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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL (GESTIÓN CONTRACTUAL)

PUERTO BERRÍO – ANTIOQUIA

AGUAS DEL PUERTO S.A. E.S.P.

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, junio de 2019

*2019100008116* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100008116 Medellín, 20/06/2019

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AGUAS DEL PUERTO S.A. E.S.P. MUNICIPIO PUERTO BERRIO Contralor General de Antioquia Sergio Zuluaga Peña Subcontralor Rubén Darío Naranjo Henao Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Juan Sebastián López Aguirre Profesional Universitario Héctor Hugo Álzate López Comité Operativo Contralora Auxiliar - Contadora María Nelly Zapata Echeverri Profesional Universitaria – Abogada Nacyra Raquel Máttar Acuña Profesional Universitaria – Abogada (P) Martha Lillyam Palacios Maldonado Profesional Universitaria – Ingeniera Ángela Paola Ríos Rosas



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 5

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .......................................................................................... 7

2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 7

2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ............................................................................. 7

2.1.1.1. Gestión Contractual. .......................................................................................................... 8

2.1.1.2. Legalidad ............................................................................................................................. 9

2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ............................................. 18

2.1.2. Control Fiscal Interno .......................................................................................................... 20

2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................... 21

2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. .......................................................................................... 21

3. OTRAS ACTUACIONES ........................................................................................................... 22

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 22

3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR .......................................................................... 22

3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 22

3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS ............................................................................................... 22

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS ..................................................................... 23

4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS ................................................................... 24

5. ANEXOS .................................................................................................................................. 25



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Medellín, junio de 2019 Señor JAIME ORLANDO MAZO LOAIZA Gerente Aguas del Puerto S.A. E.S.P. Calle 49 No. 4 – 49, Barrio El Hoyo Teléfono 8332028 Ext. 105 [email protected] [email protected] [email protected] Puerto Berrio, Antioquia Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial (Gestión Contractual) al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad de la Gerencia el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial (Gestión Contractual) que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación.

mailto:[email protected]





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La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la entidad, Aguas del Puerto S.A. E.S.P. del Municipio de Puerto Berrío, cumple con los principios evaluados según puntaje de 81.96.

1. CONTROL DE GESTIÓN AGUAS DEL PUERTO S. A. E.S.P. PUERTO BERRÍO - ANTIOQUIA

VIGENCIA 2018

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor



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La entidad celebró 39 contratos por valor de $4.024.913.294 y se seleccionó una muestra de 20 contratos por valor de $3.665.964.561, equivalente al 91.08%. Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada Se firma sólo por el Contralor Auxiliar de Auditoría, dado que el responsable se retiró de la Entidad y no terminó el procedimiento P/E/ JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO C.A.A.I. R/ MARTHA LILYAM PALACIOS MALDONADO, P.U. COMITE OPERATIVO



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Empresa Aguas del Puerto S.A. E.S.P., en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 39 contratos por valor de $4.024.913.294, distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN AGUAS DEL PUERTO S. A. E.S.P PUERTO BERRÍO - ANTIOQUIA

VIGENCIA 2018

TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 3 1,229,936,100 3 1,229,936

Prestación de Servicios

24 1,403,228,931 8 1,105,600,198

Suministros 4 944,320,000 2 921,000,000

Consultoría y otros

8 447,428,263 7 409,428,263

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 0 0 0 0

TOTAL 39 4,024,913,294 20 3,665,964,561




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De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría especial a la Empresa Aguas del Puerto S.A. E.S.P.: 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 79.07 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL AGUAS DEL PUERTO S.A. E.S.P. PUERTO BERRÍO - ANTIOQUIA

VIGENCIA 2018

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor 2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 3 contratos de Obra Pública se auditaron 3; por valor de $1.229.936.100, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 24 contratos de Prestación de Servicios se auditaron 8; por valor de $1.105.600.198, equivalente al 78.79% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; si bien gestión transparente reporta 7 contratos, se aclara que realmente se auditaron 8, la diferencia se debe a que el contrato N° APCPS18-014, solo se le evaluó legalidad y rendición, faltando la gestión contractual. con el siguiente resultado: No se presentaron hallazgos.



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2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 4 contratos de Suministros se auditaron 2; por valor de $921.000.000, equivalente al 97.53% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; gestión transparente reporta un contrato, se aclara que realmente se evaluó dos, la diferencia es porque el contrato N° APCS18-001, solo se le audito legalidad, rendición, faltándole gestión contractual. con el siguiente resultado: No se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos De un universo de 8 contratos de Consultoría u Otros, se auditaron 7; por valor de $409.428.263, equivalente al 91.51% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: No se presentaron hallazgos. 2.1.1.1.5. Interventoría La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial.

La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de Régimen Especial, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.

2.1.1.2. Legalidad



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Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 95.15 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. LEGALIDAD AGUAS DEL PUERTO, S.A. E.S.P.

PUERTO BERRÍO - ANTIOQUIA VIGENCIA 2018


HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. En los procesos contractuales que se mencionan a continuación, la entidad

ha dejado de publicar algunos documentos legales requeridos en el proceso de contratación en la plataforma de Gestión Transparente, inobservando lo establecido en la Resolución resolución 1966 del 27 de diciembre de 2016 de la Contraloría General de Antioquia. (Relación contractual). (A) (PAS) A continuación se hace un recuento de los procesos contractuales que incumplieron con esta obligación.

CÓDIGO DEL CONTRATO

TIPOLOGÍA DEL CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO

DOCUMENTO DE LEGALIDAD

APCAR18-004 Otros

ALQUILER DE EQUIPO DE DEMOLICIÓN Y MANTENIMIENTO, PARA SER UTILIZADO EN LA OBRAS PREVENTIVAS Y CORRECTIVAS PARA EL SISTEMA DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A. E.S.P

$66.000.000,00

Constancia de pago de seguridad social integral en salud, riesgos y pensiones.

APCC18-001 Otros

REALIZAR LA INTERVENTORIA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA AL CONTRATO DE OBRA APCOB18-001,CUYO OBJETO ES REALIZAR LA REPOSICIÓN Y EXTENSIÓN DE REDES DE ALCANTARILLADO

$42.150.000,00 Minuta del contrato.



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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO


URBANO EN LOS BARRIOS NUEVO MILENIO Y OASIS DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO-ANTIOQUIA.

APCC18-001 Otros

REALIZAR LA INTERVENTORIA TÉCNICA, ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA AL CONTRATO DE OBRA APCOB18-001,CUYO OBJETO ES REALIZAR LA REPOSICIÓN Y EXTENSIÓN DE REDES DE ALCANTARILLADO URBANO EN LOS BARRIOS NUEVO MILENIO Y OASIS DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO-ANTIOQUIA.

$42.150.000,00

Constancia de públicación del proceso contractual en el SECOP.

APCC18-001 Otros


$42.150.000,00 Estudio y documentos previos.

APCC18-001 Otros


$42.150.000,00

Certificado de antecedentes fiscales, disciplinarios paragrafo del Art 1 de la Ley 190/95, Art. 60 Ley 610/00

APCC18-001 Otros


$42.150.000,00


APCOB18-001 Obra Publica

REALIZAR LA REPOSICIÓN Y EXTENSIÓN DE REDES DE ALCANTARILLADO URBANO EN LOS BARRIOS NUEVO MILENIO Y OASIS DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO ANTIOQUIA

$1.057.560.500,00




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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO




$1.057.560.500,00




$1.057.560.500,00 Estudio y documentos previos.



$1.057.560.500,00

Autorizaciones-permisos y licencias, Ley 99 de 1993, Decreto 500 de 2006 y Decreto 500 de 2006



$1.057.560.500,00



MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DEL TANQUE DISTRIBUIDOR DE AGUA POTABLE DE LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO

$84.825.400,00




$84.825.400,00







$84.825.400,00




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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO



EXTENSIÓN DE REDES DE ALCANTARILLADO DE AGUAS LLUVIAS PARA MITIGACION DE INUNDACIONES EN LA CARRERA 11 ENTRE CALLES 45 Y 44 CALLE 45 CARRERAS 10 Y 11 DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO

$87.550.200,00




$87.550.200,00







$87.550.200,00




$87.550.200,00


APCOB18-005 Otros

REALIZAR EL MANTENIMIENTO DE LA VÍA DE ACCESO A LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA POTABLE

$41.709.637,00


APCOB18-005 Otros



APCOB18-005 Otros


$41.709.637,00




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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO


APCPS18-001 Prestacion De Servicios

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO ASESOR JURÍDICO EN MATERIA ADMINISTRATIVA

$63.423.333,00


APCPS18-001A

Prestacion De Servicios

PRESTACION DE SERVICIOS PARA RECAUDAR DINEROS PRODUCTO DE LA FACTURACIÓN DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO, PRESTADOS POR LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A. E.S.P. EN EL MUNICIPIO DE PUERTO BERRÍO

$62.000.000,00



SERVICIOS DE SALUD OCUPACIONAL, EVALUACIONES MEDICO OCUPACIONALES Y COMPLEMENTARIAS QUE REQUIERE EL PERSONAL DE AGUAS DEL PUERTO S.A ESP

$25.000.000,00



PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE ABOGADO PARA LA REPRESENTACIÓN JURÍDICA EN LOS DIFERENTES PROCESOS JUDICIALES Y EXTRAJUDICIALES DONDE SEA PARTE LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A.E.S.P

$59.666.666,00



SERVICIO PARA EL SOPORTE TELEFÓNICO Y REMOTO (TEAMVIEWER), SOPORTE Y CAPACITACIONES EN LA SEDE DE SISTEMAS ARIES, Y ACTUALIZACIONES PERMANENTES DE LA PLATAFORMA ARIESNET/SMART PARA LAS OFICINAS DE CONTABILIDAD, PRESUPUESTO, TESORERÍA, NOMINA Y ALMACÉN DE AGUAS DEL PUERTO S.A.E.S.P

$7.800.000,00



SERVICIOS PROFESIONALES COMO REVISOR FISCAL PERIODO ENERO A MARZO DE 2018

$7.920.000,00



ANÁLISIS FISICOQUÍMICOS Y MICROBIOLÓGICOS DE LAS AGUAS CRUDA, TRATADA Y RESIDUAL DE LOS SISTEMAS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO

$10.324.500,00




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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO



SERVICIOS PROFESIONALES DE APOYO A LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y COMERCIAL DEL LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A E.S.P.

$29.400.000,00



PREPARACIÓN MENSUAL DE LA INFORMACIÓN AL SISTEMA ÚNICO DE INFORMACIÓN DE SSPD DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE LOS TÓPICOS ADMINISTRATIVOS, TÉCNICOS Y COMERCIAL Y EN EL REPORTE DE DICHA INFORMACIÓN INCLUIDO EL TÓPICO FINANCIERO

$26.526.666,00



SERVICIO DE RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE DE RESIDUOS SÓLIDOS AL MARGEN DE LA VÍA FÉRREA, EN LOS BARRIOS LLERAS, GRECIA Y LOS CUERVOS DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO E IGUALMENTE AL MARGEN DE LA VÍA FÉRREA DEL CORREGIMIENTO PUERTO OLAYA QUE PERTENECE AL MUNICIPIO DE CIMITARRA (SANTANTER

$7.784.700,00



SERVICIO PROFESIONAL PARA DAR SOSTENIMIENTO Y MEJORAR EL SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO DE AGUAS DEL PUERTO S.A. E.S.P. EN EL PORCENTAJE APROBADO POR LA AUTORIDAD COMPETENTE, Y DE ACUERDO A LA NORMATIVIDAD VIGENTE

$22.533.333,00



SERVICIOS DE AUDITORÍA EXTERNA DE GESTIÓN Y RESULTADO AL SISTEMA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO A LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A ESP DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO

$135.695.733,00




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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO



SERVICIOS PARA IMPLEMENTACIÓN DE LA NUEVA VERSIÓN DEL SOFTWARE, EL SOPORTE TÉCNICO Y HOSTING, SERVICIO DE OUTSORCING DE IMPRESIÓN DE FACTURACIÓN ENERO - DICIEMBRE 2018, CON EL SUMINISTRO DE PAPEL PREIMPRESO PARA LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A.E.S.P.

$106.647.800,00



SERVICIO DE RECOLECCIÓN Y TRANSPORTE DE LOS RESIDUOS SÓLIDOS GENERADOS EN EL MUNICIPIO DE PUERTO BERRÍO, Y CONDUCIRLOS HASTA SU DISPOSICIÓN FINAL EL RELLENO SANITARIO LA TABACA, SITUADO EN LA VÍA QUE DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRÍO CONDUCE AL MUNICIPIO DE YONDO, ANTIOQUIA; O DONDE INDIQUE LA SOCIEDAD CONTRATANTE

$139.166.666,00



SERVICIO DE MOVIMIENTO DE TIERRA Y SELLAMIENTO DE LOS RESIDUOS S LIDOS EN EL RELLENO SANITARIO LA TABACA, SITUADO EN LA VÍA QUE DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO, CONDUCE AL MUNICIPIO DE YONDÓ ANTIOQUIA, O DONDE INDIQUE LA SOCIEDAD CONTRATANTE

$275.000.000,00




$264.000.000,00



SERVICIOS PROFESIONALES COMO ASESOR JURIDICO EN MATERIA COMERCIAL,

$15.500.000,00




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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO


RECUPERACION DE CARTERA Y APOYO A LA GERENCIA


PRESTAR EL SERVICIO DE ELABORACION DE TALONARIOS DE LOS DIFERENTES FORMATOS UTILIZADOS POR LA EMPRESA, DISEÑO E IMPRESIÓN DE VOLANTES, STICKERS DE INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A E.S.P. PARA LOS USUARIOS DEL SISTEMA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO

$10.000.000,00



SERVICIOS PROFESIONALES COMO REVISOR FISCAL PERIODO ABRIL A DICIEMBRE DE 2018

$28.800.000,00



REALIZAR EL PROYECTO DE OPTIMIZACION DE LA PLANTA DE POTABILIZACION Y LAS REDES DE DISTRIBUCION DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO ANTIOQUIA

$24.716.821,00



REALIZAR EL PROYECTO DE OPTIMIZACION DE LA PLANTA DE POTABILIZACION Y LAS REDES DE DISTRIBUCION DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO ANTIOQUIA



PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES COMO ASESOR JURÍDICO EN MATERIA COMERCIAL, RECUPERACIÓN DE CARTERA Y APOYO A LA GERENCIA

$18.700.000,00



LIMPIEZA Y DISPOSICIÓN DE MATERIAL DE SEDIMENTO EN EL BOX-COULVERT DE LA SÉPTIMA DE AGUAS LLUVIAS DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO

$14.422.713,00



LIMPIEZA Y DISPOSICIÓN DE MATERIAL DE SEDIMENTO EN EL BOX-COULVERT DE LA SÉPTIMA DE AGUAS LLUVIAS DEL MUNICIPIO DE PUERTO BERRIO




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OBJETO DEL CONTRATO

VALOR DEL CONTRATO




$37.500.000,00






SERVICIO DE TRANSPORTE DE ENCOMIENDAS LOCAL Y NACIONAL, Y EL ENVIO Y RECIBIDO DE MUESTRAS DE AGUA CRUDA Y RESIDUAL DE LA EMPRESA AGUAS DEL PUERTO S.A E.S.P. AL LUGAR DONDE DETERMINE LA CONTRATANTE

$10.700.000,00


Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor 2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 65.25 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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5. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA AGUAS DEL PUERTO. S.A. E.S.P. PUERTO BERRÍO - ANTIOQUIA

VIGENCIA 2018


HALLAZGOS (Cifras en pesos)

2. Según el reporte de rendición, se observó que la entidad rindió la siguiente

información contractual, correspondiente a 2018, con extemporaneidad; lo anterior incumple la resolución 1966 de 2016 de la CGA. (A) (PAS)

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMP.

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

APCOB18-005 19/07/2018 09/07/2018 03/08/2018 15 $41.709.637,00 Contrato

APCPS18-020 11/07/2018 03/07/2018 01/08/2018 19 $24.716.821,00 Contrato

APCC18-002 03/09/2018 03/09/2018 03/10/2018 20 $38.000.000,00 Contrato

APCPS18-023 03/10/2018 01/10/2018 02/11/2018 22 $37.500.000,00 Contrato

APCPS18-022 13/08/2018 01/08/2018 05/09/2018 25 $14.422.713,00 Contrato

APCPS18-013 05/02/2018 26/01/2018 01/06/2018 116 $139.166.666,00 Contrato

APCPS18-014 01/02/2018 26/01/2018 01/06/2018 116 $275.000.000,00 Contrato

APCPS18-15 26/01/2018 26/01/2018 01/06/2018 116 $10.700.000,00 Contrato

APCPS18-016 01/02/2018 26/01/2018 01/06/2018 116 $264.000.000,00 Contrato

APCPS18-017 26/01/2018 26/01/2018 01/06/2018 116 $15.500.000,00 Contrato

APCPS18-018 26/01/2018 26/01/2018 01/06/2018 116 $10.000.000,00 Contrato

APCPS18-012 27/01/2018 25/01/2018 01/06/2018 117 $106.647.800,00 Contrato

APCPS18-009 29/01/2018 23/01/2018 01/06/2018 119 $7.784.700,00 Contrato

APCPS18-010 23/01/2018 23/01/2018 01/06/2018 119 $22.533.333,00 Contrato

APCPS18-011 29/01/2018 23/01/2018 01/06/2018 119 $135.695.733,00 Contrato

APCS18-003 26/01/2018 26/01/2018 05/06/2018 120 $10.600.000,00 Contrato

APCS18004 26/01/2018 26/01/2018 05/06/2018 120 $12.720.000,00 Contrato

APCAR18-004 02/02/2018 26/01/2018 05/06/2018 120 $66.000.000,00 Contrato

APCAR18-005 26/01/2018 26/01/2018 05/06/2018 120 $60.925.000,00 Contrato



20

CÓDIGO CONTRATO

FECHA ACTA

INICIO

FECHA SUSCRIPCIÓN

FECHA RENDICIÓN

DÍAS EXTEMP.

VALOR CONTRATO

TIPO CONTRATO

APCS18-002 26/01/2018 26/01/2018 06/06/2018 121 $371.000.000,00 Contrato

APCS18-001 26/01/2018 25/01/2018 05/06/2018 121 $550.000.000,00 Contrato

APCAR18-003 24/01/2018 23/01/2018 05/06/2018 123 $66.360.666,00 Contrato

APCPS18-008 15/01/2018 15/01/2018 01/06/2018 127 $26.526.666,00 Contrato

APCC18-001 19/01/2018 18/01/2018 06/06/2018 129 $42.150.000,00 Contrato

APCOB18-001 19/01/2018 18/01/2018 06/06/2018 129 $1.057.560.500,00 Contrato

APCPS18-007 11/01/2018 10/01/2018 31/05/2018 131 $29.400.000,00 Contrato

APCPS18-006 05/01/2018 05/01/2018 01/06/2018 137 $10.324.500,00 Contrato

APCPS18-002 03/01/2018 03/01/2018 31/05/2018 138 $25.000.000,00 Contrato

APCPS18-004 03/01/2018 03/01/2018 31/05/2018 138 $7.800.000,00 Contrato

APCPS18-003 03/01/2018 03/01/2018 31/05/2018 138 $59.666.666,00 Contrato

APCPS18-005 03/01/2018 03/01/2018 31/05/2018 138 $7.920.000,00 Contrato

APCPS18-001 02/01/2018 02/01/2018 31/05/2018 139 $63.423.333,00 Contrato

APCAR18-001 02/01/2018 02/01/2018 05/06/2018 144 $44.847.360,00 Contrato

APCAR18-002 02/01/2018 02/01/2018 05/06/2018 144 $87.435.600,00 Contrato

APCPS18-001A 02/01/2018 02/01/2018 06/06/2018 145 $62.000.000,00 Contrato

APCOB18-003 28/05/2018 23/05/2018 21/12/2018 202 $87.550.200,00 Contrato

APCOB18-002 27/04/2018 24/04/2018 21/12/2018 231 $84.825.400,00 Contrato

APCPS18-019 06/04/2018 06/04/2018 20/12/2018 248 $28.800.000,00 Contrato

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor 2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 97.50 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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6. CONTROL FISCAL INTERNO AGUAS DEL PUERTO, S.A. E.S.P.

PUERTO BERRÍO - ANTIOQUIA VIGENCIA 2018

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Equipo auditor 2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

En la presente auditoría no se revisó la cuenta anual de la vigencia 2018, ya que el plazo de la ejecución de la auditoría terminaba el 15 de febrero de 2019, y la Entidad cuenta con plazo hasta el 28 de febrero de 2019, de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna Nº389 del 30 de enero de 2019 capítulo 10 artículo 30, de la Contraloría General de Antioquia.



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3. OTRAS ACTUACIONES 3.1. INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

CONCEPTO VALOR / OTROS

NIT Entidad 811.012.043-0

Valor Presupuesto Transferido SGP $1.649.567.737,68

Valor Presupuesto Transferido SGR $1.219.946.236,00

Valor Presupuesto Transferido Recursos Propios-Municipio PB $122.599.723,00

Valor Presupuesto Recursos Propios $5.912.604.075,69

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial

$7.499.315.841,50

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $2.280.700.044,00

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $0

Estado Entidad Activa

Código CHIP / CGN 89100000 Fuente: Certificación Entidad - Jaime Orlando Mazo Loaiza – Gerente E.S.P. Aguas el Puerto – Puerto Berrio

Elaboró: Juan Sebastián López Aguirre, Contralor Auxiliar

3.2. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias. 3.3. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO Fiduciaria No Aplica Clase de negocio fiduciario o fiducia No Aplica Saldo a la fecha de corte No Aplica Naturaleza de los recursos No Aplica Tipo de Gasto No Aplica Tipo de Activos Fideicomitidos No Aplica Destinación de los Recursos No Aplica



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Fuente: Certificación Entidad, Jaime Orlando Mazo Loaiza – Gerente E.S.P. Aguas el Puerto – Puerto Berrio

Elaboro: Juan Sebastián López Aguirre, Contralor Auxiliar

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS en la presente auditoria no se dejan insumos de auditoria para próximas actuaciones de la contraloría General de Antioquia.



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 2

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 $0

Obra Pública 0 $0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 2 $0

Nota: En total son 2 hallazgos y 2 tipificaciones. Del presente informe surgen 2 Procesos Administrativos Sancionatorios “PAS”, en los hallazgos No.1 y 2.



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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

informe definitivo de auditorÍa especial (gestiÓn ... · puerto berrio, antioquia asunto: carta...

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