informe evaluaciÓn presupuestaria al 31 de … · cuadro 3: comparativo de presupuesto ejecutado...

COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN Departamento de Planificación

Sección de Programación y Evaluación

INFORME EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA

Al 31 de diciembre, 2017

Febrero 2018



Tel:2527-8600-Fax:2527-8600-www.conape.go.cr-50metros Este de la Fuente de La Hispanidad. San Pedro de Montes de Oca-San José de Costa Rica

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TABLA DE CONTENIDO

I. PRESENTACIÓN ......................................................................................................................... 3

II. COMPORTAMIENTO DE LA EJECUCIÓN DE LOS INGRESOS Y GASTOS ............................ 3 Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2017 .................................................................................................................... 3 Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2017 ..................................................................................................................... 4

III. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PARCIAL –SUPERÁVIT O DÉFICIT–

5

IV. DESVIACIONES DE MAYOR RELEVANCIA........................................................................... 7 Cuadro 3: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Ingresos 2016-2017 .......................................................................................... 7 Cuadro 4: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Egresos 2016-2017........................................................................................... 8

V. DESEMPEÑO DE LA PLANIFICACIÓN CONTENIDA EN EL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

APROBADO ........................................................................................................................................ 9

VI. DESEMPEÑO RELACIONADO CON EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO ................. 15 Resultados Alcanzados ......................................................................................................................................................................... 16 Causas o Limitaciones presentadas. ..................................................................................................................................................... 17 Acciones Correctivas ............................................................................................................................................................................. 19

VII. SEGUIMIENTO DE METAS ANUALES POR PROGRAMA .................................................. 21 Proyecto Registro de la Solicitud de préstamo en línea –RESOLI- ...................................................................................................... 21

VIII. SITUACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA GLOBAL .............................................................. 24

IX. MEDIDAS CORRECTIVAS Y ACCIONES A SEGUIR ........................................................... 25

Tel:2527-8600-Fax:2527-8600-www.conape.go.cr-




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I. Presentación

De conformidad con lo establecido en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, emitidas por

medio de la Resolución R-DC-024-20121, se realiza el presente documento el cual incluye la información

referente al Informe de Evaluación Presupuestaria del año 2017, según lo establecido en la norma 4.5.6.

II. Comportamiento de la Ejecución de los Ingresos y Gastos

Cuadro 1: Resumen de Ingresos al 31 de diciembre, 2017

Los ingresos efectivos para el año 2017 fueron de ¢33.318 millones. Los dos principales ingresos

suman una participación del 98%, los cuales se encuentran compuestos por:

1. Las Transferencias Corrientes (Aporte bancario), que se encuentran compuestas por los

aportes bancarios tanto públicos como privados, con la suma de ¢17.042 millones, cifra que

representa una ejecución presupuestaria del 128% y una participación del 51% de los ingresos

totales.

a. A la fecha los bancos ya realizaron el aporte total correspondiente.

1 Reformada por Resolución R-DC-064-2013 del 9 de mayo, 2013, publicada en La Gaceta Nro. 101 del 28 de mayo, 2013

TOTAL INGRESOS 33.357.362.818,00 33.317.734.008,98 100% 100%

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 22.092.121.838,00 24.131.872.940,83 109% 72%

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 8.591.307.127,00 6.919.745.372,69 81% 21%

1.3.2.3.01.00.0.0.000 Intereses sobre títulos valores 205.574.587,00 535.468.140,21 260% 2%

1.3.2.3.02.00.0.0.000 Intereses y Comisiones sobre Préstamos 8.378.856.081,00 6.378.974.417,61 76% 19%

1.3.2.3.03.00.0.0.000 Otras Rentas de Activos Financieros 6.876.459,00 5.302.814,87 77% 0%

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios 155.421.087,00 170.233.914,98 110% 1%

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 13.345.393.624,00 17.041.893.653,16 128% 51%

1.4.1.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Público 7.842.293.644,00 10.386.641.988,32 132% 31%

1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Privado 5.503.099.980,00 6.655.251.664,84 121% 20%

2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 4.997.240.980,00 9.185.861.068,15 184% 28%

2.3.2.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos al Sector Privado 4.997.240.980,00 9.185.861.068,15 184% 28%

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMIENTO 6.268.000.000,00 0,00 0% 0%

3.3.0.0.00.00.0.0.000 Recursos de vigencias anteriores 6.268.000.000,00 0,00 0% 0%

Rubros Presupuesto Anual Total EjecutadoPorcentaje

Ejecución

Porcentaje de

Participación





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b. Cuando se realiza la estimación de aporte bancario del año 2017, se realiza con base

en un aumento del 5% de utilidad proyectada del 2016.

2. Y la recuperación de principal e intereses sobre préstamos concedidos a estudiantes, compuesto

por la partida Intereses y comisiones sobre préstamos al Sector Privado y la partida

Recuperación de Préstamos al Sector privado, cuya cifra que asciende a ¢15.565 millones, con

una ejecución presupuestaria del 116% y una participación del 47%.

Cuadro 2: Resumen de Egresos al 31 de diciembre, 2017

Los egresos efectivos en el año 2017 fueron de ¢31.706 millones. Los tres principales egresos suman

una participación del 96%, los cuales se encuentran compuestos por:

1. La mayor erogación correspondió a los Desembolsos a estudiantes (Activos Financieros) por

¢27.426 millones, que representa un 87% de los egresos totales del año. Este rubro atiende la

función sustantiva de la Institución.

2. La partida Remuneraciones contempla los gastos por concepto de sueldos para cargos fijos,

tiempo extraordinario, recargo de funciones, dietas, incentivos salariales y las contribuciones

patronales, el cual se ve afectado por el incremento salarial por costo de vida. La ejecución

presupuestaria anual de esta partida alcanzó el 90% con una participación del 5% en el

presupuesto total.

TOTAL EGRESOS 33.357.362.818,00 31.706.329.352,15 95% 100%

Programa No.1 31.919.367.818,00 30.594.054.537,57 96% 96%

0 REMUNERACIONES 1.850.360.000,00 1.666.895.890,36 90% 5%

1 SERVICIOS 2.221.458.000,00 1.384.702.403,94 62% 4%

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 33.830.000,00 22.344.416,75 66% 0%

3 INTERESES Y COMISIONES 900.000,00 297.235,00 33% 0%

4 ACTIVOS FINANCIEROS* 27.552.383.558,68 27.426.290.734,74 100% 87%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 258.633.639,32 93.523.856,78 36% 0%

9 CUENTAS ESPECIALES 1.802.620,00 0,00 0% 0%

Programa No.2 1.437.995.000,00 1.112.274.814,58 77% 4%

5 BIENES DURADEROS 1.437.995.000,00 1.112.274.814,58 77% 4%

*Contiene la subpartida 4.01.07 Préstamos al Sector Privado (Desembolsos a estudiantes) la cual tuvo el siguiente comportamiento

4.01.07 Préstamos al Sector Privado 27.426.467.198,00 27.426.290.734,74 100% 87%

Rubros Presupuesto Anual Total EjecutadoPorcentaje

Ejecución

Porcentaje de

Participación





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3. La partida Servicios tiene una participación del 4% en el total de egresos y una ejecución del

62% con respecto a lo presupuestado total.

Dicha ejecución alcanzada se debe principalmente a que no se ejecutó en su totalidad lo

presupuestado para consultorías relacionadas con la implementación de la herramientas de

Business Process Management (BPM) y Gestor Documental.

Esta partida contempla gastos como: pagos por servicios públicos, servicios de mantenimiento

y reparación, así como la contratación de diversos servicios de carácter profesional y técnico,

servicios que se destinan al mantenimiento, conservación y reparación menor u ordinaria,

preventiva y habitual de bienes de capital de la Institución y por obligaciones que la Institución

contrae con personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios. En este sentido los

mayores gastos en este período son:

Subpartida Monto ejecutado % de ejecución

1.03.02 Publicidad y Propaganda: ¢298 millones 99%

1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales ¢115 millones 92%

1.04.05 Servicios desarrollo de sistemas informáticos: ¢327 millones 44%

1.04.06 Servicios generales: ¢147 millones 95%

1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo: ¢93 millones 92%

1.08.08 Mantenimiento y reparación y sistemas de información: ¢150 millones 75%

4. La partida Bienes Duraderos tiene una participación del 4%, la cual alcanzó un total de ¢1.112

millones, cifra que refleja un crecimiento del 153%, respecto del 2016 que fue de ¢439 millones,

dicho crecimiento se debe a que en el 2017 se realizó la adquisición de equipos y licenciamiento

de las herramientas del administrador de Procesos de Negocio (BPMs) y Gestor de Contenido

(ECM).

III. Resultado de la ejecución presupuestaria parcial –Superávit o Déficit–

Durante el periodo 2017 los ingresos efectivos alcanzaron la suma de ¢33.318 millones, y los egresos

¢31.706 millones, lo que refleja una diferencia positiva de ¢1.611 millones, que adicionada al superávit

acumulado al 31 de diciembre del 2016 de ¢14.167, menos los ajustes en el Superávit Fondo General

de la Liquidación Presupuestaria del año 2016 alcanza un monto de ¢15.761 millones. Al respecto se

debe considerar lo siguiente:





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Compromiso financiero general ¢35.6522 millones.

El número de préstamos en período de desembolso, al 31 de diciembre del 2017, es de 15.050

operaciones (1.415 operaciones más que en el año 2016), lo que genera compromisos contractuales por

desembolsar que suman ¢35.652 millones (6.747 millones más que en el año 2016, es decir un

incremento del 25%), a partir del año 2017 hasta la conclusión de los periodos de estudios

correspondientes, cuya duración promedio es de 5 años.

Al 31 de diciembre del 2017 de acuerdo con el Plan Anual de Colocaciones de este período, se logró

beneficiar a 5.892 estudiantes de los 5.749 préstamos programados, lo que representa una ejecución del

102%. El monto colocado a la fecha fue de ¢36.962 millones de los ¢31.000 millones en préstamos

programados, lo que equivale a una ejecución del 119%.

Sistema de giro de los desembolsos financieros a los prestatarios.

Cuando se formaliza un préstamo se establece un plan de desembolsos financieros para cada estudiante,

el cual se gira durante los años de estudios de acuerdo con el avance académico individual. No se gira

en un solo tracto porque la filosofía del crédito educativo establece que se debe controlar los avances

académicos para comprobar el buen uso de los recursos y asegurar que se logre el proyecto académico

propuesto originalmente.

Al 31 de diciembre de 2017 existían 15.050 operaciones en período de ejecución.

Compromiso contractual con los saldos por desembolsar

Desde el punto de vista legal, después de aprobado un préstamo, la institución está comprometida a

cumplir con las disposiciones contractuales y a desembolsar el dinero según lo solicitó el prestatario,

para lo cual se hace imprescindible contar con la disponibilidad presupuestaria y financiera para girar los

recursos de acuerdo a los planes de desembolsos aprobados en cada operación.

2 7-2-720 Recursos Comprometidos.





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IV. Desviaciones de Mayor Relevancia

Cuadro 3: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Ingresos 2016-2017

Con respecto a las principales desviaciones en la ejecución de los ingresos se puede destacar lo

siguiente:

• Los Intereses y Comisiones sobre Préstamos, producto de los créditos que se encuentran en la fase de

cobro, ascendieron a ¢6.379 millones la cual comparada con la del 2016 que fue de ¢8.812 millones

representa un decrecimiento del 28% que equivalen a un monto de ¢2.433 millones.

• Las Recuperaciones de Préstamos ascendieron a ¢9.186 millones la cual comparada con la del 2016 que

fue de ¢6.102 millones, aumentó en ¢3.083 millones, cifra que en términos porcentuales alcanzó un

crecimiento del 51%. En esta partida se registra la amortización del principal de los créditos que se

encuentran en la fase de cobro.

Es importante mencionar que durante el año 2017 se realizó un ajuste en la metodología de cálculo de la

Recuperación de principal e intereses de los préstamos a los Estudiantes, específicamente se debe a la unificación,

de los rubros de amortización a nivel contable, correspondientes a principal e intereses. Este cambio incide en el

registro presupuestario de las cuentas en mención; por cuanto contablemente el monto amortizado, se registraba

en dos cuentas: amortización de desembolsos y amortización de intereses, donde la amortización de intereses en

presupuesto se registraba en la cuenta de intereses sobre préstamos. Posterior a la unificación de estas cuentas,

la amortización de los intereses de la cuenta contable se registra ahora en la cuenta de presupuesto de

recuperación del principal. De ahí, razón por la cual se produce un cambio en la distribución porcentual de las

cuentas de presupuesto.

TOTAL INGRESOS 28.389.449.430,15 33.317.734.008,98 4.928.284.578,83 100% 17%

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 22.286.991.667,49 24.131.872.940,83 1.844.881.273,34 72% 8%

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 9.220.559.135,53 6.919.745.372,69 (2.300.813.762,84) 21% -25%

1.3.2.3.01.00.0.0.000 Intereses sobre títulos valores 404.494.973,72 535.468.140,21 130.973.166,49 2% 32%

1.3.2.3.02.00.0.0.000 Intereses y Comisiones sobre Préstamos 8.812.313.216,89 6.378.974.417,61 (2.433.338.799,28) 19% -28%

1.3.2.3.03.00.0.0.000 Otras Rentas de Activos Financieros 3.750.944,92 5.302.814,87 1.551.869,95 0% 41%

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios 149.644.336,46 170.233.914,98 20.589.578,52 1% 14%

1.4.0.0.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 12.916.788.195,50 17.041.893.653,16 4.125.105.457,66 51% 32%

1.4.1.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Público 7.467.155.698,89 10.386.641.988,32 2.919.486.289,43 31% 39%

1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Privado 5.449.632.496,61 6.655.251.664,84 1.205.619.168,23 20% 22%

2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 6.102.457.762,66 9.185.861.068,15 3.083.403.305,49 28% 51%

2.3.2.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos al Sector Privado 6.102.457.762,66 9.185.861.068,15 3.083.403.305,49 28% 51%

% Crec/DecreRubrosTotal Ejecutado

2016

Total Ejecutado

2017Diferencia % de Participación





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Cuadro 4: Comparativo de Presupuesto Ejecutado de Egresos 2016-2017

Las principales desviaciones relacionadas con la ejecución de los egresos, se presentan a continuación:

• Partida Bienes Duraderos: El porcentaje de crecimiento en relación con el año anterior fue del 153%.

En la subpartida Equipo y programas de cómputo absorbió el 4% del total de egresos del período, el

cual alcanzó la cifra de ¢1.112 millones y se debe principalmente a que en el 2017 se realizó la adquisición

por ¢1.086 millones en equipos y licenciamiento de las Herramientas del administrador de Procesos de

Negocio (BPMs) y Gestor de Contenido (ECM).

• Transferencias Corrientes: Con respecto a esta partida tuvo una variación de un -61%, principalmente

debido a una disminución en el aporte que la institución realizó en el 2016 para atender lo correspondiente

a:

1. Atender lo correspondiente a la Ley 8488 “Ley Nacional de Emergencia” publicada en La Gaceta

8, del 11 de enero de 2006, en el capítulo VII, artículo 46. Monto trasladado: ¢131.914.341,44.

2. Adicionalmente, la institución realizó una donación a la Comisión Nacional de Emergencias por

un monto de ¢93.751.000°°, en solidarización de la catástrofe, amparado en el decreto Nº40027

MP, “Estado de Emergencia Nacional a partir de la Situación provocada por el Huracán Otto”.

• Intereses y comisiones: En relación a esta partida tuvo una variación de un -29%, principalmente debido

a que a partir del mes octubre 2017 se realizan las inversiones por medio de Central Directo (Ministerio

de Hacienda) con un costo alrededor de ¢25 por inversión, mientras que antes en promedio el costo era

de ¢2.900°°.

TOTAL EGRESOS 26.264.432.755,65 31.706.329.352,15 5.441.896.597 100% 21%

Programa No.1 25.825.592.578,90 30.594.054.537,57 4.768.461.958,67 96% 18%

0 REMUNERACIONES 1.648.889.893,30 1.666.895.890,36 18.005.997,06 5% 1%

1 SERVICIOS 1.211.816.633,52 1.384.702.403,94 172.885.770,42 4% 14%

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 25.504.474,28 22.344.416,75 (3.160.057,53) 0% -12%

3 INTERESES Y COMISIONES 420.647,50 297.235,00 (123.412,50) 0% -29%

4 ACTIVOS FINANCIEROS 22.696.929.660,59 27.426.290.734,74 4.729.361.074,15 87% 21%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 242.031.269,71 93.523.856,78 (148.507.412,93) 0% -61%

9 CUENTAS ESPECIALES 0,00 0,00 0,00 0% 0%

Programa No.2 438.840.176,75 1.112.274.814,58 (673.434.637,83) 4% 153%

5 BIENES DURADEROS 438.840.176,75 1.112.274.814,58 673.434.637,83 4% 153%

% Crec/DecreRubrosTotal Ejecutado

2016

Total Ejecutado

2017Diferencia % de Participación





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V. Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado

A continuación se presenta un cuadro que resume el Desempeño de la planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado.

Contratación o Proyecto Vinculación Planificación-

Presupuesto

Monto presupuestado Monto ejecutado

(incluye compromisos)

al 31/12/2017

Estado Actual Responsable Nueva Fecha de

Cumplimiento

Subpartida: 1.03.02 Publicidad

y propaganda

Gastos por servicios de

publicidad y propaganda

relacionados con la acción

divulgativa de 2017

Este egreso se encuentra

vinculado al Plan

Estratégico Institucional:

OE-04 Garantizar el

enfoque social de la

institución y el

reconocimiento de su

participación activa en la

educación superior y

técnica.

¢300.000.000°° ¢298.393.813,72 Ejecución 99,5%

Los recursos se ejecutaron

de acuerdo con el informe

de Labores de

Mercadotecnia social I

semestre 2017.

Licda.Ilse

Johaninning

Encargada de

Mercadeo

Cumplido

1.04.04 Servicios en ciencias

económicas y sociales

Contratación de una Persona

Física o Jurídica que brinde

servicios profesionales para

realizar estudio de estructura

organizacional (RH).


vinculado al Plan Táctico

de Gestión del Talento

Humano 2014-2018

¢50.000.000°° ¢0,00 El estudio fue replanteado

para el ejercicio

presupuestario 2018, dado

que se la institución dio

prioridad a la adopción de

modelo de Gestión por

Competencias, actividad

incluida en el Plan Táctico

de la Sección de Recursos

Humanos.

Lic. Luis Azofeifa

Jefe Recursos

Humanos

Esta contratación

tiene recursos

presupuesarios

asignados en el

Presupuesto

Ordinario 2018.



Contratación de un persona

física o jurídica que realice una

investigación, con el fin de contar

con información oportuna para


vinculado al Plan

Operativo Institucional

2017, pág. 26

¢15.000.000°° ¢0,00 En el 2017, se trabajó en:

1. Definición del

Convenio CONAPE-

INEC.

2. Proceso Contratación

concluido adjudicado

MBA Marielos

Cascante

Jefa Depto de

Planificación

Para darle

continuidad esta

contratación para el

Presupuesto

Ordinario 2018, se

tienen asignados





-10-


Presupuesto



al 31/12/2017


Cumplimiento

poder orientar en forma

permanente las políticas

crediticias de CONAPE (DP).

los recursos

correspondientes.



Contratación de una persona

física o jurídica que realice la

elaboración de un modelo de

Gestión por Competencias.


vinculado al Plan Táctico

de Gestión del Talento

Humano 2014-2018

Presupuesto Inicial:

¢15.000.000°°

Presupuesto

Modificado

¢35.211.000°°

¢ 35.210.445,44 Ejecución 100% Lic. Luis Azofeifa

Jefe Recursos

Humanos

Cumplido

1.04.05 Servicios de desarrollo

de sistemas informáticos


física o jurídica que brinde

servicios profesionales para la

implementación de las

herramientas Gestión de

Proceso de Negocio o en inglés

Business Process Management

(BPM) y Gestor Documental.

Se encuentra vinculado a:

Plan Estratégico de

Tecnologías de

Información, iniciativas

IPETIC1 , IPETIC16 y

IPETIC20

Plan Operativo

Institucional 2017, pág. 27

Presupuesto inicial:

¢673.000.000°°

Presupuesto

Modificado:

¢388.853.000°°

¢0.00 Ejecución 50%

Con respecto a esta partida

la subejecución se debió

principalmente a:

PROYECTO PROA: Se

ejecutó el 100% de las

actividades programadas

para el primer y segundo

semestre del 2017, lo cual

equivale a un avance anual

del 100%.

Para el primer semestre

2017, se programó atender el

proceso de contratación,

revisión de oferta,

verificación de requisitos

técnicos de admisibilidad y

evaluación de la oferta, acto

de adjudicación y firma del

MBA Marielos

Cascante

Jefa Depto de

Planificación

Para darle

continuidad esta

contratación para el

Presupuesto

Ordinario 2018, se

tienen asignados

los recursos

correspondientes.





-11-


Presupuesto



al 31/12/2017


Cumplimiento

contrato; actividades

atendidas.

En este momento se

dependía del otorgamiento

de Refrendo por parte del

Asesor Legal de Conape,

(según dispuso la Contraloría

General de la República a

partir del 2017) para iniciar la

implementación.

Para el segundo semestre

2017, se ejecutaron las

siguientes actividades para la

implementación del proyecto

PROA:

1. Se aprueba el refrendo de

la contratación y se inicia la

contratación.

2. Se recibe el equipo y el

licenciamiento como parte de

la infraestructura solicitada

en el cartel.

3. Se instaló el equipo

recibido en los RACK de la

sala de servidores en el sitio

principal.

4. Se amplio el servicio

administrado en el sitio

alterno.





-12-


Presupuesto



al 31/12/2017


Cumplimiento

5. Se emigró la base a datos

a ORACLE RACK, en el sitio

principal y el sitio alterno.

6. Se realizó la fase 0 del

proyecto que corresponde la

Planificación del proyecto, se

recibió el entregable # 1 y se

elaboraron los ajustes

correspondientes.

7. Se inició la Fase1 del

proyecto, que corresponde al

Análisis , en esta fase

participaron los siguientes

equipos de trabajo: Gestión

de Crédito-Desembolsos-

Archivo y Cobro, dada la

magnitud de los procesos a

analizar se realizará por

etapas en el segundo

semestre del año se alcanzó

el siguiente avance de la

etapa 1:

-F1: Etapa #1: abarco el

análisis del 70 % de los

procesos de Gestión de

Crédito y Desembolsos, un

10% Gestión de Cobro y un

10% Gestión Documental

(archivo)

1.04.05 Servicios de desarrollo

de sistemas informáticos


vinculado al:


¢200.160.000°°

¢184.517.119,51 Ejecución 96%

Ing. Jorge Arguedas

Jefe Sección

Informática

Cumplido





-13-


Presupuesto



al 31/12/2017


Cumplimiento


física o jurídica que brinde

servicios profesionales para

realizar la operatividad del sitio

alterno con el sitio principal de

CONAPE

Plan Estratégico de

Tecnologías de

Información, iniciativa

IPETIC05

Plan de Trabajo del

Sistema de Gestión de la

Continuidad de Negocio

Presupuesto

Modificado:

¢192.487.000°°

La contratación se desarrolló

de acuerdo con lo

programado.

1.07.01 Actividades de

capacitación

Capacitación de los funcionarios

de la Institución; participación en

congresos, seminarios, talleres,

simposios, cursos, charlas y

similares (RH).


vinculado al:

Plan Estratégico

Institucional: OE-02

Desarrollar el talento

humano con identidad

CONAPE, para lograr la

estrategia de la institución,

Perspectiva Aprendizaje y

Crecimiento.

Plan Operativo

Institucional 2017: OO11 -

Desarrollar estrategias

para que el personal

cuente con las

competencias y

habilidades para la

implementación de los

procesos de CONAPE,

pág. 30.

¢32.000.000°° ¢7.304.615,77 Ejecución 23%

El personal de Recursos

Humanos gestionó 40

participaciones en

congresos, seminarios,

talleres, cursos y charlas, de

las 46 programadas.

Sin embargo, sin embargo,

de los 40 cursos

gestionados no todos se

lograron realizar debido a las

siguiente razones:

1. Ausencia de Proveedores

2. Horarios no convenientes

para la institución.

3. Disponibilidad de los

funcionarios para llevar a

cabo la capacitacion.

Por otro lado es importante

mencionar que en el 2017

los costos de las

capcacitaciones

disminuyeron y otras fueron

Lic. Luis Azofeifa

Jefatura Recursos

Humanos

Para el 2018 se

disponen de los

recursos

correspondientes,

para continuar con

la capacitación de

los funcionarios de

la institución.





-14-


Presupuesto



al 31/12/2017


Cumplimiento

realizadas por funcionarios

de la institución.

4.01.07 Préstamos al Sector

Privado

Corresponden a aquellos

desembolsos financieros que la

Institución destina a operaciones

de crédito, los cuales se otorgan

a personas físicas.


vinculado al Plan Operativo

Institucional 2016, pág. 21


¢20.958.417.198°°

Presupuesto

Modificado

¢27.426.467.198,00

¢27.426.290.734,74 Ejecución 100%

Esta subpartida corresponde

a la labor sustantativa de

CONAPE.

Licda. Lorena

Moreira

Jefa Sección

Desembolsos y

Control de Crédito

Cumplido.




VI. Desempeño relacionado con el Plan Nacional de Desarrollo

Este apartado fue conocido en Consejo Directivo en sesión 1-1-2018 del 15 de enero de 2018 mediante el

documento “Informe de Seguimiento Anual 2017 de las Metas y Acciones del Plan Nacional de Desarrollo

Alberto Cañas Escalante.

CONAPE se ubica en el siguiente contexto del Plan Nacional de Desarrollo:

La programación de la institución para el año 2017 es la siguiente:

Programa:

1.6 Programa de Crédito Educativo

Objetivo:

1.6.1 Otorgar créditos a estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo.

Resultado:

1.6.1.1 Estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de zonas de menor

desarrollo relativo, reciben crédito.

Indicador:

Número de créditos otorgados a estudiantes de zonas de menor desarrollo relativo

Línea Base:

11.586 (2011-2014)

Meta del período 2015-2018* y anual:

2015-2018: 16.192

2015: 3.133

2016: 4.352

2017: 4.352

2018: 4.355

Estimación Presupuestaria en millones, fuente de financiamiento y programa

presupuestario

2015-2018: 77.000 millones

Fondos Propios

Partida Presupuestaria: 4.01.07 Préstamos al Sector Privado (Desembolsos a Estudiantes

Riesgo:

Criterio de riesgo aceptable

Aplicación de la Metolodogía SEVRI Institucional a los Objetivos Operativos 2015

Nombre de la persona responsable e institución ejecutora:

Jeann Carlo Barrientos

[email protected]

Tel: 2527-8688

Objetivo consignado en el Plan Nacional de

Desarrollo

1.6.1 Otorgar créditos a

estudiantes universitarios,

para-universitarios y técnicos de las

zonas de menor desarrollo relativo.

Indicador

Número de créditos

otorgados en zonas de menor

desarrollo relativo

Meta

4.352

Género

Hombre

Mujer

Año 2017

1.482

2.870




-16-

Resultados Alcanzados

Las acciones emprendidas por la institución, contribuyeron en la ejecución del objetivo específico de acuerdo

con la siguiente información:

Objetivo: 1.6.1 Otorgar créditos a estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de

las zonas de menor desarrollo relativo.

El porcentaje de avance de esta meta correspondiente al 2016 refleja, un 85% (3.715/4.352 créditos

aprobados), de estudiantes provenientes de zonas de menor desarrollo relativo. Asimismo, el avance

del Plan Anual de Colocación 2017, muestra un avance total del 101% (21.120/21.003) en la ejecución

del monto colocado.

Esta situación señalada en el párrafo anterior denota que los préstamos concedidos permitieron

prioritariamente a la población de menor desarrollo relativo tener un mayor acceso a la educación

superior y consecuentemente, la posibilidad de mejorar su calidad de vida, dado que puede optar a

empleos de mayor demanda laboral y, por ende, a mejores niveles remunerativos.

El mayor reto del Crédito Educativo es la inclusión social bajo la observancia de la prudencia financiera

en la administración de fondos públicos. El crédito educativo tiene la tendencia a contribuir al

posicionamiento del conocimiento como factor del desarrollo social, a promover la participación de las

comunidades académicas y a posicionar el talento, el conocimiento y la capacidad de gestión de manera

integral. El promover crédito educativo incrementa la demanda de la matrícula en las universidades, sin

Avance según Matriz Sectorial del Plan Nacional de Desarrollo 2017

Programación anual Absoluto Porcentaje Programación anual Absoluto Porcentaje

Zonas de Menor Desarrollo Relativo 4.352 3.715 85% 21.003.000.000 21.120.416.816,70 101%

EjecutadoMeta

Prestatarios Ejecutado Monto

Avance según Zonas de Desarrollo Relativo

Absoluto Porcentaje Absoluto Porcentaje

Zonas de Menor Desarrollo Relativo 3.715 63% 21.120.416.816,70 57%

Zonas de Mayor Desarrollo Relativo 2.177 37% 15.841.234.394,35 43%

Total 5.892 100% 36.961.651.211,05 100%

Monto ColocadoMeta

Número de Prestatarios

Ejecutado





-17-

embargo, por factores de carácter estructural del país, la alta incidencia de matrícula se mantiene

concentrada en el GAM.

A continuación, se detallan las principales situaciones u obstáculos que se presentaron:

Causas o Limitaciones presentadas.

En lo referente a este enunciado, cabe mencionar que las causas o limitaciones que se han descritos en

informes anteriores se mantienen tales como: el tema de las garantías (fiduciaria e hipotecaria),

competencia de otras entidades financieras y de las mismas universidades; así como también las

limitaciones que fueron enmarcadas en el área de mercadeo con respecto a la limitación de personal y

contenido presupuestario de CONAPE. Asimismo, prevalecen los factores identificados en los informes

del Estado de la Nación 2015 y 2016. Por lo tanto, se conserva el detalle de las principales situaciones

o causas en cada uno de estos rubros.

1. Limitaciones en las garantías (fiduciaria, hipotecaria)

Tomando en consideración que el crédito educativo consiste en el otorgamiento de fondos públicos que

debe retornar el estudiante una vez que éste finalice su proyecto de estudio, la recuperación de estos

fondos debe estar debidamente conformada para mitigar los riesgos por impagos. A partir de lo anterior,

es conocida la problemática de parte de los estudiantes para conseguir fiadores o poseer bienes para

hipotecar.

Conocedores de la problemática y siendo propositivos en su solución, se presentó en la Asamblea

Legislativa un proyecto de ley que permitirá a la institución constituir un fondo de garantía para aquellos

estudiantes que no pueden atender este requisito para su crédito educativo.

2. Competencias de otras entidades financieras

Las características y la razón de ser de CONAPE, lo convierte en un producto/servicio único en el

mercado. Sin embargo, a través del tiempo han surgido una serie de productos sustitutos con condiciones

similares y que abarcan al mismo público meta. No obstante, lo anterior, CONAPE es líder en el

otorgamiento de créditos educativos a costarricenses al otorgar las mejores condiciones en cuanto a:

tasa de interés, de solo el 4% actualmente; un plazo para pagar hasta de 14 años una vez concluido el

plan de estudio, tiempo en otorgar el préstamo. Adicionalmente, CONAPE cuenta con diferentes formas

para tramitar el préstamo (línea, teléfono, sucursal), requisitos accesibles, inicio de pago de cuotas y

tipos de financiamiento.





-18-

3. El área de Mercadeo

Se mantiene la limitación de suficiente personal para tener mayor presencia en las zonas metas de esta

población, ya que se dispone de una persona para realizar esta labor. Además; es importante recalcar

que, por la naturaleza de CONAPE como ente estatal, se tiene una política de limitación presupuestaria

para atender el Plan de Medios.

4. Limitaciones enunciadas en materia de Educación Superior en los Informes del Estado de la

Educación.

4.1 El Informe del Estado de la Educación 2015.

El informe presenta una serie de obstáculos en la evolución de la Educación Superior en Costa Rica; se

citan algunos que se relaciona con la meta del programa de Crédito Educativo:

• La educación superior en Costa Rica se caracteriza por la concentración de la oferta en la zona

urbana de la región Central, pese a la existencia de más de sesenta centros de enseñanza, y una

matrícula total distribuida de manera casi paritaria entre instituciones públicas y privadas

• El rezago de las regiones periféricas en el acceso a la educación superior quedó demostrado en un

análisis especial sobre la región Huetar Atlántica: baja cobertura, escasa oferta académica, serios

problemas de calidad

• Las universidades públicas generan acciones para admitir y retener a los estudiantes de menores

ingresos. En general, los sistemas de becas y ayudas que apuntan a estos propósitos, tienen una

vasta cobertura y logran mejoras en la permanencia de los alumnos.

• Catorce universidades privadas que acumulan el 80% de los beneficiarios de la Comisión Nacional

de Préstamos para Educación (Conape) y la cartera, tiende a concentrarse en carreras del área de

salud

• Nuevos estudios confirman dos severas debilidades de la educación superior en Costa Rica.

▪ El nivel parauniversitario muestra una realidad precaria, tanto en términos de cobertura

(menos de 8.000 estudiantes matriculados), como de infraestructura y oferta académica

▪ La regionalización no logra compensar la centralización de las universidades, a pesar de los

esfuerzos, públicos y privados, por extender las oportunidades de educación terciaria fuera

del Valle Central.

• La oferta académica permanece concentrada en pocas áreas del conocimiento (Educación,

Ciencias Administrativas y Ciencias Sociales) y la creación de nuevas universidades y posgrados

no contribuye a la diversificación.





-19-

• La participación femenina ha venido creciendo hasta representar poco más de la mitad del total de

estudiantes matriculados.

• El sistema de educación superior está desarticulado, aunque en años recientes se ha desarrollado

un espacio de encuentro entre las universidades públicas y algunas de las privadas (las agrupadas

en Unire), no hay un mecanismo formal y permanente de coordinación entre ambos sectores

• Los cantones de baja incidencia de matrícula en universidades, están distribuidos por todo el

territorio nacional. Resaltan los cantones costeros y fronterizos.

• Con alta incidencia de matrícula se detalla: Alajuela, Barva, Cartago, Desamparados, Goicoechea,

Heredia, Montes de Oca, Pérez Zeledón, San Carlos, San José, San Rafael y San Ramón. Su

localización geográfica responde tanto a la concentración absoluta de población nacional como a la

ubicación de las sedes de las universidades, es decir, la cercanía es un factor determinante para el

acceso.

• La concentración poblacional del país y de los centros de educación superior está claramente

concentrada en zonas de mayor desarrollo relativo, lo cual, al ser factores no controlables por

CONAPE, puede ser una limitante para la colocación de fondos en la población de zonas de menor

desarrollo relativo.

4.2 El Informe del Estado de la Educación 2016.

Hallazgos (…)

“A pesar de los esfuerzos de instituciones públicas y privadas por extender las oportunidades de

educación terciaria fuera de la región Central, persisten importantes diferencias en la oferta educativa.

La situación responde tanto a las condiciones estructurales propias de cada zona como a la modalidad

de regionalización universitaria prevaleciente en el país”.

Acciones Correctivas

1. Enfocar el Plan de Medios del 2018 en un alto porcentaje a la zona rural, a través de vallas en

ubicaciones estratégicas, pautas canales de televisión rurales, pautas en radioemisoras rurales,

pautas en periódicos locales, traseras de buses; sin dejar de lado las pautas en Gran Área

Metropolitana en las salas de cine, traseras de buses, revistas segmentadas, pautas en periódicos

de circulación nacional, redes sociales y pauta digital.

2. Desarrollar un mensaje aspiracional para la campaña publicitaria del 2018, buscando con éste que

los estudiantes de zona rural se sientan identificados.

3. Realizar alianzas estratégicas con instituciones, fundaciones, universidades, para alcanzar con

mayor eficiencia la población de la zona rural.





-20-

4. Contratar los servicios de promoción de préstamos educativos en las zonas rurales.

5. Realizar talleres con los Orientadores de Educación Secundaria del MEP en zona rural

6. Participar en las Ferias Vocacionales Regionales del MEP en zona rural.

7. Desarrollar una aplicación móvil (APP), lo cual facilitará a los estudiantes de estas zonas tener

acceso a la información.

8. Implementar el Facebook Live a través de una transmisión en vivo, donde el personal de CONAPE

oriente en materia crédito a los estudiantes de todo el país.

9. Realizar las campañas de email marketing a la base de datos de personas de zonas rurales

registradas con interés de información de préstamos educativos.





-21-

VII. Seguimiento de Metas Anuales por Programa

Descripción del Programa

El Programa 1 de Crédito Educativo soporta la función sustantiva de CONAPE referente a los objetivos

básicos del proceso de crédito y cobro.

El servicio que genera CONAPE son los préstamos educativos; siendo nuestros usuarios los estudiantes

y los beneficiarios la población de educación superior.

Proyecto Registro de la Solicitud de préstamo en línea –RESOLI-

A la fecha el servicio de Registro de Solicitud en Línea (RESOLI) se encuentra habilitado, dando la

institución mayor enfoque a los servicios web. La idea es que los estudiantes no tengan que desplazarse

hasta las oficinas de CONAPE y se espera que con esta iniciativa más costarricenses puedan acceder

al crédito utilizando esta nueva modalidad de servicio.

Producto Objetivos

Estratégicos

del Programa

Indicador Fórmula Meta Estimación de los Recursos

Millones de ¢

Supuestos, Notas

Técnicas y

Observaciones Programación

Anual

Resultado

Anual

2017

% de

Ejecución Presupuestado

Monto

Ejecutado

Anual

% de

Ejecución

Producto:

Préstamos

Educativos

Usuarios:

Estudiantes

Formular e

implementar

las acciones

necesarias

para

desarrollar

condiciones

crediticias

accesibles

establecidas

por CONAPE

que

garanticen el

carácter social

y la calidad del

servicio

Indicador de

Resultado

(Total de

créditos

tramitados por la

web /Total de

créditos

tramitados.)*100

5.460 5.699 104% ¢29.450 millones ¢31.217

millones

106% El Departamento de

Crédito en el 2017

utilizará como número

de base de colocación

5.749 préstamos, según

el Plan Anual de Crédito

2017.

Entiéndase que al

menos el 5.460 (95%)

de los créditos

otorgados (tramitados y

aprobados) se realice a

través de Registro de

Solicitud en Línea -

RESOLI- (1), esta meta

se encuentra vinculada

a la consignada en la

reprogramación del

Plan Nacional de

Desarrollo (PND), dado

que se espera que al

menos el 4.352 (75.7%)

de los créditos

otorgados sean de

Cantidad de

créditos

tramitados y

aprobados

por Registro

de Solicitud

en Línea

-RESOLI-





-22-

Producto Objetivos

Estratégicos

del Programa

Indicador Fórmula Meta Estimación de los Recursos

Millones de ¢

Supuestos, Notas

Técnicas y

Observaciones Programación

Anual

Resultado

Anual

2017

% de

Ejecución Presupuestado

Monto

Ejecutado

Anual

% de

Ejecución

zonas de menor

desarrollo relativo.

Indicador de

Calidad

(Cantidad de

usuarios

satisfechos/Total

de usuarios

consultado) *

100

90% 91% 101% 0 0 0 Ejecución de la

Encuesta de

Percepción de la

Calidad del Servicio, a

realizar por la

Contraloría de

Servicios.

Porcentaje de

satisfacción

de los

usuarios de

RESOLI

Resultado Alcanzado

1. Cantidad de créditos tramitados y aprobados por Registro de Solicitud en Línea -RESOLI-

De los beneficios brindados a la población objetivo podemos indicar que se logró apoyar a 5.699

estudiantes (104% de la meta anual) para que iniciaran, continuaran o concluyeran sus estudios de nivel

superior o técnico a través del Crédito Educativo, en donde la institución a través de sus servicios línea,

les permitió a los estudiantes realizar el Registro de la Solicitud de Préstamo en línea (RESOLI) sin tener

que trasladarse a las oficinas de CONAPE, lo cual les implicó un ahorro económico como de tiempo

2. Porcentaje de satisfacción de los usuarios de RESOLI

El porcentaje de satisfacción por parte de los usuarios alcanza un nivel de 91% según la encuesta

realizada por la Contraloría de Servicios de la Institución, lo que indica que se estuvo por encima del nivel

de aceptación esperado, sin embargo, la institución redoblará esfuerzos en el año 2018 para continuar

financiando estudios de Educación Superior a la población costarricense, realizando las siguientes

acciones:

2.1. Enfocar el Plan de Medios del 2018 en un alto porcentaje a la zona rural, a través de vallas en

ubicaciones estratégicas, pautas canales de televisión rurales, pautas en radioemisoras rurales,

pautas en periódicos locales, traseras de buses; sin dejar de lado las pautas en Gran Área

Metropolitana en las salas de cine, traseras de buses, revistas segmentadas, pautas en

periódicos de circulación nacional, redes sociales y pauta digital.





-23-

2.2. Desarrollar un mensaje aspiracional para la campaña publicitaria del 2018, buscando con éste

que los estudiantes de zona rural se sientan identificados.

2.3. Realizar alianzas estratégicas con instituciones, fundaciones, universidades, para alcanzar con

mayor eficiencia la población de la zona rural.

2.4. Contratar los servicios de promoción de préstamos educativos en las zonas rurales.

2.5. Realizar talleres con los Orientadores de Educación Secundaria del MEP en zona rural.

2.6. Participar en las Ferias Vocacionales Regionales del MEP en zona rural.

2.7. Desarrollar una aplicación móvil (APP), lo cual facilitará a los estudiantes de estas zonas tener

acceso a la información.

2.8. Implementar el Facebook Live a través de una transmisión en vivo, donde el personal de

CONAPE oriente en materia crédito a los estudiantes de todo el país.

2.9. Realizar las campañas de email marketing a la base de datos de personas de zonas rurales

registradas con interés de información de préstamos educativos.





-24-

VIII. Situación Económica-Financiera Global

Durante el año 2017 los ingresos efectivos alcanzaron la suma de ¢33.317,7 millones, y los egresos

¢31.706,3 millones, lo que refleja una diferencia positiva de ¢1.611,4 millones.

INFORMACION PRESUPUESTARIA MONTO INFORMACION CONTABLE MONTO

INGRESOS AFECTACION CONTABLE

1.3.2.3.01.01.0.0.000 Intereses s/ títulos valores del Gobierno Central 535.468.140,21 4-5-1-01-01 Intereses por Depósito a Plazo Fijo 556.261.992,53

1.3.2.3.02.07.0.0.000 Intereses y comisiones s/ préstamos al Sector Privado 6.378.974.417,61 7-2-727 y 7-2-728 Intereses y Comisiones Recuperados (incluye Adam) 6.407.214.825,24

1.3.2.3.03.01.0.0.000 Intereses s/ Catas Ctes y otros depósitos en Bancos Estales 5.302.814,87 4-5-1-01-02 Intereses por Otros Equivalentes de Efectivo 5.302.814,87

1.3.9.0.00.00.0.0.000 Otros Ingresos No Tributarios 170.233.914,98 4-9 Otros Ingresos 164.920.984,79

1.4.1.6.00.00.0.0.000 Transferencias Ctes de Instituciones Públicas Financ. 10.386.641.988,32 4-6-1-02-06-99 Otras Transferencias Corrientes de Instituciones Públicas Financieras 10.879.709.872,56

1.4.2.0.00.00.0.0.000 Transferencias Corrientes del Sector Privado 6.655.251.664,84 4-6-1-01-99-99-1-9999 Aportes por Transf. Corrientes de Entidades Financieras Privadas 6.655.294.131,71

2.3.0.0.00.00.0.0.000 Recuperación de Préstamos 9.185.861.068,15 7-2-726 Fondos Recuperados 10.230.132.177,01

TOTAL INGRESOS 33.317.734.008,98 TOTAL INGRESOS 34.898.836.798,71

MAS: MAS:

Incobrables de Préstamos (Intereses) 11.653.561,83

Incobrables de Préstamos( Principal) 17.797.612,74

Anulación de Intereses períodos anteriores (Ver auxiliar de anulaciones) 1.760.459,42

Anulación de Recuperación de períodos anteriores (Ver auxiliar de anulaciones) 13.336.073,50

Asiento 3871, 3693 y 4444 Sanciones Administrativas 1.280.126,36

Asiento 3830, 4589 y 5095 Exclusiones Fodeli (Intereses) 2.578.051,58

Asiento 5263 Reversión Nota de Credito Duplicada 19-05-2017 S.C 2662-2017 436,14

Reversión de Registro reportado por la Sección de Tesorería ST65-2017 en el mes de Marzo 2017 3.841.795,42

Asiento 5574 Devolucion Depósito de garantía de lineas telefónicas 191.356,00

Asiento 6266 N.C. suma depositada de menos p/banco 21-08-2017 Dep : 82426021 Transacción: 130545 0,01

MENOS: MENOS:

Intereses (Refundiciones) (44.232.916,60)

Recuperación (Refundiciones) (1.075.404.795,10)

Asiento 4321 Afectación de periodos anteriores Reclasificación de cuentas según oficio S.C. 0924-2017 (347,60)

Asiento 4465 Registro cuenta por cobrar de los aportes bancarios pendientes de pago público (493.067.884,24)

Asiento 4465 Registro cuenta por cobrar de los aportes bancarios pendientes de pago privado (42.466,87)

Efecto Neto producto del Devengado Intereses sobre títulos valores (20.793.852,32)

SUMAS IGUALES 33.317.734.008,98 SUMAS IGUALES 33.317.734.008,98

EGRESOS REGISTRO CONTABLE

0 Remuneraciones 1.666.895.890,36 5-1-1 Gastos en Personal 1.610.667.877,48

1 Servicios 1.384.702.403,94 5-1-2 Servicios (Incluye Partida 1 y 3 menos subpartida 1.09) 1.386.994.574,55

2 Materiales y Suministros 22.344.416,75 5-9-902 Otros Gastos y Resultados Negativos (1.09 Impuestos) 5.276.327,15

3 Intereses y Comisiones 297.235,00 5-1-3 Materiales y Suministros Consumidos (menos activos menores) 22.655.331,48

4 Activos Financieros 27.426.290.734,74 7-2-721 Desembolsos Realizados 28.673.672.409,69

5 Bienes Duraderos 1.112.274.814,58 5-4-1 Transferencias Corrientes 74.652.330,60

6 Transferencias Corrientes 93.523.856,78

TOTAL EGRESOS 31.706.329.352,15 31.773.918.850,95

MAS: MAS:

Cargas Patronales Efectivas menos Asientos de registro devengado de las cargas patronales del Salario Escolar 206.193,85

2-1-4-01-03-01-1-99999-01 Disfrute de vacaciones-Provisión para ausencias remuneradas c/p (Debe) 75.407.366,85

2-1-1-02-01-03-3-99999-01 Decimotercer Mes A Pagar C/P Registro de la Provisión del Aguinaldo (Efecto Neto) 548.632,65

Monto Efectivo Cancelado Salario Escolar Enero 2017 85.375.372,75

6.03.01 Prestaciones Legales de Ex-funcionarios 18.871.526,18

5-1-3-99-99-01-1-99999-02 Activos Menores 310.914,73

1-2-5-01 Bienes no concesionados 1.090.567.083,69

5999999011999990-0 Cuotas de Participación bienes adjudicados 21.396.816,16

MENOS: MENOS:

2-1-1-02-01-01-6-99999-01 Salario Escolar a pagar c/p (Haber) (88.739.403,86)

Asiento 4208, 4078, 5993, 5996, 6321, 7138, 7139, 7501, 7502 y 7503 Liquidación de Ex-funcionarios (7.094.492,08)

Asiento 7503 Indemnización al Personal (9.475.657,28)

1-1-9-01-01-01-1-22191 Instituto Nacional de Seguros (7.271.262,73)

Asiento 4013, Seguros contra Riesgos de Trabajo a Devengar C/P (0,03)

5-1-3-99-99-01-1-99999-02 Activos Menores (310.914,73)

Devengado Desembolsos Financieros (Refundiciones, Póliza Estudiantes en Ejecución y Costo Garantía) (1.247.240.132,75)

Asiento 3830, 4589 y 5095 Exclusiones Fodeli (Desembolsos Fodeli) (141.542,20)

SUMAS IGUALES 31.706.329.352,15 SUMAS IGUALES 31.706.329.352,15

SUPERAVIT PRESUPUESTARIO 1.611.404.656,83

Diferencia 0,00

ESTADO DE CONGRUENCIA LIQUIDACION DE PRESUPUESTO CON EL BALANCE DE SITUACIÓNdic-17





-25-

Bajo el modelo de crédito educativo, los préstamos otorgados se desembolsan de manera fraccionada

durante el período de estudios del prestatario, al no permitir la técnica contable clasificar estos recursos

como compromisos contractuales en varios periodos presupuestarios, se clasifican en esta partida. La

lectura clara y correcta es que son fondos comprometidos contractualmente con los estudiantes, no sería

correcto interpretar que sean fondos no ejecutados u ociosos.

IX. Medidas Correctivas y Acciones a Seguir

Cuando corresponda, las medidas correctivas y acciones a seguir se encuentran en el punto V.

Desempeño de la Planificación contenida en el Presupuesto Institucional Aprobado, de este informe

páginas 9 hasta 13.


informe evaluaciÓn presupuestaria al 31 de … · cuadro 3: comparativo de presupuesto ejecutado...

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