informe de gestiÓn y resultados 2014 secretarÍa distrital de … · 1.6.2. proyecto prioritario:...

Informe de Gestión 2014 1

ALCALDÍA MAYOR DE BOGOTA

INFORME DE GESTIÓN Y RESULTADOS

2014 SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA

BOGOTÁ, D. C., ENERO DE 2015


TABLA DE CONTENIDO

1. BALANCE DE RESULTADOS DEL PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL “BOGOTÁ HUMANA” A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 ................................................................................................ 5

1.1. Introducción ........................................................................................................................................... 5

1.2. Estrategia Financiera del Plan de Desarrollo ................................................................................ 5

1.3. Programas en que participa la Secretaria Distrital de Hacienda .............................................. 6

1.4. Principales logros ................................................................................................................................. 8

1.5. Programa “Bogotá, territorio en la Región” .................................................................................. 9

1.5.1. Proyecto prioritario: Coordinación del Desarrollo Regional .................................................. 9

1.6. Programa Fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional ...........10

1.6.1. Proyecto prioritario: Finanzas con Equidad ..............................................................................10

1.6.2. Proyecto prioritario: Sistemas de mejoramiento de la gestión y de la capacidad operativa de las entidades .........................................................................................................................15

1.7. Programa Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social efectivo e incluyente ....................................................................................................................................................17

1.7.1. Proyecto Prioritario: Fortalecimiento de la capacidad institucional para identificar, prevenir y resolver problemas de corrupción y para identificar oportunidades de probidad .17

1.8. Programa TIC para Gobierno Digital, Ciudad Inteligente y Sociedad del conocimiento y emprendimiento ............................................................................................................................................19

1.8.1. Proyecto prioritario: Bogotá: Hacia un Gobierno Digital y una Ciudad Inteligente .........19

1.9. Proyectos de Inversión Secretaría Distrital de Hacienda ..........................................................21

1.10. APOYO DE LA SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA EN PROYECTOS DE MOVILIDAD ....................................................................................................................................................25

2. PLAN ESTRATEGICO: “POR LA GESTIÓN RESPONSABLE, TRANSPARENTE Y SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS DE LA BOGOTÁ HUMANA SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA” ....................................................................................................................................................26

2.1. Avances del Plan Estratégico ...........................................................................................................26

2.1.1. Avances Objetivo Estratégico No. 1: “Gestionar la financiación del Plan de Desarrollo “Bogotá Humana 2012–2016”, buscando nuevos Ingresos y potencializando los recursos existentes. ......................................................................................................................................................27

2.1.1.1. Recaudo Total ..........................................................................................................................27

2.1.1.1.1. Cumplimiento oportuno de obligaciones tributarias de predial y vehículos ..........30

2.1.1.1.2. Recaudo por gestión .............................................................................................................38

2.1.1.2. Índices de evasión ..................................................................................................................42

2.1.1.2.1. Impuesto de Industria y Comercio .....................................................................................43

2.1.1.2.2. Impuesto Predial e Impuesto sobre Vehículos ...............................................................45

2.1.1.3. Control a la morosidad ..........................................................................................................47

2.1.1.4. Optimización de los recursos de Tesorería .....................................................................47


2.1.1.4.1. Rentabilidad comparada del portafolio de inversiones de SDH.................................47

2.1.1.4.2. Convenios con Bancos .........................................................................................................49

2.1.1.4.3. Reducción días de reciprocidad .........................................................................................50

2.1.1.5. Créditos preaprobados con Entidades Bancarias ........................................................51

2.1.1.6. Gestión Contable ....................................................................................................................51

2.1.2. Avances Objetivo Estratégico No. 2: “Hacer sostenibles los ingresos de la ciudad mediante una modernización tributaria con equidad y progresividad.” ........................................54

2.1.2.1. Proyectos de modernización tributaria .............................................................................54

2.1.2.2. Balance Primario.....................................................................................................................55

2.1.2.3. Implementación del sistema de información tributario ................................................56

2.1.3. Avances Objetivo Estratégico No. 3: “Optimizar el gasto y asignar eficientemente los recursos soportados en la medición de los impactos y resultados de las inversiones de la ciudad.” ...........................................................................................................................................................56

2.1.3.1. Fortalecimiento del presupuesto como instrumento para la asignación eficiente de los recursos de las entidades distritales ..........................................................................................56

2.1.3.2. Marco Fiscal de Mediano Plazo y las Proyecciones de los Ingresos Tributarios ..57

2.1.3.3. Tratamiento de riesgos de alto impacto y monitoreo de eventos de riesgos ........58

2.1.3.4. Implementación del Sistema Único Financiero de Si Capital .....................................59

2.1.3.5. Apoyo de la Secretaria Distrital de Hacienda a las empresas sociales del estado – ESE. 60

2.1.4. Avances Objetivo Estratégico No. 4: “Establecer un modelo de atención al ciudadano estructurado bajo criterios de participación y transparencia, que mejore los niveles de confianza en la entidad y la satisfacción de sus usuarios.” .............................................................62

2.1.4.1. Espacios de interlocución con entidades usuarias .......................................................62

2.1.4.2. Asesoría Jurídica y fortalecimiento de los mecanismos de divulgación de la doctrina legal hacendaria ...........................................................................................................................62

2.1.4.3. Estrategias de comunicaciones ..........................................................................................63

2.1.4.4. Recuperación de Recursos Financieros ..........................................................................66

2.1.4.5. Actuaciones preventivas en materia disciplinaria .........................................................67

2.1.5. Avances Objetivo Estratégico No. 5: “Contar con una estructura organizacional acorde a los retos de la SDH, con un modelo de operación soportado en procesos y sistemas de información ágiles y sencillos, en un talento humano centro del desarrollo institucional y en la comunicación como agente de cambio.” ..........................................................................................67

2.1.5.1. Implementación del Sistema Integrado de Gestión .......................................................67

2.1.5.2. Fortalecimiento de los Sistemas de Información de Tesorería ..................................68

2.1.5.3. Adjudicación de procesos contractuales .........................................................................70

2.1.5.4. Daño Antijurídico ....................................................................................................................70

2.1.5.5. Programa de Gestión Documental .....................................................................................72

2.1.5.6. Modelo de Gestión por Competencias Comportamentales .........................................74

2.1.5.7. Estructura, Planta y Manual de Funciones de la SDH ...................................................75


2.1.5.8. Plan de Provisión de Cargos ...............................................................................................78

Gráficas

1 Cumplimiento oportuno impuesto predial ....................................................................................... 31 2 Cumplimiento Oportuno Impuesto Vehículos ................................................................................. 31 3 Número de Visitantes Página Web ................................................................................................ 35 4 Tiempo de espera en punto de atención ........................................................................................ 35 5 Canales de atención destacados ................................................................................................... 36 6 Calificación del servicio en punto de atención Dirección de Impuestos ........................................ 37 7 Índice de evasión ICA .................................................................................................................... 43 8 Índices de evasión ICA por ramas de actividad 2013 .................................................................... 44 9 Tasa evasión Impuesto Predial Unificado 2013 ............................................................................. 45 10 Índice de evasión en vehículos .................................................................................................... 46 11 Índice de morosidad con respecto al ingreso tributario - Impuestos Predial y Vehículos ........... 47 12 Tasas de referencia del mercado Vs Rentabilidad diaria del portafolio total de la SDH ............. 49 13 Modalidades de procesos contractuales ...................................................................................... 70

Cuadros

1 Recaudo por gestión antievasión Julio 2012 – Diciembre 2016 .................................................... 12 2 Ejecución Financiera Inversión a 31 de diciembre de 2014 .......................................................... 22 3 Resultados Proyectos de Inversión ................................................................................................ 22 4 Contribuyentes caracterizados ....................................................................................................... 28 5 Acumulado Perfilamiento de Contribuyentes ................................................................................. 28

Tablas

1 Avance Metas Plan de Desarrollo .................................................................................................... 8 2 Nivel de Cumplimiento Plan Estratégico por Objetivo.................................................................... 26 3 Recaudo Total 2014 ....................................................................................................................... 27 4 Consolidado censo empresarial ..................................................................................................... 29 5 Resultados de emisión y cumplimiento impuestos ciudadanos ..................................................... 30 6 Consolidado Acciones de Cultura Tributaria 2014 ......................................................................... 32 7 Consolidado programas de Fidelización 2014 ............................................................................... 33 8 Consolidado programas de Control Extensivo 2014 ...................................................................... 34 9 Pagos por medios electrónicos 2014 ............................................................................................. 38 10 Recaudo por gestión 2014 por tipo de impuesto ......................................................................... 39 11 Recaudo por Gestión acumulado ................................................................................................. 39 13 Índices de Evasión ....................................................................................................................... 43 14 Rentabilidad comparada del portafolio de inversiones SDH ........................................................ 48 15 Efecto de la disminución de los días de reciprocidad 2013 – 2014 ............................................. 50 16 Rubros Confiables Balance Noviembre para Diciembre 2014 ..................................................... 52


1. BALANCE DE RESULTADOS DEL PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL

“BOGOTÁ HUMANA” A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 1.1. Introducción En el marco del Plan de Desarrollo, la entidad participa en el eje 3 “Una Bogotá que defiende y fortalece lo público” cuyo alcance principal es: “defender y fortalecer lo público como fundamento del Estado social de derecho, significa para Bogotá Humana garantizar en distintos ámbitos del territorio procesos participativos que promuevan la movilización, la organización, la deliberación y la toma de decisiones amplia e informada de la ciudadanía en la gestión de la ciudad, fortaleciendo la democracia, trabajando por la construcción de paz, promoviendo un enfoque de seguridad humana y convivencia, impulsando el uso transparente y responsable del patrimonio y los recursos de la ciudad, sin tolerar la corrupción pública ni privada. Significa racionalizar la administración pública, mejorando la prestación de sus servicios para la toma de decisiones y la satisfacción de la demanda de trámites y atención a la ciudadanía, utilizando de manera adecuada y novedosa las tecnologías de la información y de las comunicaciones, y estableciendo una tributación equitativa y progresiva para mejorar la calidad de vida de los habitantes del distrito”1. En particular, tiene responsabilidad en la ejecución de la estrategia financiera y participa en los siguientes programas: 1.2. Estrategia Financiera del Plan de Desarrollo Atendiendo lo establecido en el capítulo V del Plan de Desarrollo, adoptado por el Acuerdo 489 del 12 de junio de 2012, la Secretaría Distrital de Hacienda es la responsable de garantizar el cumplimiento de la estrategia financiera del Plan de Desarrollo para lo cual se han definido las siguientes prioridades: 1. Optimización de los Ingresos Tributarios

Modernización del Sistema Tributario o Modernización del impuesto Predial Unificado

1 Artículo 33 del Acuerdo 489 de 2012z|


o Modernización de la estructura y gestión del Impuesto de Industria y Comercio

Modernización del Sistema de Control y Cobro Tributario.

Modernización del Sistema de Servicio al Contribuyente. 2. Otros Ingresos

Fortalecimiento de ingresos no tributarios y recursos de entidades descentralizadas.

Alianzas para la gobernabilidad.

Gestión local conjunta.

Participación Público – Privada y Cooperación.

3. Optimización del gasto y asignación eficiente de recursos. 4. Depuración de cartera. 5. Endeudamiento. 1.3. Programas en que participa la Secretaria Distrital de Hacienda

Fortalecimiento de la Función Administrativa y Desarrollo Institucional: Fortalecer la función administrativa distrital a través de estrategias de mejoramiento continuo de la gestión y compromiso con la ética pública; la institucionalización del empleo digno y decente, basado en el mérito y el respeto por los derechos laborales para el ingreso a la carrera administrativa; la disposición de equipamientos, infraestructura física, tecnológica e informática y de comunicaciones de las entidades distritales y locales; la consolidación de una gerencia jurídica integral, transparente, oportuna y eficiente, para defender los intereses del distrito; la administración de la gestión documental y la promoción de una cultura de respeto y servicio a la ciudadanía, garante de derechos. Se hará énfasis en el fortalecimiento de la gestión gerencial de la Hacienda Pública, con el fin de fomentar la confianza de las y los contribuyentes. (subrayado fuera de texto)

TIC para Gobierno Digital, Ciudad Inteligente y Sociedad del conocimiento y emprendimiento: Fortalecer el acceso universal, el uso y la apropiación social de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC), así como su aplicación estratégica y coordinada en las entidades distritales para reducir la brecha digital e incrementar la eficacia de la gestión pública, disponer de información pertinente, veraz, oportuna y accesible, en los procesos de toma de decisiones, prestación de servicios a la ciudadanía, rendición de cuentas y control social, contribuyendo a la consolidación de la ciudad incluyente e


inteligente y al desarrollo económico, social y cultural de su población. (subrayado fuera de texto)

Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social efectivo e incluyente: Promover un cambio cultural de rechazo a la corrupción y de corresponsabilidad en la construcción de probidad y defensa de lo público, donde el gobierno distrital, las localidades, los entes de control, los servidores públicos, los contratistas, los interventores, el sector privado, las organizaciones sociales, los medios de comunicación y la ciudadanía, apliquen normas y comportamientos que favorezcan la probidad y la cultura de la legalidad.

El control interno, las TICs para el control social, el sistema de participación, el de quejas y reclamos, y el de atención al ciudadano, los programas de transparencia, de mejoramiento de la gestión y de formación de servidores y servidoras públicas de las entidades distritales y locales se planificarán y gestionarán de manera articulada por todas las entidades y se coordinarán desde la veeduría como parte integral de una política transversal de lucha contra la corrupción y promoción de la transparencia y probidad en la ciudad, todo dentro del marco del Estatuto Anticorrupción, ley 1474 de 2011.

Por otra parte y aunque la entidad no cuenta con recursos asignados en el eje 2 “Un territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua”, la Secretaria Distrital de Hacienda participa en el marco del programa “Bogotá, territorio en la región”, el cual tiene como propósito “Mejorar la capacidad de la ciudad para atender problemáticas supramunicipales y reconocer y mitigar sus impactos sobre la región mediante estrategias en materia institucional y socioeconómica, a través del fortalecimiento y armonización de los mecanismos de planeación, gestión y de la generación de relaciones de reciprocidad y corresponsabilidad con el entorno regional, potenciado por el manejo coordinado de los recursos de regalías”. En tal sentido, la entidad se ha comprometido a: “poner en operación una estrategia de armonización tributaria con municipios del área de influencia del distrito, procurando la reducción de las distorsiones que genera la competencia tributaria entre los municipios de la zona de influencia de la ciudad”. Los proyectos definidos por la entidad en los programas mencionados buscan principalmente el cumplimiento de las estrategias del Plan de Desarrollo: “Bogotá Humana” direccionadas al cumplimiento de la Estrategia Financiera, siendo los principales propósitos los siguientes:

1. Fortalecer la Secretaría Distrital de Hacienda, haciéndola más eficiente, generando un recaudo más justo y equitativo, mediante la modernización del sistema tributario distrital.


2. Fortalecer los procesos asociados al Modelo de Gestión Tributario, tendientes a reducir los niveles de evasión y morosidad en el Distrito Capital.

3. Simplificar los trámites tributarios, utilizando instrumentos tecnológicos, que respondan a las necesidades de los contribuyentes.

4. Proporcionar reglas claras entre la Administración Tributaria y los contribuyentes, con marcos jurídicos justos, sencillos y eficientes.

1.4. Principales logros

Los proyectos adelantados por la entidad buscan dar cumplimiento a los objetivos planteados en el Plan de Desarrollo, a los programas en los que participa y a la estrategia financiera. Las acciones adelantadas por la administración están dirigidas al fortalecimiento de la gestión financiera distrital, el mejoramiento institucional, el fortalecimiento tecnológico de la entidad y a la transparencia en la gestión, para lo cual se busca dar cumplimiento a las siguientes metas y proyectos prioritarios del Plan de Desarrollo, cuya distribución y avance a 31 de diciembre de 2014 es:

Tabla 1 Avance Metas Plan de Desarrollo

Meta Plan Meta

2012 - 2016

Meta 2012

Ejec. 2012

Meta 2013

Ejec. 2013

Meta 2014

Ejec. 2014

% avance acum.

Eje 2 - Un territorio que enfrenta el cambio climático y se ordena alrededor del agua

Poner en operación una estrategia de armonización tributaria con municipios del área de influencia del Distrito

1 0 0 0,3 0,35 0,25 0,25 60%

Eje 3 - Una Bogotá que defiende y fortalece lo público

Implementar en 86 entidades (44 entidades, 22 hospitales y 20 localidades) herramientas de transparencia, probidad y cultura ciudadana y de la legalidad

1 0 0 1 1 1 1 50%

Mantener la calificación AAA de las finanzas de Bogotá (interna)

AAA AAA AAA AAA AAA AAA AAA 60%

Recaudar $2.220.692 millones (a pesos de 2012) por gestión anti-evasión en el período julio 2012 a junio de 2016.

2.220.692 276.35

1 279.825 446.486 551.917

445.374

515.688 60,7%

Ejecutar el 100% de las actividades de infraestructura física institucional en las entidades del Distrito

100% 34% 30% 4,62% 5,77% 40,35

% 33,5% 69,3%


Meta Plan Meta

2012 - 2016

Meta 2012

Ejec. 2012

Meta 2013

Ejec. 2013

Meta 2014

Ejec. 2014

% avance acum.

Implementar nueve (9) cadenas completas de servicios y trámites distritales de servicio al ciudadano (de los cuales la Secretaría Distrital de Hacienda responde por 1 - Modernización de los servicios tributarios)

1 0 0 0,42 0,39 0,102 0,102 49%

Los principales resultados de la gestión adelantada por la Secretaría Distrital de Hacienda en cada uno de los programas mencionados anteriormente son: 1.5. Programa “Bogotá, territorio en la Región” 1.5.1. Proyecto prioritario: Coordinación del Desarrollo Regional Meta Plan de Desarrollo: Poner en operación una estrategia de armonización tributaria con municipios del área de influencia del Distrito LOGRO 1: Mecanismo de intermediación que facilite la interacción entre Bogotá y los municipios aledaños para definir acuerdos en materia tributaria. La Secretaría Distrital de Hacienda se ha comprometido al cumplimiento de la Meta Plan de Desarrollo “Poner en operación una estrategia de armonización tributaria con municipios del área de influencia del Distrito” para lo cual fueron establecidas dos fases: La primera de ellas, cuyo alcance hace referencia a la ejecución de los estudios requeridos, se adelantó durante las vigencias 2013 y 2014 y la segunda, de puesta en operación de la estrategia, se ejecutará en la vigencia del 2015. Los logros más significativos han sido la revisión de la minuta de la propuesta del convenio marco de cooperación para la gestión tributaria entre Bogotá y Municipios de Cundinamarca y la identificación de la necesidad de vincular a un tercero que contribuya a la dinamización y acompañamiento de la estrategia de armonización para mejorar el acercamiento entre Bogotá y los demás municipios. Para este efecto, la Secretaría Distrital de Planeación, al visualizar las dificultades en los acuerdos entre la ciudad y los municipios aledaños, definió en el cronograma de trabajo una fase de “Acompañamiento técnico en la implementación de la


estrategia de integración regional del Distrito Capital” al Acuerdo de Cooperación “Programa de integración Urbano Regional y Metropolitano en Colombia”2. La participación de ONU-Hábitat contribuirá a la facilitación técnica de la Estrategia de Armonización Tributaria, tal como consta en la “Nota conceptual: programa de integración Urbano Regional y metropolitano de Colombia, 4. Resultados Esperados, EA3. La estrategia de armonización tributaria de los municipios del área de influencia del Distrito Capital facilitada técnicamente”. Esta intermediación debe garantizar que en 2015 se establezca una propuesta de armonización sustantiva y procedimental de estatutos tributarios y se genere una propuesta unificada para Bogotá y los municipios aledaños3. 1.6. Programa Fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional 1.6.1. Proyecto prioritario: Finanzas con Equidad • Meta Plan de Desarrollo: Mantener la calificación AAA de las finanzas de Bogotá (interna) LOGRO 2: En 2014, se mantuvo la calificación AAA de las finanzas de Bogotá, lo cual garantiza una solvencia suficiente para adelantar las metas y los proyectos del Plan de Desarrollo vigente Durante el año 2014 se mantuvo en un nivel de cumplimiento del 100% de la meta Plan de Desarrollo “Mantener la calificación AAA de las finanzas de Bogotá”. En el plano local, la ciudad sigue manteniendo la más alta calificación (AAA). Así lo ratificó en el mes de septiembre Fitch Colombia y posteriormente en octubre la calificadora BRC. Esta última resaltó el buen desempeño de las finanzas de la ciudad, como producto de las políticas de control de gastos y el crecimiento de los ingresos corrientes, que se han soportado en un sólido modelo de gestión tributaria y en el cumplimiento de los ciudadanos con el pago de sus impuestos. Por su parte, la calificación internacional fue mejorada por dos de las tres más reconocidas calificadoras de riesgo. La primera en hacerlo fue Fitch Ratings, firma que elevó de BBB- a BBB la calificación de la ciudad en el mes de enero. En julio, Moody’s Investors Service mejoró la calificación pasando de Baa3 a Baa2. Y 2 Programa establecido entre la ONU- Hábitat y diferentes áreas metropolitanas de Colombia y americanas. Una de las participantes del convenio es la RAPE región central. 3 Los municipios aledaños que trabajan en la propuesta de armonización tributaria con Bogotá son: Soacha, Mosquera, Funza, Chía, Tocancipá, Cota, Sibaté, Cajicá, Madrid, Bojacá, Gachancipá, Sopó, Tenjo, Tabio, La Calera y Facatativá.


finalmente, Standard & Poor’s en el mes de Diciembre mantuvo su calificación en BBB-. En términos generales las calificadoras destacan el desempeño presupuestal estable, la política de manejo prudente de deuda y la adecuada liquidez, factores que reflejan una administración financiera satisfactoria del Distrito Capital. Este grado de calificación permite el acceso, nacional e internacional, de manera eficiente y oportuna a las entidades crediticias incluidos los entes multilaterales obteniendo tasas de interés menores, plazos más largos y mayores montos de financiación y acceso a operaciones de cobertura en condiciones favorables. Adicionalmente, representa un reconocimiento importante para la ciudad sobre el manejo y proyección de sus finanzas.

Ilustración Comportamiento de la calificación de riesgo de Bogotá

• Meta Plan de Desarrollo: Recaudar $2.220.692 millones (a pesos de 2012) por gestión antievasión en el período julio 2012 a junio de 2016

Escala Local

Escala Internacional

Standard and Poor's

Fitch Ratings

Moody’s

2012 2013 2014

Fitch Colombia BRC


LOGRO 3: Se han recaudado 1.347.430 millones (a pesos de 2012) por gestión anti-evasión en el período junio 2012 - junio 2014, que corresponden al 60,7% de la meta 2012 - 2016.

Cuadro 1 Recaudo por gestión antievasión Julio 2012 – Diciembre 2016

Meta: Recaudar $2.220.692 millones (a pesos de 2012) por gestión antievasión en el periodo julio 2012 a diciembre de

2016

Año Valor

programado Valor

reprogramado Valor

Ejecutado % de

Avance

2012 276.351 279.825 279.825 100%

2013 446.486 551.917 551.917 100%

2014 445.374 445.374 515.688 116%

2015 526.796 460.250 0%

2016 525.685 483.326 0%

Total 2012-2016

2.220.692 2.220.692 1.347.430 60,68%

Fuente: Base de datos tributaria. Fecha de corte 30 diciembre 2014. Pesos de 2012. Deflactor aplicado: 105.66 base 2012. Reporte DANE

Este desempeño ha sido posible gracias a la implementación de las siguientes acciones: 1. El cambio de modelo de gestión tributaria, que hoy orienta sus esfuerzos al cumplimiento oportuno de las obligaciones tributarias4. Ello ha implicado un traslado del esfuerzo de la gestión y del capital humano a actividades vinculadas con el mejoramiento de la información y programas preventivos que motiven el cumplimiento oportuno. Ahora bien, es cierto que existe una correlación entre coberturas y recaudo, pero esta debe ser fortalecida en las etapas tempranas del ciclo tributario vía acciones masivas de bajo costo que motiven el cumplimiento y evidencien en los contribuyentes la mirada inmediata de la administración ante el incumplimiento.

4 Se establecieron las siguientes políticas tributarias: 1. Aseguramiento de la información como activo fundamental para el desarrollo de los procesos. 2. Emisión impuestos ciudadanos primer acto de control impuestos a la propiedad 3. RIT empresarial primer acto de control impuestos empresariales 4. Priorización de programas masivos persuasivos y preventivos 5. Acciones de servicio y control secuenciales y oportunas “de lo reciente a lo antiguo” 6. Acciones de control focalizadas y segmentadas según riesgo, calidad de la información y capacidad de gestión: 7. Apertura de expedientes de determinación y cobro coactivo según criterios de priorización y aseguramiento de la “cobrabilidad” de las actuaciones (perfil de riesgo; cuantía; renuencia, reincidencia; patrimonio, vitalidad (existencia del sujeto tributario), información de calidad (dirección de notificación)


Lo anterior sin perder de vista el control inteligente direccionado a grupos de contribuyentes que por sus características (importancia en el recaudo, mantenimiento en franjas de cumplimiento, reincidencia, renuencia), deben ser abordados de manera prioritaria en las fases de fondo5 del control tributario y la cobranza coactiva.

Resultado de este cambio de mirada en el quehacer tributario en el 2014, la Dirección de Impuesto de Bogotá dirigió esfuerzos específicos a:

Mejorar la información de sujetos y objetos, para ello fortaleció relaciones y convenios de intercambio de información con la Registraduría Nacional del estado civil, la Superintendencia de Notariado y Registro, la Cámara de Comercio y la DIAN, esta acción ha permitido mejorar sustantivamente información de sujetos responsables tributariamente, logrando como resultado un aumento de la cobertura en la emisión de impuestos ciudadanos y en el cumplimiento oportuno.

La revisión de usos predial, para lo que a través de solicitudes de información por vía general, visitas específicas y coordinación con la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital, la DIB emprendió la revisión en profundidad de las exenciones, exclusiones y usos como el financiero que no se encuentran recogidas en la base catastral. Resultado de lo anterior, aproximadamente 7.500 predios actualizaron su destino hacendario generando un mayor valor en la tributación.

Desarrollo de programas de corte preventivo, en los que antes del vencimiento de cada vigencia se realizan acciones direccionadas entre otros, a los contribuyentes que incumplieron su obligación tributaria en la vigencia anterior con el propósito de motivar el cumplimiento de la vigencia actual. Resultado de ello, contribuyentes que presentaban conductas de incumplimiento, se aconductan y cumplen oportunamente sus obligaciones.

Acciones de fondo en determinación de obligaciones, generando que los contribuyentes corrijan las inexactitudes cometidas en las declaraciones revisadas, y que desde allí el contribuyente ingrese a la franja de cumplimiento oportuno y correcto, el cual es monitoreado a través de las acciones de fidelización.

Estas acciones, entre otras, explican el mejoramiento continuado del indicador de cumplimiento oportuno. Mejoramiento que trae una consecuencia directa en

5 Se refiere a acciones de jurisdicción coactiva (cobro) o investigación puntual (determinación).


la reducción de la omisión sin necesidad de acudir a costosas acciones expresadas en expedientes tributarios y procesos coactivos.6

Se recaudaron $515.688 millones frente a los $445.374 millones programados para la vigencia, a través de acciones masivas y focalizadas de cobro y determinación. El recaudo acumulado por gestión asciende a $1.347.430 millones (a precios constantes 2012), el cual representa el 60,68% de la meta total del cuatrienio. 2. Acciones para incentivar y mantener el cumplimiento oportuno. El cumplimiento oportuno mide la decisión de declaración de los contribuyentes de los impuestos predial y vehículos antes de las fechas de vencimiento. En 2014 los resultados por impuesto evidencian que el 91, 25% de los contrbuyentes predial y el 83.14% de los contribuyentes vehículos responden oportunamente sus obligaciones. Para un acumulado de cumplimiento oportuno en los impuestos ciudadanos de 87.94%7. Las principales acciones adelantadas son las siguientes:

Realizar acercamientos tributarios a grupos de contribuyentes con el fin de felicitar, informar, educar, efectuar acciones de fidelización.

Realizar programas de Fidelización al total de contribuyentes de predial, ICA y vehículos con el fin de garantizar el cumplimiento de las obligaciones de declaración y pago en cada vigencia.

Escuela tributaria, como actividades de formación en Sistema Financiero, Plusvalía, Derecho probatorio, Seguridad electrónica, Argumentación jurídica y Tributación en sociedades entre otros. A estas jornadas asisten funcionarios de la DIB y de la Secretaria de Hacienda, así como contribuyentes y otros agentes económicos con quienes se abren espacios de análisis y discusión sobre la tributación.

Adelantar el Registro maestro de información del contribuyente, a través de la autenticación, enrolamiento y revisión de datos bajo los principios de ciudadano único, auto atención y actualización permanente.

6 La acción preventiva masiva además de presentar excelentes resultados en el mejoramiento del cumplimiento oportuno presenta para la administración tributaria costos bajos que repercuten en su gran rentabilidad: Costo 2012: $8.000 millones. Ingresos tributarios de: $4,772 billones. Relación beneficio costo: Por cada peso invertido se obtienen $539 . 7 Cada punto de mejora en cumplimiento oportuno de los impuestos ciudadanos aporta $30.000 millones permanentes y en

los impuestos empresariales aporta $33,803 millones. Cuando se documentó la línea base de esta medición en el año 2005, el cumplimiento oportuno ascendía al 84%; en 9 años de acciones sistemáticas de fidelización la Administración tributaria se ha logrado un aumento de 6 puntos porcentuales para los impuestos ciudadanos que equivales aproximadamente a $180 mil millones anuales de ingresos permanentes para la ciudad.


Diseñar y ejecutar acciones de control extensivo y control persuasivo a los contribuyentes de predial, ICA y vehículos que pasadas las fechas de cumplimiento oportuno no hayan respondido a las acciones de fidelización realizadas o sean objeto directo de estas acciones de control.

Mejorar el índice de satisfacción del servicio de administración de ingresos tributarios, a través del diseño y ejecución de estrategias de prestación del servicio que atiendan a la caracterización, segmentación y focalización de los contribuyentes

3. Mejoras en la Sala de Atención de la Dirección de Impuestos. Los avances en este punto se desarrollan en el capítulo 2.1 Avances del plan Estratégico – 2.1.1 Avances Objetivo Estratégico No. 1.

4. Implementación sistemas de auto atención. Los avances en este punto se desarrollan en el capítulo 2.1 Avances del plan Estratégico – 2.1.1 Avances Objetivo Estratégico No. 1. 5. Implementación de ayudas visuales para la atención. Los avances en este punto se desarrollan en el capítulo 2.1 Avances del plan Estratégico – 2.1.1 Avances Objetivo Estratégico No. 1. 6. Acciones de control anti evasión. Corresponde a las acciones directas realizadas a través de la expedición de actos de cobro, liquidación y fiscalización, que permitan a la administración recuperar los derechos por obligaciones tributarias de vigencias anteriores. Se ejecuta control intensivo y coactivo para poblaciones específicas en función de su calificación, aseguramiento del debido cobrar y cierre de rezagos. Las acciones adelantadas corresponden a procesos intensivos de cobro a ciudadanos en predial y vehículos, control de grandes contribuyentes y procesos de fiscalización y cobro intensivo empresarial. 1.6.2. Proyecto prioritario: Sistemas de mejoramiento de la gestión y de la capacidad operativa de las entidades • Meta Plan de Desarrollo: Implementar en el 100% de las entidades del distrito el Sistema Integrado de Gestión Indicador: Ejecutar el 100% de las actividades de infraestructura física institucional en las entidades del Distrito


LOGRO 4: Importantes avances en Obras físicas de la Torre A del CAD

Durante el segundo semestre de 2014, se adelantaron las siguientes actividades de adecuación de las áreas físicas de la SDH y el CAD en el marco del proyecto de inversión No. 714 “Fortalecimiento Institucional de la Secretaría Distrital de Hacienda”:

Reparación de fachadas La reparación de las columnas e instalación de elementos no estructurales en las fachadas de la Torre A del Centro Administrativo Distrital (CAD), la cual finalizó el1° de agosto de 2014.

Registro Fotográfico Reparación de patologías de la estructura e instalación de elementos no

estructurales en fachadas oriental y occidental Situación Inicial Situación Final

Fachada Sur de la Torre A del CAD

Dentro de la intervención se adelantaron actividades tales como el lavado de la estructura de concreto, escarificación y aplicación de inhibidor de corrosión en las 64 columnas con las que cuenta el edificio, aplicación de mortero en las columnas de los pisos 3 al 16, instalación de paneles GRC y montaje de paneles de concreto reforzado en las fachadas.

Adecuación de áreas Se realizó el reemplazo de .275 m2 de alfombra en el segundo piso de la Torre A del CAD y la instalación de 1.701 m2 de porcelanato tráfico 5 en los pisos dos y tres.


De igual manera, se surtió el desmonte del cielorraso existente cuya iluminación estaba compuesta por lámparas fluorescentes y se instaló una nueva placa de cielorraso con luminarias LED de 60 x 60, mejorando ostensiblemente el grado de iluminación de los espacios de trabajo. Para el piso tres, el alcance de la obra incluyó también el montaje de nuevas divisiones y puestos de trabajo, dispuestos en una modulación de oficina abierta, con materiales más ignífugos que mitigan parcialmente el riesgo de incendio.

Intervención sistemas de redes hidrosanitarias y de protección contraincendios La adecuación de los sistemas de redes hidrosanitarias y de protección contra incendios del CAD contempló el siguiente alcance:

Readecuación de las redes hidrosanitarias.

Reutilización de las aguas lluvias y,

Red de protección de incendios El contrato se encuentra aún en ejecución y al cierre de la vigencia alcanzó un avance en la ejecución física del 61,29%.

Sistema de control de acceso Se adelantó la adecuación y actualización del Sistema de Control de Acceso de la SDH y el CAD, incluyendo el suministro e instalación de partes y repuestos, así como el mantenimiento preventivo y correctivo de equipos y software. 1.7. Programa Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social efectivo e incluyente 1.7.1. Proyecto Prioritario: Fortalecimiento de la capacidad institucional para identificar, prevenir y resolver problemas de corrupción y para identificar oportunidades de probidad • Meta Plan de desarrollo: Implementar en 86 entidades (44 entidades, 22 hospitales y 20 localidades) siete herramientas de transparencia, probidad y cultura ciudadana y de la legalidad en el marco de una política distrital de transparencia y lucha contra la corrupción y en concordancia con el estatuto anticorrupción. LOGRO 5: Avance del 100% en el uso de herramientas para prevenir la corrupción y promover transparencia y probidad


La Secretaría Distrital de Hacienda, en el marco del Plan de Desarrollo “Bogotá Humana”, lidera actividades para fortalecer el programa Transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social efectivo e incluyente, a través de estrategias de sensibilización y divulgación a funcionarias y funcionarios de la SDH. En este sentido, participa en el proyecto prioritario “Fortalecimiento de la capacidad institucional para identificar, prevenir y resolver problemas de corrupción y para identificar oportunidades de probidad”, el cual define como meta: Implementar en 86 entidades (44 entidades, 22 hospitales y 20 localidades) siete herramientas de transparencia, probidad y cultura ciudadana y de la legalidad. Así nació en la SDH el proyecto 941 “Transparencia, Probidad y Anticorrupción en la Secretaría Distrital de Hacienda”. A continuación se presentan las actividades más importantes desarrolladas durante los años 2013 y 2014: Formación y sensibilización en cultura ciudadana y de la legalidad La SDH realizó jornadas de sensibilización en aspectos precontractuales a las funcionarias y funcionarios involucrados en esta etapa de la contratación, exponiendo temas puntuales a interventores y supervisores, entre los cuales se resalta: Repensar las compras públicas, (economía, eficiencia, eficacia), Fines del estado, fines de la contratación, Finalidad de la interventoría según Estatuto Anticorrupción, Roles del supervisor e interventor, Pronunciamientos jurisprudenciales sobre la interventoría, Factores de escogencia a tener en cuenta en la ejecución del contrato por parte de los supervisores e interventores, Estatuto Anticorrupción (medidas en materia contractuales y especialmente la relacionadas con los supervisores e interventores), Sanciones en la actividad contractual, Liquidación de los contratos estatales, Falsedad material en documento público, Destrucción, supresión y ocultamiento de documento público, Destrucción, supresión y ocultamiento de documento privado. Formación y sensibilización de servidores y servidoras públicas e implementación de programas de gestión ética La SDH desarrolló actividades lúdicas tendientes a sensibilizar los funcionarios y funcionarias de cada una de las dependencias la SDH en temas relacionados con legalidad, transparencia, probidad, prevención de la corrupción y plan anticorrupción en la SDH en el marco del Sistema Integrado de Gestión. Se destacan el “Carnaval Hacendario” y el “Mundial Hacendario”, actividades desarrolladas a partir de presentaciones realizadas a todos las dependencias de la entidad, que buscan divulgar de manera pedagógica temas como el Sistema Integrado de Gestión, Transparencia, Plan Anticorrupción y Valores Éticos Hacendarios. Otras acciones estuvieron enmarcadas en el “Día de los Gestores y Gestoras”, donde se realizaron actividades de integración y divulgación, incluyendo de manera


prioritaria temas de transparencia, probidad y rechazo de la corrupción. Esta actividad se llevó a cabo durante los meses de octubre de 2013 y 2014 y estuvo orientada al grupo de gestoras y gestores de la SDH, conformado por cerca de cien servidores y servidoras representantes de todos los procesos de la entidad coordinados desde la Oficina Asesora de Planeación, quienes actúan como facilitadores y promotores de los temas relacionados con Transparencia, Probidad, Anticorrupción y Sistema Integrado de Gestión. Producción video sobre transparencia probidad Se realizó un video alusivo a la transparencia y la probidad, orientado a incidir en los comportamientos, hábitos o acciones se pueden llegar a constituir una barrera para la transparencia, o simplemente no se corresponden con el Marco Ético Hacendario. (Equidad, probidad, respeto, solidaridad, vocación de servicio). El video fue divulgado a toda la comunidad hacendaria en el 9 de diciembre de 2014, fecha en que se celebró el día internacional contra la corrupción. Se articula además con el slogan “En Hacienda la Transparencia se Ve”, buscando fortalecer la cultura del rechazo a la corrupción. 1.8. Programa TIC para Gobierno Digital, Ciudad Inteligente y Sociedad del conocimiento y emprendimiento 1.8.1. Proyecto prioritario: Bogotá: Hacia un Gobierno Digital y una Ciudad Inteligente • Meta Plan de Desarrollo: Implementar nueve (9) cadenas completas de servicios y trámites distritales de servicio al ciudadano (de las cuales la Secretaría Distrital de Hacienda responde por una denominada “Modernización de los servicios Tributarios”) LOGRO 6: Avance en la implementación del nuevo sistema tributario El desarrollo del nuevo sistema tributario fue estructurado para ser desarrollado en 3 fases: a) RIT de Oro y data quality, b) Recaudo en línea y c) Control tributario. Los avances son los siguientes: Fase 1 “Rit de Oro y Data Quality” Proyecto Mejora en la relación con la ciudadanía (CRM) Se ejecutó la Fase 1 de la implementación de la herramienta Siebel CRM denominada VISTA 360, la cual consistió en la instalación, configuración y puesta en operación de las siguientes funcionalidades:


Desde una misma pantalla se unificó la información de personas naturales y jurídicas con el fin de mejorar los procesos de atención, orientación, gestión tributaria independiente del canal de contacto que se use.

Consulta en línea de información de datos básicos como nombres, apellidos, identificación y datos de contacto como teléfonos, direcciones, correo, almacenados en los sistemas como son SIT2 y terceros.

Para los eventos de actualización de datos de contacto, son retroalimentados o almacenados en el sistema Tributario SIT2.

Se registran todas las interacciones o solicitudes de servicio presenciales del contribuyente.

Se consolidan múltiples aplicaciones en una sola pantalla de uso para el funcionario, es decir, desde esta pantalla inicial es posible ingresar a SIT2, aplicativos PIT Parcial, liquidadores web, Intranet, Catastro.

Se presenta consolidada en una misma pantalla la información del estado tributario y actos administrativos de los impuestos predial, vehículos e ICA por contribuyente, permitiendo con esto agilizar el proceso de atención a los contribuyentes en los puntos presenciales.

Fase 2: “Recaudo en línea” El avance logrado en la vigencia 2014 es el siguiente:

Servicio de autenticación:

Se desarrolló el Servicio de Autenticación por pregunta respuesta, el cual permite la autenticación de los contribuyentes en los aplicativos tributarios que la requieran (este servicio es la base para poder disponer en la web varios servicios al contribuyente), haciendo uso de preguntas de seguridad seleccionadas por el mismo contribuyente a partir de una batería sugerida y previa validación de su identidad a través de preguntas asociadas a su información personal, de contacto, tributaria y bancaria manejada por la DIB para los contribuyentes de Bogotá. Así, se cumple con el desarrollo del software respectivo y la entrega del mismo para su disposición en el ambiente de pruebas.


Liquidadores Buscando facilitar los trámites de presentación, liquidación y pago de los impuestos de predial y vehículos, se avanzó en la modernización de los liquidadores web de la SDH los cuales fueron entregados ejecución de pruebas, así:

Para el liquidador Vehículos: Desarrollos en funcionalidades web: Seleccionar el cilindraje, avalúo y tarifa según línea, obtener marcas por Vehículo y el desarrollo del front para consumir los servicios anteriores.

Para el liquidador Predial: Se adelantaron los desarrollos de los siguientes Web Service: Consultar fechas de vencimiento y Generar información de liquidación.

Adicionalmente se desarrollaron los siguientes servicios que son comunes para los 2 liquidadores: Consultar la declaración vigente para el año gravable, cálculo de intereses de mora, liquidación con base en la información anterior, servicio que guarda formulario y cálculo de sanción.

1.9. Proyectos de Inversión Secretaría Distrital de Hacienda

Para la vigencia 2014, el monto de los recursos de inversión de la Secretaria Distrital de Hacienda ascendieron a $ 40.071 millones, de los cuales $7.540 millones tenían como destino el fortalecimiento a la gestión institucional del Concejo de Bogotá.

Dichos recursos de inversión se encontraban distribuidos en 9 proyectos de inversión, los cuales presentaron la siguiente ejecución financiera:


Cuadro 2 Ejecución Financiera Inversión a 31 de diciembre de 2014

Datos en millones de pesos

Proyecto de Inversión Inversión

2014 Ejecución a 31 dic 2014

% Ejecución

698 - Coordinación de Inversiones de Banca Multilateral

987 859 87,0%

699 - Estudios para el fortalecimiento de las finanzas distritales

205 205 100,0%

701 - Comunicación participativa y eficiente 819 807 98,5%

703 - Control y Servicios Tributarios 3.524 2.421 68,7%

704 - Fortalecimiento de la gestión y depuración de la cartera Distrital

532 531 99,8%

705 - Gestión Integral de TIC-Bogotá Humana 17.273 15.474 89,6%

714 - Fortalecimiento Institucional de la Secretaría Distrital de Hacienda

9.162 7.558 82,5%

941 - Transparencia probidad y anticorrupción en la SHD

30 30 100,0%

TOTAL CORPORATIVA 32.531 27.883 85,7%

728 - Fortalecimiento a la gestión institucional del Concejo de Bogotá

7.540 5.979 79,3%

TOTAL CORPORATIVA Y CONCEJO 40.071 33.862 84,5%

Los principales productos obtenidos en ejecución de los proyectos de inversión en 2014 fueron:

Cuadro 3 Resultados Proyectos de Inversión

Proyecto de Inversión Principales productos obtenidos por gestión del proyecto

698 - Coordinación de Inversiones de Banca Multilateral

1. Seguimiento a la ejecución de los contratos de crédito BIRF 7609 y BIRF 7365 y seguimiento del proyecto sur de convivencia, financiado parcialmente por el crédito KFW.

699 - Estudios para el fortalecimiento de las finanzas distritales

Se elaboraron los siguientes documentos: 1. Modificación de las tarifas del Impuesto Predial Unificado a partir de

las ponencias de los Honorables Concejales del proyecto de Acuerdo 224 de 2014, en cuanto a los topes en el impuesto predial y supresión de algunos componentes del proyecto.



2. Estudio de formalización empresarial. 3. Estudio sobre gasto público en seguridad, titulado “Eficiencia en la

oferta de seguridad ciudadana en Bogotá”. 4. El gasto público en la generación de empleo en Bogotá.

Otros productos

Cálculo del PIB trimestral de Bogotá y

Revisión, mantenimiento y actualización de la página WEB de la Comisión Intersectorial de Estudios Económicos

700 - Fortalecimiento de la gestión integral del riesgo

Herramienta de identificación de riesgos contractuales en contratos elegibles.

701 - Comunicación participativa y eficiente

Se gestionaron 12 campañas durante la vigencia 2014. 1. Calendario tributario 2. Vencimiento de ICA (régimen simplificado) 3. Primer vencimiento de predial 4. Campaña Anti-tramitadores Supercades 5. Primer vencimiento vehículos 6. Vencimiento de ICA (régimen común) 7. Nuevos puntos de recepción correspondencia 8. Segundo vencimiento de predial 9. Segundo vencimiento vehículos 10. Vencimiento de ICA (régimen común) 11. Cultura Tributaria 12. Campaña Anticontrabando

703 - Control y Servicios Tributarios

Se recaudaron $40.710 millones por gestión del proyecto, del total del total de recaudo por gestión (515.688 millones a precios de 2012 que equivales a 544.876,9 a precios corrientes).

704 - Fortalecimiento de la gestión y depuración de la cartera Distrital

1. En la vigencia 2014, se obtuvieron 54 Planes de Gestión de Cartera definitivos, correspondientes a igual número de entidades.

2. Capacitación y divulgación de la metodología costo - beneficio. 3. Capacitación sobre depuración, conformación y reconstrucción de

expedientes de cartera. 4. Aclaración de los valores de la cartera que se registra en los estados

contables de las entidades con los soportes y determinación de la antigüedad de la misma para que se realicen las acciones pertinentes para evitar la prescripción de las cuentas, así mismo se cuente con una cartera clara, expresa y exigible.

5. Clasificación y calificación de la cartera, de acuerdo con el estado en la que se encontraba y de esa manera fuera plasmada en los Planes de Gestión de Cartera de cada entidad.

705 - Gestión Integral de TIC-Bogotá Humana

1. Se desarrollaron funcionalidades a través de Web Service, para el liquidador de Vehículos y para el liquidador Predial.



2. Se finalizó el 100% de los desarrollos de la fase 1 correspondiente al módulo de ejecución de presupuesto. En la fase 2, correspondiente al módulo de programación presupuestal, se completó el 50% del desarrollo, según lo planeado.

3. Disponibilidad de las TIC del 99,32%. 4. Se finalizó la implementación de 6 procesos ITIL (fase 1)

Gestión del Catálogo

Gestión de Incidentes

Gestión de Solicitudes

Gestión de Problemas

Gestión de Cambios

Gestión de Eventos 5. Mantenimiento de sistemas tributarios, financieros y

administrativos en producción.

714 - Fortalecimiento Institucional de la Secretaría Distrital de Hacienda

Además de las adecuaciones físicas mencionadas en el numeral 1.6.2 se logró lo siguiente:

1. Gestión documental: instrumentos archivísticos que normalizan la Gestión Documental en la SDH (Tablas de retención y valoración documental) y actualización del sistema de información de entidades liquidadas y dotación de archivadores rodantes para la gestión documental

2. Fortalecimiento de competencias de funcionarios: nueva adición de recursos al convenio Icetex para capacitación de funcionarios de la SDH y apertura de convocatoria para aplicar a las becas del mismo.

728 - Fortalecimiento a la gestión institucional del Concejo de Bogotá

1. Continuidad en actividades relacionadas con el reforzamiento estructural del claustro y arrendamientos por traslado de oficinas y adquisición e instalación de puestos de trabajo y mobiliario de oficinas en el segundo piso del edificio CAD.

2. Se suscribió el convenio interadministrativo para garantizar el esquema de seguridad de los Concejales de Bogotá.

3. Adquisición de infraestructura tecnológica

941 - Transparencia, probidad y anticorrupción en la Secretaría Distrital de Hacienda

1. Acciones de sensibilización a servidoras y servidores de la Secretaría Distrital de Hacienda para fortalecer temas relacionados con Sistema Integrado de Gestión, transparencia y anticorrupción

2. Se incluyeron elementos didácticos como técnica de sensibilización

y fortalecimiento de la campaña de transparencia, dentro de los que se encuentra la realización de un video sobre transparencia, creación de slogan "En Hacienda la transparencia se ve", diseño del volante de la transparencia y material POP.


1.10. APOYO DE LA SECRETARIA DISTRITAL DE HACIENDA EN PROYECTOS DE MOVILIDAD

Dentro del Plan de Desarrollo se encuentra también como prioridad la Primera Línea del Metro de Bogotá, por lo que la Secretaria participó activamente en la gestión adelantada ante el Banco Mundial para finalizar el proceso de contratación del Diseño Básico de esta. En la misma fue parte activa del Comité Negociación que llevo a término la celebración del contrato IDU-849-2013 el pasado 9 de mayo de 2013, con el Consorcio Colombo Español integrado por las firmas EUROESTUDIOS – IDOM y Cano Jimenez por un valor estimado de $72.791 millones. De igual forma, respecto del fortalecimiento del transporte público colectivo a través la implementación del Sistema Integrado de Transporte Público SITP; la SDH asesoró permanentemente éste proceso, participando de la mesa de trabajo instalada con la Secretaria Distrital de Movilidad y Transmilenio, de forma tal que se garantizara el acceso al servicio de la población más desfavorecida y la sostenibilidad financiera de la ciudad. En el marco de los macro proyectos de infraestructura, la Secretaria ha estructurado la estrategia de financiación de los mismos, garantizando los recursos requeridos con la aprobación del cupo de crédito otorgado por el Concejo Distrital por $ 3.1 billones de pesos para los proyectos priorizados y las modificaciones realizadas al Acuerdo 180 de valorización.”


2. PLAN ESTRATEGICO: “POR LA GESTIÓN RESPONSABLE,

TRANSPARENTE Y SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS DE LA BOGOTÁ HUMANA SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA”

La Secretaría Distrital de Hacienda definió durante el 2012 la Plataforma Estratégica denominada “Por la gestión responsable, transparente y sostenible de los recursos de la Bogotá Humana” para el periodo 2012 -2016, la cual se armonizó con el Plan de Desarrollo “Bogotá Humana”, y a partir de ésta cada área con la participación activa de un gran número de funcionarios de la Entidad identificó sus objetivos, estrategias e indicadores y estructura anualmente las actividades a desarrollar. 2.1. Avances del Plan Estratégico En relación con el avance de los objetivos estratégicos, la Secretaría Distrital de Hacienda registró un importante nivel de cumplimiento del 92.91%, como se observa en la siguiente tabla:

Tabla 2 Nivel de Cumplimiento Plan Estratégico por Objetivo

Fuente: Consolidado Plan Estratégico Oficina Asesora de Planeación

A continuación se detalla el nivel de avance por cada uno de los objetivos, las estrategias implementadas y los principales logros:

OBJETIVO PROG EJEC % CUMP

Gestionar la financiación del Plan de

Desarrollo.26,63% 25,89% 97,21%

Hacer sostenible las finanzas de la

ciudad6,44% 5,19% 80,56%

Optimizar el gasto y asignar

eficientemente los recursos8,61% 7,50% 87,08%

Establecer un modelo de atención al

ciudadano7,51% 7,28% 96,91%

Contar con una estructura

organización acorde a los retos de

la SDH

6,63% 6,01% 90,69%

TOTAL ENTIDAD 55,83% 51,87% 92,91%


2.1.1. Avances Objetivo Estratégico No. 1: “Gestionar la financiación del Plan de Desarrollo “Bogotá Humana 2012–2016”, buscando nuevos Ingresos y potencializando los recursos existentes.

2.1.1.1. Recaudo Total Para el año 2014 se estableció como meta recaudar $6.267.969 millones, meta que fue superada en un 7% al recaudarse $6.683.003 millones, demostrándose la efectividad de las acciones adelantadas, para el mantenimiento del pago oportuno como en la gestión adelantada para control de la evasión:

Tabla 3 Recaudo Total 2014

(Cifras en millones de pesos corrientes)

Tipo de Gestión

Meta (incluye proyección de

transferencia a la CAR)

Recaudo %

Oportuno 5.808.878 6.138.126 106%

Gestión 459.092 544.877 119%

Total 6.267.969 6.683.003 107%

Fuente: Oficina de la Información Tributaria

Con el objetivo de asegurar la calidad, oportunidad y el uso inteligente de la información tributaria, que hicieran posible este logro, se desarrollaron las siguientes acciones: Perfilamiento de contribuyentes A partir del comportamiento de los contribuyentes en el cumplimiento o no de las obligaciones tributarias durante las últimas 5 vigencias (2009-2014), la Dirección Distrital de Impuestos elaboró el perfil de los contribuyentes. En el caso de Predial, Vehículos, Ica y Otros Impuestos se establecieron: 4.708.853, 2.754.569, 463.971 y 19.432 contribuyentes respectivamente, de los cuales se les pudo establecer un perfil a 4.146.197. Esto facilitó la intervención de manera diferenciada, redundando en un mejor conocimiento y control de los contribuyentes.


Cuadro 4 Contribuyentes caracterizados

Impuesto Contribuyentes

Predial 4.708.853

Vehículos 2.754.569

ICA 463.971

Otros Impuestos 19.432

Total 7.946.825

Contribuyentes caracterizados 4.146.197 Fuente: Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá

Los siguientes son los resultados acumulados de cumplimiento de esta meta:

Cuadro 5 Acumulado Perfilamiento de Contribuyentes

Año Valor

programado Valor

Ejecutado % de Avance

2012 15% 15% 100%

2013 30% 30% 100%

2014 50% 52.17% 104.34%

2015 75% 0%

2016 90% 0%

Total 2012-2016

90% 49% 53,97%

Fuente: Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá

De esta manera se alcanza una avance del 53.97% de contribuyentes perfilados frente a la meta del 90% para el cuatrienio. Sobre el grupo de 4.146.194 que se caracterizó se extrajeron los subgrupos de contribuyentes que serán objeto de gestión en la vigencia 2015. Censo empresarial Otro campo de acción importante durante la vigencia 2014, lo constituyó el registro empresarial mediante el cual se logró la identificación y reconocimiento de los predios y contribuyentes sujetos del Impuesto de Industria y Comercio Avisos y Tableros ICA, en las localidades de Suba, Barrios Unidos y Kennedy, localidades que cuentan, según fuente de la Unidad especializada de Catastro con 53.532


establecimientos en inmuebles categorizados bajo su uso del suelo en comercial, Industrial o de Servicios.

De manera consolidada el programa cerró la gestión de las localidades de Suba, Barrios Unidos, Plan Centro y Kennedy, con 87.927 visitas de registro y la actualización y/o identificación de posibles casos objeto de fiscalización.

Tabla 4 Consolidado censo empresarial

2014 Establecimiento Diligenciar RIT Registro

Visita Abierto Cerrado Si No

Enero 5005 479 4674 333 5484

Febrero 7021 419 6514 508 7440

Marzo 6016 401 5384 632 6417

Abril 5888 660 5112 777 6548

Mayo 5766 840 5100 666 6606

Junio 7138 484 6657 482 7622

Julio 8736 2406 8129 609 11142

Agosto 7393 1267 6862 533 8660

Septiembre 6571 1343 5836 736 7914

Octubre 6604 1406 5828 777 8010

Noviembre 4957 1262 4321 637 6219

Diciembre 4677 1188 3962 715 5865

Total 75772 12155 68379 7405 87927 Fuente: Dirección Distrital de Impuestos

Código de Barras Durante la vigencia 2014, se implementó el código de barras, como mecanismo para unificar en un único código toda la información requerida por la SDH para la validación y cargue de la información en los sistemas de información. El desarrollo de solución evita que los bancos cometan errores en la información transmitida, ya que los archivos son conformados directamente en caja al momento de ser leído el código de barras. Así mismo, agiliza el proceso y facilita el recaudo a las entidades recaudadoras, al evitar múltiples lecturas y validaciones minimizando de esta forma los errores en caja. La solución igualmente aumentó la seguridad en la recepción con respecto a posibles fraudes. Adicionalmente los tiempos de entrega de la información por parte de las entidades recaudadoras se disminuyó; ya que a diciembre de 2013 la


información era entregada en promedio al quinto día hábil de recibido el documento, y a diciembre de 2014, la información se entrega al día siguiente. El código de barras también fue el soporte para la negociación de los días de reciprocidad y permitió disminuir la gestión frente a los saneamientos de información de las áreas. Automatización de Impuestos Varios Otro avance está relacionado con la automatización del recaudo de los Impuestos clasificados bajo la categoría de “varios8” recibidos por la Dirección Distrital de Tesorería o por agentes de recaudo con los que se tienen convenios, de tal manera que ingresen al sistema de información, en la misma forma que los Impuestos del convenio general de recaudo. Durante el 2014 se realizó el desarrollo del liquidador de sobretasa a la gasolina, se parametrizó el pago por el botón de pago PSE y se adelantaron las pruebas para su puesta en producción. Se encuentra pendiente la expedición de la Resolución Técnica y algunas decisiones de tipo administrativo.

2.1.1.1.1. Cumplimiento oportuno de obligaciones tributarias de predial y vehículos

El cumplimiento oportuno mide la decisión de declaración de los contribuyentes de los impuestos predial y vehículos antes de las fechas de vencimiento. En 2014 los resultados por impuesto evidencian que el 91,25% de los contrbuyentes de predial y el 83.14 % de los contribuyentes de vehículos responden oportunamente sus obligaciones, para un acumulado de cumplimiento oportuno en los impuestos ciudadanos de 87.94%, como se observa en la siguiente tabla.

Tabla 5 Resultados de emisión y cumplimiento impuestos ciudadanos

OBLIGADOS EMISIONES DEVOLUCIONES

CORREO DECLARACIONES

OPORTUNAS

% CUMPLIMIENTO

OPORTUNO

3.930.071 3.780.266 173.832 3.456.173 87,94%

Fuente: Base tributaria. Cálculo Oficina de la Información Tributaria

8 Otros impuestos y tributos: Impuesto de delineación urbana, Impuesto unificado de pobres, azar y espectáculos

públicos, Impuesto al consumo de cigarrillos y tabaco elaborado, Impuesto al consumo de cervezas, sifones y

refajos, Impuesto fondo del deporte, Participación en plusvalía, Estampillas, Sobretasa a la gasolina, Publicidad

exterior visual, Contribución obras públicas, Loterías foráneas


En las siguientes gráficas se observa el crecimiento del recaudo oportuno durante las vigencias 2012, 2013 y 2014 tanto para el impuesto predial como para vehículos:

Gráfica 1 Cumplimiento oportuno impuesto predial

(Cifras en millones de pesos)


Gráfica

2 Cumplimiento Oportuno Impuesto Vehículos

(Cifras en millones de pesos)



De esta manera, con un recaudo oportuno de 6.138.125 millones de pesos, se superó la meta establecida en un 6%.

Dentro del objetivo de incentivar el cumplimiento oportuno de los contribuyentes se desarrollaron las estrategias de consolidar el servicio al contribuyente o atención especializada según perfiles y educar tributariamente al contribuyente y responsables tributarios. Las acciones realizas se describen a continuación: Acercamientos tributarios Se realizaron acercamiento tributarios a grupos de contribuyentes con el fin de felicitar, informar, educar y efectuar acciones de fidelización, llegando a 31.290 contribuyentes y/o participantes en el 2014 a través de 241 eventos realizados.

Tabla

6 Consolidado Acciones de Cultura Tributaria 2014

Acciones de Cultura Tributaria Eventos

Realizados

No. Contribuyentes

y/o participantes

Jornadas de Acercamientos Tributarios y/o Unidad Móvil

83

19.993

Capacitaciones Colegios

42

5.182

Capacitaciones Entidades Distritales y Nacionales

45

1.647

Capacitaciones - Conversatorios Gremios

24

2.045

Capacitaciones Localidades JAL

19

285

Capacitaciones Localidades JAC

11

393

Conversatorios Universidades

17

1.745

Total

241

31.290 Fuente: Grupo Cultura Tributaria. Diciembre 2014


Programas de Fidelización Se adelantaron programas de fidelización al total de contribuyentes de predial, ICA y vehículos con el fin de garantizar el cumplimiento de las obligaciones de declaración y pago en cada vigencia. De manera consolidada el Programa de Fidelización desarrollado en 2014 obtuvo los siguientes resultados:

Tabla 7 Consolidado programas de Fidelización 2014

IMPUESTO PROGRAMA

GESTIONADO SUJETOS

PREDIAL CUMPLIMIENTO OPORTUNO

614.990

VEHICULOS 636.126

ICA_SIMP

FIDELIZACION

6.704

PREDIAL 277.178

VEHICULOS 221.820

ICA 1- 2 40.442

ICA 3-4 228.859

Fuente Oficina de Servicio al Contribuyente. Enero 2015

Escuela tributaria Durante el 2014 la Escuela tributaria adelantó 55 eventos con 254 horas de instrucción y una asistencia presencial de 2.142 personas y de 252 online.

Acciones de control extensivo y control persuasivo Con el propósito de motivar el aconductamiento sin notificación de actos oficiales de fondo, se realizaron acciones de control extensivo y control persuasivo a los contribuyentes de predial, ICA y vehículos, que pasadas las fechas de cumplimiento oportuno no respondieron las acciones de fidelización realizadas o sean objeto directo de estas acciones de control. De esta manera se evita el incremento en las sanciones y el aumento en los intereses causados. De manera consolidada en la vigencia 2014, se ejecutaron los siguientes programas de control extensivo:


Tabla 8 Consolidado programas de Control Extensivo 2014

IMPUESTO SUJETOS

PREDIAL 132.042

VEHICULOS 403.713

ICA 2 15.836

ICA 3 10.991

ICA 4 8.916

Fuente Oficina de Servicio al Contribuyente. Enero 2015

Fortalecimiento modelo de servicio Dentro del objetivo de mejorar el índice de satisfacción del servicio de administración de ingresos tributarios, a través del diseño y ejecución de estrategias de prestación del servicio que atiendan a la caracterización, segmentación y focalización de los contribuyentes, se avanzó en el modelo de servicio al contribuyente en diferentes líneas de acción:

Incremento en el uso de canales WEB para el cumplimiento de obligaciones, a través de servicios como el Registro de Información Tributaria que permite mejorar la información con la cual se cumplen las obligaciones.

Fortalecimiento de los canales de servicio presencial a través de la introducción de mejoras tecnológicas en el proceso.

Integración de los procesos de control en la acción de servicio.

Generación de procesos de autoatención que incrementen el uso de los dispositivos tecnológicos de autoservicio ubicados en los Supercades, disminuyendo el uso de las ventanillas de atención directa.

Resultado de estas acciones se atendieron por los diferentes canales de interacción 1.083.697 contribuyentes en el año 2014. La página WEB de la SHD, recibió 8.122.845 visitas en el 2014, evidenciando el importante auge que están ganando los medios de interacción virtuales, con un aumento de visitas del 72.6% frente al 2013.


Gráfica

3 Número de Visitantes Página Web

Fuente: Estadísticas Oficina de Servicio al Contribuyente 2014

Por otra parte, el tiempo de espera en puntos de atención, mostró una importante mejora con respecto a la vigencia anterior, al reducirse en 17 minutos en promedio, como se observa en la siguiente gráfica:

Gráfica 4 Tiempo de espera en punto de atención


5.332.143

4.705.970

8.122.845

2012 2013 2014

00:35:11

00:40:29

00:23:28

00:00:00

00:07:12

00:14:24

00:21:36

00:28:48

00:36:00

00:43:12

2012 2013 2014

Min

uto

s


Otros canales de atención destacados por el aumento del número de interacciones en relación con los años 2012 y 2013 fueron el chat tributario y los acercamientos tributarios, que en el 2014 atendieron un total de 72.256 ciudadanos:

Gráfica 5 Canales de atención destacados

Fuente: Estadísticas Oficina de Servicio al Contribuyente 2014 Por otra parte, se avanzó en la transformación del servicio adecuando las instalaciones físicas del punto de atención de la DIB y orientando el servicio hacia la virtualización. En resumen, el proceso de servicio al contribuyente avanzó en lo siguiente: • Soporte tecnológico: Se cuenta con aplicaciones desarrolladas en plataforma Oracle dispuestas en la nube como Right Now y Siebel – CRM que ofrecen importantes beneficios como chat tributario, preguntas frecuentes, envío de correos electrónicos masivos, tutoriales, foros virtuales, vista 360° de la relación del sujeto con sus objetos, y perfilamiento del contribuyente. Además se cuenta con el Sharepoint, aplicación que permite compartir información tributaria, normatividad, capacitaciones y demás información relevante, aplicación de evaluaciones virtuales desarrollada en software libre la cual ha permitido llevar a cabo las evaluaciones al personal de la Oficina de Servicio al Contribuyente permitiéndonos obtener indicadores de confiabilidad, evitando el uso de papel y el agendamiento del personal y finalmente la plataforma de envío de mensajes de texto a celular.

0

10000

20000

30000

40000

50000

60000

2012 2013 2014

Nú

me

ro d

e In

tera

ccio

ne

s co

n

ciu

dad

ano

s

Chat tributario

Acercamientostributarios


Sala de atención de contribuyentes La sala de atención fue remodelada, incrementando los puestos de trabajo, adquiriendo un sistema de turnos automatizado, implementando calificadores de servicio en línea, proyección de contenidos audiovisuales y mobiliario ergonómico. El sistema permite la calificación inmediata del servicio por parte de los usuarios. Durante el segundo semestre, lo que lleva de implementado las áreas de gestión de la DIB que atienden trámites especiales en este punto de contacto. La calificación del servicio desde la implementación de este sistema, con un total de 1291 contribuyentes atendidos, se observa en la siguiente gráfica:

Gráfica 6 Calificación del servicio en punto de atención Dirección de Impuestos


Implementación sistemas de auto atención e implementación de ayudas visuales para la atención de contribuyentes

En 2014 se tomó la decisión de ofrecer otro canal de atención presencial correspondiente a terminales de autoatención, a través de las cuales los contribuyentes podrá acceder de manera inmediata y fácil a los tres trámites más solicitados en los puntos de contacto: copias de formularios de la vigencia, copias

67%

28%

3% 2%

Excelente

Bueno

Regular

Malo


de formularios de programas de control y certificaciones de pago. Las primeras 10 terminales están siendo ubicadas en el Supercade CAD. En el mismo sentido, en la vigencia 2014 se adquirió un sistema de pantalla Video Wall que permitirá ofrecer en el Supercade de la carrera 30 información y formación sobre temas de interés general relacionados con la obligación, el procedimiento tributario y la inversión en la ciudad. Este sistema por su tamaño, facilita la lectura y consulta de información de los contribuyentes en este punto de atención. El tránsito a la atención virtual ha empezado a permear a los contribuyentes Bogotanos quienes cada vez más solicitan trámites y servicios virtuales, y a su vez usan estos canales para cumplir sus obligaciones tributarias. Es así como en la vigencia 2014, 314.504 contribuyentes cumplieron su obligación por medios virtuales correspondiente al 8,68% de pagos respecto de la población potencial.

Tabla

9 Pagos por medios electrónicos 2014

Tipo de Impuesto Total pagos efectuados

Pagos por medios

electrónicos Porcentaje

Predial Unificado

2.127.011

138.082 6,49%

Vehículos automotores

1.495.559

176.422 11,80%

Total

3.622.570

314.504 8,68% Fuente: Oficina de la Información Tributaria - Dirección de Impuestos de Bogotá 2.1.1.1.2. Recaudo por gestión El recaudo por gestión está soportado por las acciones que se desarrollaron en el marco del Proyecto de Inversión 703 Control y Servicios Tributarios y el presupuesto de funcionamiento de la Secretaría de Hacienda. A cierre de la vigencia se alcanzó un recaudo de 544.876,9 millones de pesos corrientes, superando en un 19% la meta establecida 459.092 millones, como se observa en la siguiente tabla:


Tabla 10 Recaudo por gestión 2014 por tipo de impuesto


Impuesto Meta Recaudo %

Predial 196.809 276.402 140%

ICA 166.213 128.061 77%

Vehículos 77.369 122.894 159%

Otros 18.700 17.520 94%

Total 459.092 544.877 119%

Fuente soportes tributarios a 30 de diciembre 2014

El recaudo por gestión acumulado del cuatrienio alcanzó el 65% con 1.531.462 millones, según se observa en la siguiente tabla:

Tabla 11 Recaudo por Gestión acumulado


2012 2013 2014 Acumulado

Programado Alcanzado Programado Alcanzado Programado. Alcanzado Meta Alcanzado

441.423

423.973

446.486

562.612

459.092

544.877

2.358.986

1.531.462

65%

Fuente soportes tributarios a 30 de diciembre 2014

Para cumplir con el objetivo de ejercer el control coherente, consistente y oportuno en función de la focalización y segmentación de contribuyentes y la seguridad jurídica, se formularon las estrategias de identificación, análisis y ejecución de programas de control intensivo y coactivo para poblaciones específicas en función de su calificación, aseguramiento del debido cobrar y cierre de rezagos y línea de gestión, seguimiento y trazabilidad especial para grandes contribuyentes en el ciclo tributario. En desarrollo de estas estrategias se destacan los siguientes programas:

Programa Intensivo impuestos ciudadanos

En desarrollo de las políticas del justo a tiempo, “de lo reciente a lo antiguo” el proceso de determinación de obligaciones ciudadanas abordó los incumplidos por inexactitud y omisión 2014, 2013 y 2012 generando acciones sobre 243.552 registros en la etapa de fiscalización.


Durante la etapa de liquidación, se profirieron individualmente 14.759 liquidaciones de aforo Predial a 18.871 contribuyentes omisos de diferentes vigencias con un valor en capital de $32.000 millones; 11.348 a 13.428 contribuyentes omisos de vehículos con un valor en capital de $15.579 millones. Así mismo profirió 3.586 actos de revisión sobre inexactos En desarrollo de los programas masivos de omisos e inexactos, se gestionaron 60.290 registros que corresponden a 28.130 actos.

Grandes Contribuyentes Para grandes contribuyentes, la gestión estuvo dirigida a conseguir la corrección de las declaraciones correspondientes a los predios reportados por los bancos como financieros, pero que son de propiedad de terceros. De igual manera se iniciaron los procesos con la expedición del correspondiente acto (requerimiento especial) a las entidades bancarias que no corrigieron sus declaraciones tributarias habiendo lugar a ello. El control persuasivo se adelantó mediante 271 comunicaciones escritas, 349 comunicaciones telefónicas y 15 visitas, lo cual generó impacto en el recaudo por $609.321.000. En otros grandes contribuyentes se gestionaron 127 Nits, para el inicio de la gestión personalizada correspondiente, lográndose recaudo sobre 1.253 registros. En el cuarto trimestre y coherentes con la política definida en el sentido de realizar un seguimiento preciso y oportuno a los Grandes Contribuyentes. Se profirieron las siguientes actuaciones a este grupo de contribuyentes.

En la etapa de cobro se generó el envío de formularios sugeridos persuasivos acompañados de un oficio solicitando el pago, a un total de 114.882 contribuyentes que presentaban saldos insolutos. Se concedieron 445 facilidades a contribuyentes con saldos insolutos. Se continuó con la estrategia coordinada de cobro a grandes contribuyentes morosos ordenando seguir adelante con la ejecución de los procesos de cobro coactivo en curso hasta la etapa de embargo (al 100% de los deudores de este segmento de cartera), llevar a cabo diligencias de secuestros de los bienes inmuebles de propiedad de los mismos embargados y los remates a que haya lugar respecto de los contribuyentes que se mantengan renuentes al pago de sus obligaciones.


En relación con los medianos contribuyentes se profirieron mandamientos de pago a aproximadamente 15.168 deudores de medianas acreencias de la cartera con fecha de presentación de las declaraciones o emisión de los actos en el 2009, más los arrastres correspondientes. Se adelantaron acciones coactivas a 546 contribuyentes con 2.334 registros de deuda, correspondientes al segmento de pequeños deudores. Adicionalmente se realizaron acciones de depuración sobre saldos de deuda por concepto de impuestos prediales unificados y vehículos automotores y/o sanciones, por tener una relación costo beneficio desfavorable para la Administración Tributaria y por tratarse de obligaciones por concepto de vehículos de servicio oficial, en el entendido que tal destinación y clase, se encuentra contenida en la Licencia de tránsito del vehículo, por cuanto la Ley 488 de 1988, creadora del tributo, no fijó directamente la tarifa para liquidar la sanción, ni autorizó a las entidades territoriales para hacerlo.

Programa Intensivo impuestos empresariales

En la etapa de fiscalización, durante el año 2014 se adelantaron acciones sobre 585 contribuyentes, por causales de inexactitud y omisión de acuerdo a las auditorías realizadas. Se obtuvo como resultado que 27 contribuyentes corrigieron, 19 justificaron, 397 fueron objeto de archivo y se produjeron 12 actos de trámite Se gestionaron en este periodo un total de 10.463 contribuyentes con actos masivos lográndose que 1.101 contribuyentes declararan, 1.023 justificaran y 7.933 continuaron a la siguiente etapa de gestión.

Por Delineación Urbana se gestionaron 386 Nits con una o más licencias de construcción. De ellos, se produjeron 6 actos de trámite, declararon o corrigieron 22 contribuyentes, se cerraron 125, justificaron 24 y el resto continuaron a la siguiente etapa de gestión. En otros Impuestos se gestionaron 77 contribuyentes de los cuales 4 justificaron, cinco declararon, 7 fueron archivados y 60 continúan en gestión. En liquidación se generaron por el Impuesto de Industria y Comercio 685 actos administrativos, que estuvieron concentrados en resoluciones sanciones relativas a contribuyentes omisos derivados de gestión de omisos ICA 2014 y con actuaciones puntuales de fiscalización. La gestión de otros impuestos estuvo dirigida a la expedición de actos administrativos de contribuyentes omisos de delineación urbana, publicidad exterior


visual e impuesto al consumo. Se expidieron en total 34 actuaciones, que representan un recaudo potencial de $984.920.000. En gestión de cobro persuasivo se realizó un envío masivo (oficios de cobro y formularios sugeridos) a un total de 77.438 registros, lo que permite establecer un cumplimiento del 111% teniendo en cuenta la meta prevista de cobertura de 69.904 registros. Adicionalmente aprovechando la información suministrada por la Cámara de Comercio de Bogotá se procedió a enviar correos electrónicos a más de 10.000 contribuyentes morosos. El cobro personalizado se realizó a 4.179 contribuyentes que componen la cartera ejecutable según certificación del mes de julio y con relación al número de actuaciones realizada fue de 184.408 frente a los 123.598 proyectados, lo que representa un cumplimiento del 149%. Finalmente, se realizó la cancelación o depuración de 12.684 registros que equivalen al 184% de la meta propuesta, en ejercicio de la delegación concedida a la D.D.I. para la depuración masiva por la relación costo beneficio y de esta manera se procedió a realizar el respectivo proceso para dar cumplimiento a lo establecido en el plan de mejoramiento propuesto por la Contraloría Distrital que ordena depurar los registros que cumplan con tal condición.

2.1.1.2. Índices de evasión

La medición de los índices de evasión permite una aproximación al grado de cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes, adicionalmente, evidencia la capacidad de control de la administración tributaria e identifica los principales sectores evasores. El análisis de la información con la que son construidos los índices permite la identificación de nichos de evasión, los cuales apoyan la definición de estrategias y métodos más precisos para la toma de decisiones de la disminución del fenómeno de la evasión.

El comportamiento del índice de evasión de los principales impuestos distritales es el siguiente:


Tabla 12 Índices de Evasión

Impuesto Vigencia

2012 2013

Predial 12,51% 11,98%

Vehículos 16,08% 15.49%

ICA 13,50% 15,50% Fuente: Dirección Distrital de Impuestos

2.1.1.2.1. Impuesto de Industria y Comercio Respecto del índice de evasión del ICA, el comportamiento esperado fue el siguiente:

Gráfica 7 Índice de evasión ICA

Fuente: Dirección Distrital de Impuestos

Para la vigencia 2014 se realiza la medición en el mes de Abril de 2015. Las metas de evasión fueron establecidas con base en las estimaciones realizadas en el Plan de Desarrollo.

11%12% 11%

12,40%

13,50%15,50%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

2011 2012 2013

Programado

Alcanzado


En la siguiente gráfica se presentan los resultados por sectores. (No se incluye retenciones por sectores.)

Gráfica 8 Índices de evasión ICA por ramas de actividad 2013


Se observa que las mayores tasas de evasión del ICA están en los sectores de construcción, comercio, hotelería y restaurantes y servicios financieros, inmobiliarios, empresariales y personales. En cambio, en los sectores agropecuario y minero, electricidad, gas y agua, industria, transporte y comunicaciones la tasa de evasión es baja. Metodológicamente, el estudio presenta algunas limitaciones relacionadas con la disponibilidad de información, entre los que cabe destacar el hecho de que el valor de la producción de Bogotá sólo está calculado hasta 2007. Para actualizarla se proyecta con base en el valor agregado de las Cuentas Departamentales del DANE, calculado para Bogotá. El índice de evasión del ICA ha venido teniendo un comportamiento ascendente, toda vez que el sector comercio presenta una gran movilidad en los establecimientos de comercio que no es registrada por ninguna autoridad competente, dificultando su identificación y, en consecuencia, el desarrollo de las actividades de determinación y fiscalización. Este comportamiento llevó a la administración a iniciar en la vigencia 2013 el Registro de Información de Contribuyentes con el propósito de identificar en el

30,30%27,20%

24,50%

7,30% 6,50% 5,90%3,70%

Construcción Comercio,hotelería y

restaurantes

Serviciosfinancieros,

inmobiliarios

Transporte ycomunicaciones

Industria Electricidad,gas y agua

Agropecuario yminería


territorio posibles sujetos pasivos que ejerzan actividades comerciales, industriales o de servicios dentro de la jurisdicción de Bogotá D.C. y que no se encuentren inscritos en el RIT, en consecuencia no están declarando y pagando el impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros. Así mismo, se busca un acercamiento a los ciudadanos de manera responsable, óptima y amigable a fin de concientizar a los contribuyentes en Bogotá de su responsabilidad tributaria en el ejercicio de sus actividades comerciales, industriales o de servicios. En la intervención se priorizaron las localidades en las que se reportó mayor número de predios con usos comerciales, encontrando inicialmente un total de 242.474 predios calificados con su uso comercial. De igual manera, con el fin de analizar el comportamiento tributario, se revisó el recaudo de este impuesto para 2013 y 2014, conforme a él, se ubicaron en el territorio los contribuyentes declarantes y no declarantes. 2.1.1.2.2. Impuesto Predial e Impuesto sobre Vehículos La tasa de evasión del Impuesto Predial Unificado del año 2013 fue de 11.98%, registrando una disminución respecto al año anterior, como muestra la siguiente gráfica:

Gráfica 9 Tasa evasión Impuesto Predial Unificado 2013

16,03%

14,74%

13%14,74%

12,51% 11,98%

0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

14,00%

16,00%

18,00%

2011 2012 2013

Programado

Alcanzado


Respecto del índice de evasión en vehículos, se observa una tendencia a la baja superando la meta programada:

Gráfica 10 Índice de evasión en vehículos

Por clase de vehículos, los automóviles son los que muestran una mayor participación en la tasa de evasión con un 90% respecto a las demás clases; y por tipo de servicio, el particular registra mayor tasas de participación en la evasión con un 98.06% respecto al público. Este comportamiento esta explicado por que la mayor composición del parque automotor es de automóviles y particulares.

Los desempeños alcanzados en la disminución de los índices de evasión de los impuestos predial y vehículos se logran gracias a las acciones adelantadas en el plan antievasión y de control tributario, las cuales, entre otras mencionamos:

Definición de formularios sugeridos como primer acto de control, en el sentido de hacer presencia institucional como motivación del cumplimiento oportuno.

Intervención en el mejoramiento de la información.

Implementación de estrategias de Cultura Tributaria y acercamientos ciudadanos.

Acciones de Fidelización y Control Preventivo.

Caracterización del comportamiento tributario para seleccionar las poblaciones de control.

14%

17%16%

17,33%

16,08%15,49%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

20%

2011 2012 2013

Programado

Alcanzado


2.1.1.3. Control a la morosidad De acuerdo con el objetivo de ejercer el control coherente, consistente y oportuno en función de la focalización y segmentación de contribuyentes y la seguridad jurídica, se estableció la meta a 2016 de mantener el índice de morosidad con respecto al ingreso total tributario por debajo del 4% para los impuestos a la propiedad y por debajo del 2% para los impuestos a la producción y al consumo, meta que ha sido superada ampliamente:

Gráfica 11 Índice de morosidad con respecto al ingreso tributario - Impuestos Predial y Vehículos


2.1.1.4. Optimización de los recursos de Tesorería 2.1.1.4.1. Rentabilidad comparada del portafolio de inversiones de SDH

De acuerdo con el objetivo “Optimizar los recursos administrados a través de la generación de rendimientos financieros” se presenta la Rentabilidad Comparada del Portafolio de Inversiones para el año 2014. En el consolidado del año, el portafolio

3,93%

1,49%

3,75%

1,27%

3,46%

1,24%

Impuestos a la Propiedad Impuestos a la Producción

2012 2013 2014


de inversiones administrado por la Dirección Distrital de Tesorería generó una rentabilidad de 4,44%, superando el 3,43% del benchmark9, con un nivel de ejecución del 129,56%.

Tabla 13 Rentabilidad comparada del portafolio de inversiones SDH

PERIODO TASA PROMEDIO

PONDERADA BENCHAMARK

TASA PROMEDIO PONDERADA SDH

2014 I 3,75% 4,42%

2014 II 3,04% 4,41%

2014 III 3,34% 4,27%

2014 IV 3,57% 4,65%

TOTAL 2014 3,43% 4,44% Fuente: Oficina de Inversiones Dirección Distrital de Tesorería

Durante el año 2014 la rentabilidad del portafolio administrado en la Dirección Distrital de Tesorería continuó mostrando bajas volatilidades y se alcanzó el 129,56% de la meta, cifra muy similar al promedio del año anterior, el cual se situó en 139,3%. Se resaltan los dos escenarios marcados que se presentaron durante el año, el primero fue la valorización de la deuda pública colombiana en medio del rebalanceo de los índices de deuda emergente de JP Morgan, lo cual permitió una mejora de la rentabilidad del Benchmark, principalmente en el segundo trimestre del año (la deuda colombiana en el índice Global Diversified de JP Morgan pasó de ponderar el 3,2% a 7,8%), y en el último trimestre del año el descenso de los precios del petróleo que afectó la percepción de los TES, aumentó su volatilidad y les generó desvalorizaciones. La Secretaría se ha aislado de estas coyunturas del mercado al no tener posiciones en TES, en línea con la implementación de la estrategia planteada al inicio del año, evitando así, altas volatilidades y pérdidas por valoración en las inversiones. Para brindar un panorama más amplio y facilitar el seguimiento al desempeño del portafolio, en el siguiente gráfico se ilustra el comportamiento de la rentabilidad frente al Benchmark.

9 El Benchmark está compuesto por los cinco fondos de inversión (antes carteras colectivas) más grandes que

se administran de acuerdo con los lineamientos del Decreto 1525 de 2008 y se rebalancea anualmente de acuerdo con la metodología establecida en la guía para el cálculo de los indicadores vinculados al proceso CPR-13 INVERSIONES


Gráfica 12 Tasas de referencia del mercado Vs Rentabilidad diaria del portafolio total de la SDH

Fuente: Oficina de Inversiones Dirección Distrital de Tesorería

Se destaca que durante 2014 la rentabilidad ha presentado estabilidad y se ha mantenido por encima del Benchmark, evidenciando una buena gestión frente al riesgo de mercado, además de cerrar el año por encima del IBR y la DTF.

2.1.1.4.2. Convenios con Bancos Dentro del objetivo de contribuir al fortalecimiento del recaudo tributario del Distrito Capital y mejorar sus condiciones financieras y operativas, se definió la estrategia de gestionar con el sector financiero la realización de nuevos convenios y /o contratos de recaudo tributario. Desde finales de 2013 se alcanzó la meta del cuatrienio al haberse firmado convenio de recaudo tributario con el 100% de los bancos que cumplen con las siguientes condiciones objetivas que hacen posible dicha firma:

Hacer parte del Ranking establecido conforme a la metodología de la Oficina de Análisis y Control de Riesgos – OACR e informado por esa dependencia.

Cumplir con los requisitos jurídicos habilitantes, y

Manifestar formalmente el interés en celebrar convenio de recaudo con la Secretaría Distrital de Hacienda.


2.1.1.4.3. Reducción días de reciprocidad De igual manera, desde inicios de 2013 la Secretaría Distrital de Hacienda alcanzó la meta fijada para todo el cuatrienio 2012-2016, en el sentido de reducir en 5 días la reciprocidad reconocida a los bancos por el recaudo de los impuestos distritales, al pasar de 19 a 14 días. Además, mediante los nuevos convenios de recaudo vigentes, a partir de enero de 2014 se lograron reducciones adicionales de un día para cada uno de los años que va del 2014 al 2017. Así, la reciprocidad seguirá reduciéndose desde los 19 días iniciales, a 13 días que se aplican desde enero de 2014, hasta llegar a 10 días en 2017, logrando un importante beneficio económico para las finanzas distritales. El beneficio financiero adicional acumulado para los recursos recaudados con los nuevos días de reciprocidad, valorado a la tasa media del portafolio, alcanzó en el periodo 2013 – 2014 un gran total de $6.977 millones como se detalla en el siguiente cuadro:

Tabla 14 Efecto de la disminución de los días de reciprocidad 2013 – 2014

Mes Tasa Promedio EA (1) Rendimientos por mes (2) Acumulado (3)

ene-13 5,28% 82 82

feb-13 5,16% 349 431

mar-13 4,79% 72 504

abr-13 4,20% 585 1.089

may-13 3,99% 718 1.806

jun-13 3,96% 130 1.936

jul-13 3,99% 206 2.142

ago-13 3,96% 218 2.360

sep-13 4,02% 109 2.470

oct-13 4,04% 273 2.743

nov-13 3,99% 52 2.795

dic-13 4,00% 286 3.081

ene-14 3,91% 256 3.337

feb-14 3,89% 188 3.525

mar-14 3,87% 200 3.725

abr-14 3,73% 1.187 4.912


Mes Tasa Promedio EA (1) Rendimientos por mes (2) Acumulado (3)

may-14 3,84% 246 5.157

jun-14 3,92% 321 5.479

jul-14 4,19% 411 5.889

ago-14 4,26% 142 6.031

sep-14 4,42% 125 6.156

oct-14 4,45% 322 6.479

nov-14 4,45% 69 6.548

dic-14 4,47% 430 6.977

Fuente: Dirección Distrital de Tesorería Cifras en millones de pesos colombianos COP

(1) Tasa promedio que se aplicó durante el respectivo mes

(2) Corresponde al cálculo de los rendimientos que se generan durante seis días menos de reciprocidad

(3) Rendimientos acumulados de los meses, reinvirtiendo dichos excedentes a la tasa vigente

2.1.1.5. Créditos preaprobados con Entidades Bancarias Producto del trabajo permanente de la Secretaría Distrital de Hacienda, se mantienen los cupos preaprobados de crédito que se ubican alrededor de los COP 2.3 billones. El objetivo es disponer de créditos preaprobados con las entidades bancarias locales, para que sean una de las fuentes de financiación del Plan de Desarrollo. 2.1.1.6. Gestión Contable

La Secretaría Distrital de Hacienda, con el objetivo de mantener la opinión razonable, sobre la información contable de la entidad y gestionar la confiabilidad de la información contable de las entidades públicas distritales, viene desarrollando las siguientes estrategias:

Conciliar y verificar permanentemente los saldos contables con la información interna y externa.

Gestionar la mejora continua de la información contable de la SDH a través de los planes de sostenibilidad y mejoramiento acordados con las áreas de gestión

Afianzar el conocimiento sobre el manejo de los aplicativos contables

Brindar apoyo técnico contable a los entes públicos distritales, y


Acompañar mediante la ejecución del Proyecto de Inversión 704 "Fortalecimiento de la gestión y depuración de la cartera Distrital" a las entidades involucradas

En la ejecución de estas estrategias, se resaltan los siguientes logros durante el año 2014:

Rubros críticos de los Estados Contables de la SDH Una de las principales características que debe tener la información contable de acuerdo con el Sistema de Control Interno Contable es la confiabilidad, la cual se logra entre otras actividades con la conciliación permanente de los rubros contables con las cifras generadas por las áreas de gestión. Durante la vigencia 2014 se controlaron permanentemente un total de doscientos (200) rubros, sobre los cuales se obtuvo una confiabilidad del 96% superando la meta del 95% establecida.

Tabla 15 Rubros Confiables Balance Noviembre para Diciembre 2014

UNIDADES Y/O SUBAREAS TOTAL

RUBROS RUBROS

CONFIABLES PENDIENTES

% RUBROS CONFIABLES

Financiera 46 43 3 93,5%

Tributaria 19 18 1 94,7%

Administrativa 37 34 3 91,9%

Presupuesto 15 14 1 93,3%

Fondo Cuenta del Concejo 30 30 0 100,0%

Entidades Liquidadas 7 7 0 100,0%

Fondo de solidaridad y Redistribución del Ingreso 7 7 0 100,0%

FONDATT Liquidado 8 8 0 100,0%

Vulnerabilidad del Riesgo para Bogotá 8 8 0 100,0%

Proyecto de Servicios Urbanos para Bogotá 12 12 0 100,0%

Sistema General de Regalías 11 11 0 100,0%

TOTAL 200 192 8 96,0% Fuente: Conciliación área de gestión y/o externa seguimiento mensual, por unidad de responsabilidad contable Nota: A partir de julio de 2013 fue creado el centro contable SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS

Planes de sostenibilidad y mejoramiento Se formuló el Plan de Sostenibilidad Contable de la Secretaría Distrital de Hacienda con el fin de acordar las acciones pertinentes con las áreas de gestión que proveen


la información a la Subdirección de Gestión Contable de Hacienda, con el fin mantener la razonabilidad de los rubros contables. Cabe destacar que al corte de este informe y como consecuencia de las acciones adelantadas dentro del Plan de Sostenibilidad, se efectuó una depuración extraordinaria, soportada por dos (2) expedientes previamente analizados y aprobados mediante Acta por el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de la Secretaría Distrital de Hacienda, en los cuales se depuraron las siguientes cifras:

EXPEDIENTE No. 12 – DDC - URC FINANCIERA por concepto de cheques no cobrados $ 108.182 miles con efecto patrimonial positivo para la Secretaría Distrital de Hacienda.

EXPEDIENTE No. 13 – DDC - URC FINANCIERA por concepto de procesos disciplinarios de cobro coactivo $ 19.025 miles sin efecto patrimonial para la Secretaría Distrital de Hacienda, por corresponder a Cuentas de Orden.

Jornadas de capacitación a usuarios internos y externos Con el fin de afianzar el conocimiento de los funcionarios de la Subdirección de Gestión Contable de Hacienda sobre los aplicativos contables y financieros que se utilizan en el desarrollo del proceso contable, desde el año 2013 se dio inicio a una serie de capacitaciones sobre los cuatrocientos (456) menús que componen dichos aplicativos, actividad que fue culminada satisfactoriamente en 2014. En cuanto a las entidades usuarias se realizaron jornadas de capacitación en temas de Operaciones Recíprocas, Convenios y Retroalimentación de Operaciones Recíprocas con la ETB, Medios Magnéticos Nacionales 2014, Legalización Bienes Inmuebles - Operaciones Recíprocas - Depuración de Cartera Incobrable y Nuevo marco normativo para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos de las empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no captan ni administran ahorro del público. En total se llevaron a cabo ocho jornadas de capacitación a entidades distritales para un total de 416 funcionarios capacitados.

Emisión y/o actualización de las normas contables y Emisión de conceptos técnicos contables

Continuando con ejecución de la estrategia de brindar apoyo técnico contable a los entes públicos distritales Durante la vigencia 2014, la Secretaría Distrital de Hacienda realizó durante el año 2014 la emisión documentos y conceptos sobre


temas trascendentales como el Procedimiento contable Contribución Especial originada en contratos de obra pública, el reconocimiento contable de los recursos girados al FONPET y asignados para respaldar el pasivo pensional de Bogotá D.C., a través del Sistema General de Regalías, Sistema General de Participaciones y Participación en el Impuesto de Registro, Reconocimiento contable Recursos Sistema General de Regalías SGR asignados al ente territorial con destino a la EAB-ESP, Procedimiento contable para la cesión de rentas a título oneroso dirigido a la Secretaría Distrital de Movilidad, Plazos, requisitos y procedimientos para la presentación de la información contable esencial en el proceso de consolidación en el Distrito Capital, Instrucciones para la creación, modificación, actualización o suministro de la información contenida en el módulo de Terceros, entre otros. Se precisa que mediante la Ley 1314 de 2009, el Estado Colombiano establece como política, la convergencia de la regulación contable del país hacia las normas internacionales de información financiera y de contabilidad que tienen aceptación mundial. Con lo anterior, se estima que se producirán profundos y trascendentales cambios tanto en el modelo normativo como en los procedimientos contables, afectando de manera importante la reglamentación y la presentación de la información contable lo cual podría reflejarse en los dictámenes que emite la Contraloría de Bogotá sobre la confiabilidad de la información contable, producto del proceso de transición. Dado lo anterior y hasta tanto la Contaduría General de la Nación (CGN) genere la política y los lineamientos necesarios para su implementación, la Secretaría Distrital de Hacienda inició la capacitación del talento humano en las normas internacionales de información financiera. Finalmente, a través del Proyecto de Inversión 704 "Fortalecimiento de la gestión y depuración de la cartera Distrital" se brindó el acompañamiento a las entidades involucradas. Los logros alcanzados se encuentran detallados en el numeral 1.9 Proyectos de Inversión Secretaría Distrital de Hacienda.

2.1.2. Avances Objetivo Estratégico No. 2: “Hacer sostenibles los ingresos de la ciudad mediante una modernización tributaria con equidad y progresividad.”

2.1.2.1. Proyectos de modernización tributaria La administración distrital elaboró una propuesta de modernización del sistema tributario distrital con los siguientes lineamientos:


Progresividad con equidad: Reformulación del esquema tarifario del impuesto predial a partir de la conjunción de dos condiciones: destinación del inmueble y avalúo catastral. En el caso de los predios de uso residencial la propuesta hecha por la administración buscaba corregir inequidades del sistema tarifario actual en el que predios con igual avalúo catastral tenían un impuesto diferente debido al estrato del inmueble, donde generalmente el menor estrato asumía una carga impositiva mayor, situación inequitativa porque adicionalmente el estrato es un elemento estructural en la determinación del avalúo catastral.

Simplificación tarifaria del Impuesto de Industria y Comercio: Se propuso simplificación de las tarifas del impuesto de industria y comercio en el sentido de reducir las siete tarifas actualmente existentes a tres tarifas con una tarifa preferencial para los bienes y servicios básicos, una tarifa específica para bienes y servicios suntuarios o de impacto negativo, y una tarifa general para los bienes y servicios que no califican en ninguno de los dos segmentos comprendidos por las tarifas preferencial o específica.

Simplificación procedimental: En atención a los contribuyentes de los impuestos ciudadanos se elaboró una propuesta en la que el cumplimiento de las obligaciones correspondientes al impuesto predial unificado y el impuesto sobre vehículos automotores se facilitara a los contribuyentes y reduciendo los riesgos de la imposición de sanciones y pago de intereses con la implementación de un sistema mixto supletivo de declaración privada y facturación del impuesto. En el impuesto de industria y comercio se propuso la anualización de la declaración y pago para aquellos contribuyentes que aportan el 10% del recaudo y manteniendo la declaración y pago bimestral para el universo de contribuyentes que concentra el 90% del recaudo por este impuesto. Así mismo se propusieron varias modificaciones que atendían a un mejor desarrollo de la relación entre la administración tributaria y los contribuyentes con ocasión del ejercicio de las facultades de control.

La administración distrital presentó en tres ocasiones la propuesta de modernización tributaria al Concejo Distrital para discusión y aprobación sin que tal iniciativa hubiera sido aprobada por el organismo colectivo. 2.1.2.2. Balance Primario La Secretaría Distrital de Hacienda monitorea y realiza el seguimiento de la sostenibilidad financiera de la Administración Central con el propósito de orientar la toma de decisiones, realizando la estimación del balance primario para el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013 – 2023.


De acuerdo con la información vigencia 2014, el balance primario observado a 31 de diciembre de 2013 asciende a -$519.604 millones. Este resultado es consecuencia principalmente de un incremento de 7,2% en los ingresos y unos gastos superiores en 22,4% frente al mismo periodo de la vigencia 2012. El balance primario estimado o meta para la vigencia 2013 calculado para el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2013-2023 es un déficit de -$2,03 billones, por tanto la brecha del balance primario es de 0,87% del PIB Distrital. 2.1.2.3. Implementación del sistema de información tributario Como parte de la estrategia de actualizar el sistema de gestión tributario mediante el uso de herramientas informáticas que permitan la fácil integración con las nuevas tecnologías y contar con información oportuna y confiable en beneficio del contribuyente, se avanzó en la implementación de dos fases del Sistema de Información Tributario. Los resultados se registran en el numeral 1.8.1 Proyecto prioritario: Bogotá: Hacia un Gobierno Digital y una Ciudad Inteligente: Meta Plan de Desarrollo: Implementar nueve (9) cadenas completas de servicios y trámites distritales de servicio al ciudadano (de las cuales la Secretaría Distrital de Hacienda responde por una denominada “Modernización de los servicios Tributarios”) 2.1.3. Avances Objetivo Estratégico No. 3: “Optimizar el gasto y asignar

eficientemente los recursos soportados en la medición de los impactos y resultados de las inversiones de la ciudad.”

Dentro de las principales estrategias para lograr la optimización del gasto y la asignación eficiente de los recursos está el fortalecimiento del presupuesto como instrumento para la asignación eficiente de los recursos de las entidades distritales y el diseño de herramientas e instrumentos que permitan la eficiente asignación y gestión de los recursos y el mejoramiento en la prestación del Servicio de la Gestión Presupuestal Distrital: 2.1.3.1. Fortalecimiento del presupuesto como instrumento para la

asignación eficiente de los recursos de las entidades distritales

Como parte de la estrategia de diseñar e implementar nuevas herramientas para la programación, ejecución, seguimiento y cierre presupuestal, se desarrollaron actividades orientadas a optimizar la asignación presupuestal como instrumento para la asignación eficiente de los recursos de las entidades distritales, conforme a los lineamientos establecidos en el Plan de Desarrollo Distrital, tendientes a garantizar la sostenibilidad fiscal del Distrito y a obtener información sobre el desempeño del ciclo presupuestario. Los logros más importantes en esta materia se resumen a continuación:


Se realizó la actualización del Manual de Programación, Ejecución y Cierre Presupuestal del Distrito Capital, adoptado mediante Resolución SDH - 000266 del 8 de octubre de 201, el cual puede ser consultado en el portal web de la Secretaría Distrital de Hacienda a través del link: http://www.shd.gov.co/shd/pub-pre-manuales. El Manual es una herramienta que articula y unifica los procedimientos, prácticas e instrumentos en materia presupuestal para las entidades distritales. Así mismo, permite el manejo coordinado de las herramientas gerenciales de planeación y presupuesto, con la finalidad de lograr el uso eficiente de los recursos y, en consecuencia, un mayor impacto social en la atención de las necesidades de la población. Estas acciones han permitido unificar criterios, métodos y procedimientos de información, la optimización y fortalecimiento de nuestros Procesos de Programación, Ejecución, Seguimiento y Cierre Presupuestal, el diseño de herramientas e instrumentos que permitan la eficiente asignación y gestión de los recursos y el mejoramiento en la prestación del Servicio de la Gestión Presupuestal Distrital Adicionalmente, se realizó el seguimiento a la ejecución trimestral de las fuentes y usos del presupuesto 2014, con el fin de proponer los ajustes necesarios, se elaboró un informe trimestral sobre la gestión presupuestal y los resultados de los Fondos de Desarrollo Local, un informe trimestral sobre la gestión presupuestal y los resultados de los Hospitales; y se avanzó en la implementación del PMR Hospitales. Por otra parte, se logró la elaboración de los informes trimestrales con corte a 30 de Septiembre y 31 de diciembre de seguimiento a la Gestión Presupuestal de la vigencia 2014 de los Fondos de Desarrollo Local, la elaboración del informe con corte a 31 de diciembre de seguimiento a la Gestión Presupuestal de la vigencia 2014 de los Hospitales y el seguimiento a la ejecución de las fuentes y usos del presupuesto 2014.

2.1.3.2. Marco Fiscal de Mediano Plazo y las Proyecciones de los Ingresos Tributarios

Para contribuir al propósito de garantizar la sostenibilidad de las Finanzas públicas, se ha realizado análisis de los fenómenos económicos, sociales y fiscales de la Ciudad, las tendencias que marcarán su futuro y se proponen actuaciones concretas dentro de las estrategias de la Secretaría Distrital de Hacienda. Entre los principales aportes al desarrollo de la estrategia de sostenibilidad se encuentra la elaboración del Marco Fiscal de Mediano Plazo y las Proyecciones de

http://www.shd.gov.co/shd/pub-pre-manuales

http://www.shd.gov.co/shd/pub-pre-manuales


los Ingresos Tributarios. El Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) es la principal herramienta de análisis de las finanzas públicas en un período de diez años que promueve la transparencia y la credibilidad en un horizonte que supera el periodo de gobierno y que permite prever el efecto que tienen las políticas de ingresos y gastos de la administración en el mediano plazo. Adicionalmente, se realizó seguimiento a la actividad económica, mediante un sistema de indicadores sectoriales y la publicación y difusión de boletines periódicos de seguimiento a los sectores como el de construcción, industria, comercio y al mercado laboral. Se destacan los siguientes estudios y documentos realizados en la vigencia que ayudan a direccionar las decisiones estratégicas en la Secretaría:

Modificación de las tarifas del Impuesto Predial Unificado a partir de las ponencias de los Concejales al proyecto de Acuerdo 224 de 2014, en cuanto a los topes en el impuesto predial y supresión de algunos componentes del proyecto.

Estudio de formalización empresarial.

Estudio sobre gasto público en seguridad, titulado “Eficiencia en la oferta de seguridad ciudadana en Bogotá”.

El gasto público en la generación de empleo en Bogotá.

Cálculo del PIB trimestral de Bogotá y

Revisión, mantenimiento y actualización de la página WEB de la Comisión Intersectorial de Estudios Económicos

2.1.3.3. Tratamiento de riesgos de alto impacto y monitoreo de eventos

de riesgos De acuerdo con el objetivo de recomendar estrategias que permitan mitigar los riesgos operacionales identificados, se determinó la formulación de planes de acción tendientes a tratar los riesgos de alto impacto con la metodología integrada de riesgos. Durante los tres primeros trimestres de 2014 se realizó la transición de riesgos por procedimiento a riesgos por proceso y la revisión y afinamiento de las causas y


controles existentes que llevaron a una depuración de la matriz general de riesgos de la SDH. Durante el último trimestre de 2014 se dio inicio a la formulación y desarrollo de los planes de acción para el tratamiento de los riesgos altos y extremos, actividad que logró un avance del 38%. El porcentaje restante será desarrollado durante el año 2015. Además, como parte de la estrategia de evidenciar los eventos de riesgos e incidentes de seguridad que se presenten en la entidad, se documentó y divulgó el instructivo de gestión de incidentes el cual establece la metodología para la evaluación inicial y la clasificación de los daños generados por un incidente o desastre a nivel de infraestructura física, eléctrica e hidráulica de cada una de las sedes de la SDH, para generar una estimación inicial consistente de las pérdidas y facilite la toma de decisiones objetivas en todos los niveles responsables del manejo de la situación. 2.1.3.4. Implementación del Sistema Único Financiero de Si Capital Con el objetivo de garantizar el soporte y actualización a los sistemas administrativos y financieros de la entidad, se propuso implementar a 2016 el Sistema Único Financiero Distrital. Durante el 2014 se finalizó el 100% de los desarrollos de la fase 1 correspondiente al módulo de ejecución de presupuesto del PREDIS. Con este desarrollo se dispone del servicio Web para que las entidades distritales puedan consumir las 10 operaciones implementadas como son: Creación, anulación total y parcial de CDP, Creación, anulación total y parcial de RP, Creación, anulación total de OP de vigencia y reserva y la consulta de las anteriores operaciones. Se espera que en 2015 las entidades distritales que poseen su sistema interno de presupuesto desarrollen los clientes para consumir los servicios mencionados. De otra parte para fase 2 correspondiente al módulo de programación presupuestal, según lo planeado, se completó el 50% del desarrollo correspondiente a los paquetes de base de datos y funciones de la lógica del negocio, se espera finalizar en el 2015 con esta fase. En cuanto al aplicativo de órdenes de pago OPGET, se logró la finalización de los desarrollos a nivel de base de datos correspondientes a la lógica del negocio, de los servicios de la extranet, para Órdenes de Pago y Órdenes de Tesorería y el diligenciamiento de relaciones de autorización. Con estos desarrollos se deja la base para continuar con la implementación de la interfaz web que hará uso de estos métodos.


2.1.3.5. Apoyo de la Secretaria Distrital de Hacienda a las empresas sociales del estado – ESE.

Para la vigencia 2014 se adelantó el análisis estratégico de la gestión de las Empresas Sociales del Estado, en aspectos financieros, administrativos y misionales, en el contexto del Sistema General de Seguridad Social en Salud, de acuerdo con la competencia asignada a los representantes del Alcalde Mayor de Bogotá en las Juntas Directivas y en concordancia con los objetivos estratégicos de la Secretaria Distrital de Hacienda en lo relacionado con la gestión de la financiación del Plan de Desarrollo Distrital, la optimización del gasto y la asignación eficiente y oportuna de los recursos específicamente en el sector salud a nivel distrital. Es así como las acciones adelantadas se pueden clasificar en tres categorías así:

Aspectos Estructurales

En coordinación con la Secretaria Distrital de Salud y las Empresas Sociales

del Estado se establecieron las directrices que posibiliten la viabilidad

financiera del sector, enmarcada entre otros aspectos en la racionalización

del gasto y dinamización del ingreso.

Se efectuó asesoría en la formulación, elaboración y presentación de los

Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero de las ESE categorizadas

en riesgo alto y medio, verificando la aplicación de la metodología establecida

por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

En el contexto de los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero y del

seguimiento a la Ejecución presupuestal de las ESE se efectuó en forma

permanente el monitoreo a la dinámica de Financiación del Sistema General

de Seguridad Social en Salud y de las ESE, definiendo potenciales de

fuentes de financiación alternas a la venta de servicios de salud.

Aspectos Procedimentales Se asesoró y se efectuó acompañamiento a la elaboración y adopción de las

normas de eficiencia y calidad en las ESE, en lo relacionado con la

actualización de manuales de procesos y procedimientos tales como

Estatuto de Junta Directiva y Manual de Contratación, entre otros.

Se efectuó la revisión y actualización del manual operativo presupuestal para

las ESE de forma tal que en la actualidad se cuenta con un instrumento


ajustado y vigente que permite de forma eficiente adelantar las actividades

misionales y de apoyo en la red pública Distrital.

Se dio inicio a la implementación de las NIIF en lo relacionado a la fase de

convergencia aprobando el acto administrativa que establece el cronograma

de actividades a desarrollar en la vigencia 2015.

Previo análisis de los ajustes, modificaciones y proyecciones presupuestales

presentados por la ESE, se efectuaron los trámites pertinentes en las etapas

de Formulación, ejecución y cierre presupuestal.

Se dio respuesta a las acciones judiciales y peticiones interpuestas por los

diferentes actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud, en lo

de competencia, especialmente en aspectos financieros y laborales.

Seguimiento a la Gestión

Se realizó seguimiento permanente a indicadores de producción,

productividad y financieros (facturación, presupuesto, contabilidad, cartera,

flujo de caja y contratación) de las ESE a través de las agendas estratégicas

con el fin de monitorear la gestión e implementar estrategias de ajuste y

acciones de mejora.

En cumplimiento de la normatividad legal vigente se efectuó la evaluación

del plan de gestión de los Gerentes de las ESE y se adelantaron los procesos

en las instancias a que hubo lugar.

Periódicamente en las sesiones de Junta Directiva se evalúo el cumplimiento

de los objetivos institucionales o estratégicos plasmados en la plataforma

estratégica de las ESE, revisando el cumplimiento de las metas del Plan de

Desarrollo Institucional, POA, Plan de Gestión del Gerente y Programa de

Saneamiento Fiscal y Financiero.

Se efectúo el acompañamiento a las mesas interinstitucionales para el proyecto “San Juan de Dios” en cumplimiento del numeral 4 del artículo 8 del Plan de Desarrollo Económico, social, ambiental y de Obras Públicas para Bogotá D.C., 2012- 2016 “Bogotá Humana”.


2.1.4. Avances Objetivo Estratégico No. 4: “Establecer un modelo de atención al ciudadano estructurado bajo criterios de participación y transparencia, que mejore los niveles de confianza en la entidad y la satisfacción de sus usuarios.”

2.1.4.1. Espacios de interlocución con entidades usuarias Con el objeto de mejorar la interacción de los usuarios con los aplicativos y herramientas de información utilizados por la Dirección Distrital de Tesorería se desarrolló la estrategia de "Implementar anualmente un plan de trabajo de talleres orientados a mejorar la interacción de los usuarios con los aplicativos utilizados por la DDT y temas operativos de la gestión de tesorería". Es importante resaltar que los espacios brindados para la interlocución con las entidades, sirven de escenarios de intercambios de saberes, experiencias y expectativas de las entidades en cuanto el quehacer de la Tesorería Distrital, además de convertirse en un mecanismo de retroalimentación de los procesos adelantados. Durante el año 2014 se realizaron 79 talleres, de los cuales se resaltan los siguientes resultados:

Se atendieron los requerimientos de los usuarios externos logrando un acercamiento con las diferentes entidades del Distrito, abordando con los talleres temas que ayudan a mejorar la operatividad diaria, garantizando la oportunidad y celeridad en los trámites.

Se brindó un espacio para presentar los nuevos desarrollos del aplicativo OPGET que permiten agilizar la gestión administrativa de las Entidades.

Durante este año se hizo especial énfasis en temas relacionados con la operatividad de la Oficina de Ejecuciones Fiscales, a través de la realización de talleres sobre el aplicativo SICO y la procedibilidad del Título Ejecutivo.

2.1.4.2. Asesoría Jurídica y fortalecimiento de los mecanismos de

divulgación de la doctrina legal hacendaria La Secretaría Distrital de Hacienda, desarrolló la estrategia de fortalecer los mecanismos de divulgación de la doctrina legal hacendaria tanto a usuarios internos como externos. Se resalta el logro de la participación en la adaptación de lineamientos de la estrategia de gobierno en línea (GEL) que permitió la coordinación de la publicación


de las normas, conceptos y jurisprudencia en la página web de la entidad, con miras a consolidar el Sistema de Información Hacendario de conformidad con las políticas y planes institucionales, así como la debida difusión de la doctrina hacendaria en la Entidad. Atendiendo al carácter transversal de algunas temáticas que pueden generar impacto para la ciudad, se destaca el apoyo dado a las solicitudes relacionadas con asuntos como la adición de recursos al Sistema General de Regalías; vigencias futuras para el Sector Educación 2015-2017; Vigencia de la Contribución de Obras Públicas del 5%; reforma al Estatuto Orgánico de Bogotá; Proyecto de Modernización del Sistema Tributario Distrital; traslado de recursos del FONPET al FOMAG que generó la adición del Presupuesto Anual para la vigencia; medidas orientadas a la consolidación de la implementación del Sistema Integrado de Transporte Público; incremento de los avalúos catastrales de conservación para el año 2015; liquidación del presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Bogotá, que requirió de un trabajo interdisciplinario de las áreas tanto misionales como de apoyo. Del mismo modo, se realizó el acompañamiento en materia jurídico hacendaria a los diferentes proyectos de actos administrativos (resoluciones, acuerdos, decretos), que fue base fundamental para su posterior consolidación. Se destaca el apoyo legal que se realizó en el cuarto trimestre frente a proyectos de actos administrativos en temas como: Medidas de implementación del SITP; modificación planta y estructura de la Secretaría Distrital de Hacienda; condiciones urbanísticas para el tratamiento de renovación urbana; porcentaje de incremento de avalúos catastrales del año 2015; liquidación del presupuesto del Distrito Capital 2015; traslado de recursos de regalías del bienio 2014; aportes voluntarios 2015; Base presuntiva mínima; Estampilla Universidad Pedagógica; reducción en el presupuesto de rentas e ingresos del Distrito Capital; ajuste a múltiplo de mil valores absolutos; lugares y plazos para declarar 2015; Resolución Bancos; Formularios oficiales de liquidación sugerida; promedio diario por unidades de actividades de ICA; formularios de autoliquidación de diligenciamientos electrónico y litográfico y gestión de cartera, entre otras.

2.1.4.3. Estrategias de comunicaciones Las principales estrategias desarrolladas en materia de comunicaciones fueron:

Programar, diseñar y desarrollar actividades comunicativas a través de los medios de comunicación.


Difundir la información y la gestión institucional a través de los medios de comunicación masivos, comunitarios y alternativos a través de free press

Difundir información a través de los diferentes medios de comunicación internos.

Asesorar a las diferentes dependencias en cuanto a sus necesidades de comunicación.

En 2014 se adelantaron importantes campañas que promovieron y facilitaron que los ciudadanos cumplan con sus obligaciones tributarias de forma eficaz y oportuna. Sin esta información, se corre el riesgo de que muchos de los contribuyentes no paguen sus impuestos simplemente por desconocimiento.

Calendario tributario

Vencimiento de ICA (régimen simplificado)

Primer vencimiento de predial

Campaña Anti-tramitadores Supercades

Primer vencimiento vehículos

Vencimiento de ICA (régimen común)

Nuevos puntos de recepción correspondencia

Segundo vencimiento de predial

Segundo vencimiento vehículos

Vencimiento de ICA (régimen común)

Cultura Tributaria

Campaña anticontrabando Gracias a las campañas de comunicación se aporta de manera fundamental al cumplimiento de la meta Plan de Desarrollo “Recaudo por gestión anti evasión en el período julio 2012 a junio de 2016 por valor de $2.260.692 millones (a pesos de 2012)”, de ahí, la importancia que el indicador de gestión de campañas tiene para el proyecto de inversión.


Campaña Anticontrabando

Imagen:

Prensa: 4 avisos, ADN y Publimetro

Televisión local: 16 comerciales

Radio: 476cuñas en Candela, Vibra,

Tropicana Estéreo, Caracol, La FM,

entre otras.

Internet: 234.000 impactos.

Fuente: Comunicaciones SDH

Por otra parte, la Secretaría Distrital de Hacienda estableció la meta de lograr el 85% de noticias positivas y neutras al año en los medios de comunicación. Al igual que las campañas de comunicación, esta juega un papel muy importante en la difusión de los mensajes emitidos en las campañas de comunicación institucional. En el año 2014 se logró un 93% de porcentaje de noticias positivas y neutras, gracias a una labor de "free press" y gestión de la información solicitada por los medios de comunicación. Esta proporción de noticias es medida mensualmente por la firma externa SIGLO DATA S.A.S. Gracias al trabajo permanente realizado con los periodistas de los diversos medios de comunicación (free press), se refuerza y se potencia la información que la Secretaría requiere que los ciudadanos conozcan. A nivel interno de la entidad se realizaron importantes campañas entre las que se destacan “Selfie” cuyo objetivo fue Identificar los equipos de trabajo de la entidad, “Cine Foro” que buscó invitar a los funcionarios a conmemorar el Día de la NO Violencia Contra la Mujer y la “Ruta de la Cordialidad” que tuvo el propósito de incentivar en los funcionarios las buenas prácticas de saludar, sonreír y agradecer a los demás con el fin de mejorar el clima laboral en la Entidad.


“Ruta de la Cordialidad”

2.1.4.4. Recuperación de Recursos Financieros La Secretaría Distrital de Hacienda trazó el objetivo de recuperar un mayor porcentaje de recursos financieros a través de la gestión (venta / administración / ajustes) de bienes muebles recibidos en dación en pago y los derechos fiduciarios durante la vigencia. Para el año 2014 se recuperaron $707.685.586, correspondientes al 70.43% del valor de los bienes recibidos en dación en pago, superando de esta manera la meta anual establecida en 61%.


2.1.4.5. Actuaciones preventivas en materia disciplinaria Con el objetivo de informar sobre las conductas, hechos y sanciones relevantes que generaron o fueron fruto de acciones disciplinarias a fin de implementar acciones preventivas y apoyar la toma de decisiones, se remitieron comunicaciones a las áreas en las cuales se presentaron hechos materia de investigación y respecto de los cuales la Oficina consideró pertinente formular recomendación por tratarse de hechos o conductas de alto impacto que pudieren ameritar una actuación preventiva o correctiva al interior del área. Se adelantaron así mismo campañas comunicacionales relacionadas con la Directiva No. 003-2013.

2.1.5. Avances Objetivo Estratégico No. 5: “Contar con una estructura organizacional acorde a los retos de la SDH, con un modelo de operación soportado en procesos y sistemas de información ágiles y sencillos, en un talento humano centro del desarrollo institucional y en la comunicación como agente de cambio.”

2.1.5.1. Implementación del Sistema Integrado de Gestión La implementación del Sistema Integrado de Gestión en la Secretaría Distrital de Hacienda se realiza conforme al plan de trabajo establecido mediante Circular 157 de 2013 de la Secretaría General de la Alcaldía Mayor. La Secretaría Distrital de Hacienda alcanzó un importante nivel de cumplimiento del 94.36% de la meta de la vigencia. Dentro de los productos implementados a 31 de diciembre de 2014 se encuentran el mapa de procesos, Responsabilidad y autoridad en el SIG, Procedimiento identificación de aspectos e impactos ambientales, Mecanismos de medición de la satisfacción de los usuarios y partes interesadas, Controles para la prestación del servicio, Procedimiento de reporte y control de Producto No Conforme, Plan de comunicaciones, Plan de capacitación, inducción y reinducción, Programa de bienestar, Revisión por la Dirección, Plataforma estratégica (planes estratégicos, planes operativos, misión, visión, objetivos estratégicos) y Control de documentos entre otros. Dentro de los logros importantes de la vigencia 2014 se resalta la expedición de la Resolución No. SDH-000141 del 19 de junio de 2014 “Por la cual se crean los niveles de responsabilidad y autoridad del Sistema Integrado de Gestión en la Secretaría Distrital de Hacienda y se dictan otras disposiciones”


Esta resolución, además de definir los niveles de responsabilidad como el Comité Sistema Integrado de Gestión SIG, el Representante de la Alta Dirección, el Equipo Operativo y el Equipo Evaluador, establece las áreas de la SDH que lideran la implementación de cada uno de los subsistemas del SIG, a saber: Subsistema de Gestión de Calidad, Subsistema de Control Interno, Subsistema de Gestión Ambiental, Subsistema de Gestión de Seguridad de la Información, Subsistema de Responsabilidad Social, Subsistema Interno de Gestión Documental y Archivo y Subsistema de Seguridad y Salud Ocupacional (hoy Seguridad y Salud en el Trabajo). Con la expedición de esta Resolución se unificaron diferentes comités existentes en la entidad como el Comité de Calidad y el Comité PIGA. Además se estableció el área responsable y líder de la implementación de la estrategia de Gobierno en Línea. El principal objetivo es garantizar la efectiva implementación y/o mejora continua del Sistema Integrado de Gestión, de acuerdo con la normatividad vigente que le aplique.

2.1.5.2. Fortalecimiento de los Sistemas de Información de Tesorería Con el fin de generar integración, eficiencia y seguridad a la gestión de tesorería, la Secretaría Distrital de Hacienda estableció entre sus objetivos fortalecer los Sistemas de Información utilizados por la Dirección Distrital de Tesorería, como son, OPGET(Operación y Gestión de Tesorería), PAC (Programa anual mensualizado de caja) y SICO (Sistema de Información de Cobro Coactivo). Aplicativo SICO – Sistema De Información de Cobro Coactivo Durante el año 2014 se avanzó en la elaboración de los documentos de especificación funcional y plan de pruebas, se llevaron a cabo las pruebas de los desarrollos entregados por la Dirección de Sistemas e Informática, y se gestionó el paso a producción de los desarrollos adecuadamente finalizados.

Con los nuevos desarrollos se espera mitigar el riesgo de error por procesos manuales, mantener una trazabilidad completa dentro del sistema de los títulos ejecutivos que son acumulados, disminuir el registro de requerimientos por actualización de base de datos, mejorar el control de los títulos ejecutivos pendientes de trámite, y tener una relación completa, de fácil consulta y visualización sobre los actos administrativos que conforman el proceso de cobro coactivo.


Aplicativo SISPAC – Programa Anual Mensualizado de Caja

Los principales logros alcanzados en la vigencia 2014 son:

Se desarrolló una nueva funcionalidad para que el aplicativo realice de forma automática la cancelación de las reservas y éstas se ajusten a la información presupuestal.

Se habilitó a los usuarios de las entidades distritales para realizar las reprogramaciones mensuales, como se realiza en el módulo de la vigencia.

Se creó la funcionalidad para bloquear el PAC inicial, que facilita la conciliación mensual de información con PREDIS.

Se realizaron mejoras a los actuales reportes que genera la herramienta, de igual forma se realizó mantenimiento para garantizar la consistencia en la información contenida en los mismos.

Se generaron nuevos reportes que permiten agregar la ejecución de la Administración Central, Los Establecimientos Públicos y Las Localidades. y de esta manera facilita el análisis de ejecución del PAC de las Entidades que Conforman el Presupuesto Anual.

Se desarrolló un nuevo informe que permite medir los tiempos de aprobación de los documentos compensados y no compensados, con el propósito garantizar la oportunidad en la solicitud de las entidades.

Se ajustó la funcionalidad para que el aplicativo realice de forma automática el cierre mensual del PAC.

Aplicativo OPGET - Operación y Gestión de Tesorería El objetivo fundamental de este desarrollo tecnológico es mejorar la respuesta a las necesidades de la operación diaria de la Subdirección de Operación Financiera. Los avances más importantes son la elaboraron los documentos de especificación funcional y plan de pruebas, la realización de pruebas de los desarrollos entregados por la Dirección de Sistemas e Informática y la gestión del el paso a producción de los desarrollos finalizados.


2.1.5.3. Adjudicación de procesos contractuales Durante la vigencia 2014, se adoptó el Manual de Contratación mediante Resolución SDH-000151 del 20 de junio, el cual fue modificado mediante la Resolución SDH-000260 del 11 de Noviembre de 2014 en la que se realizaron precisiones respecto de la ordenación del gasto.

Del Plan Anual de Adquisiciones programado por $64.369 millones, fueron ejecutados $60.256 millones, para un nivel de cumplimiento del 93.6 %, adelantando 139 procesos de contratación, 17 de ellos declarados desiertos. En total fueron suscritos 428 contratos.

A continuación se presenta la distribución de los procesos de contratación adelantados según la modalidad:

Gráfica 13 Modalidades de procesos contractuales

Nota: (*) Modalidades con proceso en curso para el año 2015.

2.1.5.4. Daño Antijurídico Otro aspecto destacable y que está relacionado con la defensa de los intereses de la SDH a través de la representación jurídica en sus diferentes instancias, es el trabajo realizado en materia de gestión de análisis del daño antijurídico el cual refleja el comportamiento litigioso de la entidad y la evaluación de las principales causas que lo generan.


En procura de minimizar los riesgos litigiosos de la Entidad y con base en los resultados del análisis de los fallos resultantes de los procesos finalizados, se inició una labor con la Dirección de Impuestos con el objetivo de mejorar las prácticas administrativas que pudiesen tener riesgos de ser discutidas en los estrados judiciales, al igual que lograr unificar conceptos e interpretaciones normativas atendiendo lo señalado en pronunciamientos judiciales. Se expuso el fundamento básico que adoptó la autoridad judicial para proferir los fallos en las 20 temáticas identificadas como de mayor impacto, con el propósito de adoptar decisiones en procura de reducir a futuro el número de sentencias en contra de la SDH en cada temática. Las decisiones adoptadas están dirigidas a mejorar en la SDH, los siguientes aspectos, según sea el caso: (i) fortalecer la parte argumentativa al elaborar los actos administrativos y por ende su defensa judicial (ii) adaptar los actos administrativos a las posturas judiciales, y (iii) hacer más eficientes los procedimientos administrativos posteriores a la elaboración de los actos y todas aquellas decisiones que nos permitieran a corto, mediano o largo plazo, lograr el objetivo indicado, de lo cual se elaboró un documento de relatoría.

ANÁLISIS DEL DAÑO ANTIJURÍDICO

CAUSAS DE MAYOR IMPACTO IDENTIFICADAS EN EL 2014

PRIMER SEMESTRE DE 2014

PRETENSIÓN TEMA SUBTEMA CANTIDAD

DELINEACION URBANA

BASE GRAVABLE Indebida notificación, base gravable antes del acuerdo352 de 2008

4

ICA BASE GRAVABLE Venta activos fijos, indebida liquidación, pluralidad de actividades, intermediación

4

ICA SUJETO PASIVO Actividad no gravada, fundación sin ánimo de lucro, no sujeción.

9

PREDIAL BASE GRAVABLE indebida notificación, tarifa 3

PREDIAL TARIFA indebida notificación, acuerdo 105 5

TOTAL 25


SEGUNDO SEMESTRE 2014

PRETENSIÓN TEMA SUBTEMA CANTIDAD

ICA BASE GRAVABLE Diferencia de Cambio,

Saldo Crédito de la Cuenta, Pago

3

TOTAL 3

Para el año 2014 el comportamiento litigioso estuvo dado así:

PROCESOS GESTIONADOS DURANTE EL 2014

PROCESOS

1676

PROCESOS JUDICIALES

568

CONCURSALES 1004

EXTRAJUDICIALES 24

PENALES 80

2.1.5.5. Programa de Gestión Documental Para el primer semestre del año 2014, con base en el visto bueno técnico recibido por parte del Archivo Distrital de Bogotá (ADB) se implementó la “Definición del Programa de Gestión Documental (PGD)”, desarrollando al interior de la entidad un cronograma de 4 meses que involucro a las 59 dependencias de la SDH y un equipo de consultores externos, quienes participaron de manera activa e interdisciplinaria en la elaboración del diagnóstico de la gestión documental de la SDH, insumo base que permitió posteriormente realizar un análisis conceptual de la normatividad,

CREDITOS RECUPERADOS PROCESOS CONCURSALES

NUMERO DE PROCESOS VALOR CREDITOS RECUPERADOS

28 $ 617.282.278,00


procesos, tecnología y servicios que se deben tener en cuenta para la definición de un modelo de gestión documental al interior de la entidad. Dicho modelo conceptual permitió la definición del Programa de Gestión Documental “PGD” al interior de la SDH surtiendo las diferentes etapas para su aprobación por parte del Comité interno de Archivo. Como resultado de la definición del PGD de la SDH, se identificó la necesidad de articular una serie de proyectos y programas, al corto mediano y largo plazo, que permitan su adopción gradual al interior de la entidad, los cuales se enmarcan en 10 proyectos objetivos y 28 programas específicos, lo cuales se enuncian a continuación: Implementación de WCC: En el segundo semestre la DGC participó activamente en la definición de los requerimientos funcionales y técnicos necesarios para la elaboración del documento base que definió el alcance, objetivos, presupuesto, tiempo y recursos, de acuerdo con la estrategia de la DSI, el cual permitió la realización del proceso de contratación por parte de la DSI y la realización de la primer reunión de entendimiento con el contratista que ejecutara la implementación en el primer semestre de 2015, siendo este uno de los logros más significativos en materia tecnológica para el PGD. Potenciación de capacidades en gestión documental: Se llevó a cabo el 100% de la socialización programada para el segundo período de 2014, la cual fue dirigida al Comité Directivo de la entidad, a los Comités de Dirección de las diferentes dependencias y al comité de gestores y cogestores el cual está constituido por funcionarios de todas las dependencias, logrando un posicionamiento del PGD al interior de la entidad. Así mismo se fortaleció el equipo de trabajo requerido para la implementación del PGD mediante la vinculación de cuatro técnicos contratistas en gestión documental, quienes apoyaron de manera transversal la realización de procesos definidos en el PGD para este semestre. Ampliación de la capacidad de almacenamiento y adecuación de áreas físicas: Para la ampliación de la capacidad de almacenamiento, en el segundo semestre se exploraron las diferentes estrategias que permitieran ampliar la capacidad de almacenamiento actual, hasta en un 30%, logrando estructurar y realizar el proceso contractual para habilitar dicha capacidad en instalaciones de un tercero, adjudicando el contrato a la firma Servisoft, el cual se ejecutara a partir del primer semestre de 2015. Planeación Gestión Documental: La planeación de la gestión documental en la entidad, se consolido a través de la definición del modelo de gobierno de la GD


identificado en el PGD, el cual ha permitido documentar las diferentes decisiones que se han tomado en la materia. Adicionalmente se destaca la realización y estructuración del proceso contractual que permite la actualización de los 8 procesos de la gestión documental definidos en el PGD de la SDH, el cual se llevara a cabo en el primer semestre de 2015. Producción documental: Se destaca que en el segundo semestre se identificaron y llevaron a cabo acciones de tipo funcional, que apoyan la articulación de documentos que se encontraban digitalizados de la oficina de Ejecuciones Fiscales y la Dirección de Impuestos, permitiendo poner a disposición las imágenes en ambientes de prueba y producción, alineando como paso preliminar la estrategia de identificación de expedientes, susceptibles de ser llevados al WCC que se implementara para la entidad. Organización: programa de archivos descentralizados: Se estableció el anexo técnico que permitió llevar a cabo el proceso de contratación para codificar y actualizar el inventario documental de la SDH, utilizando tecnología de punta (códigos de barras y lectoras) mejorando las condiciones de seguridad, consulta y préstamo, ambientales y de conservación de los expedientes en los archivos de gestión y central de la SDH. Este contrato se adjudicó en diciembre del 2014 y empieza ejecución el primer semestre de 2015. Transferencias documentales: Se articuló de acuerdo la estrategia base del PGD, para el proceso de transferencias documentales al archivo central, logrando impactar y dinamizar este proceso al interior de la SDH aumentando el nivel de satisfacción de nuestros usuarios finales en un 10% , respecto al año inmediatamente anterior. Disposición y preservación documental: La DGC en el año 2014 logro generar y presentar al Consejo Distrital de Archivos, dos herramientas fundamentales para el proceso de disposición y preservación de los documentos de la SDH, las Tablas de Retención Documental y las Tablas de Valoración Documental, las cuales se encuentran aprobadas al interior de la entidad por el comité de archivo y se encuentran a la espera de convalidación para su aplicación.

2.1.5.6. Modelo de Gestión por Competencias Comportamentales Respecto de la Estrategia 2. Definir e implementar un Modelo de Gestión por Competencias para el Talento Humano de la SDH como un activo estratégico sostenible, el indicador Plan de Acción para la definición e implementación del Modelo de Gestión por Competencias Comportamentales alcanzó un resultado del 21% frente al 23% programado para la meta 2014; presentándose así un cumplimiento del 91,3%.


El avance reportado correspondió principalmente al desarrollo de las siguientes acciones: Identificación, ajuste y aprobación de las Competencias Comportamentales

requeridas por niveles de la planta de personal de la SDH.

Entrega de las Competencias Comportamentales validadas por niveles para le Entidad para su incorporación al Manual Específico de Funciones y de Competencias de la planta de personal de la SDH.

Revisión y análisis del estado actual de la Gestión del Talento Humano en la SDH y elaboración de documento diagnóstico. Con este propósito de analizaron experiencias en la Procuraduría General de la Nación y en algunas empresas del sector privado.

Identificación de los procesos de Gestión del Talento Humano a intervenir de manera prioritaria.

Creación del micro sitio del Modelo de Gestión por competencias en la Intranet

de la entidad.

Identificación de tres competencias comportamentales transversales y veinticinco competencias específicas de la entidad por nivel a través de una metodología constructiva-participativa, con representantes de todos los niveles jerárquicos.

Mediante Resolución SDH 000284 del 22 de diciembre de 2014 se adoptó el Manual Específico de Funciones y de Competencias que incluye las competencias comportamentales transversales y específicas por nivel de la entidad.

Capacitación a los funcionarios responsables de cada uno de los procesos de Talento Humano (capacitación, bienestar, incentivos, seguridad y salud en el trabajo, novedades administrativas y evaluación de desempeño), en el tema de competencias comportamentales.

2.1.5.7. Estructura, Planta y Manual de Funciones de la SDH En el marco de la meta “Lograr que las entidades, órganos y organismos distritales cuenten con estructuras organizacionales y plantas de empleos técnicamente ajustadas a los requerimientos misionales” del Programa “Fortalecimiento de la Función Administrativa y Desarrollo Institucional”, enmarcado en el Proyecto “Dignificación del Empleo Público”, propuestos en el Plan de Desarrollo Distrital 2012-2016 “Bogotá Humana”, la Secretaría Distrital de Hacienda dio inicio a un proceso de revisión y análisis orientado a establecer una estructura interna articulada con los procesos y servicios que presta la Entidad, de manera que ésta contribuya eficazmente al cumplimiento de los objetivos misionales. En este mismo


sentido, se ha encauzado a determinar una planta de personal conforme a las cargas de trabajo, que responda a los lineamientos generales del empleo público y soporte de manera adecuada las necesidades operacionales y funcionales de la Secretaría Distrital de Hacienda la cual permitirá atender las funciones de carácter permanente a través de la vinculación de funcionarios a la carrera administrativa, de acuerdo con lo establecido en la Ley 909 de 2004. En el marco de la Modernización de la Estructura Organizacional de la entidad, el 22 de diciembre de 2014 fue expedido por la Alcaldía Mayor de la ciudad el Decreto No. 601 “Por el cual se modifica la estructura interna y funcional de la Secretaría Distrital de Hacienda, y se dictan otras disposiciones”.

En este contexto, los principales logros de la Modernización de la Estructura Organizacional de la SDH son los siguientes:

Mejorar la coordinación entre las dependencias.

Modernizar la Dirección de Impuestos de Bogotá (DIB) conforme al modelo de gestión tributaria. La estructura se basa en procesos y no en productos y se focaliza el servicio a los contribuyentes a través de la consolidación de tratamientos según segmentos y grupos de interés. Se fortalece la cultura tributaria, la educación fiscal y las actividades de fidelización y focalización de contribuyentes, permitiendo su continuidad e incentivando el cumplimiento oportuno.

Fortalecer las áreas misionales.

Mejorar la eficiencia y la eficacia en la ejecución de los procesos al tener un mejor agrupamiento de los procesos.

Institucionalizar las áreas de Control Interno y Comunicaciones.

Complementariamente se realizó el ajuste de la Planta de Personal buscando atender la modernización de la estructura, por lo que el 22 de diciembre de 2014 fue expedido por la Alcaldía Mayor de Bogotá D.C. el Decreto No. 600 “Por el cual se establece la planta de cargos de la Secretaría Distrital de Hacienda”.

Se fortalece la planta con la creación de cargos de nivel profesional y técnico en las áreas misionales esencialmente y para la mejora de la atención al ciudadano. A continuación se presenta la distribución de cargos por niveles ocupacionales:


Distribución de cargos por niveles jerárquicos

Por último, en relación con la elaboración del Manual de Funciones y Competencias Laborales, de acuerdo con la nueva planta definida y aprobada, fue expedida por el Secretario de Hacienda la Resolución SDH-000284 del 22 de diciembre “Por la cual se establece el Manual Especifico de Funciones y Competencias Laborales para los empleos de la planta de cargos de la SDH”, conforme a la última metodología del DAFP y el Decreto 2484 del 2 de diciembre de 2014. En este contexto se avanzó además en las actividades establecidas para la provisión de los cargos como el cargue y aprobación de la información registrada por los funcionarios en la aplicación Historia Laboral, la digitalización de los expedientes físicos de las historias laborales de los funcionarios activos, la verificación de los títulos de pregrado y posgrado de los funcionarios de la Entidad, la elaboración del informe del Proceso de Encargos 2013, la elaboración de la Guía para documentar el proceso de provisión mediante encargos 2014 y la identificación y reporte de las vacantes definitivas existentes en la planta de personal ante la Comisión Nacional del Servicio Civil, reporte realizado el 3 de diciembre de 2014, con el que se da inicio a la provisión definitiva de las vacantes de la Entidad mediante concurso público de méritos. De otro lado, debido a cambios en la normatividad vigente en materia de administración del Talento Humano, relacionadas con la expedición del Auto del Consejo de Estado que deja sin efecto la Circular 05 de 2012 de la Comisión Nacional del Servicio Civil que regulaba la provisión por encargo y la Sentencia C-288 de 2014 de la Corte Constitucional con la que se establece un nuevo procedimiento para la provisión de los empleos temporales, en el último trimestre de 2014 la SDH inició el Proceso Institucional para la Provisión Temporal de Empleos Vacantes 2014–2015, con el que se busca proveer de manera transitoria mediante la figura del encargo, los empleos de carrera administrativa que se

Nivel Planta Actual

Planta Aprobada

Directivo 58 67

Asesor 45 41

Profesional 412 948

Técnico 64 154

Asistencial 152 161

Total general 731 1371


encuentren en vacancia definitiva o temporal en la Planta de Personal de la Entidad, así como los que surjan producto de los encargos que se vayan efectuando.

2.1.5.8. Plan de Provisión de Cargos La gestión alcanzada para Definir e implementar un Plan de Provisión para los cargos generados por la adopción de la Modernización de Estructura Organizacional y el Ajuste de la Planta de Personal de la SDH, alcanzó un resultado del 8,9% frente al 38% de avance previsto, presentándose así un nivel de cumplimiento del 23,4%. Para efectos de la implementación del Plan de Provisión de Cargos, se contemplaban las siguientes acciones:

a. Planear y ejecutar las actividades previas a la provisión de los cargos generados por la adopción de la Modernización de la Estructura organizacional y el Ajuste de la Planta de personal de la Entidad, de conformidad con lo establecido en la normativa vigente.

b. Reportar a la Comisión Nacional del Servicio Civil las vacantes definitivas existentes en la planta de personal de la SDH.

c. Preparar el proceso de Encargos para proveer transitoriamente los cargos definitivos y temporales de la planta de personal de la SDH.

d. Preparar el proceso de selección en provisionalidad para proveer transitoriamente los cargos definitivos y temporales dela planta de personal de la SDH.

e. Incorporar en la planta de personal de la SDH a los funcionarios vinculados en la Entidad.

f. Efectuar encargos y nombramientos provisionales en el marco de la adopción dela modernización de la Estructura Organizacional y planta de personal de la SDH.

Teniendo en cuenta que gran porcentaje de la ejecución de estas actividades estaba sujeta a la expedición de la nueva planta y la implementación de la nueva estructura de la Entidad, algunas no pudieron ser desarrolladas durante la vigencia 2014, ya que solamente hasta el 22 de diciembre de 2014 fueron expedidos por el Alcalde Mayor de Bogotá los Decretos con los cuales se formalizó esta situación. Es por eso que el porcentaje de ejecución para el año 2014 corresponde en su mayoría a las acciones a. y b., que no estaban supeditadas a la condición mencionada, en las que se desarrollaron actividades como el cargue y aprobación de la información registrada por los funcionarios en la aplicación Historia Laboral, la digitalización de los expedientes físicos de las historias laborales de los funcionarios activos, la verificación de los títulos de pregrado y posgrado de los funcionarios de


la Entidad, la elaboración del informe del Proceso de Encargos 2013, la elaboración de la Guía para documentar el proceso de provisión mediante encargos 2014 y la identificación y reporte de las vacantes definitivas existentes en la planta de personal ante la Comisión Nacional del Servicio Civil, reporte realizado el 3 de diciembre de 2014, con el que se da inicio a la provisión definitiva de las vacantes de la Entidad mediante concurso público de méritos. De otro lado, debido a cambios en la normatividad vigente en materia de administración del Talento Humano, relacionadas con la expedición del Auto del Consejo de Estado que deja sin efecto la Circular 05 de 2012 de la Comisión Nacional del Servicio Civil que regulaba la provisión por encargo y la Sentencia C-288 de 2014 de la Corte Constitucional con la que se establece un nuevo procedimiento para la provisión de los empleos temporales, la ejecución de la acción c. se vio afectada en la forma en que se tenía prevista, por lo tanto, para poder iniciar el proceso de provisión transitoria de las vacantes se tuvo que adoptar un nuevo procedimiento con el que puedan proveer tanto los cargos de la planta temporal de la Entidad mediante la figura de encargo como las vacantes de la planta temporal. En ese orden de ideas, en el último trimestre de 2014 la SDH inició el Proceso Institucional para la Provisión Temporal de Empleos Vacantes 2014–2015, con el que se busca proveer de manera transitoria mediante la figura del encargo, los empleos de carrera administrativa que se encuentren en vacancia definitiva o temporal en la Planta de Personal de la Entidad, así como los que surjan producto de los encargos que se vayan efectuando. Respecto a las Acciones d, e y f, no se ejecutó ninguna actividad programada, ya que para su realización era necesario, por un lado, haber finalizado el proceso de provisión de vacantes que se encuentra adelantando la Entidad, para poder determinar cuáles son los cargos que se podrían proveer mediante provisionalidad, y por otro lado, tener implementada la nueva planta y estructura de la Entidad, situación que solo se llevará a cabo en el año 2015.

informe de gestiÓn y resultados 2014 secretarÍa distrital de … · 1.6.2. proyecto prioritario:...

Documents