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Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente 1

INFORME DE SOSTENIBILIDAD 2011


Contenido

CARTA DEL GERENTE 4

1. PERFIL 8

1.1 Estrategia y análisis.

1.2 Misión y Visión.

2. LOGROS 2011 12

2.1 Resultados de Gestión.

2.2 indicadores CMI.

2.3. Impactos, Riesgos y Oportunidades.

2.4. Estado de Resultados Financieros

2.4.1 Gestión Financiera.

2.4.2 Resultados Financieros.

2.4.3 Indicadores Financieros.

2.4.4 Necesidad de Crédito.

2.4.5 Integralidad del ERP.

2.4.6 Gestión Documental.

2.5 Restos en Sostenibilidad

3. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN 22

3.1 Estructura Organizacional y Números de Empleados.

3.2 Hitos y Cambios.

4. LA EMPRESA Y SUS ÓRGANOS DE GOBIERNO 30

4.1 Socios.

4.2 Junta Directiva.

4.3 Roles y Desempeño de la Junta Directiva.

4.4 Gerencia.

4.5 Valores Corporativos.


4.6 Comunicación 4.6.1 Boletín Interno: En Primicia. 4.6.2 Propiedad Intelectual y Derechos de Autor 4.7 Empleo y Equidad. 4.7.1 Entorno de Trabajo.

4.8 Participación

4.8.1 Comité de Salud Ocupacional.

4.8.2 Comité de Acoso Laboral.

4.8.3 Gestión de Derechos Humanos.

4.8.4 Protección de la Honra y la Dignidad.

4.8.5 Aplicación del Principio de Legalidad.

4.8.6 Libertad de Consciencia y Religión.

4.8.7 Derecho a la Reunión y Libertad de Asociación.

4.8.8 Protección a la Familia.

5. CLIENTES Y USUARIOS 43

5.1 Tarifas. 5.2 Comparativo Tarifario. 5.3 Subsidios. 5.4 Infraestructura de Recaudo. 5.5 Morosidad. 5.6 Cobertura.

6. RESPONSABILIDAD POR EL PRODUCTO 52

6.1 Indicadores de Gestión. 6.2 Indicadores de Continuidad del Servicio. 6.3 Satisfacción del Cliente. 6.4 Programas de Educación al Cliente.

7. COMUNIDAD Y MEDIOA AMBIENTE 58

7.1 Operación de la Empresa. 7.2 Sistema de Almacenamiento de Agua Potable. 7.3 Subsidios.

8. PROVEEDORES Y CONTRATISTAS 77

8.1 Impacto de la Contratación. 8.2 Generación de Empleo.

9. ESTADO 82

9.1 Relacionamiento con los Entes Externos. 9.2 Coordinación con los Entes Externos.

10. ANEXOS 85

10.1 Notas Estados Financieros. 10.2 Estados Financieros Aguas de Occidente 2011.

Contenido


Continuando con la construcción del camino trazado en 2010, orientado a propiciar y participar en el desarrollo armónico y planificado de la Subregión del Occidente cercano de Antioquia, a través de la culminación del proceso de diseño del Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado Subregional; Aguas de Occidente, además de cumplir con su objeto social de prestar eficientemente los servicios públicos domiciliarios, desea entregar a las Administraciones Municipales herramientas que les permitan generar más ingresos que podrán ser utilizados en mejorar el bienestar de la comunidad, gracias a la ampliación de sus servicios, en especial de acueducto, a una mayor área de expansión y parcelación, las cuales deben ser validadas en la revisión, ajuste y formulación de los nuevos Esquemas de ordenamiento territorial. La pretensión de este informe es dar cuenta de la situación actual y la evolución que la empresa Regional de Occidente S.A. E.S.P. viene realizando en sus tópicos económicos, comerciales, jurídicos y administrativos con una actitud práctica, un trabajo serio, responsable y con visión de largo plazo, siendo fiel a su objetivo de lograr la excelencia operativa en todos sus procesos a través de su estrategia de crecimiento con sostenibilidad, dándole continuidad a los lineamientos proporcionados desde la casa matriz y en el contexto del Grupo Empresarial EPM. Somos conscientes

que el mayor reto tiene que ver con la intervención de la cultura organizacional y el desarrollo de una mejor comunicación efectiva tanto interna como con nuestros clientes; en especial cuando estamos al portas de recibir la operación del Sistema de Acueducto y Alcantarillado de Santa Fe de Antioquia, el más grande de la Subregión de Occidente; y en esto con todo nuestro equipo se está trabajando de manera consciente y decidida.

Toda nuestra Gestión basa su accionar en la formación de su personal en los principios y acciones para el cumplimiento de los lineamientos y criterios que persiguen la Ley 142, la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y la Comisión de Regulación de Agua Potable (CRA), para la óptima prestación de los Servicios Públicos Domiciliarios en todo el territorio nacional. Además que se convierte en parte de la columna vertebral de la empresa, La Política de Comunicación, La Política de Gestión Humana, La Política Ambiental y de Responsabilidad Social Empresarial, adoptadas por la Junta Directiva en la vigencia de la empresa. Regional de Occidente S.A. E.S.P., dentro de su quehacer, no puede dejar de reconocer el talento humano como su principal capital, alrededor del cual orienta todas las acciones para que sus actuaciones, así como las inversiones en infraestructura y

Presentación


la vinculación de clientes, reflejen y satisfagan el compromiso social con la comunidad. De allí que la implementación, en 2011, del dimensionamiento aprobado en diciembre de 2010, dotó a la empresa de herramientas y recursos humanos necesarios para cumplir de una manera más óptima y estructurada sus compromisos de operatividad, de inversión, de gestión y de relacionamiento con los diferentes grupos de interés. La educación y capacitación fue prioritaria dentro de esta gestión, para alcanzar los principios enunciados en la visión de la Empresa.

Se han implementado, planes, programas y proyectos claros para el permanente contacto con nuestros usuarios, con el fin de que sean partícipes y veedores de una gestión transparente y ambiciosa, y con la seguridad de que siempre estaremos preparados para los nuevos retos que nos plantea el mundo y los que asumimos y proyectamos desde el plan maestro de acueducto y alcantarillado, y de las proyecciones financieras que se aprobaron para los próximos 10 años, basando la toma de nuestras decisiones con altos criterios de generación de valor para que nuestra empresa se siga consolidando como un modelo de gestión en la Región y en el grupo empresarial, prueba de esto, es la condecoración que recibió la empresa por parte de la autoridad ambiental CORANTIOQUIA a través de su Territorial Hevéxicos denominada “Distinción vida”, la cual es, desde hace varios años, la máxima distinción que entrega esta a las empresas

Presentación

que se hayan destacado en la Región por su alto compromiso en la tarea de mejorar cada día las condiciones ambientales del territorio. Se desarrollaron en 2011 inversiones en obra física por más de $9.100 millones de pesos, en cumplimiento de lo que hemos denominado la etapa de “Desatraso” de los sistemas, garantizando que los indicadores de continuidad, calidad, cobertura y disponibilidad del recurso hídrico se mejoren día a día en cada uno de los sistemas municipales, superando siempre la barrera del 95% en el indicador de calidad operativa (ICO), generando empleo y dinamizando la comercialización de productos de construcción en la región. Creemos firmemente que para lograr todos los retos que se ha propuesto la empresa, no solo se debe invertir en obras, sino que se debe seguir ejecutando acciones adicionales que permitan satisfacer las necesidades actuales de los grupos de interés, ya que aunque hemos mejorado los indicadores técnicos al 98% y el indicador de satisfacción al 82%, tenemos el reto de entrar a operar en Santa Fe de Antioquia sin bajar los indicadores de gestión, ni de relacionamiento con la comunidad. La responsabilidad social y ambiental pasó, en 2010 y 2011, de la prosa a los hechos, gracias a las obras realizadas para la optimización de la planta de tratamiento de aguas residuales


en el municipio de Santa Fe de Antioquia, la construcción de sistemas de alcantarillado en los municipios de San Jerónimo, el mismo Santa Fe de Antioquia y Sopetrán, que permitieron vincular más de 415 usuarios y mitigar la generación de olores y vertimientos indiscriminados a los caños y fuentes hídricas naturales. El ajuste al modelo de trabajo definido por la casa MATRIZ EPM, nos permitirá lograr la excelencia operacional en todos nuestros proyectos, ya que a través de éste, con un modelo de gobierno definido, las decisiones de la sociedad serán mucho más independientes para lograr la consolidación de la empresa en los diferentes proyectos que interviene. A nivel operativo se continuará en 2012 con la inversión de más de $4.300 millones de pesos, con el propósito de mejorar la calidad y continuidad del servicio en todos nuestros sistemas, especialmente en Olaya y Sucre, en disminuir el índice de agua no contabilizada en Sopetrán, en ampliar cobertura de alcantarillado en San Jerónimo y Sopetrán, en optimizar los procesos de tratamiento de agua potable y residual en Santa Fe de Antioquia, en mejorar el relacionamiento de nuestros usuarios con nuestras oficinas de atención al cliente, tan cuestionadas por los administradores municipales y la misma comunidad; pero sobre todo, con el propósito de iniciar el desarrollo de la

zona rural de los municipios, definidas en el Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado.

En los aspectos económicos se continuara trabajando en la implementación del Sistema de Información Financiera, de tal manera que nos permita articular todos los procesos financieros, contables, presupuestales y contractuales, mejorando cada vez más la calidad de la información; además, continuando con los lineamientos legales y de grupo, se iniciará la implementación del ERP One Word dentro del proceso de adopción de normas internacionales de información financiera. Las expectativas entonces para el año 2012, no solo son retadoras y comprometedoras sino que nos animan todos los días a centrar toda nuestra capacidad y nuestros esfuerzos organizacionales a seguir adelante consolidando nuestra empresa como un modelo en el negocio de aguas y que se convierta día a día en la mejor opción de ejecución de nuevos negocios, para el Grupo Empresarial EPM, en su estrategia de crecimiento del sector de agua potable y saneamiento básico o en otro tipo de servicios públicos. WALTHER DARÍO MORENO CARMONA Gerente Aguas de Occidente

Presentación


Junta directiva

Principales

Teresita Álvarez Dávila

Juan Carlos González Ramírez

Carlos Guillermo Álvarez

Luis Alfredo Ramos Botero

Jhon Wilmar Villa Guerra

Suplentes

Edgardo Martínez Echeverry

Jaime Alberto Patiño Galvis

Juan Carlos Herrera Arciniegas

Héctor Jaime Marín Mejía

Daniel Alberto Gutiérrez Mesa


1. Perfil


• Crecimiento Estrategia

• Sostenibilidad Propósito

Aguas de Occidente es una empresa prestadora de servicios públicos domiciliarios de Acueducto y alcantarillado que radica su accionar en las zonas urbanas y periurbanas de los municipios de Santa Fe de Antioquia, Sopetrán, San Jerónimo y Olaya con su corregimiento, Sucre; con capital 100% estatal, del tipo de las Sociedades Anónimas que se rige bajo el modelo del régimen privado para la contratación y el manejo de sus empleados. El modelo Regional implementado en el Occidente Cercano obedece a la política sectorial del Gobierno Nacional articulado con el Plan Departamental del Agua para Antioquia, ubicando a Regional de Occidente S.A. E.S.P. en una posición preferente para la prestación del servicio frente a otros posibles prestadores. En las zonas urbanas y periurbanas de los cuatro municipios atendidos se da una participación del 100% y en las zonas rurales la empresa tiene la facultad para operar siempre y cuando la prestación de los servicios sea eficiente y permita la sostenibilidad de la misma.

El Modelo de Procesos de Aguas de Occidente se fundamenta en la Replicación y la Unificación de los principales procesos del modelo de la Matriz, Empresas Públicas de Medellín, dada las características similares entre las empresas que permiten alta estandarización de los procesos de Planeación, Negocio, Soporte y Verificación que se encuentran enmarcados en el ciclo PHVA.

DIRECCIONAMIENTO

Estrategia y análisis

Aguas de Occidente orienta su accionar bajo el direccionamiento Estratégico del Grupo Empresarial EPM:

Como modelo y herramienta de gestión y seguimiento a la

estrategia, el Grupo Empresarial ha adoptado el Cuadro de

Mando Integral - CMI, en el cual se expresa el mapa de

objetivos estratégicos, los indicadores y las metas. Éste se

constituye en un elemento práctico que facilita la

traducción de la estrategia, garantiza la sincronización de

actividades y el despliegue de la estrategia en los

diferentes niveles de la organización, hasta involucrar los

resultados de la gestión de las personas individualmente

consideradas.


0

Garantizar la disponibilidad, confiabilidad e integridad de la

información para la toma de decisiones

Mapa de Objetivos Estratégicos Aguas de Urabá

Alcanzar la excelencia en la

prestación de los servicios de

Acueducto y Alcantarillado

Ap

ren

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Merc

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nes c

on

el en

torn

o

Desarrollar las capacidades

organizacionales

Actuar con

responsabilidad

social y ambiental

Consolidar el negocio

en el mercado actual

Fortalecer las

relaciones y las

comunicaciones con

los grupos de interés

Incrementar el

valor para los

grupos de

interés

Potencializar y desarrollar las

capacidades del talento humano

Fortalecer las relaciones y la comunicación efectiva con la fuerza laboral

Mapa de objetivos estratégicos para el Grupo EPM


1

Regional de Occidente S.A. E.S.P., es una Empresa

Prestadora de Servicios Públicos Domiciliarios,

dedicada a suministrar a sus usuarios agua potable y

saneamiento básico con excelentes estándares de

calidad y respeto por el medio ambiente. Para

lograrlo cuenta con un personal idóneo y altamente

comprometido. De esa manera contribuimos al

logro de los fines esenciales del Estado y mejoramos

la calidad de vida de la comunidad.

Misión

Visión

Para 2015 seremos líderes en la prestación de

servicios de Acueducto y Alcantarillado en el

Occidente cercano del Departamento de Antioquia,

destacándonos por la excelencia en nuestros

procesos y calidad en el servicio, manteniendo un

claro compromiso social, brindando satisfacción y

generando confianza en nuestros usuarios.


2

2. Logros 2011


3

Objetivo estratégico / Indicador Indicador

2009 Indicador

2010 Indicador 2011

Incrementar el valor para los grupos de interés.

Margen EBITDA o Resultados financieros

30% 1,3% -2,2%

Fortalecer las relaciones y las comunicaciones con los grupos de interés externos.

Índice de Satisfacción Napoleón - Franco

74,6 82,3 En proceso

Índice de Transparencia

61% 67,5% En proceso

Indicador de quejas 0,01% 0,01% 0,01%

Indicador de reclamos 0,44% 0,07% 0,08%

Actuar con responsabilidad social y ambiental en las zonas de influencia de los negocios

Índice IGAE (Lo mide la casa matriz a partir de información que suministra la filial)

28 45 En proceso

Lograr excelencia operacional en los procesos.

Índice de Calidad Operativa (ICO).

97,79% 98,53% 97,98%

Cumplimiento del Plan de Inversiones = (Valor ejecutado a la fecha / valor presupuestado a la fecha) * 100

3% 53% 99%

Resultados de gestión


4

Objetivo Estratégico / Indicador Mecanismo de Gestión

Fortalecer las relaciones y las comunicaciones con los grupos de interés externos.

Índice de Satisfacción

Para fortalecer las relaciones y la satisfacción con los clientes se desarrollaron mesas de trabajo con EPM Comercial para analizar la atención y el servicio en las oficinas de EPM; se lanzó la campaña de financiación de las cuentas vencidas, dándole la posibilidad al usuario de seguir contando con el servicio de Acueducto; se realizó investigación de mercados para detectar las principales necesidades del sector turismo

Índice de Transparencia

Aguas de Occidente se hizo visible frente a los diferentes grupos de interés haciéndolos participes de las actividades programadas en los municipios de influencia, como lo fueron: La presentación del Informe de Gestión 2010 a los Concejos Municipales, Alcaldías y Acciones Comunales, Participación activa en las Mesas Ambientales, Entrega del Balance Social 2010, Entrega de los Kits Escolares y Realización de Talleres de Educación al Cliente. Todo lo anterior contribuyendo a un indicador de transparencia del 75% para el 2011.

Indicador de quejas

Durante el 2011 se divulgó a través del programa radial: Aló Occidente, el procedimiento para direccionar a la comunidad en la realización de las PQRs. Y se apoyó a la Oficina de Atención al Cliente a través de la sinergia entre el equipo comercial de Aguas de Occidente y los funcionarios de la oficina.

Indicador de reclamos

Actuar con Responsabilidad Social y Ambiental en las zonas de influencia de los negocios

Índice IGAE

A partir de la gestión ambiental realizada por Aguas de Occidente se ha mejorado el índice del IGAE , el cual pasa de 49% al 55% evidenciado en el buen manejo de los proyectos de infraestructura a través del seguimiento y control de los diferentes planes ambientales elaborados por los contratistas y con el acompañamiento de las interventorías contratadas.

Lograr excelencia operacional en los procesos.

Índice de Calidad Operativa (ICO). Gestión y seguimiento de procesos, desde los cuáles se ejecutan los programas enfocados en RSE.

Cumplimiento del Plan de Inversiones

Indicadores CMI


5

Impactos, riesgos y oportunidades

Riesgo identificadoPrincipales incidencias sobre

sostenibilidadDesafíos 2012

Suspensión en la prestación del servicio

por turbiedad alta y obstrucción en

bocatoma.

Crisis sanitaria en las regiones

atendidas por la empresa,

afectación a la imagen y posibles

sanciones económicas para la

empresa por el no cumplimiento de

la normatividad relativa a la

continuidad.

Supervisión y seguimiento

continuo del estado de las

bocatomas

Construcción de bocatoma del

sistema de Sopetrán

Exploración de alternativas para el

suministro de agua potable

mediante poso profundoLesiones o muerte del personal

operativo en el desarrollo de sus

funciones.

Dificultades financieras por

demandas falladas contra la

empresa, daño a la imagen y a las

relaciones con los grupos de interés

especialmente trabajadores.

Mantener actualizado el certificado

de trabajo en alturas del personal

operativo actual mente vinculado

Capacitar a los nuevos operarios

que ingresan a la empresa con

ocasión de la entrada en

operación del sistema de Santa fe

Afectación económicas por perdidas

técnicas en la red de distribución

No contar con los recursos

financieros para cumplir con el

financiamiento del plan de

inversiones.

Reducir las pérdidas de agua a un

26,6%.

Suspensión del servicio por daños en la

tubería de distribución

Crisis sanitaria en las regiones

atendidas por la empresa,

afectación a la imagen y posibles

sanciones económicas para la

empresa por el no cumplimiento de

la normatividad relativa a la

continuidad.

Ejecutar obras del plan de

inversiones anual contenido dentro

del plan maestro regional.

Deterioro de la imagen de la empresa

ante la comunidad por demoras en

atención y reparación de daños

Afectación de la imagen por

eventuales demandas de orden

económico y de operación de los

sistemas

Mejoramiento de los mecanismos

de atención al cliente, Oficina de

atención al cliente, atención

oportuna de fontaneros,

comunicación efectiva de daños.

Deterioro de la imagen por insuficiencia

en la cantidad y calidad del agua

disponible.

Pérdidas económicas por demandas

falladas contra la empresa,

eventuales afectaciones en la salud

de los usuarios, daño a la imagen y

relaciones con los grupos de interés

especialmente usuarios y

comunidad.

*Optimizar las plantas de

tratamiento agua potable.

*Explorar de otras alternativas

como fuente de suministro de

Agua

Capacitación a todo el personal operativo

en manejo de alturas

Se elaboraron las fichas técnicas de

elementos de protección personal

se incluyo en el presupuesto de salud

ocupacional la compra de todos los

elementos de seguridad industrial

Se continua la operativizacion del COPASO

Se capacitación al 100% al personal

operativo en el curso básico de salud *Revisiones continuas en la red,

especialmente en los puntos críticos.

*Seguimiento mensual al Índice de Agua No

Contabilizada.

*Revisión de presión en los puntos críticos

de la red.

*Control de lectura a los macromedidores.

*Atención oportuna de daños*Reposición de tubería.

*Regulación de presiones mediante

estaciones reguladoras

*Información oportuna a la comunidad

sobre daños o suspensiones del servicio.

*Análisis periódico en laboratorios del agua

en la red, para garantizar la calidad del

agua suministrada

*Mejoramiento de instalaciones de las

plantas de tratamiento

Gestión 2011

*Revisión y mantenimiento periódico a la

bocatoma y exploración de fuentes alternas

para abastecimiento de agua a las plantas

de potabilización.

*Mejoramiento de desarenadores

*Información oportuna a la comunidad

sobre daños o suspensiones del servicio.

*atención y reparación de los daños

recortando el tiempo de respuesta.


6

Daños al medio ambiente (cualquiera de

sus componentes) por la no

observancia de mejores prácticas y

normatividad relacionada con la

preservación del mismo por parte del

personal de la empresa o proveedores.

*Disminución de agua para

potabilizar.

*Pérdidas económicas por

demandas falladas contra la

empresa.

*Daño a la imagen y relaciones con

los grupos de interés.

*Mejorar el Indicador de Gestión

Ambiental Empresarial (IGAE).

*Reducción de la emisión de

olores en los sistemas de

tratamiento de agua residuales.

*Reducción de puntos de

vertimientos de aguas residuales

*Mejorar la cultura ambiental

dentro de la empresa.

*Continuar el trabajo articulado

con la autoridad ambiental

Pérdida de la información o inexactitud

en la misma.

Retrasos o fallas en procesos claves

debido a la falta de información o

mala calidad de esta.

* Migrar a otro sistema como el

ONE WORD, qué va a soportar

mayores fuentes de información y

permitirá estar cumplir con los

requerimientos bajo NIIF para el

balance de apertura en el año

2013

Pérdidas económicas y daños a la

imagen de la empresa ante los grupos

de interés por ocurrencia de fraude.

No contar con los recursos

financieros para cumplir con el

financiamiento del plan de

inversiones y deterioro en la imagen

de la empresa.

*Realización de auditorías internas

con base en NIA´s y riesgos

*Control y monitoreo a los

informes de gestión

Pérdidas económicas por sanciones de

entes de control.

No contar con liquidez suficiente

para atender gastos normales de la

empresa.

Cumplimiento del 100% en la

entrega oportuna de

requerimientos externos.

Daños a la imagen por el no pago o

pago extemporáneo de obligaciones

tributarias.

Deterioro en la credibilidad y

confianza de la empresa por parte

de sus grupos de interés.

Pago oportuno del 100% de las

obligaciones tributarias y

presentación de Informes.

Afectación en las personas, debido a las

inconformidades y desacuerdos en el

método aplicado en la evaluación de

desempeño

Baja productividad y no alineación

de los servidores con los objetivos

organizacionales.

Las evaluación de desempeño

deberán estar perfectamente

alineadas desde los objetivos

estratégicos de la organización y el

modelo de gestión de desempeño

por competencias, para ello se

debe tener el 100% de

cumplimiento en los seguimientos

a la evaluación de desempeño

durante mínimo 3 veces en el año.

Identificación y seguimiento permanente a

obligaciones con entes de control.

Identificación y pago oportuno de

obligaciones tributarias.

Se recibió formación especifica por parte de

consultor experto en el tema sobre la

metodología, el enfoque y la finalidad de

evaluación de desempeño con miras a

minimizar el riesgo de una mala formulación

y seguimiento a la evaluación de

desempeño

*^Planes de mejoramiento Gestión

Ambiental de la empresa

*Seguimiento a los consumos de energía y

combustible

*Trabajo articulado con las autoridades

ambientales para garantizar el cumplimiento

de la normatividad existente

*inclusión de lineamientos ambientales

dentro de lo solicitado en los pliegos de los

procesos de contratación

*Verificación del correcto manejo ambiental

en las obras contratadas.

*Campañas y talleres de educación al

clientes en temas como ahorro y uso

eficiente del agua

*se inicia con el SGF con el objetivo de

tener el respaldo de la información tanto

impresa como medio magnético con el fin

de garantizar la información

Realización de auditorías internas y

monitoreo de la gestión empresarial.

*Constitución de póliza de responsabilidad

civil directivos, implementación de control

dual para realización de pagos, Control a la

Gestión Financiera y divulgación de valores

y principios éticos.


7

Ingresos Costos Gastos Utilidad

5.875

4.519

1.029

74

4.998

4.204

905

-214

Presupuesto Ejecución 2011

Estados de resultados financieros a diciembre de 2011

Durante el 2011, se continuó con el proyecto NIIF, homologación de las Normas Internacionales de Información Financiera, con el propósito y alcance de grupo, en convertir los estados financieros bajo estándares internacionales sin afectar la continuidad de las operaciones durante todo el proyecto. Se adelantó la etapa de diseño y planeación, análisis de impactos y entrega de informes a la SSPP.

Gestión financiera


8

CONCEPTO 2007 2008 2009 2010 2011

Ingresos

Operacionales0 3.557 5.016 5.166 4.998

Excedente

Operacional-68 -178 1.420 -93 -526

Ebitda -68 -123 1.486 69 -111

Excedente Neto -33 45 1.143 108 -214

Activos 3.603 5.809 12.936 14.848 12.503

Pasivos 7 895 6.501 4.128 1.721

Patrimonio 3.596 4.914 6.435 10.720 10.782

Resultados financieros


9

Aguas de Occidente viene desarrollando su Plan de

Negocios para el periodo 2012 - 2015, identificando en sus

proyecciones financieras la necesidad de adquirir recursos a

través del endeudamiento interno, los cuales serán

destinados para la financiación de las obras previstas en el

plan de inversiones, específicamente en la construcción de

tanques de almacenamiento y redes de acueducto y

alcantarillado.

Por lo anterior nuestra empresa inició en el según

semestre del 2011 la valoración crediticia de la deuda

corporativa con la firma especializada FITCH RATINGS, en la

cual se obtuvo en la escala nacional categoría A+ (Col). Este

proceso continuara durante el año 2012, con la calificación

de riesgo crediticio y con la consecución de estos recursos

en el sector financiero.

Necesidad de crédito


0

A través de la participación de funcionarios de Aguas de Occidentes y de EPM, se inició operaciones a partir del 1 de enero 2011 en los módulos de contratación, compras, presupuesto, inventarios, tesorería y contabilidad, con el fin de garantizar una gestión eficiente y transparente en el desarrollo de todos los procesos, optimizando tiempos y calidad de información.

Integralidad del ERP

En el año 2011, se consolido todo el proceso de Gestión Documental, dando como resultados el levantamiento de procedimientos para las tablas de retención, creación y dinamización del comité de Gestión de Documentos, sistematización de información histórica y actual, y adecuación locativa de los documentos físicos en cumplimiento con la normatividad vigente.

Estos procedimientos se realizaron con el fin de fortalecer los procesos de disposición para los grupos de interés en condiciones óptimas de autenticidad, integridad, disponibilidad, trazabilidad y confidencialidad.

Gestión documental


1

Para Aguas de Occidente es fundamental dentro de los objetivos de corto, mediano y largo plazo mejorar los indicadores de la prestación del servicio, buscar la excelencia operativa y la sostenibilidad de los proyectos, garantizar la continuidad y producción del agua, asegurar sus redes y evitar el riesgo de pérdida.

En lo ambiental: Unificar esfuerzos y proyectos

entorno a las mesas ambientales de cada uno de los municipios lideradas por la autoridad ambiental y fomentar la participación en la formulación y construcción de proyectos ambientales.

En lo Financiero: Obtener créditos para

inversiones, además de continuar con la implementación del proyecto NIIF y cambios de ERP a ONE WORD unificando criterios de trabajo.

Retos en sostenibilidad


2

3. Perfil de la

Organización


3

Regional de Occidente S.A. E.S.P. se constituye como una

propuesta de solución para el logro de la prestación de servicios

públicos eficientes en los municipios de Santa Fe de Antioquia,

Sopetrán, San Jerónimo y Olaya, en los cuales, a partir de un

diagnóstico técnico, se identificaron deficiencias en la calidad del

servicio para las comunidades allí asentadas, traducidas en bajos

indicadores de calidad del agua, continuidad del servicio,

cobertura, así como sistemas de tratamiento de aguas residuales y

altas pérdidas físicas (IANC) en la operación.

La creación de Aguas de Occidente cumple con los criterios

establecidos para los Planes Departamentales del Agua –PDA-,

definidos por el Gobierno Nacional mediante Decreto 3200 de

2008, como son la concepción de planes de obra e inversiones

integrales y con una visión regional, y la articulación de las

diferentes fuentes de recursos que sirven de apalancamiento, para

evitar el desvío a otras actividades.

El esquema regional, unido a la experiencia y el conocimiento que

ha adquirido EPM durante 54 años como prestador de servicios

públicos, se convierten en ventajas competitivas, en la medida que

se traducen en la prestación de servicios de excelencia. Para

materializar este elemento diferenciador, la empresa ha venido

consolidando un modelo estandarizado a la luz de las directrices

impartidas por la casa matriz, donde se han adaptado una serie de

procesos operativos y de apoyo, que garantizan la aplicación de las

mejores prácticas que permiten entregar a los usuarios, servicios públicos de excelente calidad con unas tarifas razonables soportadas en una estructura de costos eficiente.

La ejecución del Plan de Inversiones a treinta años asciende a $45.488 millones, el cual se prevé financiar así:

$7.500 millones con recursos no recuperables vía tarifas: $6.000 millones provenientes del Gobierno Nacional y $1500 millones del gobierno Departamental.

$9.734 millones corresponden al plan de capitalizaciones de los socios, de los cuales EPM aportará el 56% y el Departamento y los municipios socios el 44%.

La diferencia será financiada con generación interna de fondos y recursos del crédito, donde se incluyen los recursos del SGP que los municipios se comprometieron a entregar para el cubrimiento de subsidios.

Perfil organizacional


4

INDICADOR ACTUAL 2011 PROYECTADO 2023

Continuidad 99% 99%

Cobertura Acueducto 99% 100%

Cobertura Alcantarillado 66% 94%

Índice Agua No Contabilizada 28,2% 23%

Calidad del agua 0 < IRCA < 5 0 < IRCA < 5

Usuarios Acueducto 11.446 15.262

Usuarios Alcantarillado 8.630 12.105

Mediante la ejecución de estos planes se busca llevar los sistemas de cada uno de los municipios a condiciones óptimas, que se reflejan en la siguiente evolución esperada de los indicadores:

Como brújula conductora del esquema regional de Aguas de Occidente surgen los Planes Maestros de Acueducto y Alcantarillado que trazaran el norte de la empresa para los próximos 30 años, no solo en las zonas urbanas delimitadas por los esquemas de ordenamiento territorial de cada uno de los municipios, sino que también determinaran el radio de acción de la filial llevando especialmente el servicio de acueducto a las zonas suburbanas, zonas de expansión, zonas de parcelación y algunos centros poblados de los 4 municipios accionistas de Aguas de occidente.


5

La Empresa Regional de Occidente S.A. E.S.P. nació bajo la forma de una sociedad por acciones, de la especie anónima, constituida mediante Escritura Pública N° 209 del 26 de diciembre de 2006 de la Notaría Única de San Jerónimo, Antioquia y domicilio social en el mismo municipio. Los accionistas fueron el Departamento de Antioquia y los municipios de Santa Fe de Antioquia, Sopetrán, San Jerónimo y Olaya; la Sociedad fue registrada en la Cámara de Comercio de Medellín para Antioquia el 26 de enero de 2007, con el objeto social de prestar los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo.

Posteriormente, Empresas Públicas de Medellín E.S.P. fue invitada por el Gobierno Nacional, el Departamento de Antioquia y los Municipios accionistas para vincularse al desarrollo de la región del Occidente Antioqueño, mediante la participación como accionista de esta Empresa, en aras de aprovechar su experiencia como operador y como administrador de sistemas asociados a la prestación del servicio. La vinculación de EPM se materializó en diciembre 28 de 2007.

Con la vinculación de EPM a la sociedad, el capital autorizado se elevó a Diez mil millones de pesos ($10.000.000.000) representados en 10.000 acciones de un valor nominal de un millón de pesos ($1.000.000) cada una y compuesto por 8.646 acciones ordinarias y 1.354 acciones con derecho preferencial y sin derecho a voto.

Aguas de Occidente


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Accionistas Acciones

ordinarias

Acciones

preferentes

Total de

Acciones

Departamento de Antioquia 1.779 0 1.779

Municipio de Santa Fe de

Antioquia 1.033 30 1.063

Municipio de Sopetrán 403 10 413

Municipio San Jerónimo 292 6 298

Municipio de Olaya 68 2 70

EPM ESP 5.626 0 5.626

EPM Inversiones 208 0 208

Total 9.409 48 9.457

Según el acuerdo y la Asamblea General de accionistas, celebrada en marzo de 2010, la estructura patrimonial actualmente

registrada en el libro de accionistas se compone de un total de 9.409 acciones ordinarias y 48 preferenciales distribuidas así:

Los aportes de EPM le permitirán una participación accionaria que en principio ascenderá hasta un 62%, pero una vez se haya alcanzado un nivel de eficiencia en la operación, mediante la ejecución del Plan de Inversiones y las mejoras en la gestión de operación y se generen utilidades, la participación de EPM se reducirá al 56% mediante la recompra de acciones por parte de la sociedad, tal como está previsto desde el Acuerdo de Accionistas.


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Estructura organizacional y número de empleados


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Entrega de la ¨Distinción Vida¨: Máximo reconocimiento que hace la autoridad ambiental Corantioquia a través de su Territorial Hevéxicos a las empresas que trabajan por preservar el medio ambiente.

Culminación de los diseños del Plan maestro de Acueducto y

Alcantarillado Subregional, que marcará el norte para el desarrollo de 16.000 hectáreas parcelables en suelo rural de todos los municipios donde presta el servicio Aguas de Occidente.

Definición del Plan de Inversiones y proyecciones financieras a 10

años. Evaluación financiera de la empresa con calificación A+, realizada

por la firma Fitch Raiting, como primer paso en el proceso de consecución de un empréstito para financiar las inversiones definidas en el plan de negocios.

Diseño y aprobación del Plan de Financiación del Proyecto de

Redes Secundarias denominado Anillo de San Jerónimo, el cual propicia el desarrollo de la zona de expansión del mismo municipio y marca el camino para los proyectos futuros de redes secundarias con aportes de usuarios mediante un reconocimiento económico.

Hitos y cambios 2011


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Hitos y cambios 2011

Proyecto Anillo de San Jerónimo

Se adjudica el contrato de obra Proyecto Anillo de San Jerónimo al contratista LUIS ALBERTO ACEVEDO y se legaliza el contrato por $ 447.904.571

Se adjudica el contrato de interventoría Proyecto Anillo

de San Jerónimo a I.C. Ingeniería y Constructores LTDA. Se notificó a urbanizadores beneficiados del Proyecto

del Anillo ofreciendo el servicio, generando la aceptación de la misma para vinculación de 176 usuarios entre Urb. Campiñas y Urb. Las Vegas del Aurrá.

Con la ejecución del proyecto se mejoraran las

presiones en varios sectores del municipio (Llano Arriba, Vía al mar y parte del Llano de Aguirre).


0

4. La Empresa y sus

Órganos de Gobierno


1

Socios

Representada por los accionistas dueños de la sociedad, es decir, Los Alcaldes de los cuatro municipios, El Gobernador del Departamento de Antioquia, el Gerente General de EPM y el Gerente de EPM INVERSIONES, definen las directrices generales para la empresa y son el máximo órgano jerárquico de la misma.

Junta directiva

Compuesta por cinco miembros principales con sus respectivos suplentes, elegida por cociente electoral, con tres renglones de EPM, un renglón del Departamento de Antioquia y uno en representación de los Alcaldes de los cuatro municipios.

A ellos compete el direccionamiento y administración de la empresa, junto con el Gerente.

Las funciones de la Junta Directiva se encuentran determinadas en el artículo vigésimo séptimo de los Estatutos Sociales y entre las más importantes se destacan la facultad para determinar la organización administrativa, dictar las directrices de operación y dirección financiera, nombrar el Gerente, aprobar el presupuesto anual y el plan de negocios, direccionar y controlar la contratación interna de la Empresa.

La Junta Directiva es nombrada por la Asamblea y se reúne mensualmente de manera ordinaria, cuenta con un Secretario, que a su vez es el Secretario General de la Entidad, de libre nombramiento y remoción.

Rol del Presidente de la Junta Directiva: Evaluar y aprobar la agenda de reuniones, presidir las reuniones, someter los asuntos a votación, presentar a la Asamblea informe de funcionamiento de la Junta Directiva.

Roles y desempeño de la junta directiva


2

Gerencia

Equipo de gerencia

El Gerente de Regional de Occidente S.A. E.S.P. es el Representante Legal y administrador de su patrimonio, por tanto puede obligar a la Empresa siempre y cuando la cuantía obligada no exceda de 500 SMLMV; sus funciones se encuentran detalladas en el artículo trigésimo segundo de los Estatutos Sociales.

A raíz de la modificación a la planta de cargos, aprobada por junta directiva el 17 de diciembre de 2010, el Equipo o Comité de Gerencia se compuso, durante todo el 2011, por el Gerente y los diferentes Jefes de Gestión: Técnica y Comercial, Recursos, Jurídica y Relaciones y Control Interno. A ellos les corresponde ejecutar las decisiones y directrices impartidas por la junta directiva.


3

Valores corporativos

Compromiso con las iniciativas

externas Principio de precaución – Como medida de protección adoptada por Regional de Occidente S.A. E.S.P. ante el deterioro que pueda producirse del medio ambiente, se ha acogido la Política Ambiental, que no es más que las acciones que desarrolla el Grupo EPM para la prevención, mitigación, corrección, y/o compensación de los impactos negativos y la potenciación de los impactos positivos sobre los componentes físico, biótico y social, desde la planificación de los proyectos, obras o actividades y de los impactos que éstos puedan recibir del medio.

Responsabilidad Es el firme compromiso de la entidad con el logro de su objeto social, en condiciones de calidad y eficiencia, dedicando toda su capacidad y empeño al cumplimiento del deber.

Respeto Brindar a los clientes internos y externos un trato justo y respetuoso, prestando debida atención a sus requerimientos.

Transparencia Como entidad pública, Aguas de Occidente se compromete a dar cuenta sobre el uso de los recursos a su cargo, a la ciudadanía, autoridades de vigilancia y control y demás partes interesadas, procurando que la información que se suministre, sea confiable y coherente con la realidad de la empresa.


4

Comunicación Desde junio del 2011, la comunicación interna de Aguas

de Occidente es direccionada por el profesional de

comunicaciones que vela por la correcta traducción de

las estrategias y las acciones planteadas en el de Plan

de Comunicaciones; esta comunicación no trató solo de

la emisión de mensajes sino también de la búsqueda de

hechos relevantes y su clasificación y selección.

Informar bien a nuestro grupo de interés interno de

todo lo relevante que ocurre en la empresa, resultó

una tarea imprescindible para lograr una buena

comunicación dentro de ella.

Como ocurre con muchos otros procesos internos, la

comunicación dentro de Aguas de Occidente se

planificó durante el pasado 2011 con un objetivo

fundamental: que la comunicación “fluyera”. Esta

planificación es coherente con los objetivos anuales de

la empresa (recogidos en el plan de negocios y en el

plan de comunicaciones). Sólo de este modo, la

comunicación interna sirvió para desarrollar y aplicar

con éxito esos objetivos anuales y acciones concretas.

Logros de la buena comunicación interna

de Aguas de Occidente:

Empleados sintiéndose parte de la empresa porque

conocen sus decisiones, sus proyectos, sus

iniciativas, etc.

Más posibilidades de participación en todos los

procesos y acciones de la empresa.

Mayor información y motivación para la toma de

decisiones, y por tanto se presentan más iniciativas

para el crecimiento de la empresa.

Se logró que se trasmitiera el sentido de pertenencia

entre compañeros, creando cohesión entre los

miembros del equipo y en su entorno.

La continua formación e información aportó a la

mejora del trabajo y a la participación en la empresa

siendo más eficientes en las tareas del día a día.


5

Boletín interno: En primicia

El boletín interno de Aguas de Occidente tiene como objetivo básico informar sobre la cultura organizacional, en la perspectiva de dinamizar los flujos informativos de la empresa. De allí que sea el medio para divulgar las líneas estratégicas trazadas por la gerencia, consolidar el clima laboral, generar sentido de pertenencia, informar, formar, educar y entrenar.

En él se encuentra la voz de Aguas de Occidente hacia sus públicos internos, y en muchos casos, se abre el espacio para el dialogo institucional. El responsable de ese encuentro es la Profesional en Comunicaciones y Relaciones quien en conjunto con la gerencia decide sobre los contenidos, el estilo de la redacción y la periodicidad con la circulación del boletín.

La sociedad cumple con las disposiciones legales

contenidas en el artículo 1 de la Ley 603 de 2000 en

cuanto a Propiedad Intelectual y Derechos de Autor y

el software utilizado en sus operaciones se encuentra

debidamente legalizado.

Propiedad intelectual

y derechos de autor


6

NIVEL M F TOTAL M F NIVEL SALARIAL

DIRECTIVO 3 2 5 60% 40% 6 a 13 SMMLV

PROFESIONAL 3 3 6 50% 50% 4 a 5 SMMLV

ADMINISTRATIVO 0 6 6 0% 100% 2 a 3 SMMLV

OPERATIVO 19 0 19 100% 0% 1 a 2 SMMLV

Total 25 11 36 69% 31%

Empleados Empleo y equidad Una de las prioridades y estrategias de la OIT es la incorporación de la dimensión de género en la promoción del empleo, de conformidad con las normas internacionales promoviendo el trabajo decente y productivo y las oportunidades de obtener ingresos en igualdad de condiciones para hombres y mujeres. La incorporación de las cuestiones de género en el fomento del empleo puede contribuir a promover la productividad y el crecimiento económico, el desarrollo de los recursos humanos, el crecimiento sostenible y la reducción de la pobreza de manera más eficaz, en relación con este desafío internacional Aguas de Occidente para el año 2011 presentó una planta de 36 trabajadores distribuidos por género así 11 de 36 (31%) mujeres de y 25 hombres de 36 (69%). En cuanto a la distribución funcional vs género, el desempeño se da proporcionalmente así:

Del análisis de la información presentada en el cuadro anterior se puede extraer las siguientes conclusiones:


7

En los niveles de ocupación no calificada o semicalificada, que en este caso pertenecen a los operarios de planta, oficiales fontaneros y ayudantes de fontanería se observa una gran brecha en relación con la equidad en la ocupación, perteneciendo el 100 % de los empleados operativos al género masculino, situación que se explica no tanto por los niveles de educación de la población sino por las características propias del trabajo las cuales requieren para el caso de oficiales y ayudantes mayor fuerza física y para el caso de los operadores de planta el trabajo nocturno; dichas características no son comunes encontrarlas en el género femenino, por razones de tipo física y cultural propias de la región.

En los niveles de ocupación calificada pero con niveles de ingreso bajo, que en este caso corresponde a cargos de auxiliares administrativos, la situación de inequidad anterior se invierte totalmente, es así como el 100% de las vinculaciones pertenecen al género femenino; dicho fenómeno se explica por razones de tipo cultural y educativo; no puede negarse que en la última década el ingreso al sector educativo ha venido en gran asenso no solo en las grandes ciudades sino igualmente en las pequeñas poblaciones, es así como las carreras técnica y tecnológicas en las ocupaciones de tipo administrativo, son ocupadas principalmente por las mujeres interviniendo allí un factor de tipo cultural en donde dichas tareas son mayormente desempeñadas por mujeres.

Continuando en la pirámide económica y educativa, para el nivel profesional se encuentra un total equilibrio en la vinculación por género 50% hombres y 50% mujeres, este fenómeno se explica igualmente por el cada vez mayor asenso de la mujer en los niveles profesionales, en las diferentes áreas del conocimiento. Para el caso de los niveles directivos, sigue siendo mayor el porcentaje de los hombres en estos cargos, pero la brecha tiende a cerrarse cada vez más situación nada ajena a la realidad del país en los últimos años.

Cada día la mujer está ganando más espacio en el mundo laboral. Sus niveles de educación y la brecha de ingresos entre hombres y mujeres se han ido disminuyendo de manera acelerada en los últimos años.

Las cifras hablan por sí solas. Las mujeres han venido preparándose y cada vez en mayor proporción que los hombres (en los últimos 20 años, la mujer aumentó en 2,8 años el promedio de estudios, mientras que los hombres lo hicieron en 1,2 años). Y las diferencias de salario se han


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RANGO N° %

De 20 a 30 años 5 14%

De 30 a 40 años 14 39%

De 40 a 50 años 14 39%

De 50 a 60 años 3 8%

Total 36 100%

En relación con la variable de permanencia las estadísticas son las siguientes:

Para el año 2008 fecha en la cual entró en funcionamiento la empresa se vincularon 20 personas de las cuales sólo una se retiró en el 2011, fruto de un proceso de reestructuración de la empresa, en donde el cargo ocupado por este profesional fue suprimido y se abrió concurso de méritos para proveer el cargo que lo supliría.

Para el año de 2009 se vincula una (1) persona, en el 2010 se vinculan cuatro (4) personas y en el 2011 se vinculan doce (12) personas más para un total de 37 empleados de los cuales solo 1 (0.02%) se ha retirado.

Del análisis del cuadro anterior puede encontrarse una alta inclusión en relación con los diferentes niveles de segmentación demográfica, porque aun cuando la mayor población trabajadora de la empresa se encuentra en el rango de mayor productividad y experiencia 30 a 40 y 40 a 50; no se excluyen rangos que tradicionalmente son marginados como lo es los muy jóvenes con poca experiencia de 20 a 30 y los ya mayores de 50 a 60.


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Las políticas de ingreso en Aguas de Occidente están claramente definidas y en ellas se garantiza el acceso en igualdad de condiciones a todas las personas sin discriminación ni por género, raza, orientación política o religiosa; se aplica bajo criterios de transparencia, oportunidad, calidad, confiabilidad y participación de la comunidad.

El proceso de selección se realiza bajo modalidad abierta y, en consecuencia, en él pueden participar personas vinculadas o no a la Empresa. Este lineamiento posibilita un proceso equitativo y participativo.

Evidencia de ello lo constituyen las convocatorias realizadas en el año 2011 bajo la cual se vincularon un total de 12 personas distribuidas en todos los niveles jerárquicos en donde los criterios exigidos estuvieron referenciados únicamente hacia el nivel de competencia especifica en el cargo y niveles educativos básicos de acuerdo a la función a desempeñar.

En el entorno de trabajo es especialmente relevante la capacitación recibida en el año 2011 por el 100% de los empleados operativos, en el tema de salud Ocupacional.

Para el personal administrativo y operativo se ofrecieron las siguientes capacitaciones:

Entorno de trabajo


0

Participación:

Comité de salud ocupacional

La empresa cuenta con comité paritario de salud ocupacional constituido desde el 1 de agosto de 2008; dicho comité está constituido según resolución 1016 de 1989 y Decreto 1295 de 1994; en el comité se cuenta con la participación de 1 operador de planta, 1 oficial, 1 auxiliar administrativo 1 1 directivo; con dicha constitución se da una participación representativa de los diferentes estamentos de la empresa.

Los espacios del comité son aprovechados para escuchar las diversas inquietudes en materia de salud ocupacional, allí se debaten los diferentes temas pertinentes a esta temática y se toman las medidas necesarias para garantizar la integridad de los empleados de la empresa.

Comité de acoso laboral

El comité de acoso laboral fue constituido mediante resolución 016 del 29 de octubre de 2008 y conformado en atención a lo estipulado por la ley 1010 de 2006. Dicho comité desarrolla entre otras las funciones de capacitación sobre la ley 1010; establecer políticas que contribuyan a la prevención del acoso laboral, en el tienen asiento diversos miembros representativos de los estamentos de la empresa, con lo que se pretende una democratización de las relaciones y la orientación de las relaciones laborales bajo el principio constitucional consagrado en el artículo 29 de la constitución nacional.

Como mecanismo de integración y comunicación los anteriores comités contribuyen en forma significativa a la integración de los diferentes estamentos, siendo espacios válidos para la articulación de las diferentes políticas encaminadas al logro del bienestar laboral y personal enmarcado en la normatividad laboral y las disposiciones acogidas en el marco de los derechos humano.

Gestión de derechos humanos Nuestra política de Gestión Humana plantea en forma específica como el gerenciamiento del talento humano se basa en el desarrollo de competencias y se propicia a través de un entorno de trabajo en donde uno de los pilares fundamentales son las disposiciones nacionales e internacionales acogidas en el marco de los derechos humanos.


1

Participación:

Protección de la honra y de la dignidad En relación con este principio cabe anotar que todos los procedimientos llevados a cabo con los empleados gozan de absoluta reserva, desde el proceso de selección en donde cada uno de los informes generados por los psicólogos encargados de la selección tiene una especial custodia evitando que sean de conocimiento público, igual sucede con las evaluaciones del desempeño las cuales se formulan únicamente con el empleado interesado, y los acuerdos desde el proceso de formulación de meta, el seguimiento y cierre se hacen bajo un mecanismo de conciliación.

Un proceso que merece especial cuidado en este sentido es el que se lleva en lo relacionado con el derecho disciplinario privado en donde se rige en forma cuidadosa por el código sustantivo de trabajo y demás normas de derecho laboral aplicables al tema, los procesos como tal cumplen en forma cuidadosa con los principios constitucionales, las sanciones se aplican teniendo en cuenta los antecedentes o conducta anterior del trabajador, las circunstancias de la falta, el cargo del trabajador y los perjuicios sufridos por la empresa con motivo de la falta.

Antes de aplicar una sanción disciplinaria, el empleador deberá oír al trabajador implicado. En todo caso se dejará constancia escrita de los hechos, y de la decisión de la empresa de imponer o no, la sanción definitiva.

Libertad de consciencia y religión

Dentro de los mecanismos de gestión del personal se garantiza la aplicación de este principio desde el proceso de selección del personal, en donde no se establece ningún tipo de restricción a las personas para su ingreso por razón de sexo, raza o religión; ya durante el desarrollo de la vida laboral, no se imponen ningún tipo de práctica religiosa a los empleados. Manteniendo un respeto permanente por sus creencias religiosas.


2

Aplicación del principio de legalidad En aplicación a este principio AGUAS DE OCCIDENTE cuenta con un reglamento interno de trabajo el cual consagra en forma previa las normas bajo las cuales será juzgada la conducta de sus servidores en donde se contempla en forma taxativa las conductas reprochables con su correspondiente sanción; el artículo 65 es concluyente al afirmar: “Artículo 65: La empresa no puede imponer a sus trabajadores sanciones no previstas en este reglamento, en convenios colectivos, fallos arbitrales o en contrato de trabajo o en la ley. Cuando se entienda que en aquellas disposiciones del reglamento de trabajo que afecten directamente a los trabajadores, como son las escalas de sanciones y faltas y el procedimiento para formular quejas, debe el empleador escuchar a los trabajadores y abrir el escenario propio para hacer efectiva su participación”

Participación:

Protección a la familia Es criterio fundamental en la gestión del personal en AGUAS DE OCCIDENTE el respeto por la constitución de la familia cualquiera que sea su forma de constitución, dirigiendo mensajes específicos frente a la relevancia que la familia tiene para el fortalecimiento emocional de sus empleados, es así como anualmente se realiza un informe de gestión con los empleados y sus familias en donde se socializan los retos de la empresa y el compromiso de esta con su entorno.

Derecho de reunión y

libertad de asociación La empresa no impone ningún tipo de restricción a sus empleados en relación con la agremiación y reconoce el derecho a la conformación de sindicatos; contemplándolo como una prohibición en su artículo 64 numeral 10 “Coartar la libertad para trabajar o no trabajar, o para afiliarse o no a un sindicato, o permanecer en él o retirarse”; no obstante en el momento la empresa no cuenta con sindicato constituido, ya que no se ha generado esta iniciativa por parte de los empleados.


3

5. Clientes y Usuarios


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USUARIOS AGUA POTABLE AGUA RESIDUAL

Categoría/Subcategoría 2008 2009 2010 2011 2008 2009 2010 2011

Total Residencial 9.327 9.911 10.473 10.959 6.986 7.090 7.657 8.063

Estrato 1 1.727 1.753 1.822 1.915 1.159 1.199 1.251 1.339

Estrato 2 4.382 4.434 4.584 4.780 3.560 3.611 3.748 3.956

Estrato 3 2.267 2.325 2.482 2.514 1.971 2.020 2.076 2.188

Estrato 4 204 570 698 832 63 56 372 365

Estrato 5 563 649 676 703 146 202 210 214

Estrato 6 184 180 211 215 87 2 0 1

Total No Residencial 990 1.068 1.067 1.101 881 933 922 961

Comercial 845 908 905 926 760 803 787 817

Industrial 23 8 7 8 6 1 2 3

Oficial 122 135 135 144 104 113 115 121

Exenta 0 17 20 23 11 16 18 20

Total Residencial + No Residencial

10.317 10.979 11.540 12.060 7.867 8.023 8.579 9.024

Clientes y usuarios Aguas de Occidente tiene 12.060 clientes suscriptos al servicio de acueducto y 9.024 al servicio de alcantarillado. El incremento de los clientes por el servicio de acueducto a Diciembre de 2011 es del 4,5% con respecto al año anterior, cifra que marca una tendencia de crecimiento que se viene registrando en los últimos años. Sin embargo, los proyectos de obra siguen destacando el incremento de suscriptores.

En el servicio de alcantarillado los suscriptores crecieron a diciembre de 2011 en un 5,1%.


5

Total No Residencial 990 1.068 1.067 1.101 881 933 922 961

Comercial 845 908 905 926 760 803 787 817

Industrial 23 8 7 8 6 1 2 3

Oficial 122 135 135 144 104 113 115 121

Exenta 0 17 20 23 11 16 18 20

Total Residencial + No Residencial

10.317 10.979 11.540 12.060 7.867 8.023 8.579 9.024

55,2%

21,1%

20,8%

2,9%

Santa Fe de Antioquia Sopetrán San Jerónimo Olaya

DISTRIBUCIÓN DE USUARIOS POR MUNICIPIOS DICIEMBRE 2011

En el año 2011, la meta de usuarios fue la vinculación de 567 nuevos suscriptores, los resultados permiten concluir que dicha meta se cumplió en un 99% ya que se lograron vincular un total acumulado de 520 usuarios.

Clientes y usuarios


6

Tarifas La fijación de tarifas en Regional Occidente S.A. E.S.P. está sujeta a regulaciones que a su vez responden a características macroeconómicas y decisiones para subsidios en cada municipio. A finales del año 2010 se efectuó un estudio tarifario donde se evaluaron aspectos como los costos administrativos, los costos de operación, las inversiones y la tasa ambiental, dicho análisis arrojó como resultado la posibilidad de una nueva estructura tarifaria que empezó a regir a partir del primer semestre de 2011. Gracias al estudio efectuado, entró en marcha la unificación del cargo fijo en acueducto y alcantarillado para los tres municipios donde se presta el servicio. Dicha estandarización benefició a todos los municipios donde la empresa opera actualmente.


7

TARIFAS REGIONAL OCCIDENTE (TARIFA PLENA ALCANTARILLADO)

CONCEPTO SANTA FE DE ANTIOQUIA SAN JERÓNIMO SOPETRÁN OLAYA

2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011

Cargo fijo 2.920 2.920 2318 1667,50 1381 1667,50 1068 1667,50

Consumo (m3) 844 844 849 802,60

162 473,15

63 288,10

TARIFAS REGIONAL OCCIDENTE (TARIFA PLENA ACUEDUCTO)

CONCEPTO SANTA FE DE ANTIOQUIA SAN JERÓNIMO SOPETRÁN OLAYA

2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011

Cargo fijo 6.437 6.436,87 5.247 3.402,38 5.986,7 3.402,38 3.560 3.402,38

Consumo (m3) 1.272 1.272 1.276 1.141,09

342 625,80

206 426,25

Comparativo tarifario


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Subsidios Uno de los temas relevantes con clientes asociados a comprabilidad con los beneficios transferibles, que aunque no provienen de recursos de Aguas de Occidente, sí involucran gestión de la empresa, en el asesoramiento y acompañamiento con las Alcaldías y Concejos de cada uno de los municipios para fijar los porcentajes a establecer.

En aguas, los subsidios cubren un porcentaje del cargo fijo y hasta los primeros 20 m3 del cargo por consumo, pues a partir del m3 número 21 se cobra tarifa plena, es decir, la del estrato 4. Los porcentajes mencionados anteriormente se fijan al inicio del año por cada Municipio por medio de un acuerdo, basándose en la proyección enviada por la empresa en el mes de junio del año anterior y en el presupuesto del periodo en análisis.

En 2011 se aplicaron para los municipios de San jerónimo y

Sopetrán subsidios del 70%, 40% y 15%, para los estratos 1,2 y

3, respectivamente, para los servicios de acueducto y

alcantarillado y para Olaya 50%, 40% y 15%, a diferencia del

municipio de Santa fe de Antioquia cuyos subsidios son 40%,

34% y 5%, para los estratos mencionados anteriormente.

Los recursos para cubrir los subsidios anteriormente descritos provienen de dos (2) fuentes: la contribución o sobrecargo del 50%, 60%, 50% y 30% que se factura a los clientes de estratos 5, 6, comercial e industrial respectivamente y los recursos disponibles de cada municipio del sistema General de Participación girados por el Gobierno Nacional

La empresa ha gestionado aproximadamente 282,3 millones por el concepto de subsidios con las administraciones municipales donde opera Aguas de Occidente.


9

Infraestructura de recaudo Aguas de Occidente ha facilitado, en la zona de influencia, la diversificación de puntos para que sus usuarios efectúen sus transacciones, lo que se suma a la necesidad de contar con la disponibilidad del servicio en sus hogares. Lo anterior arrojó resultados en el 2011 de eficiencia en el recaudo de un promedio del 85,3%.

Morosidad El cliente de Aguas de Occidente conserva una buena cultura de pago, ante lo cual los tiempos de reconexión del servicio son bajos. A continuación se presenta la cartera al corte de diciembre 2011, para los municipios de San Jerónimo, Sopetrán y Olaya:


0

Morosidad Nota

Cartera de Aguas de Occidente por diligencia en otros municipios (Bello, Envigado, Itagüí, La Ceja, La Unión, Medellín y Sabaneta) $550.779, es decir, el total de la cartera es de $122.860.865.

Las financiaciones efectuadas corresponden a 678 suscripciones, ascendiendo a un saldo pendiente de $136.231.467

A partir del cuadro anterior se concluye que la mayor parte de la cartera de la empresa se presenta en el estrato dos (2) y en el comercial de la categoría no residencial con porcentajes del 26,1% y 30,3% respectivamente. Dentro de la clasificación socioeconómica, los estratos 1, 2 y 3 suelen tener condiciones particulares de calidad de vida, y es posible que la morosidad sea más alta en número de suscripciones lo que reflejará un saldo adeudado total con mayor participación respecto a otras subcategorías; sin embargo, el valor de la factura promedio en estos segmentos no suelen ser tan alto como en los estratos 4, 5 y 6, estos últimos con un mejor comportamiento de pago.

El comportamiento durante el año 2011 de la cartera presenta una frecuencia de pago del servicio de los usuarios de dos (2) meses, evitando así la suspensión del servicio.

Para la gestión de esta cartera se han planteado y ejecutado una serie de acciones durante el año 2011, las cuales se listan a continuación:

Cartas personalizadas, donde se recuerda al usuario el pago de la factura.

Llamadas telefónicas.

Se incentivó y se mostró la importancia del pago oportuno de los servicios públicos domiciliarios por parte de los usuarios, en programas de educación al cliente, uno de los medios más eficientes fue el programa de radio quincenal que tiene la empresa en San Jerónimo y Sopetrán.

Visitas puerta a puerta para los usuarios con cartera no vigente.

Plan de financiación, para los usuarios que lo requirieron.

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1

ITEM 2008 2009 2010 2011 2015 2020

Cobertura Acueducto 96% 99% 99% 99.06% 99.60% 99.80%

Cobertura Alcantarillado 74% 75.20% 75.20% 75.40% 90% 94%

Continuidad 74% 99.20% 99.20% 99.20% 99.60% 99.60%

IANC 43% 29% 29% 28.8% 24% 23%

Calidad - IRCA 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Usuarios Acueducto 10,317 10.979 11.540 12.060 15.729 23,558

Usuarios Alcantarillado 7.867 8.023 8.579 9.024 11.508 14,137

Cobertura


2

6. Responsabilidad

por el Producto


3

Indicadores de calidad

Indicadores de continuidad del servicio


4

La Calidad de agua ha permanecido estable en el tiempo y dentro de los rangos de cumplimiento proyectados por la Empresa. La cobertura y continuidad del servicio presentan valores altos que indican una buena gestión en la prestación del servicio. Las coberturas de alcantarillado aún son un reto enorme, aunque se debe considerar el alto número de usuarios en sectores de parcelación donde presentan sistemas de tratamiento de vertimientos independientes. El indicador de agua no contabilizada presenta, una reducción de las pérdidas de los sistemas pero a un se requiere seguir trabajando este tema optimizando cada uno de los sistemas, mediante la optimización de redes y construcción de sistemas de regulación de presiones.

Indicadores de calidad

Satisfacción del cliente Partiendo de los resultados del indicador de 2010, en la empresa

Aguas de Occidente se elaboró y ejecutó un plan de

mejoramiento, el cual le apunta a los ítems más fuertes y más

débiles de la empresa, los primeros para continuar con la gestión

y los segundos para implementar acciones que permitan mejorar

y convertir estas debilidades en fortalezas. A continuación se

listan las acciones más importantes gestionadas en el 2011:

Se realizaron reuniones y grupos de trabajo con el

personal encargado en las oficinas de atención de EPM,

con el fin de mejorar la atención y brindar al usuario

información oportuna y veraz.

Se divulgaron a través de los programas radiales los

horarios de atención de las oficinas.

Se trabajaron programas de educación al cliente,

enfocados en la importancia de contar con los servicios de

acueducto y alcantarillado.

Se diseñó y desarrolló una investigación de mercados para

analizar los aspectos positivos y a mejorar del sector

turismo.


5

Programas de educación al cliente Con el enfoque regional de la empresa que recoge las municipalidades de Santa Fe de Antioquia, Sopetrán, San Jerónimo y Olaya, se desarrollaron gestiones comerciales especialmente en la zona urbana con el ánimo de acercar a todos los usuarios hacia la empresa en busca de un mayor conocimiento del prestador del servicio.

Durante el año 2011 Regional de Occidente centró esfuerzos en definir claramente estrategias comerciales que le permitieron consolidar los usuarios actuales y potenciales en cada municipio; de igual forma en incidir y educar a la población en aquellos temas inherentes a los servicios públicos, como uso racional del agua o la lectura de sus facturas, como una medida de control en el uso de los servicios.

Es así como se desarrollaron actividades con enfoques:

Culturales

Celebración día del agua y del medio ambiente en la región, con el fin de sensibilizar a los usuarios en cuanto a la importancia de los recursos naturales y la necesidad de trabajar por su conservación.


6

Programas de educación al cliente Institucionales: Educación en las mesas

ambientales.

Espacios de relacionamiento que permiten desarrollar acciones conjuntas en relación con la responsabilidad ambiental.

Salida Pedagógica: con 25 líderes de las mesas ambientales, se realizó un recorrido a la planta de potabilización guiado por personal de Aguas de Occidente y un conversatorio sobre el tema, con el fin de propiciar cambios, no solo actitudinales, sino también en los conceptos de responsabilidad con el medio ambiente. Es a través de la comparación vivencial y participativa donde los sujetos son capaces de construir y aprender a cuidar los recursos naturales.

Apoyo y participación directa en actividades municipales convocada por las alcaldías como: Fiestas patronales, Eventos deportivas, Festival cultural de cine, celebración día de los niños y otros.

Celebración día del cliente, con la participación activa de los usuarios en el municipio de San Jerónimo, permitiendo el relacionamiento con los mismos y el conocimiento de las operaciones de la empresa.

Académicas:

Campañas de conocimiento del proceso

del agua.

Con el compromiso de fortalecer las relaciones y las comunicaciones con los grupos de interés, Aguas de Occidente ha mantenido la campaña de educación dirigida a las comunidades que se encuentran localizadas en las diferentes áreas de influencia, por tal razón desarrolló programas integrales en los que de manera didáctica se da a conocer el proceso del agua, desde su nacimiento hasta su distribución.


7

Talleres de educación: Dinamizar las relaciones

de Aguas de Occidente con la comunidad y los usuarios, a través de estrategias de educación, comunicación y orientación sobre la prestación y uso eficiente de los servicios públicos domiciliarios, para contribuir a la calidad de vida y fidelización del cliente. Se desarrollaron 8 talleres, entre los municipios de San Jerónimo, Sopetrán y Olaya con la participación total de 348 personas.

Se realizó la entrega de los Kits Escolares de Aguas de Occidente a los 316 suscriptores.

Programas de educación al cliente

Programas radiales: La empresa ha desarrollado

vínculos con los medios de comunicación locales, que nos ayudan en la tarea de llevar la información a los hogares de la región. Es por ello en el año 2011 se dio inicio a los programas radiales, los cuales se transmiten cada quince días a través de las emisoras con temas como: educación ambiental, protección de los recursos naturales, tratamiento y calidad del agua y orientación al usuario en la prestación del servicio e información general de la empresa. Se realizaron 39 programas de radio (Aló Occidente) con cobertura en toda la región del occidente.


8

7. Comunidad y

Medio Ambiente


9

Comunidad y medio ambiente

Aguas de Occidente al prestar los servicios de

acueducto y alcantarillado en el sector turístico de

la subregión de occidente requiere estar

preparada para la sobredemanda que se presenta

en épocas de temporada alta, además de atender

la totalidad de la comunidad considerando el

crecimiento poblacional y la atención especial que

requiere el sector de las parcelaciones y

urbanizaciones.

Por las razones anteriores, es importante

protagonizar labores de conservación y protección

del medio ambiente, sobre todo los nacimientos

de agua que surten los diferentes municipios

mediante las quebradas La Barbuda y Tahamí en

Olaya, La quebrada La Muñoz en San Jerónimo, y

La quebrada La Sopetrana y La Quebrada La Pená

en el Municipio de Santa Fe de Antioquia.


0

Capacidad instalada de los sistemas de acueducto

Sistema de captación Actualmente los sistemas de capación de todos los

municipios están funcionando para captar el

caudal requerido para abastecer su zona urbana, si

se tiene en cuenta el crecimiento y el desarrollo

que tendrán las zonas sub-urbanas y de

parcelaciones de los municipios de Santa Fe de

Antioquia, Sopetrán y San Jerónimo, las

estructuras de captación tendrán que ser

rediseñadas u optimizadas para captar el caudal

requerido por estas zonas de desarrollo, cada

fuente aportará el caudal necesario según la

capacidad de la misma.


1

Santa Fe de Antioquia

En la actualidad esta bocatoma capta un caudal de

115 L/s, este componente del sistema no presenta

problema s con la demanda actual de la

comunidad, debido a que esta estructura tiene

una capacidad de 389.737 L/s lo cual es suficiente

para el caudal requerido por el área urbana y los

polígonos de la red matriz correspondientes al

municipio en el horizonte de proyección, que

sumará un caudal de 310.59 L/s.

Sopetrán

La captación de Sopetrán en este momento

está en un caudal de 68 L/s, pero según los

cálculos realizados, la estructura está

diseñada para captar el caudal que se

requiere para alimentar las zonas urbanas y

rurales que se proyecten. El caudal que se

requiere de esta fuente, es de 118.77 L/s.


2

San Jerónimo

En el municipio de San Jerónimo, actualmente su estructura de captación está tomando un caudal de 30 L/s, los cuales son demandados por la zona urbana; la estructura está diseñada para captar 50 L/s, aunque no es suficiente para captar el caudal demandado a futuro, por lo tanto deberá ser adecuada para captar un caudal de 105.55 L/s que es el que se requieren de la fuente.

Olaya

El municipio de Olaya cuenta con dos sistemas de captación artesanales que funcionan adecuadamente en épocas de verano, sin embargo se debe tener un mantenimiento continuo en la temporada invernal. Por tal motivo, se pretende iniciar el proceso de exploración de pozos profundos como alternativa de captación y garantizar la continuidad del servicio.


3

Sistema de desarenado

Operación de la empresa

Al igual que los sistemas de captación, los desarenadores existentes de los tres municipios deben ser adecuados para funcionar con el caudal necesario para abastecer las zonas de desarrollo rural, ya que actualmente éstos están funcionando para abastecer la zona urbana de cada municipio, cabe señalar que el municipio de Olaya funcionara como un sistema independiente.


4

Santa Fe de Antioquia Los tres desarenadores existentes tienen la capacidad de tratar 205 L/s, y en el horizonte de proyección re requiere tratar 310.59 L/s; por lo tanto es necesario la optimización de esta estructura para el caudal futuro.

Sopetrán

En los cálculos presentados en el informe de diagnóstico, se evidencia que los dos desarenadores existentes tienen la capacidad de tratar los 64.84 L/s necesarios en el año 2041 de la demanda de la cabecera municipal y los 53.93 L/s de las zonas de desarrollo, el cual sumará un caudal total de 118.77 L/s para abastecer la cabecera y los polígonos.

San Jerónimo

El desarenador del municipio de San Jerónimo, al igual que su estructura de captación, deberá ser adecuado para tratar el caudal que se requiere en las zonas urbanas y futuras zonas de desarrollo, esta estructura está diseñada para captar un caudal de 50 L/s y en realidad se requiere que su capacidad sea para tratar un caudal de 105.55 L/s.


5

Sistema de almacenamiento de agua potable

Como se mencionó anteriormente, las estructuras de acueducto de los tres municipios están diseñados para tratar los caudales requeridos en las zonas urbanas y algunos de ellos un poco más que esto; así mismo sucede con los sistemas de almacenamiento.


Teniendo en cuenta que la planta tratará el caudal requerido por la población futura del área urbana más el caudal necesario para los polígonos proyectados en el área rural, las estructuras de almacenamiento actual se quedan cortas para el caudal requerido, se propone entonces ampliar la capacidad de almacenamiento del sistema urbano y además se tiene previsto un tanque que sería el que almacenaría el agua necesaria para la zona rural, puesto que en el horizonte de diseño el almacenamiento actual presenta un déficit.


6

Sopetrán

La capacidad de almacenamiento del municipio es suficiente para abastecer la demanda actual del municipio, pero si se piensa que a futuro la planta no va a abastecer solamente el almacenamiento del área urbana sino también el almacenamiento de los polígonos correspondientes a la red matriz, por lo tanto se debe de ampliar la capacidad de almacenamiento de la planta de tratamiento para la zona urbana e incluir el tanque de almacenamiento para la zona rural, lo cual deberá sumar un volumen de 2566 m3.


7

San Jerónimo El municipio de San Jerónimo en la actualidad cuenta con dos

tanques de almacenamiento con una capacidad de 974 m3

entre los dos, pero si se tiene en cuenta el almacenamiento

que se requiere en la zona urbana y de expansión (1185 m3),

se haría necesario optimizar estas estructuras o diseñar un

tanque nuevo para estos 211 m3 que quedarían faltando; y

en las futuras zonas de desarrollo se propone incluir un

tanque de almacenamiento que se encargue de distribuir el

caudal requerido para estas zonas con un volumen de 1100

m3 más que se requieren.

En el estado actual de las estructuras se puede decir que se

encuentra en buen estado, pero los retos son grandes

considerando la población futura y las amplias zonas de

desarrollo cercanos a las vías principales de estos municipios,

razón por la cual se debe preparar e invertir paulatinamente

en las zonas más próximas a los cascos urbanos de los

municipios, así como solicitar ampliaciones de las concesiones

de captación en los diferentes sistemas de acueducto

administrado por la empresa.

Durante el año 2011 se desarrollaron importantes obras de

protección de la infraestructura, como: El resguardo de la

aducción en el Acueducto de San Jerónimo.


8

Gestión de impactos ambientales y sociales

En la operación de la empresa La empresa se encuentra encaminada al cumplimiento

de las políticas de las Responsabilidad Social Empresarial

y la Política Ambiental.

El indicador que mide el comportamiento de la Gestión

ambiental es el IGAE el cual pasa de 28% en el 2009 al

49% en el 2010, y se espera un comportamiento similar

para el año 2011.

Se realiza un seguimiento constante a los consumos de

energía eléctrica, agua y combustibles para las motos.

Se realizan campañas internas para la sensibilización al

manejo adecuado de residuos sólidos.

En proyectos en construcción (Ambientales y sociales)

Se propende por el cumplimiento al Plan Ambiental

presentado por los contratistas el cual se realiza

seguimiento directamente por las interventorías

contratadas.


9

Los principales proyectos ejecutados durante el 2011:

Obras de protección y manejo de aguas lluvias de

la red de aducción del acueducto del municipio de

San Jerónimo. ($75 millones)

Con el fin de mitigar el riesgo de una eventual pérdida

de la tubería de Aducción (tubería que transporta

agua cruda hacia la planta de tratamiento), se realiza

esta obra de protección de la tubería que incluyó la

reposición de tubería de PVC por PEAD en un tramo

de 18 m, con la ejecución de un muro construido con

bolsacretos y trinchos en guadua, desde la base del

talud.

Optimización del sistema de acueducto mediante la

extensión de red de distribución y la construcción de

obras complementarias sectores planta de tratamiento

de agua potable e interventoría ($463.8 millones)

San Jerónimo

Con esta obra se da inicio a la construcción del Anillo de San

Jerónimo el cual pretende abastecer la zona de parcelaciones y

urbanizaciones en el sector del Hotel Quimbaya, vinculando nuevos

usuarios y además de mejorar las presiones de la red en diferentes

partes del municipio. Se instalan 1.5 Km de tubería de 8”para

distribución principal de agua potable. Además de la adquisición de

las servidumbres para la instalación de 600 ml de tubería

aproximadamente.


0

Construcción de redes de alcantarillado en los

sectores la Lomita, La Muñoz y Carretera al

Mar y sus Obras Complementarias ($1.081,4

millones incluido interventoría)

San Jerónimo

Con este importante proyecto se da inicio a la construcción de redes que recolectaran las aguas residuales hacia la PTAR principal diseñada en el municipio mediante el Proyecto del Plan Maestro Regional y se logran vincular nuevos clientes, minimizando los vertimientos puntuales en el rio Aurrá y la Quebrada la Muñoz, contribuyendo al saneamiento de las fuentes de agua. Se instalan 1.380 ml de colectores en tubería Novafort de 8”, 10” y 12”, en el sector de La Lomita y en la Vía al Mar.



1



En esta vigencia se logra un gran avance mediante la

ejecución de 2.4 Km en tubería de aducción en

tubería de 12”, para aumento de la capacidad de

transporte de agua cruda hacia la planta de

tratamiento y un 80% de ejecución en la optimización

de la Planta, aumentando la capacidad de captación

del sistema y la capacidad de tratamiento den planta

de 110 L/s a 200 L/s. Este proyecto permitirá ampliar

la capacidad del sistema para la vinculación de nuevos

usuarios, para lo cual se requiere ampliación de redes

de distribución y la construcción de tanques de

almacenamiento para distribución a nuevos sectores

de desarrollo del municipio.

Optimización de la bocatoma, desarenador,

planta de potabilización, construcción de la

aducción tercera etapa ($2.736,4 millones

incluido interventoría).


2


Con este proyecto se logra la conexión al sistema de

recolección de Aguar Residuales hacia el sistema de

tratamiento de Aguas Residuales mediante la

construcción de un sistema de bombeo de aguas

vertidas y la instalación de una línea de impulsión

hacia un MH existente, que conecta las nuevas redes

de recolección de Aguas residuales (3.257 ml incluidas

las domiciliares) en el sector de la Barranca,

generando un impacto positivo en el Caño Gualí y

toda la comunidad vecina en este sector del

municipio. Es importante mencionar el sistema anti

lores instalado en la caseta de bombeo, el cual reduce

a cero las emisiones de gases que generan impactos

de olores desagradables como el sulfhídrico y el

metano.

Construcción de redes de alcantarillado y

sistemas de bombeo del sector la Barranca

($1.846,9 millones incluido interventoría)



3


Se realiza la construcción del colector de

alcantarillado en el sector de la Maquea, que permite

evitar las descargas puntuales de los vertimientos en

este caño y conectar los vertimientos al sistema de

tratamiento de aguas residuales principal. Se realiza la

reposición de redes de acueducto en mal estado en

varios sectores, principalmente en Centro Histórico.

Se instalaron 1809 ml de tubería de alcantarillado y

1571 ml de tubería de acueducto.

Con la red de alcantarillado se pudo conectar nuevos

usuarios que descargaban sus vertimientos

directamente a la quebrada.

Construcción de las redes de alcantarillado y

obras accesorias y complementarias en los

sectores La Maquea y reposición redes de

Acueducto en sectores Centro Histórico, La

Ilusión Casa de Justicia y Carrera 9 ($1.309,7




4

Sopetrán

Se realiza la instalación de 8.7 Km de redes

de acueducto en diferentes diámetros

aumentando la capacidad del acueducto en

este sector y se instalan 5 Estaciones

reguladoras de presión que evitan perdidas

en el sistema y daños por sobre presiones.

Esta optimización de redes permite brindar

el servicio a nuevos usuarios ubicados en

sectores de desarrollo por nuevos proyectos

de parcelación. La Parcelación el Rodeo es

una de los sectores poblados que se

benefician de este proyecto.

Construcción de redes de Acueducto en

los sectores Rodeo, Sabanazo, Morritos,

Otrabanda ($1.221,9 millones incluido

interventoría).



5

Sopetrán

Con este proyecto se logra la construcción de

más de 4 Km de redes de recolección de

alcantarilladlo en los sectores descritos,

donde se evitan los vertimientos puntuales a

acequias y caños. Queda pendiente para el

próximo año la conexión de algunas

domiciliares en esta red. Este proyecto

permitirá vincular en el futuro cerca de 190

usuarios de alcantarillado.

Construcción de redes de alcantarillado

sectores Partidas, La Barranca,

Chagualal, El Calvario La Quebradita,

Llano Montana y Los Comunes. ($1.500




6


Plan maestro de acueducto y alcantarillado regional

Con este proyecto se traza la carta de partida para

proyección de la Empresa hasta el año 2.041 y se

diseñan obras de ampliación de los servicios de

Acueducto y Cumplimiento de las metas de

Saneamiento Básico en el Corto mediano y largo plazo.

El principal diseño que se presenta es la construcción

de la red matriz de acueducto, el cual permitirá

conectar los sistemas de los municipios de Santa Fe de

Antioquia, Sopetrán y San Jerónimo y mediante la

ubicación de sistemas de almacenamiento

estratégicamente ubicados alcanzar nuevos usuarios

existentes y proyectados en las áreas de desarrollo de

cada uno de estos municipios.


7

8. Proveedores y

Contratistas


8

Proveedores y contratistas La contratación en Regional de Occidente S.A. ESP

se rige por los principios de buena fe, moralidad,

transparencia, economía, equidad, responsabilidad,

igualdad, imparcialidad y celeridad y su desarrollo

se realiza en un ambiente de libre competencia con

criterios de eficaz y eficiente administración.

El marco normativo de la contratación interna lo

componen la Constitución Política de Colombia, la

Ley 142 de 1994 y el Manual de Contratación

Interno, Decreto No.8 de 2009 de Junta Directiva.

Este decreto define como modalidades de la

Contratación la Solicitud Privada de Única Oferta Y

la Solicitud Pública de Oferta.

Para el año 2011 se contrataron 25 bienes y

servicios por medio de Solicitudes Privadas de Única

y otros 23 por medio de Solicitudes Públicas de

Oferta. Las otras 15 contrataciones fueron iniciadas

en vigencias anteriores y por plazo o renovación se

ejecutaron también en el año rendido.


9

Procedencia de los contratistas

Contratación 2011

Número de contratos Valor ($millones) Porcentaje

2011 2011

Regionales 60 9.810 98%

Nacionales 3 1.893 2%

Extranjeros 0 0 %

Totales 63 11.703 100%

Impacto de la contratación Contratación total: El valor total Ejecutado para la vigencia 2011 fue aproximadamente de $10.000.000.000 millones de pesos, entre inversiones por proyectos de obra y contratación administrativa.


0

Generación de empleo 2011


Alcantarillado sector La Maquea

Alcantarillado sector La Barranca


1

Generación de empleo

Sopetrán Optimización redes de acueducto

San Jerónimo Plan maestro de acueducto y alcantarillado


2

9. Estado


3

Relacionamiento con Los entes externos

Durante el año 2011 se rindieron informes a los diferentes Órganos de Control encargados de vigilar la Gestión de la Empresa, dentro de estos, la Contraloría General de Medellín que tras un ejercicio de Auditoría al AGEI Especial a la Evaluación Fiscal y Financiera del 2010, dio un dictamen razonable a las cuentas de Aguas de Occidente.

Aguas de Occidente en el 2011 también desarrolló con CORATIOQUIA – TERRITORIAL HEVÉXICOS fuertes lazos de trabajo en pro del medio ambiente, desarrollando conjuntamente actividades, como:

-El concurso de fotografía “SOMOS AGUA 2011”

-Las visitas guiadas a las Plantas de Tratamiento de Agua Potable del municipio de San Jerónimo propuestas en las mesas ambientales en las cuales participa Aguas de Occidente.

-Los calendarios triangular de escritorio 2012 desarrollados a partir de las fotografías de los finalistas del concurso “SOMOS AGUA 2011”.

La Gerencia, La Profesional en Comunicaciones y El Equipo Comercial en el año 2011 también participaron en los Concejos municipales de Olaya, Santa Fe de Antioquia, Sopetrán y San Jerónimo, donde se entregaron informes de gestión, tarifas, subsidios y en muchas ocasiones solo para resolver son entidades las inquietudes que se presentaban dentro del municipio, logrando consolidar el dialogo y la transparencia de la empresa ante sus grupos de interés externos.


4

Coordinación con entes externos

Durante el año 2011 se rindieron informes a los

diferentes Órganos de Control encargados de que

controlar la gestión de la Empresa, dentro de estos,

la Contraloría General de Medellín que tras un

ejercicio de Auditoría al AGEI Especial a la

Evaluación Fiscal y Financiera del 2010, dio un

dictamen razonable a las cuentas de Aguas de

Occidente.


5

10. Anexos

Informe de Sostenibilidad 2011 /Aguas de Occidente

86

Estados Financieros 2011


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88


89


90


91


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93

Regional de Occidente S. A. E.S.P. Notas Estados Financieros

31 de diciembre de 2011 y 2010

Notas Estados Financieros 2011


94

CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y

CONTADORA DE LA EMPRESA

A los señores Accionistas de Regional de Occidente S. A. E.S.P.

28 de febrero de 2012

Los suscritos Representante Legal y Contadora de Regional de Occidente S. A. E.S.P., certificamos

que los estados financieros de la Empresa, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, han sido fielmente

tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado

las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la Empresa al 31 de

diciembre de 2011 y 2010, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se

han realizado durante los años terminados en esas fechas.

b) Todos los hechos económicos realizados por la Empresa, durante los años terminados el 31

de diciembre de 2011 y 2010, han sido reconocidos en los estados financieros.

c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos

representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de

la Empresa al 31 de diciembre de 2011 y 2010.

d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los

principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

e) Todos los hechos económicos que afectan la Empresa han sido correctamente clasificados,

descritos y revelados en los estados financieros.

Walther Moreno Carmona Adriana María Jaramillo Representante Legal Contadora T.P. No. 82237-T Miembro de Fast & ABS Auditores


95

REGIONAL DE OCCIDENTE S. A. E.S.P.

NIT 900.130.596-1 Notas a los Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo

contrario)

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1

ENTIDAD REPORTANTE

Regional de Occidente S. A. E. S. P., es una sociedad comercial anónima de carácter comercial,

constituida de acuerdo con las leyes colombianas como empresa de servicios públicos, por

escritura pública No. 209 del 26 de diciembre de 2006, otorgada en la Notaría Única de San

Jerónimo, registrada en la Cámara de Comercio de Medellín el 26 de enero de 2007, en el Libro 9,

bajo el número 880 con NIT 900.130.596-1. Su domicilio principal está ubicado en el Municipio de

San Jerónimo, Departamento de Antioquia.

La última reforma estatutaria se efectuó con la escritura pública No. 435 del 28 de diciembre de

2007, otorgada en la Notaría Única de Sopetrán, por medio de la cual se aumentó el capital

autorizado a $10.000.000, correspondientes a 10.000 acciones de las cuales 8.646 acciones son

ordinarias y 1.354 de dividendo preferencial y sin voto, con un valor nominal de $1 millón cada

una.

Su objeto principal social es la prestación de servicios públicos domiciliarios de acueducto,

alcantarillado y aseo, así como actividades complementarias propias de cada uno de estos

servicios. La sociedad podrá tener inversiones de capital en sociedades u otras entidades

prestadoras de servicios similares.

La Empresa está vigilada por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y regulada por

las disposiciones legales contenidas en la Ley 142 de 1994 y la Ley 689 de 2001.


96

OPERACIONES DE LA EMPRESA

Finalizando el año 2007, se realizó con los Municipios de San Jerónimo, Santa Fe de Antioquia,

Sopetrán y Olaya, la constitución de los derechos de usufructo mediante escritura pública, donde

se describe la entrega de los bienes muebles e inmuebles destinados por el Municipio para la

prestación de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado, a título de usufructo para su uso

y goce. Se entienden como inmuebles la bocatoma, tanques desarenadores, conducciones de agua

cruda, plantas de potabilización, conducciones de agua tratada, tanques de almacenamiento,

sistemas de bombeo, redes de distribución de acueducto, redes de recolección de aguas

residuales y planta de tratamiento aguas residuales, que conforman lo que se denominará el

sistema.

En el mes de mayo de 2009 se inicia la operación de los sistemas por parte de Regional de

Occidente S. A. E.S.P., dando paso de esta manera a la generación de ingresos propios para la

Empresa y al desarrollo de las demás operaciones que acompañan la actividad principal.

Así mismo, se inicia todo un proceso de adaptación y sensibilización hacia la población, todo ello

con el apoyo de la casa matriz Empresas Públicas de Medellín E.S.P.

Las obras de optimización y ampliación para los sistemas de acueducto y alcantarillado para los

sistemas de San Jerónimo y Santa Fe de Antioquia, son ejecutadas con recursos que el

Departamento de Antioquia y los Municipios consignaron mediante el convenio

interadministrativo No. 08-CF-12-4850.

El sistema de Santa Fe de Antioquia es operado por Conhydra S. A. E.S.P., empresa privada con

capacidad para operar sistemas de acueducto y alcantarillado. La Ley 142 de 1994 autoriza la

celebración de contratos donde se le encomienda a terceros esta operación.

NOTA 2

BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros se preparan de conformidad con las normas contables establecidas por la Contaduría General de la Nación “CGN”, (tales normas se denominan “Principios de contabilidad generalmente aceptados para empresas de servicios públicos domiciliarios en Colombia). La presentación de estados financieros de conformidad con estas normas requieren que se hagan estimados y asunciones que afectan los montos reportados y revelados en los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.


97

NOTA 3 MARCO LEGAL Y REGULACION La actividad que realiza Regional de Occidente S. A. E.S.P, prestación de servicios públicos domiciliarios, está regulada en Colombia y sus aspectos regulatorios más significativos que le aplican son los siguientes: 3.1. Aspectos generales La constitución política de Colombia de 1991 dispuso que los servicios públicos son inherentes a la finalidad social del Estado y que su deber es asegurar la prestación eficiente de los mismos a todos los habitantes del territorio nacional. Así mismo, establece que corresponde al Presidente de la República señalar con sujeción a la Ley, las políticas generales de administración y control de eficiencia de los servicios públicos domiciliarios, ejerciendo por medio de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios el control, la inspección y la vigilancia de las entidades que los presten. En desarrollo de la Constitución Política, se emitió la Ley 142 de 1994, por medio del cual se establece el marco de las relaciones entre los prestadores de servicios públicos, el Estado y los usuarios. Bajo esta ley, la iniciativa de prestar y extender los servicios recae sobre el sector privado, mientras que el Estado se encarga de regular, controlar y vigilar su prestación. Además, dispone que para cumplir con la función social de la propiedad, pública o privada, las entidades que presten servicios públicos tiene, entre otras, la obligación de asegurar su prestación en forma continua y eficiente, sin abuso de la posición dominante. Se establecen tres modelos de régimen de regulación: libertad regulada, libertad vigilada y el régimen de libertad. La Ley 142 determinó quiénes están facultados para prestar servicios públicos. Se incluyen:

Las empresas de servicios públicos domiciliarios.

Las personas naturales o jurídicas que produzcan para ellas mismas, o como consecuencia o complemento de su actividad principal, los bienes y servicios propios del objeto de empresas de servicios públicos.

Las organizaciones autorizadas para prestar servicios públicos en municipios menores, en zonas rurales y en áreas o zonas urbanas específicas.


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Por ser una empresa dedicada a la prestación de servicios públicos domiciliarios, Regional de Occidente S. A. E.S.P. se rige por las Leyes 142 y 143 de 1994; por lo tanto, de acuerdo con estas leyes y la Ley 689 de 2001, el régimen de contratación que la rige es de derecho privado, sin perjuicio de las obligaciones de cumplir con los principios generales de la función pública señalados en la Constitución Política y los demás principios que rigen la prestación de los servicios públicos domiciliarios.

Regional de Occidente S. A. E.S.P. está sujeta al control fiscal de la Contraloría General y de la Contraloría de Medellín.

1.2. Comisión de regulación

El Decreto 1524 de 1994 delega en las Comisiones de Regulación la función presidencial de señalar políticas generales de administración y control de eficiencia en los servicios públicos domiciliarios. Esta entidad es la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico “CRA”, que regula las tarifas de acueducto y alcantarillado, organismo técnico adscrito al Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial. 1.3. Régimen tarifario

El sistema tarifario aplicable a los servicios públicos domiciliarios está constituido por las normas relativas a los procedimientos, métodos, fórmulas, estructuras, estratos, facturación, opciones, cantidades y, en general, todos los aspectos que determinan el cobro de tarifas. De conformidad con las leyes de servicios públicos domiciliarios, este sistema tarifario está guiado por los principios de eficiencia económica, neutralidad, solidaridad, redistribución y suficiencia, y así mismo por los criterios de simplicidad y transparencia. Las entidades prestadoras de servicios públicos deben adoptar las fórmulas definidas por la respectiva Comisión de Regulación de forma periódica, con el propósito de establecer sus tarifas según el caso concreto. La Comisión de Regulación puede establecer las tarifas límite que deben ser obligatoriamente observadas por las empresas, y también pueden definir metodologías para establecer las tarifas, y si es conveniente aplicar el sistema autónomo o el sistema de libertad regulada. Sin perjuicio de otras alternativas que puedan definir las Comisiones de Regulación, los elementos de las fórmulas tarifarias podrán incluir un “cargo por unidad de consumo”, un “cargo fijo” y un “cargo por aportes de conexión”, cuyo cobro en ningún caso podrá contradecir el principio de la eficiencia, ni trasladar al usuario los costos de una gestión ineficiente o extraer beneficios de posiciones dominantes o de monopolio. Las Comisiones de Regulación pueden diseñar y hacer públicas diversas opciones tarifarias que tomen en cuenta diseños óptimos de tarifas.


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Conforme a lo establecido en la ley, las fórmulas tarifarias tienen una vigencia de cinco años, después de los cuales las Comisiones deben revisarlas para adecuarlas a la dinámica del sector en particular y a la de la economía en términos generales. Adicionalmente, el régimen tarifario contempla el criterio de solidaridad y redistribución de ingresos, mediante el cual los usuarios de estratos bajos son beneficiados con subsidios sobre los consumos básicos o de subsistencia a partir de las contribuciones efectuadas por los usuarios comerciales, industriales y residenciales de los estratos 5 y 6, así como de los aportes del Gobierno Nacional y entes territoriales. 1.4. Régimen de subvenciones y contribuciones De acuerdo con la normatividad vigente, en ningún momento las subvenciones pueden ser superiores a la cantidad requerida para los gastos de funcionamiento mínimos ni pueden ser superiores al 15% de la oferta de costo medio para estrato 3, al 40% de la oferta de costo medio para estrato 2, o al 70% de los costos de suministro promedio para estrato 1. Sin embargo, es posible establecer subsidios a la oferta, de los cuales son beneficiarios todos los usuarios del servicio a través de una reducción de sus costos de inversión que se refleja en las tarifas de servicios públicos domiciliarios. 1.5. Regulación por sector - Agua potable y saneamiento básico Las tarifas de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado consideran, por una parte, la normatividad regulatoria en materia de fijación de precios y, por otra, la reglamentación para el diseño del esquema de subsidios y contribuciones. Para estos servicios la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico “CRA”, adoptó el régimen de libertad regulada, por medio del cual los precios los fija la entidad tarifaria local, de conformidad con la metodología definida en la Resolución CRA 287 de 2004 y sus normas complementarias. Para el caso de los prestadores diferentes al municipio, la entidad tarifaria local corresponde a la Junta Directiva de la empresa prestadora. Para cada servicio la fijación de precios incluye los siguientes componentes: 3.5.1. Servicio de acueducto La tarifa de este servicio incluye un cargo fijo y un cargo por consumo


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El cargo fijo representa los costos en que incurre Regional de Occidente S. A. E.S.P., para garantizar la disponibilidad permanente del servicio. En este cargo se incluyen los costos asociados a la actividad administrativa de la prestación del servicio, afectados por el puntaje de eficiencia corporativa calculado a partir de la técnica de “Análisis Envolvente de Datos”. El cargo por consumo refleja los costos de operación y mantenimiento del sistema, así como los costos de inversión, reposición y rehabilitación, y el reconocimiento de la infraestructura al momento del cálculo. Así mismo, el cargo por consumo considera el costo medio de las tasas ambientales, a la cual están sujetas las empresas de acueducto por parte de las autoridades ambientales. Estas tasas reflejan la obligación derivada del uso del recurso y su reglamentación por parte del Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial. 3.5.2. Servicio de saneamiento básico Al igual que en acueducto, en el servicio de saneamiento se aplica un cargo fijo y un cargo por vertimiento. El cargo fijo representa los costos en que incurren las empresas para garantizar la disponibilidad permanente del servicio; en este cargo se incluyen los costos asociados a la actividad administrativa de la prestación del servicio, afectados por el puntaje de eficiencia comparativa calculado a partir de la técnica de “Análisis Envolvente de Datos”. El cargo por consumo refleja los costos de operación y mantenimiento del sistema, así como los costos de inversión, reposición y rehabilitación, y el reconocimiento de la infraestructura al momento del cálculo. Así mismo, en el cargo por consumo se incluye el costo medio de tasas ambientales que refleja la obligación a la que están sujetas las empresas de alcantarillado por parte de las autoridades ambientales por concepto de tasas retributivas, en función del vertimiento de los usuarios a las fuentes receptoras. 3.5.3. Subsidios y contribuciones En los servicios de agua potable y saneamiento básico, los balances entre contribuciones y subsidios se calculan de conformidad con los decretos 1013 de 2005 y 4715 de 2010, los cuales establecieron, por un lado, la metodología de equilibrio entre los aportes de las diferentes fuentes y los subsidios de los estratos 1, 2 y 3, y por otro lado la conformación de una bolsa común de contribuciones para los municipios operados por un mismo prestador. De acuerdo con este último, estas contribuciones son distribuidas a los municipios en función del porcentaje que cada uno de ellos destina al cubrimiento de subsidios, y de la demanda de recursos totales requeridos para el cubrimiento de los mismos.


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NOTA 4 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los estados financieros de Regional de Occidente S. A. E.S.P. han sido preparados de conformidad con las normas y principios contables emitidos por la Contaduría General de la Nación “CGN” y otras disposiciones legales, incluidas las normas establecidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios “SSPD”, un organismo técnico establecido en la Constitución Política de 1991 y delegado por la Presidencia de la República para controlar, inspeccionar y supervisar a los prestadores de servicios públicos domiciliarios. A continuación se indican las principales normas que conforman los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados para Empresas de Servicios Públicos en Colombia:

Resolución No. 354 de 2007, que adopta el Régimen de Contabilidad del Sector Público, establece su conformación y define su ámbito de aplicación.

Resolución No. 355 de 2007, que adopta el Plan General de la Contaduría Pública (PGCP), establece las normas generales de contabilidad del sector público y las directrices para el reconocimiento y la divulgación de las transacciones, eventos y operaciones.

Resolución No. 356 de 2007, que adopta el Manual de Procedimiento del Régimen de Contabilidad Pública, incluyendo una presentación general del plan de cuentas y procedimientos contables.

En 2008, la CGN emitió las resoluciones Nos. 145, 146, 205, 557, 558 y 669, que modificaron el PGCP. El proceso contable de Regional de Occidente S. A. E.S.P. se realiza de acuerdo con la Resolución No. 357 del 23 de julio de 2008, emitida por la CGN, que establece procedimientos de control interno contable y exige a la empresa que anualmente presente informes de control a la CGN. El sistema unificado de costos y gastos por actividades se rige por la resolución 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005, expedida por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Esta resolución derogó las resoluciones SSP 2863 de 1996, 1416 y 1417 de 1997, 4493 de 1999, 4640 de 2000, 000860 y 006572 de 2001, 3064 y 012772 de 2002 y 002842 de 2004.


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De acuerdo con la normatividad vigente, Regional de Occidente S. A. E.S.P. adoptó las siguientes políticas y procedimientos contables:

4.1. Clasificación de activos y pasivos

Los activos y pasivos se clasifican según el uso a que se destinan o según su grado de realización,

exigibilidad, o liquidación, en términos de tiempos y valores. Se consideran activos y pasivos

corrientes los valores realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año.

4.2. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se consideran como efectivo o equivalentes de efectivo el dinero en caja y bancos y las

inversiones de alta liquidez mantenidos por un período no superior a tres meses.

4.3. Inversiones

Las inversiones de la empresa corresponde a inversiones de administración de liquidez, cuyo

objeto es obtener utilidades por las fluctuaciones de precio en el corto plazo. Las inversiones se

reconocen al costo histórico.

4.4. Vinculados económicos

Se consideran vinculados económicos de la Empresa a sus accionistas y a las empresas subordinadas de la casa matriz. La casa matriz es Empresas Públicas de Medellín E.S.P.

4.5. Deudores de servicios públicos

Constituye el valor de los derechos a favor de Regional de Occidente S. A. E.S.P. asignados en la

prestación de los servicios públicos. En este rubro se incluye servicio de acueducto, servicio de

saneamiento básico y subsidios para los servicios de acueducto y alcantarillado.

Los derechos por la prestación de servicios públicos se reconocen al facturar los servicios

suministrados y su medición corresponde al valor del consumo, aplicándole la tarifa fijada por los

entes reguladores (CRA).


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4.6. Otros deudores

Corresponden básicamente a las cuentas por cobrar diferentes a los servicios públicos tales como

avances y anticipos para contratistas y proveedores de bienes y servicios, venta de bienes,

préstamos a empleados, prestación de servicios informáticos, asistencia técnica y arrendamientos,

entre otros.

4.7. Cuentas de difícil cobro

Los riesgos asociados con cuentas por cobrar a clientes y otros deudores son revisados al menos

una vez al año a fin de determinar las provisiones respectivas, de conformidad con el tipo de

cuentas por cobrar, su caducidad y la probabilidad de recuperación.

La política de provisión sobre cuentas de servicios públicos fue la siguiente:

Rango de días Porcentaje

Saldos vencidos entre 180 y 360 días 50%

Saldos vencidos mayores a 361 días 100%

4.8. Inventarios

Se clasifican como inventarios los bienes adquiridos con la intención de venderlos o de

consumirlos en el proceso de prestación de servicios públicos.

Los inventarios incluyen existencias que no requieren transformación. Incluyen medidores de

agua, repuestos y accesorios para la prestación de servicios y los bienes en tránsito y en poder de

terceros.

Para su valoración se utiliza el método de promedio ponderado.

4.9. Propiedades, planta, equipo y depreciación

Las propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos, construidos o en proceso de

construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente. Se registran individualmente

al costo de adquisición, conformado por las erogaciones necesarias para colocarlos en condiciones

de utilización. El costo de adquisición se incrementa con las adiciones y mejoras.


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Las comisiones, costos financieros, intereses y diferencia en cambio de los intereses originados en

préstamos obtenidos para la financiación de obras en construcción, se capitalizan hasta el

momento en que la obra esté en condiciones de operación.

La depreciación se calcula siguiendo el método de línea recta durante la vida útil estimada del

activo. Las vidas útiles de los activos son:

Clase de activo Vida útil (años)

Edificaciones 20

Redes, líneas y cables 25

Plantas y ductos 15

Maquinaria y equipo 15

Equipo médico y científico 10

Equipo de transporte 10

Muebles, enseres y equipos de oficina 10

Equipos de comunicación y cómputo 5

4.10. Gastos pagados por anticipado

Corresponde a costos y gastos que se pagan con antelación a recibir el bien o el servicio requerido.

Se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos.

Los gastos correspondientes a seguros se cargan a la cuenta de gastos pagados por anticipado con

abono a la cuenta por pagar y se amortizan de acuerdo con la vigencia de las pólizas o cobertura

de los servicios.

4.11. Cargos diferidos

Incluyen las erogaciones por concepto del impuesto al patrimonio y el impuesto diferido.


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Impuesto al patrimonio

De acuerdo a las disposiciones de CGN, el impuesto al patrimonio se contabiliza sin afectar los

resultados del ejercicio de un sólo período. La entidad reconoce el gasto por el impuesto al

patrimonio afectando la cuenta de otros cargos diferidos y amortizándolo linealmente.

Impuestos diferidos

De acuerdo con la CGN los impuestos diferidos son reconocidos sobre las diferencias temporales

provenientes de la declaración de renta.

Los pasivos por impuestos diferidos por lo general surgen cuando la deducción impositiva es más

temprana que el gasto para efectos contable, o cuando los ingresos devengados no se gravan

hasta que se reciben. Estas situaciones incluyen:

La depreciación fiscal acelerada en relación con la depreciación contable.

Los métodos de amortización que difieren de la amortización contable.

Los activos por impuestos diferidos por lo general surgen cuando la deducción impositiva es más

tardía que el gasto para efectos contables. Esta situación se presenta, entre otros, cuando la

empresa puede acumular un gasto contable en relación con una provisión como deudas

incobrables, pero la deducción fiscal no se obtiene hasta tanto no se utilice la provisión.

De acuerdo al concepto No 20061-57086 de la CGN del 31 de enero de 2006, cada empresa tiene

autonomía en la definición de sus principios de contabilidad con respecto a los impuestos

diferidos.

4.12. Mejoras en propiedad ajena

Representa el valor de los desembolsos efectuados para adicionar, acondicionar, mejorar o

ampliar en forma significativa la capacidad operacional de los bienes inmuebles de propiedad de

terceros, que son utilizados por la entidad para el desarrollo de sus funciones.

Las mejoras en propiedad ajena se amortizan durante la vida útil estimada del bien por el método

de línea recta. Para este caso corresponde a la mejora de la bocatoma del municipio de Sopetrán

estimada en 60 meses.

4.13. Intangibles

Corresponde a bienes inmateriales que se adquieren o desarrollan para facilitar, mejorar o tecnificar las operaciones, que son susceptibles de valorarse en términos económicos. Periódicamente se analiza su saldo y se reconoce un costo o gasto cuando se determine que de ellos no se obtendrán beneficios futuros.


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Los activos intangibles incluyen los siguientes:

• Licencias de software: las licencias de software y de operación se amortizan utilizando el método de línea recta durante cinco años.

• Usufructos: corresponden a los derechos de usufructo de bienes muebles e inmuebles

destinados a la prestación de servicios públicos de acueducto y alcantarillado que fueron aportados como capital por los Municipios de Santa fe de Antioquia, San Jerónimo, Sopetrán y Olaya. Estos derechos de uso se amortizan por el método de línea recta a 30 años, tiempo de duración del contrato que los originó.

• Servidumbres: corresponden al uso y explotación de bienes destinados a la prestación de servicios públicos de acueducto y alcantarillado. Estos derechos se amortizan por el método de línea recta a 30 años, tiempo de duración del contrato para efectos de su explotación.

4.14. Cuentas por pagar

Incluye los derechos de pago a favor de terceros, asignados en la prestación de servicios recibidos

o la compra de bienes, uso de activos de propiedad de terceros y demás obligaciones contraídas a

favor de terceros. Estas obligaciones se reconocen en el momento en que el servicio o bien haya

sido recibido a satisfacción y de acuerdo con el valor pactado.

4.15. Impuestos

La Estructura fiscal en Colombia, el marco regulatorio y la pluralidad de operaciones que desarrolla

Regional de Occidente S. A. E.S.P. hacen que la Empresa sea sujeto pasivo de impuestos, tasas y

contribuciones de orden nacional y territorial.

La siguiente es una síntesis de los tributos más relevantes para la empresa:

Impuesto de renta

La Empresa es contribuyente ordinario del régimen ordinario del impuesto de renta, el cual es

calculado sobre la renta líquida ordinaria. Se encuentra excluida del pago de impuesto de renta

calculado por renta presuntiva de acuerdo al Artículo No. 191 del Estatuto Tributario, modificado

mediante la Ley 1111 de 2006.


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Impuesto sobre las ventas

La Empresa es responsable del régimen común de este impuesto, el cual se genera por la venta de

bienes y servicios gravados. Los servicios de acueducto y alcantarillado se encuentran excluidos del

impuesto.

Otros impuestos

La Empresa es contribuyente y agente retenedor de los impuestos de timbre nacional, industria y

comercio, avisos y tableros

4.16. Obligaciones laborales y de seguridad social

Se ajustan al cierre del ejercicio con base en lo dispuesto por las normas legales y las convenciones

laborales vigentes. Incluyen lo adeudado por salarios y prestaciones sociales.

4.17. Pasivos estimados

Son reconocidos cuando se reúnen las siguientes condiciones:

La empresa ha obtenido un beneficio del bien o del servicio aunque no se ha recibido la factura por parte del proveedor para ser reconocido como real.

Acorde con lo estipulado en la ley, la empresa está obligado a efectuar pagos o a desprenderse de recursos en un futuro, para atender acreencias en una fecha establecida por las partes.

El valor de los recursos a entregar o del pago se puede estimar razonablemente y muy cerca de su valor real, debido a que existe un acuerdo de precios previsto con el proveedor o acreedor.

4.18. Cuentas de orden

Las cuentas de órdenes deudoras y acreedoras representan las estimaciones de hechos o

circunstancias que pueden afectar la situación financiera, económica, social, y ambiental de la

entidad contable pública, así como el valor de los bienes, derechos y obligaciones que requieren

ser controlados. También incluye el valor originado en las diferencias presentadas entre la

información contable pública y la utilizada para propósitos tributarios.


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4.19. Contingencias

Corresponden a estimaciones por la existencia de ciertas condiciones, situaciones o conjunto de

circunstancias que generan incertidumbre sobre posibles pérdidas, cuyo resultado final sólo se

reconocerá cuando uno o más eventos se produzcan o dejen de ocurrir. Tal es el caso de los

procesos judiciales y en vía gubernativa en curso, ante distintas jurisdicciones (Consejo de Estado,

Tribunal Administrativo, Juzgados Administrativos, Juzgados Civiles Municipales, entre otros), en

los cuales la empresa actúa como demandante o como demandado.

Las expectativas sobre el resultado de estas actuaciones judiciales pueden ser probables,

eventuales y remotas. Para las demandas en contra de la empresa que se consideran probables,

previa evaluación del área jurídica, se constituye provisión. Para las demandas calificadas como

eventuales o remotas, se hace un registro en cuentas de orden.

Las demandas interpuestas por la empresa y consideradas probables, son registradas en cuentas

de orden como un derecho contingente.

4.20. Utilización de estimaciones

La preparación de los estados financieros de acuerdo con los principios contables emitidos por la

CGN requiere que la gerencia de la Empresa realice estimaciones y asunciones, que pudieran

diferir del valor del mercado en una fecha determinada, para sus activos, pasivos y resultado de

actividades.

4.21. Concepto de materialidad

El reconocimiento y revelación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia

relativa. Un hecho económico es material cuando debido a su naturaleza o cuantía, su

conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar

significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

Al preparar los estados financieros se desagregan las cuentas requeridas por la normatividad

vigente y aquellas que representan el 5% o más del total de activos, activos corrientes, total

pasivos, pasivos corrientes, capital de trabajo, patrimonio y resultados de operación según

corresponda.

Adicionalmente, valores menores al 5% son desagregados cuando se considera necesario para

contribuir a una mejor interpretación de los estados financieros.


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4.22. Reclasificaciones a los estados financieros

Algunas reclasificaciones a los saldos de 2010 fueron realizadas para facilitar la comparación con

los saldos de 2011.

4.23. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se consideran como efectivo o equivalentes de efectivo el dinero en caja y bancos y las inversiones

de alta liquidez mantenidas por un período no superior a tres meses.

4.24. Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”

Las normas internacionales de información financiera NIIF, por sus siglas en inglés IFRS, son un

conjunto de disposiciones y lineamientos contables, que le dan una estructura razonable a la

información financiera y la estructura contable de la Empresa.

Estas reglas se han convertido en el lenguaje contable universal para asegurar que en todos los

países se hable el mismo idioma financiero, homogenizando los marcos de información y

facilitando la interacción de los mercados, dando un paso más hacia la globalización.

En Colombia, recientemente, ha cobrado una gran importancia con la aprobación de la ley 1314 de

2009, que establece la directriz del Gobierno de avanzar hacia los estándares internacionales de

contabilidad y auditoría.

El grupo empresarial EPM está adelantando el “Programa NIIF” para presentar la información

financiera bajo estos estándares.

NOTA 5 - EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE

La Ley 1370 de 2009 estableció nuevamente el impuesto al patrimonio a partir del período

gravable 2011 a una tarifa del 4,8%. A diferencia de la anterior norma, obliga a causar la totalidad

del impuesto en el 2011, dando la posibilidad de llevarlo directamente al gasto o contra la cuenta

de revalorización del patrimonio. Sin embargo, el pago se realiza en 8 cuotas iguales durante los

años 2011, 2012, 2013 y 2014.

La empresa analizó los impactos financieros, la afectación de los excedentes a distribuir y la

posición contable de las empresas del sector de servicios públicos, entre otros. De este modo, se

presentó a la junta el resultado de este análisis y solicitó autorización para que a partir del año

2011 se contabilice el impuesto al patrimonio afectando el estado de resultados.


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NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 6 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Al 31 de diciembre el efectivo y equivalentes de efectivo consistían en lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Depósitos en bancos (1) 1.020.483 135.450

Total efectivo 1.020.483 135.450

(1) El detalle de los saldos en bancos es el siguiente:

Cuenta 2011 2010

Bancolombia ahorros 00168194455 473.432 -

Bancolombia ahorros 00169884498 541.985 -

Bancolombia cuenta corriente 001933891978 3.577 133.345

Cooperativa Financiera 1.470 2.105

Convenio IDEA 10004150 19 -

Total Efectivo 1.020.483 135.450

Las cuentas de ahorro tienen pactada una tasa de rentabilidad del 3,2% EA mensual. NOTA 7 - RECURSOS RESTRINGIDOS Y RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Al 31 de diciembre las cuentas de recursos restringidos en el activo y las cuentas de recursos recibidos en administración en el pasivo consistían en lo siguiente:

Activo 2011 2010

Bancos (1) 577.574 1.586.366

Total recursos restringidos 577.574 1.586.366

Pasivo 2011 2010

Recursos recibidos en administración 511.099 3.086.366

Total recursos recibidos en administración 511.099 3.086.366


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(1) El detalle de los recursos restringidos relacionados con convenios interadministrativos es el siguiente:

Contrato 2011 2010

Convenio 10000083 Sopetrán 405.462 -

Convenio 5847 142.549 1.570.621

Convenio 10000083 Rendimiento 15.827 -

Convenio-San Jerónimo 11.500 11.460

Convenio- Santa Fe de Antioquia 1.937 1.929

Rendimientos 5847 299 2.337

Convenio 10004150 - 19

Total bancos recursos restringidos 577.574 1.586.366

La disminución con respecto al año 2010 es originada por la ejecución y pago de inversiones de infraestructura en los Municipios del área de influencia de Regional de Occidente S. A. E.S.P. NOTA 8 - INVERSIONES Al 31 de diciembre las inversiones temporales, que son negociables, consistían en lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Derechos en fondos de valores (1) - 2.930.430

Certificados de depósito a término (2) - 1.692.561

Total inversiones temporales - 4.622.991

(1) La disminución obedece principalmente al traslado de los saldos al disponible con el

objetivo de cubrir y realizar los pagos de las obras de infraestructura.

(2) Corresponde a los certificados de depósito a término fijo adquiridos durante el 2010 que no fueron renovados durante el 2011 ya que la empresa decidió trasladar los recursos a una cuenta de ahorro con tasa preferencial.


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NOTA 9 - DEUDORES CLIENTES, NETO Al 31 de diciembre las cuentas por cobrar consistían en lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Servicios públicos acueducto 478.834 537.131

Servicios públicos alcantarillado 145.040 161.834

Subsidios acueducto y alcantarillado (1) 169.351 247.644

Subsidios estimados 58.175 17.730

Subtotal deudores 851.400 964.339

(-) Provisión deudas de difícil recaudo (2) (114.563) (54.636)

Total deudores, neto 736.837 909.703

(1) La disminución con respecto al año 2010 es originada por las gestiones realizadas por la Administración de la Empresa para el cobro del balance de subsidios y contribuciones facturado a cada municipio.

(2) El movimiento de la provisión de deudas de difícil recaudo es el siguiente: Concepto 2011 2010

Saldo inicial 54.636 10.839

Gasto provisión 77.937 43.797

Recuperación de provisiones (18.010) -

Total provisión deudores 114.563 54.636

NOTA 10 - ANTICIPOS Y AVANCES Al 31 de diciembre los anticipos y avances consistían en lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Anticipo de impuestos y contribuciones (1) 13.960 182.380

Anticipo para proveedores (2) 2.649 1.234.398

Total anticipos 16.609 1.416.778


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(1) Corresponde al saldo a favor generado en la declaración de renta del año 2011 en el cual se incluyen retenciones realizadas por el IDEA sobre los rendimientos financieros. De acuerdo a lo estipulado por la DIAN mediante la Resolución No. 10376 del 27 de octubre de 2009 y según el Decreto 2885 de 2001, Regional de Occidente S. A. E.S.P. es autorretenedor, por consiguiente, en esta cuenta se registran todas las autorretenciones en la fuente por concepto de la prestación de servicios públicos domiciliarios y las actividades complementarias.

(2) Agrupa los valores entregados por concepto de anticipo para la ejecución de los proyectos de inversión, los cuales se ejecutaron en su mayoría en la vigencia 2011.

NOTA 11 - RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN Al 31 de diciembre, los recursos en administración consistían en lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Recursos entregados en administración 90.754 80.413

Total Recursos en administración 90.754 80.413

Representa el saldo de los recursos financieros que se han entregado en administración al operador Conhydra S. A. E. S. P., para el mantenimiento, administración y operación del sistema de acueducto y alcantarillado del Municipio de Santa Fe de Antioquia. NOTA 12 - OTROS DEUDORES Al 31 de diciembre, los otros deudores consistían en lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Otros deudores (1) 173.901 1.641.564

Total otros deudores 173.901 1.641.564

(1) Incluye cuentas por cobrar a Empresas Públicas de Medellín por $133.859 por

concepto de recaudos realizados por esta Empresa sobre la cartera pendientes de consignar a Regional de Occidente al cierre del año y $36.000 con Conhydra S. A. E.S.P. por recaudos de carteras de años anteriores. En 2011 fueron recibidos recursos por $1.500.000 de la Gobernación de Antioquia, según convenio No. 370068.


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NOTA 13 - INVENTARIOS Al 31 de diciembre los inventarios consistían en lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Materiales 67.260 39.024

Total Inventarios 67.260 39.024

Los materiales corresponden a insumos utilizados en el mantenimiento de los activos fijos de la Empresa. NOTA 14 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Al 31 de diciembre, los gastos pagados por anticipado corresponden a:

Concepto 2011 2010

Gastos pagados por anticipado 10.439 4.041

Total gastos pagados por anticipado 10.439 4.041

Corresponden a pólizas de seguro renovables anualmente. La póliza adquirida a Willis de Colombia Corredores de Seguros S. A., ampara los bienes existentes en las instalaciones de la Empresa. La póliza adquirida a Suramericana de Seguros S. A., ampara los vehículos (motos) de la Empresa.


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5

NOTA 15 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Los saldos al 31 de diciembre comprenden:

Concepto 2011 2010

Construcciones en curso 944.712 1.173.240

Redes, líneas y cables 4.791.711 593.016

Planta y ductos (1) 1.376.494 283.754

Edificaciones 531.553 534.897

Terrenos 114.999 39.999

Equipos de comunicación y computo 110.199 86.513

Muebles, enseres y equipo de oficina 39.755 30.389

Maquinaria y equipo 27.777 20.777

Equipo médico y científico 24.235 15.875

Equipo de transporte 22.050 22.050

Subtotal propiedades, planta y equipo 7.983.485 2.800.510

Depreciación acumulada (2) (308.666) (83.523)

Depreciación diferida (3) 20.952 20.952

Subtotal depreciación (287.714) (62.571)

Total propiedades, planta y equipo, neto 7.695.771 2.737.939

(1) Durante el año 2011 se finalizó la construcción e instalación de Geomembrana en el

municipio de Santa Fe de Antioquia. Dicho activo está orientado a mejorar las condiciones ambientales de la planta de tratamiento y cubrir la laguna para atrapar los gases producto del proceso anaeróbico y minimizar el impacto de los olores de la zona.

Debido a un evento involuntario del contratista Unión Temporal PTAR 2009 en la

planta de tratamiento de aguas residuales, se produjo un incendio que incinero la

cubierta. La administración de la empresa Aguas de Occidente realizó todas las

gestiones con el contratista para su reposición. El contratista manifestó su firme


11

6

intención de reponer la parte averiada de la cubierta. La Administración de la

Empresa espera que la reposición se realicé en el primer semestre del año 2012. (2) El siguiente cuadro explica el movimiento del gasto y costo de la depreciación:

Concepto 2011 2010

Saldo inicial 83.523 33.195

Depreciación del período costo 212.924 36.667

Depreciación del período gasto 12.220 8.334

Movimiento depreciación diferida - 5.327

Total depreciación acumulada 308.666 83.523

Las compras de propiedades, planta y equipo hasta el 31 de diciembre de 2011 fueron

de $5.182.976 (2010 - $2.592.870). (3) Corresponde al exceso de la depreciación fiscal sobre la contable.

NOTA 16 - INTANGIBLES Al 31 de diciembre la composición de otros activos es:

Concepto 2011 2010

Intangibles (1) 1.354.000 1.354.000

Servidumbres (2) 386.382 308.832

Obras y mejoras en propiedad ajena (3) 99.638 99.638

Licencias (4) 21.780 19.834

Amortización acumulada (655.040) (497.406)

Amortización diferida 432.503 354.629

Total otros activos 1.639.263 1.639.527


11

7

(1) Se clasifica en estas cuentas activos intangibles recibidos de accionistas bajo contrato de usufructo, correspondientes a los siguientes sistemas de acueducto y alcantarillado. (Ver Nota 4.13).

Concepto 2011 2010

Santafé de Antioquia 863.000 863.000

San Jerónimo 178.000 178.000

Sopetrán 293.000 293.000

Olaya 20.000 20.000

Total intangibles 1.354.000 1.354.000


11

8

(2) Se clasifica en estas cuentas los derechos por explotación bajo contrato de servidumbre correspondientes a los siguientes sistemas de acueducto y alcantarillado:

Concepto 2011 2010

Rubiela Londoño 144.100 144.100

Elsy Londoño 144.100 144.100

Inversiones Salazar Zuluaga 77.550 0

Cecilia Ángel 12.969 12.969

Francisco Herrón 4.980 4.980

Miguel Ángel Vega 1.683 1.683

Fondo empleados del Éxito 1.000 1.000

Total servidumbres 386.382 308.832

(3) Corresponde a las mejoras realizadas en la bocatoma de la planta de tratamiento de

Sopetrán para optimizar su mejoramiento realizado en septiembre de 2010 por una vigencia de 60 meses.

(4) Corresponde a software terminal server adquirido por el operador Conhydra S. A.

E.S.P. para uso operativo y la licencia del software financiero SGF para uso administrativo.

NOTA 17 - OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre, la composición de otros activos es:

Concepto 2011 2010

Impuesto al patrimonio (1) 431.985 -

Impuesto diferido 29.757 16.194

Total cargos diferidos 461.742 16.194

Porción corriente 143.995 -

Porción no corriente 317,747 16,194

(1) Corresponde a la causación de las 6 cuotas a pagar en 2012,2013 y 2014. Véase Nota 20.


11

9

NOTA 18 - CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar al 31 de diciembre, comprendían:

Concepto 2011 2010

Bienes y servicios (1) 265.142 339.203

Depósitos recibidos en garantía (2) 47.236 148.197

Acreedores (3) 45.350 42.259

Avances y anticipos recibidos (4) 63.163 166.647

Retención en la fuente y timbre - 867

Impuestos y contribuciones 55.635 13.308

Total cuentas por pagar 476.526 710.481

(1) Incluye cuentas por pagar a Medio Ambiente y Saneamiento por $108.320, Conhydra S. A. E.S.P. por $67.715, Empresas Públicas de Medellín por $43.286 (2010 - $37,845) y en el año 2010 Consultores Regionales CRA S. A. por $21,039, Corantioquia por $13,952, IT Consultores por $11,075 e IDEA por $227,929.

(2) Corresponden al 5% de un depósito cobrado a los contratistas de las obras de

inversión, interventorías y consultorías.


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0

(3) Comprende los siguientes conceptos:

Concepto 2011 2010

Honorarios 17.404 -

Aportes a fondos pensiónales 10.100 6.119

Aportes en salud 7.751 4.722

Aportes parafiscales 5.445 3.321

Libranzas 1.784 636

Aportes a riesgos profesionales 1.407 832

Saldo a favor de beneficiarios 863 7.016

Servicios públicos 596 2.308

Servicios - 17.305

Total acreedores 45.350 42.259

(4) De acuerdo al convenio interadministrativo entre Empresas Públicas de Medellín

E.S.P. “EPM” y Regional de Occidente S. A. E.S.P., EPM se compromete a prestar un servicio de colaboración empresarial integral relacionado con asistencia comercial en cuanto a facturación, recaudo y apoyo técnico. EPM administra, recauda, factura y maneja los recursos provenientes de los servicios prestados a los usuarios en los municipios de San Jerónimo, Olaya y Sopetrán.

NOTA 19 - OBLIGACIONES LABORALES Al 31 de diciembre, la composición de las obligaciones laborales fue:

Concepto 2011 2010

Vacaciones 20.233 11.923

Cesantías 51.790 29.974

Interés a las cesantías 5.535 3.348

Total obligaciones laborales 77.558 45.245

Durante el año 2011 se vinculó personal operativo y administrativo para apoyar las labores de la Empresa.


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1

NOTA 20 - IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Al 31 de diciembre de la composición de los impuestos, gravámenes y tasas fue:

Concepto 2.011 2.010

Impuesto al patrimonio 431.985 -

Industria y comercio 4.455 4.455

Retención en la fuente - 117.563

Total impuestos 436.440 122.018

Porción corto plazo 148.450 122.018

Porción largo plazo (1) 287.990

(1) Corresponde a las 4 cuotas del impuesto al patrimonio por pagar en los años 2013 y 2014.

Impuesto sobre la renta y complementario

Las disposiciones fiscales vigentes aplicables a la Empresa estipulan que:

a) La tasa nominal del impuesto sobre la renta es del 33%.

b) Las empresas de servicios públicos domiciliarios no están sujetas al sistema de renta presuntiva.

c) A partir del año gravable 2007 se eliminó para efectos fiscales el sistema de ajustes integrales por inflación y se reactivó el impuesto de ganancias ocasionales para las personas jurídicas sobre el total de la ganancia ocasional gravable que obtengan los contribuyentes durante el año. La tarifa aplicable sobre la ganancia ocasional gravable es del 33%.

d) A partir del año gravable 2007 y únicamente para efectos fiscales, los contribuyentes podrán reajustar anualmente el costo de los bienes muebles e inmuebles que tengan carácter de activos fijos. El porcentaje de ajuste será el que fije la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante resolución.


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2

e) Hasta el año 2010, la deducción especial por inversiones efectivas realizadas en activos fijos reales productivos equivalía al 30% del valor de la inversión y su utilización no generaba utilidad gravada en cabeza de los socios o accionistas. Los contribuyentes que hayan adquirido activos fijos depreciables a partir del 1º de enero de 2007 y hayan utilizado la deducción aquí establecida, sólo podrán depreciar dichos activos por el sistema de línea recta y no tendrán derecho al beneficio de auditoría aun cumpliendo los presupuestos establecidos en las normas tributarias para acceder al mismo. Sobre la deducción tomada en el año 2010 y en años anteriores, si el bien objeto del beneficio se deja de utilizar en la actividad productora de renta, se enajena o se da de baja antes del término de su vida útil, se debe incorporar un ingreso por recuperación proporcional a la vida útil restante al momento de su abandono o venta.

A continuación se detalla la conciliación entre la ganancia antes de impuesto sobre la renta y la

renta gravable por el año terminado el 31 de diciembre:

Concepto 2011 2010

(Pérdida) utilidad contable antes de impuesto sobre la renta (202.256) 126.685

Partidas conciliatorias que aumentan la renta líquida 579.532 178.300

Amortización contable 79.760 51.953

Aportes a cajas de compensación, pensiones, ICBF y SENA causados no

pagados (gasto diciembre)

12,395

4,762

Depreciación contable 225.144 45.001

Gasto impuesto al patrimonio 143.966 -

Gasto provisión cartera contable 77.937 43.797

Gastos de períodos anteriores 16.132 30.510

Impuesto industria y comercio pagado (entidades diferentes

de E.S.P.) 2.639 -

Provisión para contingencias 20.000 -

Otros costos y gastos no deducibles 1,599 2.277

Partidas conciliatorias que disminuyen la renta líquida 438.625 904.482

Amortización fiscal 157.634 150.237


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3

Aportes a pensiones causados año anterior pagados este año (gasto

diciembre año anterior) 4.762 -

Deducción especial activos fijos reales productivos - 745.911

Depreciación fiscal activos fijos 225.143 8.334

Provisión cartera fiscal 18.076 -

Recuperación de provisiones no deducibles (utilización de gastos

provisionados en períodos anteriores) 33.010 -

Pérdida líquida del ejercicio (61.349) (599.497)

Impuesto sobre la renta corriente - -

Impuesto diferido crédito sobre amortización de intangibles 25.699 32.433

Impuesto diferido débito sobre provisiones no deducibles (13.563) (13.632)

Total impuesto del período 12.136 18.802

La conciliación entre el patrimonio contable y fiscal a diciembre se presenta a continuación:

Concepto 2011 2010

Saldo patrimonio contable 10.782.393 10.719.785

Partidas conciliatorias que incrementan el patrimonio 1.262.946 793.567

Depreciación acumulada contable 308.666 83.523

Amortización acumulada contable 655.040 497.406

Impuesto diferido crédito 149.640 123.941

Provisión cartera contable 114.563 54.636

Provisión litigios y demandas 20.000 -

Provisiones diversas 15.037 9.061

Ajuste valor inversiones temporales según resolución DIAN - 25.000

Partidas conciliatorias que disminuyen el patrimonio 1.470.558 977.216


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4

Amortización acumulada fiscal 1.087.543 850.984

depreciación fiscal acumulada 329.618 104.475

Impuesto diferido debito 29.757 16.194

Provisión cartera fiscal 23.640 5.563

Valor patrimonio líquido 10.574.781 10.536.136

Las declaraciones de impuesto de renta y complementarios de los años gravables 2010 y 2009

están sujetas a aceptación y revisión por parte de las autoridades tributarias. La Administración de

la Empresa y sus asesores legales consideran que las sumas contabilizadas como pasivo por

impuestos por pagar son suficientes para atender cualquier reclamación que se pudiera

establecer con respecto a tales años.

NOTA 21 - PASIVOS ESTIMADOS Al 31 de diciembre la composición de pasivos estimados es:

Concepto 2011 2010

Provisiones para gastos 47.232 34.060

Para obligaciones 20.000 -

Industria y comercio 2.639 -

Total pasivos estimados 69.871 34.060

NOTA 22 - OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre la composición de otros pasivos es:

Concepto 2011 2010

Impuestos diferidos 149.640 123.941

Recaudo a favor de terceros - 6.156

Total otros pasivos 149.640 130.097


12

5

NOTA 23 - PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

Capital suscrito y pagado

El capital suscrito y pagado de la empresa al 31 de diciembre se encuentra conformado así:

Accionistas

Número de

acciones

Porcentaje de

participación 2011

Valor

2011

Valor

2010

Empresas Públicas de Medellín E.S.P. 5.838 59,49% 5.838.000 5.626.000

Municipio de Santafé de Antioquia 1.063 11,24% 1.063.000 1.063.000

Departamento de Antioquia 1.844 18,81% 1.844.000 1.779.000

Municipio de Sopetrán 413 4,37% 413.000 413.000

Municipio de San jerónimo 298 3,15% 298.000 298.000

EPM Inversiones S. A. 208 2,20% 208.000 208.000

Municipio de Olaya 70 0,74% 70.000 70.000

Total 9.734 100% 9.734.000 9.457.000

El capital autorizado al 31 de diciembre de 2011 está representado por 10,000 acciones ordinarias. El valor de cada acción es de $1 millón. El capital suscrito y pagado está representado por 9,734 acciones. En 2011 se emitieron 277 acciones por un valor de $277.000. En el año 2011, mediante decisión de Asamblea General de Accionistas, se aprobó el proyecto de apropiación de utilidades por medio del cual se constituyó una reserva legal por $20.738, otras reservas fiscales por valor de $87.145.


12

6

Reservas Reserva legal La Empresa está obligada por ley a apropiar el 10% de sus ganancias anuales, hasta que el saldo de

su reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. Dicha reserva puede utilizarse para absorber

o disminuir pérdidas, pero no se puede distribuir.

Son de libre disponibilidad por la Asamblea General de Accionistas, las apropiaciones hechas en

exceso del 50%, antes mencionada.

Reserva Artículo No. 130 del Estatuto Tributario

Los contribuyentes que en uso de las disposiciones pertinentes solicitan en su declaración de renta

cuotas de depreciación que exceden las cuotas de depreciación registradas en el estado de

pérdidas y ganancias, deberán, para que proceda la deducción sobre el mayor valor solicitado

fiscalmente, destinar de las utilidades del respectivo año gravable como reserva no distribuible

una suma equivalente al 70% del mayor valor solicitado.

Al 31 de diciembre el saldo de reservas corresponde a lo siguiente:

Concepto 2011 2010

Reserva ocasional no gravada 264.384 264.384

Reserva artículo 130 14.667 4.717

Reserva ocasional gravada 854.121 766.976

Reserva legal 129.613 118.825

Total Reservas 1.262.785 1.154.902

NOTA 24 - CUENTAS DE ORDEN Al 31 de diciembre de 2011 la composición de las cuentas de orden fue:

Concepto 2011 2010

Derechos contingentes (1) 524.785 110.022

Deudoras de control 726.221 726.221

Deudoras fiscales 1.315.034 1.478.289

Total Deudoras 2.566.040 2.314.532


12

7

Concepto 2011 2010

Acreedoras contingentes (2) 113.801

Otras acreedoras de control (3) 7.853.233 6.353.233

Acreedoras fiscales 438.626 977.217

Total Acreedoras 8.405.660 7.330.450

(1) Corresponde a subsidios por cobrar al Municipio de San Jerónimo por $136,942,

reclamación a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios por $32,208, cartera estimada del mes de diciembre de 2011 por $355,635 (2010 - $110,022).

(2) Corresponde a demandas en proceso a cargo de la Empresa, así: Andina de

construcciones por $60.500 por nulidad y restablecimiento del derecho, Corantioquia por $17.001 por infracción de la normatividad ambiental y Ana Mercedes Londoño por $36.300.

(3) Corresponde a los saldos recibidos por la Empresa como recursos restringidos a través

de convenios, los cuales son manejados por el IDEA. Estos dineros son destinados a obras específicas.

NOTA 25 - INGRESOS OPERACIONALES Al 31 de diciembre de 2011 los ingresos operacionales comprendían:

Servicio

Santa fe de

Antioquia

San Jerónimo

Sopetrán Olaya y Sucre

Total

Acueducto 2.380.147 659.109 618.962 60.349 3.718.568

Alcantarillado 892.949 256.744 209.451 20.092 1.379.235

Devoluciones y rebajas (42.805) (44.470) (12.098) (618) (99.991)

Total Ingresos 3.230.291 871.383 816.315 79.823 4.997.812


12

8

Al 31 de diciembre de 2010 los ingresos operacionales, comprendían:

Servicio

Santa fe de

Antioquia

San Jerónimo

Sopetrán

Olaya y Sucre

Total

Acueducto 2.590.077 827.749 530.019 41.295 3.989.140

Alcantarillado 928.531 297.955 95.264 8.186 1.329.936

Devoluciones y rebajas (9.388) (114.983) (27.130) (1.658) (153.159)

Total Ingresos 3.509.220 1.010.721 598.153 47.823 5.165.917

NOTA 26 - COSTOS DE OPERACION Al 31 de diciembre los costos de operación incluyeron:

Concepto 2011 2010

Otros servicios (1) 2.132.057 1.921.834

Generales 1.205.630 1.888.759

Servicio de personal (2) 530.714 358.673

Depreciaciones 212.924 36.667

Otros costos de operación y mantenimiento 118.625 103.694

Consumo de indirectos 92.050 107.143

Amortizaciones 75.850 51.953

Arrendamientos 49.872 80.840

Órdenes y Contratos otros servicios 46.030 20.684

Servicios públicos 20.580 16.072

Órdenes y contratos de mantenimiento 4.505 2.244

Seguros 3.529 3.656

Honorarios 750 7.766

Total costos operacionales 4.493.116 4.599.985


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9

(1) Comprende costos y gastos certificados por el operador Conhydra S. A. E.S.P. por la operación del sistema de Santafé de Antioquia por $1.534.902 (2010 - $1.664.818) y contrato de operación comercial con Empresas Públicas Medellín E.S.P por $263.964 (2010 - $257.016).

(2) La variación de servicios de personal con respecto al año 2010 es originada por la

vinculación de nuevo personal para apoyar la gestión técnica, comercial y operativa y desarrollo de proyectos de infraestructura.

NOTA 27 - GASTOS DE ADMINISTRACION Los gastos de administración a 31 fueron los siguientes:

Concepto 2011 2010

Sueldos, salarios, contribuciones y aportes (1) 440.944 279.891

Contribuciones (2) 194.582 30.765

Honorarios 170.079 178.422

Provisiones 97.937 43.797

Otros gastos generales 19.135 20.223

Servicios públicos 17.616 21.185

Comunicación y transporte 17.135 9.877

Amortizaciones 15.679 976

Servicios de aseo y cafetería 14.790 17.807

Depreciaciones 12.220 8.334

Arrendamientos 11.950 11.803

Mantenimiento 11.912 9.484

Fotocopias y útiles de papelería 5.280 5.258

Viáticos y gastos de viaje 1.484 906

Total gastos de administración 1.030.743 638.728


13

0

(1) El incremento en los sueldos y salarios obedece a la vinculación del personal administrativo, (personal de gestión humana, jefe de recursos, contador, comunicador y control interno).

(2) La variación de las contribuciones se originó por la causación del impuesto al

patrimonio por $143.966, cuota de fiscalización por $16.227 e impuesto de industria y comercio por $23.466.

NOTA 28 - INGRESOS NO OPERACIONALES Los ingresos no operacionales al 31 de diciembre fueron los siguientes:

Concepto 2011 2010

Extraordinarios (1) 182.461 10.045

Otros ingresos (2) 83.011 77.329

Intereses de deudores (3) 19.992 2.777

Ajustes de ejercicios anteriores (4) 58.150 515

Intereses sobre depósitos 6 118.101

Intereses de mora - 38.174

Total otros ingresos 343.620 246.941

(1) Corresponde a recuperaciones por $25,614 de Aceros y concretos, recuperación de provisión de cartera del municipio de San Jerónimo por $16,723, reintegro de vigencias anteriores por $8.037 del Fondo nacional ambiental, $15.000 de la SSPD, ingresos extraordinarios recibidos de Conhydra S. A. E.S.P. por $102.651 correspondientes a liquidación de excedentes no reconocidas en años anteriores.

(2) Corresponde a ingresos financieros de Fiduexcedentes por $39.404, entre otros.

(3) Corresponde a intereses cobrado por morosidad a deudores clientes.

(4) Corresponde a recuperación de subsidios del Municipio de San Jerónimo por $48.299.


13

1

GASTOS NO OPERACIONALES

Los gastos no operacionales al 31 de diciembre, comprendían:

Concepto 2011 2010

Ajustes de ejercicios anteriores (1) 16.132 10.510

Comisiones 3.688 0

Extraordinarios 9 13.968

Contingencias - 20.000

Financieros - 2.982

Total otros gastos 19.829 47.460

(1) Corresponde a gastos provisionados de ejercicios anteriores como la comisión

cobrada por el IDEA por la administración de recursos.

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