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8/17/2019 INFORME -DELITO EN EL SISTEMA FINANCIERO.docx

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1DELITO EN EL SISTEMA FINANCIERO

SHALAF, SARO, SARC

DANIELARONCANCIO HERNANDEZ

2CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

1


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SENA

3DELITO EN EL SISTEMA FINANCIEROSHALAF, SARO, SARC

DANIELARONCANCIO HERNANDEZ

INSTRUCTOR: JHON CARTAGENA

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4CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

SENATABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION_______________________________________________________ 5

1. SARLAFT____________________________________________________________ 7

1.2 FACTORES DE RIESGOS__________________________________________ 7

1.2.1 Riesgos asociados a sarlaft_____________________________________________

1.3 ÁMBITO DE APLICACIÓN_________________________________________ 8

1.3.1 Tapas del sarlaft_________________________________________________________1.3.2.1 Políticas________________________________________________________________

1.3.2.2 Procedimientos________________________________________________________

1.3.2.3 Documentación_______________________________________________________

1.3.2.4 Estructura organizacional___________________________________________

1.4 FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA___________________________1

1.4.1 unciones del Representante !egal__________________________________

1.4.2 unciones del "#cial de $umplimiento_______________________________

1.5 ÓRGANOS DE CONTROL________________________________________121.%.1 Re&isoría iscal_________________________________________________________

1.%.1.1 'uditoria (nterna_____________________________________________________

1.%.1.2 (nfraestructura Tecnológica_________________________________________

1.%.1.3 Di&ulgación de la información______________________________________

1.%.1.4 Reportes internos____________________________________________________

1.%.1.% Reportes e)ternos__________________________________________________

1.%.1.* $apacitación + De,en crear__________________________________________

1.! REGLAS ESPECIALES____________________________________________14

1.*.1 Transferencias__________________________________________________________

1.*.2 Reglas especiales para algunas entidades___________________________

1.*.3 Pr-ctica insegura______________________________________________________

3


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1.7 "#U$ ES EL LAVADO DE ACTIVOS%_____________________________15

1.8 FINANCIACION DEL TERRORISMO______________________________15

1.& MARCO LEGAL__________________________________________________1!2. SARO_____________________________________________________________18

2.1 $ircular e)terna 41 de 2/____________________________________________

2.2 Políticas generales aplica,les al saro___________________________________

2.2.1 Políticas + ni&el ,ancario______________________________________________

2.3 ETAPAS__________________________________________________________21

2.3.1 Riesgo operati&o 0ro__________________________________________________

2.3.2 Riesgo legal____________________________________________________________

2.3.3 Riesgo de custodia_____________________________________________________2.3.4 Riesgo reputacional____________________________________________________

2.3.% (denti#ca ide $ontrola igue Prue,a.____________________________2.3.5.1 Identifca_________________________________________________________________222.3.5.2 Mide_____________________________________________________________________222.3.5.3 Controla_________________________________________________________________222.3.5.4 Sigue____________________________________________________________________222.3.5.5 Prueba___________________________________________________________________22

2.3.* actores 5ue generan el riesgo_______________________________________

2.4 IDENTIFICACION DEL RIESGO___________________________________23

2.4.1 $uanti#car el riesgo___________________________________________________2.4.2 $ontrolar6monitorear__________________________________________________

2.4.3 Desarrollar medidas de pren&encion_________________________________

2.4.4 $omponentes saro____________________________________________________

3. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO 'SARC( _______________________________________________________________________2!

3.1 PROCESOS PARA DESEMBOLSO DE CREDITO__________________2!

3.1.1 'n-lisis 7 apro,ación__________________________________________________

3.1.2. Desem,olso____________________________________________________________

3.1.3. 'dministración de $artera____________________________________________

3.1.4. onitoreo de riesgo___________________________________________________

3.1.%. 'dministración 7 custodia de garantías_____________________________

4


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3.3 FUNCIONES______________________________________________________27

3.4 ELEMENTOS #UE COMPONEN EL SARC________________________28

3.5 TIPOS DE CREDITOS____________________________________________284. COMO PROTEGERSE______________________________________________2&

4.1 ADOPTE BUENAS PRÁCTICAS___________________________________2&

5


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INTRODUCCION

SARLAFT sistema de administración de riesgo para el lavado de activos y financiacióndel terrorismo. Debido a diversos delitos que empezaron a surgir desde los años 1!" enadelante como pionero CARLOS LEDER quien comenzó tr#fico de mari$uana medio por el cual pagaba la deuda e%terna del pa&s' le seguido por PABLO ESCOBAR y los

HERMANO OREJUELA en los 80 y 90 quienes implementaron la coca&na la $ero&nadrogas sint(ticas con e%portación a nivel mundial y unión con diversos cartelesM!"ICO USA# etc. )on la ca&da de estos capos se empezó a formar los gruposilegales como las FARC y paramilitares y BACRIM que conocemos y opera en nuestrosd&as.*odas estas problem#ticas son las que $acen que el estado se una con los pa&ses afectadosy conformen una reglamentación sistematizada para poder controlar sancionar prever yerradicar estos delitos y problem#ticas a nivel mundial. +n donde adoptan medidas paraidentificar el riesgo para proteger a los sistemas financieros y empresas establecidas endiversos sectores económicos del pa&s.

1$ SARLAFT,


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-istema de dministración del /iesgo para el 0avado de ctivos y inanciación del*errorismo. -istema adoptado para promover la cultura de administración del /iesgo y

prevenir delitos asociados al 0avado de ctivos 0 y inanciación del *errorismo *.

% SARLAFT &' ()*+)' -' ./& /&'&:

/# P''( -'. R'&5)' que tiene como fin prevenir que se introduzca al sistemafinanciero recursos provenientes del 0avado de ctivos y inanciación del *errorismo0*.

6# C)7)., busca detectar operaciones que se pretendan realizar o se $ayan realizado.

1$2 FACTORES DE RIESGOS

0os riesgos a tener en cuenta son principalmente.

/$ C.'7'&&/)&$

6$ P)-(7)&$

($ C//.'& -' -&76($

-$ J&-(()'&$

1$2$1 R'&5)& /&)(/-)& / &/./7

+s el medio por el cual se materializa el riesgo

% R'+7/()/.

(rdida de prestigio y mala imagen de la compañ&a o establecimientofinanciero.

% L'5/.

osibilidad por perdidas como multas indemnizaciones o fallas en el contrato.

!


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% O+'/7)

alla en el proceso de talento $umano' infraestructura' tecnolog&a' o aspectos e%ternos.

% C)7/5)

erdida por acción de un relacionado o asociado a la entidad.

1$3 MBITO DE APLICACI;N

diversas entidades vigiladas se le deber# aplicar circulares instructivas deadministración de riesgo. +%ceptuando a entidades como 678' 9)66 yentidades de fondos de inversión mutuos que son regulados por las -): -ociedades)alificadoras de ;alores yo /iesgo: las 6ficinas de /epresentación de 7nstitucionesinancieras y de /ecursos del +%terior' los 7ntermediarios de /easeguro y los6rganismos de utorregulación. Deber#n dar cumplimiento a lo que resulte pertinente endisposiciones contenidas en los art&culos 1"2 a 1"! del +6- +statuto 6rg#nico del-istema inanciero.

1$3$1 T/+/& -'. &/./7

7mplementa entidades vigiladas por la -) para que comprendan etapas de<

% I-'7(/( -'. '&5)

% M'-( ) E/./(

% C)7).$

% M)7)')

or los cuales identifica las normas y riesgos de 0* y sus asociados utilizando

=etodolog&as para la segmentación de los factores de riesgo lo que provee lascapacidades de prever cualquier factor de riesgo permitiendo a estas entidades medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencias frente a cualquier factor inusual de impactoque llegue a materializarse por medio de los asociados p#ralo que establece

>


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metodolog&as de evaluación y medición para estar en capacidad de establecer el perfil deriesgo in$erente en cada factor.

+?erciendo de esta manera un control establecido en los niveles de e%posición por razónde calificación dada a los factores de riesgo en la etapa de medición lo que permite losreportes de operaciones sospec$osas a la @7 obteniendo una disminución de la posibilidad de ocurrencia y del impacto del riesgo 0*. *ambi(n podemos $acerseguimiento que facilite la r#pida detención y corrección de las deficiencias en las etapasdel -/0*' a riesgo in$erente y residual de cada factor de riesgo' riesgo in$erente yresidual consolidado' segurando que todos los controles sean comprensivos de todos losriesgos y que los mismos est(n funcionando en forma correcta.

+stableciendo indicadores descriptivos yo prospectivos que evidencien potencialesfuentes de riesgo para poder asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los

niveles de aceptación establecidos por la entidad. +l monitoreo debe permitir comparar laevaluación del riesgo in$erente con el riesgo residual de cada factor de riesgo y de losriesgos asociados. 0a entidad debe desarrollar reportes que permitan establecer lasevoluciones del riesgo as& como la eficiencia de los controles implementados.

1$3$2 E.'*'7)& -'. &/./

+st#n conformados en diferente etapas como

1$3$2$1 P).


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• A)onsolidación electrónica de operaciones.

1$3$2$3 D)(*'7/(

la documentación requerida debe ser dispuesta para utilizar la información en elestablecimiento de seguridad y confiabilidad debe )ontar con un respaldo f&sico'requisitos de seguridad para consulta autorizada' y con criterios y procesos de mane?o'guarda y conservación' debe comprender tambi(n con =anual de procedimientos del-/0*' 0os documentos y registros que evidencien la operación efectiva del-/0*.0os informes de la ?unta directiva' el representante legal' el oficial de cumplimiento y losórganos de control.

1$3$2$4 E&7(7/ )5/=/()/.

las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones a cargo de los órganosde dirección' administración' control y del oficial de cumplimiento.

1$4 FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA

• > +stablecer las pol&ticas del -/0*.

• probar el manual de procedimientos y sus actualizaciones.

• Designar al oficial de cumplimiento y su respectivo suplente.

• Designar la instancia autorizada para e%onerar clientes del diligenciamiento del

formulario de transacciones en efectivo.• 6rdenar los recursos t(cnicos

• ronunciarse respecto de cada uno de los informes del oficial de cumplimiento

1"


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• Bacer seguimiento y pronunciarse periódicamente sobre el perfil de riesgo

• probar el procedimiento para la vinculación de los clientes

• probar los criterios ob?etivos y establecer los procedimientos• probar las metodolog&as de segmentación

• Designar el responsable del diseño de las metodolog&as' modelos e indicadorescualitativos yo cuantitativos de reconocido valor t(cnico para la oportuna detección delas operaciones inusuales.

• 7mpartir los lineamientos y adoptar las medidas necesarias para que cada una de lassubordinadas del grupo aplique procedimientos implementados

1$4$1 F()'& -'. R'+'&'7/7' L'5/.

-ometer a aprobación de la ?unta directiva

;erificar que los procedimientos establecidos.

doptar las medidas adecuadas como resultado de la evolución de los perfiles.

• 9arantizar que las bases de datos y la plataforma tecnológica.

• roveer los recursos t(cnicos y $umanos.

• restar efectivo' eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento.

• 9arantizar que los registros utilizados en el -/0* cumplan con los criterios deintegridad' confiabilidad' disponibilidad' cumplimiento.

•probar los criterios' metodolog&as y procedimientos para la selección' seguimiento ycancelación de los contratos celebrados

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1$4$2 F()'& -'. O(/. -' C*+.*'7)

•

;elar por el efectivo' eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas

• resentar' cuando menos en forma trimestral' informes escritos a la ?unta directiva

• )oordinar el desarrollo de programas internos de capacitación.

• romover la adopción de correctivos al -/0*

• roponer a la administración la actualización del manual de procedimientos

• )olaborar con la instancia designada por la Cunta Directiva en el diseño de lasmetodolog&as' modelos e indicadores cualitativos yo cuantitativos

• +valuar los informes presentados por la auditor&a interna

• Diseñar las metodolog&as de segmentación

• +laborar y someter a la aprobación de la Cunta Directiva

1$? ;RGANOS DE CONTROL

/esponsables de efectuar una evaluación del-/0*' a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e informarlas a lasinstancias pertinentes.

1$?$1 R'&)


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1$?$1$1 A-7)/ I7'/

-e encarga de evaluar anualmente la efectividad y cumplimiento de todas y cada una delas etapas y los elementos del -/0*' con el fin de determinar las deficiencias y sus posibles soluciones. 9enerando un informe los resultados de la evaluación al oficial decumplimiento y a la ?unta directiva.

1$?$1$2 I/'&7(7/ T'().5(/

Deben contar con un soporte tecnológico acorde con sus actividades' operaciones' riesgoy tamaño.

1$?$1$3 D.5/( -' ./ )*/(

0as entidades deben diseñar un sistema efectivo' eficiente para generar reportes tantointernos como e%ternos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y losrequerimientos de las autoridades competentes.

1$?$1$4 R'+)7'& 7')&

• *ransacciones inusuales

• 6peraciones sospec$osas

• /eportes de la etapa de monitores

1$?$1$? R'+)7'& '@7')&

• /eporte de operaciones sospec$osas /6-

• /eporte de transacciones en efectivo

13


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• /eporte de clientes e%onerados

• /eporte de transacciones mEltiples en efectivo

• /eporte de los intermediarios del mercado cambiario

• /eporte de 7nformación sobre campañas pol&ticas

• /eporte de 7nformación sobre transacciones realizadas en )olombia con tar?etascr(dito o d(bito e%pedidas en el e%terior.1$?$1$ C/+/(7/( % D'6' ('/

rogramas y planes de capacitación sobre el -/0* para todas las #reas yfuncionarios de la entidad.

1$ REGLAS ESPECIALES

1$$1 T/&''(/&

+n todas las transferencias de fondos nacionales e internacionales debe identificarse al

ordenante y beneficiario ya que deben estar su?etas a un mayor control' las operacionesinternacionales de divisas que no est(n acompañadas por la información del ordenante'e%ceptuando las trasferencias realizadas por medio de una tar?eta de cr(dito o d(bito'mientras el nEmero de la tar?eta acompañe todas las transferencias que se deriven de laoperación' se considerar# como cliente a quien realice' o reciba' tres 3 o m#soperaciones de transferencia en el trimestre' o cinco 5 o m#s en el semestre' o seis , om#s en un año.

1$$2 R'5./& '&+'(/.'& +// /.5/& '7-/-'&

0os depósitos centralizados de valores' las c#maras de compensación' las sociedadestitularizado ras' las sociedades administradoras de sistemas de negociación de valores' lasentidades que administren sistemas de negociación y registro de divisas' la c#mara deriesgo central de contraparte' las sociedades administradoras de sistemas de

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compensación y liquidación de divisas' las sociedades que realicen la compensación yliquidación de valores' contratos de futuros' opciones y otros' los fondos de garant&a quese constituyan en el mercado pEblico de valores y las administradoras de sistemas de

pago de ba?o valor.

1$$3 P(7(/ &'5/

0a -) califica como pr#ctica insegura y no autorizada' conforme lo establecido en elliteral a. del numeral 5F del art&culo 32, +6-.

1$ U! ES EL LAVADO DE ACTIVOS

*ratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen il&cito' +l que adquiera'resguarde' invierta' transforme' transporte' custodie y administre bienes il&citos. +l dineroy los bienes de procedencia il&cita 8@8) ser#n legales' as& $agan muc$as transaccionescon ellos. +l lavado de activos es un delito nacional e internacional. 0os recursos dellavado de activos 86 -G06 ;7+8+8 D+0 8/)6*/H7)6 tr#fico de migrantes'trata de personas' e%torsión' enriquecimiento il&cito' secuestro' rebelión' tr#fico de armas'narcotr#fico' delitos contra la administración pEblica corrupción y delitos contra elsistema financiero. *ambi(n se conoce como lavado de dinero todas las acciones para darapariencia de legalidad a recursos de origen il&cito. -e incurre en lavado de activos

cuando cualquier persona o empresa adquiera' resguarde' invierta' transporte' transforme'custodie o administre bienes que tengan origen il&cito.

% C)*) )+'/

1 =ovimiento de dinero a trav(s del sistema financiero.

2. =ovimiento f&sico de dinero.

3. =ovimiento de bienes y servicio a trav(s de los sistemas de comercio.

1$8 FINANCIACION DEL TERRORISMO

15


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% '& F/(/( -'. T')&*)

+s un delito tipificado en el )ódigo enal =ediante la 0ey 1121 del 2 de diciembre de

2"",' el cual busca destinar bienes o dinero de 6rigen il&cito o l&cito para financiaractividades terroristas y pueden ser trasladados por nuestro canal.

or lo general e%plotan las mismas vulnerabilidades de los sistemas financieros que danlugar a niveles inapropiados de anonimidad y falta de transparencia en las transaccionesfinancieras. -e entiende por inanciación del *errorismo< I+l que legalmente provea'recolecte' entregue' reciba' administre' aporte' custodie' o guarde fondos' bienes orecursos' o realice cualquier otro acto que promueva' organice' apoye' mantenga' financieo sostenga económicamente a grupos armados al margen de la ley' o a sus integrantes' o agrupos terroristas nacionales o e%tran?eros. diferencia del 0avado' en la inanciación elorigen de los recursos puede ser l&cito.

1$9 MARCO LEGAL

-e establece en los art&culos 1"2 y siguientes del +statuto 6rg#nico del -istemainanciero' en consonancia con el art&culo 22 de la 0ey ,4 de 2""5 en donde seestablecen los par#metros relacionados con 0* para las entidades vigiladas a los quedeben atender para e?ercer un buen funcionamiento en el sistema administrativo delriesgo en lavado de activos y financiación del terrorismo.

ara las normas internacionales tenemos al grupo de acción financiera 97 quien est#constituida por 2 pa&ses y dos organizaciones internacionales )omisión +uropea y el

)onse?o de )ooperación del 9olfo. nualmente 97 presenta un informe dondecomunica los esfuerzos realizados por los pa&ses para el control y erradicación del 0*97 promueve 4" de las normas m#s apropiadas para ser aplicadas en los pa&ses encontra de 0*.

+n el marco nacional de normas colombianas son<I• 0ey 1" de 15 que estipula la moralidad pEblica y emite normas para evitar lacorrupción administrativa.

•0ey ,! de 13 en la cual el congreso acoge la legislación interna y a la convención de

las naciones unidas para traba?ar en contra del tr#fico de estupefacientes.

• 0ey 14!4 de 2"11 dicta 8ormas para fortalecer mecanismos de prevencióninvestigación corrupción y sanción para la efectividad del control pEblico

1,


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• 0ey 3>3 de 1! fortalece la luc$a contra la evasión y contrabando

• 0ey 4>> de 1> dicta normas para la materia tributaria y gestión fiscal de orden

territorial

• 0ey 52, de 1 base para la creación de @7 unidad de información y an#lisisfinanciero quien a partir del 2"1 $ace un an#lisis para medir los antecedentes que e%isten$asta el d&a de $oy respecto a la magnitud del lavado de activos nacional einternacionalmente y los impactos económicos

•0ey 5 de 2""" la cual añade la 0ey >" de 2""4 del art&culo 323 del código penal encontra del lavado de activos y financiación del terrorismo delitos contra la,administración pEblica, tr#fico de armas, concierto para delinquir , delitos contra elsistema financiero

• rt. 323 de 0ey 5 de 2""" añadido por la 0ey !4! de 2""2 contra el 0*

• 0ey !3 de 2""3 e%tinción del dominio.

•0ey 3,5 de 1! +nriquecimiento 7l&cito' 8arcotr#fico' +%torsión' /ebelión' /ebelión'-ecuestro

•0ey 1121 de 2"", inanciación del *errorismo, dministración de recursos,relacionados con actividades terroristas' y por Eltimo la

•0ey !4! de 2""2 *r#fico de =igrantes *rata de ersonas.

1!


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2$ SARO

-istema de dministración del /iesgo 6perativoes un )on?unto de normas que rige elcontrol sobre las empresas para la protección de los ingresos activos a un largo plazoevitando que $aya un involucramiento con actividades delictivas' tambi(n protege a las

entidades de ser utilizadas directa o indirectamente de las mismas generando un control ymonitoreo directo de cada una con pr#cticas establecidas y estipulas por la sEperintendencia financiera de )olombia u organismos de control.

2$1 C(./ '@7'/ 041 -' 200

0a circular "41 modifica el cap&tulo JJ777 de la circular e%terna 1"" de 15 que datasobre reglas relativas a la administración del riesgo operativo en el que establece la

implantación y control del sistema de riesgos operativos saro para las entidades vigiladas por la sEper intendencia financiera de )olombia que sea de acuerdo a sus necesidadestamaño' estructura' ob?etivos' productos y servicios etc. con sus respectivosmecanismos pol&ticos' procedimientos' documentación' estructura organizacional' elregistro de eventos de riesgo operativo' órganos de control' plataforma tecnológica'

1>


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divulgación de información y capacitación y de la circular "4> donde tienen enfoquesobre el conocimiento y uso adecuado de los avances tecnológicos para una e?ecucióncorrecta en el registro de las eventualidades en la administración del riesgo operativo

teniendo como fec$a l&mite el 1F de ?ulio de 2""! para la entrega de los diversosinformes sobre los eventos materializados en las entidades.

)ircular "41 ampl&a el plazo para la implementación del sistema de administración deriesgo operativo -/6 estipulando fec$as claras para la entrega de compromisos como<la aprobación del manual de riesgo operativo conforme a los requisitos establecidos en lacircular e%terna K 1"" capitulo JJ77.

L deber# dar inicio a la construcción del registro del sistema de riesgos operativosEnicamente a los factores que generan perdida a la entidad.

+l 1F de noviembre de 2""! deber#n contar con el correcto funcionamiento de la etapa deidentificación de riesgos operativos y estar en capacidad de $acer el registro de todos losriesgos que lleguen a materializarse el 1F de enero de 2""> debe estar en completofuncionamiento la etapa de medición del riesgo operativo al punto de poder identificar ydeterminar el riesgo con su posibilidades de materialización. +l 1F de abril de 2""> debede estar en e?ecución la etapa de control del riesgo operativo que sean determinados porla entidad en función de las probabilidades de ocurrencia yo manifestación.

L para el 1F de ?ulio de 2""> todas las entidades deben tener efectuado y estar e?ecutandoel sistema de administración del riesgo -/6 esto en base a las modificaciones $ec$as ala circular e%terna 1"" del )ap&tulo JJ777 de 15 en los art&culos 3.2.>.3 y de la circular

"4> del 2"", el numeral 3 del art&culo 32, . =odificaciones $ec$as para obtener unamayor comprensión de la norma.

2$2 P).


20/32

proceso' manteniendo el control sobre los cambios permanentes de los perfiles de riesgooperativo y generar cambios a los procesos correctivos.

0os eventos que se materialicen deben ser reportados inmediatamente ba?o los par#metros estipulados por la sEper intendencia financiera de )olombia para tomaracción con planes de contingencia asegurando la evolución y me?oramiento de los procesos que afectan a la institución y al cliente. +stos planes son aprobados$abitualmente para garantizar el funcionamiento del sistema y su aplicación en elestablecimiento en las eventualidades estos resultados los permite la pol&tica deadministración que est# profundamente unidad a la pol&tica adoptada por la +ntidad parael -istema de 9estión de la )alidad este proceso como componente del modelo est#ndarde control interno =+)7 desarrolla los elementos que lo constituyen.

2$2$1 P).


21/32

• 8o presentarse al #rea laboral ba?o efectos de sustancias alco$ólicas o alucinógenas.

• 8o utilizar los productos del banco para uso propio sin previa autorización.

• 8o participar en manifestaciones' pol&ticas' dentro de $oras laborales.

• 8o discriminar a ningEn cliente o agente por su credo preferencia se%ual o etnia.

• 8o ocultar problemas propios o de terceros que le afecten sin informar lo que ocurre.•

• 8o realizar ni permitir fraude en relación de los intereses del banco.

• 8o e%pedir certificados sin argumento de los $ec$os o no autorizados.

• 8o descartar sanciones impuestas por comit(s o gestión $umana a funcionario oempleado.

• 8o permitir el uso de las instalaciones para actividades il&citas o delictivas porfuncionarios o clientes.

• 8o solicitar o tramitar pr(stamos de dinero a los clientes del Oanco' as& se trate deempresas o personas especializadas en este tipo de actividades.

• 8o participar o promover participación en cadenas pir#mides o captación masiva de

dinero.

• 8o participar en rifas o actividades lucrativas' promover pr(stamos de intención avara.

• 8o ofrecer servicios profesionales a terceros sin autorización e%ceptuando actividadeseducativas.

• 8o aceptar actos que atenten contra la buena conducta y valores o las pr#cticas que elreglamento interno del traba?o señale como malas conductas.

•

8o aceptar actos que atenten contra la buena conducta y valores o las pr#cticas que elreglamento interno del traba?o señale como malas conductas.

21


22/32

2$3 ETAPAS

2$3$1 R'&5) )+'/7) )#

Son las fallas que pueden ser generadas por d(ficit en el talento $umano' por fallas en lainfraestructura' por intervención de terceros y causa e%ternas incluye riesgo reputacional.

2$3$2 R'&5) .'5/.

+s la p(rdida que sufre la entidad tener que pagar multas' indemnizaciones por falla en

normas contractuales.

2$3$3 R'&5) -' (&7)-/

(rdida que tiene la entidad por disminución de los valores mantenidos' negligencia oacción de fraude del defensor.

2$3$4 R'&5) '+7/()/.

erdida generada por una mala imagen publicidad engañosa y desprestigio en susactividades de negociación que reduce ale?a los clientes y ba?a el rendimiento de losob?etivos de la entidad.

2$3$? I-'7(/, M-', C)7)./, S5', P'6/$

2$3$?$1 I-'7(/

or medio de registros operativos que puedan afectar el proceso normativo de la entidad

en una forma negativa obstruyendo los logros propuestos por la entidad.

2$3$?$2 M-'

22


23/32

or medio de la evaluación amplia sobre la constancia de la posibilidad de riesgo y suimpacto a la institución.

2$3$?$3 C)7)./

*oma acciones concretas en contra del riesgo inminente para corregir y me?orar elseguimiento del mismo.

2$3$?$4 S5'

/ealiza seguimiento por medio de monitoreo constantes para prevenir con antelación lamanifestación del riesgo.

2$3$?$? P'6/

ctualización del sistema cambios y a?ustes en la información para mantener suactualización.

2$3$ F/(7)'& ' 5''/ '. '&5)

% I7')& /ecurso $umano P en la vinculación directa o indirecta del personalinfraestructura'P lugar operativo donde se lleva a cabo la operaciones' proceso'Ptransformación de productos que se requieran' tecnolog&a.Pimplementación de $ardQare'

softQare y telecomunicaciones.% E@7')& -ituaciones naturales' intervención de terceros' fallas en la aplicación delsistema de administración de riesgo operativo.ara contrarrestar estos $ec$os se debe implementar ol&ticas de reglamentación en losrocedimientos' en la Documentación' +structura en la 6rganización' /egistro de+ventos' lataformas *ecnológicas' Divulgación de la 7nformación' y )apacitación. todos los factores que generan riesgo se les asigna una categor&a dependiendo las p(rdidas que puedan generar. +stas )ategor&as son<

raude 7nterno y +%terno. allas *ecnológicas' +?ecución y gestión de procesos'

/elaciones laborales y seguridad en el puesto de traba?o' Daños a activos materiales')lientes' productos y pr#ctica empresarial. 0os eventos ocurridos deben ser informados ala compañ&a por medio de un manual emitido por la compañ&a para poder tomar correctivos y evitar su concurrencia para lo cual se debe realizar una ?ornada decapacitación anual en la que se brinde la información y conocimientos necesarios sobre

23


24/32

la naturaleza del riesgo operativo se identifique las falencias pr#cticas y teor&a de losfuncionarios activos' de esta manera se brinda un servicio seguro para el cliente einstitución.

2$4 IDENTIFICACION DEL RIESGO

7dentificar acciones que puedan poner en riesgo el sistema y establecer medidas para prevenir o evitar los efectos del mismos en caso de presentarse.

2$4$1 C/7(/ '. '&5)

-e enfoca en medir las consecuencias de los posibles daños y como prevenirlos' e%aminalos recursos dispuestos por la empresa para el suceso' identifica los problemas evaluadosy crea los programas para la e?ecución de instrumentos y medidas asumiendo laamenaza.

2$4$2 C)7)./*)7)'/

Esta parte es indispensable porque asocia dos par#metros muy importantes que son probabilidad frecuencia y severidad volumen+n la parte de control y monitoreo es obligatorio analizar su buen funcionamiento porquede all& parte la creación se sistemas y mecanismos de medición y del seguimiento a lasactividades mayor e%puestas al riesgo' el sistema de control ordena los datos demonitoreo con mayor importancia los que est#n con factores de riesgo y se comunica losfactores de riesgos a todos los encargados de la empresa.

2$4$3 D'&/)../ *'--/& -' +''()

-e generan normas u acciones de intervención para reducir y prevenir el riesgo que se pueda generar' como no es posible eliminar el riesgo completamente lo apacigua a formasaceptables para compañ&a adaptando procesos para trasladarlo de un lado a otro mitigadoel daño.

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2$4$4 C)*+)'7'& &/)

+l sistema de administración del riesgo est# compuesto por

•ol&ticas•rocedimientos•Documentación•+structura organizacional•/egistro de +ventos•/iesgos 6perativos Grganos de )ontrol•lataformas tecnológicas•

Divulgación de la información•)apacitación.

% D'7) -' '&7)& '&7 .)& ' ()*+)' .)& /(7)'& -' '&5) ' ./& )+'/()'&' &):

•)ontrol interno o procedimientos•)lientes•/ecurso $umano•/ecurso tecnológico•/ecursos financieros•7nformación•6peratividad de los negocios.

rocesos en los cuales se analiza la reiteración y dureza del evento partiendo de all& seevalEa el daño ocasionado. +n donde se encargan unos de vigilar' generar administrar)oordinar evaluar y monitorear perfiles de riesgo individual y seguimiento permanente alos procedimientos realizados a lo que se le efectEa una medición al riesgo operativo y surespectivo seguimiento a las medidas adoptadas para reducir el riesgo.

ermanente' con el propósito de evaluar su efectividad generando un informe semestral al

representante legal sobre la corrección del riesgo generando correctivos a la aplicacióndel sistemas -/6.

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3$ SISTEMA DE ADMINISTRACI;N DE RIESGO CREDITICIO

SARC#

-e crea con el fin de disminuir la posibilidad de p(rdidas a las instituciones financieras encaso de que los deudores no cumplan con sus cr(ditos: y busca una adecuadaadministración del riesgo crediticio' no sólo desde la perspectiva de su cubrimiento atrav(s de un sistema de provisiones' sino tambi(n a trav(s de la administración del proceso de otorgamiento de cr(ditos y permanente seguimiento de (stos.

+ste es adoptado mediante la norma del marco legal de la )ircular +%terna 1"" de 15)ap&tulo 77

3$1 PROCESOS PARA DESEMBOLSO DE CREDITO

3$1$1 A.&& /+)6/(

7nformación efectiva' -olvencia y capacidad de pago y9arant&as apropiadas.

3$1$2$ D'&'*6).&)

)umplimiento requisitos' documentos' probaciones segEn pol&ticas bancarias' +%actituden tasas y regularidad de pagos.

3$1$3$ A-*&7/( -' C/7'/

)obranza y recuperación oportuna plicación de recaudos 0iquidación de intereses.

2,


27/32

3$1$4$ M)7)') -' '&5)

)#lculo de mora y seguimiento rovisiones' decuada calificación de riesgo.

3$1$?$ A-*&7/( (&7)-/ -' 5//7


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•/ecuperar operaciones crediticias •+stablecer etapas de establecimiento de cr(dito otorgamiento seguimiento y

recuperación del cr(dito

•+valuar en cada etapa el riesgo creditico

•Disponer de modelos para el otorgamiento de cartera

•/ealizar control y monitoreo al estado de cartera

•+fectuar las cobranzas que est(n pendientes

•

9enerar evaluación a cada deber crediticio

• +?ecutar provisiones m#s r#pidas para cubrir el riesgo con mayor vulnerabilidad.

3$4 ELEMENTOS UE COMPONEN EL SARC

•ol&ticas de administración del /)

•dministración de administración /)

•=odelos internos para la cualificación de p(rdidas esperadas

•-istema de provisiones para cubrir el /)

•rocesos de control interno

3$? TIPOS DE CREDITOS

)omerciales' de consumo' de vivienda' microcr(dito

2>


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4$ COMO PROTEGERSE

• D-' de Inegocios f#ciles• N(/ preste su nombre• N(/ preste sus productos financieros• S'*+' pregunte el origen de los bienes y dinero con los cuales va a $acer

negocios• S'*+' documente las transacciones que realice

4$1 ADOPTE BUENAS PRCTICAS

• plique mecanismos de conocimiento de cliente• Documente todas las operaciones que realice• =onitoree las operaciones' especialmente las que puedan ser de alto riesgo.• 7dentifique señales de alerta' verifique información.• ctualice los manuales de procedimientos• 7ncluya controles en los procesos• )onozca su mercado y el de sus clientes• póyese en la tecnolog&a para determinar clientes' mercados y operaciones

riesgosas.• )apacite y entrene a su personal' son quienes le puedenIproteger.

2


30/32

• +stablezca códigos de conducta donde identifique situaciones de riesgo y la formaen la que deben actuar los empleados.

MAPA

3"


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SARLAF

FAC!R"S #"

RI"S$!S

Rie%go%a%ociado

% a%arla&t 'M(I! #"

APLICACI)*

F+*CI!*"S #" LA ,+*A

#IR"CI-A

)R$A*!S #"

C!*R!L

R"$LAS"SP"CIAL

"S

/+0 "S"L LA-A#!

#"ACI-!S1

SAR!

MARC!L"$AL

FI*A*CIACI!* #"L

"RR!RISM!

Circulareterna341 de233

Pol5tica%generale%a6licable%

al %aro

Pol5tica%7 ni8el

bancario

"APAS

Identifca9Mide9

Controla9Sigue9Prueba.

I#"*IFICACI!* #"LRI"S$!

SIS"MA #"A#MI*ISRACI)

* #" RI"S$!CR"#IICI!

:SARC;

PR!C"S!SPARA

#"S"M(!LS! #"

CR"#I!

F+*CI!*"S

"L"M"*!S /+"

C!MP!*"* "L SARC

IP!S #"CR"#I!S

O7O0769/7

31


32/32

0a información contenida fue obtenida de las p#ginas a continuación citadas

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informe -delito en el sistema financiero.docx

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