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INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO DE CITIBANK, N.A. SUCURSAL ECUADOR ANEXO 2
A
A.1 CONFORMACIÓN DEL CAPITAL
A.1.1 Informe sobre la composición del capital: Citibank, N.A. Sucursal Ecuador es una sucursal de
banco extranjero autorizado a operar en el Ecuador. Su capital asignado al 30 de septiembre del 2015 es
de USD. 41,461,642. Su casa matriz es Citibank, N.A. a la que le pertenece todo su capital y que es
entidad bancaria autorizada a operar en los Estados Unidos e integrante del grupo de empresas de
Citigroup, Inc. que es una empresa listada en la Bolsa de Valores de Nueva York. Las compañías
constituidas en Ecuador, Corpifexsa S.A. y Cititrading S.A. Casa de Valores –que se encuentra en
liquidación- forman parte del mismo grupo de empresas aunque no son propiedad de Citibank, N.A.
Sucursal Ecuador ni forman un grupo financiero para efectos de la ley local.
Por su naturaleza de sucursal de banco extranjero, Citibank, N.A. Sucursal Ecuador no posee accionistas
y en tal virtud su capital no está dividido.
A.1.2 Distribución porcentual del capital por rango: El 100% de su capital le pertenece a su
casa matriz Citibank, N.A. Sucursal Ecuador.
Clasificación de los accionistas y socios por tiempo de permanencia: No aplica ya que por su naturaleza
de sucursal de banco extranjero, Citibank, N.A. Sucursal Ecuador no posee accionistas.
A.2 PARTICIPACIÓN EN LAS JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS
A.2.1 Por su naturaleza de sucursal de banco extranjero no posee accionistas y por lo tanto no cuenta
con una Junta General de Accionistas.
A.2.2 Por las razones expuestas no se generaron gastos relacionados con una Junta General de
Accionistas.
A.2.3 y A.2.4 Citibank, N.A. Sucursal Ecuador al ser sucursal de banco extranjero no cuenta con una
Junta General de Accionistas ni tampoco con un Directorio. Su casa matriz ha emitido un poder general
con fecha 30 de junio de 2011 a favor de la ingeniera Diana Torres Proaño, mismo que ha sido calificado
por parte de la Superintendencia de Bancos mediante resolución No. SBS-INIF-2011-772 de fecha 28 de
septiembre de 2011 e inscrito en el Registro Mercantil del cantón Quito con fecha 29 de noviembre de
2011. Dicho poder otorga amplias facultades a la ingeniera Torres, quien en virtud de lo dispuesto en
dicho poder hace las veces del Directorio. A su vez representa a la casa matriz de Citibank, N.A. de tal
manera de cumplir con todas las funciones otorgadas en la legislación a la Junta General. Dicho poder y
su calificación tiene duración indefinida. Dicho poder estaba plenamente vigente al 30 de septiembre
del 2015. Cabe mencionar que con fecha 21 de octubre del 2015 la casa matriz ha emitido un nuevo
poder general a favor de la señora Elzbieta Morawska, mismo que ha sido calificado por parte
Superintendencia de Bancos mediante resolución No. Resolución No. SB-DTL-2015-1097 de fecha 17 de
noviembre del 2015 e inscrito en el Registro Mercantil del cantón Quito con fecha 29 de enero de 2016.
Dicho poder otorga también a la señora Morawska los mismos poderes y facultades mencionados.
A.2.5 Decisiones adoptadas sobre la política de remuneraciones. Resumen ejecutivo de las
políticas aprobadas sobre las remuneraciones.
No existe Junta General de Accionistas, por lo tanto las decisiones relativas a la política de
remuneraciones se toman a través de los otros órganos de administración de Citibank, N.A. Sucursal
Ecuador según las políticas que aplica globalmente la casa matriz.
La política de remuneraciones no ha sufrido cambios durante el presente año.
La misma está basada en la meritocracia y en las definiciones que se toman a nivel de la casa matriz de
Citibank, N.A. Sucursal Ecuador.
A.2.6 No ha habido decisiones adoptadas en la política que tratará conflictos de interés.
A.3 ESTABLECIMIENTO DE MECANISMOS PARA DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN A LA CASA MATRIZ
A.3.1 Citibank, N.A. Sucursal Ecuador es una de las sucursales de Citibank, N.A. establecidas en el
mundo, que cuenta con la experiencia y mejores prácticas de negocio y controles que tiene Citi a través
de su presencia en más de 160 países y jurisdicciones
Sólido Gobierno Corporativo basado en los siguientes aspectos:
- Cumplimiento de normas corporativas emitidas por la Casa Matriz
- Cumplimiento de normas y regulaciones locales
- Balance e independencia en la gestión a través de nuestra estructura matricial geografía/función
- Equipos de apoyo regional para todas las áreas de negocio, control, riesgos y soporte
- Transferencia de tecnología
- Know-How para el manejo del negocio/clientes, controles, riesgos y procesos
- Participación en conferencias regionales y globales para compartir experiencias y directrices
Citi administra sus negocios a nivel global por regiones y continentes. El Ecuador es parte de la región de
Latinoamérica y a su vez del cluster de la Región Andina. En tal virtud entrega información y reportes a
las diferentes oficinas regionales por área que existen en la mencionada región y a su vez directamente
a la casa matriz.
A.3.2 y A.3.3 Por su naturaleza de sucursal de banco extranjero no posee accionistas a quienes
impartir cursos de capacitación, y por tal razón tampoco cuenta con sistemas de promoción de la
capacidad de los accionistas.
A.3.4 Promulgación de principios de tolerancia, pragmatismo, cooperación y compromiso para evitar
conflictos de interés y pugnas de poder.
A continuación un resumen ejecutivo sobre los principios que rigen la organización orientados a evitar
conflictos de interés y pugnas de poder. Dichos principios están contenidos en el Código de Conducta de
Citi, que es aplicable a todas las empresas a nivel global.
Conflictos de Interés:
Con el objetivo de evitar Conflictos de interés, Citibank, N.A. Sucursal Ecuador mantiene una estructura
que vela por el cumplimiento de las siguientes políticas:
Aceptación de Regalos y Actividades de Entretenimiento: En general, no se pueden aceptar regalos ni la
entrega de objetos de valor (incluidas invitaciones a actividades de entretenimiento) por parte de
clientes, proveedores o distribuidores, actuales o potenciales de Citi. Nunca se puede aceptar regalos en
circunstancias en las que incluso pudiera parecerle a terceros que se ha comprometido el buen juicio de
negocio. Del mismo modo, no se puede aceptar ni permitir que un familiar cercano acepte regalos,
servicios, préstamos, ni tratamiento preferencial por parte de ninguna persona, ya sean clientes,
proveedores, distribuidores u otros, a cambio de una relación de negocios con Citi pasada, presente o
futura.
Los regalos en efectivo o su equivalente (por ejemplo, tarjetas certificadas por dinero en efectivo o vales)
no pueden aceptarse bajo ninguna circunstancia. Pueden aceptarse regalos que no sean en efectivo si (1)
tienen un valor nominal (por ejemplo, menor o igual a USD 100); (2) son comidas y actividades de
entretenimiento pertinentes, habituales y razonables, en las cuales el otorgante se encuentre presente,
como por ejemplo, una comida de negocios o un evento deportivo ocasional; o (3) son regalos
apropiados, habituales y razonables correspondientes a relaciones familiares o personales y que
claramente no tienen la intención de incidir en los negocios de Citi. En determinadas situaciones, puede
ser pertinente aceptar un regalo y ponerlo en exhibición en Citi o donar el artículo a una organización de
caridad en nombre de Citi o hacer una donación en efectivo por un monto equivalente al “valor que el
bien tenga en el mercado”. El personal de Citibank, N.A. Sucursal Ecuador debe reportar cualquiera de
estos regalos.
Otorgamiento de Regalos y Actividades de Entretenimiento:
En ciertas circunstancias, el otorgamiento de regalos y actividades de entretenimiento puede ser visto
como un conflicto de intereses o, en casos extremos, como un soborno. Si el otorgamiento de un regalo o
actividad de entretenimiento puede ser percibido como una contraprestación por algún negocio
corporativo o gubernamental, o por un favor de gobierno, la entrega de este objeto de valor se
encuentra prohibida.
Actividades Comerciales Externas:
Citi recomienda firmemente al personal del banco, que no busquen ni acepten actividades comerciales
externas ya que existe un riesgo de conflicto de interés y podrían interferir con las responsabilidades que
tenga en Citi.
Todos los empleados de Citi deben informar las siguientes actividades y recibir la autorización previa
necesaria para participar en ellas:
1) Ocupar cargos de consultoría o ser miembros de comités de empresas con fines de lucro;
2) Ocupar cargos de consultoría o ser miembros de comités de entidades sin fines de lucro que
representan un conflicto de interés potencial o incluyen servicios en un Comité de Inversión,
Financiamiento o Auditoría:
3) Competir por un puesto en el gobierno, aceptar un nombramiento en una entidad gubernamental o
cualquier otra filiación con una entidad gubernamental o cuasi-gubernamental;
4) Cualquier otra actividad comercial externa, incluidas las actividades sin fines de lucro, donde exista o
pudiera existir un conflicto de interés real o potencial.
Empleo de Familiares:
El empleo de familiares directos o de otros familiares de funcionarios de Citi, ya sean de jornada pueden
crear conflictos de intereses reales o aparentes. Por lo tanto, las políticas de Citi limitan la contratación
de determinados familiares directos y otros. El empleo de personas que están emparentadas con un
funcionario del gobierno queda sujeto a limitaciones adicionales.
Negociaciones Comerciales con Partes Relacionadas:
Los funcionarios de Citibank, N.A. Sucursal Ecuador, deben notificar a su gerente acerca de toda relación
comercial u operación comercial propuesta que pudiera tener Citi con cualquier empresa en la que el
funcionario tenga un interés directo o indirecto o de la cual pueda obtener un beneficio o en la que esté
empleada una parte relacionada si dicha relación u operación pudiera crear la apariencia de un conflicto
de interés.
B INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO U ORGANISMO QUE HAGA SUS VECES
B.1 REVELACIÓN DE LOS ASUNTOS MATERIALES DE LA CONDICIÓN DE LA ENTIDAD FINANCIERA,
NIVELES DE RIESGO Y POLÍTICAS DE IMPACTO EN LA ESTRATEGIA, POR PARTE DE LOS MIEMBROS DEL
DIRECTORIO O DEL ORGANISMO QUE HAGA SUS VECES
B.1.1 Informe por parte de la administración local y de la apoderada general a la casa matriz
referente a los siguientes aspectos:
B.1.1 Informe por parte de la administración local a la casa matriz referente a los siguientes
aspectos:
“- Cumplimiento de los objetivos estratégicos:
Como parte del plan de negocios elaborado para el año 2015, Citibank, N.A. Sucursal Ecuador (Citi)
mantuvo su enfoque en el segmento corporativo e institucional y se establecieron los siguientes objetivos
estratégicos para la Sucursal:
Mantener línea de negocio enfocada en clientes existentes, procurando incrementar su
participación en servicios financieros demandados por esos clientes.
Considerando el complejo entorno macroeconómico, Citibank, N.A. Sucursal Ecuador buscar
obtener un crecimiento moderado de activos dando prioridad a aquellos de mayor liquidez y
calidad crediticia.
Contar con un balance flexible y líquido con el fin de estar preparados para un entorno complejo
Adecuar la operación y la estructura al nuevo entorno regulatorio basado en el Código
Monetario y Financiero
Mantener la estructura de gastos bajo control para optimizar los resultados
Conservar un sólido ambiente de control, cumplimiento y manejo de riesgos (de crédito, de
mercado, operacional, etc.)
Continuar teniendo un portafolio crediticio sano con mínima morosidad
En toda decisión de negocios establecer un balance entre riesgo y rentabilidad
Citibank N.A. Sucursal Ecuador es el único banco Internacional con una sucursal operando en Ecuador,
con presencia de 55 años en el mercado Ecuatoriano. Citi brinda a sus clientes productos y servicios de
calidad global. A septiembre del año 2015 la base activa es de 520 clientes corporativos, de los cuales el
60% representan compañías multinacionales. Como parte de la estrategia con nuestros clientes se
empezó con el ejercicio de Share of Wallet (SoW) para fortalecer nuestra participación y oferta de
productos dentro de nuestro mercado objetivo.
A dicha fecha Citi ocupa el puesto 11 en el ranking de activos y patrimonio del sistema bancario, Sin
embargo, bajo el análisis de CAMEL Citi ocupa el primer lugar en calidad de activos, liquidez y eficiencia.
Citi continúa como líder en el servicio de banca transaccional a través de nuestra plataforma electrónica
y servicios especializados.
El posicionamiento de Citi en el mercado financiero está enfocado en servicios y productos diferenciados
dirigidos hacía el cliente objetivo. A pesar de tener un market share pequeño a nivel de activos vs los
principales competidores, cuenta con una participación del 30% en banca corresponsal, 20% en cross
border flow y 20% en el mercado de divisas.
El escenario económico del 2015 ha tenido como factores principales la caída del precio del petróleo
ecuatoriano en niveles de $35ppb, desaceleración de la economía (0.4% previsión crecimiento PIB) y
aumento del déficit fiscal y comercial. Estos factores externos conllevan en una menor liquidez en la
economía, la cual influye directamente en el desarrollo del sistema financiero, de la industria y del
comercio en general.
Luego de un año de la aprobación del Código Monetario Financiero, la Junta de Regulación ha emitrida
ya varias regulaciones de acuerdo a lo establecido en dicho cuerpo legal y lo seguirá haciendo durante
los próximos meses.
A partir del segundo trimestre de 2015, el sistema financiero muestra una importante contracción de los
depósitos, principal fuente de fondeo del sistema. Esto se debe en parte a la percepción de riesgo del
público y a la contracción de la masa monetaria que se va ajustando a las nuevas condiciones del
entorno macroeconómico. La reducción de los depósitos ha obligado a las instituciones financieras a
desacelerar e incluso a disminuir las colocaciones en cartera privilegiando su posición de liquidez aun
cuando los indicadores de rentabilidad se reduzcan por menores volúmenes de crédito. Citi ha
implementado un plan de contingencia para afrontar la eventual falta de liquidez.
Como consecuencia de la coyuntura económica nuestros resultados en los primeros meses cambiaron de
tendencia con relación al plan de negocios realizado para el 2015, en este sentido modificamos la
proyección del plan original ajustando las líneas de negocios impactadas, tomando en cuenta las
desaceleración económica, iliquidez del mercado, caída del precio del petróleo y la apreciación del dólar.
A este nuevo escenario se lo denomina Plan MYR (revisión de medio año).
En este periodo, los activos del sistema financiero ecuatoriano decrecieron en 3.2% (U$1Bn), frente a la
reducción de los activos de Citi que fue del 17%(U$97MM). Esto provocó una reducción en la
participación de mercado del 1.8% al 1.5%.
Los activos de Citi a septiembre de 2015 terminan en 475 millones, una cifra que significa una reducción
del 8.7% con respecto al plan ajustado MYR, el cual se ubicó en 520 millones. Esto responde a la situación
macroeconómica del país, ya que debido a la baja en el precio del petróleo, los depósitos se han
reducido, por lo que la administración ha decidido precautelar la liquidez, la cual ha venido
disminuyendo a partir del mes de abril.
La contracción de los activos se mantiene por la iliquidez, es así que a septiembre de 2015, las
inversiones y la cartera se ubicaron en 37 millones y 244 millones respectivamente, ambas cifras son
menores a plan en 15.2% y 7.4% debido a las razones previamente mencionadas. La liquidez
representada por los fondos disponibles se ubicó en 137 millones, una cifra que decrece en 9.6% a los
150 millones estimados en plan MYR. Si analizamos las inversiones con respecto al año anterior, se
evidenció una reducción del 68.3%, lo que responde a la estrategia de precautelar la liquidez en el
escenario actual, razón por la cual se liquidó el portafolio de Trading y en AFS se mantiene lo regulatorio.
La cartera experimentó una reducción del 7.6% en comparación con septiembre de 2014. Por otro lado, y
respondiendo a esta estrategia, los fondos disponibles aumentaron en 3.5% en el mismo periodo.
Los pasivos del sistema financiero alcanzaron a Sep’2015 U$27.7Bn, esto es U$1.2Bn de reducción frente
a lo registrado en septiembre del 2014. La disminución de los pasivos viene generada principalmente en
los depósitos a la vista y plazo que suman U$1.6Bn de caída frente al año anterior, lo cual ha sido
parcialmente compensada con obligaciones financieras que suman U$0.6bn de crecimiento en el mismo
período. El enfoque de Citi en segmento corporativo ha llevado a reflejar una caída del 15.9%, frente al
6.3% del sistema en la línea de obligaciones con el público.
Los pasivos de Citi alcanzaron 418 millones, una cifra menor en 9.8% a los 464 millones que se
presupuestó en el MYR. Esta caída general en los depósitos del sistema bancario responde a la iliquidez
reflejada en el 2015. Para Citi, los depósitos de clientes que representan el 92% del pasivo, alcanzaron
132 131 92
137 150
118 123
84 37 43
264 280
271 244 262
50 56
55 50
57
571 597
509 475
520
-
100
200
300
400
500
600
700
Sep 2014 Mar 2015 Jun 2015 Sep 2015 Sep 2015 MYR
TOTAL ACTIVOS (millones de USD)
OTROS ACTIVOS
PROPIEDADES Y EQUIPO
CUENTAS POR COBRAR
DEUDORES PORACEPTACIONESCARTERA DE CREDITOS
INVERSIONES
OPERACIONESINTERBANCARIASFONDOS DISPONIBLES
457 489 415 384
420
514 539
452 418
464
-
100
200
300
400
500
600
Sep 2014 Mar 2015 Jun 2015 Sep 2015 Sep 2015 MYR
TOTAL PASIVOS (millones de dólares)
OTROS PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES INMEDIATAS
OPERACIONES INTERBANCARIAS
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
TOTAL PASIVOS
384 millones en septiembre de 2015, menor a la cifra de 420 millones que se tenía en plan MYR, lo que
significó una reducción del 8.4% y de 16% vs septiembre 2014 cuando alcanzaron los 457 millones.
La variación de la utilidad neta del 2015 con respecto a la del 2014 se debe principalmente a los
siguientes factores:
La gestión de intermediación financiera es la de mayor contribución a la generación de utilidad.
A septiembre 2015, los intereses y comisiones ganados representa 80.6% del total de ingresos.
Los intereses disminuyen 6.2% anual, principalmente por la reducción en la cartera de crédito e
inversiones, lo cual pudo ser parcialmente compensado con un incremento en la tasa de interés.
A nivel del plan MYR esta línea se encuentra 0.8% mayor que plan, que si bien se ha disminuido
la cartera y las inversiones, las tasas de interés han aumentado y se han ubicado al tope de la
máxima referencial (9.33%). Por el lado del gasto, intereses causados fueron 500 mil, esto es
12.4% mayor que plan y 138% mayor que el año anterior, debido a un aumento en las cuentas de
clientes remuneradas como resultado de la estrategia para captar fondos.
Las comisiones ganadas fueron $1.4MM más bajas principalmente por una reducción en el
negocio de garantías mandatarias.
En el 2015 tuvimos ingresos extraordinarios bajo la cuenta de reverso de provisiones por
$1.2MM, esto es 191% de incremento vs septiembre de 2014. La liberación de reservas se generó
por la disminución en el negocio de garantías por $100MM y la reducción de cartera.
Los gastos durante el 2015 incrementan en $1.1MM, esto es 4% comparado con septiembre de
2014. El rubro de mayor importancia es el gasto de operación con el 75% de representación,
seguido del gasto por servicios.
21
7
14
20 20
6
2
3
5 5
1
0
1
2 2
3
1
2
3 3
1
2
1
1 1
33
12
21
31 31
-
5
10
15
20
25
30
35
Sep 2014 Mar 2015 Jun 2015 Sep 2015Sep 2015 MYR
TOTAL INGRESOS (millones de USD)
OTROS INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS
UTILIDADES FINANCIERAS (FX yMTM)
COMISIONES GANADAS
INTERESES Y DESCUENTOSGANADOS
TOTAL INGRESOS
Las provisiones de cartera fueron $1.7MM menores en el 2015 debido a la caída de la cartera de
créditos a partir del segundo trimestre del año, como resultado de una menor liquidez en el
sistema. Esto ha ayudado a mitigar la reducción de ingresos en ciertas líneas de negocios que se
han visto afectadas por menor liquidez.
El gasto de operación fue $3.9MM.
El rubro de comisiones causadas disminuye en $0.8MM hasta septiembre del 2015.
El margen neto financiero presenta un reducción anual de $0.8MM a septiembre de 2015, a
pesar del entorno de iliquidez presentado en este año, esto como resultado a las políticas y
estrategias optadas por la franquicia. El incremento en los costos de operación generan un
margen de intermediación de $3.2MM, el cual es $4.7MM menor que septiembre de 2014. El
aumento de los intereses causados presionan los márgenes de interés y financiero debido a la
estrategia de fondeo.
Finalmente, se pueden enumerar los principales indicadores de Citi con respecto a los registrados por el
sistema financiero:
- El ROE de Citi a septiembre fue de 6.02%, un valor menor al que registra el total del sistema
financiero, el cual fue de 9.94%
- El ROA de Citi a septiembre se ubicó en 0.61%, un índice menor al registrado por el sistema
financiero que fue de 0.95%
17
7
13
21 20
3
2
2
1 3 3
1
2
2 3 3
1
2
2 3
27.1
10
19
28 29
-
5
10
15
20
25
30
35
Sep 2014 Mar 2015 Jun 2015 Sep 2015 Sep 2015 MYR
TOTAL GASTOS (millones de USD)
INTERESES CAUSADOS
COMISIONES CAUSADAS
IMPUESTOS Y PARTICIPACION AEMPLEADOS
PROVISIONES
GASTOS DE OPERACION
TOTAL GASTOS
- Los indicadores de liquidez, medidos por la razón fondos disponibles/total depósitos a corto
plazo fue del 35.67%, un índice mayor que el del sistema financiero ecuatoriano que fue del
24.27%
- El índice de morosidad de Citi sigue siendo el más bajo de todo el sistema financiero nacional,
ubicándose en el 0%, comparado con el 1.25% del sistema
Como parte del seguimiento de los objetivos estratégicos planteados en este año, se han realizado las
siguientes estrategias y procesos que han permitido mantener participación y eficiencia de las diferentes
líneas de negocios:
- Activación del plan de contingencia de liquidez, considerando que en el 2015 los depósitos del
sistema financiero se contraen, la administración concentró esfuerzos en fortalecer la liquidez de
corto plazo.
- Ejercicio de stress test del portafolio
- Ejercicio de share of wallet
- El proyecto relacionado con la gestión de procesos ha sido implementado, cumpliendo con una
solicitud del regulador (Superintendencia de Bancos).
- El área de TTS Client Ops Latam reconoció al proyecto “C900 – Trims Automation Team” como el
proyecto ganador del 2Q-2015 en el programa de reconocimiento regional “Elite Club”. El
proyecto abarcó la automatización de las interfaces entre los sistemas de Comercio Exterior
Trims y el Sistema de Crédito C900, mejorando la productividad, calidad y capacidad de
procesamiento.
- Nuevo switch para conexión tecnológica con Servipagos
- Plataforma regional SAS para optimizar el proceso de revisión de sancionados
- Nueva tecnología Telepresencia
- Implementación de cambios en reportes regulatorios UAF
- Ahorro de gastos en los servicios de mensajería
- Continuidad del negocio – preparación ante una eventual erupción del volcán Cotopaxi
El banco ha mantenido estricto cumplimiento de las normas y regulaciones, incluyendo educación
financiera y programa de proyectos tecnológicos.
Finalmente el Banco ha dedicado muchos recursos y tiempo en mantener un sólido ambiente de control y
cumplimiento; a través de auditorías internas, programas de entrenamiento, y participación activa de las
áreas de control. Ha sido prioritario continuar con una política conservadora para manejo de riesgos de
crédito, mercado/liquidez, y operativo
- Posiciones de riesgo asumidas por la entidad en los diferentes tipos de riesgos, y, de las acciones de
control recomendadas para minimizar tales riesgos.
Los rubros de riesgo se mantuvieron dentro de los parámetros de riesgo establecidos para el fin del
ejercicio 2014 excepto por la cartera de crédito por un corto periodo de tiempo. Dichos rubros y
parámetros referenciales consideran una utilización del patrimonio técnico por debajo del 95%, los
cuales se mencionan seguidamente:
• Cartera de Crédito $273MM
Calificación A1-A3, Riesgo bajo Norma: no se establece límite
Calificación B1-B2, Riesgo Potencial: hasta 35% en total y máximo 15% en B2
Calificación C1-C2, Deficiente: hasta 12% en total y máximo 2% en C2
Calificación D, Dudoso: Hasta 1%
Calificación E, Pérdida: Hasta 1%
• Aceptaciones bancarias $240M
• Contingentes $310MM
• Inversiones $59MM
• Riesgos de Tesorería: no presentan excepciones o incumplimientos medidos a través de varios
reportes e índices
Asimismo se hicieron cambios a varios manuales y política, según el siguiente detalle:
- Manual de calificación de créditos comerciales - Manual de Control de Riesgos de Mercado - Manual de Riesgo Operativo - Manual de Políticas y Procedimientos de Tesorería - Manual de Políticas y Procedimientos para la Gestión de Inversiones - Manual de Riesgo de Liquidez - Manual de Riesgo de Mercado con anexo de supuestos respectivo - Política de Gestión de Procesos - Manual de Administración Integral de Riesgo - Política y Procedimientos del Modelo Interno de Calificación de Cartera y Contingentes - Metodología de Provisión Genérica por Concentración en Sectores - Política de Fijación de Tarifas en Productos y Servicios Financieros
Al 30 de septiembre del 2015 Citibank, N.A. Sucursal Ecuador no tiene cartera vencida, reestructurada o
que no devenga interés. La concentración de la cartera por zona geográfica se encuentra distribuida
mayormente en un 60% en la provincia de Pichincha y un 40% en Guayas. Por tipo de industria, la cartera
está orientada en su mayoría hacia industrias manufactureras en un 33% y en actividades de bancos y
seguros del exterior en un 22%. Se reporta un total de 13 grupos económicos de los cuales la mayoría
está colocada en 2 grupos los cuales representan un 26% y un 10% respectivamente.
- Efectividad del ambiente de control y los temas representativos enunciados por las instancias de
la organización encargadas de su evaluación: auditor interno, auditoría externa, comité de
auditoría, comité de cumplimiento y comité de administración integral de riesgos.
A criterio de Auditoría Interna, se puede calificar como Áreas de Oportunidad (Room for Improvement) a
la eficacia de la gestión de gobierno, gerenciamiento de riesgos y ambiente de control de Citibank N.A.
Sucursal Ecuador, y la tendencia observada es de mejora en la gestión. La gerencia debe continuar
focalizando sus esfuerzos en la regularización de las observaciones detectadas e informadas por el
Regulador en su última visita a la Entidad.
El área de Auditoría Interna como unidad independiente es responsable de la evaluación de la suficiencia y efectividad del ambiente de control interno del Banco. De manera trimestral ha informado los resultados de sus evaluaciones al Comité de Auditoría y al Directorio u organismo que haga sus veces, por lo cual, al 30 de septiembre del 2015, se indica que existe una certeza razonable sobre la efectividad en el diseño y la operación de los controles implementados por la entidad para mitigar y/o gestionar uno o varios riesgos inherentes del negocio. Así mismo, la Unidad de Auditoría Interna ha identificado ciertos espacios de mejora los cuales han sido debidamente comunicados; tanto a las áreas auditadas como al organismo de control, mediante los Informes de Auditoría y de Gestión Trimestral enviados a la Superintendencia de Bancos. Para todos los aspectos identificados se han definido planes de acción para efectos de su regularización.
EL Comité de Auditoría ha sesionado de manera bimestral cubriendo las funciones establecidas según el
Capítulo I – Del Comité de Auditoría, Título XIII – Del Control Interno, de las Normas Generales para las
instituciones del Sistema Financiero; tomando conocimiento de las evaluaciones efectuadas tanto por la
Unidad de Auditoría Interna, como Auditoría Externa, Calificadoras de Riesgos y Superintendencia de
Bancos; entre otras. Su objetivo ha sido apoyar a la función de auditoria, asegurar el cumplimiento de los
objetivos de los controles internos; y, vigilar el cumplimiento de la misión y objetivos del Banco. Los
temas tratados han sido debidamente documentados en actas.
En conjunto con los otros aspectos normativos y los resultados de las revisiones a ejecutarse en el cuarto
trimestre del 2015, tanto el Comité como la unidad de Auditoría Interna formularán las opiniones
anuales sobre el ambiente de control interno y otros requerimientos, durante el primer trimestre del año
2016.
- Determinación y resolución de los conflictos de interés que permita identificar con claridad las
relaciones de la entidad o de las entidades integrantes del grupo financiero.
Hasta la fecha de emisión de este informe, no se han generado casos de conflictos de Interés en
Citibank, N.A. Sucursal Ecuador durante el periodo del 30 de septiembre del 2014 al 30 de septiembre del
2015.
- Aplicación de la política de retribuciones y evaluación del desempeño del directorio o del
organismo que haga sus veces y de la administración. La política de retribuciones ha sido
aplicada adecuadamente.
Citibank, N.A. no tiene un Directorio por su calidad de sucursal de banco extranjero. La política de
transparencia y su ejecución en relación al usuario de servicios financieros y las estadísticas de reclamos
y consultas realizadas por los clientes, aquellas resueltas por la institución o las que hubiere tomado
conocimiento el organismo de control.
Citibank, N.A. está enfocado al segmento corporativo y sus política de atención a sus clientes como
usuarios de servicios financieros se cumplen adecuadamente y de acuerdo a lo establecido en la
legislación.
En el periodo comprendido entre el 30 de septiembre del 2014 al 30 de septiembre del 2015 se
presentaron y atendieron 7506 consultas de parte de los clientes de Citibank, N.A. Sucursal Ecuador.
En ese mismo período se presentaron 442 reclamos directamente al banco, siendo todos ellos resueltos
favorablemente al usuario.
En ese periodo no se presentaron reclamos ante la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Los lineamientos y aplicación del código de ética vigente y las políticas tendientes a mitigar los conflictos
de interés, adicionalmente los casos presentados ante el conocimiento del comité de ética y su
resolución.
Como empleados y representantes de Citi, compartimos la responsabilidad común de proteger la
integridad de la reputación de Citi. Siempre debemos demostrar nuestro compromiso con los más altos
estándares de ética y conducta profesional en las negociaciones con nuestros clientes, colegas,
accionistas, comunidades y entre nosotros. La aplicación del Código de Conducta de Citi sirve para tomar
decisiones correctas y plantearse las inquietudes y preguntas que se pueda tener sobre su propia
conducta o la de otros y por este medio promover el escalamiento oportuno a través de la Línea de
Emergencia de Ética de Citi o de alguno de los otros contactos que figuran en el Código de Conducta.
Todo nuestro personal no sólo debe leer el Código sino que también debe adherirse a la letra y al espíritu
del mismo. Nuestras acciones y las decisiones que tomamos cada día definen la cultura y la reputación
de Citi. A través de nuestro compromiso individual con el Código, mantenemos el legado de Citi y
garantizamos nuestro futuro como una institución bancaria de primer nivel.
Citi cuenta con herramientas diseñadas para el oportuno escalamiento de quebrantamientos al Código
de Conducta como se detalla a continuación:
Por teléfono al número gratuito de la Línea de Emergencia de Ética de Citi (disponible las 24 horas del
día, los 7 días de la semana y en diferentes idiomas) al:
— 866 ETHIC 99 (866-384-4299)
— O marcando el código de acceso del país y a continuación, 866-384-4299
— O marque el 212-559-5842 (en forma directa o por cobro revertido)
Por correo electrónico a: [email protected]
A través del sitio web en:
http://www.citigroup.com/citi/investor/ethics_hotline.html
Por correo a:
Citi Ethics Office One Court Square Long Island City, NY 11101, U.S.A. Por fax al: 212-793-1347
Adicionalmente para determinar cuál es el curso de acción más apropiado en una determinada situación,
o si se tiene una sospecha razonable o conocimiento de la posible violación de una ley, regulación,
política o norma de ética de Citi, cualquier persona puede comunicarse inmediatamente con cualquiera
de las siguientes personas:
o Comité de Ética de Citibank, N.A. Sucursal Ecuador;
o Cualquier miembro de la gerencia;
o El representante de recursos humanos;
o El Departamento Legal;
o El Oficial de Cumplimiento;
o Auditoría interna;
o Servicios de Seguridad e Investigación de Citi (“CSIS”, en inglés)
o El Consejo de Administración de la casa matriz de Citi, a través del Secretario Corporativo.
Hasta la fecha de emisión de este informe, no se han generado casos presentados ante el conocimiento
del comité de ética de Citi durante el año 2015.”
Dicho informe está suscrito por el doctor Julio Laso, Apoderado especial y Vicepresidente del banco, que
estaba encargado de la gerencia al 30 de septiembre del 2015.
B.1.2 Estadísticas del funcionamiento de los comités de auditoría, cumplimiento, riesgos, ética y
retribuciones e indicadores de desempeño.
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO:
Número de sesiones durante el 2015: doce
Asistentes: Las sesiones se han realizado con la asistencia requerida tanto de los miembros con derecho
a voto, la Apoderada General y los miembros permanentes del Comité de Cumplimiento. Se han llevado
a cabo doce sesiones. Todas las sesiones han contado con el quorum requerido por la normativa
aplicable.
COMITÉ DE AUDITORÍA:
Número de sesiones durante el 2015: seis
Asistentes: Las sesiones se han realizado con el quorum requerido entre los miembros con derecho a
voto, la Apoderada General o su delegado y el Auditor Interno.
COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS:
Número de sesiones durante el 2015: cinco
Asistentes: Todas las sesiones han contado con el quorum requerido por la normativa aplicable.
COMITÉ DE ÉTICA:
Número de sesiones: ninguna
COMITÉ DE REMUNERACIONES:
Número de sesiones: dos
Asistentes: Se contó con la asistencia adecuada de los miembros del comité.
B. 2. FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL
B.2.1 Comentarios sobre los sistemas de promoción de la capacidad de los miembros del directorio o
del organismo que haga sus veces.
Por su naturaleza de sucursal de banco extranjero, Citibank, N.A. Sucursal Ecuador no posee Directorio.
Estadísticas de participación en los programas de capacitación. Participación de los miembros del
directorio o del organismo que haga sus veces.
Por su naturaleza de sucursal de banco extranjero, Citibank, N.A. Sucursal Ecuador no posee Directorio.
B.3. INFORMACIÓN SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL DIRECTORIO O DEL ORGANISMO QUE HAGA
SUS VECES
NIVEL DE GASTOS INVERTIDOS EN EL DIRECTORIO O EN EL ORGANISMO QUE HAGA SUS VECES
B.3.1 Gasto total anual del directorio o del organismo que haga sus veces.-
No aplica por cuanto Citibank, N.A. no cuenta con un Directorio por su calidad de sucursal de banco
extranjero. Su Apoderada General, que está facultada a hacer las veces del Directorio, recibe su
remuneración como representante legal.
C. INFORMACIÓN SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL
C.1 CARACTERÍSTICAS DEL EQUIPO GERENCIAL DE CITIBANK, N.A. SUCURSAL ECUADOR
C.1.1. Tiempo de servicio en Citibank, N.A. Sucursal Ecuador de los miembros del equipo gerencial, del
gerente general y de los niveles jerárquicos calificados como superior en el manual de funciones de
Citibank, N.A. Sucursal Ecuador. (al 30 de septiembre del 2015)
CARGO
TIEMPO
Apoderado General 30 Vicepresidente de Banca Corporativa 13 Vicepresidente de Banca Transaccional - TTS 5 Vicepresidente de Operaciones y Tecnología 13 Vicepresidente de Finanzas 9 Vicepresidente de Recursos Humanos 11 Vicepresidente de Legal 7 Vicepresidente de Riesgos 2 Vicepresidente de Tesoreria 2
C.1.2. Tiempo promedio de permanencia del equipo gerencial en esas funciones asignadas.
CARGO
TIEMPO
Apoderado General 8 Vicepresidente de Banca Corporativa 3 Vicepresidente de Banca Transaccional - GTS 5 Vicepresidente de Operaciones y Tecnología 7 Vicepresidente de Finanzas 4 Vicepresidente de Recursos Humanos 4 Vicepresidente de Legal 7 Vicepresidente de Riesgos 2 Vicepresidente de Tesoreria 2
C.1.3. Participación en el equipo gerencial por género.
Masculino: 80%
Femenino: 20%
C.1.4. Clasificación del equipo gerencial por nivel de estudios: secundaria, superior, post grado.
Post-grado: 50%
Universitario: 50%
D. INFORMACIÓN LABORAL
D.1. CARACTERÍSITICAS DE LOS EMPLEADOS DE CITIBANK, N.A. SUCURSAL ECUADOR
D.1.1. Número de empleados de Citibank, N.A. Sucursal Ecuador durante los últimos tres años, clasificados por género
2013 2014 2015
Femenino 70 63 64
Masculino 74 69 67
Total 141 132 131
D.1.2. Número de empleados de Citibank, N.A. Sucursal Ecuador clasificados por nivel de educación, en el 2015
2013 2014 2015
Secundaria 6 12 13
Universitaria Incompleta 30 21 20
Técnica 4 5 6
Universitaria Completa 58 75 71
Posgrado 43 19 21
total 141 132 131
D.1.3. Número de empleados de Citibank, N.A. Sucursal Ecuador relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres años:
2013 2014 2015
# de empleados 23 22 21
D.1.4. Clasificación de los empleados por su permanencia: menos de un año; de 1 a 3 años; más de 3 a 5 años; más de 5 años.
2013 2014 2015
Menos de 1 año 25 14 9
1 -2 años 11 meses 45 39 23
3- 4 años 11 meses 12 19 30
más de 5 años 62 60 69
Total 144 132 131
D.1.5. Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años.
E. 1.5 2013 2014 2015
Voluntarias 16 12 5
Involuntarias 12 7 3
--
Terminaci6n Contrato
Total ~2 tls ~ 0.1.6 Clasificaci6n del personal par rangos de salarios.
2013 2014 2015 V/C14 1 1 1
U/C13 9 11 13
T/C12 15 14 16
S/C11 35 28 28
R/C10 26 30 29
O/C09 27 19 21
E/C03 9 11 7
O/C02 15 12 13
C/C01 7 6 3
Total 144 132 131 - -~ -·-·· --- -·--· -- -~· - -
0.2. CAPACITACION
0.2.1. Programas de capacitaci6n.
0.2.1.1. Valor de Ia inversion en capacitaci6n para el ana 2015: US0.105.000
0.2.1.2. Numero de programas de capacitaci6n emprendidos en el ana 2015: 11
0.2.1.3. Numero de asistentes a los programas de capacitaci6n en el ana 2015: 139
Quito, 29 de enero del 2016
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POOERAOO ES ECIAL Y VICEPRESIOENTE