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Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2013

Informe de Resultados Informe de Resultados

de la Revisión de lade la Revisión de la

Cuenta de la Hacienda Pública EstatalCuenta de la Hacienda Pública Estatal

20132013

Hermosillo, Sonora, Agosto del Año 2014Hermosillo, Sonora, Agosto del Año 2014

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TOMO 1/4

Presentación 4

I. Análisis de la Información Recibida 7

II. Resultados de la Gestión Financiera 102.1 Estados Financieros 102.2 Análisis a la Gestión Financiera 172.3 Entorno Macroeconómico 21

III. Resultados de las Finanzas Públicas 243.1 Ingresos 24 3.1.1 Ingreso Total 24

3.1.1.1 Ingresos Fiscales Estatales 293.1.1.2 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 383.1.1.3 Participaciones y Aportaciones Federales 39

3.1.1.3.1 Participaciones 403.1.1.3.2 Aportaciones 413.1.1.3.3 Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos 43

3.1.1.4 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 44

3.1.1.4.1 Ingresos Propios de las Entidades Paraestatales 443.1.1.4.2 Subsidios y Subvenciones 493.1.1.4.3 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos 50

3.1.1.5 Ingresos Derivados de Financiamiento 513.2 Egresos 53 3.2.1 Por Clasificación Administrativa 55

3.2.1.1 Gobierno del Estado 563.2.1.1.1 Poder Legislativo 563.2.1.1.2 Poder Judicial 563.2.1.1.3 Poder Ejecutivo, Tribunal de lo Contencioso Administrativo y Desarrollo Municipal 57 a) Administración Directa 58 b) Administración Paraestatal 72

3.2.1.2 Organismos Autónomos y Universidades SuperioresAutónomas 77

3.2.2 Por Clasificación por Objeto del Gasto 803.2.2.1 (1000)Servicios Personales 833.2.2.2 (2000) Materiales y Suministros 883.2.2.3 (3000) Servicios Generales 913.2.2.4 (4000) Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. 983.2.2.5 (5000) Bienes Muebles, Inmuebles e

Intangibles 112

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3.2.2.6 (6000) Inversión Pública y (7000) Inversiones Financieras y Otras

Provisiones 1163.2.2.7 (8000) Participaciones y Aportaciones 1483.2.2.8 (9000) Deuda Pública 151

3.2.3 Por Clasificación Programática 1543.2.3.1 Ejes Rectores 1543.2.3.2 Ejes Rectores-Programas 1593.2.3.3 Finalidades y Funciones 172

3.2.4 Situación de la Deuda Pública 176 3.2.5 Situación de los Activos del Patrimonio 1813.3 Análisis de los Resultados de las Finanzas Públicas por Indicadores de Gestión Gubernamental 186

IV. Resultados del Cumplimiento de Metas 1944.1 Cumplimiento de Metas por Poderes, Dependencias, Organismos Autónomos y Entidades 1954.2 Evaluación al Cumplimiento de Metas de los Programas y Ejes Rectores del Plan Estatal de Desarrollo 201

V. Observaciones Derivadas de la Revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 205

5.1 Gobierno del Estado 206 5.1.1. Poder Legislativo 213 5.1.2 Poder Judicial 214 5.1.3 Poder Ejecutivo 215

5.1.3.1 Administración Directa I Parte 215TOMO 2/4

5.1.3.1 Administración Directa II Parte5.1.3.2 Administración Pública Paraestatal I Parte 331

TOMO 3/45.1.3.2 Administración Pública Paraestatal II Parte

TOMO 4/45.1.3.2 Administración Pública Paraestatal III Parte

5.2 Organismos Autónomos e Instituciones de Educación Superior 681 Autónomas 5.3 Observaciones Pendientes de Solventarse de Ejercicios Anteriores 727

VI. Otra Auditoría Financiera 737Despacho Sotomayor Elías, S.C. 737

VII. Consideraciones Finales 762

ANEXOS• Dictámenes de Auditores Externos por la revisión a Organismos

de la Administración Pública Paraestatal, Organismos Autónomos e Instituciones de Educación Superior Autónomas

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PresentaciónPresentación

Con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 64 fracción XXV, 67 Inciso E) de la Constitución Política del Estado de Sonora y los Artículos 6º, 7º, 17 fracción XI, 18 fracción I y VII, 22, 23, 25 y 40 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Sonora, así como los artículos 53 y 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se presenta a la Comisión de Vigilancia del ISAF, el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal del ejercicio fiscal 2013.

Para la integración de este Informe, el Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización realizó las revisiones, análisis y evaluaciones que se consideraron pertinentes sobre las cifras, datos y conceptos contenidos en la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2013.

La revisión se efectuó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las cuales son aplicables en México para las auditorías que iniciaron a partir del 1º de enero de 2013, mismas que exigen se cumpla con los requerimientos de ética, así como se planee y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que la información no presenta una desviación importante.

Se verificó con base en pruebas selectivas la evidencia que respalda las transacciones realizadas que soportan las cifras y revelaciones de los estados financieros, atendiendo a lo establecido en la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos y el Decreto de Presupuesto de Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2013 y conforme lo disponen los demás ordenamientos y normas aplicables en la materia, evaluando las bases contables utilizadas de acuerdo a los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental; los resultados de la gestión financiera y la incidencia de esas operaciones en la Hacienda Pública Estatal; las variaciones presupuestales y la presentación de la información.

Por otra parte, es importante resaltar que derivado del Convenio de Coordinación y Colaboración suscrito por el Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización con la Auditoría Superior de la Federación para la Fiscalización del Gasto Federalizado, el Programa Anual de Fiscalización al Gobierno del Estado, incrementó el alcance, profundidad, calidad y seguimiento de las revisiones al ejercicio de los recursos correspondientes del Ramo General 33 (Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios), así como también en materia de diversos convenios para la descentralización de funciones y la reasignación de recursos federales al Estado.

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El Informe de Resultados está estructurado en siete apartados y anexos, que comprenden los resultados obtenidos de la revisión y análisis de la información recibida, de la gestión financiera, de las finanzas públicas y del cumplimiento y evaluación de metas de los Programas y Ejes Rectores del Plan Estatal de Desarrollo. Asimismo se incluyen las observaciones derivadas de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2013, así como las observaciones que se encuentran pendientes de solventarse de ejercicios anteriores y los dictámenes determinados por despachos externos. Finalmente, como último apartado se establecen las consideraciones finales, donde se señala el resultado de la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal del ejercicio fiscal 2013.

C.P.C. Eugenio Pablos Antillón PCCAAuditor Mayor

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I. Análisis de la Información Recibida

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II Análisis de la Información RecibidaAnálisis de la Información Recibida

En apego a lo dispuesto en el Artículo 79, Fracción VII de la Constitución Política del Estado de Sonora, el pasado 15 de abril de 2014, el Ejecutivo del Estado presentó al Congreso del Estado la Cuenta Pública del año anterior, la cual fue remitida a este Instituto el 21 de abril de 2014.

Asimismo, basándose en lo que establece el Artículo 67, Inciso B de la Constitución Política del Estado de Sonora y del Artículo 192, Apartado A, Fracción XIII de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Sonora, el pasado 14 de abril de 2014, el Congreso del Estado remitió al Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización la Cuenta Pública 2013 del H. Congreso del Estado de Sonora, para su integración.

La información recibida por parte del Ejecutivo del Estado, contenida en la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal correspondiente al ejercicio fiscal 2013, es la siguiente:

¤ Los estados financieros que comprenden la balanza de comprobación, el balance general, el estado de resultados que contiene el ejercicio presupuestario de ingresos y egresos y el estado de origen y aplicación de recursos.

¤ El informe de los efectos económicos y sociales, que se obtuvieron con la aplicación de los recursos asignados y el avance en la ejecución del Plan de Desarrollo respectivo.

¤ La descripción clara del avance físico-financiero de los programas de inversión, señalando en cada uno objetivos, metas, costos y unidades responsables de su ejecución.

¤ El análisis de los ingresos y gastos reales del ejercicio fiscal a que se refiere la cuenta, comparándolos con los del ejercicio fiscal anterior.

¤ El resumen sobre el alcance de metas, programas, subprogramas o proyectos especiales, especificando en caso de variaciones, las causas que los originaron.

¤ El informe sobre la ejecución de los recursos por transferencias y aportaciones, especificando importe, causas y la finalidad de las erogaciones, así como el destino último de su aplicación.

¤ La información sobre la situación de la deuda pública, al finalizar el ejercicio; y

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¤ En general, toda la información que se considera útil para mostrar las acciones realizadas en forma clara y concreta.

Derivado de lo anterior, se informa que la documentación recibida por este Instituto es procedente, debido a que cumple con lo establecido en el Artículo 22 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Sonora, el cual hace referencia a la documentación que debe constituir la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal Anual que presenta el Ejecutivo.

En tal sentido, la presentación de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2013 cumplió con lo estipulado en Ley.

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II. Resultados de la Gestión Financiera

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IIII Resultados de la Gestión FinancieraResultados de la Gestión Financiera

2.1 Estados Financieros

Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2013 y 2012(Miles de Pesos)

2013 2012ACTIVO

Activo CirculanteEfectivo y Equivalentes 959,179 573,278

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,167,984 1,499,977

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 500,230 309,190

Total Activo Circulante 2,627,393 2,382,445Activo No CirculanteInversiones Financieras a Largo Plazo 279,857 134,734

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 350 0

Bienes Inmuebles, Infraestructura Construcciones en Proceso (P. 184) 47,125,806 44,174,576

Bienes Muebles 1,387,424 1,134,204

Activos Intangibles 6,509 1,833

Activos Diferidos 4,300 0

Total Activo No Circulante 48,804,246 45,445,347SUMA EL ACTIVO 51,431,639 47,827,792

PASIVOPasivo CirculanteCuentas por Pagar a Corto Plazo 4,741,773 3,697,627

Documentos por Pagar a Corto Plazo (P. 177) 1,539,500 956,542

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo (P. 177) 428,801 88,348

Pasivo Diferido a Corto Plazo 384,115 446,078

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Admón. a Corto Plazo 238,558 98,204

Otros Pasivos a Corto Plazo 11,719 36,467

Total Pasivo Circulante 7,344,466 5,323,266Pasivo No CirculanteDeuda Pública a Largo Plazo (P. 177) 10,806,218 10,268,535

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Admón. a Largo Plazo 41,172 0

Total Pasivo No Circulante 10,847,390 10,268,535SUMA EL PASIVO 18,191,856 15,591,801

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2013 2012HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

Resultados de Ejercicios Anteriores (1) 25,445,552 25,481,690

Resultados del Ejercicio (AHORRO) 1,768,912 728,982

Revalúos 6,025,319 6,025,319

SUMA LA HACIENDA PÚBLICA 33,239,783 32,235,991SUMA PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA 51,431,639 47,827,792

CUENTAS DE ORDENAvales Otorgados a Organismos e Instituciones (P. 178-179) 1,564,795 1,687,010Avales Otorgados a Municipios (Páginas 180-181) 5,502 47,224Cuentas por Cobrar de Organismos Operadores 1,335 1,334Convenio de Subsidio al Consumo de Energía Eléctrica correspondiente a los años 2007-2009 230,456 230,456

(1) El renglón de Revalúos del año 2012 por $6,025,319 mil pesos más el importe presentado en el renglón de Resultados de Ejercicios Anteriores del 2012 por $25,481,690 mil pesos, suman $31,507,009 mil pesos que fueron presentados en el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2012, se desglosó con el fin de que sean comparables, debido a que el citado Revalúo se realizó en el año 2012.

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Estado de Resultados del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2013(Miles de Pesos)

Concepto 2013Ingresos y Otros Beneficios Ingresos de Gestión 5,905,500 Impuestos 2,325,815

Derechos 1,055,455

Productos de Tipo Corriente 40,320

Aprovechamientos de Tipo Corriente 2,478,383

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,527

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 39,632,878 Participaciones y Aportaciones 29,592,098

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,040,780

Suma Total de Ingresos 45,538,378

Gastos y Otras Pérdidas Gastos de Funcionamiento 9,676,979 Servicios Personales 7,502,968

Materiales y Suministros 652,388

Servicios Generales 1,521,623

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 23,685,947 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 21,569,018

Transferencias al Resto del Sector Público 431,169

Subsidios y Subvenciones 708,442

Ayudas Sociales 278,421

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 698,791

Donativo 106

Participaciones y Aportaciones 5,081,843 Participaciones 3,381,473

Aportaciones 1,677,812

Convenios 22,558

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 730,399 Intereses de la Deuda Pública 712,859

Comisiones de la Deuda Pública 16,988

Gastos de la Deuda Pública 552

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 20,967 Otros Gastos 20,967

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Concepto 2013 Inversión Pública 4,573,331 Inversión Pública No Capitalizable 4,573,331

Suma Total de Egresos 43,769,466 Resultado del Ejercicio Ahorro 1,768,912

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Estado de Ingresos y Egresos Presupuestariosdel 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2013

(Miles de Pesos)Concepto Importe

Ingresos PresupuestariosIngreso Corriente 51,677,125Ingreso Corriente Ingresos Presupuestales 51,677,125

Impuestos 2,325,595

Derechos 1,055,724

Productos 40,320

Aprovechamientos 2,478,182

Participaciones y Aportaciones Federales 29,592,047


Ingresos Derivados de Financiamientos 3,956,227

Diferimiento de Pago a Proveedores 2,188,250

Total de Ingresos 51,677,125Egresos Presupuestarios

Gasto Corriente 38,443,116Servicios Personales 7,501,583




Participaciones y Aportaciones 5,081,843

Gastos de Capital 7,779,672Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 265,436

Inversión Pública 7,492,236

Inversiones Financieras y Otras Provisiones 22,000

Gastos por Financiamiento 5,387,996Deuda Pública 5,387,996

Suma Total de Egresos 51,610,784Superávit Presupuestario 66,341

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Estado de Origen y Aplicación de Recursos del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2013

(Miles de Pesos)Concepto Importe

Existencia Inicial en Caja y Bancos 573,278

Ingresos y Otros Beneficios 45,538,378

Ingresos de Gestión 5,905,500Impuestos 2,325,815

Derechos 1,055,455

Productos 40,320

Aprovechamientos 2,478,383

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,527

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 39,632,878Participaciones y Aportaciones 29,592,098


Origen de Recursos 3,018,759Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 331,993

Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,044,146

Documentos por Pagar a Corto Plazo 582,958

Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 340,453

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo 140,353

Deuda Pública a Largo Plazo 537,683

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo 41,173

Total General de Origen de Recursos 49,130,415

Gastos y Otras Pérdidas 43,769,466

Gastos de Funcionamiento 9,676,979Servicios Personales 7,502,968



Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 23,685,947Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público 21,569,018

Transferencias al Resto del Sector Público 431,169

Subsidios y Subvenciones 708,442

Ayudas Sociales 278,421

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 698,791

Donativo 106

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Concepto ImporteParticipaciones y Aportaciones 5,081,843Participaciones 3,381,473

Aportaciones 1,677,812

Convenios 22,558

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública 730,399Intereses de la Deuda Pública 712,859

Comisiones de la Deuda Pública 16,988

Gastos de la Deuda Pública 552

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 20,967Otros Gastos 20,967

Inversión Pública 4,573,331Inversión Pública No Capitalizable 4,573,331

Aplicación de RecursosDerechos a Recibir Bienes o Servicios 191,041

Inversiones Financieras a Largo Plazo 145,122

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 350

Bienes Inmuebles, Infraestructura Construcciones en Proceso 2,951,230

Bienes Muebles 253,221

Activos Intangibles 4,676

Activos Diferidos 4,300

Pasivo Diferido a Corto Plazo 61,963

Otros Pasivos a Corto Plazo 24,748

Resultado de Ejercicios Anteriores 765,119

Suma de Aplicación de Recursos 4,401,770Existencia Final en Caja y Bancos 959,179

Total General de Aplicación de Recursos 49,130,415

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2.2 Análisis a la Gestión Financiera

El Estado Financiero denominado “Estado de Situación Financiera” por los años concluidos al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, muestra la situación de la Hacienda Pública a ésas fechas.

En lo que se refiere a los Activos, en el ejercicio 2013 se aprecia un incremento sustancial, ya que al 31 de Diciembre del 2012 presentaba 47 mil 827 millones 792 mil pesos cifra que al compararla contra los 51 mil 431 millones 639 mil pesos representa un incremento de 3 mil 603 millones 847 mil pesos o sea el 7.54% superior con relación al 2012.

Esta variación se presenta principalmente en el Activo No Circulante ya que de un saldo al 31 de Diciembre de 2012 de 45 mil 445 millones 347 mil pesos, pasó a un monto de 48 mil 804 millones 246 mil pesos del 2013, reflejándose incremento de 3 mil 358 millones 899 mil pesos. El principal renglón que integra el incremento es Bienes Inmuebles, Infraestructura Construcciones en Proceso cuyo incremento es por 2 mil 951 millones 230 mil pesos.

También se puede mencionar que el Activo Circulante presentó un incremento por un monto de 244 millones 948 mil pesos, ya que de una cifra al 31 de Diciembre de 2012 de 2 mil 382 millones 445 mil pesos pasó a 2 mil 627 millones 393 mil pesos al 31 de Diciembre del 2013, principalmente en la cuenta de Efectivo y Equivalentes con un incremento de 385 millones 901 mil pesos, al haber pasado de 573 millones 278 mil pesos al 31 de Diciembre de 2012 a 959 millones 179 mil pesos al 31 de Diciembre de 2013. Así mismo presentó un incremento en la cuenta de Derechos a Recibir Bienes o Servicios por 191 millones 40 mil pesos al pasar de 309 millones 190 mil pesos al 31 de Diciembre de 2012 a 500 millones 230 mil pesos al 31 de Diciembre de 2013; el otro renglón que integra el Activo Circulante presentó un decremento por 331 millones 993 mil pesos y se denomina Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes al pasar de 1 mil 499 millones 977 mil pesos al 31 de Diciembre de 2012 a 1 mil 167 millones 984 mil pesos al 31 de Diciembre de 2013.

En el Pasivo presentan saldo al 31 de Diciembre de 2012 por un importe de 15 mil 591 millones 801 mil pesos, contra el saldo al 31 de Diciembre de 2013 por un importe de 18 mil 191 millones 856 mil pesos, reflejando incremento de 2 mil 600 millones 55 mil pesos o sea el 16.7% superior con relación al 2012.

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Este incremento se integra principalmente por el renglón de Cuentas por Pagar a Corto Plazo el cual presentó un saldo al 31 de Diciembre de 2013 de 4 mil 741 millones 773 mil pesos contra 3 mil 697 millones 627 mil pesos que presentaba como saldo al mismo período pero del 2012, arrojando incremento del renglón por 1 mil 44 millones 146 mil pesos; otro renglón que integra el incremento es el renglón de Documentos por Pagar a Corto Plazo, que de un saldo 956 millones 542 mil pesos que registró al 31 de Diciembre de 2012 al mismo período pero del 2013 presentó un saldo de 1 mil 539 millones 500 mil pesos con un incremento de 582 millones 958 mil pesos, correspondiente a líneas revolventes entre las que se encuentra registrado el préstamo autorizado por el Congreso del Estado y otorgado al Gobierno del Estado por 230 millones de pesos, los cuales se destinaron exclusivamente para brindar apoyo financiero a los Ayuntamientos que enfrentaron necesidades transitorias de liquidez para concluir sus programas de obras y servicios públicos con motivo de fin de año.

Es importante señalar que está considerado en el Pasivo Circulante saldo al 31 de Diciembre de 2013 un importe de 428 millones 801 mil pesos correspondiente a la Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo, la cual tiene un vencimiento menor a un año o sea a Corto Plazo.

Otro incremento que se encuentra registrado es en el Pasivo No Circulante que corresponde a Deuda Pública a Largo Plazo por 537 millones 683 mil pesos, al haber pasado de 10 mil 268 millones 535 mil pesos al 31 de Diciembre de 2012 a 10 mil 806 millones 218 mil pesos al 31 de Diciembre de 2013 o sea el 5.2% superior con relación al 2012.

Al 31 de diciembre de 2013 el saldo total de la Deuda Documentada está integrada por 10 mil 806 millones 218 mil pesos de Deuda Pública a Largo Plazo presentada en el Pasivo No Circulante más el renglón de Documentos por Pagar a Corto Plazo y la Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo y que se presentan en el Pasivo Circulante por 1 mil 539 millones 500 mil pesos y 428 millones 801 mil pesos respectivamente, dando un total de Deuda Pública Directa Documentada por 12 mil 774 millones 519 mil pesos.

En lo que se refiere a la variación de la Hacienda Pública, que de un saldo al 31 de Diciembre de 2012 por un importe de 32 mil 235 millones 991 mil pesos, presentó al 31 de Diciembre de 2013 saldo por un monto de 33 mil 239 millones 783 mil pesos, reflejando un incremento de 1 mil 3 millones 792 mil pesos.

Esta variación se encuentra integrada principalmente por la variación entre el renglón del Resultado del Ejercicio del 2012 por 728 millones 982 mil pesos contra la presentada en el 2013 por 1 mil 768 millones 912 mil pesos resultando que resulta en 1 mil 39 millones 930 mil pesos.

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Es importante señalar que en el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2013 en el renglón de la Hacienda Pública se informa el Resultado del Ejercicio 2013 por un monto de 1 mil 768 millones 912 mil pesos, que corresponde al resultado financiero del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2013. Este resultado se informa en el Estado de Resultados presentado anteriormente.

El resultado presupuestario del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2013, es Superávit por un importe de 66 millones 341 mil pesos. Este resultado se presentó anteriormente en el Estado de Ingresos y Egresos Presupuestarios.

La suma del Pasivo y la Hacienda Pública es por un importe de 51 mil 431 millones 639 mil pesos al cierre del año 2013.

Las variaciones presentadas en los resultados financieros y presupuestarios que se muestran en los estados financieros denominados “Estado de Resultados” y “Estado de Ingresos y Egresos Presupuestarios” respectivamente, debieran de integrarse en el “Estado de Conciliación Contable-Presupuestal”, el cual partiendo de la cifra presentada en el Estado de Resultados tanto de Ingresos como de Gastos, se le integran las partidas no correspondidas en el Estado de Ingresos y Egresos Presupuestarios y viceversa, determinándose al final de la conciliación ambos resultados, no habiéndose presentado el citado Estado de Conciliación Contable-Presupuestal en el Tomo Principal de la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal de 2013.

Las variaciones en mención se presentan debido a que existen registros que son presupuestales y registros contables exclusivamente. El Estado de Resultados incluye los registros de acuerdo a las políticas contables y el Estado de Ingresos y Egresos Presupuestarios incluye los registros contables y presupuestales, buscando ante todo mostrar el flujo total de los recursos recibidos y erogados durante el ejercicio, independientemente de cómo se registraron.

El “Estado de Origen y Aplicación de Recursos” por el período del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2013 es un estado financiero que muestra cifras partiendo de la Existencia Inicial en Caja y Bancos al 1º de Enero de 2013, la cual en este año presenta un saldo por un monto de 573 millones 278 mil pesos, que vienen representando los recursos con los que se inició la Gestión Financiera, presentando después los Orígenes que se tuvieron, los cuales están integrados por los distintos conceptos de los Ingresos y Otros Beneficios, Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, siendo por un importe de 45 mil 538 millones 378 mil pesos y los Otros Orígenes de

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Recursos integrados por las diversas variaciones que se dieron en las distintas cuentas del Balance, en el período del ejercicio 2013 por un importe de 3 mil 18 millones 759 mil pesos.

Sumados los conceptos mencionados anteriormente con el Saldo Inicial de Caja y Bancos, es lo que se denomina como el “Total General de Origen de Recursos” que de acuerdo a este estado financiero es por 49 mil 130 millones 415 mil pesos, que representa el efectivo disponible con el cual se hizo frente a los compromisos contraídos en base al Presupuesto Autorizado Originalmente y Modificado con base a los Ingresos Extraordinarios y Financiamientos Recibidos.

La Aplicación de los Recursos en el mencionado estado financiero, se conforma primordialmente con los Gastos y Otras Pérdidas que tuvo que pagar el Estado contra los diversos capítulos del gasto los cuales en el 2013 sumaron un importe de 43 mil 769 millones 466 mil pesos, adicionándole las Otras Aplicaciones de Recursos que son integradas por las diversas variaciones que se dieron en las distintas cuentas del Balance en el período del ejercicio 2013 por un importe de 4 mil 401 millones 770 mil pesos. Se le adiciona además la Existencia Final en Caja y Bancos siendo por un importe de 959 millones 179 mil pesos para que nos dé como resultado el “Total General de Aplicación de Recursos” el cual según este estado financiero es por un monto de 49 mil 130 millones 415 mil pesos.

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2.3 Entorno Macroeconómico

Durante 2013 la economía mundial mantuvo un ritmo similar al presentado en 2012, el PIB global creció a 3.0 por ciento en 2013, 0.1 puntos porcentuales menos al correspondiente al año anterior (3.1 por ciento).

En México, se tuvo una desaceleración del ritmo de crecimiento en 2013, así el PIB creció 1.1 por ciento en el año, menor al 3.8 por ciento registrado en 2012. Parte del resultado se debe a una caída en el ritmo de crecimiento durante el primer semestre del año, que se vio afectado por el poco flujo del gasto público federal, situación corregida en el segundo semestre.

La inflación general anual al cierre de 2013 fue de 3.97 por ciento, mayor a la registrada al cierre de 2012, la cual fue de 3.56 por ciento. Cabe señalar que el Banco de México ha establecido como meta para inflación general anual un nivel de 3 por ciento, considerando un intervalo de más/menos 1 punto porcentual.

Asimismo, la tasa de desempleo abierto permaneció en niveles elevados, 4.9 por ciento, representando una mínima mejoría respecto a 2012 (5 por ciento), lo anterior se reflejó en un aumento de 113.1 mil trabajadores asegurados en el IMSS para 2013, cerrando el año en 16.35 millones de trabajadores.

En el ámbito local, la economía de Sonora vio reducido su ritmo de crecimiento. Así, el PIB Estatal creció 2.6 por ciento en 2013, por encima del crecimiento nacional (1.1 por ciento), pero menor al 5.6 por ciento registrado en el Estado en 2012.

En cuanto al sector primario, la agricultura tuvo un comportamiento negativo, registrando para el ciclo 2012-2013 una disminución en el volumen de la producción de 4.3 por ciento respecto al ciclo anterior.

La actividad ganadera local tuvo una evolución muy favorable durante 2013. El volumen de la producción pecuaria ascendió a 476,348 toneladas, representando un incremento anual de 3.9 por ciento.

A su vez, el comportamiento del sector pesquero y acuícola en la Entidad, según cifras preliminares, tuvo resultados positivos en 2013, teniendo un volumen de producción total del orden de las 628,832 toneladas, representando un aumento de 4.8 por ciento respecto a 2012.

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En el sector secundario, los indicadores que miden el desempeño de la industria manufacturera en Sonora muestran que la actividad continuó expandiéndose en 2013. El índice de volumen físico de la producción manufacturera, índice que mide la dinámica de la industria manufacturera, en el periodo enero-noviembre de 2013 alcanzó en promedio 119.6 puntos, que representan un incremento de 10.2 puntos respecto a las cifras del mismo periodo de 2012. Asimismo, el valor total de los productos elaborados por esta industria en Sonora, aumentó 16.4 por ciento respecto a las cifras de 2012 (165,807 millones de pesos), contabilizando 192,927 millones de pesos, lo que da cuenta de la recuperación de esta industria, creciendo en términos nominales en 27,120 millones de pesos.

Para el sector terciario, el turismo tuvo un desarrollo positivo en 2013 en el Estado, la derrama económica generada por esta actividad en Sonora se estimó en 16,220 millones de pesos, con un incremento de 5.3 por ciento, respecto a los 15,396 millones de pesos logrados un año antes; el turista nacional aportó el 61.5 por ciento de la derrama económica y el extranjero el 38.5 por ciento restante.

Para finalizar, el número de trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social en el Estado de Sonora cerró en diciembre de 2013 con 510,851 personas, 14,196 más que los registrados durante el mismo periodo de 2012.

Fuente: Banco de México; Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática; Gobierno del Estado de Sonora.

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III. Resultados de las Finanzas Públicas

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III. Resultado de las Finanzas PúblicasIII. Resultado de las Finanzas Públicas

En este apartado se realizará el análisis de los ingresos y los egresos del ejercicio de 2013, tomando como referencia la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos y el Decreto del Presupuesto de Egresos que autorizaron ambos rubros, considerando los montos autorizados, las cifras reales obtenidas y las correspondientes variaciones.

3.1 Ingresos

En base a lo dispuesto en la Ley No. 4 de Ingresos y Presupuesto de Ingresos del Estado para el ejercicio fiscal del año 2013 y en la Ley del Presupuesto de Egresos, Contabilidad Gubernamental y Gasto Público Estatal, en su Artículo 22 Bis, se presenta la información relativa a los Ingresos registrados durante el año 2013.

3.1.1 Ingreso Total

Como resultado del programa de política fiscal que fuera aprobado por el Congreso del Estado para el ejercicio fiscal 2013, el proceso recaudatorio generó ingresos por un monto de 51 mil 677 millones 125 mil pesos incluyendo Ingresos Extraordinarios por Financiamiento, presentando un incremento de 21.33% con respecto del monto de 42 mil 591 millones 880 mil pesos originalmente aprobado en la Ley de Ingresos.

La estructura del Ingreso Total 2013 se constituyó por 17 mil 255 millones 278 mil pesos por concepto de ingresos estatales (33%) y 34 mil 421 millones 847 mil pesos por recursos federales (67%).

(Miles de Pesos)Tipo

Recursos Concepto ImportePorcentaje de Participación

Estatal Impuestos 2,325,595 4.50Estatal Derechos 1,055,724 2.04Estatal Productos 40,320 0.08Estatal Aprovechamientos 2,478,182 4.80

Total de Ingresos Fiscales Estatales 5,899,821 11.42Estatal Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,527 0.01Federal Participaciones y Aportaciones Federales 29,592,047 57.26

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,040,780 19.43

Estatal Ingresos Propios de Entidades Paraestatales 5,168,980 10.00Federal Subsidios y Subvenciones 4,829,800 9.35Estatal Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos 42,000 0.08Estatal Ingresos Derivados de Financiamiento 6,138,950 11.88

Total de Ingresos 51,677,125 100.00

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Ingreso 2013 en relación a lo presupuestado

Por lo que respecta al ingreso presupuestado y lo realmente captado durante el ejercicio fiscal del año 2013, se observó un incremento de 9 mil 85 millones 245 mil pesos del monto originalmente aprobado en la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos, el cual fue de 42 mil 591 millones 880 mil pesos.

(Miles de Pesos)

Concepto Ingresos VariaciónPresupuesto Real Absoluta %Impuestos 2,788,060 2,325,595 -462,465 -16.59Derechos 1,296,508 1,055,724 -240,784 -18.57Productos 34,770 40,320 5,550 15.96Aprovechamientos 1,542,123 2,478,182 936,059 60.70Total de Ingresos Fiscales Estatales 5,661,461 5,899,821 238,360 4.21Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,586 5,527 -59 -1.06Participaciones y Aportaciones Federales 27,692,029 29,592,047 1,900,018 6.86Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,532,804 10,040,780 2,507,976 33.29Ingresos Derivados de Financiamiento 1,700,000 6,138,950 4,438,950 261.11

Total de Ingresos 42,591,880 51,677,125 9,085,245 21.33

El incremento observado en el Ingreso durante el 2013 en relación a lo presupuestado, es resultado principalmente de la variación positiva de Ingresos Derivados de Financiamiento por un monto de 4 mil 438 millones 950 mil pesos; de las Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas por 2 mil 507 millones 976 mil pesos; incremento en las Participaciones y Aportaciones Federales por 1 mil 900 millones 18 mil pesos; incremento en el renglón de Aprovechamientos por 936 millones 59 mil pesos, entre otros.

A continuación incluimos cuadro de Ingresos 2013, con mayor desglose:

INGRESOS 2013(Miles de Pesos)

Concepto Ingresos VariaciónPresupuesto Real Absoluta %Impuestos 2,788,060 2,325,595 -462,465 -16.59Derechos 1,296,508 1,055,724 -240,784 -18.57Productos 34,770 40,320 5,550 15.96Aprovechamientos 1,542,123 2,478,182 936,059 60.70Total de Ingresos Fiscales Estatales 5,661,461 5,899,821 238,360 4.21Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,586 5,527 -59 -1.06Participaciones y Aportaciones Federales 27,692,029 29,592,047 1,900,018 6.86

Participaciones 14,221,352 14,578,635 357,283 2.51Aportaciones 12,599,177 12,500,495 -98,682 -0.78Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos 871,500 2,512,917 1,641,417 188.34

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Concepto Ingresos VariaciónPresupuesto Real Absoluta %Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,532,804 10,040,780 2,507,976 33.29

Ingresos Propios de Entidades Paraestatales 6,089,589 5,168,980 -920,609 -15.12Subsidios y Subvenciones 1,393,135 4,829,800 3,436,665 246.69Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos 50,080 42,000 -8,080 -16.13

Ingresos Derivados de Financiamiento 1,700,000 6,138,950 4,438,950 261.11Total de Ingresos 42,591,880 51,677,125 9,085,245 21.33

De lo anterior resalta el peso que tienen los Ingresos Derivados de Financiamiento por causa de la suscripción de títulos de crédito, correspondiendo a financiamientos de corto y largo plazo utilizados cotidianamente para brindar liquidez al programa de inversión del Gobierno del Estado; también se ven reflejados recursos federales en el renglón de Subsidios y Subvenciones en el cual se encuentran los Programas Regionales, la Aportación Federal al Régimen Estatal de Protección Social en Salud, el Subsidio para la Seguridad Pública Municipal (SUBSEMUN), el Fondo de Apoyo para Infraestructura y Seguridad, el Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa en los Municipios (FOPEDEM), entre otros; además de los recursos federales en principal medida por Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos que la Federación transfiere a los Estados para programas específicos, así como por las Aportaciones que se derivan del Ramo 33 previsto en la Ley de Coordinación Fiscal y por Participaciones; en cuanto a la variación de los Ingresos Fiscales Estatales se encuentra el renglón de Aprovechamientos con un incremento muy importante, entre otros.

Ingreso 2013 en relación al ejercicio 2012

En el año del 2013 los ingresos totales reales obtenidos en el Estado, tuvieron el siguiente comportamiento en relación con el año 2012:

Comparativo de Ingresos Totales Reales 2012-2013(Miles de Pesos)

Concepto Ingresos Reales Variación2012 2013 Absoluta %Impuestos 1,449,948 2,325,595 875,647 60.39Derechos 841,366 1,055,724 214,358 25.48Productos 38,869 40,320 1,451 3.73Aprovechamientos 2,445,597 2,478,182 32,585 1.33Total de Ingresos Fiscales Estatales 4,775,780 5,899,821 1,124,041 23.54Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 5,057 5,527 470 9.29Participaciones Federales 13,492,087 14,578,635 1,086,548 8.05Aportaciones Federales 11,933,702 12,500,495 566,793 4.75Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos 2,599,417 2,512,917 -86,500 -3.33

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Concepto Ingresos Reales Variación2012 2013 Absoluta %Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,667,711 10,040,780 2,373,069 30.95Ingresos Derivados de Financiamiento 3,119,022 6,138,950 3,019,928 96.82

Total de Ingresos Reales 43,592,776 51,677,125 8,084,349 18.55

Durante el año del 2013 el ingreso real obtenido en el Estado, en relación con el año 2012, tuvo un incremento de 8 mil 84 millones 349 mil pesos, esto significa el 18.55%. Este incremento responde principalmente al renglón de los Ingresos Derivados de Financiamiento presentando un incremento por 3 mil 19 millones 928 mil pesos, ya que en el 2013 presentó recursos por 6 mil 138 millones 950 mil pesos y durante el 2012 los recursos presentados por este concepto fueron por 3 mil 119 millones 22 mil pesos.

El importe de los Financiamientos recibidos en 2013 se debió a la suscripción de títulos de crédito, correspondiendo en gran medida a financiamientos de corto plazo (Líneas Revolventes) utilizados para brindar liquidez al programa de inversión del Gobierno del Estado; y por el concepto de Diferimiento de Pago cuyo importe de 2 mil 188 millones 250 mil pesos se derivó de aplazar el ejercicio de una parte del presupuesto estatal al año subsiguiente, con motivo de la conclusión del ejercicio fiscal.

Formando parte de la variación de los Ingresos se encuentran las variaciones positivas y están principalmente el incremento de las Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, el incremento en las Participaciones Federales, el incremento de las Aportaciones Federales del Ramo 33, el incremento en los Impuestos, entre otros, esto entre los años 2013 y 2012 como sigue:

Renglones que presentaron Variaciones Superiores en el 2013 con respecto al 2012:

En la tabla del Comparativo de Ingresos Totales Reales 2012-2013 se muestran los incrementos en el 2013 con respecto al 2012 principalmente en lo que se refiere al renglón de las Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas por 2 mil 373 millones 69 mil pesos.

Participaciones Federales en el 2013 con una variación superior de 1 mil 86 millones 548 mil pesos con relación al año 2012.

Aportaciones Federales con una variación superior de 566 millones 793 mil pesos en el 2013 con relación al 2012.

Impuestos en el 2013 con una variación superior de 875 millones 647 mil pesos con relación al año 2012.

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Derechos en el 2013 con una variación superior de 214 millones 358 mil pesos con relación al año 2012, entre otros.

Renglones que presentaron Variaciones Inferiores en el 2013 con respecto al 2012:

Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos en el 2013 con un decremento de 86 millones 500 mil pesos con relación al año 2012.

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3.1.1.1 Ingresos Fiscales Estatales

A continuación se presenta un análisis de cada uno de los conceptos de los Ingresos Fiscales Estatales para identificar sus principales componentes, así como las correspondientes variaciones, de acuerdo a como fueron presentados en la Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2013.

Durante el año 2013, el Estado obtuvo por concepto de Ingresos Fiscales Estatales un monto total de 5 mil 899 millones 821 mil pesos, una diferencia positiva de 238 millones 360 mil pesos en relación a lo presupuestado, lo que significó un incremento del 4.21%.

Este incremento es producto principalmente de los Aprovechamientos con una variación positiva de 936 millones 59 mil pesos y de los Productos por 5 millones 550 mil pesos, viéndose disminuidos por variaciones negativas de los renglones de Impuestos por 462 millones 465 mil pesos y Derechos por 240 millones 784 mil pesos, como sigue.

Ingresos Fiscales Estatales 2013(Miles de pesos)

ConceptoIngresos Variación

Presupuesto Real Absoluta %

Ingresos Fiscales Estatales: 5,661,461 5,899,821 238,360 4.21

Impuestos 2,788,060 2,325,595 -462,465 -16.59

Derechos 1,296,508 1,055,724 -240,784 -18.57

Productos 34,770 40,320 5,550 15.96

Aprovechamientos 1,542,123 2,478,182 936,059 60.7

A continuación se desglosa la información por cada concepto que constituyen lo Ingresos Fiscales Estatales, en las cuales se podrá distinguir más de cerca los renglones que motivan este resultado:

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a) Impuestos:

Se muestra cuadro del rubro de Impuestos donde se indica el presupuesto para el año 2013 así como lo captado y su variación:

Impuestos(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real Variación:Absoluta %Sobre los Ingresos Derivados por Obtención de Premios 40,771 49,210 8,439 20.7Contribución al Fortalecimiento Municipal 783,643 451,628 -332,015 -42.4Sobre Traslación de Dominio de Bienes Muebles 75,127 52,307 -22,820 -30.4General al Comercio, Industria y Prestación de Servicios 15,392 9,290 -6,102 -39.6Impuesto Estatal por la Prestación de Servicios de Juegos con Apuestas y Concursos 10,746 12,215 1,469 13.7Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje 30,000 21,981 -8,019 -26.7Impuestos Sobre la Extracción de Materiales Pétreos 40,000 7,415 -32,585 -81.5Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal 826,749 918,053 91,304 11.0Accesorios 25,078 19,407 -5,671 -22.6Para el Sostenimiento de la Universidad de Sonora 313,518 263,922 -49,596 -15.8Contribuciones para el Consejo Estatal de Concertación para la Obra Pública 313,518 274,770 -38,748 -12.4Contribución para el Fortalecimiento de la Infraestructura Educativa 313,518 245,397 -68,121 -21.7

Total de Impuestos: 2,788,060 2,325,595 -462,465 -16.6

El rubro de Impuestos no superó al Presupuesto contemplado para este ejercicio 2013 en un 16.6% ya que presentó un decremento de 462 millones 465 mil pesos, presentando una captación de 2 mil 325 millones 595 mil pesos contra el presupuesto original de 2 mil 788 millones 60 mil pesos.

El principal renglón de este concepto que presentó decremento es el de Contribución al Fortalecimiento Municipal, que captó 451 millones 628 mil pesos, presentando una variación negativa de 332 millones 15 mil pesos con relación al presupuesto original autorizado que fue de 783 millones 643 mil pesos, representando el 42.4% inferior.

El Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal renglón más importante en cuanto al presupuesto original autorizado que maneja, captó recursos por 918 millones 53 mil pesos, presentando una variación superior de 91 millones 304 mil pesos con relación al presupuesto original autorizado que fue de 826 millones 749 mil pesos. Este resultado fue impulsado por condiciones económicas favorables, manifestadas en un mayor número de empleos formales y un mayor volumen de ingresos derivados del trabajo personal subordinado, al desarrollo cotidiano de acciones de vigilancia sobre el cumplimiento de obligaciones, entre otras.

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El Impuesto Sobre los Ingresos Derivados por Obtención de Premios captó recursos por 49 millones 210 mil pesos presentando incremento por 8 millones 439 mil pesos en relación con el presupuesto autorizado que fue de 40 millones 771 mil pesos.

Otros renglones que presentaron decrementos en lo captado con relación al presupuesto original autorizado:

Contribución para el Fortalecimiento de la Infraestructura Educativa, habiéndose captado 245 millones 397 mil pesos, presentando un decremento de 68 millones 121 mil pesos contra lo programado originalmente que fue 313 millones 518 mil pesos;

Impuesto para el Sostenimiento de la Universidad de Sonora en el cual se captaron recursos por 263 millones 922 mil pesos presentando decremento de 49 millones 596 mil pesos con relación al presupuesto original que fue de 313 millones 518 mil pesos;

Contribuciones para el Consejo Estatal de Concertación para la Obra Pública captó recursos por 274 millones 770 mil pesos presentando un decremento por 38 millones 748 mil pesos, contra el presupuesto original autorizado por 313 millones 518 mil pesos;

Impuesto Sobre la Extracción de Materiales Pétreos el cual captó recursos por 7 millones 415 mil pesos presentando decremento de 32 millones 585 mil pesos con relación al presupuesto original que fue de 40 millones de pesos;

Impuesto Sobre Traslación de Dominio de Bienes Muebles el cual captó recursos por 52 millones 307 mil pesos presentando decremento de 22 millones 820 mil pesos con relación al presupuesto original que fue de 75 millones 127 mil pesos, entre otros.

b)Derechos:

El renglón de Derechos consideró como presupuesto para el ejercicio fiscal 2013 la cantidad de 1 mil 296 millones 508 mil pesos, habiéndose recaudado 1 mil 55 millones 724 mil pesos presentando decremento por 240 millones 784 mil pesos, lo cual representa ser casi el 19% inferior con relación a lo programado original.

A continuación se muestra una tabla, que contiene los renglones de éste concepto de Ingresos Fiscales Estatales:

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Derechos(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto RealVariación

Absoluta %

Por el uso, goce, aprovechamiento o explotación de bienes del dominio público. 1,179 1,464 285 24.2

Servs. Expedición y revalidación de Licencias para Venta de Bebidas con Contenido Alcohólico 181,492 173,040 -8,452 -4.7

Servicios de Ganadería: Clasificación de Carnes 13 7 -6 -46.2

Por servicios de Certificaciones, Constancias y Autorizaciones: 724 788 64 8.8

Por servicios de reproducción de documentos de conformidad con la Ley de Acceso a la Información Pública 50 3 -47

Por servicios de constancias de Archivo, Anuencias y Certificaciones 674 785 111 16.47

Por Servs. prestados por la Direcc. Gral. de Notarías del Estado 1,801 2,118 317 17.6

Por Servicios de Documentación y archivo 0 340 340

Por Servicios de Pub. y Suscripciones en el Boletín Oficial 5,413 5,131 -282 -5.2

Por Servicios de Expedición de Placas de Vehículos, Revalidaciones, Licencias para Conducir y Permisos. 686,026 602,645 -83,381 -12.2

Por Servicios en Materia de Autotransporte y Otros 59,823 16,190 -43,633 -72.9

Por Servicios del Registro Púb. de la Propiedad y del Comercio 233,446 152,713 -80,733 -34.6

Por Servicios del Registro Civil 66,965 52,811 -14,154 -21.14

Por Servs. Prestados por el Instituto Catastral y Registral, Sría. de Infraestructura y Desarrollo Urbano, Comisión de Ecología y Desarrollo Sustentable, Sría. de Salud Pública y Sría. de Educación y Cultura 12,441 10,502 -1,939 -15.6

Por Servicios prestados por el Srio. Ejecutivo de Seguridad Pública 148 291 143 96.6

Por Servicios Prestados por la Sría. Contraloría General 6,000 7,983 1,983 33.1

Por Servicios Prestados por la Unidad Estatal de Protección Civil 4,640 7,547 2,907 62.7

Por Servicios Prestados por la Procuraduría General de Justicia del Estado 0 6,046 6,046

Otros Servicios 15,834 832 -15,002 -94.7

Accesorios 20,563 15,276 -5,287 -25.7Total de Derechos 1,296,508 1,055,724 -240,784 -18.6

El decremento presentado de 240 millones 784 mil pesos como se puede observar, está integrado principalmente por:

El renglón más importante de los Derechos por Servicios de Expedición de Placas de Vehículos, Revalidaciones, Licencias para Conducir y Permisos en el cual de 686 millones 26 mil pesos presupuestados originalmente se captaron 602 millones 645 mil pesos presentando un decremento de 83 millones 381 mil pesos.

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El renglón de los Derechos por Servicios de Registro Público de la Propiedad y del Comercio presentó también un decremento considerable durante el 2013 ya que captó 152 millones 713 mil pesos arrojando 80 millones 733 mil pesos por abajo de lo presupuestado originalmente que fue de 233 millones 446 mil pesos.

Derechos por Servicios de Revalidación de Licencias para la Venta de Bebidas con Contenido Alcohólico renglón que presentó una captación de 173 millones 40 mil pesos de un presupuesto original autorizado por 181 millones 492 mil pesos o sea un decremento de 8 millones 452 mil pesos representando casi el 5% inferior con relación al original.

Derechos por Servicios en Materia de Autotransporte y Otros presentaron un decremento de 43 millones 633 mil pesos al pasar de un presupuesto original de 59 millones 823 mil pesos a una captación de ingresos por 16 millones 190 mil pesos.

Otra de las variaciones con decremento se presentó los Servicios del Registro Civil por 14 millones 154 mil pesos o sea el 21% inferior con relación al presupuesto original de 66 millones 965 mil pesos, captándose 52 millones 811 mil pesos.

El renglón de Accesorios presentó una captación de 15 millones 276 mil pesos de un presupuesto original autorizado de 20 millones 563 mil pesos presentando decremento por 5 millones 287 mil pesos, derivado de que en el Programa “El Buen Fin” se otorgó estímulo del 100% de la cantidad que resultara a pagar por concepto de multas y recargos que señalan las disposiciones fiscales Estatales ligados a adeudos como Derechos por Servicios de Expedición, Revalidación y Canje de Placas Vehiculares, entre otros.

Renglones que presentaron incrementos en lo captado con relación al presupuesto original autorizado:

El renglón de Servicios prestados por la Procuraduría General de Justicia del Estado presentó captación por 6 millones 46 mil pesos renglón que no cuenta con presupuesto original autorizado.

El incremento por concepto de Servicios Prestados por la Unidad Estatal de Protección Civil, presentando un incremento de 2 millones 907 mil pesos con una captación de ingresos por 7 millones 547 mil pesos de un presupuesto original de 4 millones 640 mil pesos.

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Los servicios prestados por la Secretaría de la Contraloría General presentó incremento por 1 millón 983 mil pesos ya que de un presupuesto original autorizado de 6 millones de pesos captó 7 millones 983 mil pesos, o sea el 33% superior con relación al original, son generados por las tareas de inspección y vigilancia de obras públicas ejecutadas, entre otros.

c) Productos:

Para el ejercicio fiscal 2013 se contempla un Presupuesto del rubro de Productos, con un importe de 34 millones 770 mil pesos, habiéndose captado 40 millones 320 mil pesos, lo cual arroja un incremento de 5 millones 550 mil pesos o sea el 16% mayor.

Productos(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %Utilidades, Dividendos e Intereses 16,640 26,238 9,598 57.7Otros productos de tipo corriente 751 45 -706 -94.0Derivados del Uso y Aprovechamiento de bienes no sujetos a régimen de dominio público 0 152 152Enajenación de bienes inmuebles no sujetos a régimen de dominio público 17,179 10,077 -7,102 -41.3Enajenación de bienes muebles sujetos a inventarios 200 3,808 3,608 1804.0

Total de Productos 34,770 40,320 5,550 16.0

La principal variación superior es por 9 millones 598 mil pesos se presentó en el renglón de Utilidades, Dividendos e Intereses con relación al presupuesto original por 16 millones 640 mil pesos al haberse captado recursos por 26 millones 238 mil pesos o sea casi el 58% superior en relación al original.

Este renglón se refiere a los ingresos que generan las cuentas bancarias que administra la Secretaría de Hacienda.

Otro renglón con incremento es el de Enajenación de Bienes Muebles sujetos a Inventarios ya que de 200 mil pesos de presupuesto original, presentó captación por 3 millones 808 mil pesos o sea 3 millones 608 mil pesos, representando un 1804% superior con relación al original autorizado.

El renglón de Enajenación de Bienes Inmuebles No Sujetos a Régimen de Dominio Público presentó decremento por 7 millones 102 mil pesos ya que de un presupuesto original de 17 millones 179 mil pesos se lograron captar solamente 10 millones 77 mil pesos, entre otros.

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d)Aprovechamientos:

En este concepto de ingresos se consideró para el ejercicio fiscal del 2013, un presupuesto original de 1 mil 542 millones 123 mil pesos, lográndose captar ingresos por 2 mil 478 millones 182 mil pesos, resultando una variación positiva con relación al original de 936 millones 59 mil pesos representando casi el 61% superior en relación con el original autorizado.

A continuación se incluye cuadro que muestra los renglones de ingresos de este rubro correspondientes al año 2013:

Aprovechamientos(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal: 1,393,641 1,408,634 14,993 1.1

Actos de Fiscalización sobre Impuestos Federales 228,170 243,433 15,263 6.7Notificación y Cobranza de Impuestos Federales 21,539 49,193 27,654 128.4Notificación y Cobranza Anexo 18 3,175 1,257 -1,918 -60.4Incentivos Económicos por Recaudación del ISR derivado del Régimen de Pequeños Contribuyentes 27,556 33,216 5,660 20.5Incentivos Económicos por Recaudación del IVA derivado del Régimen de Pequeños Contribuyentes 37,085 39,899 2,814 7.6Incentivos Económicos por Recaudación del Impuesto Empresarial a Tasa Única derivado del Régimen de Pequeños Contribuyentes 66,102 72,571 6,469 9.8Incentivos económicos por recaudación del ISR derivado del Régimen Intermedio de Personas Físicas con Actividades Empresariales 21,833 23,130 1,297 5.9Incentivos económicos por recaudación del ISR derivado de la enajenación de terrenos y construcciones 35,181 55,158 19,977 56.8Por Actos en Materia de Comercio Exterior 2,887 1,802 -1,085 -37.6Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 135,947 139,955 4,008 2.9Fondo de Compensación para el Resarcimiento por disminución del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 55,254 55,209 -45 -0.1Impuesto Especial sobre Producción y Servicios a la Gasolina y Diesel, Art. 2º A, fracción II 743,427 674,602 -68,825 -9.3Por funciones operativas de administración de los derechos federales en materia de vida silvestre 2,280 2,625 345 15.1Por funciones operativas de administración de los derechos por pesca deportiva y recreativa 1,533 12 -1,521 -99.2Incentivos Económicos por Recaudación de Derechos federales por la Inspección y Vigilancia de Obras Públicas 9,134 12,331 3,197 35.0Multas federales no fiscales 890 4,009 3,119 350.4Incentivos derivados de la Zona Federal Marítimo Terrestre 1,648 232 -1,416 -85.9

Multas 29,481 30,832 1,351 4.6Recargos 41,239 36,023 -5,216 -12.6Gastos de Ejecución 7,465 12,048 4,583 61.4Indemnizaciones 1,000 221 -779 -77.9Reintegros 31,026 20,277 -10,749 -34.6

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Concepto Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %Ingresos Provenientes de ejercicios fiscales anteriores 1,921 0 -1,921 -100.0Otros Aprovechamientos 35,150 960,329 925,179 2,632.1Aprovechamientos no comprendidos en las fracciones de la Ley de Ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago. 1,200 9,818 8,618 718.2

Total Aprovechamientos 1,542,123 2,478,182 936,059 60.7

Los renglones que integran la variación total presentada por 936 millones 59 mil pesos son los siguientes:

Los Incrementos que se presentan en este rubro:

En el ejercicio fiscal 2013 el principal renglón de los Aprovechamientos en cuanto a la captación de recursos, es el de Otros Aprovechamientos habiéndose registrado recursos por 960 millones 329 mil pesos, de un presupuesto original de 35 millones 150 mil pesos, como sigue:

Otros Aprovechamientos(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %Otros Aprovechamientos 35,150 633,421 598,271 1702.1Ingreso derivado del Estímulo fiscal de ISR 0 250,484 250,484Aprovechamientos Diversos 0 61,081 61,081Aportaciones Voluntarias 0 8,562 8,562Cuotas Condominales 0 2,956 2,956Venta de Bases de Licitación 0 2,754 2,754Holograma Only Sonora 0 892 892Ingresos por pólizas de Seguros 0 109 109Ajuste por redondeo en Bancos 0 70 70

Total de Otros Aprovechamientos 35,150 960,329 925,179 2632.1

Otro de los conceptos con variación positiva es el de Notificación y Cobranza de Impuestos Federales, en el cual de un presupuesto original de 21 millones 539 mil pesos, se captaron 49 millones 193 mil pesos, arrojando una variación de 27 millones 654 mil pesos representando el 128.4% superior, esto derivado de que se recibieron incentivos derivados del Programa de Vigilancia de Obligaciones de Contribuyentes distintos a REPECOS e Intermedios.

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Otra de las variaciones con incremento se presentó en los Incentivos económicos por recaudación del Impuesto Sobre la Renta derivado de la enajenación de terrenos y construcciones por 19 millones 977 mil pesos o sea el 56.8% superior con relación al presupuesto original de 35 millones 181 mil pesos, captándose 55 millones 158 mil pesos, este incremento se derivó al incremento de esta actividad económica en el Estado.

Uno de los renglones que tuvo un presupuesto original importante es el renglón de Actos de Fiscalización sobre Impuestos Federales por 228 millones 170 mil pesos y se captaron recursos por 243 millones 433 mil pesos mostrando incremento por 15 millones 263 mil pesos representando el 6.7% superior en relación al original, debido en gran parte al aumento que se obtuvo en la recaudación de Retenciones de ISR, principalmente en el renglón de Retenciones de Sueldos y Salarios, de igual manera se incrementó la recaudación del Impuesto Especial a Tasa Única, mientras que el IVA e ISR propio se mantuvieron en los niveles presupuestados.

El renglón de Impuesto Sobre Automóviles Nuevos presentó una captación de 139 millones 955 mil pesos de un presupuesto original autorizado de 135 millones 947 mil pesos arrojando incremento por 4 millones 8 mil pesos o sea casi el 3% superior con relación al original, esto de acuerdo al dinamismo observado en el mercado de automóviles nuevos.

En materia de Pequeños Contribuyentes, se observa incremento en su recaudación consolidada de Impuesto Sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Empresarial a Tasa Única por 14 millones 943 mil pesos ya que se captaron recursos consolidados por 145 millones 686 mil pesos, monto superior a su presupuesto original el cual fue por 130 millones 743 mil pesos.

El renglón de Aprovechamientos no comprendidos en las fracciones de la Ley de Ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago el cual presentó captación de 9 millones 818 mil pesos de un presupuesto original autorizado de 1 millón 200 mil pesos arrojando un incremento de 8 millones 618 mil pesos o sea el 718.2% superior con relación al original autorizado, provenientes de la recuperación de rezagos del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos.

El renglón de Gastos de Ejecución de un presupuesto original de 7 millones 465 mil pesos captó un monto de 12 millones 48 mil pesos, arrojando un incremento de 4 millones 583 mil pesos significando un 61% superior con relación al original, entre otros.

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Los Decrementos que se presentan en este rubro:

En relación con la importancia del presupuesto original está el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios a la Gasolina y Diesel el cual captó recursos por 674 millones 602 mil pesos de un presupuesto original de 743 millones 427 mil pesos, teniendo un decremento de 68 millones 825 mil pesos esto es 9.3% inferior con relación al original, debido al menor nivel de cumplimiento de los contribuyentes.

En el renglón de Reintegros presentó decremento ya que de un presupuesto original autorizado de 31 millones 26 mil pesos se registró en el ejercicio 2013 captación por un monto de 20 millones 277 mil pesos, resultando una variación negativa de 10 millones 749 mil pesos, o sea el 34.6% inferior con relación al original.

En el renglón de Recargos presentó un decremento por 5 millones 216 mil pesos, ya que de un presupuesto original de 41 millones 239 mil pesos, se captaron 36 millón 23 mil pesos, lo que representa el 12.6% inferior con relación al original, entre otros.

3.1.1.2 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios:

Para el ejercicio fiscal 2013 se contempla un Presupuesto del rubro de Ingresos por Venta de Bienes y Servicios, con un importe de 5 millones 586 mil pesos, habiéndose captado 5 millones 527 mil pesos, lo cual arroja un decremento de 59 mil pesos o sea el 1.1% inferior en relación con el original.

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real Variación:Absoluta %Mantenimiento y Conservación del Programa Urbano Multifinalitario y del Catastro. 5,586 5,527 -59 -1.1

Total de Ingresos por Venta de Bienes y Servicios: 5,586 5,527 -59 -1.1

El único concepto incluido dentro de este rubro es el de Mantenimiento y Conservación del Programa Urbano Multifinalitario y del Catastro, el cual deriva de los servicios de actualización de valores catastrales y facturación del impuesto predial prestados por el Instituto Catastral y Registral del Estado de Sonora (ICRESON) a los Municipios del Estado.

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3.1.1.3 Participaciones y Aportaciones Federales

Este es el rubro que presenta mayor volumen de ingresos ya que integra las Participaciones Federales, las Aportaciones y los Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos.

Este renglón presentó un presupuesto original de 27 mil 692 millones 29 mil pesos logrando un ingreso por los tres conceptos mencionados anteriormente de 29 mil 592 millones 47 mil pesos, arrojando un incremento de 1 mil 900 millones 18 mil pesos, esto es el 6.9% superior en relación con el original.

A continuación mostraremos una tabla con datos de los renglones que integra:

Participaciones y Aportaciones Federales para el 2013:(Miles de Pesos)


Absoluta %Participaciones 14,221,352 14,578,635 357,283 2.5Aportaciones 12,599,177 12,500,495 -98,682 -0.8Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos 871,500 2,512,917 1,641,417 188.3

Total 27,692,029 29,592,047 1,900,018 6.9

De este cuadro se puede visualizar el incremento tan importante presentado durante el ejercicio 2013 en lo que se refiere a los Recursos Federales por un monto de 1 mil 900 millones 18 mil pesos, integrándose principalmente por el incremento presentado en el renglón de Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos con 1 mil 641 millones 417 mil pesos.

Sin embargo en cuanto a los recursos presupuestados originalmente el renglón más importante es el de las Participaciones Federales, le sigue en importancia el concepto de Aportaciones, las cuales derivan del Ramo 33 y por último el de Convenios.

A continuación se presentará la integración de cada uno de los tres renglones presentados en la tabla anterior.

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3.1.1.3.1 Participaciones:

El renglón de Participaciones para el Ejercicio Fiscal del 2013 con un presupuesto autorizado por la cantidad de 14 mil 221 millones 352 mil pesos, registró como ingreso real la cantidad de 14 mil 578 millones 635 mil pesos, monto superior en 357 millones 283 mil pesos, que representa el 2.5% de incremento con relación al presupuesto original.

Mostramos un cuadro que contiene los conceptos de las:

Participaciones para el 2013:(Miles de Pesos)


Absoluta %Fondo General de Participaciones 10,420,164 10,903,150 482,986 4.6Fondo de Fiscalización 3,189,140 3,046,613 -142,527 -4.5Fondo de Fomento Municipal 296,387 304,186 7,799 2.6Fondo de Impuestos Espec. Sobre Producción y Servicios 315,661 324,686 9,025 2.9

Total 14,221,352 14,578,635 357,283 2.5

El incremento mostrado en el total de las Participaciones por 357 millones 283 mil pesos, analizando por orden de importancia del monto que integra el total de las variaciones en los renglones del cuadro anterior se obtiene lo siguiente:

∙ El incremento lo integra principalmente el renglón de Fondo General de Participaciones con 482 millones 986 mil pesos de incremento con relación al presupuesto original autorizado que fue por 10 mil 420 millones 164 mil pesos habiéndose captado 10 mil 903 millones 150 mil pesos, o sea el 4.6% superior con relación al original.

∙ En cuanto a la importancia del presupuesto original autorizado le sigue el Fondo de Fiscalización el cual de un presupuesto original autorizado de 3 mil 189 millones 140 mil pesos a un presupuesto real captado por 3 mil 46 millones 613 mil pesos presentó decremento por 142 millones 527 mil pesos, o sea el 4.5 inferior con relación al original autorizado.

∙ En lo que se refiere al Fondo de Impuestos Especiales sobre Producción y Servicios presentó captación por 324 millones 686 mil pesos o sea 9 millones 25 mil pesos superior en relación al original que fue de 315 millones 661 mil pesos.

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∙ El renglón de Fondo de Fomento Municipal con un incremento de 7 millones 799 mil pesos con relación al presupuesto original autorizado que fue por 296 millones 387 mil pesos y con una captación de 304 millones 186 mil pesos.

3.1.1.3.2 Aportaciones:

Bajo este rubro genérico, en la Ley de Ingresos se contemplan los recursos provenientes de los Fondos de Aportaciones Federales (Ramo 33), los cuales son transferidos por el Gobierno Federal para aplicarse a fines específicos.

En el renglón de Aportaciones se consideraron ingresos en el 2013 por 12 mil 599 millones 177 mil pesos, habiéndose recibido como ingreso la cantidad de 12 mil 500 millones 495 mil pesos, cifra menor a la presupuestada en 98 millones 682 mil pesos, según se muestra en el siguiente cuadro que muestra los conceptos que integran las Aportaciones:

Aportaciones del ejercicio 2013(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %Aportaciones: 12,599,177 12,500,495 -98,682 -0.78

Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEBN) 7,122,702 7,362,598 239,896 3.37a) Para Servicios Educativos Descentralizados 6,799,550 6,981,679 182,129 2.68b) Para Servicios Educativos Estatales 323,152 380,919 57,767 17.88

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 1,736,817 1,727,891 -8,926 -.51Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) 430,528 413,344 -17,184 -3.99

a) Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM) 350,470 362,773 12,303 3.51b) Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE) 80,058 50,571 -29,487 -36.83

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal 1,283,771 1,291,939 8,168 .64Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 484,421 398,648 -85,773 -17.71

a) Asistencia Social (FAM-DIF) 137,691 137,781 90 .07b) Infraestructura para Educación Básica (FAMEB) 155,945 159,208 3,263 2.09c) Infraestructura para Educación Superior (FAMES) 190,785 101,659 -89,126 -46.72

Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP) 411,678 298,223 -113,455 -27.56Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) 238,117 239,844 1,727 .73

a) Educación Tecnológica 175,002 176,265 1,263 .72b) Educación de Adultos 63,115 63,579 464 .74

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 891,143 768,008 -123,135 -13.82

El decremento mostrado en el total de las Aportaciones por 98 millones 682 mil pesos corresponde a los Recursos del Ramo 33 y esta integrada por:

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Decrementos como sigue:

El Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) presentó decremento de 123 millones 135 mil pesos, ya que captó recursos por 768 millones 8 mil pesos de un presupuesto original de 891 millones 143 mil pesos.

El Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública presentó decremento por 113 millones 455 mil pesos, ya que captó recursos por 298 millones 223 mil pesos de un presupuesto original de 411 millones 678 mil pesos.

El Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) presentó en el renglón de Infraestructura para Educación Superior (FAMES) decremento por 89 millones 126 mil pesos.

El citado Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) en su renglón del Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE) presentó 29 millones 487 mil pesos de decremento.

El Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) presentó decremento por 8 millones 926 mil pesos de un presupuesto original de 1 mil 736 millones 817 mil pesos y una captación de 1 mil 727 millones 891 millones de pesos.

Incrementos como sigue:

Recursos recibidos del Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEBN) con variación positiva por 239 millones 896 mil pesos con presupuesto original de 7 mil 122 millones 702 mil pesos y captación por 7 mil 362 millones 598 mil pesos, el citado incremento es para financiar principalmente los incrementos salariales y en prestaciones aplicados en el ejercicio. En este renglón se encuentran sustentadas las Transferencias de Recursos que se le otorgan a los Servicios Educativos del Estado de Sonora.

El Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS) en su renglón del Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM) presentó 12 millones 303 mil pesos de incremento.

Incremento presentado en el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal con variación positiva por 8 millones 168 mil pesos con presupuesto original de 1 mil 283 millones 771 mil pesos y captación por 1 mil 291 millones 939 mil pesos.

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El Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) presentó en el renglón de Infraestructura para Educación Básica (FAMEB) incremento por 3 millones 263 mil pesos.

Recursos recibidos del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) con variación positiva por 1 millón 727 mil pesos con presupuesto original de 238 millones 117 mil pesos y captación por 239 millones 844 mil pesos, entre otros.

3.1.1.3.3 Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos

El incremento en este renglón de Convenios por 1 mil 641 millones 417 mil pesos, se debe a las gestiones que se realizan de parte del Estado de Sonora con la Federación, con el objeto de atraer recursos para el Estado y aplicarlos en su gran mayoría al Gasto de Inversión.

Estos recursos son transferidos por la Federación al Estado al realizar la formalización de Convenios algunos de Colaboración, Descentralización y otros de Reasignación de Recursos, suscritos por las autoridades Federales y Estatales, en ocasiones también se suscriben con autoridades Municipales y en otras ocasiones suscritos también por empresas paraestatales.

A continuación se muestra un cuadro que contiene los conceptos de este Apartado II:

(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %Convenios de Descentralización y Reasignación de Recursos 871,500 2,512,917 1,641,417 188.34Convenio Secretaría de Turismo 0 50,002 50,002Convenio Secretaría de Seguridad Pública 0 0Convenio Comisión Nacional del Agua 0 863 863Convenio Secretaría de Infraestructura y Desarrollo Urbano 0 76,551 76,551Otros Convenios 0 317,744 317,744Convenio Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación 0 554,582 554,582Convenio Secretaría de Comunicaciones y Transportes 0 191,504 191,504Convenio Secretaría de Educación Pública 0 1,019,224 1,019,224Convenio Secretaría de Salud 0 274,541 274,541Convenio Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT) 0 27,895 27,895Convenio Secretaría de Desarrollo Social 0 11 11

Este renglón superó el Presupuesto contemplado para el ejercicio 2013 ya que presentó una captación de 2 mil 512 millones 917 mil pesos contra un presupuesto original de 871 millones 500 mil pesos, superando la meta con un incremento de 1 mil 641 millones 417 mil pesos o sea el 188.34% superior con relación al presupuesto original, esto debido a la promoción de programas y proyectos de inversión efectuado ante las instancias federales por el Gobierno Estatal.

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3.1.1.4 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Este rubro de ingresos se integra por tres conceptos que son: Ingresos Propios de Entidades Paraestatales, Subsidios y Subvenciones y por las Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos, los cuales presentaron la siguiente evolución mostrada en la tabla que a continuación se enuncia:

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas para el 2013:(Miles de Pesos)

Orígen Concepto Presupuesto RealVariación

Absoluta %Estatal Ingresos Propios de Entidades Paraestatales 6,089,589 5,168,980 -920,609 -15.1Federal Subsidios y Subvenciones 1,393,135 4,829,800 3,436,665 246.7Estatal Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y

Análogos 50,080 42,000 -8,080 -16.1Total 7,532,804 10,040,780 2,507,976 33.3

El resultado presentado en el cuadro anterior corresponde a un incremento sustancial de 2 mil 507 millones 976 mil pesos, integrado principalmente por el incremento del renglón de Subsidios y Subvenciones con 3 mil 436 millones 665 mil pesos, del renglón de Ingresos Propios de Entidades Paraestatales con decremento de 920 millones 609 mil pesos y por último el renglón de Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Análogos con decremento de 8 millones 80 mil pesos. El desglose de los citados renglones se presentará a continuación:

3.1.1.4.1 Ingresos Propios de las Entidades Paraestatales

Los Ingresos Propios de las Entidades Paraestatales tienen un presupuesto original por 6 mil 89 millones 589 mil pesos de los cuales se registró captación de 5 mil 168 millones 980 mil pesos, cifra que resulta menor a la presupuestada en 920 millones 609 mil pesos, significando el 15.12% inferior con relación al presupuesto original.

A continuación se incluye cuadro del concepto descrito:

Ingresos Propios de las Entidades Paraestatales(Miles de Pesos)

Concepto Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %Organismos Públicos Descentralizados 2,162,775 1,440,097 -722,678 -33.41Fideicomisos (PROGRESO e IMPULSOR) 16,900 20,343 3,443 20.37Aportaciones de Seguridad Social (ISSSTESON) 3,909,914 3,708,540 -201,374 -5.15

Total 6,089,589 5,168,980 -920,609 -15.12

44


La variación presentada en el cuadro anterior y que representa decremento por 920 millones 609 mil pesos, se integra principalmente por los Organismos Públicos Descentralizados con variación negativa de 722 millones 678 mil pesos y del decremento presentado por las Aportaciones de Seguridad Social (ISSSTESON) por 201 millones 374 mil pesos.

A continuación se presenta la evolución de los Ingresos Propios de las Entidades Paraestatales durante el 2013, en lo individual:

Ingresos Propios de las Entidades Paraestatales en el 2013(miles de pesos)

No. Entidades Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %

I. ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS: 2,162,775 1,440,097 -722,678 -33.4

1 Fondo Nuevo Sonora 24,833 13,842 -10,991 -44.3

2 Instituto de Crédito Educativo del Estado de Sonora 236,125 263,213 27,088 11.5

3 Instituto Tecnológico Superior de Puerto Peñasco 2,539 2,182 -357 -14.1

4 Instituto Tecnológico Superior de Cananea 4,085 3,178 -907 -22.2

5 Instituto Sonorense de Cultura 1,908 2,061 153 8.0

6 Colegio Tecnológico Superior de Cajeme 24,600 28,147 3,547 14.4

7 Biblioteca Pública Jesús Corral Ruíz 549 1,001 452 82.3

8 Universidad Estatal de Sonora 59,000 94,440 35,440 60.1

9 Comisión del Deporte del Estado de Sonora 8,500 3,874 -4,626 -54.4

10 Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Sonora 11,686 8,988 -2,698 -23.1

11 Colegio de Bachilleres del Estado de Sonora 117,781 90,622 -27,159 -23.1

12 Centro de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Sonora 61,879 58,677 -3,202 -5.2

13 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Sonora 75,000 74,521 -479 -0.6

14 Instituto de Formación Docente del Estado de Sonora 55,162 37,932 -17,230 -31.2

15 Instituto Sonorense de Infraestructura Educativa 15,906 23,524 7,618 47.9

16 Universidad Tecnológica de Hermosillo 11,602 19,965 8,363 72.1

17 Universidad Tecnológica de Nogales 7,263 5,218 -2,045 -28.2

18 Universidad Tecnológica del Sur de Sonora 10,347 12,390 2,043 19.7

19 Universidad de la Sierra 1,856 1,344 -512 -27.6

20 Universidad Tecnológica de Etchojoa 1,149 1,149 0 0.0

21 Universidad Tecnológica de Puerto Peñasco 750 568 -182 -24.3

22 Universidad Tecnológica de San Luis Río Colorado 914 2,403 1,489 162.9

23 Instituto Tecnológico de Sonora 213,218 181,471 -31,747 -14.9

45


No. Entidades Presupuesto Real VariaciónAbsoluta %

24 Instituto Sonorense de Educación para los Adultos 8,446 6,469 -1,977 -23.4

25 Instituto Sonorense de Administración Pública 6,200 1,306 -4,894 -78.9

26 Servicios de Salud de Sonora 111,650 76,750 -34,900 -31.3

27 Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia en el Estado de Sonora 94,452 85,613 -8,839 -9.4

28 Comisión de Ecología y Desarrollo Sustentable del Estado de Sonora (Incluye Delfinario Sonora) 21,164 9,965 -11,199 -52.9

29 Comisión Estatal del Agua 242,381 154,996 -87,385 -36.1

30 Telefonía Rural de Sonora 2,536 2,177 -359 -14.2

31 Instituto de Acuacultura del Estado de Sonora 1,540 1,492 -48 -3.1

32 Radio Sonora 6,800 3,371 -3,429 -50.4

33 El Colegio de Sonora 930 728 -202 -21.7

34 Instituto Superior de Seguridad Pública del Estado 48,738 55,241 6,503 13.3

35 Junta de Caminos del Estado de Sonora 950 546 -404 -42.5

36 Centro Cultural Musas 1,200 344 -856 -71.3

37 Museo Sonora en la Revolución 230 146 -84 -36.5

38 La Burbuja Museo del Niño 2,183 749 -1,434 -65.7

39 Instituto Sonorense de la Juventud 54 50 -4 -7.4

40 Centro de Evaluación y Control de Confianza (C-3) 14,883 15,991 1,108 7.4

41 Sistemas de Parques Industriales de Sonora 6,868 1,256 -5,612 -81.7

42 Servicio de Administración y Enajenación de Entidades del Gobierno del Estado 350 22 -328 -93.7

43 Fondo de Operación de Obras Sonora Sí 628,968 92,175 -536,793 -85.3

44 Procuraduría Ambiental del Estado de Sonora 15,600 0 -15,600

II. FIDEICOMISOS: 16,900 20,343 3,443 20.4

45 Progreso, Fideicomiso Promotor Urbano 1,000 16,563 15,563 1556.3

46 Fideicomiso “Operadora de Proyectos Estratégicos del Estado” (IMPULSOR) 15,900 3,780 -12,120 -76.2

III. APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL: 3,909,914 3,708,540 -201,374 -5.2

47 Instituto de Seg. y Servicios Sociales para los Trabajadores del Estado de Sonora 3,909,914 3,708,540 -201,374 -5.2

informe de resultados de la revisión de la cuenta de la hacienda...

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