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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR

MUNICIPIO DE YOLOMBÓ - ANTIOQUIA

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, octubre de 2019

*2019100013999* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100013999 Medellín, 23/10/2019

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ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

Contralor General de Antioquia Diana Carolina Torres García (E) Contralor Auxiliar Delegado Luz Águeda Cuervo Martínez (E) Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada Patricia Dolores Olano Azuad (E) Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Lucas Roldán Vélez Contralor Auxiliar Dolly Arledy Castrillón Pérez Profesional Universitario Roberto Jaime Zapata Jaramillo Profesional Universitario Wilfredo Franco Hincapié Técnico operativo Camilo Arturo Castañeda Pineda Comité Operativo Contralor Auxiliar Yeissin Cáceres Pradilla Profesional Universitario (P) Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitario Nacyra Raquel Mattar Acuña Profesional Universitario Ángela Paola Ríos Rosas



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TABLA DE CONTENIDO

1. DICTAMEN INTEGRAL ........................................................................................................... 6

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO ............................................................................ 6

1.1.1. Control de Gestión............................................................................................................ 6

1.1.2. Control Financiero ............................................................................................................ 7

1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables ............................................................................. 8

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 9

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 9

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 9

2.1.1.1. Gestión Contractual. ........................................................................................................ 10

2.1.1.2. Legalidad ........................................................................................................................... 26

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 28

2.1.2. Control Fiscal Interno .......................................................................................................... 30

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 32

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 33

2.2. CONTROL FINANCIERO ...................................................................................................... 33

2.2.1. Factor Estados Contables .................................................................................................. 33

2.2.2. Sistema de Control Interno Contable .......................................................................... 40

2.2.3. Gestión Presupuestal ......................................................................................................... 41

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 45

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 45

3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 45

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 45

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 53

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ..................................................................... 53

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 57

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 58



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Medellín, octubre de 2019 Señor JESUS AMADOR PEREZ PALACIO Alcalde Municipal Administración Municipal de Yolombó Calle Colombia No 20 – 92 Teléfono 8654181 – 8654337 ext 101-102 [email protected] Yolombó, Antioquia Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2018 La Contraloría General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la Gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2018, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la Gestión adelantada por la Administración Municipal de Yolombó, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.



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La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Antioquia, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la Gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.



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1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 98.9 puntos, sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal, componentes control de Gestión y control financiero, la Contraloría General de Antioquia Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2018.

1. MATRIZ EVALUACIÓN DE GESTION FISCAL ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

MUNICIPIO DE YOLOMBÓ VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión transparente.

Elaboró: Equipo auditor.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

1.1.1. Control de Gestión La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 98.83 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:



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2. CONTROL DE GESTIÓN ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL


Fuente: Sistema Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor.

1.1.2. Control Financiero La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es Favorable como consecuencia de la calificación de 98.96 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

3. CONTROL FINANCIERO ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL


Fuente: Sistema Gestión transparente.

Elaboró: Equipo Auditor.



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1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los estados financieros presentan Sin salvedad o limpia la situación financiera de la Administración Municipal de Yolombó, a 31 de diciembre de 2018, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios, normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General. Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

LUCAS ROLDAN VELEZ Contralor Auxiliar

P/ E/ Lucas Roldán Vélez, contralor Auxiliar Equipo Auditor Visto Bueno: Dolly Arledy Castrillo Perez, contadora R/ Martha Lillyam Palacios Maldonado, abogada Comité Operativo



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Administración Municipal de Yolombó, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 359 contratos por valor de $14.576.896.102, distribuidos así:

4. CONTRATACIÓN ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 18 $7.739.390.472 8 $7.523.248.684

Prestación de Servicios 243 $3.137.618.302 89 $2.400.399.932

Suministros 79 $1.970.510.810 58 $1.920.362.780

Consultoría y otros 8 $658.397.117 8 $658.397.117

Interventoría 3 $439.894.351 3 $439.894.351

Régimen Especial 8 $631.085.050 6 $601.562.783

TOTAL 359 $14.576.896.102 172 $13.543.865.647 Fuente: Gestión transparente Elaboró: Lucas Roldán Vélez- Contralor Auxiliar

De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría regular a la ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE YOLOMBÓ.



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2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 99.29 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. GESTIÓN CONTRACTUAL ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL


Fuente: Gestión transparente Elaboró: Lucas Roldán Vélez- Contralor Auxiliar

2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 18 contratos de obra pública se auditaron 8; por valor de $7.523.248.684, equivalente al 97,20% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la Gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. Revisado el contrato COP-003 de 2018 suscrito entre el Municipio de Yolombó

y la firma EMPUCOL cuyo objeto es “Construcción de la placa huella que conduce al corregimiento de La Floresta” por $744.621.902 el cual se encuentra con acta de recibo y terminación de 28 de marzo de 2019 y sin liquidar, se evidenció la pérdida completa del trayecto comprendido entre las abscisas 0+1.011 y 0+1.029,8. (Véase registro fotográfico) Lo anterior se configura en un daño patrimonial en los términos establecidos en el artículo 6 de la ley 610 de



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2000, por $7.875.060. Teniendo en cuenta que el resarcimiento del daño no aplica por la vía de la responsabilidad fiscal, sino por la vía indemnizatoria, el presente hallazgo queda como insumo de auditoria para la verificación en próximas actuaciones de la Gestión adelantada por la Entidad tendiente a la reparación del daño. (A)

Fuente: Registro fotográfico “in situ” tomado durante la auditoría Elaboró: Wilfredo Franco Hincapié. P.U

Fuente: Actas de pago, acta de visita Elaboró: Wilfredo Franco Hincapié. P.U

2. Revisado el contrato COP-010 de 2018 suscrito entre el Municipio de Yolombó

y La Unión temporal Los Yolombós cuyo objeto es “Construcción final del Centro Deportivo y Recreativo Los Yolombós Etapa II, del Municipio de Yolombó” por

CANT

CGA

(Ver notas)

3.0

Vaciado y construcción de placas

principalesy vigas riostras en

concreto 3000PSI

M3 $535.000 5,90 0 -5,90 -$3.156.500

4.0

Vaciado y construcción de placa

central (60/40) en concreto de

3000PSI

M3 $403.000 2,60 0 -2,60 -$1.047.800

5.0 Acero refuerzo Fy 420 Mpa. Kg $3.500 362,90 0 -362,90 -$1.270.150

6.0 Concreto Clase E Cunetas M3 $403.000 2,70 -2,70 -$1.088.100

-$6.562.550

-$1.312.510

-$7.875.060

VALOR

DIFERENCIA

(1) VALOR OBRAS FALTANTES

Subtotal costo directo

ÍTEM DESCRIPCIÓN UN V/UNITCANT

PAGADADIF.

Administración / Utilidad (AU)20%



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$803.364.766 el cual se encuentra suspendido desde el 3 de enero de 2019, se evidenció lo siguiente:

a) Colapso de la malla de cerramiento posterior y recubrimiento de talud (Véase

registro fotográfico) Lo anterior inobserva el inciso 8 del artículo 26 de la Ley 80 de 1993, artículos 82, 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, y un presunto detrimento patrimonial en los términos establecidos en el artículo 6 de la ley 610 de 2000, por $6.326.307

b) Graderías de la cancha de microfútbol inconclusas, sin barandas de protección

y con acero de refuerzo de las pilas del muro de contención expuesto lo que genera un alto riesgo de accidente para los futuros usuarios y la imposibilidad de poner la infraestructura deportiva a disposición de la comunidad. Lo anterior inobserva el principio de planeación derivado del principio de economía establecido en el artículo 209 de la Constitución política colombiana dado que no se cumple con el cometido de la Gestión administrativa

Fuente: Registro fotográfico “in situ” tomado durante la auditoría Elaboró: Wilfredo Franco Hincapié. P.U



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Fuente: Actas de pago, acta de visita Elaboró: Wilfredo Franco Hincapié. P.U

Dado que el contrato se encuentra suspendido y con pendientes por ejecutar, la observación quedará como insumo para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia. (A) 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 243 contratos de prestación de servicios se auditaron 89; por valor de $2.400.399.932, equivalente al 76% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la Gestión fiscal.; con el siguiente resultado:


3. En la revisión de los pagos de la seguridad social, de los contratos de prestación

de servicios que se detalla a continuación, se evidencio que los contratista inobserva lo establecido en el Decreto 1703 de 2002 y Circular 000001 de 2004 suscrita conjuntamente por los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de la Protección Social y los supervisores los articulo 83 y 84 de la 1474 de 12 de julio 2011. (A)

CÓDIGO DEL CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO TIPOLOGÍA VALOR DEL CONTRATO

CPS-002-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE INSTALACIÓN Y MANEJO DE SONIDO TARIMA Y PANTALLA TIPO LED , PARA LAS ACTIVIDADES QUE SE REALIZAN DURANTE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA DEL 03 AL 8 DE ENERO DE 2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTRATACIÓN DIRECTA

$8.970.000

CANT

CGA

(Ver notas)

OE-03Estabilización de talud con

mortero 1:3M2 $48.567 62,67 42,67 -20,00 -$971.340

OE-04 STI. Malla eslabonada calibre 10 ML $155.802 169,92 144,92 -25,00 -$3.895.050

-$4.866.390

-$1.459.917

-$6.326.307

VALOR

DIFERENCIA

Subtotal costo directo

Administración / Utilidad (AU)30%

(1) VALOR OBRAS COLAPSADAS

ÍTEM DESCRIPCIÓN UN V/UNITCANT

PAGADADIF.



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CPS-003-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS ARTÍSTICOS Y MUSICALES EN LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


$16.067.000

CPS-121-2018 APOYO LOGÍSTICO A TODO COSTO, PARA EL RECONOCIMIENTO A LOS PROFESORES EN SU DÍA, POR SU LABOR EN LA EDUCACIÓN, DONDE SE INCLUYEN TODOS LOS DOCENTES DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ, MAYORÍA, AFRODESCENDIENTES, Y DESPLAZADOS POR EL CONFLICTO ARMADO.

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

$14.800.000

CPS-007-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS ARTÍSTICOS , EN EL MARCO DE LA CELEBRACIÓN DE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA DEL 03 AL 08 DE ENERO DE 2018


$12.365.000

CPS-005-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS MUSICALES Y ARTÍSTICOS EN EL MARCO DE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA QUE SE CELEB RAN ENTRE EL 03 Y EL 08 DE ENERO DE 2018


$11.745.000

CPS-165-2018 APOYO LOGÍSTICO DE LA SEMANA DE LA JUVENTUD SOY JOVEN CUANDO, TRABAJO EN PRO DE LOS OBJETIVOS DEL DESARROLLO SOSTENIBLE


$11.000.000

CPS-011-2018 ACTIVIDADES CULTURALES Y LÚDICO RECREATIVAS EN EL MARCO DE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA A CELEBRARSE DEL 03 AL 08 DE ENERO DE 2018


$10.000.000

CPS-120-2018 PRESTAR LOS SERVICIOS PARA DESARROLLAR ACTIVIDADES CULTURALES EN EL MARCO DE LA POLÍTICA DE EQUIDAD Y GÉNERO EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ ZONA URBANA Y RURAL, RESALTANDO LOS VALORES Y EL PAPEL DE LA MUJER COMO MADRE EN LA SOCIEDAD

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

$10.000.000

Fuente: Contratación Municipio de Yolombó Elaboró: Lucas Roldán Vélez- Contralor Auxiliar

4. Los contratos de prestación de servicios que se detallan seguidamente, se

observó que las evidencias en los informes de seguimiento presentan deficiencias como: fechas de realización de los eventos, algunos registros fotográficos sin fecha o sin registros fotográficos, los informes no detallan completamente el seguimiento a las actividades específicas, que dan cuenta del cumplimiento del objeto contractual y lo establecido en los estudios previos y en la propuesta, generando presuntamente debilidades en la supervisión, inobservando lo dispuesto en el Artículo 4 numeral 4 de la Ley 80 de 1993 y los artículos 2 y 4 de la Ley 87 de 1993 y el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011. (A)



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CPS-133-2018

PRESTAR EL SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR DESDE LA ZONA RURAL A LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ, CON 28 RUTAS PARA 498 ESTUDIANTES (DISCAPACITADOS, DESPLAZADOS Y POBLACIÓN VÍCTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO DURANTE 83 DÍAS DEL CALENDARIO ACADÉMICO. IDA Y REGRESO, MAÑANA MEDIO DÍA Y NOCHE.

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO $ 269.867.196

CPS-093-2018

APOYO PARA LA MANUTENCIÓN DE 15 ADULTOS MAYORES EN CONDICIÓN DE CALLE, ABANDONO O POBREZA

PRESTACIÓN DE SERVICIOS CONTRATACIÓN DIRECTA $ 74.130.000

CPS-026-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO APOYO Y ASESOR EN EL ÁREA ADMINISTRATIVA, EN LA CONTRATACIÓN ESTATAL Y EN LA ATENCIÓN Y REPRESENTACIÓN DE PROCESOS JUDICIALES DONDE SEA PARTE EL MUNICIPIO.


CPS-137-2018

APOYO LOGÍSTICO PARA LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES CULTURALES, RECREATIVAS Y DE INTEGRACIÓN EN EL MARCO DEL HOMENAJE A LOS CAMPESINOS EN CINCO CENTROS POBLADOS DEL MUNICIPIO DE YOLOMBO.


CPS-016-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS APOYO PROFESIONAL A TODOS Y CADA UNO DE LOS PROYECTOS DE VIVIENDA AL IGUAL QUE SERVIR DE APORTE ADMINISTRATIVO A LA OFICINA DE PLANEACION


CPS-154-2018

PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO LOGÍSTICO PARA LA REALIZACIÓN DE LA VERSIÓN N 33 DEL FESTIVAL INTERNACIONAL DE TEATRO, INCLUIDA LOGÍSTICA


CPS-048-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS EN LA PROGRAMACIÓN TELEVISA, EL MANEJO Y ASISTENCIA DE LA PAGINA WEB DEL MUNICIPIO , ADEMÁS DE OTRAS PÁGINAS DE PUBLICIDAD


CPS-060-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS COMO APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE EDUCACIÓN Y CULTURA COMO DIRECTOR DE LA ESCUELA DE MÚSICA


COP-014-2018 LA CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE MEJORAMIENTO Y ADECUACIÓN DEL VIVERO MUNICIPAL DE YOLOMBO.


CPS-169-2018

LA FABRICACIÓN E INSTALACIÓN SOBRE MEDIDA PRE-LIMPIADORES Y BATEAS, EN CUMPLIMIENTO DE PLAN DE DESARROLLO PARA EL SECTOR PANELERO


CPS-066-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS APOYO A LA GESTIÓN COMO CONTROL INTERNO


CPS-095-2018 SERVICIOS PARA CAPACITAR ACTUALIZAR Y ADIESTRAR A LA COMUNIDAD EDUCATIVA DEL

PRESTACIÓN DE SERVICIOS $ 25.000.000



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MUNICIPIO EN LA ELABORACIÓN PRESENTACIÓN Y APLICACIÓN DE PRUEBAS SABER 11

CONTRATACIÓN DIRECTA

CPS-136-2018

APOYO Y ACOMPAÑAMIENTO A LOS PLANES DE GESTIÓN INTEGRAL DE RESIDUOS SÓLIDOS PGIRS EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBO DISPONIENDO DE ESTRATEGIAS Y LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE LOS RESIDUOS EN LA ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO


CPS-096-2018

SERVICIOS TECNOLÓGICOS PARA EL APOYO LOGÍSTICO EN SELVICULTURA Y APROVECHAMIENTO DE PLANTACIONES FORESTAL EN LA COORDINACIÓN DEL VIVERO MUNICIPAL EN EJECUCIÓN DEL CONVENIO CT-2017-001759 SUSCRITO CON E.P.M


CPS-050-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y MEDIOAMBIENTE, EN LA ELABORACIÓN DE PROYECTOS PRODUCTIVOS DE LA SECRETARIA DE AGRICULTURA


CPS-062-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS APOYO A LA GESTIÓN COMO PROMOTOR DE SEMILLEROS CUERDAS TÍPICAS TRADICIONALES Y COROS.


CPS-027-2018

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA LA REALIZACIÓN DE LOS PROCESOS DE REGISTRO, CONSOLIDACIÓN VALIDACIÓN Y REPORTE DE LA INFORMACIÓN AL SISTEMA DE MONITOREO , SEGUIMIENTO, CONTROL Y EVALUACIÓN AL SMSCE-SGR


CPS-047-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA ADELANTAR EL PLAN DE ACCIÓN , INFORMES, ACOMPAÑAMIENTO AL COMITÉ MUNICIPAL DE JUSTICIA TRANSICIONAL


CPS-006-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA SECRETARIA DE EDUCACIÓN Y CULTURA COMO ADMINISTRADOR DEL SIMAT (SISTEMA DE MATRÍCULA)


CPS-074-2018

APOYO LOGÍSTICO EN EL FUNCIONAMIENTO DEL VIVERO MUNICIPAL EN EJECUCIÓN DEL CONVENIO CT-2017-001759 SUSCRITO CON E.P.M


CPS-053-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS COMO APOYO A LA GESTIÓN ,PARA LA ATENCIÓN, APOYO Y ASESORÍA ACOMPAÑAMIENTO A LAS JUNTAS DE ACCIÓN COMUNAL


CPS-020-2018

CONTRA COMO MONITOR PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE ACTIVIDADES FÍSICAS CON LOS PROGRAMAS DEL ADULTO MAYOR CPSAM,PAAMY Y CENTROS DE VIDA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBO


CPS-098-2018 APOYO A LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS A REALIZARSE EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBO




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CPS-002-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE INSTALACIÓN Y MANEJO DE SONIDO TARIMA Y PANTALLA TIPO LED , PARA LAS ACTIVIDADES QUE SE REALIZAN DURANTE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA DEL 03 AL 8 DE ENERO DE 2018


CPS-01-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE AUXILIAR EN LA SECRETARIA PARA LA RENDICIÓN DE CUENTAS A LA CONTRALORÍA EN LA PÁGINA GESTIÓN TRANSPARENTE, BRINDAR APOYO EN LOS DIFERENTES PROCESOS QUE SE MANEJAN EN LA OFICINA Y ARCHIVO.


CPS-059-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA OFICINA DE TRANSITO E INSPECCIÓN DE POLICÍA , EN ATENCIÓN AL PÚBLICO ARCHIVO, MANEJO DE TRAMITES DEL DESPACHO


CPS-101-2018

APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE GOBIERNO COMO PEDAGOGA EN EL CETRA DEL MUNICIPIO


CPS-061-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE EDUCACIÓN Y CULTURA COMO COORDINADORA GENERAL EN EL PARQUE EDUCATIVO BÁRBARA CABALLERO


CPS-056-2018

SERVIR DE APOYO A LA GESTIÓN MEDIANTE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO PARA LA ASESORÍA Y ACOMPAÑAMIENTO EN EL ÁREA SOCIAL Y COMUNITARIA A LAS JUNTAS DE ACCIÓN COMUNAL Y A LAS DIFERENTES AGREMIACIONES Y ORGANIZACIONES DEL MUNICIPIO.


CPS-049-2018

APOYO A LA SECRETARIA DE EDUCACIÓN Y CULTURA EN PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR EN TODOS LOS ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS


CPS-018-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS COMO LUDOTECARIA


CPS-089-2018 EL APOYO A LA GESTIÓN DE LA SALUD PÚBLICA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBO.


CPS-125-2018

EL CONTRATISTA SE COMPROMETE PARA CON EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ, A PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO PROFESIONAL DE APOYO A TODOS Y EN CADA UNO DE LOS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA VIAL, AL IGUAL QUE SERVIR DE SOPORTE ADMINISTRATIVO EN LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS.


CPS-151-2018

SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTIÓN DE EN LA SECRETARIA DE AGRICULTURA COMO INGENIERO AGRÓNOMO




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CPS-087-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LA VOLQUETA INTERNACIONAL MODELO 93 CON PLACAS OKD 266, PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA TÉCNICO MECÁNICA


CPS-055-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO COMO TÉCNICO PROFESIONAL EN SALUD PUBLICA AL PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA POBLACIÓN ADULTA MAYOR


CPS-003-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS ARTÍSTICOS Y MUSICALES EN LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBO


CPS-024-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DEL PROGRAMA CONTABLE Y FINANCIERO ARIES Y ASESORÍAS PERMANENTES A LA SECRETARIA DE HACIENDA DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE YOLOMBO


CPS-124-2018

APOYO LOGÍSTICO PARA REALIZAR ACTIVIDADES LÚDICO- RECREATIVAS Y CULTURALES EN EL CORREGIMIENTO DE VILLA NUEVA, EN EL MARCO DEL DÍA DE LA FAMILIA Y DEL CAMPESINO, COMO PAPEL FUNDAMENTAL EN EL DESARROLLO SOCIAL


CPS-057-2018

A PRESTAR SUS SERVICIOS DE APOYO A LA PARTE EDUCATIVA Y PEDAGÓGICA DEL PROGRAMA INTERVENCIÓN DE APOYO PSICOSOCIAL- ICBF DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ.


CPS-100-2018

APOYO Y ACOMPAÑAMIENTO A LOS PRAE Y PROCEDA PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES ORIENTADAS A UNA ADECUADA FORMACIÓN AMBIENTAL, EN LA CONSERVACIÓN DE LOS RECURSOS NATURALES, AL MANEJO Y REDUCCIÓN DE LOS RESIDUOS SÓLIDOS Y APROVECHAMIENTO, EN LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS Y COMUNIDAD EN GENERAL.


CPS-038-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS EN EL MANEJO DE LOS PROGRAMAS DE FAMILIAS EN ACCIÓN


CPS-043-2018

APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE GOBIERNO EN EL DESPACHO DEL ALCALDE , PARA LA ATENCIÓN DE LOS USUARIOS MANEJO DE ARCHIVO, RECEPCIÓN


CPS-034-2017

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE PLANEACION Y OBRAS PUBLICAS


CPS-040-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO A LA GESTIÓN , EN LA INSPECCIÓN DE POLICÍA Y TRÁNSITO MUNICIPAL , COMO AGENTE DE TRÁNSITO DEL MUNICIPIO DE YOLOMBO


CPS-036-2018

APOYO A LA GESTIÓN EN LA SECRETARIA DE PLANEACION Y OBRAS PÚBLICAS ,PARA LA ATENCIÓN A LOS USUARIOS DIGITALIZACIÓN DE DOCUMENTOS Y MANEJO DE ARCHIVO




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CPS-058-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS APOYO A LA GESTIÓN EN LA INSPECCIÓN DE POLICÍA Y TRANSITO COMO AGENTE DE TRANSITO


CPS-007-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS ARTÍSTICOS , EN EL MARCO DE LA CELEBRACIÓN DE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA DEL 03 AL 08 DE ENERO DE 2018


CPS-073-2018

MANTENIMIENTO MOTOCICLETAS QUE HACEN PARTE DE LA ESTACIÓN DE POLICÍA, GRUPO DE LA SAJIN, INFANCIA Y ADOLESCENCIA


CPS-005-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS MUSICALES Y ARTÍSTICOS EN EL MARCO DE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA QUE SE CELEB RAN ENTRE EL 03 Y EL 08 DE ENERO DE 2018


CPS-142-2018

PRESTAR LOS SERVICIOS PARA LA ELABORACIÓN Y DISEÑO SOBRE MEDIDA DE CAMISETAS DISTINTIVAS PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN Y DOTACIÓN COMPLETA PARA LOS TRABAJADORES OFICIALES


CPS-165-2018

APOYO LOGÍSTICO DE LA SEMANA DE LA JUVENTUD SOY JOVEN CUANDO, TRABAJO EN PRO DE LOS OBJETIVOS DEL DESARROLLO SOSTENIBLE


CPS-011-2018

ACTIVIDADES CULTURALES Y LÚDICO RECREATIVAS EN EL MARCO DE LAS FIESTAS DEL MARQUESADO Y LA MOLIENDA A CELEBRARSE DEL 03 AL 08 DE ENERO DE 2018


CPS-120-2018

PRESTAR LOS SERVICIOS PARA DESARROLLAR ACTIVIDADES CULTURALES EN EL MARCO DE LA POLÍTICA DE EQUIDAD Y GÉNERO EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ ZONA URBANA Y RURAL, RESALTANDO LOS VALORES Y EL PAPEL DE LA MUJER COMO MADRE EN LA SOCIEDAD



5. El contrato cps-169-2018 celebrado entre el Municipio de Yolombó y Fabián Darío Zuluica Calderón cuyo objeto es “la fabricación e instalación sobre medida pre-limpiadores y bateas, en cumplimiento de plan de desarrollo para el sector panelero” por un valor de $25.800.000, durante la revisión de los documentos del contrato se puedo evidenciar, que existió un cambio de los 22 pre-limpiadores y bateas por 33 pre-limpiadores y bateas, pero no se pudo conocer más información de este cambio en el contrato, al indagar más por la entrega de estos elementos se puedo conocer que la ASOCIACIÓN DE PANELEROS DE YOLOMBÓ, entrego los 11 restante, pero en ninguna parte del contrato, quedo establecido este cambio en favor de los beneficiarios, ni en la acta de supervisión



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o en el acta final, lo anterior inobserva el artículo 209 de la constitución política Colombia de 1991. (A)

6. El contrato CPS-212-2018 celebrado entre el Municipio de Yolombó y el señor José Ramón González Arboleda, cuyo objeto: “zona rural del equipo encuestador del sisben iv y así dar cumplimiento al convenio suscrito entre fonade y el Municipio” por valor de $14.474.892 durante la revisión de la ejecución del contrato se puedo evidenciar, que el carro presentado para ejecutar del contrato, fue cambiado sin entregar la nueva documentación del carro que ejecuto el contrato como: la matrícula del vehículo y el soat, sin poder comprobar si la Nissan Patrol que ejecuto del contrato cumple con todos los requisitos legales exigíos en el contrato, los anterior inobserva el artículo el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011. (A)

7. El contrato de CPS-133-2018 celebrado entre el Municipio de Yolombó y la

cooperativa yolombina de transportadores cuyo objeto es: “prestar el servicio de transporte escolar desde la zona rural a las instituciones educativas del Municipio de yolombó, con 28 rutas para 498 estudiantes durante 68 días del calendario académico. ida, regreso, mañana medio día y noche” por un valor de $269.867.196, durante la revisión del listado de los usuarios del contrato, se evidenció que las 28 rutas que prestan el servicio para las instituciones educativas hacen falta más listados que soporten el transporte de los 498 estudiantes en 68 días inobserva el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011. (A)

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 79 contratos de suministros se auditaron 58; por valor de 1.920.362.780, equivalente al 97% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la Gestión fiscal; con el siguiente resultado:


8. Los contratos de suministros que se detallan seguidamente, se observó que las

evidencias en los informes de seguimiento presentan deficiencias como: fechas de realización de los eventos, algunos registros fotográficos sin fecha o sin



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registros fotográficos, los informes no detallan completamente el seguimiento a las actividades específicas, que dan cuenta del cumplimiento del objeto contractual y lo establecido en los estudios previos y en la propuesta, generando presuntamente debilidades en la supervisión, inobservando lo dispuesto en el Artículo 4 numeral 4 de la Ley 80 de 1993 y los artículos 2 y 4 de la Ley 87 de 1993 y el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011. (A)

CÓDIGO DEL CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO TIPOLOGÍA

VALOR DEL CONTRATO

CPS-107A-2018

PRESTAR EL SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR DESDE LA ZONA RURAL A LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ, CON 26 RUTAS PARA 461 ESTUDIANTES DURANTE 68 DÍAS DEL CALENDARIO ACADÉMICO. IDA, REGRESO, MAÑANA MEDIO DÍA Y NOCHE

SUMINISTRO BIEN O SERVICIO $ 219.976.000

CS-017-2018

SUMINISTRO DE ARIETES Y MATERIALES REQUERIDOS PARA EL MEJORAMIENTO DE LOS SISTEMAS DE ABASTECIMIENTO DE AGUA EN LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

SUMINISTRO BIEN O SERVICIO - SUBASTA INVERSA $ 196.714.526

CPS-145-2018

APOYO LOGÍSTICO PARA LA EJECUCIÓN DE JORNADA DE INTEGRACIÓN DE ADULTOS MAYORES DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CS-028-2018

SUMINISTRO DE PAQUETES NUTRICIONALES Y AYUDAS TÉCNICAS QUE PERMITAN APOYAR LOS PROCESOS DE ATENCIÓN N INTEGRAL PARA ADULTOS MAYORES Y NIÑOS DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CPS-028-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO APOYO Y ASESOR DE DERECHO ADMINISTRATIVO A TODAS LAS DEPENDENCIAS QUE HACEN PARTER DE LA ADMINISTRACIÓN MU7NICIPAL CENTRAL EN LA ELABORACIÓN DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS, PROCESOS COACTIVOS Y AJUSTAS AL MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

SUMINISTROS CONTRATACIÓN DIRECTA $ 61.069.000

CS-032A-2018

SUMINISTRO DE ELEMENTOS DE PROTECCIÓN PARA UNIDADES DEL EJÉRCITO NACIONAL PERTENECIENTES AL BATALLÓN BÁRBULA QUE PRESTAN APOYO AL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CI-01-2018

INTERVENTORÍA TÉCNICA Y ADMINISTRATIVA FINANCIERA Y AMBIENTAL PARA LA CONSTRUCCIÓN DE LA PLACA HUELLA QUE CONDUCE AL CORREGIMIENTO DE LA FLORESTA


CS-060-2018

SUMINISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS PARA EL MANEJO AGRONÓMICO Y EL ESTABLECIMIENTO DE 10 HECTÁREAS DE CAÑA PARA LOS BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA DE ASISTENCIA TÉCNICA DIRECTA RURAL-ATDR


CS-067-2018

SUMINISTRO DE INSUMOS Y HERRAMIENTAS PARA EL FORTALECIMIENTO Y EJECUCIÓN DEL CONVENIO CT-0001759 EL CUAL TIENE POR OBJETO EL FOMENTO FORESTAL PFF Y PROTECCIÓN DE MICROCUENCAS EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ




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VALOR DEL CONTRATO

CS-025-2018

SUMINISTRO DE PAPELERÍA E IMPLEMENTOS DE PAPELERÍA PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN, INCLUYENDO PARQUE EDUCATIVO, ESCUELA DE MÚSICA, CASA DE LA CULTURA, MATERIAL DIDÁCTICO PARA LA LUDOTECA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CPS-015-2018 PRESTACIÓN DE SERVICIOS COMO OPERADOR DE LA VOLQUETA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CS-050-2018

SUMINISTRO DE LLANTAS Y NEUMÁTICOS PARA LA MOTONIVELADORA VOLVO G930 DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CS-030-2018

SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LA PAVIMENTACIÓN EN RIELES PARA TRAMO DE VÍA DEL ÁREA RURAL DEL CORREGIMIENTO DE VILLANUEVA, SECTOR RINCÓN SANTO, DE ACUERDO A ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE LA SECRETARÍA DE PLANEACIÓN Y OBRAS PÚBLICAS DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA


CS-002-2018

SUMINISTRAR COMBUSTIBLE PARA LOS VEHÍCULO ADSCRITOS A LA FUERZA PÚBLICA QUE TIENE INJERENCIA EN EL MUNICIPIO


CS-063-2018

SUMINISTRO DE MATERIALES PARA LA PAVIMENTACIÓN EN CONCRETO RÍGIDO PARA TRAMO DE LA VÍA EN LA URBANIZACIÓN BELLO HORIZONTE DEL SECTOR EL HOSPITAL DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA


CS-042-2018

SUMINISTRO DE FILTROS, ACEITE, GRASA Y NEUMÁTICOS PARA EL MANTENIMIENTO RUTINARIO DE LA MOTONIVELADORA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CS-062A-2018

SUMINISTRO DE PAPELERÍA Y ELEMENTOS DE OFICINA PARA FUERZA PÚBLICA CON INJERENCIA EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CS-069-2018

SUMINISTRO DE IMPLEMENTOS DE ASEO PARA EL ESTABLECIMIENTO PENITENCIARIO DE MEDIANA SEGURIDAD Y CARCELARIO DE SANTO DOMINGO ANT CONFORME A FICHA TÉCNICA


CS-059-2018

SUMINISTRO DE 300 GALLINAS PONEDORAS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y GENERACIÓN DE INGRESOS PARA MUJERES VÍCTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO, POR LA VENTA DE HUEVOS EN LAS VEREDAS Y ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ.


CS-037-2018

SUMINISTRO DE 33 KITS CON VÍVERES DE PRIMERA NECESIDAD PARA FAMILIAS AFECTADAS POR INUNDACIÓN DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


CS-043-2018 SUMINISTRO MATERIALES PARA EL MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS PÚBLICOS


CCS-003-2018

SUMINISTRO DE BIENES MUEBLES E INSUMOS DE OFICINA PARA LA BUENA MARCHA ADMINISTRATIVA Y DE GESTIÓN DOCUMENTAL DEL HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE YOLOMBÓ - ANTIOQUIA




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VALOR DEL CONTRATO

CS-004-2018

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE PARA LOS MOTOCICLETAS Y VEHÍCULOS QUE HACEN PARTE DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL.


CS-034-2018

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE PARA LAS MOTOCICLETAS Y VEHÍCULOS QUE HACEN PARTE DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL


CS-056-2018

SUMINISTRO DE HERRAMIENTAS, MAQUINARIA Y EQUIPOS PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS JUNTAS DE ACCIÓN COMUNAL DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ, EN CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO


CS-045-2018

SUMINISTRO DE 2 NEVERAS DE 270 LITROS, 1 COCINETA DE 4 PUESTOS A GAS SOBRE MESA, 1 LICUADORA DE 600 WATTS , JARRA PLÁSTICA A PULSO, 1 OLLA A PRESIÓN DE 10/13 IT UNIVERSAL, 1 OLLA ARROCERA DE 2 LIBRAS OSTER. PARA EL PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR PAE. EN LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS I.E.R VILLANUEVA SEDE EL TAPÓN, Y I.E.R NORMAL SUPERIOR SEDE LOS TOTUMOS DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ



9. Los contratos de suministros realizados por la Secretaría de agricultura y

desarrollo rural del Municipio de Yolombó, que se detalla a continuación, presenta deficiencias en el listados de entrega de los beneficiarios de los proyectos, porque la mayoría le hacen falta datos del beneficiario, tales como: cedula, teléfono Vereda y cantidad de insumos, esta sin fecha de la ejecución y sin año de realización de la actividad, situación que dificulta la verificación de los elementos entregados, inobserva el artículo 209 de la constitución política Colombia de 1991. (A)


VALOR DEL CONTRATO

CS-060-2018 SUMINISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS PARA EL MANEJO AGRONÓMICO Y EL ESTABLECIMIENTO DE 10 HECTÁREAS DE CAÑA PARA LOS BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA DE ASISTENCIA TÉCNICA DIRECTA RURAL-ATDR

SUMINISTRO BIEN O SERVICIO - SUBASTA INVERSA

$ 34.985.174

CS-067-2018 SUMINISTRO DE INSUMOS Y HERRAMIENTAS PARA EL FORTALECIMIENTO Y EJECUCIÓN DEL CONVENIO CT-0001759 EL CUAL TIENE POR OBJETO EL FOMENTO FORESTAL PFF Y PROTECCIÓN DE MICROCUENCAS EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

SUMINISTRO BIEN O SERVICIO

$ 18.763.630

CS-058-2018 SUMINISTRO DE PASTOS MEJORADOS PARA EL SECTOR GANADERO, EN CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ- ANTIOQUIA.


$ 15.400.000

CS-068-2018 SUMINISTRO DE INSUMOS PARA EL FORTALECIMIENTO Y EJECUCIÓN DEL CONVENIO 040CVO1807-19 EN CORANTIOQUIA Y EL MUNICIPIO CON EL FIN DE


$ 11.468.913



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VALOR DEL CONTRATO

DESARROLLAR UN PROCESO EDUCATIVO AMBIENTAL CON FAMILIAS EN EL MARCO DEL PROGRAMA CONSTRUCCIÓN DE UNA CULTURA AMBIENTAL

CS-059-2018 SUMINISTRO DE 300 GALLINAS PONEDORAS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y GENERACIÓN DE INGRESOS PARA MUJERES VÍCTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO, POR LA VENTA DE HUEVOS EN LAS VEREDAS Y ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ.


$ 5.850.000

CS-056-2018 SUMINISTRO DE HERRAMIENTAS, MAQUINARIA Y EQUIPOS PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS JUNTAS DE ACCIÓN COMUNAL DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ, EN CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE DESARROLLO


$ 5.000.000


10. El contrato de CPS-107ª-2018 celebrado entre el Municipio de Yolombó y la

cooperativa yolombina de transportadores contrato que es una prestación de servicios y fue rendido como un suministro, cuyo objeto es: “prestar el servicio de transporte escolar desde la zona rural a las instituciones educativas del Municipio de Yolombó, con 26 rutas para 461 estudiantes durante 68 días del calendario académico. ida, regreso, mañana medio día y noche” por un valor de $219.976.000 durante la revisión del listado de los usuarios del contrato, se evidenció que las 26 rutas que prestan el servicio para las instituciones educativas hacen falta más listados que soporten el transporte de los 498 estudiantes en 68 días inobserva el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011. (A)

2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 8 contratos de consultoría u otros se auditaron 8; por valor de $658.397.117, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la Gestión fiscal; con el siguiente resultado: De esta tipología de contratos no se presentan hallazgos.



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2.1.1.1.5. Interventoría De un universo de 3 contratos de Interventoría se auditó 3; por valor de $439.894.351, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la Gestión fiscal; con el siguiente resultado: Nota: la calificación de esta tipología se ve reflejada en la tabla No. 5 en la tipología consultoría y otros. De esta tipología de contratos no se presentan hallazgos. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

De un universo de 8 contratos de Régimen especial se auditaron 6; por valor de $601.562.783, equivalente al 95% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la Gestión fiscal; con el siguiente resultado: Nota: la calificación de esta tipología se ve reflejada en la tabla No. 5 en la tipología consultoría y otros.

HALLAZGOS 11. El contrato de arrendamiento CA-002-2018 celebrado entre el Municipio de

Yolombó y el señor José Ramón González Arboleda, cuyo objeto: “contrato de arriendo para vehículo, con el fin de trasladar los funcionarios de la alcaldía Municipal.” por un valor $71.995.000, presenta los siguientes hallazgos:

En la revisión de las plantillas de desplazamiento realizados por el vehículo en el mes de diciembre, octubre, agosto de 2018, se evidenció están algunas sin diligencia completamente, sin fechas, responsables, destino y sin firma del usuario, lo anterior inobserva el artículo 209 de la constitución política Colombia de 1991.

En la revisión de los pagos de la seguridad social, se puedo evidenciar que el contratista está anexando el pago de la seguridad social de la cooperativa Yolombina de transporte, mes a mes y está realizando la cotización por un valor



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inferior al que se debe cotizar, en las planillas d 38593055, 38363976, 201810, 37807644, 37311282, 37042172, 36800746, 36540268,36276495, 36028249, 35713930, 35713930, 35462762 situación que inobserva según lo establecido en el Decreto 1703 de 2002 y Circular 000001 de 2004 suscrita conjuntamente por los Ministerios de Hacienda y Crédito Público y de la Protección Social. y los articulo 83 y 84 de la 1474 de 12 de julio 2011.por parte de la supervisora de contrato la Secretaría de Gobierno. (A)

12. El contrato CA-001-2018 celebrado entre el Municipio de Yolombó y el señor

Horacio Giraldo Muñoz, cuyo objeto es: “arriendo vehículo a todo costo para la representación del alcalde, para traslado a las diferentes Veredas del Municipio” por un valor de $54.405.834, presenta los siguientes hallazgos:

En el comprobante de egreso 02054 del 22 de octubre de 2018, se puedo evidenciar, que la entidad utilizo recursos para el pago de este contrato de la cuenta con código 21002036-8 con destalle Fallo Responsabilidad Fiscal, por un valor de $18.654.000, y una retención del $2.437.220, para un pago final de $16.216.780, lo anterior inobserva el artículo 209 de la constitución política Colombia de 1991. (A) 2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 99.19 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. LEGALIDAD ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL

MUNICIPIO DE YOLOMBÓ - VIGENCIA 2018




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13. En los contratos que se relacionan a continuación la cobertura del riesgo de la

póliza de responsabilidad civil extracontractual no tiene como beneficiario a la Administración Municipal de Yolombó, situación que inobserva lo establecido en el artículo 117 del Decreto 1510 de 2013. (A)

CÓDIGO OBJETO VALOR

№ PÓLIZA RESPONSABILIDAD

CIVIL EXTRACONTRACTUAL

BENEFICIARIO

COP-003-2018

CONSTRUCCIÓN DE LA PLACA HUELLA QUE CONDUCE AL CORREGIMIENTO DE LA FLORESTA

$744.621.902 65-40-101038980 EMPUCOL LTDA

COP-004-2018

CONSTRUCCIÓN DE PUENTE VEHICULAR SOBRE EL RIO SAN LORENZO EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

$555.453.728 M-100011834

EMPUCOL LTDA.

COP-007-2018

CONSTRUCCIÓN DE LA BOCATOMA, DESARENADOR, REDES DE ADUCCIÓN Y CONDUCCIÓN, PLANTA DE TRATAMIENTO, TANQUES DE ALMACENAMIENTO Y OBRAS COMPLEMENTARIAS PARA ACUEDUCTO EN LA VEREDA EL TAPÓN, SECTOR LAS VIOLETAS, ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

$209.247.434 05-RE-011606 AGROAGUAS SAS

COP-010-2018

CONSTRUCCIÓN FINAL DEL CENTRO DEPORTIVO Y RECREATIVO LOS YOLOMBÓS ETAPA II, DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

$803.364.766 05-RE-011714 UNIÓN TEMPORAL LOS YOLOMBÓS



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CÓDIGO OBJETO VALOR

№ PÓLIZA RESPONSABILIDAD

CIVIL EXTRACONTRACTUAL

BENEFICIARIO

COP-011-2018

PAVIMENTACIÓN VIA EL RUBÍ

$3.781.258.095 65-40-101040622 CONTRUTORRES

S I SAS

COP-017-2018

SUMINISTRO TRANSPORTE E INSTALACIÓN DE TREINTA Y TRES (33) POZOS SÉPTICOS, EN EJECUCIÓN AL CONVENIO 040-COV1807-7 CELEBRADO ENTRE LA CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DEL CENTRO DE ANTIOQUIA-CORANTIOQUIA Y EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA

$216.542.104 65-40-101043198

CORPORACIÓN PARA LA PLANIFICACIÓN DEL DESARROLLO LOCAL CORPLANES

Fuente: Expediente contractual Elaboró: Wilfredo Franco Hincapié. P.U

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 96.40 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

7. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL





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14. En la revisión de los documentos rendición y revisión de la cuenta se evidencia:

(A) (PAS)

Verificada la rendición de la cuenta (Contratos) de la Administración Municipal de Yolombó correspondiente a la vigencia del 01-01–2018 al 31-12-2018, se observó que la entidad rindió con extemporaneidad al Sistema de Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia, algunos contratos de prestación de servicios, suministros y otros que se detallan a continuación. Inobservando lo establecido en la Resolución resolución 079 del 12 de enero 2018.

Antioquia - Nordeste - Yolombó - Admon Yolombó Desde: 01/01/2018 - Hasta: 31/12/2018

SUETO DE CONTROL

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMPORÁNEOS

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

Admon Yolombó CPS-049-2018 10/01/2018 10/01/2018 07/02/2018 18 $17.253.327,00 Contrato

Admon Yolombó cps-057-2018 15/01/2018 15/01/2018 15/02/2018 21 $15.249.600,00 Contrato

Admon Yolombó CPS-037-2018 06/01/2018 06/01/2018 07/02/2018 22 $9.300.000,00 Contrato

Admon Yolombó CA-009-2018 02/01/2018 02/01/2018 08/02/2018 27 $15.237.012,00 Contrato

Admon Yolombó cop-002-2018 30/01/2018 23/01/2018 04/04/2018 54 $120.540.000,00 Contrato


Los convenios interadministrativos que de detalla a continuación, no fueron rendido en Gestión transparente:

CIV-469-510279954 para el suministro de materiales encaminados a la construcción de placas huella Vereda la Gordona del Municipio de Yolombó- convenio entre la empresa de vivienda de Antioquia VIVA.

CIV-466-2018-158976825 entre Empresa de Vivienda de Antioquia VIVA y el Municipio de Yolombó; para la construcción de Unisafas y Pozos sépticos en el área rural del Municipio de Yolombó



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Fuente: Alcalde de Municipio de Yolombo Elaboró: Lucas Roldán Vélez

2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 96.16 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

8. CONTROL FISCAL INTERNO ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL





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15. De acuerdo con el proceso auditor adelantado a la Administración Municipal

de Yolombó se constató que no se viene dando cumplimiento adecuado a las normas referidas al manejo, organización, seguridad y cuidado de los archivos, en especial los referidos al proceso de contratación, toda vez que la documentación no se encuentra en orden secuencial, incumpliendo lo estipulado con los Artículos 4, 21, 22, 23, 24 y 26 de la Ley 594 de 2000. (A)

16. Los contratos de prestación de servicios y suministros que de detalla a continuación, realizado por el Concejo del Municipio de Yolombó, a la fecha de la auditoria, las documentaciones se encuentran sin foliar incumpliendo lo estipulado con los Artículos 4, 21, 22, 23, 24 y 26 de la Ley 594 de 2000. (A)



CPSP-001-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES EN LA ASESORÍA JURÍDICA DEL HONORABLE CONCEJO DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA


$ 7.200.000

CPSP-003-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTIÓN A TRAVÉS DEL DISEÑO, DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DEL SITIO WEB DEL CONCEJO MUNICIPAL DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA


$ 2.000.000

CCPS-004-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO Y ASESORÍA EN EL DISEÑO DE LA PIEZA GRÁFICA DEL REGLAMENTO INTERNO DEL CONCEJO DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA


$ 2.124.150

CPSP-002-2018

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE ASESORÍA EN LA CONSERVACIÓN DEL ACRVO DOCUMENTAL DEL CONCEJO MUNICIPAL DE YOLOMBÓ - ANTIOQUIA, CON LA FINALIDAD DE DAR CONTINUIDAD A LA ORGANIZACIÓN DEL ARCHIVO Y CULMINAR LA SEGUNDA PARTE DE DISPOSICIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN, A FIN DE OBTENER EL SISTEMA ARCHIVÍSTICO ORGANIZADO QUE CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA POR EL A.G.N. (ACUERDO 04AGN Y LA CIRCULAR 03 DE 2015).


$ 9.000.000

CCS-002-2018 SUMINISTRO DE BIENES MUEBLES Y EQUIPOS ELECTRÓNICOS, PARA EL BUEN FUNCIONAMIENTO DEL HONORABLE CONCEJO MUNICIPAL DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA


$ 11.065.000




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17. Durante la revisión de Estatuto Tributario Municipal en el proceso de ejecución de la auditoría, se pudo evidenciar que este documento no ha sido actualizado desde al año 2001, situación que demostraría que el Municipio de Yolombó está trabajando con tarifas desactualizadas y según indagaciones realizada, se puedo conocer que Municipio de Yolombó lo ha presentado durante el 2016 a 2018, 4 veces al Concejo, recibiendo por parte de este, una negativa para la aprobación, lo que hace que afecte el recaudo por parte de Municipio, al revisar las posturas realizadas por los señores concejales no se puede encontrar una razones claras (acta 10 del 19 de noviembre de 2016, acta 4 de 6 de febrero de 2017,acta 07 de 15 de agosto de 2017, acta 11 de 20 de noviembre de 2017), para no poder realizar la actualización al estatuto, que tanto hace falta para el progreso del Municipio anexo certificado de la Secretaría de hacienda lo anterior inobserva el artículo 209 de la constitución política colombiana. (A)

Fuente: Secretaría de hacienda Yolombó Elaboró: Lucas Roldán Vélez- Contralor Auxiliar

2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría.



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2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la Administración Municipal de Yolombó con plazo al 28 de febrero del 2019 de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna 20190000389 del 30 enero 2019, de la Contraloría General de Antioquia, se encontró: que la Entidad cumplió con lo establecido en los artículos 37 y 38 de la Resolución en mención.

2.2. CONTROL FINANCIERO Como resultado de la auditoría adelantada al componente de Control Financiero, se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.2.1. Factor Estados Contables Como resultado de la auditoría adelantada a los estados contables se obtuvo un puntaje de 100 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación, arrojando como concepto de Opinión: sin salvedad o limpia

10. ESTADOS CONTABLES ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL


Fuente: Gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Perez- Contralor Auxiliar

La Entidad cumple con las normas internacionales de información financiera, aun así, presenta algunos hallazgos:



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GENERALES

ESTATUTO TRIBUTARIO

18. Una vez evaluado el acatamiento por parte de la Administración Municipal de

Yolombó, con respecto a la actualización que se debe de presentar por parte del Alcalde al Concejo Municipal, de acuerdo con lo estipulado en el Numeral 5º y 10 del Artículo 315 de la Constitución Política de Colombia con respecto a la actualización permanente que se debe dar al Estatuto Tributario con el conjunto de normas que regulan la mayoría de los aspectos formales y sustanciales del recaudo de impuestos de la Municipalidad, los cuales constituyen, la base fundamental y constitucional sobre el cual se cimientan los recursos para cumplir con las metas propuestas en el Plan de Desarrollo Económico y Social, la Comisión de Auditoría pudo evidenciar que la misma ha presentado al Concejo Municipal, en cuatro oportunidades dicha situación, para para su debido estudio y aprobación, las cuales quedaron debidamente evidencias, tal como se relacionan a continuación:

Acta No. 10- del 19 de noviembre de 2016-del Concejo Municipal:

Fuente: Acta No. 10- del 19 de noviembre de 2016-del Concejo Municipal Yolombó Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Perez- Contralor Auxiliar



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Acta No.17, del 29 de noviembre de 2016, del Concejo Municipal de Yolombó, dice

textualmente:

Fuente: Concejo Yolombó Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Perez- Contralor Auxiliar

Acta No 4 del 6 de febrero de 2017, del Concejo Municipal




36

Acta No.17 del 27de febrero de 2017


De acuerdo con lo enunciado en los incisos anteriores, se pudo evidenciar que el Concejo Municipal no ha permitido que se dé la actualización del mismo, conllevando con ello a no darle cumplimiento a lo establecido en el Numeral 4º del Artículo 313 de la Constitución Política, máxime si se tiene en cuenta que por disposición del Artículo 338 la facultad de la aprobación de dicho Estatuto está en cabeza única y exclusivamente en el Concejo Municipal.

Situación que igualmente tiene incidencia en la aplicación del Artículo 355 de la Ley 1819 de 2016, con respecto al tema de la Depuración Contable, por parte de los servidores públicos responsables del proceso de saneamiento contable, lo cual le puede conllevar a futuras sanciones del Código Único Disciplinario, al Alcalde Municipal de acuerdo con lo establecido en el Numeral 51 del Artículo 48 de la Ley 734 de 2002. (D) Mecanismos de Control Interno

19. En la evaluación y monitoreo del sistema de control interno es importante

mencionar que todo proceso ha de ser monitoreado con el fin de incorporar el concepto de mejoramiento continuo. Según Decreto 1599 de 2005, ley 489 de 1998 y la Ley 87 del 29 de noviembre de 1993 en el artículo 4, contempla los elementos para el Sistema de Control Interno. Así las cosas, se evidencia falencias en las actividades de autoevaluación, para hacerlo de manera más efectiva, eficiente y eficaz. Inobservando el artículo 3.2. Elementos y actividades



37

de control interno para gestionar el riesgo contable, de la resolución 193 del 2016 de la Contaduría General de la Nación. (A)

Grupo 11 Caja 20. Revisada la cuenta 110501 Caja Principal, presenta un saldo a diciembre 31 de

2018 de $14.993.843, además se evidencia que el área de Tesorería no cuenta con las suficientes medidas de seguridad para salvaguardar el recurso público; lo cual inobserva, el numeral 3.1. Identificación del factor del riesgo, de la resolución de control interno de la Contaduría General de la Nación. Y el numeral 1.2 controles contables para el manejo de efectivo del manual de políticas contables de la entidad. (A)

21. Revisada la caja menor del Concejo de Yolombó, constituida el 9 de enero de

2018, por $500.000, se evidencio lo siguiente:

En algunos casos no se reembolsa con facturas o documentos equivalentes que cumplan con requisitos legales, los recibos de caja menor que sirven de soporte, son minerva 20-02. Y no existen recibos pre numerados para más control del efectivo. Además, Faltan documentos soportes.

Situación que Inobserva el numeral 3.2.3.1. Soportes documentales de la resolución 193 de 2016, según instructivo de cierre 001 del 2018, de la Contaduría General de la Nación. (A) Grupo 11 – Bancos 22. Al revisar la Cuenta 1110 Depósitos en Instituciones Financieras, existen 55

cuentas bancarias, de las cuales son 21 corriente y 34 de ahorro, que confrontadas con los soportes de la entidad se observan hechos que podrían presentar alguna irregularidad en el manejo de los recursos de la Entidad:

El Libro Mayor con un saldo de $11.818.718.440 y en el boletín de caja y bancos por $11.831.045.712, lo cual arroja una diferencia $12.327. 272 lo que genere incertidumbre por este valor. Inobservando el numeral 3.2.14. Análisis, verificación y conciliación de información, Resolución 193 de 2016 de la Contaduría General de



38

la Nación. Y el numeral 1.2 controles contables para el manejo de efectivo del manual de políticas contables de la entidad. (A) Grupo 13 - Cuentas por Cobrar 23. Al Revisar el libro Mayor, la cuenta 13 Cuentas por Cobrar por $4.605.969.956

y los informes de cartera de aires.net a 31/12/2018, se evidencia en la subcuenta 13110301 intereses de predial $1.489.544.928, a pesar de la entidad ha realizado gestiones de cobro a través de procesos de cobro persuasivo, coactivo e incluso la forma de acuerdos de pago; estas acciones no han permito el cobro efectivo de sus rentas. Inobservando el articulo 3.1 identificación del riesgo, de la resolución 193 de control interno de la Contaduría General de la Nación. (A)

Grupo 14 – Prestamos por Cobrar 24. Al revisar en el Libro Mayor, y en los Informes en Excel de los créditos

estudiantiles, la subcuenta 141507 de Prestamos por Cobrar, presenta un saldo de $63.839.180, y se evidencian los siguientes argumentos:

Dicha cartera presenta morosidad y a pesar de las acciones de cobro que van desde lo persuasivo, los acuerdos de pago y el inicio de procesos de cobro coactivo, el cobro no es efectivo

Por lo anterior, la veracidad de las cifras del grupo 14 afectan las características de confiabilidad del proceso contable, inobservando el artículo 3.2.9.1. Responsabilidad de quienes ejecutan procesos diferentes al contable de la Contaduría General de la Nación. Y el articulo 3.2 políticas de medición del manual de políticas contables de la entidad. (A) RELACIÓN DE CREDITO ESTUDIANTIL

CEDULA VALOR PRESTAMO

FECHA DESEMBOLSO

INICIO DE PERIODICIDAD

DEUDA CAPITAL INTERESES

1128278145 2.482.867,00 24/01/2011 1/07/2014 2.482.867,00 394.775,85

1045107468 2.462.883,00 30/12/2016 1/01/2018 2.462.883,00 88.663,79

1036610786 2.547.535,00 25/01/2011 25/01/2013 2.547.535,00 515.624,97

1045110597 2.547.535,00 25/01/2011 25/01/2013 2.547.535,00 378.058,08

1045110420 2.547.535,00 25/01/2011 25/01/2013 2.547.535,00 515.624,97

1045110471 2.547.535,00 25/01/2011 25/01/2013 2.547.535,00 431.556,31



39

CEDULA VALOR PRESTAMO

FECHA DESEMBOLSO

INICIO DE PERIODICIDAD

DEUDA CAPITAL INTERESES

93052424044 2.547.535,00 25/01/2011 25/01/2013 2.547.535,00 431.556,31

1045106420 1.046.000,00 31/01/2011 2/08/2013 1.046.000,00 200.832,00

39329227 1.521.118,00 15/03/2011 15/03/2013 1.521.118,00 314.871,43

1045108807 1.633.800,00 10/08/2011 10/08/2013 1.633.800,00 313.689,60

39327106 1.969.400,00 10/07/2013 10/07/2018 1.969.400,00 70.898,40

1026133557 3.020.000,00 3/07/2013 3/07/2015 3.020.000,00 371.460,00

1045107529 3.020.000,00 31/12/2014 1/01/2017 3.020.000,00 217.440,00

70256848 2.000.000,00 25/05/2015 25/05/2017 2.000.000,00 114.000,00

71974097 1.000.000,00 25/05/2015 25/05/2017 1.000.000,00 57.000,00

102046793 996.600,00 23/07/2015 23/07/2017 996.600,00 50.826,60

1045109178 2.000.000,00 30/04/2015 30/04/2017 2.000.000,00 120.000,00

1045112490 4.000.000,00 30/04/2015 30/04/2017 4.000.000,00 240.000,00

1045112671 2.000.000,00 15/04/2015 15/04/2017 2.000.000,00 120.000,00

1045112859 1.500.000,00 24/06/2015 24/06/2017 1.500.000,00 81.000,00

1045113082 2.000.000,00 30/04/2015 30/04/2017 2.000.000,00 120.000,00

97012817464 1.200.000,00 5/01/2015 5/01/2017 1.200.000,00 68.400,00

96031918151 900.000,00 10/03/2014 10/03/2016 900.000,00 89.100,00

1152220223 688.539,00 14/07/2016 14/07/2018 688.539,00 12.393,70

1214713697 2.449.317,00 25/07/2016 25/07/2018 2.449.317,00 44.087,71

50.628.199,00 5.361.859,70 Fuente: cartera, archivos en Excel, libro mayor y soportes-hacienda Yolombó Elaboro: Dolly Castrillón- Contralor Auxiliar

Grupo 24, Cuentas por Pagar 25. Al verificar en el Libro Mayor la cuenta 24 cuentas por pagar por $1.397.367.647

y al confrontarlas con el decreto 174 de diciembre 31 de 2018 por $1.343.415.340, genera una diferencia de $53.952.307, además afecta la razonabilidad de las cuentas del grupo 24. Lo anterior incumple la aplicación de los numerales 3.2.6 Actualización permanente y continua, Resolución 193 de 2016 de la Contaduría General de la Nación, y el artículo 7.2. Políticas de medición - medición posterior. (A)



40

2.2.2. Sistema de Control Interno Contable De acuerdo con los requerimientos establecidos por la CGN y especialmente en cumplimiento de lo establecido en la Resolución 193 de 2016 expedida por la Contraloría General de la República, en la evaluación del control interno contable en los términos de efectividad y existencia de los controles contables como ente central en cada una de las etapas y actividades del proceso contable (elementos de marco normativo, etapas del proceso contable, medición inicial, rendición de cuentas e información a partes interesadas y Gestión del riesgo contable), así como las acciones implementadas en cada una de las áreas, para el mejoramiento continuo de las actividades de tipo financiero, obteniendo una calificación de 4.76 que equivale a un nivel eficiente. Como resultado de la evaluación realizada a los componentes mencionados, así como la interpretación de los rangos de la calificación obtenida, el equipo auditor conceptúa que el avance en el desarrollo del sistema de Control Interno es Adecuado con una calificación de 3.48 puntos. Resultados de la Evaluación

10. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE RANGO CALIFICACIÓN

TOTAL

Resultado Final 3.48

MÁXIMO A OBTENER 5 5.0

TOTAL PREGUNTAS 32 32

PUNTAJE OBTENIDO 3.48

Porcentaje obtenido 70%

Calificación Adecuado Fuente: evaluación del control interno contable Municipio Yolombó Elaboro: Dolly Castrillón, contadora- Contralor Auxiliar



41

Debilidades del sistema de control interno contable

No todas las dependencias que generan información y/o datos que por sus características y contenido deben afectar el sistema de información contable se realiza de manera oportuna a Contabilidad.

Aunque se goza de la posesión material de los Bienes inmuebles, la Administración está adelantando todas las gestiones conducentes a obtener a su favor la legalidad jurídica de algunos Bienes Urbanos y Rurales.

Actividades de monitoreo durante el curso ordinario de las operaciones de la Secretaria de Hacienda.

No se hace los cruces contables necesarios entre los diferentes procesos en aras de que las cifras de los estados financieros sean razonables.

No se realizan autoevaluaciones que permitan identificar la efectividad del proceso contable.

El Municipio no tiene un procedimiento correcto para la identificación de cuotas partes jubilatorias por cobrar y por pagar.

2.2.3. Gestión Presupuestal

Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Presupuestal obtuvo un puntaje de 91.67 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

11. GESTIÓN PRESUPUESTAL ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL


Fuente: Gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez- Contralor Auxiliar



42

PRESUPUESTO VIGENCIA 2018

El presupuesto general de la Alcaldía Municipal de Yolombó, fue aprobado mediante Acto Administrativo N° 019 de noviembre de 2017 por la suma de veintiún mil doscientos ochenta y siete millones quinientos cincuenta y dos mil novecientos sesenta y tres pesos m/l (21´287.552.963)

El Presupuesto General de Alcaldía Municipal de Yolombó, fue liquidado mediante Decreto Nro. 153 del 05 diciembre de 2017, discriminado así:

DATOS DEL PRESUPUESTO APROBADO POR EL CONCEJO Y QUE

TAMBIEN SE ENCUENTRAN EN EL ACTO ADMINISTRATIVO DE

LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

VIGENCIA 2018

INGRESOS $ 21.287.552.963

Ingresos Corrientes $ 3.344.200.000

Transferencias $17.940.352.963,00

Recursos de Capital $3.000.000,00

GASTOS $21.287.552.963,00

Funcionamiento $3.252.066.233

Servicio de la Deuda $610.500.000,00

Inversión $17.424.986.730 Fuente: Secretaria De Hacienda Municipio De Yolombó

Elaboró: Dolly Castrillón Pérez-Contadora



43

DATOS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA

VIGENCIA AUDITADA

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2018 VALOR

Presupuesto Inicial $21.287.552.963

Adiciones $20.239.989.870

Reducciones $4.450.872.899

Presupuesto Definitivo (1) $ 37.076.669.933

Total Recaudos (2) (A) $34.844.360.195

Saldo por Recaudar $2.232.309.738

% Ejecución del Recaudo (2/1) 93% Fuente: Secretaria De Hacienda Municipio De Yolombó


EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VIGENCIA 2018 VALOR

Presupuesto Inicial $21.287.552.963

Adiciones $20.239.989.870

Reducciones $4.450.872.899

Créditos $2.017.092.244

Contracréditos $ 2.017.092.244

Presupuesto Definitivo (1) $37.076.669.933

Reservas (Compromisos - Obligaciones) (2) $3.912.563.057

Cuentas Por Pagar (Obligaciones - Pagos) (3) $509.344.037

Pagos (4) $26.487.484.502

Total Ejecutado (2+3+4) (5) (B) $30.909.391.596

% Ejecución del Gasto (5/1) 83%

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 CON SUPERÁVIT (A-B) $3.934.968.599

Fuente: Secretaria De Hacienda Municipio De Yolombó




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OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

Nit Entidad 890984030-2

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGP $9.359.510.742

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGR $1.422.293.064

Valor Presupuesto Recursos Propios Recaudado $ 3.482.866.176

Valor Ejecutado Ppto de Funcionamiento y/o de Operación Ccial $ 2.581.809.779

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $27.616.638.726

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $ 223.117.040

Estado Entidad Activo

Código CHIP / CGN 219005890 Fuente: Secretaria De Hacienda Municipio De Yolombó




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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la ejecución de la auditoría, la comisión auditora tuvo conocimiento de forma verbal por parte del Concejo Municipal, sobre una denuncia a la Contraloría General de Antioquia, acerca de presuntas irregularidades en el EOT. En la etapa de preparación de informe preliminar, se le notifica a la comisión el radicado 2019300003925 del 18 de junio de 2019, donde se especifica la denuncia. La denuncia está siendo atendida por un funcionario de la Contraloría Auxiliar de Auditoría Integrada y aún se encuentra en investigación. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS

Radicado del documento: 2018100012671

Fecha del documento: 2018/10/09

Descripción:

Informe definitivo de auditoria realizado a la Administración Municipal de Yolombó vigencia 2017 Nota: en el capítulo 3.5 Insumos para próximas auditorias, el equipo auditor dejó dos numerales para ser objeto de revisión durante la presente auditoria, los cuales no presentaban numeración consecutiva relacionada con la numeración de los hallazgos del informe definitivo, por tanto, se procede al análisis de cada uno tomando como referencia la numeración asignada por el auditor en su momento.



46

NUMERAL 1 (Insumos informe vigencia 2017): En revisión del contrato 006 de 09 de noviembre de 2016, cuyo objeto fue “Mejoramiento de vivienda, en el Municipio de Yolombó – Antioquia, acorde con estudios previos y convenio No 358 de 2015, celebrado entre el DPS y el Municipio de Yolombó. Mejoramiento de vivienda, en el Municipio de Yolombó – Antioquia, acorde con estudios previos y convenio No 358 de 2015, celebrado entre el DPS y el Municipio de Yolombó.”, celebrado entre el Municipio de Yolombó y CONSORCIO VIVIENDAS DE YOLOMBÓ por $439.467.339, con plazo de ocho (8) meses y el cual se encuentra en ejecución, se evidenciaron las siguientes irregularidades: a) Tratándose de un contrato de obra pública, el Municipio no solicita al contratista Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual, incumpliendo lo estipulado en el Artículo 2.2.1.2.3.1.8. “Cubrimiento de la responsabilidad civil extracontractual” del Decreto 1082 de 2015. Análisis: La entidad no aportó el otrosí modificatorio al contrato ni la póliza corregida, por tanto, no se subsana el hallazgo b) En el contenido de la póliza respecto a la suficiencia de la garantía de “Estabilidad y calidad de la obra”, no se cumple el tiempo de cinco (5) años estipulado por ley, sin previa justificación técnica de un experto en la materia objeto de los contratos, conllevando con esto a asumir riesgos económicos e incumpliendo lo establecido en los Artículos 123 del Decreto 1510 de 2013 y 2.2.1.2.3.1.14 del Decreto 1082 de 2015. Análisis: La entidad no aportó el otrosí modificatorio al contrato ni la póliza corregida, por tanto, no se subsana el hallazgo c) En el formulario “Análisis A.U.”, firmado por el Representante Legal del contratista y aprobado por la Entidad, dentro del capítulo de impuestos, se incluye la retención por contratos de obra – 2% y doble impuesto de industria y comercio –



47

1.2%. Todo lo anterior, constituye un presunto detrimento patrimonial, por cuanto es carga impositiva a cargo del contratista y la deducción hecha es deducible del impuesto de renta según Art 373 y 115 del Estatuto Tributario Nacional. Análisis: El equilibrio económico El equilibrio económico del contrato corresponde a la ecuación contractual que surge una vez las partes celebran el negocio jurídico, de conformidad con la cual las prestaciones a cargo de cada una de las partes se miran como equivalentes a las de la otra. Así, el contratista cuya propuesta fue acogida por la Administración, Considera que las obligaciones que asume en virtud del contrato que suscribe, resultan proporcionales al pago que por las mismas pretende recibir, toda vez que, al elaborar dicha oferta, ha efectuado un análisis de costo-beneficio, fundado en los estudios y proyecciones que realizó en relación con los factores determinantes del costo de ejecución de las prestaciones a su cargo y la utilidad que pretende obtener a partir de la misma. (…) Una vez las partes suscriben el contrato, éste se convierte en ley para ellas y se torna obligatorio su cumplimiento en los términos pactados, de acuerdo con el principio pacta sunt servanda (art. 1602, C.C.), (Sentencia consejo de Estado Radicado: 25000-23-26-000-1998-03066-01(20912)) En este orden de ideas los reconocimientos a que hace el literal c) de la observación, siendo estos deducibles de la declaración de renta, por un lado, o de asunción a obligatoria por quien desarrolla la actividad económica en el Municipio por el otro, se constituyen en un presunto daño patrimonial para la entidad. Conclusión: Teniendo en cuenta que el contrato se prorrogó desde el 20 de diciembre de 2018, que no se han generado otras actuaciones contractuales desde la fecha, es decir, modificaciones o suspensiones y que presupuestalmente sólo se ha ejecutado el 75% del valor contractual, el hallazgo queda como insumo para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.



48

HALLAZGO (Cifras en pesos)

26. Revisado el contrato 006 de 2016, suscrito entre el Municipio de Yolombó y el

consorcio Viviendas de Yolombó cuyo objeto es “Mejoramiento de vivienda, en el Municipio de Yolombó – Antioquia, acorde con estudios previos y convenio No 358 de 2015, celebrado entre el DPS y el Municipio de Yolombó. Mejoramiento de vivienda, en el Municipio de Yolombó – Antioquia, acorde con estudios previos y convenio No 358 de 2015, celebrado entre el DPS y el Municipio de Yolombó.” Por $439.467.339, el cual se encuentra terminado sin liquidar, se evidenció lo siguiente:

No se exigió al contratista la Póliza de Responsabilidad Civil Extracontractual, obligatoria para los contratos de obra, lo que inobserva lo establecido en el Artículo 2.2.1.2.3.1.8. “Cubrimiento de la responsabilidad civil extracontractual” del Decreto 1082 de 2015.

En el contenido de la póliza respecto a la suficiencia de la garantía de “Estabilidad y calidad de la obra”, no se cumple el tiempo de cinco (5) años estipulado por ley, sin previa justificación técnica, conllevando con esto a asumir riesgos económicos e incumpliendo lo establecido en los Artículos 123 del Decreto 1510 de 2013 y 2.2.1.2.3.1.14 del Decreto 1082 de 2015.

En el formulario “Análisis A.U.”, de la propuesta y aprobado por la Entidad, dentro del capítulo de impuestos, se incluye dentro de los costos de Administración el 2,0% por concepto de contratos de obra y doble impuesto de industria y comercio por 1,2%. Todo lo anterior, constituye un presunto detrimento patrimonial, por cuanto es carga impositiva a cargo del contratista y la deducción hecha es deducible del impuesto de renta según Art 373 y 115 del Estatuto Tributario Nacional. (A)

NUMERAL 2 (Insumo informe vigencia 2017): En revisión del contrato OP 005 de 14 de agosto de 2017, cuyo objeto fue “Pavimentación en concreto rígido de la vía La Florida del Municipio de Yolombó”, celebrado entre el Municipio de Yolombó e INGEALTURA S.A.S por $ 672.798.692, con adicion de $180.000.000 mediante otrosi No 2 de febrero 24 de 2018, con plazo



49

inicial de cuatro (4) meses y prorrogas de dos (2) meses del 05 de enero y 24 de febrero de 2018 cada una y el cual se encuentra terminado y sin liquidar, se evidenció la siguiente irregularidad:

En el formulario “Análisis A.U.”, firmado por el Representante Legal del contratista y aprobado por la Entidad, dentro del capítulo de impuestos, se incluye la retención por contratos de obra – 2% y doble impuesto de industria y comercio – 1.2%. Todo lo anterior, constituye un presunto detrimento patrimonial, por cuanto es carga impositiva a cargo del contratista y la deducción hecha es deducible del impuesto de renta según Art 373 y 115 del Estatuto Tributario Nacional. Por lo anterior, se corrige el valor de la Administración (A) para el contrato, tal y como se aprecia en la siguiente tabla:

Porcentaje Encontrad

o (%)

Valor corregid

o (%)

Valor encontrado($

)

Valor corregid

o ($)

Administración (A)

propuesta

Administración (A)

corregida

Retención en la fuente

2 13.455.974

19.92 16.08 Reteica 1.2 8.073.584

3.2 21.529.558

Fuente: Análisis del A.U. Cto 005 de 2017 – Municipio de Yolombó

Elaboró: Víctor Manuel Zambrano, PU.

De acuerdo a la tabla anterior, con el valor corregido para la Administración (A), se calcula el valor que se debió pagar en cada una de las actas de obra, como se muestra en el siguiente cuadro:

Concepto Valor pagado

con A = 19.92%($)

Valor pagado con U =

0.08%($)

Valor a pagar con A =

16.08%($)

Valor pagado con U =

0.08%($)

Diferencia ($)

Acta 1* 15.307.206 61.475 12.356.420 61.475 2.950.786

Acta 2* 16.039.821 64.417 12.947.807 64.417 3.092.014

Acta 3* 34.206.970 137.377 27.612.856 137.377 6.594.114

Acta 4* 6.478.513 26.018 5.229.643 26.018 1.248.870

Acta 5 22.480.904 90.285 18.147.235 90.285 4.333.669



50

Acta 6 7.399.096 29.715 5.972.765 29.715 1.426.331

Acta 7 19.492.904 78.285 15.735.235 78.285 3.757.669

Acta 8 7.426.586 29.826 5.994.955 29.826 1.431.631

Total 24.835.084 Fuente: Análisis del A.U. Cto 005 de 2017 – Municipio de Yolombó Elaboró: Víctor Manuel Zambrano, PU. (*) Se trabaja con el valor de Acta corregido con AU de 20%.

Análisis:

Como se analizó en el literal c) del numeral 1, El equilibrio económico del contrato nace al momento de la suscripción del mismo, por tanto, las partes entienden como equivalentes sus contraprestaciones; por tanto, los reconocimientos económicos por conceptos que a la luz del auditor no podían ser tenidos en cuenta dentro del AU devienen en presuntos detrimentos para el patrimonio Municipal. De acuerdo a las nuevas condiciones económicas encontradas durante la auditoría el síguete es el cálculo de los valores:

Fuente: Análisis del A.U. Cto 005 de 2017 – Municipio de Yolombó Elaboró: Wilfredo Franco Hincapié, PU.

Conclusión: Teniendo en cuenta que el contrato a la fecha de la auditoría se encontraba sin liquidar, el hallazgo quedó como insumo para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

Concepto Egreso

Valor pagado

con A =

19.92%($)

Valor pagado

con U =

0.08%($)

Valor a pagar

con A =

16.08%($)

Valor

pagado con

U = 0.08%($)

Diferencia ($)

Acta 1 2017-2151 $ 15.307.206 $ 61.475 $ 12.356.420 $ 61.475 $ 2.950.786

Acta 2 2017-2221 $ 16.039.821 $ 64.417 $ 12.947.807 $ 64.417 $ 3.092.014

Acta 3 2017-2630 $ 34.206.970 $ 137.377 $ 27.612.856 $ 137.377 $ 6.594.114

Acta 4 2018-0003 $ 6.478.513 $ 26.018 $ 5.229.643 $ 26.018 $ 1.248.870

Acta 5 2018-0344 $ 22.480.904 $ 90.285 $ 18.147.235 $ 90.285 $ 4.333.669

Acta 6 2018-0633 $ 7.399.096 $ 29.715 $ 5.972.765 $ 29.715 $ 1.426.331

Acta 7 2018-0028 $ 19.492.904 $ 78.285 $ 15.735.235 $ 78.285 $ 3.757.669

Acta 8 2018-1029 $ 7.426.586 $ 29.826 $ 5.994.955 $ 29.826 $ 1.431.631

Acta 9 2018-1279 $ 6.729.872 $ 27.028 $ 5.432.547 $ 27.028 $ 1.297.325

$ 135.561.872 $ 544.426 $ 109.429.463 $ 544.426 $ 26.132.409TOTAL



51

HALLAZGO (Cifras en pesos)

27. Revisado del contrato OP-005 de 2017, suscrito entre el Municipio de Yolombó

y la firma INGEALTURA SAS, cuyo objeto es “Pavimentación en concreto rígido de la vía La Florida del Municipio de Yolombó”, por $852.798.691 el cual se encuentra sin liquidar, se evidenció el reconocimiento económico dentro del AU contractual de la retención por contratos de obra equivalente al 2,0% y el doble impuesto de industria y comercio correspondientes al 1,2%. Teniendo en cuenta que para el primer concepto la deducción hecha es deducible del impuesto de renta según Art 373 y 115 del Estatuto Tributario Nacional, y para el segundo que el impuesto de industria y comercio es un gravamen a cargo de quien desarrolla actividades económicas dentro de la jurisdicción, por tanto, ni puede ser reconocido como un costo administrativo reembolsable, se dio por parte de la Municipalidad un reconocimiento porcentual mayor al debido de 3,84%. Lo anterior se constituye en un presunto detrimento patrimonial en los términos establecidos en el artículo 6 de la ley 610 de 2000, por $26.132.409. (A)

Fuente: Análisis del A.U. Cto 005 de 2017 – Municipio de Yolombó

Elaboró: Wilfredo Franco Hincapié, PU.

Por encontrarse sin liquidar quedará como insumo para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

Concepto Egreso

Valor pagado

con A =

19.92%($)

Valor pagado

con U =

0.08%($)

Valor a pagar

con A =

16.08%($)

Valor

pagado con

U = 0.08%($)

Diferencia ($)

Acta 1 2017-2151 $ 15.307.206 $ 61.475 $ 12.356.420 $ 61.475 $ 2.950.786

Acta 2 2017-2221 $ 16.039.821 $ 64.417 $ 12.947.807 $ 64.417 $ 3.092.014

Acta 3 2017-2630 $ 34.206.970 $ 137.377 $ 27.612.856 $ 137.377 $ 6.594.114

Acta 4 2018-0003 $ 6.478.513 $ 26.018 $ 5.229.643 $ 26.018 $ 1.248.870

Acta 5 2018-0344 $ 22.480.904 $ 90.285 $ 18.147.235 $ 90.285 $ 4.333.669

Acta 6 2018-0633 $ 7.399.096 $ 29.715 $ 5.972.765 $ 29.715 $ 1.426.331

Acta 7 2018-0028 $ 19.492.904 $ 78.285 $ 15.735.235 $ 78.285 $ 3.757.669

Acta 8 2018-1029 $ 7.426.586 $ 29.826 $ 5.994.955 $ 29.826 $ 1.431.631

Acta 9 2018-1279 $ 6.729.872 $ 27.028 $ 5.432.547 $ 27.028 $ 1.297.325

$ 135.561.872 $ 544.426 $ 109.429.463 $ 544.426 $ 26.132.409TOTAL



52

Radicado del documento: 2019300002722

Fecha del documento:

23/04/2019

Descripción: Convenios interadministrativo entre el DAPARD y el Municipio de Yolombó, para cofinanciar la adquisición de vehículo contra incendios y rescate tipo camioneta para fortalecer el cuerpo de bomberos del Municipio de Yolombó en la Gestión de desastres en el departamento de Antioquia. El documento entregado a la comisión dice existir incumplimiento de la cláusula 9 el convenio

Conclusión:

En la revisión de los documentos del convenio del DAPARD y el Municipio de Yolombo; y el ente Municipal con el cuerpo de bomberos de Yolombó, se pudo contar, que la entidad, dio cumplimiento a lo establecido en la cláusula 9 del convenio.

DAPARD y Municipio de Yolombó Firmado el 11 de diciembre de 2018

Municipio de Yolombó y cuerpo de bomberos de Yolombó Firmado el 20 de diciembre de 2018

Desembolso Municipio al cuerpo de Bomberos dinero de convenio para la adquisición del vehículo

27 de diciembre d2 2018

Fuente: Municipio de Yolombó Elaboró: Lucas Roldán Vélez – contralor Auxiliar

Conclusión: Al revisar la cláusula novena del convenio entre el DAPARD y el Municipio de Yolombó, en la “Cláusula novena, plazo: el presente convenio interadministrativo de cofinanciación tendrá un plazo de 30 días calendario, sin que supere el 14 de diciembre de 2018”, no se hace claridad si el Municipio tenía que realizar antes del 14 de diciembre de 2018. El convenio con el cuerpo de bomberos de Municipio de Yolombó. Lo que queda claro, es que el DAPARD tenía que dar traslado del dinero al Municipio antes de 14 de diciembre de 2018, situación que fue hecha, y el Municipio antes de 30 días calendario realizar la compra del vehículo, situación que fue realizada y consta en el cuadro realizando anterior, por lo anterior no existe ningún tipo de hallazgo.



53

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria FIDUCENTRAL

Clase de negocio fiduciario o fiducia F. Inversión- Fideicomisos de inversión con destinación específica

Saldo a la fecha de corte $15.327.272,06

Naturaleza de los recursos -Municipal

Tipo de Gasto -Inversión

Tipo de Activos Fideicomitidos -Activos monetarios

Destinación de los Recursos otra-inversión Fuente: Secretaria De Hacienda Municipio De Yolombó Elaboró: Lucas Roldán Vélez- Contralor Auxiliar

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS Los siguientes contratos de la vigencia 2016, 2017 y 2018 y anteriores se encontraban en ejecución o sin liquidar al momento de la auditoria, por tanto, quedan como insumos para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

CONTRATO NOMBRE DEL CONTRATISTA

OBJETO VALOR AÑO OBSERVACION

2016-006 CONSORCIO

VIVIENDAS DE YOLOMBÓ

MEJORAMIENTO DE VIVIENDA, EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

$ 439.467.339 2016

QUEDA COMO OBSERVACIÓN CON INCIDENCIA FISCAL NO DETERMINADA EN EL PRESENTE INFORME

CV-032-2017 UNIVERSIDAD NACIONAL DE

COLOMBIA

CONVENIO REVISIÓN GENERAL Y AJUSTE DEL ESQUEMA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL EOT DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

$423.280.000 2017 CONTRATO EN EJECUCIÓN

CC-004-2017 OLGA LUCIA RESTREPO

VAHOS

REALIZAR INTERVENTORÍA TÉCNICA-ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA AL CONVENIO NERO 032 DE 2017,CELEBRADO ENTRE EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ Y LA UNIVERSIDAD NACIONAL

$ 69.000.000 2017 CONTRATO EN EJECUCIÓN



54



CC-004-2017 OLGA LUCIA RESTREPO

VAHOS

REALIZAR INTERVENTORÍA TÉCNICA-ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA AL CONVENIO NERO 032 DE 2017,CELEBRADO ENTRE EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ Y LA UNIVERSIDAD NACIONAL


OP-005 DE 2017

INGEALTURA SAS

PAVIMENTACIÓN EN CONCRETO RÍGIDO DE LA VÍA LA FLORIDA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

$ 852.798.691 2017

QUEDA COMO OBSERVACIÓN CON PRESUNTA INCIDENCIA FISCAL EN EL PRESENTE INFORME

CONVENIO 05-2018

EMPRESA DE SERVICIOS

PUBLICOS DE YOLOMBÓ

LA REPOSICIÓN DE LA RED DE ACUEDUCTO EN LOS SECTORES DEL TANQUE DE DISTRIBUCIÓN BARRIO ZUBELDIA, ALTO DEL PLACER Y EL SECTOR DE CALOR HUMANO


CONVENIO 008-2018

CUERPO DE BOMBEROS

VOLUNTARIOS DE YOLOMBÓ

CONVENIO DE COLABORACIÓN Y APOYO ENTRE EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ Y EL CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DE YOLOMBÓ, PARA REALIZAR EL CORTE Y RETIRO DE ÁRBOLES DEL ÁREA RURAL Y URBANA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ, PARA PREVENIR ACCIDENTES EN LAS VIVIENDAS DONDE AMENAZA RIESGO.




55



CONVENIO COPERACION

002-2018

ASOCIACION MUNICIPAL DE

JUNTAS DE ACCION

COMUNAL MUNICIPIO YOLOMBÓ

CONTRATO DE COLABORACIÓN Y APOYO ENTRE EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ Y LA ASOCIACIÓN DE JUNTAS DE ACCIÓN COMUNAL (ASOCOMUNAL) DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ PARA LA ADECUACIÓN DEL C.D.I. HUELLAS A LA FELICIDAD EN LA ZONA URBANA DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ".


CIA-008-2018

FONDO DE DESARROLLO DE PROYECTOS DE CUNDINAMARCA

GERENCIA INTEGRAL PARA LA INTERVENTORÍA PARA EL CONTRATO DE OBRA #006 DE 2016 EN EL MARCO DEL CONVENIO 358 DE 2015 SUSCRITO ENTRE EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ ANTIOQUIA Y EL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO PARA LA PROSPERIDAD SOCIAL - FONDE INVERSIÓN PARA LA PAZ - DPS


CA-09

COMITE DEPARTAMENTAL DE CAFETEROS DE ANTIOQUIA

ARRENDAMIENTO DE BIEN INMUEBLE UBICADO EN LA CALLE 21 # 14-240 EN EL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ


COP-003-2018 EMPUCOL

CONSTRUCCIÓN DE LA PLACA HUELLA QUE CONDUCE AL CORREGIMIENTO DE LA FLORESTA

$ 744.621.902 2018


COP-005-2018 CONSORCIO

CENTRO DE VIDA YOLOMBÓ 2018

CONSTRUCCIÓN DE LA CASA DEL CENTRO DE VIDA DE LA CASA DEL ADULTO MAYOR

$ 1.183.831.705 2018 CONTRATO EN EJECUCIÓN

COP-010-2018 UNIÓN

TEMPORAL LOS YOLOMBÓS

CONSTRUCCIÓN FINAL DEL CENTRO DEPORTIVO Y RECREATIVO LOS YOLOMBÓS ETAPA II,

803364766 2018




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DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ

COP 011-2018 CONSTRUTORRE

S S.I S.A.A

PAVIMENTACIÓN DE LA VIA QUE CONDUCE AL CORREGIMIENTO EL RUBI DEL MUNICIPIO DE YOLOMBÓ.

$ 3.781.258.095 2018 CONTRATO EN EJECUCIÓN

Fuente: Gestión transparente Elaboró: Lucas Roldán Velez- Contralor Auxiliar



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE OBSERVACIÓN CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 26

2. DISCIPLINARIOS 1

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 0

Obra Pública 0

0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cual)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 27 0

Nota: En total son 27 hallazgos y 27 tipificaciones, Del presente informe surgen un (1) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en la Hallazgo Nº 14.



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5. ANEXOS

Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

informe definitivo de auditorÍa regular municipio de ... de... · y la firma empucol cuyo objeto...

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