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*2019100011944* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100011944 Medellín, 11/09/2019

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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA REGULAR

MUNICIPIO DE ITAGUI DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, septiembre de 2019



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E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL – ITAGÜÍ DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA Contralor General de Antioquia Diana Carolina Torres garces Subcontralor Contralor Auxiliar Delegado Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada Patricia Dolores Olano Azuad Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Dolly Arledy Castrillón Pérez Contralor Auxiliar Arley de Jesús Ramírez Patiño Profesional Universitario Juan David González Orozco Comité Operativo Contralor Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri Profesional Universitaria Ángela Paola Ríos Rosas Profesional Universitaria Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitaria (P) Nacyra Raquel Máttar Acuña



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Medellín, septiembre de 2019 Señor CARLOS FREDY RAMIREZ CARMONA Gerente E.S.E Hospital San Rafael -Itagüí Calle 51A No 45-51 Teléfonos 448.22.24 [email protected] Itagüí, Antioquia Asunto: Dictamen de Auditoría vigencia 2018 La Contraloría General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2018, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de Gerencia el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la E.S.E. Hospital San Rafael de Itagüí, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Antioquia, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable

mailto:[email protected]



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para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.



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1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1. CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO

Con base en la calificación total de 90.2, sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal, componentes control de gestión y control financiero, la Contraloría General de Antioquia Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2018.

1. MATRIZ EVALUACION DE GESTIÓN FISCAL E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo auditor.

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

1.1.1. Control de Gestión La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control de Gestión, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 87.21 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:



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2. CONTROL DE GESTIÓN

E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA

VIGENCIA 2018

Fuente: Sistema Gestión transparente.

Elaboró: Equipo auditor..

1.1.2. Control Financiero

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es Favorable como consecuencia de la calificación de 97.5 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

3. CONTROL FINANCIERO E.S.E HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI


Fuente: Sistema Gestión transparente. Elaboró: Equipo auditor.



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1.1.2.1. Opinión sobre los Estados Contables En nuestra opinión, los estados financieros presentan opinión sin Salvedades (limpios), la situación financiera de la E.S.E. Hospital San Rafael de Itagüí, a 31 de diciembre de 2018, así como los resultados de las operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios, normas prescritas por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General. Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina de Control Interno o quien haga sus veces, para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

DOLLY ARLEDY CASTRILLON PEREZ Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada

PATRICIA DOLORES OLANO AZUAD Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada (E)

P/ DOLLY ARLEDY CASTRILLON PEREZ-CONTRALOR AUXILIAR E/ Equipo Auditor R/ MARTHA LILLYAM PALACIO MALDONADO-COMITE OPERATIVO



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen HALLAZGOS de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por ESE Hospital San Rafael de Itagüí-Antioquia, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 4.111 contratos por valor de $49.935.829.851,00, distribuidos así:

4. CONTRATACIÓN ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI


TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 0 $0 $0 $0

Prestación de Servicios

366 33.298.289.264 60 20.926.101.210

Suministros 3.706 11.527.698.379 15 2.457.722.709

Consultoría y otros

39 5.109.842.208 25 4.959.135.955

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial

0 0 0 0

TOTAL 4.111 $ 49.935.829.851,00 100 $ 28.342.959.874,00

Fuente: Sistema de gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Equipo auditor



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NOTA: del total de 4.117 contratos, celebrados por la entidad por un valor total de $47.166.464,171, durante la vigencia 2018, Distribuidos de la siguiente manera: 3.706, en la tipología de Suministros, por un valor total de esta tipología de $11.527.698.379, de los mismos corresponden 3.694 a órdenes de compras, por un valor de $9.050.850.379 y en la Tipología de prestación de servicios 366 Contratos, por valor de $33.298.289.264; en la tipología de otros contratos celebro un total de 39 contratos por valor de $5.109.842.208 adicionalmente la entidad adicionó 71 contratos por un valor de $2.650.093,322. De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría regular a la ESE Hospital San Rafael de Itagüí - Antioquia: 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 85.71 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

5. GESTIÓN CONTRACTUAL ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI



2.1.1.1.1. Obra Pública La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Obra Pública, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios



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De un universo de 366 contratos de prestación de servicios, por valor de $33.298.289.264, se auditaron 60; por valor de $20.926.101.210, equivalente al 62.84% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal.; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. Revisado los contratos PS020-2018 y PS225-2018, se observó que los

informes de interventoría o Actas Supervisión, carecen de anexos en papel o medio magnético, esto es, los soportes correspondientes al cumplimiento de las obligaciones respectivas y del cumplimiento de actividades tales como (informes, actas, Planillas de asistencia a reuniones, reporte fotográfico, oficio delegación funciones, firma de documentos, fichas técnicas entre otros). Adicionalmente se evidencia, falencias en el cumplimiento del objeto del contrato pactado en la cláusula Quinta Obligaciones del contratista de los contratos inicialmente relacionados, la información contenida y soportada en las actas se torna insuficiente, que permitan determinar que la entidad vigile de manera permanente la debida y correcta ejecución del objeto contratado, en los aspectos técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico según la materia y naturaleza contractual, bien o servicio, no obstante de existir formato de supervisión que describe de manera resumida el recibo a satisfacción por parte del Interventor o supervisor. Con lo anterior expuesto se inobserva el articulo30 del Acuerdo 007 de junio 3 de 2014, del manual de contratación adoptado por la entidad, en concordancia con la ley 1474 de2011. (A)

CÓDIGO

CONTRATO TIPOLOGÍA

OBJETO DEL CONTRATO

VALOR CONTRATO

PS020-18 Prestación De Servicios

SERVICIOS PROFESIONALES EN LA FORMULACION DE LOS PROYECTOS DE LA ESE

$ 12.000.000

PS225-18 Prestación De

Servicios

SERVICIOS PROFESIONALES EN LA

FORMULACION DE LOS PROYECTOS DE

LA ESE

$ 16.100.000

Fuente Sistema de Gestión Transparente y carpetas que reposan en la oficina de la dependencia Elaboró: Juan David González Orozco y Arley Ramírez



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2. Revisado el contrato que se detalla en cuadro anexo cuyo objeto es “APOYO A LA GESTION PARA LA ASESORIA DE COSTEO DE LOS SERVICIOS DE SALUD”, por un valor total de ($ 51.366.667), se pudo evidenciar pagos por un valor de $17.122.222,00 soportados en el certificado de Egresos- 6989 de fecha 29-10-2018 y 8127 de fecha 23-01-2019, respectivamente, al observar el contenido de la carpeta, no se evidenciaron los productos entregados con relación al pago realizado de conformidad con las obligaciones a realizar por del contratista en el objeto del contrato tales como: prestar servicios con la finalidad de brindar una solución a las necesidades de la ESE en términos de la gestión estratégica de costos, contemplado en las obligaciones específicas contenidos en la minuta del contrato.(A)

Fuente: Minuta del Contrato PS034-2018 ESE Hospital San Rafael de Itagüí. Elaboro: Arley Ramírez

CÓDIGO

CONTRATO TIPOLOGÍA

OBJETO DEL CONTRATO

VALOR CONTRATO



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APOYO A LA GESTION PARA LA ASESORIA DE COSTEO DE LOS SERVICIOS DE SALUD

$ 51.366.667

Fuente Sistema de Gestión Transparente y carpetas que reposan en la oficina de la dependencia Elaboró: Juan David González Orozco y Arley Ramírez

Así mismo presenta deficiencias en sus procesos de supervisión y de seguimiento al proceso contractual, relacionados con el cumplimiento de las actividades contempladas en el objeto del mismo contrato, el supervisor hace constar que el “contratista viene cumpliendo con las obligaciones y el objeto del presente contrato” los cuales no se evidenciaron durante la etapa de ejecución los productos entregables con relación al pago realizado. Adicionalmente, Se denota falta planeación en sus estudios previos de necesidad y conveniencia tendientes a la racionalización del gasto, al asignar recursos importantes que no cumplen a cabalidad con los fines perseguidos por la contratación desarrollada por la entidad, en términos de calidad, cantidad, eficiencia, eficacia de conformidad con los principios de la función Administrativa. Lo anterior expuesto denota inobservancia de los principios de la Función Administrativa, contemplados en el Artículo 209 de la Constitución Política, Nota: el contrato presenta solicitud de terminación anticipada de manera unilateral, se anexa acta de finalización, la cual se encuentra sin la firma de los responsables, supervisor y contratista. Igualmente, en el acta se emite concepto favorable, pero el mismo se encuentra sin liquidar y se deja como insumo para próximas actuaciones de la Contraloría General de Antioquia.

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 3.706, contratos de suministros, por valor de $11.527.698.379, se auditaron 15; por valor de $2.457.722,709, equivalente al 21.32% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: no se presentaron HALLAZGOS. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos



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De un universo de 39 contratos de consultoría u otros, por valor de $5.109.842.208 se auditaron 25; por valor de $4.959.135,955, equivalente al 98.70% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: no se presentaron Hallazgos. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial. La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 94.75 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. LEGALIDAD ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI



HALLAZGOS

(Cifras en pesos)



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3. Revisadas las órdenes de compra que se detallan en cuadro anexo se puede observar que:

PROVEEDOR TOTAL ÓRDENES DE

COMPRA VALOR CONTRATADO

DISTRIBUCIONES MEDIFE 97 $1.146.284.967

DISDROBLAN SA 284 $1.137.642.562

BIOSYSTEMS-39 39 $215.117.325

DEPOSITO DE DROGAS MONACO 72 $148.654.610

Gloria del socorro niño de López 38 $119.593.636

INVERSIONES MACRODESCUENTO S.A.S

152 $489.584.843

Mauricio olmos Materiales y médico quirúrgico

20 $72.820.830

JENNY VICTORIA RESTREPO MEJIA 49 $53.187.882

Total Contratado $ 3.382.886.655,00 Fuente: Sistema de gestión trasparente Elaboró: Arley de Jesús Ramírez Patiño- Juan David González

Al realizar un análisis de la tabla anterior, en concordancia con el artículo 21 del manual de contratación acuerdo 007 de junio 3 de 2014, se podrán realizar estas Órdenes de Compra siempre y cuando no superen la cuantía de (30) salarios mínimos legales mensuales vigentes (S.M.M.LV), a manera de ejemplo, solo con “DISTRIBUCIONES MEDIFE” celebro (97) facturas por un valor de $1.146.284.967, total contratado mediante órdenes de compra suma un total de $ 3.382.886.655,00, con lo anterior expuesto se denota inobservancia de los principios de la Función Administrativa, contemplados en el Artículo 209 de la Constitución Política; los contenidos en la Ley 489 de 1998, Falta de planeación y presunta evasión a las modalidades de selección objetiva y requisitos de modalidades de selección de contratación, artículos 15°, 21° y subsiguientes del Acuerdo N° 007 de junio 3 de 2014. (A)

4. Revisada la rendición de la contratación, de la muestra seleccionada de la

Entidad durante la vigencia 2018, en la Plataforma del SECOP, se evidenció que la rendición del proceso contractual de, Prestación de servicios, Suministros y Otros, que se relacionan en cuadro anexo, lo están haciendo en forma extemporánea, los Documentos del Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratación, prorrogas y adiciones dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición; con lo anterior la entidad viene inobservando lo establecido. Referencia Normativa; Artículos 1 y 3 de la Ley 1150 de 2007; Artículos 1, 2 y 3 y numeral 4 del artículo 11 del Decreto Ley 4170 de 2011. Artículo 223 del Decreto Ley 019 de 2012. Literal e) del artículo 9 y artículo 10



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de la Ley 1712 de 2004; Artículos 7, 8, 9 y 19 del Decreto 103 de 2015. Artículo 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015 y Circular Externa No. 23 de 16 de marzo de 2017. (A)

CÓDIGO

CONTRATO TIPOLOGÍA

OBJETO DEL CONTRATO

VALOR CONTRATO

FECHA SUSCRIPCIÓN

PUBLICACIÓN SECOP

CS004-18 Prestación De Servicios

SERVICIOS EN LA ATENCION DE PROCESOS Y SUBPROCESOS ASISTENCIALES, FARMACEUTICOS, LABORATORIO, UCI Y AYUDAS DIAGNOSTICAS

$ 5.037.746.864

01/01/2018 31/01/2018


SERVICIOS EN LA ATENCION DE PROCESOS Y SUBPROCESOS ASISTENCIALES, FARMACEUTICOS, LABORATORIO Y AYUDAS DIAGNOSTICAS

$ 2.212.720.312

01/09/2018 10/09/2018


MEDICINA ESPECIALIZADA EN ORTOPEDIA Y TRAUMOTOLOGIA

$ 1.100.000.000

01/01/2018 11/01/2018


SERVICIOS EN LA ATENCION DE VARIOS PROCESOS Y SUBPROCESOS DE SALUD

$ 1.067.034.576

01/01/2018 11/01/2018


SERVICIOS PARA LA ATENCIÓN DE PROCESOS DE ENFERMERÍA, AUXILIAR DE ENFERMERÍA, INSTRUMENTACIÓN QUIRÚRGICA Y PROCESO DE ESTERILIZACIÓN

$ 564.000.000 01/09/2018 10/09/2018


SERVICIOS EN LA ATENCIÓN DE USUARIOS DE LA UCI

$ 550.048.640 01/09/2018 10/09/2018


ADMINISTRACION, OPERACIÓN Y EJECUCION DEL SERVICIO DE IMÁGENES DIAGNOSTICAS

$ 330.000.000 01/01/2018 20-01- 2018

CV001-18 Otros COMPRAVENTA DE TUBO RAYOS X PARA TOMOGRAFO

$ 295.184.486 02/03/2018 9/05/2018

AR005-18 Otros ARRENDAMIENTO DE EQUIPOS BIOMEDICOS PARA EL SERVICIO DE AYUDAS DIAGNOSTICAS

$ 283.205.202 01/01/2018 31/01/2018

CSU005-18 Suministro SUMINISTRO DE ALIMENTACION DIARIA NORMAL Y TERAPEUTICA

$ 240.000.000 01/01/2018 13/02/2018

AR007-18 Otros ARRENDAMIENTOS DE EQUIPOS TECNOLOGICOS Y DE COMPUTO

$ 202.199.354 01/01/2018 1/02/2018


SERVICIOS PROFESIONALES DE GASTROENTEROLOGIA, ENDOSCOPIA DIGESTIVA Y CIRUGIA GASTROINTESTINAL

$ 160.000.000 01/01/2018 14/03/2018

AR012-18 Otros

ARRENDAMIENTOS DE EQUIPOS BIOMEDICOS DE ALTA CALIDAD Y TECNOLOGÍA PARA EL FUNCIONAMIENTO Y PRESTACIÓN EN EL SERVICIO DE AYUDAS DIAGNOSTICAS

$ 114.240.000 01/09/2018 12/09/2018

PS147-18 Prestación SERVICIO DEL MANEJO DE RESIDUOS $ 80.000.000 01/01/2018 20-01-



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CÓDIGO CONTRATO

TIPOLOGÍA OBJETO DEL CONTRATO

VALOR CONTRATO

FECHA SUSCRIPCIÓN

PUBLICACIÓN SECOP

De Servicios

HOSPITALARIOS 2018


SERVICIO INTEGRAL DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA SIN ARMAS

$ 78.666.524 01/01/2018 20-01- 2018

AR002-18 Otros

ARREDAMIENTO PLATAFORMA DE GESTION INTERCAMBIO DE INFORMACION ENTRE EPS E IPS PARA SERVICIOS EN LA RED EPS

$ 68.448.312 01/01/2018 19-01- 2018


SERVICIOS PROFESIONALES DE UNIDAD MOVIL-AMBULANCIA BASICA Y EL TRASLADO PRIMARIO DE PACIENTES

$ 64.000.000 01/01/2018 23/01/2018

CM009-18 Otros

MANTENIMIENTO EXTERNO PARA EL MANEJO Y ADMINISTRACION DE SISTEMAS DE INFORMACION Y PLATAFORMAS TECNOLOGICAS

$ 59.641.600 01/01/2018 26/01/2018

CM008-18 Otros MANTENIMIENTO CORRECTIVO Y PREVENTIVO DEL TOMOGRAFO

$ 56.929.473 01/01/2018 31/01/2018

CM013-18 Otros

MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE VENTILADORES MECANICOS Y MAQUINAS DE ANESTESIA

$ 52.430.466 26/01/2018 12/03/2018


APOYO A LA GESTION PARA LA ASESORIA DE COSTEO DE LOS SERVICIOS DE SALUD

$ 51.366.667 26/01/2018 9-feb-18

AR009-18 Otros ALQUILER DE TORRE DE ARTROSCOPIA PARA EL AREA DE CIRUGIA

$ 45.696.000 20/03/2018 13/04/2018


ADMINISTRACIÓN ,OPERACIÓN Y EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE IMÁGENES DIAGNOSTICAS

$ 35.000.000 18/12/2018 2/01/2019

AR013-18 Otros

ARRENDAMIENTO DE PLATAFORMA PARA LA GESTION,ENVIO E INTERCAMBIO DE INFORMACION ENTRE LAS EPS E IPS

$ 34.224.156 01/09/2018 10/09/2018

AR001-18 Otros ARRENDAMENTO E IMPLEMENTACION DE PLATAFORMA INTEGRADA DE SALUD

$ 32.400.000 03/01/2018 1/02/2018

CM021-18 Otros

MANTENIMIENTO EXTERNO PARA EL MANEJO Y LA ADMINISTRACIÓN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS DE LA ESE

$ 30.888.800 01/09/2018 10/09/2018

AR010-18 Otros ARRENDAMIENTO DE LICENCIAS OFFICE 365 CSP,PLANES EMPRESA Y PRO PLUS

$ 28.195.500 02/07/2018 11/07/2018


APOYO A LA GESTION EN ASESORIA DE PLANEACION Y CALIDAD

$ 23.733.324 03/07/2018 11-jul-18


APOYO A LA GESTION EN ASESORIA EN EL PLAN DE AUDITORIA VIGENCIA 2018

$ 20.733.324 03/07/2018 10-jul-18



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CÓDIGO CONTRATO


VALOR CONTRATO

FECHA SUSCRIPCIÓN

PUBLICACIÓN SECOP


APOYO A LA GESTION EN AREA DE CONTABILIDAD

$ 20.000.000 02/01/2018 19-01- 2018

OC6393 Suministro ALIMENTACION $ 19.791.209 01/08/2018 3/09/2018


APOYO A LA GESTION EN TESORERIA $ 19.200.000 02/01/2018 26/01/2018


APOYO A LA GESTION EN LA ASESORIA AL SISTEMA INTEGRAL DE CALIDAD

$ 18.000.000 03/01/2018 17/01/2018

AR004-18 Otros ARRENDAMIENTO DE EQUIPO BIOMEDICO QUE INSUFLA CO2 EN CAVIDADES CORPORALES

$ 16.380.000 01/01/2018 8/03/2018

CM006-18 Otros MANTENIMIENTO PROCESOS DEL AREA DE SISTEMAS

$ 16.000.000 03/01/2018 17/01/2018


APOYO A LA GESTION COMO ABOGADA EN EL AREA JURIDICA

$ 16.000.000 02/01/2018 17-en-2018


IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE GESTION DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO Y MANTENIMIENTO DEL REGISTRO NACIONAL DE DATOS PERSONALES

$ 16.000.000 03/01/2018 1-feb-18


APOYO A LA GESTION EN ASESORIA DE PLANEACION Y CALIDAD

$ 15.733.324 05/01/2018 17/01/2018


APOYO A LA GESTION EN ASESORIA EN EL PLAN DE AUDITORIA VIGENCIA 2018

$ 15.200.000 03/01/2018 19/01/2018

CM007-18 Otros MANTENIMIENTO DE APOYO GESTION SERVICIOS OPERATIVOS

$ 14.000.000 03/01/2018 17-enr-2018


APOYO A LA GESTION EN LA AUDITORIA DE CUENTAS Y CONTRATOS

$ 12.000.000 03/01/2018 17/01/2018


SERVICIOS PROFESIONALES EN LA FORMULACION DE LOS PROYECTOS DE LA ESE

$ 12.000.000 03/01/2018 23/01/2018


MANEJO DE LA CALIDAD BACTERIOLOGICA DEL AGUA QUE SURTE A LA ESE

$ 7.314.536 01/01/2018 23/01/2018

Fuente: Sistema de gestión trasparente-Publicación plataforma SECOP Elaboró: Arley de Jesús Ramírez Patiño- Juan David González

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual



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Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 88.93 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

7. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI




5. Se evidencio que: La Entidad rindió la información contractual correspondiente

a la vigencia 2018 con una extemporaneidad entre 11 y 178; lo anterior incumple la Resolución N° 079 de enero 12 de 2018- artículo 43, numeral 43.1 de Rendición Extemporánea CGA de la Contraloría General de Antioquia. (A)(PAS)

SUETO DE CONTROL

MUNICIPI

O

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPC

IÓN

FECHA RENDICIÓ

N

DÍAS EXTEMPORÁNEO

S

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO


Itagüí CSU004-18 27/02/2018 27/02/2018 20/03/2018 11 352000000 Contrato


Itagüí PS151-18 12/01/2018 12/01/2018 02/02/2018 11 18000000 Contrato









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SUETO DE CONTROL

MUNICIPI

O

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPC

IÓN

FECHA RENDICIÓ

N

DÍAS EXTEMPORÁNEO

S

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO








Itagüí AR006-18 16/01/2018 16/01/2018 08/02/2018 13 14280000 Contrato


















Itagüí CS005-18 01/01/2018 01/01/2018 26/01/2018 15 613974805 Contrato


Itagüí CM009-18 01/01/2018 01/01/2018 26/01/2018 15 59641600 Contrato









20

SUETO DE CONTROL

MUNICIPI

O

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPC

IÓN

FECHA RENDICIÓ

N

DÍAS EXTEMPORÁNEO

S

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO





































21

SUETO DE CONTROL

MUNICIPI

O

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPC

IÓN

FECHA RENDICIÓ

N

DÍAS EXTEMPORÁNEO

S

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO




























Itagüí CV001-18 02/03/2018 02/03/2018 09/05/2018 58 295184486 Contrato









22

SUETO DE CONTROL

MUNICIPI

O

CÓDIGO CONTRAT

O

FECHA ACTA INICIO

FECHA SUSCRIPC

IÓN

FECHA RENDICIÓ

N

DÍAS EXTEMPORÁNEO

S

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRA

TO







Fuente: Sistema de gestión transparente- Antioquia - Valle De Aburrá - Itagüí - E.S.E. HOSPITAL SAN RAFAEL-Desde: 01/01/2018 - Hasta: 31/12/2018- Datos del: 28/04/2019 - Hora: 11:30 p.m. Elaboró: Arley de Jesús Ramírez Patiño

Adicionalmente, La entidad, en la vigencia 2018, al consultar la rendición de cuentas se observó que los anexos digitalizados que dan soporte al proceso de contratación, la Entidad no reportó la información correspondiente en la Plataforma de Gestión Transparente, correspondientes a prestación de servicios, suministros. ordenes de servicio y facturas, los cuales se detallan en cuadro anexo inobservando Articulo 41 del Capítulo Décimo Sexto, de la Resolución N° 2019500000389 de fecha 30-01-2019, Rendición permanente y/o en línea de gestión Transparente.

CÓDIGO CONTRATO


VALOR CONTRATO

RENDICIÓN SGT

CV001-18 Otros COMPRAVENTA DE TUBO RAYOS X PARA TOMOGRAFO

$ 295.184.486

No Rindió-Comprobantes de egreso (Pagos) Factura y/o Cuenta de Cobro Informe de Interventoría para el Pago Específico y Orden de Pago-Constancia de pago de seguridad social integral en salud, riesgos y pensiones

AR012-18 Otros

ARRENDAMIENTOS DE EQUIPOS BIOMEDICOS DE ALTA CALIDAD Y TECNOLOGÍA PARA EL FUNCIONAMIENTO Y PRESTACIÓN EN EL SERVICIO DE AYUDAS DIAGNOSTICAS

$ 114.240.000

No Rindió-Comprobantes de egreso (Pagos) Factura y/o Cuenta de Cobro Informe de Interventoría para el Pago Específico y Orden de Pago-Constancia de pago de seguridad social integral en salud, riesgos y pensiones

AR002-18 Otros

ARREDAMIENTO PLATAFORMA DE GESTION INTERCAMBIO DE INFORMACION ENTRE EPS E IPS PARA SERVICIOS EN LA RED EPS

$ 68.448.312 No Rindió-Constancia de pago de seguridad social integral en salud, riesgos y pensiones.



23

CÓDIGO CONTRATO


VALOR CONTRATO

RENDICIÓN SGT

CM008-18 Otros MANTENIMIENTO CORRECTIVO Y PREVENTIVO DEL TOMOGRAFO

$ 56.929.473

No Rindio-Comprobantes de egreso (Pagos) Factura y/o Cuenta de Cobro Informe de Interventoría para el Pago Específico y Orden de Pago


ADMINISTRACIÓN ,OPERACIÓN Y EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE IMÁGENES DIAGNOSTICAS

$ 35.000.000 No rindio- Comprobantes de Egresos- Factura Cuenta de cobro-Informes de interventoría- Orden de pago

CM021-18 Otros

MANTENIMIENTO EXTERNO PARA EL MANEJO Y LA ADMINISTRACIÓN DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS DE LA ESE

$ 30.888.800 No rindió- Comprobantes de Egresos- Factura Cuenta de cobro-Informes de interventoría- Orden de pago


APOYO A LA GESTION EN AREA DE CONTABILIDAD

$ 20.000.000 Antecedentes extemporáneos 10-enero-2018

OC6393 Suministro ALIMENTACION $ 19.791.209 No rindió- Comprobantes de Egresos- Factura Cuenta de cobro-Informes de interventoría- Orden de pago

CM007-18 Otros MANTENIMIENTO DE APOYO GESTION SERVICIOS OPERATIVOS

$ 14.000.000 No Rindió_ antecedentes Judiciales

Fuente: Sistema de gestión transparente- Antioquia – ESE Hospital San Rafael de Itagüí vigencia 2018 Elaboró: Arley de Jesús Ramírez Patiño

2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 92.83 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

8. CONTROL FISCAL INTERNO ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI



HALLAZGOS



24

(Cifras en pesos) 6. La E.S.E. Hospital San Rafael de Itagüí celebro en la vigencia 2018, una serie

de contratos de prestación de servicios; donde se desarrollaron los procesos precontractuales, de perfeccionamiento y de ejecución física y financiera. Estos son:

CÓDIGO

CONTRATO NOMBRE-CONTRATISTA OBJETO DEL CONTRATO

VALOR CONTRATO

CS010-18

Asociación sindical colombiana de profesionales, tecnólogos, técnicos de las áreas administrativas, financiera contable y de la salud

Apoyo a la gestión para la operación de procesos y subprocesos administrativos, asistenciales y de mantenimiento de la E.S.E.

$2,183,952,128

CS005-18

Asociación sindical colombiana de profesionales, tecnólogos, técnicos de las áreas administrativas, financiera contable y de la salud

Servicios en la operación de procesos y subprocesos administrativos en salud

$ 522,976,800

AR013-18 TRAMISALUD S.A.S Arrendamiento de plataforma para la gestión, envío e intercambio de información entre las EPS e IPS.

$ 34,224,156

PS199-18 Yoleida Tavera González Apoyo a la gestión en área de contabilidad $ 29,666,648

PS198-18 Alexander de Jesús Ramírez Estrada

Apoyo a la gestión en tesorería $ 28,480,000

PS195-18 Saray Dinency Avendaño Oquendo

Apoyo a la gestión para brindar asesoría en los procesos de planeación

$ 26,700,000

PS196-18 Dina Joana Patiño Orozco Apoyo a la gestión en la asesoría al Sistema Integral de Calidad

$ 26,700,000

PS200-18 Ana María Ramírez Correa

Apoyo a la gestión en la auditoría de cuentas y contratos

$ 25,513,324

PS194-18 Damaris Isabel Doria Carrascal

Apoyo a la gestión en calidad y planeación $ 23,733,324

PS197-18 Dora Elena Rodríguez Agudelo

Apoyo a la gestión en para orientar a los coordinadores de los diferentes procesos

$ 23,733,324

PS217-18 Diva Amparo Castaño Valencia

Apoyo a la gestión en asesoría de planeación y calidad

$ 23,733,324

PS206-18 Carlos Andrés Echeverri Echeverri

Apoyo a la gestión en el área de auditoria $ 22,666,666

PS212-18 Juan Esteban Martínez Gómez

Apoyo a la gestión en asesoría en el Plan de Auditoria Vigencia 2018

$ 22,546,648

PS213-18 Lina María Rincón Cifuentes

Apoyo a la gestión en asesoría en el Plan de Auditoria Vigencia 2018

$ 20,733,324



25

CÓDIGO CONTRATO

NOMBRE-CONTRATISTA OBJETO DEL CONTRATO VALOR

CONTRATO

PS012-18 Adriana Cecilia Serna Giraldo

Apoyo a la gestión en área de contabilidad $ 20,000,000

PS005-18 Alexander de Jesús Ramírez Estrada

Apoyo a la gestión en tesorería $ 19,200,000

PS015-18 Dina Joana Patiño Orozco Apoyo a la gestión en la asesoría al Sistema Integral de Calidad

$ 18,000,000

PS022-18 Yoleida Tavera González Apoyo a la gestión en el área de presupuesto $ 18,000,000

PS004-18 Saray Dinency Avendaño Oquendo

Apoyo a la gestión para brindar asesoría en los procesos de planeación

$ 18,000,000

PS006-18 Carlos Mario Lopera cano Apoyo a la gestión como líder de facturación $ 18,000,000

PS026-18 Liliana María Villa Apoyo a la gestión en las áreas de cartera, facturación y glosas

$ 18,000,000

PS151-18 Alejandro Pulgarín Arteaga

Apoyo a la gestión como auditor concurrente $ 18,000,000

PS027-18 Carlos Andrés Echeverri Echeverri

Apoyo a la gestión en el área de auditoria $ 16,000,000

PS003-18 Diva Amparo Castaño Valencia

Apoyo a la gestión en asesoría de planeación y calidad

$ 15,733,324

PS008-18 Vanessa Álvarez Echeverri

Apoyo a la gestión en asesoría en el Plan de Auditoría Vigencia 2018

$ 15,200,000

PS016-18 Juan Esteban Martínez Gómez

Apoyo a la gestión en asesoría en el Plan de Auditoría Vigencia 2018

$ 15,200,000

PS201-18 Juan Camilo Callejas Ortiz Apoyo a la gestión para rendir informes a los diferentes entes de control

$ 14,833,324

PS220-18 Carlos Andrés Alzate Diosa

Apoyo a la gestión en recuperación de cartera de usuarios particulares

$ 14,833,324

PS221-18 Juan Esteban Saldarriaga Correa

Apoyo a la gestión en la auditoría de cuentas y contratos

$ 14,833,324

PS007-18 Damaris Isabel Doria Carrascal

Apoyo a la gestión en calidad y planeación $ 14,700,000

PS025-18 Blanca Emilsen Montoya Echeverri

Apoyo a la gestión liderando el área de cartera $ 14,000,000

PS023-18 John Fredy Ortiz Tabares Apoyo a la gestión en la auditoría de cuentas y contratos

$ 12,000,000

PS034-18 Jorge Alberto Otero Alzate Apoyo a la gestión para la asesoría de costeo de los servicios de salud

$ 51,366,667

PS225-18 Iván Darío Castaño Gómez

Servicios profesionales en la formulación de los proyectos de la ESE Hospital San Rafael

$ 16,100,000

PS020-18 Iván Darío Castaño Gómez

Servicios profesionales en la formulación de los proyectos de la ESE Hospital San Rafael

$ 12,000,000



26

CÓDIGO CONTRATO

NOMBRE-CONTRATISTA OBJETO DEL CONTRATO VALOR

CONTRATO

VALOR TOTAL DE CONTRATOS $ 3.389.359.629

Fuente: Relación de Contratos – Sistema de Gestión Transparente Elaboró: Juan David González Orozco – Profesional Universitario-Arley de Jesús Ramírez Patiño- Contralor Auxiliar

a) La ESE Hospital San Rafael de Itagüí destina una importante suma de

recursos económicos para la contratación de talento humano con perfiles profesionales específicos, destinados a fortalecer varias áreas administrativas de la entidad, tales como: planeación, calidad, tesorería, presupuesto, suministros, facturación, glosas y recuperación de cartera, auditoría y control interno. Se observa que la entidad durante la vigencia 2018, no realiza una evaluación fundamentada, que tengan relación con los indicadores de desempeño, resultados de la contratación, en términos de calidad, cantidad y utilidad (Eficiencia, Eficacia, Economía en cumplimiento de las metas establecidas en el plan de acción de la entidad),

b) Al realizar una evaluación de los resultados e impactos generados por la

contratación celebrada, se observa, que la ejecución de los procesos y procedimientos administrativos tiene falencias para verificar el cumplimiento del resultado esperado y/o la satisfacción de la necesidad a contratar tales como: evaluación de resultados, control de procesos, control de proyectos entre otros, mecanismos de control que se tornan indispensables para establecer sistemas eficaces de control a la gestión y que los mismos permitan la evaluación y resultados esperados, deficiencias que se detallan a continuación:

Priorización inadecuada de las actividades y contratos a ejecutar con los recursos económicos disponibles.

Precariedad en la determinación y justificación de los presupuestos y plazos definidos en los estudios previos y análisis de mercado de los procesos de contratación, situación que había sido verificada en la Auditoria Regular de la vigencia 2017 sin que a la fecha la entidad establezca un Plan de Mejoramiento definido.

Deficiencia en los medios de verificación, comprobantes y soportes de las actividades y procesos administrativos, asistenciales, operativos y financieros desarrollados por la entidad.

Deficiencia en los formatos, modelos, que se encuentran establecidos, actas de supervisión, listados de asistencia a reuniones, evidencias fotográficas, no



27

recogen una información suficiente y que puedan ser incorporadas como evidencias que demuestren un seguimiento efectivo del proceso de contratación desde su perfeccionamiento hasta la etapa de liquidación del mismo.

Bajo nivel de sus ingresos, con relación a los servicios que presta la entidad con la prestación de servicios médicos, asistenciales, quirúrgicos y de hospitalización, afectando la ejecución presupuestal de la entidad lo que impacta de forma negativa al no pagar oportunamente sus obligaciones al personal que presta sus servicios como a sus proveedores.

Alto costo por la intermediación del personal que presta sus servicios a la entidad y la falta de un mecanismo o estudio de costos que permita determinar cuánto valen los servicios establecidos y el personal requerido para la prestar los mismos.

Baja disponibilidad de recursos económicos para la cofinanciación de proyectos cuyo alcance sea el mejoramiento y modernización de la infraestructura hospitalaria.

Alto índice de facturas sin radicar con un valor económico alto que asciende a la suma de $1.246.335.781 por la prestación de los servicios médicos, asistenciales, quirúrgicos y de hospitalización en la ESE Hospital San Rafael.

Alto porcentaje de glosas a la ESE Hospital San Rafael por las facturas presentadas y radicados antes las EPS.

Valores económicos altos en las facturas sin cancelar a la ESE Hospital San Rafael, lo que representa un valor alto de la cartera y cuentas por cobrar. Nivel bajo en la gestión administrativa desarrollada para el cobro y recuperación de los recursos económicos de la E.S.E.

Desarrollo de procesos de auditoría y control interno con falencias, puesto que no se generan alertas ni llamados de atención por los hechos revisados y verificados.

La ESE Hospital San Rafael de Itagüí, presenta falencias en el desarrollo de sus actividades diarias que permitan establecer condiciones de estabilidad laboral, económica, administrativa y financiera. Es claro, con lo observado que las labores de planeación precontractual no se cumplieron a cabalidad, Lo anterior expuesto denota inobservancia de los principios de la Función Administrativa, contemplados en el Artículo 209 de la Constitución Política, el Artículo 2 de la Ley 87 de 1993 del sistema de control Interno y de calidad. (A).



28

2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la ESE HOSPITAL SAN RAFAEL, MUNICIPIO DE ITAGÜ - ANTIOQUIA, con plazo al 28 de febrero del 2019 de acuerdo con lo establecido en la Resolución N° 2019500000389 de fecha 30-01-2019, de la Contraloría General de Antioquia, se indica que la Entidad cumplió con lo establecido en los artículos 29 y Resolución en mención.

2.2. CONTROL FINANCIERO Como resultado de la auditoría adelantada al componente de Control Financiero, se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen HALLAZGOS de auditoría: 2.2.1. Factor Estados Contables Como resultado de la auditoría adelantada a los estados contables se obtuvo un puntaje de 100 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación, arrojando como concepto de Opinión: Sin salvedades o limpia.

9. ESTADOS CONTABLES ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI





29


La Entidad cumple con las normas internacionales de información financiera, aun así, presenta algunos hallazgos: Grupo 11 Caja 7. Revisada la cuenta 110501 Caja Principal, se pudo evidenciar que el dinero

recaudado en las dos sedes del Hospital, por los dos cajeros, se recoge diariamente, se guarda en la caja de seguridad por espacio de ocho días, para luego ser consignados en las entidades bancarias, la entidad no dispone de una política y procedimiento que permita tener un adecuado manejo y control de los recursos recaudados, lo cual inobserva, el numeral 3.23. Sistema documental, de la resolución de control interno de la Contaduría General de la Nación. Numeral 8.6.1.1. Políticas de efectivo del manual de políticas contables. (A)

8. El Hospital a diciembre 31 de 2018, tenía un valor de $29.296.073,

correspondiente a la caja principal 110501, en la cual se deposita el efectivo registrado en las cajas de la sede 1 y sede 2, Al revisar la Caja Principal, en los doce meses del año, se encuentra que existen dos partidas que no han sido conciliadas durante todo el año. En el mes de enero $50.000, En Abril $179.000. inobservando el artículo 3.2.13. Actualización de valores, de la Resolución 193 de Control Interno, de la Contaduría General de la Nación. (A)

Grupo 11 - Bancos 9. Al revisar la Cuenta 1110 Depósitos en Instituciones Financieras, en el Libro

Mayor con $$98.571.271 y en el boletín de caja y bancos por $101.382.209, existen 13 cuentas bancarias 1 corriente y 12 de ahorro que confrontadas con los soportes de la entidad se observan hechos que podrían presentar alguna irregularidad en el manejo de los recursos de la Entidad:

Existe una diferencia entre el libro mayor y el boletín de caja y bancos de $2.810.938, lo cual subestima el estado financiero.



30

La entidad presenta partidas conciliatorias de más de tres meses de antigüedad:

Banco de Bogotá No.382-51295-2 por una cantidad de $284. Banco de Bogotá No.382-51294-5 por una cantidad de $43.517.

Inobservando el artículo 3.2.13. Actualización de valores, de la Resolución 193 de Control Interno, de la Contaduría General de la Nación. (A)

Grupo 13 Cuentas por Cobrar

10. En la verificación del Libro Mayor , al cierre de la vigencia 2018, con un saldo

de $1.246.335, en la Cuenta 131901 Cuentas por Cobrar-Plan Obligatorio de Salud, se evidencia partidas pendientes por depurar, debido a que se detectan diferencias entre los distintos reportes generados por la Entidad, respeto a los saldos en los estados Financieros , lo que denota la falta de gestión de cobro, a fin de evitar la caducidad de las acciones y la prescripción de las mismas; generando riesgos y posible pérdida de recursos para la entidad. Inobservando la resolución 193 de control interno de la Contaduría General de la Nación, instructivo 002 de 2014, resolución 414 de 2014 Nuevo marco normativo para las Empresas que no cotizan en bolsa. (A)

Grupo16- Propiedades, Planta y Equipo 11. Revisado el Estado Financiero, el grupo 16 Propiedades, Planta y Equipo al

cierre del año 2018 con un saldo de $27.481.156.184, al confrontarlos con las planillas de los inventarios que presenta la entidad por un valor de $27.478.279.121, se evidencia una diferencia de 2.877.063. lo cual sobreestima el estado financiero y denota un incumplimiento de lo establecido en el Actualización de valores numeral 3.2.13 de la Resolución 414 de 2014, Marco Normativo, expedido por la Contaduría General de Nación. El manual de políticas contables en su artículo 8.6.1.6. (A)

2.2.2. Sistema de Control Interno Contable



31

Mediante Resolución 193 de 2016, la Contaduría General de la Nación adoptó el procedimiento de Control Interno Contable y de reporte del informe anual de Evaluación a la Contaduría General de la Nación. Revisada la rendición de la cuenta y analizada la autoevaluación por parte del funcionario responsable de la ESE Hospital San Rafael de Itagui, obtuvo una calificación de 4,58, que la ubica en el rango Eficiente. El equipo auditor conceptúa que, de acuerdo con su evaluación, la Entidad obtuvo una calificación de 3,13 que corresponde a un nivel Adecuada, el cual se soporta en los HALLAZGOS a los estados contables, las cuales afectan la calidad de la información de los estados financieros y registros contables. Resultados de la Evaluación

10. EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE RANGO CALIFICACIÓN

TOTAL

Resultado Final 3.13

MÁXIMO A OBTENER 5 5.0

TOTAL PREGUNTAS 32 32

PUNTAJE OBTENIDO 3.13

Porcentaje obtenido 63%

Calificación Adecuado Fuente: información de control interno de la Entidad y estados financieros Elaboró: Dolly Castrillón Pérez-Contralor auxiliar

Debilidades del sistema de control interno contable

No existe y funciona una instancia asesora que permita gestionar los riesgos de índole contable.

Existen debilidades en la conciliación de la información entre dependencias y otras entidades, previos al cierre de cada año, las cuales no se encuentran documentadas.

2.2.3. Gestión Presupuestal



32

Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Presupuestal obtuvo un puntaje de 80.0 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

10. GESTIÓN PRESUPUESTAL ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI


Fuente: Sistema de gestión transparente Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Contadora de la comisión

PRESUPUESTO VIGENCIA 2018

El Presupuesto General de ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE ITAGÜÍ-ANTIOQUIA fue aprobado mediante acto administrativo acuerdo 023 de diciembre 19 de 2017, por la suma de Cincuenta y tres mil trecientos cincuenta y ocho millones seiscientos veinte ocho mil setecientos ochenta y un pesos M.L.C. ($53.358.628.781) El Presupuesto General de ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE ITAGÜÍ-ANTIOQUIA, fue liquidado mediante acuerdo 023, del 19 de diciembre de 2017, discriminado así:

INGRESOS 53.358.628.781

Ingresos Corrientes 43.233.176.059

Transferencias 0

Recursos de Capital 10.125.452.722

GASTOS 53.358.628.781

Funcionamiento 37.360.380.294

Servicio de la Deuda 15.998.248.487

Inversión 0 Fuente: Sistema de gestión transparente-Información proporcionada por la entidad Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Contadora de la comisión



33

DATOS DE LA EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LA VIGENCIA AUDITADA.

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI


EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2018

VALOR $

PRESUPUESTO INICIAL 53.358.628.781

ADICIONES 24.537.466.541

REDUCCIONES 0

PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) 77.896.095.322

TOTAL RECAUDOS(2) (A) 48.988.695.754

SALDO POR RECAUDAR 28.907.399.568

% EJECUCION DEL RECAUDO (2/1) 63% Fuente: Sistema de gestión transparente-Información proporcionada por la entidad Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Contadora de la comisión

ESE HOSPITAL SAN RAFAEL ITAGUI

DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA VIGENCIA

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VIGENCIA 2018

VALOR $

PRESUPUESTO INICIAL 53.358.628.781

ADICIONES 24.537.466.541

REDUCCIONES 0

CRÉDITOS 5.225.092.755

CONTRACRÉDITOS 5.225.092.755

PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) 77.896.095.322

RESERVAS (Compromisos-Obligaciones) (2) 0

CUENTAS X PAGAR (Obligaciones-Pagos) (3) 22.531.603.294

PAGOS(4) 48.222.078.322

TOTAL EJECUTADO (2+3+4) (5) (B) 70.753.681.616

% EJECUCION DEL GASTO (5/1) 91%

CIERRE PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA 2018 CON DÉFICIT (A-B)

-21.764.985.862



34

Fuente: Sistema de gestión transparente-Información proporcionada por la entidad Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Contadora de la comisión

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

Nit Entidad 890980066-9

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGP 258.077.000

Valor Presupuesto Transferido Recaudado SGR 0

Valor Presupuesto Recursos Propios Recaudado 0

Valor Ejecutado Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial

70.753.681.616

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión 0

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda 0

Estado Entidad VIGENTE

Código CHIP / CGN 129605000 Fuente: Sistema de gestión transparente-Información proporcionada por la entidad Elaboró: Dolly Arledy Castrillón Pérez-Contadora de la comisión



35

3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias. 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS

Radicado del documento: 2018100012274

Fecha del documento:01-10-2018

Descripción: FEDSALUD-suscribió los contratos CS003; CS 008; CS010; CS015; DE 2017, Contratos celebrados para “la Atención de servicios de salud en el componente de talento humano”, teniendo que en la actualidad la ESE Hospital San Rafael le adeuda la suma de $180.170.218 con una morosidad de 360 Días”. Conclusión: La ESE Hospital de Itagüí certifica, con fecha del 01 de abril de 2019 que durante el trascurso del año 2018 y lo que va corrido del 2019, a la empresa FEDSALUD, identificada con Nit-900450493, se le ha venido realizando pagos los cuales suman a la fecha un valor de $4.654.941.381 y se tiene una cartera de “1.686.668.856, cabe que dentro de este valor hay facturas que no han sido canceladas dado que tienen glosas sin conciliar y hasta realizarse dicho procedimiento, estos valores no pueden ser cancelados por la ESE Se adjunta certificación dada por la entidad, doctor ALEXANDER RAMÍREZ ESTRADA, Tesorero – ESE Hospital San Rafael de Itagüí; cuentas por pagar con sus respectivas Facturas y valor adeudada a la fecha; al igual que el resumen de



36

comprobantes de Egresos en el cual se detalla fecha y valor cancelado a –FEDSALUD- Ver reporte y certificados en respuesta a insumos de auditoria en Sistema de gestión transparente. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria N/A Clase de negocio fiduciario o fiducia N/A Saldo a la fecha de corte N/A Naturaleza de los recursos N/A Tipo de Gasto N/A Tipo de Activos Fideicomitidos N/A Destinación de los Recursos N/A

Fuente: Certificación de la entidad auditada Elaboró: Dolly Castrillón Pérez Contralor Auxiliar

Durante la presente auditoría no se encontró en la entidad manejo de Fiducias. 3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS Los siguientes contratos quedan como insumo para próximas auditorías, debido a que se encontraron en la ejecución de la Auditoría sin liquidar:

CÓDIGO DE CONTRATO

CONTRATISTA OBJETO VALOR

CM002-2017 Obras y proyectos MJ S.A.S Mantenimiento correctivo y preventivo de las instalaciones físicas de acuerdo a las necesidades requeridas, por la ESE Hospital de Itagüí

$183.859.278 y adición 91.000.000

Fuente: Sistema de gestión transparente Elaboró: Arley Ramírez-Contralor Auxiliar-Juan David González Orozco- Profesional Universitario, Cargo



37

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 11 0

2. DISCIPLINARIOS 0 0

3. PENALES 0 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 11 $0

Nota: En total son 11 HALLAZGOS y 11 tipificaciones, Del presente informe surge un (1) Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”, en el hallazgo Nº 5.



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informe definitivo de auditorÍa regular municipio de ... de... · [email protected]...

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