributivo
90.695.548
155.216.823
240.784.790
106.260.505
75.226.437
88.707.275
756.891.378
Primer Nivel San Carlos Subsidiado
364.708.879
243.156.526
70.157.445
16.104.445
-
8.805.292
702.932.587
Régimen Subsidiado
1.067.195.942
2.202.247.639
2.368.184.776
466.145.480
302.011.372
547.073.075
6.952.858.284
IPS Servicios de salud
- - -
-
-
37.141.350
37.141.350
Compañías Aseguradora SOAD
32.263.368
58.049.650
72.173.661
58.574.206
5.236.739
72.865.707
299.163.331
Entidades Territoriales , Alcadía de Cereté
64.942.763
64.942.763
Otras Entidades . IPS Públicas
4.043.256
11.312.419
394.374
15.750.049
Riesgos Profesionales
3.895.153
3.139.199
4.959.432
9.824.905
3.716.069
16.800.600
42.335.358
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De acuerdo a la tabla antes anotada, la Ese Hospital tiene cuentas por cobrar por la suma de $10.180.035.404, el porcentaje más representativo es la cuentas con mora de 61 a 90 días con el 29.17%, le sigue en su orden deuda de 31 a 60 días con el 27.68%, no vencidas con el 16.12%; de 181 a 360 con el 9.54%; de 91 hasta 180 días con el 9.35% y la deuda mayor a 360 días, representa el 8.12% de ésta. Se pudo evidenciar que durante la vigencia fiscal 2012, el Coordinador de Cartera de la ESE, realizó gestión de cobro a las diferentes EPS, con las que llevó a cabo conciliaciones y cobros prejurídicos, obteniendo recaudo y en otras depurando la cuenta, para así tener certeza de la carteta de la entidad. Revisados los libros oficiales de contabilidad (libro diario, libro mayor y balance) que reflejan el resultado de los movimientos diarios que se realizan en la ESE, es decir los saldos que estos arrojan son utilizados para la preparación y elaboración de los estados financieros, los comprobantes de contabilidad se encuentran archivados con los soportes que dieron origen al registro. El balance general a 31 de diciembre de 2012, refleja la ecuación contable, evidenciándose que tiene activos de $16.515.711miles y pasivos totales por valor de $8.089.970miles, es decir la ESE tiene comprometido el 48.98% de sus activos totales. PAGOS A LA DIAN Revisadas las declaraciones de retención en la fuente durante la vigencia 2012, se evidenció que éstas fueron presentadas y canceladas oportunamente, no hubo sanción y pago de intereses por mora
Régimen Especial
2.206.357
11.237.565
9.431.910
6.736.824
29.612.656
Reclamaciones Fosiga ,Ecat
14.010.416
19.556.850
8.118.694
56.922.179
38.785.206
46.530.625
183.923.970
SubTotal
1.574.975.663
2.692.604.252
2.773.810.708
724.611.800
501.231.005
818.318.298
9.085.551.726
Subsidio a la Oferta, Atención personas no cubiertas con subsidio a la demanda
66.886.713,00 125.018.431
196.140.504,00
227.955.161 470.654.690
7.828.179
1.094.483.678
Gran Total Cuentas por pagar
1.641.862.376
2.817.622.683
2.969.951.212
952.566.961
971.885.695
826.146.477
10.180.035.4
04
Porcentaje 16.12 27.68 29.17 9.35 9.54 8.12 100
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CUENTAS POR PAGAR La Empresa Social del Estado Hospital San Diego de Cereté, a 31 de diciembre de 2011, presentaba Cuentas por Pagar por la suma de $8.158.204.052, y a 31 de diciembre de 2012, tiene cuentas por pagar en la suma de $7.866.666.203, notándose reducción de $291.537.849. De conformidad al siguiente cuadro
RAZON SOCIAL
TOTAL CUENTAS POR PAGAR POR EDAD (EN DIAS)
NO VENCIDAS
DE 31 A 60 DIAS
DE 61 A 90 DIAS
DE 91 A 180 DIAS
DE 181 A 360 DIAS
MAS DE 360 DIAS
TOTAL CARTERA
Amparo gutierrez bonilla
7.752.326 36.430.638 10.323.072
54.506.036
Angelica cabrales hernandez 3.708.000 3.708.000 7.416.000
Asiman 4.614.445 4.614.445
Asociacion agropecuaria popular (agrup) 7.479.952 16.740.381 24.220.333
Banco de sangre 10.980.480 38.994.460 21.339.600
23.077.816 94.392.356
Biomedicas del Caribe
1.600.000 1.600.000
Bioresiduos 6.142.500 14.301.495 9.069.840 6.113.142 35.626.977
Cecilia barros benites 5.500.000 5.500.000
Centro oftamologico dajud eu 3.120.000 3.120.000
Cirugia general sas 27.000.000 54.000.000 81.000.000
Claudia berena petro 1.000.000 1.000.000 2.000.000
Clinica oftamologico dajud eu 240.000 240.000
Combustibles del sinu 9.126.902 9.126.902
Comcaja 57.804.570 57.804.570
Comfacor 373.952 373.952
Comnfecciones siloe o alcira martinez 33.090.865 33.090.865
Comuebles 7.999.273 7.999.273
Concerjes inmobiliarios ltda 26.313.124 52.701.700 53.946.622 132.961.446
Coodescor hsd 15.131.409 3.073.678 876.686 24.589.854 43.671.627
Coorporacion amigos de la tierra 30.500.000 62.520.000 64.300.000 157.320.000
Coraseo 2.285.304 2.285.304
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Cosersa 16.916.730 16.916.730
Cristian andres correa arrieta 4.800.000 4.800.000
Deterquin 1.720.425 1.720.425
Distrimedicos 8.960.000 9.320.000 5.985.000 24.265.000
Doscimetrias personal ltda 574.100 574.100
Edina lopez monterroza 1.900.000 3.800.000 5.700.000
Erisnel beltran bello (viaticos) 35.000 35.000
Estacion santa cruz
2.915.996 2.915.996
Eulalio lozano sossa 3.300.000 10.970.000 14.270.000
Farmanest 30.761.073 30.761.073
Fass del sinu 475.000 950.000 950.000 2.375.000
Fundacion san Rafael
185.149.000 185.149.000
German garcia perez
4.419.600 4.419.600
Harry padilla hernandez 250.000 250.000
Hector de la ossa yanez 2.356.000 2.356.000
Imágenes diagnosticas de lorica
26.000.000 52.000.000
78.000.000
Ingenieria hospitalaria
13.500.000 13.500.000
Instituto colombiano de bienestar familiar de la regional córdoba icbf 116.971.027 116.971.027
Instrumédicas 13.683.360 13.683.360
International elevator inc- otis 1.500.000 3.000.000 3.000.000 7.500.000
Jahvmcgregor sa 5.168.800 5.168.800
Jaime hernández gonzález 4.000.000 4.000.000 8.000.000
Jesus julio galeano 7.500.000 7.500.000
Jorge luis ramon hoyos usta 15.000.000 15.000.000
Jorge plaza sánchez (rembolso) 350.026 350.026
Jose elias espir peñafiel
30.166.665 30.166.665
Jose joaquin coronado ortiz (comision) 50.000 50.000
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Jose renato bedoya lozano 2.248.300 2.248.300
Julio carrillo cantillo 3.000.000 6.000.000 9.000.000
Kelly pestana muñoz 787.500 1.125.000 1.912.500
La casa del medico 47.727.361 71.154.107 35.158.288 14.120.312
13.109.115 6.212.841 187.482.024
La previsora (renovacion poliza vehiculos) 35.591.313 35.591.313
Laboratorio clinico procesar-san c 54.725.671 97.287.040 92.540.879 244.553.590
Librería el rayon 66.000 66.000
Liliana arrazola posso 1.826.100 1.826.100
Liliana tirano san carlos 13.529.952 13.529.952
Limar ltda 48.693.687 48.693.687
Linde colombia 12.713.921 37.503.897 19.278.003 17.100.536 58.744.369 33.680.032 179.020.758
Lm instrumens 1.560.896 1.560.896
Luis eduardo feria 5.243.650 5.243.650
Luis ruiz palmeras 30.000.000 30.000.000
Mary cordero moreno 6.461.000 12.922.000 12.922.000 6.461.000 38.766.000
Medicos de urgencia hsd luciano jose lepesqueur salleg 5.496.000 5.076.000 10.572.000
Medicos de urgencia hsd ana cristina lozano amaya 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd cesar asias rios 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd dayana villa ruiz 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd edgardo peñaloza Carvajal 1.824.000 2.052.000 3.876.000
Medicos de urgencia hsd hector de la ossa yanez 2.660.000 2.204.000 4.864.000
Medicos de urgencia hsd hector smith castilla 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd 5.772.000 5.124.000 10.896.000
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israel echavez cervantes
Medicos de urgencia hsd jairo alean amaris 5.448.000 5.400.000 10.848.000
Medicos de urgencia hsd jorge bitar almentero 912.000 684.000 1.596.000
Medicos de urgencia hsd jorge ruiz mahecha 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd karla fuentes mejia 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd kety luz durango diaz 5.544.000 4.848.000 10.392.000
Medicos de urgencia hsd luis alejandro salgado Palencia 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd luis arturo moreno julio 5.724.000 5.352.000 11.076.000
Medicos de urgencia hsd luis villa nieto 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd luisa fabra salgado 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd luz maria navarro vallejo 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd maria camila ramon rodriguez 4.560.000 3.876.000 8.436.000
Medicos de urgencia hsd maria fernandez alvarez 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd maria hoyos argel 5.448.000 4.344.000 9.792.000
Medicos de urgencia hsd maria paulina morales diaz 5.124.000 10.056.000 15.180.000
Medicos de 3.174.000 3.174.000 6.348.000
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urgencia hsd narme acuña de león
Medicos de urgencia hsd norberto ortiz alvarez 6.000.000 4.896.000 10.896.000
Medicos de urgencia hsd paola moreno florez 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia hsd willian diaz shaker 3.174.000 3.174.000 6.348.000
Medicos de urgencia san carlos dana Betancur 2.856.600 2.856.600 5.713.200
Medicos de urgencia san carlos jose luis diaz reyez 5.120.000 4.608.000 9.728.000
Medicos de urgencia san carlos laura albanchez harker 2.856.600 2.856.600 5.713.200
Medicos de urgencia san carlos lilian villa solano 2.856.600 2.856.600 5.713.200
Medicos de urgencia san carlosmanuel vergara benavides 2.688.000 3.356.000 6.044.000
Medicos de urgencia san carlossara patricia ramirez Villareal 2.856.600 2.856.600 5.713.200
Medicos especializados de cerete 46.000.000 92.000.000 138.000.000
Medigem ltda 138.125.183 558.300.929 277.018.643 81.680.093 1.055.124.848
Miguel agamez cañavera
5.620.000 5.620.000
Multisuministros de sahagun 3.813.500 1.505.000 5.318.500
Musicar 4.059.892 4.059.892
Nicanor nimio nogrete sierra 1.000.000 1.000.000
Nomina empleados hsd 81.821.547 81.821.547
Odalis de jesus perez fernandez (marcemar) 95.500 95.500
Oftalmologos de cordoba 13.966.304 27.932.608
27.932.608 13.966.304 83.797.824
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Optica vision integral 1.400.000 1.560.000 2.240.000 5.200.000
Ortopedia sandiego
110.633.660 110.633.660
Ortopedica andina 6.710.159 17.853.642 15.107.475 14.448.946
60.732.557 24.366.931 139.219.710
Ortotrauma 24.000.000 48.000.000 7.166.275 79.166.275
Osteoequipos 11.000.000 11.000.000
Oxigenos de colombia 2.301.500 1.341.160 3.642.660
Papeleria corsa 4.025.328 4.025.328
Pit printer imaging & techonology s a 3.183.040 3.183.040
Quirumedicas ltda
25.486.142 25.486.142
Rafael antonio macias pajaro
16.995.000 16.995.000
Ramiro antonio tovar palacios
48.437.046 48.437.046
Recuperaciones y metales del oriente 650.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000
1.300.000
5.850.000
Refricables del sinu
15.841.978 15.841.978
Refripar 1.392.000 14.110.400 1.392.000 16.894.400
S&d ltda 51.514.833 51.514.833
Salud monteria eat
47.752.020
47.752.020
Salud renal 38.500.000 77.000.000 9.000.000 124.500.000
Salud solidaria 401.600.000 401.600.000
Saluped 15.000.000 30.000.000 45.000.000
San carlos emilio vertel jimenez 3.190.000 7.410.000 3.290.000 13.890.000
San carlos jose cogollo arrieta 1.100.000 1.576.660 2.676.660
San carlos oscar enrique zapata ibañez 2.856.000 2.856.000
San carlos paulo cesar lopez 1.500.000 3.000.000 1.500.000 6.000.000
San carlos rosario jimenes diaz 927.500 1.249.500 2.177.000
San carlos somos impresores-oscar salcedo 1.844.400 1.844.400
Sedar 55.750.000 111.500.000 167.250.000
Seguro social 47.365.929 222.324.121 269.690.050
Servicaribe 26.717.780 26.717.780
Servicio nacional de
187.981.986 187.981.986
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aprendizaje sena
Servicios en salud
103.905.595 103.905.595
Servicios publicos (edatel) 26.407 26.407
Servicios publicos (surtigas) 320.939 320.939
Servicos integrales biomédicos
2.535.000
2.535.000
Serviortopedico 285.000 285.000
Sistema de gestion y facturación 90.913.833 181.827.666 272.741.499
Somos impresores-oscar salcedo 11.617.400 28.065.040 7.263.804 46.946.244
S-s buenos aires 300.000 300.000
Suturas y suministros del sinu cia ltda 22.630.666 22.630.666
Sysnet 93.307.500 93.307.500
Tech - medica 51.241.840 139.558.477 88.225.494 12.379.520 291.405.331
Tecnicintas-katiana cogolo reina 2.254.000 2.435.000 2.355.000 7.044.000
Templeamos ltda hsd 282.942.614 552.313.790 282.330.869 1.117.587.273
Templeamos ltda san carlos 49.758.091 96.150.004 50.980.049 196.888.144
Urologos asociados 12.000.000 24.000.000 36.000.000
Vigias de colombia 18.990.378 38.136.460 19.068.230 76.195.068
TOTAL 1.506.918.539 3.115.065.545 1.087.515.642 107.780.248 274.963.076 1.774.423.153 7.866.666.203
Porcentaje 19.15 39.59 13.82 1.37 3.49 22.58 100
Del total de Cuentas por pagar que tiene la ESE, presenta cuentas por pagar mayores a 360 días por valor de $1.774.423.153, lo que representa el 22.58% de ésta. Hallazgo Nº 1 cuentas por concepto de Parafiscales mayores a 360 días Dentro de estas cuentas por pagar mayores a 360 días aparecen, Parafiscales como son el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF con $116.971.027, Servicio Nacional de Aprendizaje SENA con $187.981.986, COMCAJA con $57.804.570 y CONFACOR con 373.957; representando en conjunto el 20.46% de las deudas
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mayores a 360 días. Pudiendo generar intereses por mora y sanciones lo que se tendría que elevar a hallazgo fiscal. Este Hallazgo es de Tipo Administrativo Proceso de Recursos Humanos Hallazgo Nº 2 Calificación funcionarios inscritos en carrera administrativa y diligenciamiento de Formulario único de declaración juramentada de la función pública La ESE Hospital San Diego de Cereté a 31 de diciembre de 2012, contaba con 62 cargos, distribuidos en 25 Administrativos, 37 operativo de los cuales 28 están inscritos en carrera administrativa. En lo atinente al cumplimiento normativo, al revisar las hojas de vida del personal de planta, se pudo evidenciar, la presunta inobservancia de las siguientes normas: Artículo 32 de la Ley 443 de 1998, en razón a que el personal adscrito al régimen de carrera administrativa no se le evaluó el desempeño durante la vigencia de 2012, entre otras, que se encuentran adscritas a carrera administrativa a: Richad Robinson López Márquez, Erisnel Beltrán Bello, Carmen Cecilia Mendoza Argel, Juana María Navas Díaz, Ana Carmela Argel Durango, Elizabeth García Sánchez, Blanca Virginia Viloria Lozano, María del Socorro Rodríguez Marín. (se revisaron las hojas de vida de los antes anotados). Artículo 1º del Decreto 736 de 1996, por no actualizar el Formulario Único de Declaración Juramentada de Bienes y Rentas y Actividad Económica Privada de la Función Pública. La cual establece que debe ser diligenciado por todo servidor público, antes de tomar posesión de un cargo o empleo público y al momento de su retiro. Además debe ser diligenciado como actualización, por todo servidor público, que al último día del mes de marzo de cada año, se encuentre vinculado con el Estado. Las hojas de vida revisadas, ninguna contenía la declaración correspondiente a la vigencia 2002. Este Hallazgo es de Tipo Administrativo Evaluar el proceso de Reestructuración. La ESE Hospital Sandiego no se encuentra en proceso de Reestructuración. Actualmente se encuentra en proceso de Intervención Forzosa Administrativa, desde
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el mes de diciembre de 2008, mediante resolución número 1309 de 2008, la cual se ha venido prorrogando anualmente, la última prórroga de presentó mediante resolución número 064 del 14 de marzo de 2012. Las principales causas que originaron a intervención forzosa administrativas fueron: Falta de política de mediano y largo plazo, no hay selección de gerente El proceso de facturación presenta glosas mayores del 15% Disminución de contratación con EPS y entes territoriales Carencia de procesos procedimientos normalizados Aumento de costo de venta por encima del aumento de los ingresos Implementación del MECI Riesgo en la prestación de servicios Problema de infraestructura física Incumplimiento de normatividad ambiental 5. Seguimiento a los planes de mejoramiento y funciones de advertencia. De la auditoría realizada a la vigencia 2011, en la ESE Hospital San Diego, no se presentaron hallazgos, en consecuencia no hubo suscripción de plan de mejoramiento para subsanar hallazgos. En lo que respecta a Función de Advertencia, en la vigencia auditada no se presentó ninguna.
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MATRIZ CONSOLIDACION DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: HOSPITAL SAN DIEGO DE CERETÉ
VIGENCIA: 2012
Nº Descripción Hallazgo Cuantía Pesos
($)
TIPO DE HALLAZGO
A F D P
1
Hallazgo Nº 1 cuentas por concepto de Parafiscales mayores a 360 días Dentro de estas cuentas por pagar mayores a 360 días aparecen, Parafiscales como son el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF con $116.971.027, Servicio Nacional de Aprendizaje SENA con $187.981.986, COMCAJA con $57.804.570 y CONFACOR con 373.957; representando en conjunto el 20.46% de las deudas mayores a 360 días. Pudiendo generar intereses por mora y sanciones lo que se tendría que elevar a hallazgo fiscal.
X
2
Hallazgo Nº 2 Calificación funcionarios inscritos en carrera administrativa y diligenciamiento de Formulario único de declaración juramentada de la función pública La ESE Hospital San Diego de Cereté a 31 de diciembre de 2012, contaba con 62 cargos, distribuidos en 25 Administrativos, 37 operativo de los cuales 28 están inscritos en carrera administrativa. En lo atinente al cumplimiento normativo, al revisar las hojas de vida del personal de planta, se pudo evidenciar, la presunta inobservancia de las siguientes normas: Artículo 32 de la Ley 443 de 1998, en razón a que el personal adscrito al régimen de carrera administrativa no se le evaluó el desempeño durante la vigencia de 2012, entre otras, que se encuentran adscritas a carrera administrativa a: Richad Robinson López Márquez, Erisnel Beltán Bello, Carmen Cecilia Mendoza Argel, Juana María Navas Díaz, Ana Carmela Argel Durango, Elizabeth García Sánchez, Blanca Virginia Viloria Lozano, María del Socorro Rodríguez
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NÉSTOR JULIO RIVAS CEBALLOS NACIRA M. SALGADO ROSARIO Coordinador Auditor
Marín. (Se revisaron las hojas de vida de los antes anotados). Artículo 1º del Decreto 736 de 1996, por no actualizar el Formulario Único de Declaración Juramentada de Bienes y Rentas y Actividad Económica Privada de la Función Pública. La cual establece que debe ser diligenciado por todo servidor público, antes de tomar posesión de un cargo o empleo público y al momento de su retiro. Además debe ser diligenciado como actualización, por todo servidor público, que al último día del mes de marzo de cada año, se encuentre vinculado con el Estado. Las hojas de vida revisadas, ninguna contenía la declaración correspondiente a la vigencia 2002.
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