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Informe de GestiónSegundo Trimestre 2014

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Informe de Ges�ón - Segundo Trimestre 2014

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234

56

Contenido

Gestión Financiera

Gestión Técnica

Gestión Comercial

Secretaría General

1

234

56

Ÿ Hechos relevantes que impactaron los resultados financieros en el periodo.Ÿ Estado de resultados.Ÿ Costos de ventas y operación.Ÿ Balance General.

Ÿ Indicadores operativos.

Auditoría Interna

Ÿ Indicadores Comerciales.Ÿ Comentarios a los indicadores.Ÿ Estrategias para mejorar los indicadores.

Ÿ Reforma a la Estructura Administrativa.

Ÿ Interacción con entes externos de control.Ÿ Puntos de atención y avance a los planes de mejora.

Ÿ Gestión en proyectos de acueducto y alcantarillado.

Seguimiento a las Inversiones

Introducción

1. Gestión Financiera

El presente informe da cuenta de la gestión realizada por Aguas de Occidente durante el segundo trimestre de 2014. En este periodo, se resalta el buen desempeño de la empresa y su esfuerzo permanente para cumplir con su premisa básica de brindar cada vez un mejor servicio que se traduzca en la satisfacción de sus clientes. Pero además, hay que destacar el compromiso decidido de Aguas de Occidente que como filial del Grupo EPM ha asumido como lineamiento fundamental para su accionar la Responsabilidad Social Empresarial, lo que le permite orientarse hacia objetivos que no sólo aporten a la sostenibilidad del negocio, sino que también contribuyan al desarrollo económico y social de la región donde está presente.

Por esta razón, como podrá verse en este informe, la empresa presenta paralelamente con sus indicadores financieros y de operación, el avance e impacto de las actividades que se desarrollan para fomentar y mejorar continuamente el relacionamiento con los diferentes públicos de interés, especialmente las comunidades, con quienes trabaja de la mano para apoyar todas aquellas iniciativas que aportan al fortalecimiento de la cultura, el arte, la educación y el crecimiento económico de cada municipio.

Finalmente, podrán observarse indicadores e información que dan cuenta de la interacción permanente con los entes externos de control, como política de transparencia y buena gestión de lo público.

Aguas de Occidente invita a leer este informe, conocer de primera mano lo más significativo de nuestra gestión durante el segundo trimestre del año y expresar sus inquietudes y comentarios al correo electrónico: [email protected]

Al cierre del segundo trimestre de 2014 en la gestión financiera de la empresa sobresale el buen cumplimiento de los ingresos operacionales respecto al presupuesto definido, como resultado de mayores unidades físicas vendidas.

En cuanto a entes externos se resalta el cumplimiento con la declaración y pago del impuesto a la renta de la vigencia 2013, declaración y pago del CREE de acuerdo a la nueva reforma tributaria, rendición de medios magnéticos y rendición de la información presupuestal a los diferentes entes de control a través del CHIP.

Con respecto a fuentes de recursos para la financiación de proyectos de inversión en mejoramiento de infraestructura, se resalta el desembolso de $1.700 millones en el mes de mayo de 2014 a una tasa competitiva de acuerdo a las tasas comerciales para financiación de proyectos a largo plazo.


3

Ÿ Estado de resultados (*Cifras en millones de pesos)

Ÿ Hechos relevantes que impactaron los resultados financieros en el periodo

Ingresos Operacionales Netos

Costos y Gastos

EBITDA

Excedente (Déficit) Operacional

Otros NO Operativos

Provisión de Renta

Excedente (Déficit) del Ejercicio

REGIONAL OCCIDENTE

Presupuesto acumulado a

junio de 2014

Ejecución acumulada a junio de

2014

Junio de 2013

% Ejecución

% Variación

La ejecución de los ingresos operacionales ascendió $3,629, ejecución del 107% con respecto al

presupuesto, y a un crecimiento del 18% respecto al mismo periodo del año anterior.

4


3.391

1.986

1.405

919

(255)

225

439

3.629

2.144

1.485

1.221

(161)

406

654

3.086

1.998

1.087

715

(94)

130

491

107%

108%

106%

133%

63%

180%

149%

18%

7%

37%

71%

71%

212%

33%

Ÿ Hechos relevantes que impactaron los resultados financieros en el periodo

Tarifas

Ÿ Para 2014: Cobro de subsidios y contribuciones bajo decreto 1013 por valor de $214 millones y recaudo de $287 millones. Cartera pendiente por $261 millones, de los cuales el 80% corresponde a cartera de San Jerónimo.

Ÿ Tarifas actualizadas en diciembre de 2013 para San Jerónimo, Sopetrán y Olaya con base en nuevo puntaje DEA definido por CRA.

Ÿ Declaración y pago del impuesto a la renta periodo contable 2013 en abril y junio por $220 millones.

Ÿ Declaración y pago del CREE periodo contable 2013 en abril y junio por $15 millones.

Ÿ Cumplimiento en vinculación de usuarios de acueducto del 99% y de alcantarillado de 98%.

Ÿ Cumplimiento de los consumos y vertimentos al 108% y 107% respectivamente.

Ÿ Desembolso de $1.700 millones en el mes de mayo para pago de inversiones a una tasa de DTF+2,75%.

Ÿ Se recibe calificación definitiva de la Firma Fitch Ratings donde se mantiene la calificación A+.

Financiero y tributario

Inversiones, usuarios,

consumos

Costos y gastos

Ÿ Costos de ventas y operación (*Cifras en millones de pesos)

REGIONAL OCCIDENTEEjecución

junio 2014

Presupuesto junio 2014

% Ejecución

A junio de 2013

Costos de ventas y operación

Servicios personales

Órdenes y contratos por otros servicios

Generales

Materiales y otros costos de operación

Consumo de insumos directos

Arrendamientos

Seguros

Licencias, contribuciones y regalías

Servicios Públicos

Impuestos y tasas

Órdenes y contratos mantenimiento y reparación

Gastos de administración

Servicios personales

Gastos Generales

Impuestos, Contribuciones y Tasas

Total Costos y Gastos

% Variación

5


1.460

491

388

94

123

95

103

3

19

27

86

31

685

324

231

129

2.144

1.415

478

422

109

34

103

78

39

6

34

99

14

571

359

156

55

1.986

103

103

92

87

366

92

132

7

330

80

87

225

120

90

148

233

108

1.272

484

401

67

88

78

75

6

17

36

19

0

727

331

244

151

1.998

15

1

-3

40

40

21

38

-56

14

-24

357

8.395

-6

-2

-5

-15

7

6


Para el mes de junio se presentó una mayor ejecución de $158 millones de pesos en los costos y gastos, principalmente por:

Ÿ Materiales y otros costos de operación: Sobre ejecución de $90 millones por trabajo realizado en el Sector Buga de Santa fé de Antioquia por el cambio de alcantarillado dada la pavimentación de estas calles por parte del municipio y por acometidas no presupuestadas en parcelación Vegas del Aurra en San Jerónimo.

Ÿ Arrendamientos: Sobre ejecución de $25 millones por incremento en arriendo Oficina de San Jerónimo para incluir otros servicios de mantenimiento de zonas verdes.

Ÿ Órdenes y contratos mantenimiento y reparaciones: Sobre ejecución de $17 millones por contratación de vactor para mantenimiento de alcantarillado de los cuatro sistemas operados por la empresa dados los requerimientos realizados por obstrucción en red de alcantarillado.

Ÿ Seguros: Sub ejecución de $36 millones debido a que se presupuestó directamente por la cuenta del costo pero contablemente se causa por la cuenta 19 de diferidos, para amortizarlo de forma mensual.

Ÿ Órdenes y contratos otros servicios: Sub ejecución de $34 millones debido a que la factura comercial por los servicios del mes de enero que se tenía presupuestado su registro en el mismo mes, se registró en el mes de febrero, sin embargo al corte del año se registrarán los 12 periodos correspondientes a la vigencia, con lo cual la ejecución de este rubro será de acuerdo a lo presupuestado.

Ÿ Servicios Personales: Sub ejecución de $35 millones dada la entrada en vigencia de la Ley 1607 de 2012 artículo 25, donde se estipuló que el no pago de seguridad en salud a trabajadores que devengan menos de 10 SMLVM, la cual no se había contemplado presupuestalmente.

Ÿ Gastos generales: Sobre ejecución de $75 millones debido a incremento en $140 millones anuales del pago de honorarios por acta de colaboración para operación del ERP One World y otros servicios administrativos prestados por EPM a la filial.

Ÿ Impuestos tasas y contribuciones: Sobre ejecución de $74 millones debido a que el impuesto al patrimonio se presupuestó por la cuenta 2440 por valor de $143 millones dado que quedó registrado como cuenta por pagar al cierre de 2013, así mismo se emitió el CDP y el respectivo pago, adicionalmente por mayor ejecución de gravámenes a los movimientos financieros en $7 millones debido a pagos de obras y proyectos.

Activos

Los activos totales aumentaron $1,143 millones respecto a diciembre de 2013.

Los activos corrientes presentaron disminución de $615 millones originada por pago de obras de infraestructura facturadas en el mes de diciembre de 2013 y primer semestre de 2014.

Los activos NO corrientes presentaron un aumento de $1,758 millones principalmente por el aumento de la cuenta de Propiedad, planta y equipo neta, correspondiente la construcción de obras de infraestructura.

Pasivos

El pasivo total presentó un incremento de $449 millones originado principalmente por la combinación de desembolso de crédito en el mes de mayo por $1,700 millones y el pago de facturación de proyectos de inversión.

Patrimonio

El patrimonio presenta un aumento de $654 millones generado por los resultados acumulados al mes de mayo de 2014.

Ÿ Balance General (*Cifras en millones de pesos)

REGIONAL OCCIDENTE Junio2014

% Participación

Diciembre 2013

% Participación

% Variación

Disponible

Activo Corriente

Activo No Corriente

Total Activos

Obligaciones Financieras

Total pasivo

Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

1.692

3.643

20.142

23.785

7.700

9.610

14.175

23.785

7%

15%

85%

100%

32%

40%

60%

100%

2.451

4.258

18.384

22.642

6.000

9.121

13.522

22.642

11%

19%

81%

100%

26%

40%

60%

100%

-31%

-14%

10%

5%

28%

5%

5%

5%


7

Índice de Calidad Operativa

ÍNDICE DE CALIDAD OPERATIVA JUNIO DE 2014

REGIONAL DE OCCIDENTE S.A. E.S.P.

VARIABLESPromedio ponderado

real 2014 junio

Metas junio2014

% de Cumplimiento a 30 de junio de 2014

Índice de Calidad Operativa

Continuidad en el servicio

La continuidad del servicio de acueducto presenta una leve disminución en el mes de junio debido a dos daños en la red de distribución de 12 pulgadas en el municipio de Santa fe de Antioquia.

2. Gestión Técnica Ÿ Indicadores operativos

Cobertura acueducto

Cobertura alcantarillado

Calidad del agua

Continuidad del servicio

Agua no contabilizada

Pérdidas por usuario facturado

98,71%

80,94%

0,00%

99,3%

28,97%

7,58

100,3%

82,1%

0 < IRCA < 5

99,5%

29,2%

7,72

98,41%

98,57%

100,00%

99,82%

100,00%

100,00%

99,36% Con Índice de agua no

contabilidad- IANC-

99,36%Con Índice de pérdidas

por usuario facturado –IPUF-


8

Índice de pérdidas por usuario facturado –IPUF-

Índice de riesgo y calidad del agua –IRCA-


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Análisis realizados D.S.S.A. Laboratorio (CORANTIOQUIA)

# de Análisis Físico

Químico tomados

# de Análisis microbiológicos

tomados

# de Análisis Físico

Químicos tomados

# de Análisis microbiológicos

tomados

Resultado de calidad obtenido D.S.S.A.

Resultado de calidad

obtenido EMPRESASistema

Análisis realizados Empresa Laboratorio

(ACUAZUL)

CALIFICACIÓN SEGÚN IRCA

D.S.S.A. EMPRESA

San Jerónimo

Sopetrán

Olaya

Sucre

Santa Fe Ant.

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

6

6

3

3

8

6

6

3

3

8

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin resultado

Sin riesgo

Sin riesgo

Sin riesgo

Sin riesgo

Sin riesgo

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

Este indicador muestra leve aumento en el consolidado de junio por daños en Santa Fe de Antioquia.

Construcción de red matriz de acueducto en el tramo La Florida en Sopetrán y Olaya.

Interventoría para la construcción de red matriz de acueducto en el tramo La Florida en Sopetrán y Olaya.

Opt im izac ión de l s is tema de acueducto del municipio de San Jerónimo mediante la construcción de la tercera etapa del circuito Leticia- El Rincón- Piedecuesta- La Lomita- Sector Centro.

Interventoría optimización del sistema de acueducto del municipio de San Jerónimo mediante la construcción de la tercera etapa del circuito Leticia- El Rincón-Piedecuesta- La Lomita- Sector Centro.

Optimización redes de acueducto en el sector El Espinal, Santa Fe de Antioquia.

Interventoría para la optimización redes de acueducto en el sector El Espinal del Municipio de Santa Fe de Antioquia.

Tanques La Florida y El Recreo.

Construcción de colector El Caimito.

Construcción de redes del Hato.

Colector descarga al Cauca Santa Fe de Antioquia.

Interventoría colector descarga al Cauca Santa Fe de Antioquia.

Redes Acuapasa.

Mayor valor de adquisición de terreno.

Total

1269

140

0

0

1360

100

200

198

388

223

27

0

0

3.904

1661

166

109

4

1798

110

0

4

388

223

27

320

4

4.814

683

145

95

0

1204

82

0

0

337

0

0

0

5

2.552

54%

104%

0%

0%

89%

82%

0%

0%

87%

0%

0%

0%

0%

65%

1661

166

109

4

1798

110

0

4

388

223

27

320

4

4.814

Proyecto Presupuesto inicial 2014

Presupuesto modificado

2014Ejecución

a junio

% de ejecución

junioEstimadoa dic 2014


3. SEGUIMIENTO A LAS INVERSIONES (Cifras en millones de pesos)

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4. Gestión Comercial

Durante el segundo trimestre del año, el Área Comercial de la empresa cont inuó su relacionamiento continuo con usuarios, clientes potenciales y comunidades, siempre con las premisas de brindar un excelente servicio, lograr la satisfacción del cliente, aumentar la cobertura y por supuesto, seguir fortaleciendo y generando procesos de sensibilización y concientización relacionados con el agua y el servicio de acueducto como tal, a través de las acciones de educación al cliente.

Se han realizado visitas a parcelaciones para gestión de controladas que no se encuentran legalizadas o asociadas correctamente al macromedidor. Parcelaciones visitadas: Antioquia Premiun, Ciudadela Santa fe, Pangordito Santa Fe de Antioquia, Hacienda Valle Real, Vegas del Aurra, Hacienda San Jerónimo, Pangordo Sopetrán. Igualmente, se ha realizado una gestión continua para la recuperación de cartera, negociando con usuarios que tienen más de siete cuentas vencidas para el pronto pago de sus facturas.


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En lo que va corrido del año se han realizado 54 reconexiones para una efectividad de la gestión de aproximadamente 70%.

En cuanto a las actividades de educación al cliente, se resalta la permanente interacción que se logra con usuarios y comunidad en general a través de los programas radiales institucionales Aló Occidente. Para el periodo se realizaron 18 programas radiales a través de los cuales no sólo se fortalece la educación al cliente, sino que además se aclaran dudas de los usuarios con respecto a la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado. De igual forma, se ha participado activamente en espacios comunitarios y de debate: dos sesiones de los Concejos Municipales (Santa Fe de Antioquia y Olaya); dos reuniones de Mesas Ambientales (San Jerónimo y Santa Fe de Antioquia) y una reunión de la Mesa por la vida (Santa Fe de Antioquia), donde se aprovecha para escuchar de primera mano las percepciones, dudas y propuestas relacionadas con la gestión de la empresa.

Las visitas guiadas a nuestros sistemas de tratamiento de aguas siguen siendo un mecanismo efectivo para dar a conocer la empresa y de paso educar y sensibilizar a los es tud ian tes en temas amb ien ta les y puntualmente en el uso racional del recurso hídrico. En el segundo trimestre del año realizamos dos visitas a las plantas de tratamiento de agua potable y agua residual de Santa Fe de Antioquia con estudiantes de colegios del municipio y de la Universidad de Antioquia, sede Medellín. Igualmente, se aprovechó la celebración del Día Mundial del Medio Ambiente para trabajar de la mano con Corantioquia e Hidroituango y crear un espacio de reflexión y discusión en Santa Fe de Antioquia a través de un encuentro de cine con sentido ambiental.

Finalmente, se continúa trabajando con el público infantil para llevar el mensaje de respeto por los recursos naturales de una manera lúdica. En el periodo se visitaron dos

· Indicadores Comerciales

A continuación, se presentan los principales indicadores de la gestión comercial de la empresa con corte a junio de 2014.

Indicador Meta Ejecución %

Usuarios acueducto

Usuarios alcantarillado

Unidades físicas de acueducto vendidas

Unidades físicas de alcantarillado vendidas

Eficiencia del recaudo

Indicador de Quejas

Indicador de Reclamos

Indicador de satisfacción

14,245

10,998

1,447,392

881,611

90%

0.05%

0.05%

8.8

14,138

10,819

1,556,983

947,349

101,6%

0.006%

0.02%

8.9

99.2%

98.4%

107.6%

107.5%

113%

100%

100%

100%


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instituciones de primera infancia en el municipio de San Jerónimo.

En cuanto a la gestión con clientes para la venta y preventa de servicios, se destacan las reuniones realizadas con las parcelaciones Los Robles, Vegas del Aurra y Palmeras 2, así como con el Hotel Las Ardillas y el Nuevo Parque Acuático de Santa Fe de Antioquia.

Por último, en la gestión comercial de la empresa, se resalta la evaluación quincenal que vincula a todas las áreas de la organización para identificar posibles fallas en todo el proceso de atención a los usuarios y cumplimiento de ANS. Por otra parte, para la d i sm inuc ión de cos tos comerc i a l es , actualmente se lleva a cabo una prueba piloto para la distribución de cartas por desviaciones significativas que incrementen la efectividad de la entrega al usuario y disminuyan los costos de envío.

Ÿ Comentarios a los indicadores

Ÿ Estrategias para mejorar los indicadores

ü El cumplimiento con respecto a la meta de usuarios fue del 99.2%. Este crecimiento se da como resultado de la gestión realizada para el ingreso de los usuarios por medio de la vinculación de proyectos urbanísticos proyectados y usuarios vegetativos.

ü El volumen facturado en los servicios de acueducto y alcantarillado tienen una sobre ejecución en el segundo trimestre del 7,6%, este cumplimiento se presenta acorde con la vinculación de usuarios.

ü Con la gestión de cobro persuasivo, a través de cartas, llamadas y visitas a los usuarios se logró en el trimestre la efectividad en el recaudo.

ü Fortalecer los programas de educación al cliente.

ü Analizar los informes de cartera y realizar actividades en campo que minimicen el riesgo de que el usuario pase de un periodo de endeudamiento a otro.

ü Conocer las necesidades y expectativas de los usuarios potenciales con respecto a los servicios que ofrece la empresa (residencial, urbanizadora, constructora y hotelera).


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5. Secretaría General

De acuerdo con la implementación del Modelo Operativamente Involucrado del Grupo Empresarial EPM y con el fin de armonizar en todas las filiales las políticas del proyecto “GRUPO EPM SIN FRONTERAS”, se llevó a cabo en e l mes de ju l io una reunión extraordinaria de Junta Directiva paralela a todas las filiales de aguas y en la que se aprobó la nueva Estructura Administrativa de cada una de las Filiales de Aguas.

De igual manera en dicha sesión se ratificaron en sus cargos a los funcionarios Walther Darío Moreno Carmona, como Gerente de la Sociedad y a Natalia Cristina Guerra Jiménez como Secretaria General, cuyos nombramientos son exclusivos de la Junta Directiva.


14

6. Auditoría Interna

La Oficina de Auditoría Interna de Aguas de Occidente presenta, a junio de 2014, el avance de la gestión realizada en pro del mejoramiento continuo de los procesos de la organización, mediante el cumplimiento de las directrices y lineamientos establecidos por la Junta Directiva, la Auditoría Corporativa de EPM y la Gerencia.

Para el desarrollo de la labor ejecutada se tuvo como referencia el MECI y la Norma GP1000:2005

1. Formación, sensibilización y

asesoría en control

4. Planes de mejoramiento

2. Interación con Entes Externos de

Control

3. Evaluacion del SCI y Control

Interno Contable de acuerdo al DAFP y

CGN

5. Autoevaluación del Control

6. Plan general de auditoría

Primicias del Sistema de

Control Interno


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Planes de mejoramiento

Ÿ Contraloría General de Medellín

Acompañamiento en la rendición de la cuenta bimensualmente de Contratos, deuda públicaSeguimiento a planes de Mejoramiento

Ÿ Departamento Administrativo de la Función Pública –DAFP-

Informe cuatrimestral del sistema de Control Interno

Ÿ Contaduría General de la Nación -CGN-

Acompañamiento en la rendición la cuenta del CHIP

Aguas de Occidente cuenta en la actualidad con 22 planes de mejoramiento, producto de las auditorías externas, internas y de los procesos. Su nivel de cumplimiento acumulado está en 64%, el resultado es consecuente frente a los planes de mejora planeados que se presentan para el segundo trimestre de 2014.

Ÿ Interacción con entes externos de control


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Entidad Solicitante

Punto de atención Fechade inicio

Fecha finalización

Avance

Contraloría General de

Medellín

Auditorías Internas

Auditoría Corporativa

Auditoría especial ConhydraActa de liquidación total del

contrato

Auditoría de Gestión y Resultado

Auditoría Fiscal y nanciera

Auditoría de contratación de obra y prestación de servicios 2013

Auditoría de Gestión Humana

Auditoria de pérdidas no técnicas

Auditoría de potabilización y red segundaria

Autoevaluación del control en los procesos

Indicador de Transparencia

Diciembre 2012

Marzo 2013

Febrero 2014

Diciembre 2013

Enero 2014

Febrero 2014

Agosto2013

Mayo 2014

Marzo 2014

Octubre 2013

Agosto2013

Diciembre 2013

Diciembre 2013

Abril 2014

Febrero 2014

Abril 2014

Mayo 2014

Noviembre 2011

Junio 2014

Junio 2014

Diciembre 2013

Junio 2014

Se recibe el acta de liquidación nanciera y se acuerdan algunos pagos que no fueron cancelados en el momento de rma del acta.

Se soportaron los hallazgos. Está pendiente cerrar con el acta de liquidación nal de Conhydra, así como los hallazgos scales.

Se sopor taron las dos dec ienc ia administrativa está pendiente cerrar el contrato del IDEA.

Se elaboraron algunos planes y se avanza en la consecución de las acciones de mejora.

Se elabora el plan y se avanza en la consecución de las 16 acciones de mejora.

Se elaboran 4 acciones de mejora cumplidas 3.

Está pendiente una acción de mejora.

Se elabora el plan de mejora.

Se elaboran 15 acciones de mejora para las dos auditoria con proyecciones 2014 a 2016.

Está en un 50% el cumplimiento de las acciones de mejora.

Se cierra el plan con la visita de la corporación Transparencia en la evaluación del periodo 2013.

Ÿ Puntos de atención y avance a los planes de mejora

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Cumplimiento del plan Gestión Contractual

Gestión de Negocio

Gestión Financiera

Consultoría en Control

Apoyo de EPM Total

Planeadas

Ejecutadas

En proceso

Cumplimiento

4

4

0

3

2

1

1

1

0

2

2

0

4

4

0

10

9

1

90%

Ÿ Plan General de Auditoría

La Oficina de Auditoría Interna de Aguas de Occidente, en conjunto con la Auditoría Corporativa de EPM y el Comité Coordinador de Control Interno de la organización, planearon nueve auditorías para el año 2014. Para el segundo trimestre se realizó una auditoría directamente por la Oficina de Auditoría Interna, y dos más, con el acompañamiento de la Auditoría Corporativa de EPM, todas ellas al proceso de pérdidas no técnicas, potabilización y red segunda Igualmente, se hace la rendición de cuentas bimensuales y mensuales del segundo trimestre 2014.


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E

Informe de GestiónSegundo Trimestre 2014

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