informe de control interno - temuco.cl municipalidad de temuco informe de control interno tabla de...

1

MUNICIPALIDAD

DE TEMUCO

INFORME 3

A LA ADMINISTRACIÓN

DE CONTROL INTERNO

2

MUNICIPALIDAD

DE TEMUCO Y SIG

Informe N° 3

A LA ADMINISTRACIÓN

CONTROL INTERNO

Versión 1.0

Temuco de Chile 15 de julio de 2009

3

Señor

Miguel Becker Alvear, Alcalde y Concejo Municipal

Municipalidad de Temuco

Presente.

De nuestra consideración:

Como parte del proceso de planificación y ejecución de nuestra auditoría a los estados

financieros y presupuestarios de la municipalidad de Temuco y departamentos de educación, salud y cementerio, por los períodos comprendidos entre el 01 de enero y

31 de diciembre de 2007 y 2008, consideramos su estructura de control interno para

determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de nuestros procedimientos de

auditoría, con el propósito de expresar una opinión sobre los mencionados estados

financieros. Por lo tanto, en este contexto, nuestra consideración de la estructura de control interno no necesariamente cubre la totalidad de las debilidades eventualmente

existentes en las áreas bajo revisión, ni se indican aquellos numerosos procedimientos

correctamente establecidos. Si el objetivo de la revisión hubiese sido expresar una

opinión sobre el sistema de control interno, los procedimientos de evaluación habrían sido más extensos y específicos que los practicados. Por lo anterior, no se ha probado

el cumplimiento y continuidad de todos los controles en uso y nuestras observaciones

no incluyen necesariamente todas las posibles sugerencias que podrían ponerse de

manifiesto, mediante un estudio especial sobre la materia.

En el estudio y evaluación efectuado con el limitado propósito descrito, notamos ciertos

asuntos sobre el funcionamiento del control interno del Municipio y departamentos de

educación, salud y cementerio, que consideramos deben ser incluidos en este informe, tanto para cumplir con las normas de auditoría generalmente aceptadas, como para

aportar a la administración elementos que puedan contribuir a salvaguardar en forma

más efectiva sus activos, mejorar la calidad de la información, optimizar la eficiencia

administrativa, propender al mejoramiento continuo de sus operaciones y lograr una

mejor adhesión a las políticas establecidas por la corporación. Por otra parte debe considerarse que ningún sistema de control interno puede lograr eliminar totalmente el

riesgo de que errores o irregularidades ocurran y sean detectados oportunamente.

Este informe es para conocimiento de autoridades del Municipio, Alcaldía, Concejo Municipal, Dirección de Control Interno y Dirección de Administración y Finanzas, y

demás reparticiones que la Alcaldía determine.

.

Agradecemos a las autoridades, ejecutivos, profesionales, técnicos y a todo el personal de la Municipalidad de Temuco y Departamentos de educación, salud y cementerio, la

excelente colaboración que nos prestaron para el desarrollo de las evaluaciones y

análisis que hicieron posible la emisión de este informe.

Enrique García S. Consaudit International Auditores Consultores

Santiago, 15 de julio de 2009.

4

MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

INFORME DE CONTROL INTERNO

TABLA DE CONTENIDOS Materia Pág.

I PROPÓSITO Y ALCANCE 05

II RESTRICCIONES Y LIMITACIONES III DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO REALIZADO 07

IV OBSERVACIONES 08

1. INGRESOS PERCIBIDOS 10 2. GASTOS PAGADOS 16

3. ACTIVO FIJO 22

4. CONCILIACIONES BANCARIAS Y SALDOS DIARIOS DISPONIBLES 25 5. FONDO COMÚN MUNICIPAL 30

6. DEUDORES POR INGRESOS PRESUPUESTADOS 31

7. ANÁLISIS DE CUENTAS 34 8. SITUACIÓN DE LOS JUICIOS EN CURSO 35

9. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS 37

10. MANUAL DE FUNCIONES - DESCRIPCIÓN DE CARGOS 38 11. INFORMÁTICA 39

12. PLADECO 2006-2010 Y ACTUALIZACIÓN 2009 – PADEM Y PASAM 45

13. PROCESO PRESUPUESTARIO 50 14. CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA PRESUPUESTARIA 52

15. EXPOSICIÓN TRIMESTRAL - ANUAL - DEUDA EXIGIBLE - DICOM 54

16. CAPACITACIÓN, EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO, CONTROL INTERNO

Y DE GESTIÓN 55 17. COBERTURA, RIESGOS, SINIESTROS Y SEGUROS 57

18. DEUDA DEL MUNICIPIO Y SECTORES 58

19. EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO EN FUNCIONES CLAVES 59 20. EXTERNALIZACIÓN DE PROCESOS CLAVES (INFORMÁTICA-ASEO Y ORNATO-

LUMINARIAS) 61

21. DICOM Y CONTROL DEL PAGO A PROVEEDORES 52 22. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA - MODELO INTEGRADO DE GESTIÓN –

Y SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN. 63

23. CONTROL INTERNO Y DE GESTIÓN 64 24. SEGURIDAD DE ARCHIVOS DE DOCUMENTACIÓN EN PAPEL FÍSICO 66

25. FONDOS A RENDIR O EN ADMINISTRACIÓN (DIDECO) 67

26. DISPERSIÓN DE SEDES Y DE LUGARES DE TRABAJO 68

27. SISTEMA DE SEGURIDAD VULNERADO 72 28. REMUNERACIONES 73

1. ASIGNACIÓN FAMILIAR 2. HONORARIOS CONTRATADOS

3. FUN Y FORMULARIO DE INCORPORACIÓN A ISAPRES

4. LIQUIDACIÓN Y PAGO HORAS EXTRAORDINARIAS

V ANEXOS 76

1.- JUICIOS

a) MUNICIPIO b) JUICIOS FONDOS (FONDEVE)

c) JUICIOS CHEQUES PROTESTADOS

2.- DEUDORES POR INGRESOS PRESUPUESTARIOS

3.- RENDICIONES PENDIENTES DIDECO

5



I PROPÓSITO Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA:

Dentro del proceso de planificación y ejecución de nuestra auditoría a los

estados financieros y presupuestarios de la Municipalidad de Temuco, y Departamentos de educación, salud y cementerio por el período comprendido

entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2007 y 2008, respectivamente,

consideramos su estructura de control interno para determinar la naturaleza,

oportunidad y el alcance de nuestros procedimientos de auditoría, con el

propósito de expresar una opinión sobre ellos.

Nuestro examen asociado a la estructura de control interno contable y

presupuestario, contempla los procesos relevantes y aquellos procedimientos

administrativos contables, presupuestarios y de gestión operacional en uso, en

consecuencia, no necesariamente cubren la totalidad de las debilidades y

riesgos eventualmente existentes en las áreas bajo revisión, ni se indican

todos aquellos procedimientos adecuadamente establecidos y ejecutados.

II RESTRICCIONES Y LIMITACIONES:

En la planificación y ejecución de nuestro trabajo de auditoría, nos

encontramos con diversos hechos que limitaron el alcance de dicho trabajo

restringiendo la aplicación de técnicas y procedimientos de auditoría, estos

hechos se detallan como sigue:

a. Devengar ingresos sin haberlos percibido efectivamente, postergar

compromisos o gastos de los últimos meses de un año obligándolos,

devengándolos y pagándolos en los primeros meses del año siguiente.

b. Cambio en la codificación de las cuentas contables y presupuestarias entre el cierre del año 2007 y la apertura año 2008 de acuerdo a instrucciones de

la Contraloría General de la República, sin poder reconstruir o reestructurar

la información histórica ante este cambio de funcionalidad.

c. A la fecha de emisión de este informe 15.07.2009 no se contó con parte de

la documentación e información solicitada y/o por algunas situaciones

especiales a considerar:

Inexistencia de un Comité Informático (Plan Informático).

Inexistencia de algunos Manuales de Procedimientos Administrativos

Manuales del Usuario de los sistemas SMC desactualizados y en desconocimiento del usuario.

6

Carencia de análisis de cuentas: activos, pasivos y patrimonio

(financieros) ingresos y gastos (presupuestarios).

Carencia de evaluación técnica, operacional y/o económica de los

programas sociales gestionados por la DIDECO.

Carencia de información centralizada en cada Dirección del personal

a contrata (calificaciones) y honorarios (funciones y actividades

desarrolladas por mes para su pago) respecto de las actividades y

funciones de cada uno de ellos.

Auditoría en curso a los Programas Sociales DIDECO por parte de la Dirección de Control Interno durante el mismo período de la auditoría

externa. Toma de declaración y/o entrevista al Director de la

DIDECO, a la jefatura de Programas Sociales y al Jefe del Centro de

Gestión Empresarial.

a) Programas con financiamiento presupuestario:

1. Asistencia social a personas

2. Adulto mayor

3. Deporte y recreación

4. Fomento productivo

5. Desarrollo rural 6. Infancia–OPD.

b) Programas con financiamiento extrapresupuestario:

1. Habitabilidad

2. Autoconsumo

3. Centro de la mujer 4. Adulto mayor – vínculo

5. Prodesal – unidad Mahuida-Mapu

6. Previene.

c) Programa con financiamiento compartido:

1. Puente.

7

III DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO REALIZADO:

En nuestro examen evaluamos el sistema de control interno, con la

profundidad y extensión que consideramos necesario en las circunstancias, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y restricciones

señaladas en el punto II anterior.

El propósito de la evaluación y estudio es adquirir la comprensión del sistema

de contabilidad gubernamental, presupuestaria y de las operaciones que se

realizan, para establecer las fortalezas y debilidades de los sistemas, además,

establecer la base de confianza en aquellos controles sobre los que se desea apoyar para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los

procedimientos y técnicas de auditoría aplicables al examen a los estados

financieros y presupuestarios.

La responsabilidad de elaborar los informes financieros y presupuestarios para

uso público corresponde a la Dirección de Administración y Finanzas de la Municipalidad de Temuco, debido a esto y a su dependencia del sistema

contable gubernamental y presupuestario, para recopilar la información

necesaria en la elaboración de los señalados estados e informes financieros, es

imprescindible considerar si los controles proporcionan o no una seguridad

razonable de que estará disponible la información requerida para la elaboración

de estados que reflejen adecuadamente la realidad económico, financiera y presupuestaria de la Municipalidad de Temuco y Departamentos de educación,

salud y cementerio, y la de sus operaciones, así como también, estén de

acuerdo con las normas exigidas que fueran emitidas por los Boletines Técnicos

del Colegio de Contadores de Chile A.G., con leyes que regulan la

Administración del Estado de Chile, Leyes específicas que norman a las

Municipalidadees e instrucciones de la Contraloría General de la República.

Estos exámenes han incluido pruebas selectivas de la documentación y de los

registros del área contable, presupuestaria, de finanzas y de las operaciones

de la Municipalidad de Temuco y Departamentos de educación, salud y

cementerio, también, de los registros contables, de tesorería y de

presupuestos y otros procedimientos de auditoría, en la medida que se

consideraron necesarios aplicar en las circunstancias.

Debido a las limitaciones inherentes a todo sistema de control interno, pueden

ocurrir errores o irregularidades sin que ellos sean detectados. Asimismo,

proyectar cualquier evaluación del sistema para períodos futuros, tiene el

riesgo de que los procedimientos se conviertan en inadecuados, debido a

cambios del ambiente o de las condiciones imperantes.

8

IV. OBSERVACIONES:

Como parte del proceso de planificación y ejecución del trabajo

contratado por la Municipalidad de Temuco, se emitirán los siguientes

informes los que forman parte integrante del presente Informe de

Control Interno:

1. Levantamiento de Procesos e Informático - Diagnóstico de su

Situación Actual.

2. Análisis y evaluación del Comportamiento Presupuestario.

3. Control Interno imperante.

4. Informe por Partidas:

N° 2 “Programas sociales DIDECO”.

N° 3 “Convenios extrapresupuestarios”.

N° 4 “Cumplimiento funciones personal a contrata y honorarios”.

N° 5 “Contratos”.

5. Estados Financieros 2007 y 2008 y Dictamen

6. Resumen de observaciones y recomendaciones

7. Plan de contingencias, sugerencias y solución recomendaciones.

Nuestra evaluación y estudio, efectuado con el propósito limitado

descrito en los puntos y párrafos anteriores, no necesariamente revelan

todas las debilidades materiales del sistema.

Sin embargo, nuestro estudio y evaluación determinó situaciones que

pudieran constituir debilidades importantes para la Municipalidad de

Temuco relacionadas con las siguientes materias:

9

1. Normativa:

a. Contable de general aceptación.

b. Presupuestaria que regula a los Municipios.

2. Ley Orgánica Constitucional de Municipalidades.

3. Organigrama expuesto en la página WEB del Municipio.

4. Reglamento Interno Municipal expuesto en la página WEB del

Municipio.

5. Manuales del usuario sistemas SMC contratados por el Municipio.

6. Contabilización con base devengada de los ingresos Municipales.

7. Capacitación del personal.

8. Normativas que afectan al sector educación, salud y cementerio.

A continuación señalamos nuestras observaciones, las que para una mejor exposición, son presentadas de acuerdo al siguiente esquema:

1. Materia

2. Descripción de la situación

3. Riesgo e impacto

4. Recomendación

10



MATERIA: INGRESOS percibidos:

- OBJETIVO - TRABAJO EFECTUADO - HALLAZGOS

Los objetivos para ejecutar el trabajo de auditoría de revisión de ingresos fueron los

siguientes:

a) Verificar los registros de los ingresos percibidos durante los años 2007 y 2008 en

los cuatro sectores (Municipal, Educación, Salud y Cementerio).

b) Evaluar el cumplimiento de la normativa legal que rige a la administración

presupuestaria financiera.

c) Asegurar la obtención de evidencia suficiente en el trabajo realizado que soporte la

opinión de auditoría

d) Aplicar procedimientos de auditoría tales como; revisión de antecedentes,

operaciones de re-cálculo, observación, examen físico y entrevistas.

De acuerdo con la propuesta técnica se revisaron cuatro meses (enero marzo, junio y

diciembre) aplicados a los cuatro sectores para los dos años en revisión.

Para llevar a cabo nuestro trabajo realizamos lo siguiente:

a) Solicitamos al departamento de tesorería los ingresos de los meses mencionados

anteriormente que se aplicó a los dos años en revisión.

b) Junto a lo anterior solicitamos al departamento de contabilidad la impresión de los

mayores contables, en los meses en los cuales abocamos nuestro trabajo de

acuerdo a la muestra seleccionada.

c) Se solicito que el programa contable fuera instalado en dos computadores del

equipo de trabajo.

d) Solicitamos al departamento de contabilidad las planillas que resumen los ingresos

percibidos en educación y salud. y cementerio, estas planillas sirven de base para

la contabilización, de los ingresos percibidos, en forma mensual.

e) Con los antecedentes antes descritos y a nuestra disposición procedimos a la

revisión de los antecedentes según el siguiente detalle:

- Verificamos que los montos detallados en las órdenes de ingresos coincidan con

las cuentas y montos registrados en contabilidad.

- Verificamos que las ordenes de ingresos contaran con las firmas y timbres los que indicaban la fecha en que fue realizada la transacción y en el cual ingresó el dinero

a las arcas municipales.

- Con las planillas correspondientes a los ingresos de salud, educación y cementerio

a nuestra disposición procedimos a realizar el re-cálculo de ellas y a verificar los valores con las planillas de las subvenciones recibidas.

11

f) Prueba de caja de diciembre de 2008 sector Municipal. Verificación de los ingresos

diarios respecto de los depósitos registrados en la cuenta de mayor que sirve de base

para la conciliación de banco.

Los ingresos se encuentran agrupados en tomos, los que representan en su mayoría la

transacción de un día y cada tomo concentra las transacciones de los cuatro sectores.

De acuerdo a los meses seleccionados en nuestra muestra la totalidad de ingresos

representados en tomos es la siguiente para cada año;

Ingresos

Mes 2007 2008

Enero 26 22

Marzo 50 23

Junio - 21

Diciembre 20 -

- HALLAZGOS

Como resultado de nuestra revisión observamos lo siguiente en los distintos sectores:

1.- Observaciones correspondientes a los ingresos del año 2007.

Sector Folio

Nº

Monto

en

nomina

de pagos recibidos

$

Monto

realmente

imputado

en la cuenta

$

Observaciones

Municipio

2652344 50.000 5.749

En la revisión de los giros del día 18 de

enero, se detalla el monto por $5.749

que corresponde a la cuenta

Propagandas Comerciales Patentes y en

la nomina de los giros pagados emitido por tesorería el monto para la misma

cuenta es por $50.000, en el folio nº

2652344.

2643770 88.699 54.640

El giro del día 18 de enero, se detalla un

monto por $88.699 correspondiente a la

cuenta Propagandas Comerciales Patentes y en la nomina de los giros

pagados emitido por tesorería el monto

para la misma cuenta es por $54.640.

2641638 3.525.095 3.494.655

El giro del día 24 de enero, se desglosa

el monto por $3.494.655 de la cuenta

patentes industriales, y en la nomina de los giros pagados emitido por tesorería el

monto es por $3.525.095.

2641693 56.006 24.394

En el detalle del giro, la cuenta patentes industriales se carga con un monto de

$24.394 y en la nomina de los giros

pagados del día en análisis la misma

12

cuenta es cargada por $56.006.

2641568 298.751 267.139

En el detalle del giro del día 25 de enero, la cuenta patentes industriales se carga

con un monto de $267.139 y en la

nomina de los giros pagados del día en

análisis la cuenta es cargada por $298.751.

2645228 225.665 218.219

En la revisión de las Patentes comerciales del día 27 de Marzo, El contribuyente

cancela un monto superior al girado, esto

es debido a que el pago fue realizado

fuera de plazo por parte del contribuyente. El cajero registra el monto

total que debe cancelar el contribuyente,

no desglosa los montos que

corresponden a IPC, Multas e Intereses; estos últimos son dados por sistema

computacional.

2645009 1.177.909 1.139.045



se debe aquí el pago fue realizado fuera

de plazo por parte del contribuyente. El cajero registra el monto total que debe

cancelar el contribuyente, no desglosa

los montos que corresponden a IPC,

Multas e Intereses; estos últimos son dados por sistema computacional.

2645527 16.487 15.943




de plazo por parte del contribuyente. El

cajero registra el monto total que debe cancelar el contribuyente, no desglosa


Multas e Intereses; estos últimos son

dados por sistema computacional.

2643306 37.877 36.627

En la revisión de las Patentes comerciales

del día 06 de Marzo, El contribuyente cancela un monto superior al girado, esto


de plazo por parte del contribuyente. El

cajero registra el monto total que debe cancelar el contribuyente, no desglosa


Multas e Intereses; estos últimos son


13

2644470 57.415 55.521

En la revisión de las Patentes comerciales

del día 06 de Marzo, El contribuyente


se debe aquí el pago fue realizado fuera de plazo por parte del contribuyente. El

cajero registra el monto total que debe

cancelar el contribuyente, no desglosa

los montos que corresponden a IPC, Multas e Intereses; estos últimos son


Cementerio NA NA NA

1. Los Ingresos del día 9 de Enero, no

están estipulados en el mayor del mes,

estos ingresos fueron informados de

Tesorería a Contabilidad, el día 6 de febrero donde fueron contabilizados,

junto con los ingresos de ese día. Los

que fueron depositados el día siguiente a

la fecha de ingreso, es decir, el día 10 de

Enero. El monto depositado y que corresponde a los ingresos del 9 de enero

es de $893.242, de dinero en efectivo.

Este ingreso lo verificamos con la cartola

bancaria.

NA NA NA

2.- En la revisión de las cajas diarias de

los funcionarios a cargo de la recaudación del cementerio, los Srs.

Poblete y Quezada, observamos que los

dineros recaudados diariamente no son

depositados en el mismo día, sino que estos se acumulan y se juntan por un

periodo de 3 ó 4 días y ahí recién son

depositados.

NA: No aplica

2.- Observaciones correspondientes a los ingresos del año 2008

SECTOR

OBSERVACIÓN

Municipio 1.- La nomina correspondiente al día 17 de marzo, emitida por el cajero V. Martin no se encuentra firmada por la jefa de ingresos,

como tampoco se encuentra con el respectivo timbre del banco que

indica que fue ingresado.

2.- Existe una orden de ingreso según folio nº 2901273 del día 17 de

marzo, la que registra un ingreso por $252.565.000, donde

$250.000.000, corresponden a la recuperación de dineros invertidos

en el mercado de capitales, en el Banco del Desarrollo, y $2.565.000 que corresponden a intereses generados y ganados en la inversión,

el periodo de inversión es desde el 23 de enero al 17 de marzo de

2008.

14

Cementerio 1.- En los Días 7 y 8 de Junio no se encuentran archivados los

documentos y asientos que registren los Ingresos diarios propios del Cementerio, como ningún tipo de respaldo de ello. Sin embargo

estos montos se encuentran registrados en los mayores contables. 2.- El día 30 de Junio se encuentra el asiento contable que registra

en ingreso del día, mostrando la cifra que coincide con el mayor de

la Cuenta, pero no se encuentra ningún tipo de respaldo, como

tampoco la orden de ingreso respectiva.

Salud La remesa per cápita: no está informada de forma correcta dado

que el monto por persona es inferior al remesado, no obstante se

contabilizo en base a la remesa entregada por el ministerio, dando

un factor per cápita mensual de $2.263,35 por lo informado que asciende a $1.575.

Salud La remesa per cápita: no está informada de forma correcta dado que el monto por persona es inferior al remesado, no obstante se

contabilizo en base a la remesa entregada por el ministerio, dando

un factor per cápita mensual de $2.263,35 por lo informado que

asciende a $1.575.

DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN DE INGRESOS:

- SECTOR MUNICIPAL:

Algunos giros de ingresos municipales (enero y marzo de 2007) de patentes

comerciales, industriales y/o propaganda comercial difieren del pagado efectivamente

por el contribuyente del que se encuentra contabilizado al incorporar directamente el sistema computacional el cálculo y determinación de multas, intereses y reajustes.

La nómina del 17.03.08 de ingresos emitida por el Cajero VMartin no se encuentra

debidamente firmada por la Jefa de Unidad de Ingresos y sin timbre del banco que

indicaría que fue ingresada.

- SECTOR EDUCACIÓN:

No reportó hallazgos.

- SECTOR SALUD:

En el año 2008, en uno de los meses se recibió y registró una remesa al valor (per

cápita) de $ 2.263,35 en circunstancias que dicho valor informado es de $ 1.575.

- SECTOR CEMENTERIO:

En el año 2007 los ingresos del 09.01.07 depositados el 10.01.07 por $ 893.242 fueron informados por la tesorería y contabilizados el 06.02.07.

En el año 2007 los dineros recibidos diariamente por los señores Poblete y Quezada no

se depositan el mismo día o al siguiente de su percepción sino que se acumulan por

varios días para su depósito. El día 07 y 08.06.2008 a pesar de estar contabilizados no se encuentran físicamente

en archivos dichos documentos y su documentación de soporte, puede provocar que

los valores ingresados a caja por el contribuyente no estén debidamente depositado en

banco.

15

RIESGO E IMPLICANCIA:

Mantener desactualizados los sistemas computacionales en aplicación respecto de las

transacciones reales que los contribuyentes (Municipio) cancelan impide a la jefatura ejercer un control eficiente sobre los giros municipales, el pago del contribuyente y el

registro y control administrativo contable de la operación que incluye: reajustes,

multas e intereses, y del ingreso efectivo al banco.

La nómina de ingresos (Municipio) que no se encuentra debidamente autorizada por la Jefa competente de Ingresos y sin el timbre del respectivo banco muestra una falla en

el control operacional y en la respectiva supervisión la que debe ser mejorada, los

valores ingresados a caja por el contribuyente puede que no se encuentren

debidamente depositados en banco.

Considerar en el cálculo de los ingresos (salud) un valor per cápita menor que el

vigente implica informar una menor subvención que la real. Esta situación se debe

analizar y en la eventualidad de su existencia y recibir un mayor valor este debiera ser

devuelto o aplicado a una próxima subvención.

Contabilizar ingresos (Cementerio) en fechas distintas a las de su percepción o

depositarlos incluso sumando valores de distintas fechas podría poner en riesgo a la

estructura y los procedimientos de control, los que podrían ser vulnerados, mas aún si los archivos de documentación no se encuentra al alcance del fiscalizador.

RECOMENDACIÓN:

Solicitar al proveedor de los sistemas computacionales actualice la aplicación y

considere que en los giros al contribuyente se incorpore la determinación de las

multas, intereses y reajustes y que ellas se contabilicen automáticamente a las

respectivas cuentas contables y presupuestarias.

Verificar que una aplicación computacional calcule y determine tanto para educación y

salud los valores per cápita y de subvención a ser aplicados.

Depositar en banco al día siguiente de la transacción (Cementerio) los valores intactos

recibidos el día anterior, a pesar que ellos se puedan registrar contablemente con retraso..

16

MATERIA: GASTOS PAGADOS:

- OBJETIVO - TRABAJO EFECTUADO – HALLAZGOS:

Los objetivos del trabajo de auditoría aplicados a los gastos fueron;

a) Verificar el cumplimiento de la normativa legal que rige para el caso de los gastos

incurridos por la Municipalidad.

b) Verificar el oportuno registro de las transacciones en la contabilidad de los sectores

municipal, educación, salud y cementerio, durante los años 2007 y 2008.

c) Evaluar el cumplimiento de la normativa legal que rige la administración

presupuestaria y financiera municipal.

d) Asegurar la obtención de evidencia suficiente desde el trabajo realizado que

soporte la opinión de auditoría.

e) Aplicar procedimientos de auditoría tales como: revisión de documentación, re-

cálculos, examen físico, entrevista y observación.

f) Verificar el sistema de autorizaciones y vistos buenos.

La muestra consistió en la selección de cuatro meses; enero, marzo, julio y diciembre

aplicados en los cuatro sectores (municipio, educación, salud y cementerio) y a dos

años en revisión 2007 y 2008.

a) Obtenida la muestra solicitamos al Departamento de Tesorería los egresos

correspondientes a los meses seleccionados en la muestra.

b) Obtenidos los egresos procedimos a diseñar una planilla Excel, donde se chequeo y

registro cada partida detallada en los egresos, considerando para el registro en la

planilla sólo aquellos montos superiores a $10.000.000 aplicados al sector

municipal, y $ 500.000 para los sectores de educación, salud y cementerio.

c) Los egresos fueron revisados en su totalidad de acuerdo a la muestra seleccionada,

en la que verificamos que contaran con las autorizaciones respectivas y con los

respaldos necesarios tales como:

- Solicitud de adquisiciones, cotizaciones, publicación en el portal chile compra

cuando correspondiese, inscripción en chile proveedores, guía de recepción del

bien o servicio, facturas, boletas de honorarios. .

- Verificamos que los decretos de pago y egresos contaran con las firmas de

autorizaciones correspondientes, como también la recepción conforme del

documento por parte del proveedor.

- Junto a lo anterior verificamos el correlativo físico de los egresos.

17

El número de egresos revisados en cada sector y en los meses seleccionados de

acuerdo a la muestra para la revisión es la siguiente, aplicado a los dos años en

revisión:

1.- Número de egresos correspondientes al año 2007

Egresos 2007

Mes Municipio Educación Salud Cementerio

Total egresos

revisados

Enero 126 39 14 2 181

Marzo 528 127 91 20 766

Junio 715 130 167 77 1089

Diciembre 1005 142 326 17 1490

2.- Número de egresos correspondientes al año 2008

Egresos 2008

Mes Municipio Educación Salud Cementerio

Total egresos

revisados

Enero 33 6 2 4 45

Marzo 469 89 100 16 674

Junio 484 109 120 11 724

Diciembre 866 281 305 32 1484

La planilla Excel diseñada para el registro de los montos considerados relevantes en la revisión es la siguiente:

18

Montos (-) a 100 UTM Montos (+) a 100 UTM

Deta

lle

UTM

Menor

a 5

00 M

L.

Monto

menor

a 1

00 U

TM

Solicitud d

e C

om

pra

Mas d

e T

res C

otizacio

nes

Inscripció

n C

hile P

roveedore

s

Publicació

n e

n C

hile C

om

pra

Decre

to d

e A

dju

dic

ació

n d

e p

ropuesta

Ord

en d

e C

om

pra

, Firm

as d

e A

baste

cim

iento

, Adm

.

Fin

anzas,

Adquis

icio

nes

Guía

de R

ecepció

n C

onfo

rme,

Firm

a d

el Recepto

r

Decre

to d

e P

ago,

Firm

as A

dm

. Fin

anzas,

Contr

ol,

Secre

tario M

unic

ipal, A

lcald

e o

por

Ord

en d

el Alc

ald

e,

Tesore

ro

Monto

Superior

a 1

00 U

TM

Pro

puesta

Publica

Bole

ta d

e G

ara

ntía

Bases A

dm

inis

trativas

Especific

acio

nes T

écnic

as

Bases E

specia

les

Observaciones

Nº

Cta. Nº

Egr. Fecha Monto

$

0 NC NC

- HALLAZGOS

1.- Observamos que en el detalle de la contabilización el decreto es distinto a lo

registrado en contabilidad, a modo de ejemplo mencionamos el siguiente caso:

Mes

Egreso

Nº

Decreto de

Pago Nº Monto $ Observación

mar-07 898 1101 57.416.406 Encontramos que en el detalle del decreto de pago se cargan

$57.416.406 a la cuenta Giro

obligaciones financieras, y cuando

fuimos a verificar al mayor de cuenta, este se presenta sin movimientos

durante el año 2007, por lo que los

$57.416.406 fueron registrados en otra

cuenta denominada depósitos en

cuenta corriente.

2.- En la revisión de los egresos encontramos algunos que no se presentaban con la firma de recepción conforme del documento por parte del proveedor, a su vez tampoco

se indicaba si el documento había sido depositado o enviado por correo certificado,

solo encontrando en el recuadro destinado para ello una letra "T" al costado izquierdo

del señalado recuadro.

A modo de ejemplo mencionamos los siguientes casos que corresponden al sector

municipal 2008. En todos los sectores se repite el mismo hallazgo, como se muestra a

continuación:

Mes Egreso Nº Decreto de Pago Nº Monto $

Marzo 443 532 55.300

Marzo 444 530 245.180 Marzo 452 545 322.350

Marzo 453 544 253.550

Marzo 457 560 203.097

Marzo 537 705 855.324 Marzo 896 1095 640.000

Julio 2835 3435 15.426

Julio 2844 3430 1.015.070

Julio 2880 3479 7.031.518

3.- Junto a lo anterior observamos que algunos egresos del sector municipio 2008, no

contaban con los respaldos necesarios y que se debiera encontrar archivado en el expediente de cada gasto.

Estos casos se repiten en los otros sectores en ambos años:

20

Mes Egreso Nº Decreto de


Marzo

2008

498 581 1.209.078 No tiene respaldo sobre la compra

realizada a través del portal Chile compra, como tampoco se adjunta

el decreto de adjudicación, y el

registro de inscripción en chile

proveedores.

Marzo

2008

802 907 1.630.070 Egreso no presenta ningún tipo de Respaldo del gasto, solo se

encuentra la factura del proveedor.

4.- Observamos que algunos decretos de pago no cuentan con la totalidad de las

firmas que deben tener al momento de ser emitidas, a modo de ejemplo se presenta el

siguiente caso, aplicado al sector cementerio 2007.

Mes Egreso Nº Decreto de


Marzo 87 79 40.001 Observamos que el decreto de pago no registra la firma del Sr.

Carlos Millar Ettori, Administrador

Municipal, quien firma por orden

del alcalde.

DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN:

Se efectúan giros ($57.416.406) sobre cuentas que no registran movimientos (Giro

obligaciones financieras) dicho valor se encuentra registrado en la cuenta depósitos en

cuenta corriente.

Algunos egresos no presentaban la firma de recepción conforme del documento por

parte del proveedor, tampoco se indicaba si el documento fue depositado en cuenta

corriente bancaria o fue enviado por correo certificado, solo se identifica encontrándose

en el recuadro destinado para ello una letra ("T") al costado izquierdo del señalado recuadro. Esta situación se repite en todos los sectores.

Observamos que algunos egresos del sector municipio 2008, no cuentan con los

respaldos necesarios y sin estar archivados en el expediente de cada gasto. En marzo

2008 el egreso 498, DP 581 por $ 1.209.078 no tiene respaldo sobre la compra realizada a través del portal Chile compra, como tampoco se adjunta el decreto de

adjudicación y el registro de inscripción en chile proveedores y el egreso 802, DP 907

por $ 1.630.070 el egreso no presenta ningún tipo de Respaldo del gasto, solo se

encuentra la factura del proveedor.

Algunos decretos de pago no cuentan con la totalidad de las firmas que deben tener al

momento de ser emitidas. En marzo 2007 (cementerio) el egreso 87, DP 79 por $

40.001 no registra la firma del Sr. Carlos Millar Ettori, Administrador Municipal, quien firma por orden del alcalde.

21

RIESGO E IMPLICANCIA:

Las situaciones como las descritas vulneran el sistema, estructura y los

procedimientos de control interno vigentes.

RECOMENDACIÓN:

Instruir a las áreas respectivas para que se adopten las medidas conducentes a que la supervisión en estas materias actúe con más rigurosidad.

22

3.- ACTIVO FIJO.

DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN.

Los rubros que componen el Activo Fijo cuyas cifras se encuentran

actualizadas a diciembre de 2008 son los siguientes:

Municipio Educación Salud Cementerio

Rubros M$ M$ M$ M$

Terrenos 6.264.910 8.275.780 55.120 1.633.254

Edificación 4.200.518 6.035.233 264.341 0

Instalaciones 0 0 19.469 0

Vehículos 746.244 30.366 118.497 0

Maquinarias y Equipos 380.816 14.791 91.867 0

Otros Activos 99.344 0 0 3.297

Otros Bienes (Estadio) 17.522.138 0 0 0

Depreciación acumulada (1.519.436) (1.773.144) (122.453) (530.625)

El Sistema de Activo Fijo SMC permite efectuar el control físico de los

bienes muebles. En el Municipio este control es sólo administrativo en

cuanto a colocar un cuadro con el stock físico en las distintas oficinas de

cada repartición.

El Artículo N° 24 de la Ley Orgánica Constitucional de Municipalidades

obliga a la unidad encargada de la asesoría jurídica informar y mantener

al día los títulos de los bienes raíces municipales, situación que se

encuentra actualizada.

Los inventarios (parque) de vehículos en cuanto al año de procedencia

determina que la flota se encuentra obsoleta.

Los bienes muebles (menores) de acuerdo a instrucciones de la

Contraloría General de la República no se registran ni se controlan

contablemente.

Los bienes provenientes de las adquisiciones de los programas sociales DIDECO a ser custodiados por el Municipio no son controlados mediante

el respectivo Sistema SMC, que provee dicha habilidad.

23

En el área de salud municipal las existencias son controladas mediante

el sistema computacional RAYEN que permite el control por permanencia

de inventario.

El sistema RAYEN no integra a todas las reparticiones del área de la

salud municipal (CESFAM-CECOF, Bodega Municipal). La bodega central

ubicada en un colegio que se encuentra no habitado se controla por

tarjetas VINCARD ajustadas a las normas vigentes del Ministerio de

Salud.

Los códigos que identifican a los productos tienen distinta denominación

en los consultorios, motivo por el cual no se puede llevar un control

integrado de entradas, salidas y saldos de las existencias físicas.

Dado lo anterior, la existencias físicas versus las controladas por el

sistema, que fueran revisadas por la auditoría mostraron diferencias

relevantes.

Por ejemplo: Consultorio Santa Rosa: Producto ÁCIDO VALPROICO en

sistema 120 unidades y en conteo físico 85, diferencia de 35 unidades.

En el área de educación no existe un sistema de control de inventarios a

nivel de Dirección Central, en los Colegios existe parcialmente el control

de bienes.

RIESGO E IMPLICANCIA.

La situación anteriormente descrita expone a la Municipalidad a incurrir

costos excesivos de mantención y reparación de vehículos y costos

mayores en la contratación de seguro por dicho concepto.

Entre las principales obligaciones que la Administración debe atender se

encuentra la de mantener salvaguardados los bienes físicos de la

entidad, muebles y/o inmuebles. Para tal objeto la Administración debe

exigir a las áreas de su dependencia el registro permanente y el control

físico y valorado de estos bienes. Dejar fuera de control a los bienes

muebles menores expone al Municipio y sus dependencias al riesgo de

pérdidas permanentes de ellos.

No tener integrado los sistemas de control de existencias en bodega,

inhibe un adecuado control mediante permanencia de inventario.

24

RECOMENDACIÓN.

Efectuar los estudios técnicos y económicos a fin de provocar un cambio

de flota de vehículos menores y de impacto de un cambio de maquinaria

pesada y/o de ambulancias.

Efectuar un levantamiento de Activo Fijo por parte de una entidad

externa para que el sistema SMC actualice las unidades físicas y

monetarias de los bienes inventariados. Se este bajo régimen de

registro y control, radicando dicho registro y control de valores físicos y

monetarios en la DAF, para la actualización y mantención permanente

del sistema.

Integrar en todas las reparticiones del área de salud el sistema de

control de existencias RAYEN.

En educación implementar un sistema que controle las existencias.

25

4.- CONCILIACIONES BANCARIAS Y SALDOS DIARIOS DE CAJA:


Al 31.12.2007 y 31.12.2008 el saldo de la cuenta complementaria

disponible, Banco BCI de Temuco, obtenidos desde la certificación

bancaria correspondiente, se componía como sigue:

N° Repartición N° Cta. Cte. Banco M$

31.12.2007

M$

31.12.2008

1 Municipal 66066948 BCI 2.106.641 2.998.214

2 Municipal 66067049 BCI 5.350.718 1.417.511

3 Municipal 66070279 BCI 13.314 6.058

4 Municipal 66091951 BCI 145.726 29.756

5 Municipal 66067573 BCI 77.074 83.548

6 Municipal 66103312 BCI 0 16.965

7 Salud 66067081 BCI 884.852 1.221.152

8 Cementerio 66067057 BCI 2.556 8.519

9 Educación 66067065 BCI 600.370 1.531.574

10 Educación 66067359 BCI 0 0

11 Educación 66077061 BCI 80.858 87.832

12 F/Bid 62909142577 BCI 0 0

En la actualidad las conciliaciones bancarias en la Municipalidad de

Temuco y Departamentos de educación, salud y cementerio son

efectuadas por la Tesorería Municipal en forma computacional mediante

un Software contratado a la Empresa SMC.

El procedimiento computacional de conciliación bancaria Sistema SMC

contempla la interacción entre el registro computacional contable de

cada cuenta banco y el registro computacional del movimiento de la

cartola del banco respecto de la señalada cuenta contable.

El sistema contempla el pareo de datos respecto de los depósitos (debe

contabilidad versus haber cartola) y giro de cheques (haber contabilidad versus debe cartola) que comprende también las transferencias de

valores de pago a proveedores, estableciendo y analizando las partidas

pendientes de la contabilidad (depósitos y cheques) y de la cartola

bancaria (cheques y depósitos) para establecer el saldo real de caja

disponible según conciliación.

Al cierre mensual de cada conciliación de Banco la Tesorería del

Municipio solicita al Banco la emisión de un certificado que confirme el

saldo disponible al último día hábil de ese mes.

26

Las cartolas bancarias se reciben alternativamente de la siguiente

forma:

a) Directamente del banco las que son retiradas por un funcionario

destinado al efecto.

b) En la eventualidad que el banco no las entrega al funcionario

competente las envía por correo certificado.

c) Se pueden descargar por Internet desde la página WEB del banco,

las que son capturadas por el sistema.

Las alternativas indicadas a) y b) involucran una captura de datos para

efectos de la conciliación, las que deben ser digitadas para conformar la base de datos a conciliar respecto de la contabilidad.

La alternativa indicada en c) permite una transferencia directa desde el

banco a los archivos del sistema que efectúa el proceso automático de

captura y conciliación.

El legajo o empaste con la documentación de la conciliación se

encuentra en adecuado estado de conservación permitiendo un buen

acceso a ella.

La estructura y el procedimiento establecido de conciliación bancaria

permite que diariamente se establezca el saldo disponible de cualquier cuenta de banco con la que se opera.

Observamos las siguientes situaciones:

a.- Las cuentas corrientes bancos presentan los siguientes saldos,

obtenidos desde la certificación bancaria correspondiente:

Repartición N° Cta.

Cte.

Banco M$

Octubre 08

M$

Noviembre 08

M$

Diciembre 08

Municipal 66066948 BCI 3.413.293 2.922.495 2.998.215

Municipal 66067049 BCI 1.064.386 2.948.242 1.417.511

Municipal 66070279 BCI 5.508 5.853 6.058

Municipal 66091951 BCI 34.989 30.970 29.756

Municipal 66072573 BCI 44.436 85.663 83.548

Municipal 66103312 BCI 0 0 16.965

Salud 66067081 BCI 866.854 1.281.217 1.221.154

Cementerio 66067057 BCI 7.240 6.193 8.519

Educación 66067065 BCI 1.395.911 1.368.444 1.531.574

Educación 66067359 BCI 0 0 0

Educación 66077061 BCI 94.057 95.541 87.832

27

b.- La siguiente matriz presenta los poderes de firma para las cuentas

corrientes que son los siguientes:

28

La Tesorería del Municipio ha adoptado la política de mantener altos

saldos en las cuentas corrientes bancarias con las que se opera.

Los poderes para girar contra las cuentas corrientes no se encuentran

debidamente desagregados, algunos de ellos son los mismos que

autorizan los decretos pagos y conforman además el comité que

autoriza las compras.

La prueba de caja del mes de diciembre de 2008, efectuada entre la

operación diaria de cajeros (Gómez, Prat, Juzgados, Tránsito, Servipag,

Transbank, Reeplazos y M. Coronado-Jefe de Ingresos) y la cuenta de

mayor de banco (depósitos) base para la conciliación bancaria computacional: pareo entre depósitos según cartola bancaria y haber

cuenta contable de banco, resultó ser satisfactoria.

El sistema SMC permite codificar los depósitos por tipo de cajero, día de

operación y monto y registrarlos de igual forma en el sistema contable,

por lo que las operaciones de depósito en banco estarán igualmente

registradas de dicha forma al retiro de los depósitos que hace la

empresa de seguridad.


Mantener montos disponibles significativamente altos en las cuentas bancarias con las que se opera inhibe el oportuno pago a los acreedores

o proveedores deteriorando la imagen de solvencia del Municipio

(solvencia de capacidad y puntualidad).

Mantener poderes bancarios concentrados en pocos ejecutivos para la

firma de cheques y/o transferencia electrónica de saldos en las distintas

cuentas bancarias con que se opera, aumenta el riesgo de que errores

significativos no sean detectados dado que alguna de dichas firmas son

las mismas que actúan en la generación de las compras y en la emisión

de los decretos pagos.

Registrar los depósitos contablemente de forma distinta a la señalada

precedentemente aumenta el riesgo de que errores no sean detectados en forma oportuna.

29

RECOMENDACIÓN.

Adoptar adecuadas políticas en relación con los saldos disponibles de

caja (bancos).

Mantener una adecuada segregación de poderes bancarios otorgados.

Registrar de forma intacta (depósitos) los ingresos de las operaciones

del Municipio, Educación, Salud y Cementerio usando la habilidad de

registro que el sistema SMC otorga para las operaciones de ingresos:

por cajero, día de recepción y monto de la operación (depósito).

30

5.- FONDO COMÚN MUNICIPAL

DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL

Se impone a los Municipios la transferencia al FNDR de parte de los

Fondos que percibe por Permisos de Circulación de Vehículos,

Transferencias de Vehículos e Impuesto Territorial. De acuerdo con la

Ley se debe remesar el 62,5 % por Permisos de Circulación, el 50 % por

Transferencia de Vehículos y el 60 % por Impuesto Territorial. Por otra

parte, el Municipio recibe del FNDR La remesa que de acuerdo con la Ley

le corresponde.

El siguiente cuadro muestra el resultado de la aplicación:

Naturaleza % M$

Recaudado

M$

Percibido

M$

Aportado

Impuesto Territorial 60,0 8.626.280 3.450.512 5.175.768

Permisos de circulación 62,5 2.558.885 959.582 1.599.303

Transferencia Vehículos 50,0 758.190 379.095 379.095

Totales 11.943.355 4.789.189 7.154.166

M$ Aportados -7.154.166

M$ percibido Municipio 4.789.189

Recibido del FNDR 4.664.012

Total recibido Municipio 9.453.201

Se observa que durante el año 2008 el Municipio aporta en términos

reales al FNDR M$ 2.490.154.

Diferencia entre el total recibido M$ 9.453.201 provenientes de la

percepción de Permisos de circulación, impuesto territorial e impuesto

transferencias por M$ 4.789.189 mas recibido del FNDR M$ 4.664.012

respecto del total recaudado por los mismos conceptos M$ 11.943.355.

RIESGO E IMPLICANCIA

Alta dependencia de los recursos provenientes del FCM y de la

recaudación de: Permisos de circulación, impuesto territorial y impuesto

transferencias.

RECOMENDACIÓN

Obtener del FNDR que los recursos provenientes del FCM se remecen

armónicamente en los meses del año de operación.

31

6.- DEUDORES POR INGRESOS PRESUPUESTARIOS:


El siguiente cuadro muestra las cuentas por cobrar del Municipio al

31.12.2008 que ascienden a M$ 2.827.565 los que con reajustes,

multas e intereses alcanzan la suma de M$ 4.429.873.

RESUMEN DE GIROS MOROSOS AL 31/12/2008

Impuesto Concepto Saldo Reajuste Multa Total

2 PERMISOS DE CIRCULACION 760.729.840 115.832.124 351.121.021 1.227.682.985

7 MULTAS RMNP TAG OTRAS COMUNAS (2008) 4.385.769 230.517 441.297 5.057.583

8 JARDIN INFANTIL CARITA DE LUNA 1.816.000 44.272 105.232 1.965.504

10 ArriendoTeatro Municipal 2.176.569 15.236 65.754 2.257.559

18 Arriendo Locatarios Portal Araucania 5.243.469 476.470 1.054.002 6.773.941

30 Microempresas familiares 67.674.856 7.724.655 21.734.804 97.134.315

31 Patentes Industriales 14.110.699 1.939.092 6.868.508 22.918.299

32 Patentes Comerciales 314.839.278 45.997.738 162.848.277 523.685.293

33 Patentes Profesionales 42.242.980 5.381.523 14.624.196 62.248.699

34 Patentes de Alcoholes 11.218.961 1.495.790 3.936.876 16.651.627

35 Patentes de Kioscos 12.856.466 2.626.666 9.514.791 24.997.923

37 Patente de Servicio 19.643 19.643

38 Patente Pergola Cementerio 3.559.573 561.833 1.840.188 5.961.594

46 Aseo Domic. - Municipal 692.632.340 74.844.865 231.182.577 998.659.782

47 Derechos de Aseo Extraordinario 5.290.360 723.827 2.003.963 8.018.150

50 Residuos Depositados por Terceros en Vertedero 5.665.862 847.526 1.914.559 8.427.947

52 Derechos Dir.Tránsito 2.406.480 363.200 1.131.728 3.901.408

55 Permisos Varios de Comercio 4.263.324 283.020 773.655 5.319.999

56 Propaganda Comercial 6.071.838 6.071.838

62 Otros Derechos de Adm. y Finanzas 12.391.515 12.391.515

68 CASETAS TELEFONICAS 107.948.501 12.065.216 26.468.111 146.481.828

70 Especies Valoradas Tesoreria 397.420 61.850 150.004 609.274

85 Devoluciones y Reintegros 308.709 47.811 113.709 470.229

86 Multas e Interes 34.145 34.145

87 Multas Primer Juzgado P.Local 1.777.874 1.777.874

88 Multas Segundo Juzgado 751.149 751.149

89 Otros 8.910.332 1.224.645 3.126.956 13.261.933

90 Transrencia del Sector Privado 1.200.000 33.600 74.016 1.307.616

91 Multas P. las Casas 1* JPL 150.900 150.900

93 Registro Multas Trans no Pagadas 2.247 2.247

94 Multas P. las Casas 2* JPL 135.100 135.100

98 Multas Tercer Juzgado P.Local 6.404.345 6.404.345

32

101 Explotacion Mercados 107.311.792 15.153.733 49.482.764 171.948.289

102 Explotacion Piscina 563.000 30.846 71.700 665.546

121 Servicios varios de Licencias 724.493 86.065 214.805 1.025.363

122 Otros de Tránsito 85.336 8.648 20.444 114.428

130 Convenios (Industriales-comerciales-prof) 15.987.951 5.575.706 29.508.243 51.071.900

131 Multas Alcoholes 1er.Juzgado 167.378 167.378

132 Multas Alcoholes 2do.Juzgado 48.581 48.581

133 Multas Alcoholes 3er. Juzgado 50.472 50.472

156 Propag. Comerc. F.Rol 241.544.401 34.262.879 100.369.679 376.176.959

162 Bodegaje Recinto Municpal 29.288 29.288

164 Derechos Construc. Regularizacion. 227.101 51.336 185.125 463.562

201 Convenio Mercado 17.591.125 4.630.416 12.677.630 34.899.171

202 Residuos Depositados por Terceros en Vertedero 19.233.887 199.233 793.205 20.226.325

264 Derechos Construc. Obra Nueva 157.225 15.252 33.631 206.108

267 Otros (Obras) 12.734.100 4.202.253 22.355.986 39.292.339

355 Permisos Estacionados 3.016.673 50 90.486 3.107.209

380 FERIA PINTO CALZADA ORIENTE. 1.588.206 1.118.328 6.182.560 8.889.094

381 FERIA PINTO BANDEJON N* 01 9.772.371 3.148.374 15.386.262 28.307.007


383 FERIA PINTO BANDEJON N*03 21.883.583 4.572.746 18.391.221 44.847.550


389 FERIA MILLAHUE 1.969.067 383.636 1.364.216 3.716.919

390 FERIA LABRANZA 6.974.066 1.356.996 5.054.922 13.385.984

498 Registro Nac. Multas_Otras Comunas 6.157.691 535.276 1.124.183 7.817.150

499 Registro Nac. Multas No Pagadas_Municipal 8.183.953 717.446 1.597.255 10.498.654

500 Multas RMNP TAG 1.075.095 271.415 1.116.365 2.462.875

565 Certificados de Antecedentes 4.210 724 2.011 6.945

600 ANTICIPOS A TERCEROS 325.380 62.167 194.295 581.842

602 ADMINISTRACION DE FONDOS 1.319.575 127.775 287.310 1.734.660

603 OTRAS OBLIG. FINANCIERAS 7.809.084 1.520.375 5.027.301 14.356.760

604 OBLIG. FAVOR DEL FISCO 9.698.932 941.377 2.274.682 12.914.991

605 GASTOS EN PERSONAL 86.667 4.767 8.229 99.663

606 OTROS GASTOS 234.920

29.079

59.663

323.662

620 Derechos de Urbanismo-Avaluo Fiscal 2.101.564 448.296 1.548.062 4.097.922

621 Derechos de Construcción-Ppto.Obra 198.055.396 28.167.628 79.543.017 305.766.041

623 Aprobaciones-Revisiones y Otras 148.323 36.109 125.566 309.998

624 Concesiones y Permisos de BNUP 10.445.136 266.284 713.546 11.424.966

625 Otros de Obras 15.300 2.938 8.754 26.992

630 Ventas de Abonos Teatro Municipal 831.034 104.277 306.745 1.242.056

632 Bodegaje de Vehiculos 2.925.562 504.099 1.324.654 4.754.315

634 Ingresos Varios de Rentas 31.312 1.764 3.698 36.774

33

650 Propaganda Comercial Patentes 3.214.250 752.052 2.710.258 6.676.560

651 Certificados de Obras 67.195 1.596 3.872 72.663

652 Certificado de Numero y Linea 168.854 17.452 43.786 230.092

667 MULTAS RMNP TAG 964.821 123.059 271.076 1.358.956

TOTAL GENERAL 2.827.565.422 385.657.369 1.216.650.519 4.429.873.310

En anexo N° 2 se presenta la información clasificada por año y

repartición.

El Departamento de Rentas Municipales dependiente de la Dirección de

Administración y Finanzas considera dentro de sus funciones la cobranza

administrativa de los giros no cancelados por el contribuyente. Esta

cobranza la realiza por medio del área de Fiscalización que la entrega al

contribuyente, devolviendo después de 10 días la que no entrega. Se

debe enviar a cobranza judicial aquella entregada que no ha sido

resuelta por el contribuyente (convenio o pago total). Rentas

Municipales debe mantener actualizada la cobranza correspondiente y

enviar prontamente a cobranza judicial aquellos cobros no cancelados por el contribuyente. El saldo de la respectiva cuenta contable al

31.12.2008 ascendía a M$ 2.707.875.-


La inobservancia del cobro judicial de la cobranza después de haber

tramitado totalmente el expediente administrativo incumple la Ley y

coloca al Municipio en la imposibilidad de recuperar derechos y

contribuciones adeudados por el contribuyente, también, en situación de

menoscabo para el desarrollo económico, social y cultural de la comuna.

RECOMENDACIÓN.

Cumplir la Ley y las disposiciones contables y presupuestarias vigentes.

Habilitar una oficina de cobranza administrativa/pre cobranza judicial

dependiente de la Dirección Jurídica del Municipio para que se encargue

de efectuar la cobranza judicial cuando se requiera.

Integrar los sistemas de cobranza administrativa, distribución de la

cobranza al contribuyente por fiscalización y la de cobranza pre-judicial

y judicial (juzgados), conociendo la instancia de trazabilidad del proceso

o externalizar el servicio de cobranza administrativa y judicial.

34

7.- ANÁLISIS DE CUENTAS:


Solicitados los análisis de cuentas, solamente fueron entregadas las

conciliaciones bancarias, el resto de las partidas no cuenta con un

análisis que permitan conocer en detalle la composición de las cuentas

por cobrar año en año, de los deudores y/o de fondos por rendir

(programas sociales DIDECO) y desde cuando se adeudan las partidas

(2007 y/o 2008) y los compromisos con proveedores, acreedores, etc.,

se trabaja sólo con los mayores contables respectivos.


El no contar con herramientas de evaluación como los análisis de

cuentas, que permiten un control efectivo respecto de las distintas

partidas que componen los Estados de Ejecución Presupuestaria y de la

Contabilidad, puede provocar sobregiros en algunos ítems o rendiciones

de fondos con retraso e incluso sin rendir, que pueden ser reparados por

las fiscalizaciones en curso.

El no contar con información detallada de los compromisos financieros

debilita el proceso de toma de decisiones.

RECOMENDACIÓN.

Se recomienda implementar un proceso de análisis de cuentas como

herramienta fundamental para el control e interpretación de los Estados

de Ejecución Presupuestaria y Contabilidad, cuentas complementarias,

visualizar el comportamiento de los diferentes rubros que componen

estos estados mostrando aspectos importantes, como la composición de

los compromisos o la maduración de los cobros.

Permitir el acceso para que el sistema contable pueda ser consultado

por los funcionarios que deban controlar contratos, convenios y/o

programas sociales en cuanto a remesas, DP, fondos a rendir, control de

activos, etc.

35

8.- SITUACIÓN DE LOS JUICIOS EN CURSO:


En esta materia La Dirección Jurídica informó el estado de los juicios al

mes de junio de 2009 lo que se presenta en Anexo N° 1.

La nómina de juicios civiles y laborales comprende: 5 reclamos por

ilegalidad, 8 recursos de protección, 10 sentencias definitivas, 4

incidentes, 25 causas en tramitación 1er Juzgado Civil, 15 causas en

tramitación 2° Juzgado Civil, 9 causas en tramitación 3er Juzgado Civil.

En nóminas separadas se presentan los Juicios respecto de los fondos a

rendir FONDEVE y de los cheques protestados.

En los juicios informados por la Dirección Jurídica se encuentra el

Caratulado como Procedimiento: juicio ordinario laboral. Materia:

Indemnizaciones. Demandante: Norma Pino Manríquez y Otros. Rut:

5.459.299-K. Abogado y apoderado: Carlos Gustavo Muñoz sanhueza.

Rut: 7.241.955-3. Demandado: Ilustre Municipalidad de Temuco. Rut

69.190.700-7. Rep. Legal: Miguel Ángel Becker Alvear. Rut: S/I.

El grupo de profesores (118) acompañan a la acción legal el Dictamen

de la Contraloría General de la República N° 44.766 de 25.09.2008 mediante el cual, los profesores determinan la procedencia y

compatibilidad del pago de la indemnización del artículo 2° transitorio de

la Ley N° 19.070, con el beneficio contemplado en el artículo 2°

transitorio de la ley n° 20.158 ascendente en total a M$ 941.854.-

La nómina de cheques protestados que esta tramitando la Dirección

Jurídica del Municipio asciende a M$ 14.485.- que corresponden a 74

documentos. El saldo contable de la cuenta documentos protestados es

de M$ 104.365.-


Determinado por la Dirección Jurídica causa a causa.

36

RECOMENDACIÓN.

Instruir a la Dirección Jurídica que trimestralmente informe al Concejo

Municipal constando en el acta respectiva sobre el estado de las causas

bajo su competencia y responsabilidad (juicios civiles y/o criminales,

cheques protestados y laborales, cobranza administrativa (judicial)

incluyendo su apreciación sobre un posible resultado del mismo.

Estudiar la estrategia legal, financiera y económica que en virtud de la

demanda pudiere corresponder.

Instruir a la Dirección de Control Interno verifique la diferencia entre los documentos protestados en poder de la Dirección Jurídica respecto del

saldo de la cuenta contable cheques protestados.

37

9.- MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS.


La mayoría de las reparticiones del Municipio no cuenta con manuales de

procedimientos administrativos.

Solicitados los manuales de procedimientos administrativos sólo se

recibió: Rediciones de cuentas, conciliaciones bancarias, gastos

menores, boletas de garantía y de caja, todos pertenecientes a la

Dirección de Administración y Finanzas.

Esta situación se manifiesta en la obsolescencia del reglamento Interno.


Mantener desactualizado el reglamento Interno no sólo incumple la Ley

sino que también pone en riesgo a la gestión Municipal para instruir y

formalizar sumarios administrativos.

RECOMENDACIÓN.

El Departamento de Control debe velar por el cumplimiento efectivo de

todos y de cada uno de los procesos de control implementados en las

distintas áreas del Municipio, lo que debiera estar reflejado en manuales de procedimientos administrativos o en el Reglamento Interno (de

Estructura y funcionalidad).

Mantener y actualizar periódicamente los instructivos o manuales.

En la eventualidad de no adoptar la mecánica de actualización de

manuales, se recomienda que se preparen instructivos específicos de

procedimientos críticos (rendiciones de cuentas, fondos por programas a

rendir, custodia de bienes, etc).

38

10.- MANUAL DE FUNCIONES Y DESCRIPCIÓN DE CARGOS.


El Municipio cuenta con un Reglamento Interno el que esta publicado de

acuerdo con la Ley de Trasparencia en el respectivo sitio WEB. El

Reglamento Interno publicado es de muy antigua data y se encuentra

obsoleto.

Las funciones expuestas respecto de las Direcciones, Jefaturas de

Departamentos y/o Secciones u Oficinas no se encuentran alineadas con

la estructura organizacional actual.


Mantener la descripción de cargos y de funciones en forma no

actualizada, puede generar conflictos al interior de la organización y no

adherir a las políticas de control interno y de gestión de la entidad.

RECOMENDACIÓN.

Se recomienda que a pesar que las funciones en gran medida se

encuentran incluidas en el Reglamento Interno del Municipio, se genere

o actualice el manual de funciones y descripción de cargos, para contar con una herramienta eficaz de control administrativo.

39

11.- INFORMÁTICA: Hardware, Software, Comunicaciones y

Seguridad.


- EQUIPAMIENTO:

De acuerdo con los contratos vigentes entre el Municipio y la empresa

de computación SMC, además del arriendo de equipos, se cuenta con:

- SOFTWARE EN USO:

El Decreto N° 298 de 31.01.2007 aprobó el Contrato de Arrendamiento

Servicios de 15.01.2007 entre la Municipalidad de Temuco y la Sociedad

SMC mediante escritura pública ante Notario público de Temuco don Jorge Tadres Hales. La vigencia del Contrato es de 36 meses y su precio

mensual es de 122,46 U. F., designando supervisor del contrato al

Departamento de Informática Municipal por medio del ITO que se

designe.

40

Los sistemas arrendados involucran lo siguiente:

N° Sistemas Críticos U. F. Iva incluido

1 Tesorería DAF 17,85

2 Contabilidad y Presupuesto DAF - SIG 17,85

3 Patentes Municipales DAF 4.76

4 Adquisiciones DAF - SIG 4,17

5 Conciliación bancaria DAF -

6 Permisos de circulación TRANSITO 4,76

7 Aseo Domiciliario DAF -

8 Remuneraciones DAF - SIG 6,90

9 Administración de Personal DAF - SIG 6,90

10 Control de Licencias Médicas DAF - SIG -

11 Licencias de Conducir TRANSITO 11,66

12 Seguridad de acceso DAF -

Total 74,85

N° Sistemas en evaluación U. F. Iva incluido

1 Inventario (interno) DAF 3,57

2 Obras (en uso sin recepción) DOM 5,95

3 Correspondencia SECRETARÍA 4,76

4 Causas Juzgados (en uso sin recepción) JUZGADOS 4,76

5 Organizaciones Comunitarias (en uso

sin recepción)

DIDECO 2,38

6 Control de Bodega (no funciona) DAF 2,38

Total 23,80

Cuadro Resumen adjudicado:

N° Resumen adjudicación U. F. Iva incluido

1 Sistemas evaluados 74,85

2 Sistemas a incorporar 23,80

3 Sistemas On Line a incorporar 7,74

4 Día asesoría Jefe Desarrollo 16,07

Total proyecto 122,46

Cuadro resumen aplicaciones contratadas:

Repartición N° Aplicaciones % del total

DAF - SIG 5 26,30

DAF 6 31,58

Tránsito y Juzgados 4 21.04

Aseo 1 5,27

Secretaría 1 5,27

DOM y DIDECO 2 10,54

Total 19 100.00

41

- COMUNICACIONES:

La topologia de la red es de estrella en el edificio central y abarca

también a toda la ciudad, parte importante de ella sale al exterior y su

mantenimiento lo provee la empresa Entel Chile que presta el servicio.

Los contratos suscritos reflejan que la gestión informática en el

Municipio ha sido externalizada por lo que no se cuenta con un Comité

de Informática a pesar que el PLADECO lo expone como uno de sus

lineamientos estratégicos.

11.1.- COMITÉ Y PLAN INFORMÁTICO:

La Municipalidad de Temuco en la práctica no cuenta con un Comité

Informático vigente y en operación. Esto significa que no existe un plan

de trabajo orientado al cumplimiento de objetivos precisos. Tampoco

hay una correcta racionalización y uso del recurso: físicos y/o humanos,

y de inversiones en el corto, mediano y largo plazo.

11.2.- LOS SISTEMAS Y SU CONCEPCIÓN:

La municipalidad resuelve sus requerimientos de procesamiento de

datos e informática por medio de los servicios de Sistemas Modulares

Computacionales Limitada: SMC, sistemas que están disponibles en estructura cliente – servidor sobre una red TC/IPlA por lo que sus

aplicaciones solo pueden correr en la municipalidad y al interior de sus

dependencias, tienen dominio público para efectuar trámites a través de

Internet: patentes comerciales, renovación de patentes y recepción de

capital propio, permisos de circulación, renovación de permisos de

circulación, consulta de ficha personal de funcionarios. El sistema corre

sobre servidores arrendados y sobre bases de datos que mantiene el

proveedor y que residen en el Municipio, servicios que incluyen la

mantención de programas para responder efectivamente a las

necesidades de las Direcciones del Municipio.

11.3.- APLICACIONES COMPUTACIONALES:

Los sistemas tienen variados grados de implementación, por lo que

existen algunas funcionalidades desconocidas o no aplicadas por los

usuarios. Reflejo de esto son los sistemas de inventarios, obras,

bodegas, organizaciones comunitarias y control de bodega.

42

En general, se percibe un adecuado conocimiento de los sistemas, sin

embargo en algunas funciones de integración entre sistemas se percibe

un bajo conocimiento de la aplicación.

Un aspecto importante a cosiderar es el respaldo de los datos, el que se

hace dia por medio con un procedimiento o normativa impuesta por SMC

a petición de Informática del Municipio, los datos respaldados se

almacenan en un servidor de la página WEB del Municipio en el Data

Center de Entel Chile. Se han efectuado pruebas de recuperación de

datos.

El cambio de codificación contable y presupuestaria a partir del 2008 no

permite representar cuentas comparativas hacia los años anteriores.

11.4.- SALA DE SERVIDORES:

Se cuenta con servidores (uno principal y tres obsoletos ubicados en la

sala del Departamento de Informática del Municipio y dos en arriendo y

ubicados en Entel Chile como servidores de página WEB y de correos

electrónicos). Los medios de comuncación son proveídos y mantenidos

por el proveedor Entel Chile. El soporte de este servicio se concreta a

través de dos profesionales que provee el proveedor. El jefe del soporte

se localiza en las oficinas del proveedor.

Los equipos de la sala de servidores se encuentran bien montados, sin embargo la sala de computación es inapropiada técnicamente, el

personal se encuentra bajo condiciones de hhacinamiento.

11.5.- PLAN DE CONTINGENCIA ANTE CATASTROFES:

No existe un plan formal de contingencia ante catástrofes o cortes de

energía eléctrica. Esto significa que ante un problema mayor, como un

incendio o robo, Informática deja de prestar servicios a toda o parte la

Municipalidad y de la Comunidad.

11.6.- RESPALDOS:

Los sistemas computacionales municipales y su administración se encuentran externalizados, por lo tanto, cada cierto tiempo el inspector

técnico del servicio revisa los respaldos de seguridad y los

procedimientos ante catástrofes con dicho proveedor.

43

11.7.- DEPENDENCIA:

La dependencia de la actividad informática municipal de servicios de

terceros para las funciones básicas, como de apoyo administrativo,

equipamiento, hardware, software y comunicaciones, puede ser una

ventaja desde el punto de vista del costo, pero genera una contingencia

por la eventual discontinuidad del proveedor, que puede representar un

riesgo. En efecto, la Municipalidad tiene que confiar en que el tercero

tenga las medidas de seguridad necesarias y planes de contingencia

ante catástrofes, pero si por alguna razón este falla, entonces nadie

queda como responsable final de la situación.

Por otra parte, la seguridad y el manejo de contraseñas para el acceso a los sistemas, también los maneja el inspector técnico del servicio.

11.8.- VULNERABILIDAD DE LA RED:

La topologia de la red es de estrella en el edificio central, y abarca

también a toda la ciudad, parte importante de ella sale al exterior y su

mantenimiento lo provee la empresa Entel Chile que presta el servicio.


La inobservancia de control informático que deba ejercer el Comité

Informático aumenta en el Municipio los riesgos inherentes informáticos.

Si no se constituye un Comité Informático e incorpora al Reglamento

Interno, mediante Decreto se aumentan los riesgos y las consecuencias

podrían tornarse invaluables. Al comité le correspondería fijar un

Sistema de Objetivos y Políticas Informáticas para el Municipio y

dependencias, en el corto, mediano y largo plazo, objetivos y políticas

fundamentales para la formulación del Plan Informático con su

correspondiente asignación de recursos. La creación del Comité

Informático y su Plan Informático forma parte integral del PLADECO en

curso.

RECOMENDACIÓN.

Crear formalmente el Comité Informático, incluirlo en el Reglamento

Interno, idear y concretar un Plan Informático, asignar recursos

financieros y humanos y dar solución integral a las debilidades

señaladas.

44

Al vencimiento de los actuales contratos con SMC, Entel Chile etc., que

tienen relación con arriendo de equipos, solución de software y

hardware, de comunicaciones, de respaldos y soporte técnico, se

recomienda efectuar una licitación pública para que un proveedor

tecnológico de solución integral respecto de la adquisición de hardware

(equipamiento), de software (sistemas) y de las comunicaciones (red,

respaldos y soporte técnico).

45

12.- PLADECO – PLAN DE DESARROLLO COMUNAL

DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN

El Municipio cuenta formalmente además del PLADECO con el PADEM

(Plan Anual de Educación Municipal) y PASAM ((Plan Anual de Salud

Municipal).

La gestión municipal se rige en Chile por la Ley Nº 18.695. El Plan de

Desarrollo Comunal (PLADECO) es una herramienta de planificación que

debe emitirse cada cuatro años, período coincidente al del ejercicio del

Alcalde como autoridad máxima del Municipio.

El plan es una herramienta de planificación, coordinación de visiones y

esfuerzos para mejorar el bienestar de la comunidad, incorpora la

participación ciudadana en su formulación.

El Artículo 5° de la Ley N° 18.695 señala que para el cumplimiento de

sus funciones las Municipalidades tendrán las siguientes atribuciones

esenciales:

1. Ejecutar el Plan Comunal de Desarrollo y los programas necesarios

para su cumplimiento.

2. Elaborar, aprobar, modificar y ejecutar el presupuesto municipal. 3. Administrar los bienes municipales y nacionales de uso público

existentes en la comuna.

El Alcalde requiere del Concejo la aprobación del PLADECO y de los

programas de inversión.

El Artículo N° 18 de la Ley N° 18.695 señala que a la Secretaría

Comunal de Planificación y Coordinación le corresponde:

1. Servir de secretaría técnica permanente del Alcalde y del Concejo

en la preparación y coordinación de las políticas, planes,

programas y proyectos de desarrollo de la comuna.

2. Asesorar al Alcalde en la elaboración de los proyectos de plan de desarrollo y de presupuesto municipal.

3. Evaluar el cumplimiento de los planes, programas, proyectos y del

presupuesto municipal e informar sobre estas materias al Alcalde

y Concejo.

46

El Municipio de Temuco cuenta con un Plan de Desarrollo Comunal para

los años 2006 a 2010 y su actualización año 2009.

La actualización del PLADECO año 2009 señala:

Breve descripción del PLADECO vigente (2006-2010).

El Plan de Inversiones y sus orientaciones generales surgen en el marco

regulatorio que establece la Ley Orgánica Constitucional de

Municipalidades en la definición de un programa anual de acciones en

concordancia y estrecha relación con lineamientos y objetivos

presentados en el Plan de Desarrollo Comunal - PLADECO, con el único

propósito de operacionalizar la planificación estratégica del desarrollo de la comuna conforme a los requerimientos actuales y/o priorizaciones,

tanto en la inversión como el desarrollo de programas y gestión

municipal a destacar en el corto plazo.

A modo de resumen, a continuación se describe los principales enfoques

de la planificación comunal contenidas en el PLADECO 2006-2010.

VISIÓN COMUNAL:

TEMUCO UNA GRAN CIUDAD…

Una ciudad social y ambientalmente sustentable, democrática, que garantice calidad de vida, que valora su patrimonio cultural y natural,

integra su diversidad y fortalece su identidad, una ciudad, que dignifique

y potencie el desarrollo a escala humana de sus habitantes.

Que se proyecta con una gestión innovadora y participativa para su

desarrollo, reconociéndose dentro de un sistema mayor de

interrelaciones.

MISIÓN INSTITUCIONAL:

Liderar los procesos de desarrollo integral en la comuna, siendo un

municipio que otorga satisfacción en la calidad de sus servicios, que

estimula la participación de todos los actores locales públicos y privados y promueve la participación de sus habitantes.

47

DEFINICIÓN DE LOS EJES DE DESARROLLO SEGÚN LAS ÁREAS

ESTRATÉGICAS

Las Áreas Estratégicas de Desarrollo establecidas son:

1. Área Gestión Estratégica Territorial

1.1 Eje Desarrollo Territorial

1.2 Eje Desarrollo Social

1.3 Eje Desarrollo Económico

1.4 Eje Desarrollo Ambiental

2. Área Gestión Estratégica Municipal

2.1 Eje Gestión División Territorial

2.2 Eje Gestión Participación ciudadana

2.3 Eje Gestión Descentralización

2.4 Eje Gestión Modernización de los Servicios

Municipales

La actualización del PLADECO año 2009 focaliza:

ÉNFASIS DE LA GESTIÓN MUNICIPAL AÑO 2009

1. Marco General

La municipalidad de Temuco, se sitúa frente a los desafíos para el

desarrollo integral del territorio bajo ejes estratégicos de desarrollo.

En primer lugar, desde la definición de proyecciones de acuerdo a los

requerimientos de infraestructura y equipamientos para permitir un

desarrollo armónico y equilibrado entre la relación habitante y ciudad,

asociada al eje de desarrollo de la Gestión en el Territorio Urbano y

Rural por otro lado, desde la mirada de la prestación de servicios

asociada al desarrollo de capacidades en las personas para un Desarrollo

Social, Económico y Ambiental.

En este sentido, la política de inversión considera ambas miradas de la

inversión, entendiendo que incluso la gestión es el principal recurso

del municipio para permitir la inversión en la comuna.

48

La planificación comunal, busca la metodología para hacer operativa las

acciones en escenarios a corto plazo. De esta forma cada año, junto al

presupuesto municipal, se presenta este documento denominado: “Plan

de Desarrollo Comunal – Orientaciones Globales 2009”, el cual

determina las prioridades de gestión para el año. Plantea una relación

con el presupuesto y el análisis de los escenarios comunales, políticos y

económicos determina su aplicabilidad en el territorio local.

Para un mayor globalidad de las acciones se identificaron énfasis en

relación a la inversión en la comuna sea esta en infraestructura o

servicios que marcan la pauta para la gestión municipal del año 2009 y

que derivan directamente de los ejes de desarrollo planteadas en el

PLADECO. Su formulación responde principalmente a criterios técnicos y por supuesto, a las oportunidades que el contexto histórico y político

presenta para este nuevo año.

A continuación se presentan los énfasis de la gestión municipal para el

año 2009 según el siguiente esquema:

Como se aprecia la actualización del PLADECO - 2009 ha considerado en

los puntos 2.3 y 2.4 a la Educación y Salud Municipal, ejes y

lineamientos distantes de la planificación entregada por el PADEN y

PASAM que vienen gestionándose desde varios años atrás.

1. Desarrollo Territorial

2. Desarrollo Social

4. Desarrollo Ambiental

2.1 Promoción Social en Grupos Prioritarios

2.2 Fomento a la Cultura 2.3 Fortalecimiento al Servicio de

Salud Municipal. 2.4 Fortalecimiento al Servicio de

Educación Municipal.

3.1. Atención a las necesidades del Mundo Rural 3.2 Fortalecimiento a la capacidad emprendedora, microempresarial y articulación de la oferta y la demanda del empleo.

4.1 Promoción de Medidas

Innovadoras para el Manejo de Residuos Sólidos

4.2 Recuperación de Áreas

Degradadas

1.1 Infraestructura Comunal

1.2 Servicios Comunitarios

3. Desarrollo

Económico

Modernización de los Servicios Municipales

49

RECOMENDACIÓN:

No obstante que el PLADECO en curso y su actualización y el PADEM y

PASAM se encuentran adecuadamente elaborados se debe formalizar un

nuevo PLADECO tal como lo indica la Ley para un período de cuatro años

(2010-2014) el que podría ser elaborado de acuerdo a los siguientes

lineamientos:

a. Establecer un marco conceptual que considere las siguientes visiones:

i. De planificación y programación.

ii. Comunal actualizada que incluya:

1. Plan de Desarrollo Comunal.

2. PADEM

3. PASAM

4. Principios Orientadores.

iii. De objetivos del proceso.

b. Aplicar una probada metodología que comprenda a lo menos:

i. Conformación de un equipo gestor

ii. Diagnóstico técnico desde el interior del Municipio.

iii. Diagnóstico participativo de la comunidad, que incluya los siguientes

componentes:

1. Consulta ciudadana.

2. Taller institucional participativo.

3. Talleres territoriales 4. Talleres temáticos

5. Congreso Comunal

6. Análisis Estratégico

c. Formulación del Análisis Estratégico, bajo los siguientes considerandos:

i.Contexto y directivas del Gobierno Regional

ii.Debilidades y amenazas (restricciones) para el desarrollo social y económico de la

comuna. iii.Fortalezas y oportunidades de la comuna para el desarrollo económico y social y

bienestar de los residentes y contribuyentes de la comuna.

iv.Objetivos Comunales

v.Planes de Acción anual y planes de inversión indicativa. vi.Sistema de seguimiento de planes de acción, inversión proyectada y control de

gestión con base en un panel de indicadores.

50

13.- PROCESO PRESUPUESTARIO:


Las atribuciones esenciales de acuerdo con la Ley le permiten al

Municipio la elaboración, aprobación, modificación, ejecución y control

del presupuesto anual.

A la secretaría comunal de planificación y coordinación le corresponde

asesorar al Alcalde en la elaboración de los proyectos de plan comunal

de desarrollo y de presupuesto municipal y evaluar el cumplimiento de

los planes, programas, proyectos y del presupuesto Municipal e informar

sobre estas materias al Alcalde y Concejo. También las modificaciones presupuestarias.

A la unidad encargada del control le corresponde controlar la ejecución

financiera y presupuestaria municipal, al respecto es una de las firmas

que debe contemplar todo Decreto Pago.

El presupuesto anual debe ser presentado por el señor Alcalde al

Concejo Municipal quien lo aprueba.

La dirección actual del Municipio incorporó en la organización una unidad

que controla ex antes la gestión y/o ejecución presupuestaria. Esta área

deberá ser rigurosa en la elaboración de los próximos presupuestos anuales: cada Dirección, Departamento, Sección u Oficina efectuará

pronósticos presupuestarios mensuales y anuales basado en sus propios

planes y programas de operación, correspondiendo al departamento de

recursos humanos determinar el presupuesto de las remuneraciones por

mes y al año para todos los sectores: municipal, educación, salud y

cementerio.


La inobservancia de parte de los elementos del proceso presupuestario o

de la utilización incorrecta de los sistemas, los actualizarían con cifras

erróneas estableciendo posiciones económicas y/o financieras

equivocadas.

51

RECOMENDACIONES.

Inducir a los Directores y Jefaturas de Departamentos para que todas

las fases de gestión presupuestarias se verifiquen con delicadeza y

acuciosidad.

52

14.- CUMPLIMIENTO DE LA NORMA PRESUPUESTARIA


En los balances el Municipio registra económicamente ingresos que no

ha percibido financieramente para ingresarlos a la caja.

El Municipio no registra los hechos económicos en las fechas de

ocurrencia, difiere al año siguiente obligaciones que debiera devengar

oportunamente.

Al 31.12.2008 ha registrado deudores presupuestarios por M$

2.707.875 y acreedores presupuestarios por M$ 482.515.-

Los deudores presupuestarios corresponden a:

Cuenta Nombre M$

115.12.10.001.001 P. C. V. A. 37,5 % Munic. 274.114

115.12.10.001.002 P. C. V. A. 62,5 % FCM. 456.615

115.12.10.002 Aseo Domiciliario 800.434

115.12.10.003 Patentes Municipales 334.123

115.12.10.004 Derechos de Obras 217.225

115.12.10.005 Juzg. De Policía Local 9.306

115.12.10.006 Derechos de Tránsito 2.269

115.12.10.007 Explotación Mercado 114.003

115.12.10.008 Propaganda Comercial 268.399

115.12.10.009 Derechos de Feria 54.332

115.12.10.099 Otros 177.055

Total 2.707.875

Tal como se indica en el Punto 18 del Informe de Control Interno, en

enero, febrero y marzo de 2009 se cancelaron deudas con proveedores

provenientes del año anterior según lo siguiente: Municipio M$ 800.649,

Educación M$ 98.528, Salud M$ 70.511 y Cementerio M$ 6.583.

De los señalados M$ 976.271 sólo la cifra de M$ 407.136 estaba

devengada en el año 2008.


Manejar de la forma señalada el registro de la contabilidad y del

presupuesto altera la información de manera tal que se muestran déficit

o superávit inexistentes.

53

RECOMENDACIONES

Registrar y controlar adecuadamente y de acuerdo con los principios de

una contabilidad administrativa (presupuestaria) los ingresos en la

medida de su percepción y los gastos en la oportunidad de su

obligación, devengamiento y/o pago, sin diferirlos.

54

15.- EXPOSICIÓN TRIMESTRAL Y ANUAL Y DEUDA EXIGIBLE:


Los informes que la Municipalidad emite y envía mensual o anualmente

a la Contraloría General de la República, no incluyen los reales saldos

por pagar a los proveedores de acuerdo con los compromisos obligados

y devengados del Municipio.

La política del Municipio en los años que comprenden la auditoría ha sido

la de diferir gastos comprometidos desde los últimos meses hacia el año

siguiente, por lo que no existen cuentas por pagar a proveedores, con

ello la deuda obligada prácticamente se iguala a la devengada y pagada.


Los informes requeridos por la Contraloría General de la República,

deben reflejar la real situación financiera, económica y presupuestaria

de la Municipalidad, en especial los informes que cumplan con dicho

objetivo deben ser confeccionados de forma acuciosa ya que un error

trae como consecuencia que se podrían incluir en ellos cifras que no

reflejan la realidad.

RECOMENDACIÓN.

Se recomienda que para regularizar esta situación la Dirección de

Control, el Concejo y la Alcaldía tomen conocimiento de la postergación

del registro de los compromisos obligados y devengados a partir de

octubre, noviembre y diciembre de un año a los meses de enero, febrero

o marzo del año siguiente, especialmente cuando se producen cambios

en la Dirección de la Alcaldía.

55

16.- CAPACITACIÓN, EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO, CONTROL

INTERNO Y DE GESTIÓN.


Se tuvo acceso al organigrama actual del Municipio que proporcionara la

Dirección de Administración y Finanzas representativo de la estructura

organizacional alineada con las actividades, procesos y sistemas en uso.

El señalado organigrama es diferente respecto del publicado en el portal

que diera cumplimiento con la ley de transparencia, dicha estructura no

representa la estructura funcional expresada en el Reglamento Interno publicado en dicho portal.

La adopción de alguna de las organizaciones: a) funcional, b) por

unidades de negocio o c) matricial, no son necesariamente una debilidad

de control, por el contrario, podría señalar una organización con un alto

grado de empoderamiento del recurso.

La planificación estrategia efectuada por el Municipio y su consecuente

presupuestación, debiera tener una influencia fundamental en la

estructura de control.

El tipo de estructura influye fuertemente en el diseño del sistema de control interno y de gestión en las respectivas reparticiones o áreas de

la organización.

El Municipio no cuenta con programas formales de capacitación en

ejecución, a pesar que no es una materia legal, es conveniente tener

suscritos convenios públicos o privados que adhieran a los fines

señalados en la Ley N° 18.695, Artículo N° 39.

De acuerdo con el proceso de encuestas y entrevistas se constató que

en general, las Direcciones y Departamentos no cuentan con un

adecuado control de gestión, sólo agrupan cifras y estipulan medidores

para que se pueda emitir la cuenta pública anual del señor Alcalde.

No obstante lo anterior, existen Programas de Mejoramiento de la

Gestión.

56

No se tiene una base de datos con la evaluación del desempeño del

personal de planta, a contrata y/o de honorarios y del cumplimiento de

sus funciones.


Mantener una inadecuada estructura afecta la funcionalidad y operación

de los funcionarios en los sectores y el ambiente y procedimientos de

control interno, los perfiles y las competencias de los funcionarios.

No contar con adecuados programas y convenios de capacitación

incumple lo exigido por la Ley e imposibilita que la capacitación sea

considerada por los funcionarios ante la eventualidad de ascensos y concursos.

RECOMENDACIÓN.

Implementar en lo posible programas de capacitación por medio de

efectivos convenios públicos o privados para asegurar una adecuada

capacitación.

Actualizar los respectivos organigramas y conocer el real número de

funcionarios por repartición y cargo: planta, contrata y honorarios,

evaluación del desempeño, y dar comienzo a la administrar con base en

el riesgo.

Se actualice el reglamento de funcionalidad interno (manual de

funciones y descripción de cargos).

57

17.- COBERTURAS, RIESGOS, SINIESTROS Y SEGUROS.


El Municipio ha contratado seguros para cubrir los riesgos de sus bienes

en la eventualidad de siniestros.

Ha cancelado oportuna y adecuadamente las primas que cubren los

riesgos contratados.

No hubo un estudio técnico sobres los mejores términos para determinar

el condicionado de cada la póliza en cuanto a su cobertura (contenido de los bienes en los edificios sin su valor de compra mas revalorizaciones).


Mantener bienes sin cobertura o con coberturas menores, expone al

Municipio a pérdidas parciales o totales ante la ocurrencia de algún tipo

de siniestros.

RECOMENDACIÓN.

Se recomienda al Municipio que para asegurar y renovar las pólizas o

contratar nuevos seguros, se efectúen los estudios técnicos que permitan minimizar los riesgos ante la ocurrencia de posibles siniestros.

58

18. DEUDA DEL MUNICIPIO Y DEMÁS SECTORES:


Existe endeudamiento (obligado o devengado) por parte del Municipio y

demás sectores que no esta registrado oportunamente en los estados

financieros gubernamentales y/o presupuestarios a la fecha de cierre de

cada año, puesto que parte de los gastos se registran al año siguiente

en circunstancia que el hecho económico sucede en el año anterior.

El sistema de registro y control Municipal no mantiene actualizada las

obligaciones respecto de los proveedores o acreedores de forma tal que se pueda cuantificar el nivel real de endeudamiento o deuda devengada.

Entre enero y marzo de 2009 se cancelaron deudas con proveedores

provenientes del año anterior según lo siguiente: Municipio M$ 800.649,

Educación M$ 98.528, Salud M$ 70.511 y Cementerio M$ 6.583. De los

M$ 976.271 la cifra de M$ 407.136 se encontraba devengada en el año

2008.


La inobservancia del registro oportuno de las obligaciones, sus

devengamientos y pagos coloca al sistema de control en riesgo de exponer cifras que no son las reales.

RECOMENDACIÓN.

Es necesario tomar decisiones que permitan registrar oportunamente las

obligaciones, su devengamiento y posterior pago.

59

19.- EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO EN FUNCIONES CLAVES:


En el Municipio, el rol de los funcionarios responsables de cada área se

aboca sólo a esa área en particular.

A pesar que existe una misión y visión estratégica, lineamientos y ejes

por área de acción estratégica (PLADECO-PADEM-PASAM), no todos los

Directivos del Municipio la adhieren en pos de un objetivo común, que

podría estar dado en el reconocimiento formal de actividades críticas y de aquellas que agregan valor.

Se evidencia que a pesar que existen canales de comunicación que

permiten a los Directivos compartir información sobre sus quehaceres,

reuniones periódicas de intercambio de información y/o experiencias,

algunas importantes materias como: cuentas por cobrar (deudores) de

años anteriores (integración de la cobranza administrativa con el área

de fiscalización y su cobranza judicial – trazabilidad del proceso), fondos

por rendir de los programas sociales DIDECO, control (bienes menores)

del activo fijo, Comité Informático (plan informático), entre otros, no

han sido solucionadas.

Es recomendable la existencia de evaluación de perfiles y competencias

en cargos de Dirección, las que por cierto se podrían incluir en el

Reglamento Interno.

Asimismo, un elemento de gestión importante en las organizaciones

modernas, tanto privadas como públicas, dice relación con la definición

de roles de los miembros de la entidad. Junto con declarar la misión y

visión se deben establecer los factores críticos de éxito y el tablero de

mando de medidores claves (evaluación del desempeño).

En el Municipio no se pudo detectar con claridad que los funcionarios

posean la información necesaria respecto de los objetivos y metas de

cada rol.

60


La falta de planificación estratégica para un horizonte de mediano plazo,

y su actualización anual, conduce a que las unidades de la organización

funcionen de forma separada del resto de ella.

Con el tiempo se convierten en islas que no permiten dar a conocer sus

quehaceres ni se interesen en conocer lo que realizan los demás.

Si los Directivos se comunican entre sí, deberían actuar en equipo para

que los esfuerzos individuales den solución a los problemas que

técnicamente se han incluido en este Informe de Control Interno.

RECOMENDACIÓN.

Se recomienda que la revisión sobre el cumplimiento del PLADECO o

lineamientos estratégicos actualizados y del cumplimiento de las metas

programadas en los presupuestos, permitan orientar los esfuerzos en

función de objetivos mayores, definiendo competencias para cada rol de

la estructura organizacional.

Lo anterior permite evaluar el desempeño de cada uno de ellos y

realizar los ajustes que sean necesarios para ir adecuando los diferentes

cambios organizacionales a las readecuaciones que el Municipio requiere, en relación con el orden administrativo contable y

presupuestario vigente.

Se utilice la herramienta de administración de “presupuesto de caja”

para el planeamiento de corto y mediano plazo.

61

20.- EXTERNALIZACIÓN DE PROCESOS CLAVES:


El municipio ha externalizado importantes actividades de gestión

interna: sistemas computacionales y solución informática.

En nuestra revisión se detectaron debilidades de gestión administrativa,

financiera, contable y presupuestaria, detallada en la mayoría de los

puntos del presente informe.


No tomar decisiones oportunas que permitan fortalecer la gestión

municipal repercute en:

a) Faltas a la normativa vigente.

b) Precaria información de apoyo a la toma de decisiones.

c) Poca claridad respecto de los procesos.

d) Carencia de control de gestión.

RECOMENDACIÓN.

Es recomendable que el municipio recurra a herramientas existentes en

el mercado para optimizar sus procesos, dentro de estas herramientas

se encuentra la posibilidad de contratar un outsoursing, para fortalecer

algunas Direcciones o Departamentos, especialmente en las señaladas

materias.

Efectuar una reingeniería de procesos en la DIDECO y área Informática.

La Dirección de Control debería evaluar las recomendaciones de los

informes de esta auditoría y asegurar que el Plan de Acción y de

contingencia (carta de navegación) de solución a los problemas

planteados.

Es conveniente estructurar una jefatura de convenios, programas y/o

contratos en cada repartición, con el objeto de implementar el control de

gestión de los mismos, perfeccionando el modelo de plantillas expuesto

en el Informe relacionado con la auditoría de partidas números 2 a 5.

62

21. DICOM Y CONTROL DEL PAGO A PROVEEDORES


Se solicitó una nómina de proveedores con su RUT, nombre y

transacciones operacionales efectuadas, no se pudo obtener excepto

aquellos RUT de las empresas contratadas por medio del Portal.

Algunas situaciones de no pago a proveedores se encuentran publicadas

en el DICOM.


No cumplir con la Ley Orgánica Constitucional que entrega las Bases

Generales de la Administración del Estado constituye una inobservancia

que debe ser corregida de inmediato.

Mantener desactualizada la cuenta corriente de pagos a proveedores

impide ejercer un adecuado control sobre los productos o servicios

contratados.

RECOMENDACIONES

Establecer y coordinar las acciones administrativas, de sistemas, financieras, económicas y legales que correspondan, para subsanar esta

situación.

63

22. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA - MODELO INTEGRADO DE

GESTIÓN Y SISTEMAS DE CONTROL DE GESTIÓN.


El levantamiento de procesos efectuado como procedimiento de apoyo a

esta auditoría permite señalar que existe un PLADECO que al año 2010

cumplirá sus cuatro años de gestión. Posteriormente dicho PLADECO se

actualizó internamente para un horizonte y año 2009.

Estas herramientas, entre otras, alimentan el presupuesto ordinario

anual y de inversiones que es aprobado por el Concejo.

No se observa una planificación que se encuentre adecuadamente

alimentada por un modelo integrado de gestión orientado a las

necesidades de la comunidad y del contribuyente.

El modelo debería considerar las mejores prácticas para este tipo de

organización. Debe ser de toda la organización e incluir al Municipio,

Educación, Salud, Cementerio y a todas sus dependencias.

La trazabilidad del proceso debe concluir con la satisfacción integral del

contribuyente. Las Direcciones y Dependencias del Municipio se

encuentra diseminadas en un amplio radio de la Comuna situación que dificulta la productividad de la gestión Municipal.


No contar con un PLADECO tal como lo exige la Ley y alineado con una

Planificación Estratégica actualizada y con un Modelo Integrado de

Gestión conocido por todos, podría poner al Municipio en riesgo de

incumplir los proyectos, su control de ejecución presupuestaria y el

control de gestión mediante indicadores críticos de éxito (Administración

con base en el riesgo).

RECOMENDACIONES

Contratar los estudios pertinentes para que la planificación estratégica

incluya esta metodología.

64

23. CONTROL INTERNO Y DE GESTIÓN:


En el análisis de la partida 2 del Informe N° 4 Partidas 2 a 5 se expone

el control interno versus el de gestión.

Una de las definiciones aceptada internacionalmente sobre la materia

señala que el Control Interno es un proceso efectuado por la Alta

Dirección de la Organización, la Gerencia o Directivos principales y/u

otros miembros del Personal, diseñado para entregar una seguridad

razonable respecto al logro de objetivos en los siguientes aspectos:

a. Confiabilidad de la información financiera y presupuestaria

b. Efectividad y eficiencia de las operaciones

c. Cumplimiento de leyes y regulaciones

Así concebido, el Control Interno debe comprender la interrelación de

objetivos respecto de a lo menos cinco componentes fundamentales:

N°

Componentes

1 El ambiente de control: Debe reflejar el estilo de la

organización, e influir en la conciencia de control de sus miembros. Es la base de todos los componentes del control

interno, aportando disciplina y estructura.

2 La evaluación de riesgo: Proceso de identificación y análisis

que hace la entidad sobre sus riesgos relevantes para lograr los

objetivos, estableciendo las bases para determinar como se

deben administrar los riesgos.

3 Las actividades de control: Están constituidas por las

políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que se estén

ejecutando las directrices de la Administración.

4 Los sistemas de información y las comunicaciones:

Soportan la identificación, captura e intercambio de

información de una forma y en un plazo determinado que

permiten a las personas desarrollar sus responsabilidades.

5 El monitoreo: Proceso que permite evaluar la calidad de la

gestión del control interno a lo largo del tiempo. Que los

controles existan, sean útiles y se practiquen.

65

De acuerdo a lo señalado, en los puntos anteriores, el presente Informe

de Control Interno, permite señalar que en la organización existe una

disciplina y una estructura para el control interno, sin embargo, se

puede consignar que no se administra con base en los riesgos, la

estructura formal y funciones (obsoletas) no orientan las actividades de

control, los sistemas de información y de comunicaciones no soportan

una adecuada captura e intercambio de información que ayude a lograr

una eficiente toma de decisiones, la supervisión no presenta un

adecuado monitoreo que evalúe la calidad del control interno en el

tiempo.

En general se pude aseverar que el control interno a pesar de ejercerse

adecuadamente puede ser perfeccionado y orientado hacia un adecuado control de gestión.


La inobservancia de un adecuado control de gestión mediante

indicadores y metas, incrementa los riesgos de debilitamiento en el

registro y control económico, financiero y operacional.

RECOMEDACIÓN

Efectuar a los Directores capacitación sobre el adecuado manejo del

control interno y de gestión.

Efectuar una planificación estratégica que permita incluir en el PLADECO

y proceso presupuestario factores críticos de éxito, medidores e índices

para el control de gestión de las metas preestablecidas por medio de un

tablero de mando.

66

24. SEGURIDAD DE ARCHIVOS DE DOCUMENTACIÓN EN PAPEL:


Los archivos financiero contables (ingresos, decretos pagos y egresos,

egresos extrapresupuestarios) se encuentran en bodegas en buen

estado de conservación, en orden correlativo, suficiente documentación

soportante y con empastes que pueden ser mas rústicos,

Los archivos de movimiento que soportan la documentación de gestión

se encuentran dispersos en las áreas respectivas y los de movimientos

con la documentación histórica se encuentran en bodegas.

En algunos casos el correlativo de la documentación contable se altera

(falta) por la necesidad de empastar anticipadamente el legajo dada la

necesidad para ser utilizados. Por los faltantes se confecciona un solo

empaste al final del año.


Mantener los archivos permanentes en distintos lugares coloca al

Municipio en riesgo de pérdida o deterioro.

RECOMEDACIÓN

Habilitar bodegas en recintos seguros ante probables siniestros.

67

25. FONDOS A RENDIR PROGRAMAS SOCIALES DIDECO:


El Municipio entrega recursos a rendir por los programas sociales que la

DIDECO administra y gestiona. Al 02 de junio de 2009 existen fondos

entregados a rendir por $ 57.310.215 provenientes de los años 1999 a

2008 que a la fecha no han sido rendidos por la unidad competente.

El siguiente cuadro muestra las rendiciones pendientes:

En anexo N° 1 Juicios, se presentan las rendiciones pendientes por

programa y un análisis desde el punto de vista jurídico.


Mantener en cuentas contables rendiciones pendientes provenientes de tan antigua data evidencia una despreocupación de las Direcciones

Municipales que intervienen en el proceso de otorgamiento, custodia de

los valores, operación, gestión de los programas sociales, análisis y

evaluación final, lo que coloca al Municipio en riesgo que dichos valores

no se imputen adecuada y oportunamente en las cuentas contables y

presupuestarias y se desconozca su uso y destino.

RECOMENDACIÓN

Exigir que la Dirección de la DIDECO se responsabilice por los montos a

rendir cuenta puestos a disposición de los programas sociales e instruir

que se realicen los sumarios administrativos que correspondan.

AÑO $ POR AÑO SALDOS ACUMULADOS

1999 107.153 107.153

2000 1.963.000 2.070.153

2001 3.535.549 5.605.702

2002 156.582 5.762.284

2003 1.779.600 7.541.884

2004 5.660.000 13.201.884

2005 8.547.262 21.749.146

2006 17.345.030 39.094.176

2007 9.311.124 48.405.300

2008 8.904.915 57.310.215

68

26. REPARTICIONES DISPERSAS EN SEDES DE LUGARES DE

TRABAJO DISTINTAS.


El siguiente cuadro muestra el Organigrama actual de la Organización

proporcionado por la DAF:

ALCALDE

Desarrollo

Comunitario

Dirección

Obras

Dirección

Aseo y Ornato

Administración

Municipal

Dirección

Transito

Administración

y Finanzas

Servicios

Incorporados

Dirección de

Presupuesto

Gabinete

Alcaldía

Dirección de

Fiscalización

Dirección

Jurídica

Dirección de

Control

Secretaria

Municipal

Secretaria

Planificación

Rentas

Informática

Bienestar

Contabilidad

RecursosHumanos

Abastecimiento

Tesorería

Bibliotecas

Social

Seguridad ciudadana

Promoción comunitaria

Programas sociales

Gestión Empresarial

Deportes

Catastro

Operaciones

Inspección

Ejecución obras

Edificación

Aseo

Alumbrado

Ornato

Estudios

Licencias conducir

Permisos circulación

Educación

Atención Menores

Cementerio

Salud

Estadios y Gimnasios

Parque automotriz

Teatro

Museo y SalaExposiciones

Estudios

Proyectos

Oficina de PartesInformaciones

Urbanismo

OrganigramaMunicipalidad de Temuco

ConcejoEconómico Social

Juzgados Policía Local

CONCEJOMUNICIPAL

El siguiente cuadro muestra la situación actual de las distintas sedes, su

ubicación física (direcciones) y las reparticiones que cobija.

69

DIRECCION DEPARTAMENTO/ UNIDAD DIRECCION FISICA

1.- ALCALDIA Alcaldía Prat Nº 650

2.- JURIDICO Jurídico Prat Nº 650

3.- CONTROL Control Prat Nº 650

Unidad de Deporte Avda. Pablo Neruda, Parque estadio

Museo Ferroviario Avenida Barros Arana, entre Valparaíso y Bascuñán.

Seguridad Publica Vicuña Mackenna esquina Claro solar

Teatro Municipal Avda. Pablo Neruda, Parque estadio

Biblioteca Avda. Balmaceda esquina Caupolicán

Mayordomía Avda. Balmaceda Esquina Caupolicán

Depto. Atención Social Bulnes Nº 345, 1º piso

Depto. Promoción Comunitaria Bulnes Nº 345, 3º piso

Depto. Centro de gestión empresariales Vicuña Mackenna esquina Claro solar

Depto. Deporte y Recreación Bulnes esquina Lautaro (Gimnasio O"Higgnnis)

Depto. Programas Sociales Bulnes Nº 345, 2º piso

Depto. Biblioteca Municipales Avda. Balmaceda Esquina Caupolicán

Depto. Seguridad Ciudadana Vicuña Mackenna esquina Claro solar

Gestión Administrativa Bulnes Nº 345, 3º piso

Bienestar Prat Nº 650

Contabilidad Prat Nº 650

Abastecimiento y Adquisiciones Prat Nº 650

Informática Prat Nº 650

Recursos Humanos Prat Nº 650

Rentas Municipales Prat Nº 650

Tesorería municipal Prat Nº 650

Catastro Prat Nº 650

Edificación Prat Nº 650

Ejecución de Obras Prat Nº 650

Inspección Prat Nº 650

Operaciones Freire Nº 1270

Alumbrado Publico Freire Nº 1270

Aseo Freire Nº 1270

Ornato Freire Nº 1270

Estudios Prat Nº 650

Proyectos Prat Nº 650

Urbanismos Prat Nº 650

Dirección Prat Nº 650

Consejo Municipal Prat Nº 650

Oficina de partes Prat Nº 650

Dirección Varas Nº 972

Estudios de Inspección Varas Nº 972

Licencia de Conducir Varas Nº 973

Permisos de Circulación Varas esquina Lagos

Gabinete Prat Nº 650

Relaciones Publicas Prat Nº 650

13.- FISCALIZACIÓN Fiscalización Vicuña Mackenna esquina Claro solar

Depto. Educación Varas Nº 880, 2º piso

Depto. Salud Varas Nº 880, 3º piso

ADMINISTRACION MUNICIPAL

(DAM)

4.-

DIDECO5.-

6.- ADMINISTRACION FINANZAS

(DAF)

7.- OBRAS MUNICIPALES

8.- ASEO Y ORNATO

9.- PLANIFICACIÓN

14.- SERVICIOS INCORPORADOS A LA

GESTION

10.- SECRETARIA MUNICIPAL

11.- TRANSITO

12.- GABINETE

70

El siguiente cuadro muestra la topología de la red de comunicaciones

informáticas:

71

Se observa que:

1. DIDECO efectúa sus labores en sedes distintas.

2. Aseo y Ornato, Juzgados, Tránsito, DIDECO, Fiscalización,

Servicios Incorporados, funcionan en un lugar distinto al de la

sede central.

Es evidente que no es posible compatibilizar el lugar físico de las

reparticiones respecto del Organigrama de funcionamiento de la

Organización y la topología de red informática en uso.


Mantener lugares de trabajo (sedes) tan dispersos minimiza el

Mejoramiento de la Gestión Municipal y la debida y oportuna atención al

contribuyente.

RECOMEDACIÓN

Reevaluar el cronograma “Proyecto de Edificio Municipal (Consistorial)”.

72

27. SISTEMA DE SEGURIDAD:


El equipo de trabajo inició sus trabajos de auditoría el 11 de mayo de

2009 de acuerdo al Acta de Inicio de la Auditoría. En primer término

fueron habilitadas oficinas ubicadas físicamente en el Estadio Germán

Becker que cumplían ampliamente las condiciones para una excelente

gestión de la auditoría, excepto que se encuentra muy distante del lugar

físico de las dependencias a auditar y de la documentación sustentante.

En consecuencia, se habilitaron en dos recintos las oficinas que debían

cobijar al equipo de auditores compuesto por nueve profesionales: sede Central de Calle PRAT en el tercer piso y sede DIDECO en calle BULNES

tercer piso. La oficina de calle PRAT tercer piso fue entregada

oportunamente el 15 de julio de 2009. La oficina de calle BULNES tercer

piso se entregaría el 31 de julio de 2009 fecha de término y

levantamiento de los trabajos en terreno de la auditoría.

El miércoles 22 de julio de 2009 alrededor de las 13 horas la oficina

dispuesta para la auditoría fue violentada por un sujeto que se disponía

a robar el computador del auditor que ejercía funciones de auditoría

junto con otras especies y papeles de trabajo, al ser sorprendido

retirándose del piso con las señaladas especies, el auditor en el pasillo al

bajar las escaleras le quitó las especies recuperándolas para sí, el sujeto huyó del lugar desde el tercer piso hasta el primer piso, pasando por

debajo de la puerta habilitada para personas discapacitadas, sin que

algún guardia de seguridad pudiera detenerlo. De esta situación se dio

cuenta de inmediato al Director de DIDECO e ITO del Proyecto de

Auditoría.


El robo, hurto o sabotaje a las oficinas destinadas a la gestión de una

auditoría externa implica que los sistemas de seguridad del edificio

DIDECO en este caso, han sido vulnerados en su totalidad.

RECOMENDACIONES

Estudiar nuevas medidas de seguridad para que no se repita la situación

precedentemente descrita.

73

28. REMUNERACIONES:

a) ASIGNACIÓN FAMILIAR.


En esta materia, para cancelar asignaciones familiares a los funcionarios

y tener derecho a su compensación en la Institución correspondiente, el

Municipio debe contar con una declaración jurada del funcionario que

indique que no recibe otros estipendios que alteren la afectación al

tramo determinado.

El Municipio no cuenta con esta declaración jurada.


Compensar inadecuadamente las asignaciones familiares.

RECOMENDACIONES

Aplicar el mecanismo vigente para su determinación.

b) HONORARIOS CONTRATADOS.


Se contratan servicios de honorarios con personal que tiene un vínculo

de subordinación y dependencia con el Municipio, lo que puede ser legal

en cuanto a que el servicio contratado es un producto específico.

Se contratan y pagan honorarios que en muchos casos por el tiempo de

la prestación del servicio califican con subordinación y dependencia

(DIDECO mas de dos años).


La información declarada por el empleador (Municipio) podría inducir al SII a solicitar una re-liquidación de impuestos de acuerdo con los

involucrados.

74

En la eventualidad de reclamaciones o probables juicios hasta las 60 UF

imponibles y sobre el total tributable el Municipio se encuentra en riesgo

de tener que reconocer y pagar: leyes de previsión, AFP, ISAPRES,

seguros, horas extraordinarias, indemnizaciones, vacaciones

proporcionales, etc.

RECOMENDACIÓN.

El Artículo 24 de la Ley Orgánica Constitucional de Municipalidades

indica que corresponde a la unidad encargada de la asesoría jurídica

pronunciarse e informar en derecho sobre todos los asuntos legales que

las unidades municipales le planteen.

Se recomienda que la unidad competente se pronuncie sobre la

legalidad de cancelar a un mismo funcionario en forma conjunta

honorarios afectos a retención de impuestos y remuneraciones afectas a

impuesto único a la renta, en la eventualidad que se determine que ello

no es factible, efectuar las reliquidaciones pertinentes.

Cumplir la norma tributaria al respecto.

c) FUN Y FORMULARIO DE INCORPORACIÓN A LA AFP.


No se cuenta con un archivo único para los FUN y/o formularios

recibidos de la AFP. Los procedimientos en uso no contemplan un

archivo como el planteado.

En la actualidad este tipo de documentación se pre archiva en una

carpeta mensual del proceso.

Como se observa es imposible acceder oportunamente al documente en

la eventualidad de requerirlo.


No contar con este tipo de documentación archivada convenientemente

impide a la jefatura efectuar una efectiva supervisión y control sobre la

materia en cuanto a procedencia, veracidad y exactitud de la

información.

75

RECOMENDACIONES

Habilitar un archivo ordenado alfabéticamente o en su defecto archivarlo

en la carpeta personal del funcionario.

d. LIQUIDACIÓN Y PAGO DE HORAS EXTRAORDINARIAS.


Las horas extraordinarias se determinan mediante registro biométrico de

reloj control, registro de reloj control no biométrico (tarjeta de timbraje)

y registro manual de asistencia (libro).

Posteriormente y de acuerdo con la asignación presupuestaria cada

Dirección y Departamento autoriza el número de horas extraordinarias a

pagar de cada funcionario.

En nuestra evaluación se constató que el funcionario Fernando Aguilera

Jana (Planificación) accede a 120 horas extras a pago.

La jornada de trabajo es de 44 horas a la semana, 176 horas al mes. El

mencionado funcionario trabaja en horas extraordinarias el equivalente

al 68,2 % de su jornada habitual.


Mantener en el tiempo esta situación horaria impide al funcionario su

adecuado descanso, situación que para el y el Municipio debe ser

irrenunciable.

RECOMENDACIONES

Impedir el trabajo extraordinario en esta circunstancia.

76

ANEXO N° 1

JUICIOS

NÓMINA JUICIOS CIVILES Y LABORALES

l.- CORTE DE APELACIONES DE TEMUCO

RECLAMOS ILEGALIDAD

1.- J. TUMA EN REPRESENTACIÓN DE JET LUNCH LTDA. C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Relamo Ilegalidad

Rol Corte de Apelaciones: 2421-2003

Estado: Contesta reclamo (11/5/04)

Comentario: Clausura de local por no cumplir con los requerimientos de la nueva ley de alcoholes. La

clausura no paso por el Concejo.- 26/04/07 Archivada por Retardada.-

2.- HÉCTOR SANTANA CARMONA C/ ALCALDE M. DE TEMUCO

Materia: Reclamo de Ilegalidad

Rol Corte Apelaciones N°:1097-2004

Estado: Rechazado por extemporáneo el25/08/06 por Corte de Apelaciones de Valdivia.-

3.- EMPRESA DE SERVICIOS SANITARIOS ESSAR C/ MUN. DE TEMUCO

Materia: Reclamo de Ilegalidad en contra de la orden de ingresos municipales que cobra derechos

municipales por rotura de pavimentos de vereda y calzadas varias direcciones por obras según proyecto Nº

CO 308-01, CO 302-01 Empresa Guillermo Siles, ascendente a la cantidad de $70.842.864.-

Rol Corte Apelaciones N° 228-2002

Estado: 24/09/08 se rechaza reclamo de ilegalidad. 09/10/08 ESSAR interpone recurso de casación,

pendiente en Corte Suprema. Rol 6567-2008

4.- FABRICA DE AZUL DE ULTRAMAR

Rol: 340-2006

Materia: Reclamo Ilegalidad en contra de Decreto Alcaldicio que ordena el cierre de la Empresa AZUL,

fijándole un plazo de un año para el cierre de la misma, fundado en el hecho de ser considerada molesta y

transgredir lo dispuesto en el plan regulador comunal.

Estado: 30.04.08 Se acoge Reclamo de ilegalidad en contra de la Municipalidad. 22/05/08 se interpone

recurso de casación, pendiente en Corte Suprema. Rol Nº 3359-2008

5.- INTERGAS S.A.

ROL: 1794-2008

MATERIA: Solicita se deje sin efecto multa impuesta por haber presentado la declaración de capital propio

fuera de plazo. En subsidio, se rebaje el monto de la multa a lo dispuesto en el art. 56 del D.L. 3.063, Ley de

rentas Municipales. Monto: $22.423.920.

77

ESTADO: 07/10/08 Se concede Orden de No Innovar. Pendiente notificación para proceder a responder

reclamo.

RECURSOS DE PROTECCION

1.- CARDENAS TORRES JAVIER con GOBERNACION PROVINCIAL Y MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 789-2009

MATERIA: Recurre a favor de familia que vive en Bien Nacional de uso publico (Barros Arana).

ESTADO: Evacuado informe 06/07/09 -

SENTENCIAS DEFINITIVAS

1.- MUNICIPALIDAD DE TEMUCO CON CID SOLAR MARLON

Materia: Juicio Ordinario

Rol Corte de Apelaciones: 1494-2000

Estado: Rechazada demanda de indemnización de perjuicios. Para tabla desde 13/10/2000

2.-AMBIADO ROJAS CLAUDIO C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Apelación sentencia definitiva


Estado: En relación (22/05/07)

Comentario: Accidente se presumiblemente se produjo en una escuela, al saltar el niño una reja y quedar

enredada su muñeca en un fierro del cerco. Demanda la suma de $75.000.000.-, mas interese, reajustes y

costas. Sentencia ordena pagar solamente $3.500.000 (22/8/05) Apelación de ambas partes. 25/03/08

Corte confirma la sentencia de 1º instancia, y eleva el monto de la indemnización a $50.000.000.- 15/04/08

Se interpone Recurso de casación en el fondo. Admisible Pendiente para su vista y fallo en la Corte

Suprema. Rol Nº 2495-2008

3.- ACEVEDO CHAVEZ SAMUEL CON SILES MANRIQUEZ GUILLERMO Y MUNICIPALIDAD DE

TEMUCO

MATERIA: laboral, trabajadores de Guillermo Siles, demandan subsidiariamente a la Municipalidad

ROL: 441-2008

ESTADO: Sentencia desfavorable a la Municipalidad. Confirmada por Corte de Apelaciones, hay Recurso de

casación pendiente en Corte Suprema. Rechazado por Corte Suprema (Marzo 2009) Cumplimiento con

citación notificado 24/06/09. Oposición al cumplimiento 25/06/09.-

78

4.- OLIVA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 2085-2008

MATERIA: Laboral, profesora a contrata renovada anualmente, alega que su contrato paso a ser indefinido.

Reclama despido injustificado.

ESTADO: Sentencia desfavorable a la Municipalidad. Confirmada por Corte de Apelaciones, hay Recurso de

casación pendiente en Corte Suprema. Rechazado por Corte Suprema (Marzo 2009).- Cumplimiento con

citación 27/05/09 sin notificar.-

5.- BERTOLOTTO BERSEZIO BERNARDO Y OTRO con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO.

ROL: 2186-2008.

MATERIA: Juicio de Precario, solicitan restitución Plaza Dreves.

ESTADO: Rechazada demanda, confirmada la sentencia 10 de marzo de 2009. Hay Recurso de Casación en

Fondo, deducido por la parte demandante.-Rol Nº 2309-2009

6.- CRUCES SANZANA JOSE y OTROS con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 94-2009

MATERIA: Juicio Laboral: Trabajadores de los baños del marcado, demanda despido injustificado.

ESTADO: Sentencia de primera instancia acoge demanda y condena a la Municipalidad al pago de las

prestaciones indicadas, fallo confirmado por Corte de Apelaciones 25 de marzo de 2009. Recurso de

Casación en el Fondo en Corte Suprema.- Rechazado por Corte Suprema 18/06/809 Rol Nº 2.727-09.-

7.- PINTO CLARISA DEL CARMEN Y OTROS con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL 2336-2008

MATERIA: Juicio civil de nulidad de derechos público de recepciones municipales de Villa Los Cóndores.-

ESTADO: Sentencia de primera instancia rechaza demanda, confirmada por Corte de Apelaciones (14 de

abril de 2008). Parte demandante deduce Casación en el Fondo (Mayo 2009).-Rol Nº 3167-2009

8.- AEDO SEPULVEDA DAGOBERTO Y OTROS con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 4789-2004

MATERIA: Juicio civil de indemnización de perjuicios $58.264.000 por mala construcción de viviendas de Villa

Cristóbal Colon

ESTADO: Sentencia de primera instancia rechaza demanda, noviembre 2007, notificada sentencia 08 de

enero de 2009, hay recurso de apelación.-

79

9.- STEVENSON ACUÑA YULI Y OTROS con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 23-2006


Los Cóndores II

ESTADO: Sentencia de primera instancia rechaza demanda, enero 2009, notificada sentencia 07 abril, hay

recurso de apelación.- Confirmada por Corte de Apelaciones 23/06/09. Rol 598-2009

-10.- .GONZALEZ TORRES MARIA Y OTROS con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 1 249-2007


Cristóbal Colon

ESTADO: Sentencia de primera instancia rechaza demanda, septiembre 2007, notificada sentencia 07 de

abril de 2009, hay recurso de apelación.- Para tabla día jueves 09/07/

INCIDENTES

1.- AMBIADO ROJAS CLAUDIO C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Apelación costas personales


Estado: En relación día jueves.-

CAUSAS JUZGADOS CIVILES:

PRIMERO CIVIL

1.- MUNICIPALIDAD DE TEMUCO C/ CID SOLAR MARLON

Materia: juicio ordinario indemnización perjuicios

Rol N°: 89.394

Estado: Estado: Rechazada demanda de indemnización de perjuicios. 24/7/000, apelada 14/09/00 Para tabla

desde 13/10/2000 apelado el 14.09.2000). En relación.

Comentario: Funcionario del Departamento de Operaciones que fue culpable del desperfecto de una maquina

retroexcavadora. Contraloría ordenó iniciar cobro de la reparación de la máquina.

80

2.- MUNICIPALIDAD DE TEMUCO C/ ZÚBER Y BARRIENTOS

Materia: Cobro de Patentes. Juicio ejecutivo. $39.504.271

Rol N°: 98.139

Estado: Acogida demanda con costas 29/10/01. Embargado derechos litigiosos causa 3ª Jdo. Civil.

Comentario. Empresa no cumplió con pago de patentes por publicidad. Embargados $1.000.000

3.- MUNICIPALIDAD DE TEMUCO C/ TEATRO CAMINO (HÉCTOR NOGUERA)

Materia: juicio ordinario incumplimiento de contrato

Rol Nº: 17.464

Estado: Sentencia se acoge demanda (17/1/05) y se ordena pagar la suma de $1.982.400, Apelada por la

demandada, declarado inadmisible recurso de apelación. En etapa de cumplimiento de la sentencia.

Comentario: Héctor Noguera no cumplió con el contrato de presentar la obra, demanda acogida y notificada.

Se demandó la suma de $2.5000.000.-

4.- CLAUDIO AMBIADO ROJAS C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: juicio sumario Indemnización Perjuicios

Rol N°: 104.858

Estado: Acogida demandada Indemnización $3.500.00.- Apelada. Por ambas partes (25/8/05). Corte de

Apelaciones aumenta monto de indemnización a $50.000.000.- Cancelado monto demandado, rechazado

objeción de costa, apelada. Interpuesto Recurso de Casación ante la Corte Suprema, pendiente su vista y

fallo. Se pidió cumplimiento de la sentencia, fue consignada en el Tribunal, $50.000.000, para evitar

apremio al Sr. Alcalde.-Se consigna $3.000.000, correspondiente a costas del juicio 06/07/09.-

Comentario: Accidente que presumiblemente se produjo en una escuela, al saltar el niño una reja y quedar

enredada su muñeca en un fierro del cerco. Demanda la suma de $75.000.000.-, mas interese, reajustes y

costas.

5.- VERÓNICA MOLINA VALENZUELA C/ M. DE TEMUCO

Materia: Juicio ordinario indemnización perjuicio (alcantarilla)

Rol N°: 110.353

Estado: Presentado abandono del procedimiento, para notificar el traslado.- ARCHIVADA 28/02/06

Comentario: Profesora que al bajarse de un colectivo y al cruzar la calle se cayó a una alcantarilla que

estaba destapada y no señalizada. Demanda la suma de $200.000.000, más intereses y reajustes.-

6.- XIMENA REYES BRIONES C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Citación a confesar deuda.

Rol N°: 321-2004

Estado: Apelado mandamiento. Acogida sólo en forma parcial.

81

Cometario: Empresaria que vendió a la Municipalidad de Temuco mobiliario escolar para el liceo Gabriela

Mistral en el marco de la entrada en vigencia de la JEC. El ministerio por diversos motivos atrasó el pago,

cancelándose en el intertanto la totalidad de la deuda. Quedando pendiente intereses reajustes y costas.

7.- XIMENA REYES BRIONES C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Cumplimiento Obligación de dar.

Rol N°: 2753-2004

Estado: Opuestas excepciones. Apelado mandamiento. Pendiente.

Cometario: Empresaria que vendió a la Municipalidad de Temuco mobiliario escolar para el liceo Gabriela


cancelándose en el intertanto la totalidad de la deuda. Quedando pendiente intereses reajustes y costas.

8.-MUNICIPALIDAD DE TEMUCO C/ XIMENA REYES BRIONES

Materia: Pago por consignación.

Rol N°: 3221-2004

Estado: Aceptado pago. Se reserva acciones.

Comentario: Empresaria que vendió a la Municipalidad de Temuco mobiliario escolar para el liceo Gabriela


cancelándose en el intertanto la totalidad de la deuda. Quedando pendiente intereses reajustes y costas

9.- CARLOS WEINBERGER Y OTROS C/ MARÍA ESPARZA Y OTROS.

Materia: juicio laboral. Demandado Subsidiario art. 64 Código del Trabajo.

Rol N°: 19.737

Estado: Para Fallo.(revisado 25/12/08

Comentario: Los trabajadores alegan que fueron contratados para la reposición de la fachada del Mercado

Municipal por doña María Esparza quien los despidió al cabo de dos Días. Se demanda la suma de total de

$2.210.000.- mas interese, reajustes y costas.-

10.- SILES MANRIQUEZ GUILLERMO C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO.

Materia: juicio Indemnización Perjuicios

Rol N°: 19.737

Estado: Se remitió exhorto al Santiago, para notificar demanda al Síndico de Quiebra y citar comparendo de

conciliación.-Acompañado exhorto con notificación. 2/5/06 Contesta demanda reconvencional, opone

excepciones dilatorias ddo. reconvencional, contestadas.-Rechazadas excepciones, contesta derechamente

demanda reconvencional, replicamos en dda. reconvencional, duplica en dda. Reconvencional. Expediente en

Santiago

Comentario: Guillermo Siles nos demanda por incumplimiento de contrato por un monto de 7.000.000.000-

mas interese, reajustes y costas.-

82

11.- AEDO Y OTROS C/ M. DE TEMUCO

Materia: Nulidad de Nulidad De Derecho Público Recepciones

Rol N°: 5300-2004

Estado: Se dicta fallo favorable y se rechaza la demanda, Recurso de Apelación.

Comentario: Los pobladores demandan a la Municipalidad por la responsabilidad que le puede caber al haber

recepcionado una obra que según ellos no cumplía con todos los requisitos.

12.- PINTO Y OTROS C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO.

Materia: Nulidad de Derecho Público

Rol Corte Nº 5300

Estado: Rechazada demanda, confirmada por Corte de Apelaciones, recurrieron de casación.-

Comentario: Nulidad de derecho público de permiso de construcción. Villa los Cóndores (70 personas).

Conciliación 23/10/06 (No realizada). Nueva fecha de conciliación 30/11/06) Realizada- se recibe causa a

prueba. Absolución de Alcalde.

13.- VIVALLO YÁNEZ HAROLDO CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO-

Materia: Indemnización de perjuicios Juicio Ordinario

Rol: 3908-06

Estado: Demanda notificada 5/4/06. Opone excepciones dilatorias. Contesta excepciones dilatorias.-

Rechazadas, (16/5/06) Recurso de apelación (22/5/06). Contesta demanda (26/5/06). Réplica (7/6/06).

Dúplica (30/06/06). Se recibe la causa a prueba (4/8/06). Se dicta auto de prueba (07/09/06). Sin notificar.

Abogado demandante renuncia patrocinio. Notificado auto de prueba (05/03/07). Prueba rendida. (Sin

movimiento). CAUSA ARCHIVADA.

14.- ZAPATA ZAPATA MANUEL ANTONIO CON SILES Y MUNICIPALIDAD DE TEMUCO.-

Materia: Juicio Laboral. Trabajadores de Guillermo Siles.

Rol: 962-05

Estado: Sentencia condenatoria 07/09/06. Recurso de Apelación 12/09/07. Confirmada en Corte de

Apelaciones (21/08/08), limitando la responsabilidad de la Municipalidad a los años que el trabajador se

desempeñó para la demandada principal, desde que éste suscribió con la Municipalidad de Temuco el

contrato de prestación de servicios de aseo.

15.- ACEVEDO CHAVEZ CON SILES MANRIQUEZ GUILLERMO Y MUNICIPALIDAD DE TEMUCO


Rol Nº 962-2005

Estado: Sentencia Condenatoria 21/07/07. Recurso de Apelación rechazado se recurrió de casación para la

Corte Suprema, rechazada la casación, se solicito el cumplimiento, hay oposición 23/06/09.-

83

16.- MUNICIPALIDAD DE TEMUCO CON JUNTA DE VECINOS

Materia: Rendición de cuentas.-

Rol: 1334-06

Estado: Sentencia definitiva favorable a la Municipalidad. En etapa de cumplimiento de la sentencia.

17.- ALARCÓN CORTES ERWIN CON SILES MANRIQUEZ GUILLERMO Y MUNICIPALIDAD DE

TEMUCO.-


Rol: 1195-06

Estado: Notificada demanda 7/6/06. Contestada demanda 20/6/06. Síndico opone excepción dilatoria. (sin

movimiento).

18.- GONZALEZ TORRES MARIA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO (y SERVIU IX REGION).-

Materia: Indemnización de perjuicios, por recepciones definitivas a loteos otorgadas por la DOM (VILLA LOS

CONDORES)

Rol: 1249-2007

Estado: Rechazada demanda hay recurso de apelación. Para Tabla día jueves

19.- OLIVA TRONCOSO SONIA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Laboral. Profesora a contrata renovada anualmente, alega que su contrato paso a ser indefinido.

Rol: 1261-2007

Estado: Sentencia desfavorable a la Municipalidad. Apelada, confirmada por la Corte de Apelaciones hay

recurso de casación en Corte Suprema. Rechazada casación Junio 2009.-

20.- CONSEJO DE DEFENSA DEL ESTADO CON SILES Y OTROS

Materia: Daño ambiental causado por Vertedero Boyeco.

Rol: Nº 2.260-2007

Estado; Sin notificar.- Pendiente realización de comparendo de contestación.

21.- OKETOS HENRIQUEZ, VICTOR con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO y EFE

ROL: 5493-2007

MATERIA: Demanda en juicio ordinario de indemnización de perjuicios, por accidente ocurrido en cruce

ferroviario Río Marañón con Barros Arana, producto de falta de señalización. Monto demandado:

$816.000.000.-

ESTADO: Notificada audiencia de conciliación para día 27/11/08.- Pendiente se dicte auto de prueba.

Notificado auto de prueba 16/06/09 Se alega abandono del procedimiento.- 22/06/09.- Demandante se

84

allana a la solicitud de abandono.- 15.05.09.- Se decreta abandono del procedimiento.- CAUSA

TERMINADA.-

22.-HUAIQUIN Y OTROS CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 3441-2008

MATERIA: Juicio Ejecutivo. Cobran costas por $2.500.000, por participación de la Municipalidad en juicio

criminal en su contra (Coordinadora Arauco Malleco).

ESTADO: Presentadas excepciones a la ejecución. Se declaran admisibles, y se rinde prueba. Pendiente

absolución de posiciones de los demandantes.

23.- BARRA RIQUELME, JEANNETTE CON MOLINA LOBOS, ALEJANDRO Y MUNICIPALIDAD DE

TEMUCO

ROL: 2320-2008

MATERIA: indemnización de perjuicios, por accidente de tránsito provocado por vehículo municipal, camión

recolector de basura. Monto: $93.700.000.-

ESTADO: contestada la demanda. Notificado de auto de prueba 040 de junio de 2009. Rendida prueba

testimonial del demandante 30/06/09

24.- OCARES MUÑOZ, PATRICIA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 1870-2008

MATERIA: Laboral, trabajadora a contrata reclama que fue despedida injustificadamente.

ESTADO: contestada la demanda, pendiente se fije fecha de audiencia de contestación y prueba.

25.- FIERRO CAMPOS, RAQUEL CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 987-2008

MATERIA: Laboral, trabajadora despedida por falta a la probidad reclama despido injustificado.

ESTADO: Contestada la demanda, realizado comparendo de conciliación y prueba. A la espera se cite a oír

sentencia.

26.- ALARCON MEDINA LAURA CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL 2176-09

MATERIA: Indemnización de perjuicios por caída en acera. Contestada demanda 09 de junio de 2009-06-10

85

SEGUNDO CIVIL

1.- MUNICIPALIDAD DE TEMUCO C/ INOSTROZA ERCIRA

Materia: Restitución de inmueble, precario.

Rol N°: 58.137

Estado: Avenimiento. Lanzamiento pendiente.

2.- Carlos Henriquez Montecinos c/ Municipalidad Temuco

Materia: Juicio ordinario indemnización de perjuicios, contractual (patente).

Rol N°: 61.229

Estado: Ultima gestión 14/7/03. Presentado abandono. Enero 2004, para notificar. ARCHIVADA 08/11/04.-

Comentario: Contribuyente compró patente de alcoholes que no ha podido ocupar pues la Municipalidad le

niega la autorización porque el local no tiene recepción definitiva. Demanda la suma de $4.500.000.- por

daño emergente y $14.400.000.- por lucro cesante.

3.- MÓNICA PÉREZ RODRÍGUEZ C/ M. DE TEMUCO

Materia: Indemnización de perjuicios. Negativa Patente

Rol N°: 64.515

Estado: Para Fallo, citadas partes oír sentencia. (se reviso el 10/11/08).

Comentario: Demanda a la Municipalidad por clausura de local por no contar con la patente respectiva.

Demanda la suma de $110.000.000.- por daño moral.

4.- DANIEL PADILLA VEGA Y OTROS C/ MUNICIPALIDAD TEMUCO

Materia: Indemnización de perjuicios. Tumba cementerio

Rol N°: 3814-2004

Comentario: Demanda al Municipio por falta de servicio en el Cementerio ya que al ir a enterrar al deudo la

tumba estaba llena de agua. Se demandan “200.000.000.- por daño moral.

Estado: Sentencia favorable a la Municipalidad de Temuco (29/12/07). Sentencia confirmada por Corte de

Apelaciones (11/11/08). CAUSA TERMINADA

5.- RAMÓN URZÚA CALDERÓN / MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Retrocesión. Reclama devolución de terreno expropiado por prolongación calle Varas, esquina

Thiers, obra que nunca se realizó.

Rol N°: 2275-2004

Estado: Evacuada Dúplica. Auto de prueba 6/10/05. en tramitación 28-06-06. Sentencia definitiva favorable

a la Municipalidad de Temuco. Confirmada por la Corte de Apelaciones (28/11/08). CAUSA TERMINADA

86

6.- MANOSALVA CHARLES C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO Y OTROS

Materia: Indemnización de perjuicios accidente

Rol N°: 34-2005

Estado: Contestada excepciones por el fisco y contestada demandada por Municipalidad. Acogida excepción

corrección del procedimiento. Para notificar nuevamente. Dúplica 20/12/05. Auto de prueba. Presentado

abandono 19/10/06. Decretado abandono del procedimiento (23/11/06).- Apelación del actor. Para tabla

abandono del procedimiento- Confirmado abandono del procedimiento, causa TERMINADA.-

Cometario: demanda por accidente saltando en garrocha en campeonato escolar de atletismo. Joven quedó

inválido, se solicita indemnización de $1.000.000.000.-

7.- PEREZ ARAVENA HÉCTOR CON ACEVEDO CUEVAS HÉCTOR Y MUNICIPALIDAD DE TEMUCO.-

Materia: Laboral despido injustificado.-

Rol N° 1894-05

Estado: Contestada demanda 17/12/05 (Se alega caducidad, despido justificado, y beneficio de excusión).

Rinde prueba 13/6/06. Citación a oír sentencia 19/6/06. Sentencia definitiva condena a Municipalidad en

forma subsidiaria 14/012/07. Confirmada 22/05/08. Embargado deudor principal 27/0808

Comentario: Barrido de calle, despido justificado, demanda $439.500.-Auto de prueba.-

8.- STEVENSON ACUÑA Y CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO Y SERVIU

MATERIA: INDEMNIZACIÓN DE PERJUICIOS (VILLA LOS CONDORES)

Rol: 23-06

Estado: Rechazada la demanda, hay recurso de apelación.- Confirmada por Corte de Apelaciones junio

2009.-

Comentario: Se demanda la suma de $2.406.709.915, por perjuicios en el otorgamiento de permisos y

recepción definitiva en Villa Los Cóndores.- Demandante se desiste del recurso. CAUSA TERMINADA

9.- BERTOLOTTO BERSEZIO BRUNO Y OTROS CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Medida Prejudicial Precautoria (ahora Precario) Solicita devolución de plaza Dreves, que alegan es

de su propiedad.

Rol: 2269-2006

Estado: Notificación de medida 7 de agosto de 2006. Exhibición de documentos 28/8/06- Presentada

demanda de Precario. Contestada 13/10/06. Auto de prueba 01/12/06. Inspección personal, testimonial y

documental. Sentencia favorable para la Municipalidad de Temuco, apelación por ambas partes. Confirmada

por Corte de Apelaciones hay recurso de casación.

87

10.- SANTANA CARMONA HECTOR OCTAVIO con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: indemnización de perjuicios, por parte de funcionario despedido por falta de probidad.

Rol: 2760-2006

Estado: para contestar demanda (hasta 31/10/06). Oponemos excepciones. Evacuado traslado de

excepciones- Contestada la demanda. Apelado rechazo a excepciones dilatorias.- Para fallo.-Junio 2008

11.- MUÑOZ BARRIGA EDITH CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Laboral

Rol Nº 2242/2006

Estado: Contestada demanda 13/07/07. Comparendo de prueba 17/07/07 sin notificar.- Comparendo aún

sin realizar.

12.- SOTO GOMEZ, SILVIA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

MATERIA: indemnización de perjuicios, por responsabilidad contractual, debido a pérdida de restos en

cementerio. Monto: $200.000.000.-

ROL: 496-2008.-

ESTADO: Contestada demanda. Duplica. Se corrigió el procedimiento, comparendo de contestación (Juicio

sumario) para recibir la causa a prueba (abril 2009) Notificado auto de prueba 18/06/09

13.- TORRES con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

MATERIA: Indemnización de perjuicios, daños sufridos por vehículo debido a mala señalización de la calle.

Monto: $592.000.-

ROL: 4631-2008

ESTADO: Presentada reposición, proceso se está tramitando como juicio ordinario, cuando debe ser

tramitado de acuerdo a las normas del juicio sumario según el art. 174 de la Ley de Tránsito. 01/12/08.

Contestada demanda.(MAYO 2009)

14.- RIVEROS PASTENE; MARCELINA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

MATERIA: impugnación de acto Administrativo, participante de concurso que fue dejado sin efecto por

adolecer de vicios de legalidad.

ROL: 1966-2008

ESTADO: Presentadas excepciones dilatorias. Acogidas. Revocada sentencia en corte de Apelaciones, se

sigue con tramitación del juicio. Contestada demanda en Juicio Sumario (mayo 2009). Solicita se reciba la

causa a prueba.-

88

15.- COHEN MARINAO MARIA ANDREA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL398-2009

MATERIA: Juicio laboral, despido injustificado (honorarios) y fuero maternal

ESTADO: Notificada demanda 13 de mayo de 2009.- Contestada demanda 26/05/09. Falta resolución por

error de la receptora en fecha de notificación.-

16. ALVAREZ SILVA ROSA Y OTROS CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL 1102-2009

MATERIA. Juicio ordinario laboral (Profesores y incentivo retiro)

ESTADO: Notificada demanda 28/05/09. Contestada 09/06/09 Comparendo fijado para el 15/10/09 9,00

horas

17.- PEREZ PEREZ ANA ANGELICA CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 1064-2009

MATERIA: Juicio ordinario laboral (Profesores y bono incentivo)

ESTADO: Notificada demanda 10 de junio de 2009 Contestada 22/06/09. Fecha comparendo 08/09/09 8,30

horas.-

TERCERO CIVIL

1.- UNIVERSIDAD DIEGO PORTALES C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

MATERIA: JUICIO SUMARIO RECLAMO DEMOLICIÓN. LEY GENERAL DE URBANISMO Y CONSTRUCCIONES.

Rol N° 9714

Estado: Sentencia definitiva favorable. 19/3/04.(revisada 9/8/06)

Comentario: La universidad Diego Portales construyó parte de su edificio sobre el camino antiguo a Cajón

por lo que no se le otorga la recepción definitiva.

2.- MARIA ESPINOZA Y OTROS C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

MATERIA: NULIDAD DERECHO PÚBLICO (RECEPCIÓN VILLA ANDINA).

Rol N°: 1681

Estado: Rechazado abandono, posible nulidad de notificación.- Suspendido procedimiento por incidente.

Acogida excepción dilatoria por CAP, 11 de Julio solicitan Notificación por avisos.- Sin movimiento.

3.- VERÓNICA JARA CATALÁN C/ MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Retrocesión

Rol N°: 2400-2004

Estado: Sentencia favorable Septiembre 2007.-

89

4.- FIGUEROA INZUNZA MARIA con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO.-

Materia: Indemnización de perjuicios, por accidente sufrido por culpa del mal estado de acera.

Rol: 1790-2007

Estado: Contestada demanda. Auto de prueba 22/08/07.- Sentencia desfavorable a Municipalidad de

Temuco. Apelada, confirmada por Corte de Apelaciones, hay recurso de casación en Corte Suprema.

Rechazado recurso, se pidió cumplimiento con citación, se presento oposición 07/03/09. Auto de prueba

06/05/09-

5.- BANCO BICE CON MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

Materia: Ordinario cobro de pesos, por deuda cedida al banco por parte de Guillermo Siles.

Rol Nº 2378-2007

Estado: Opone excepciones dilatorias 09/07/07. Medida para mejor resolver 12/09/07. Se dicta auto de

prueba, etapa de prueba. Absolución de posiciones abril 2009.-

6.- CRUCES SANZANA JOSE Y MERCADO Y MUNICIPALIDAD

Materia: Laboral

Rol Nº 557-2007

Estado; Sentencia condenatoria, confirmada por Corte de Apelaciones, recurrimos de casación. Junio 2009,

rechazado recurso de casación.-

7.- ANTINAO MELIVILU, CIRILO con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

MATERIA: reclama indemnización de perjuicios por escombro caído desde edificio de propiedad municipal.

Demanda $15.000.000 por daño moral.

ROL: 3637-2008

ESTADO: Se rechazaron excepciones dilatorias. Contestada la demanda. Audiencia de conciliación

05/12/08.- Auto de prueba 30/04/09. reposición 12/05/09 Ha lugar reposición 19*/06/09

8.- MUNICIPALIDAD DE TEMUCO con ITURRIETA PONCE, LUIS

MATERIA: cobro de rentas de arrendamiento por puesto en el Mercado Municipal.

ROL: 3727-2008

ESTADO: notificada la demanda por art. 44. A la espera de comparendo de contestación y prueba.

9.- PINO MANRIQUEZ NORMA Y OTROS con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 1066-2009

MATERIA: Laboral, profesores demandan pago de bonos.-

ESTADO: Notificada demanda 14 de mayo 2009. Contestada demanda 2705/09

90

Comparendo de prueba fijado para el 10 de julio de 2009.-

10.- SALAZAR FUENTES IRIS con MUNICIPALIDAD DE TEMUCO

ROL: 1097-2009

MATERIA: Laboral, profesores demandan pago de bonos.-

ESTADO: Notificada demanda 14 de mayo 2009. Contestada demanda 2705/09 Comparendo de prueba

fijado para el 27/07/09 9,30 horas.-

91

JUICIOS FONDOS (FONDEVE):

Nombre Rut Monto Juzgado Rol Año FONDEVE

Junta de Vecinos Tromén Bajo 73.850.400-3 93.000 1º Civil 3360-2007 2001

Club Deportivo 21 de Mayo Sur 65.007.970-1 400.000 2º Civil 3365-2007 2001

Comité de Electrificación Rural Melilov II 75.963.670-8 62.660 2º Civil 3366-2007 2001

Comité de Adelanto Las Estrellas de Quilacoya 75.998.800-0 1.779.889 3º Civil 3379-2007 2001

Comité de Acción Social El Buen Samaritano 65.007.220-0 1.200.000 3º Civil 3380-2007 2001

Club Deportivo Centenario 10.075.733-8 10.000 1º Civil 3122-2007 2002

Asociación Regional de Sordos Mudos 72.464.300-0 80.003 1º Civil 3185-2007 2002

Agrupación Cultural Liwenco 65.121.230-8 35.000 2º Civil 3185-2007 2002

Junta de Vecinos Nº 44 Botrolhue 75.279.500-8 41.579 3º Civil 3210-2007 2002

Club de Capoeira Angola 65.190.150-0 278.600 3º Civil 3144-2007 2003

Club de Ancianos Cardenal Samore 73.908-800-3 1.500.000 3º Civil 3139-2007 2003

Comunidad Indígena Pedro Millanao 73.914.300-4 600.000 1º Civil 3120-2007 2004

Club Deportivo Pomona 73.949.400-1 1.500.000 1º Civil 3186-2007 2004

Asociación de Mujeres Emprendedoras Vista Verde

65.329.830-7 1.800.000 2º Civil 3123-2007 2004

Club de Rayuela Abraham Lincoln 72.227.500-4 1.500.000 2º Civil 3186-2007 2004

Club de Adulto Mayor Alegría de Vivir 75.105.600-1 300.000 3º Civil 3143-2007 2004

Centro de Investigación y Promoción de Derechos Humanos

65.536.760-8 750.000 1º Civil 3107-2007 2005

Junta de Vecinos San Eugenio 74.739.000-2 1.000.000 1º Civil 3108-2007 2005

Comunidad Indígena Nahuelhuen 65.484.180-2 500.000 1º Civil 3121-200/ 2005

Asociación de Acción Social Carmas 65.541.710-9 800.000 1º Civil 3108-2007 2005

Club Capoeira Soul da Bahía Temuco 65.319.030-1 450.000 1º Civil 3359-2007 2005

Comité de Mujeres Indígenas We Rayen 65.116.580-6 500.000 2º Civil 3110-2007 2005

Comité de Adelanto San Andrés Nº2 65.546.730-0 700.000 2º Civil 3109-2007 2005

Junta de Vecinos Nº 40 Villa Sur 75.219.300-2 1.400.000 2º Civil 3108-2007 2005

Asociación Futbol Amateur Ñielol 75.578.500-3 1.085.000 2º Civil 3124-2007 2005

Comité Benefactores Cementerio Lircay 65.507.820-7 300.000 3º Civil 3127-2007 2005

Agrupación Cultural Club de Cueca Los Trigales 75.266.600-8 394.598 3º Civil 3128-2007 2005

Junta de Vecinos Villa Florencia 65.000.880-4 1.200.000 1º Civil 3184-2007 2006

Taller Laboral Luz de Esperanza 65.484.050-4 405.000 2º Civil 3183-2007 2006

Comité de Pequeños Agricultores Rengalil Alto 75.867.000-7 900.000 2º Civil 3184-2007 2006

Junta de Vecinos Nº 15 Las Quilas 72.283.300-7 3.100.000 3º Civil 3209-2007 2006

Club de Rayuela Cultural Unión Santa Elena 75.707.600-4 2.992.878 3º Civil 3211-2007 2005-2006

Total 27.658.207

92

CHEQUES PROTESTADOS

Fecha Banco N° $ Nombre

24-09-2007 Santander 2808635 526.913 Impacto FM Producciones

28-11-2007 Santander 105 148.878 Claudio Navarro

28-11-2007 Bice 284064 23.624 Sonia Hein Cernoch

28-12-2007 Santander 76 128.635 Bruno Hetz Fonseca

Total 828.050

23-01-2008 Chile 4452461 375.147 Pablo Baeza Troncoso

23-01-2008 Santander 761 626.761 San Vicente Ltda

18-02-2008 Santander 421 25.000 Erwin del Valle Lopez

18-02-2008 Santander 41 72.167 Patricia Navarrete Pino

18-02-2008 Security 3529908 200.000 Sergio Diaz Jaramillo

21-02-2008 Santander 242 324.857 Jose Prado Riquelme

21-02-2008 Estado 43695 194.182 Susana Pino Perez

20-03-2008 Santander 294486 144.521 Blanca Pacheco Obrequer

20-03-2008 Santander 243 331.539 Jose Prado Riquelme

21-03-2008 Estado 5426239 17.324 Hugo Illanes Padilla

22-04-2008 Santander 269 700.000 Eduardo Manuel Luna Meza

22-04-2008 Esrado 806435 46.630 Foch Metayer Rivas

22-04-2008 Bice 1314121 356.332 Karla Morales Reinike

22-04-2008 Santander 871 91.227 Luis Vasquez Zbinder

22-04-2008 Falabella 2875272 57.783 Rene Taladriz Mendez

22-04-2008 Chile 3566956 192.260 Servicios Integrales Frontera

12-05-2008 Santander 161 17.777 Amdrea Venega Riquelme

12-05-2008 Santander 909 250.313 Mabel Oriana Sarta Rodriguez Chacon

22-05-2008 Bice 1320802 17.577 Isabel Alister Biscar

22-05-2008 Santander 872431 93.016 Luis Vasquez Zbinder



02-06-2008 Chile 4149287 79.533 Guillermo Menz sanhueza


16-06-2008 Santander 386515 71.460 Doris Gazaly Sieman

16-06-2008 Santander 39654694 74.109 Eduardo Antonio Millan Millan

16-06-2008 Santander 816130 26.785 Marco Oyarzun Triniñoz

03-07-2008 Santander 387539 65.795 Doris Gazaly Sieman


14-07-2008 Chile 627493 61.587 Hugo Morales Diaz

20-08-2008 Chile 4942845 235.981 Ricardo Antonio Vasquez Cisternas

03-09-2008 Santander 1190 158.782 Gastronomía del Sur


03-09-2008 Desarrollo 2354732 17.543 Rodolfo Torres Miranda

24-09-2008 Santander 10400 354.713 Cecinas don Amancio

24-09-2008 Santander 777 182.905 Daniel Beratto Soto

24-09-2008 Chile 2019504 63.899 Juñliette Ibañez Puga

24-09-2008 Santander 343 98.514 Marccelo Reyes

20-10-2008 Estado 2213028 57.750 Augusto Roberto Garrido Concha

20-10-2008 Santander 215 213.888 Claudio Andres Navarro Gonzalez

93

20-10-2008 Bice 611715 2.121.056 Emp Transporte Juan Silee Ltda

06-11-2008 Chile 3803123 54.762 Carlos Edecio Osses Pincheira

09-11-2008 Chile 514806 55.175 Christian Weibel Danello


09-11-2008 Bice 1417483 158.252 Jorge Eduardo Garrido Suazo

09-11-2008 Santander 180108 55.974 Juan Pacheco Figueroa


Total 11.102.881

02-02-2009 Santander 5097476 53.006 Maria Angelica Rios Meza

02-02-2009 Security 7935936


17-02-2009 Santander 501 500.000 Jorge Sigisfredo Labraña Yevenes

16-03-2009 Security 7422757 791.972 Sergio Eduardo Diaz Jaramillo


25-03-2009 Chile 4631065 154.571 Gabriela Catherine Agnes Pulgar

25-03-2009 Santander 502 500.000 Jorge Labraña Yevenes

30-03-2009 Chile 4631067 66.586 Gabriela Catherine Agnes Pulgar

24-04-2009 Santander 1047 41.148 Soc Publicitaria Imagen del Sur Ltda

24-04-2009 Santander 5097479 56.936 Maria Angelica Rios Mesa

24-04-2009 Santander 1046 165.130 Soc Publicitaria Imagen del Sur Ltda

29-04-2009 Estado 8344649 9.404 David Andres Ramirez Torres

29-04-2009 Chile 4631064 153.655 Gabriela Agnes Pulgar

05-05-2009 Santander 51088 110.157 Cristian Alberto Bachler Vienne

08-05-2009 BCI 7399410 460 Sociedad Forestal Santa Maria Ltda.

08-05-2009 Chile 5573798 21.245 Multiservicios a Empresas GRK S.A.

08-05-2009 Chile 5573799 21.245 Multiservicios a Empresas GRK S.A.

15-05-2009 Edwards 4906783 43.382 Claudia Andrea Rapaz Candia

15-05-2009 Santander 553 59.323 Rene Barra Gutierrez

15-05-2009 Santander 5097480 59.556 Maria Angelica Rios Mesa

15-05-2009 Chile 4631063 149.429 Gabriela Agnes Pulgar

15-05-2009 Desarrollo 77271920 315.460 Serv Agricola y forestas Olivares

Total 3.382.607

94

ANEXO N° 2

DEUDORES DE INGRESOS OPERACIONALES

RESUMEN DE GIROS MOROSOS POR AÑOS AL

31/12/2008

Concepto Impuesto Años Giros Saldo Reajuste Multa Total

PERMISOS DE CIRCULACION 2 1992 1 7.641

10.919

54.566

73.126


20.512

105.085

142.545


18.303

98.091

135.459


25.294

137.820

193.841


23.016

128.296

184.565


34.256

193.986

287.428


73.788

421.848

645.939


74.813

416.539

660.456


89.713

484.945

803.744


159.360

843.862

1.462.794


179.163

884.919

1.632.721

PERMISOS DE CIRCULACION 2 2003 526 20.693.653

5.533.376

25.304.694

51.531.723


21.954.606

87.795.910

191.437.088


21.489.714

74.582.664

185.843.096


19.072.338

58.151.526

177.178.484


26.956.415

62.109.906

257.835.357


20.116.538

39.406.364

357.634.619

TOTAL PERMISOS DE CIRCULACION 21553 760.729.840

115.832.124

351.121.021

1.227.682.985

MULTAS RMNP TAG OTRAS COMUNAS (2008)

7 2008 101 4.385.769

230.517

441.297

5.057.583

TOTAL MULTAS RMNP TAG OTRAS COMUNAS (2008) 101 4.385.769

230.517

441.297

5.057.583

JARDIN INFANTIL CARITA DE LUNA 8 2008 128 1.816.000

44.272

105.232

1.965.504

TOTAL JARDIN INFANTIL CARITA DE LUNA 128 1.816.000

44.272

105.232

1.965.504

ArriendoTeatro Municipal 10 2008 1 2.176.569

15.236

65.754

2.257.559

TOTAL ArriendoTeatro Municipal 1 2.176.569

15.236

65.754

2.257.559

95

Arriendo Locatarios Portal Araucania 18 2007 95 2.343.197

230.110

520.915

3.094.222

Arriendo Locatarios Portal Araucania 18 2008 286 2.900.272

246.360

533.087

3.679.719

TOTAL Arriendo Locatarios Portal Araucania

381 5.243.469

476.470

1.054.002

6.773.941

Microempresas familiares 30 2003 71 1.499.081

399.067

1.865.391

3.763.539


827.350

3.406.918

7.677.491


1.185.677

4.139.521

11.062.213


1.316.907

3.979.508

13.504.760


2.247.142

5.029.023

24.636.739


1.748.512

3.314.443

36.489.573

TOTAL Microempresas familiares 2366 67.674.856

7.724.655

21.734.804

97.134.315

Patentes Industriales 31 2003 4 1.962.443

522.428

2.444.160

4.929.031


587.784

2.526.639

5.449.027

Patentes Industriales 31 2005 22 632.107

142.989

525.948

1.301.044

Patentes Industriales 31 2006 19 742.314

113.866

354.577

1.210.757


141.841

320.387

1.502.974


430.184

696.797

8.525.466

TOTAL Patentes Industriales 187 14.110.699

1.939.092

6.868.508

22.918.299

Patentes Comerciales 32 2001 1 20.308.283

6.884.508

36.710.268

63.903.059

Patentes Comerciales 32 2002 1 620.815

193.073

952.249

1.766.137


4.018.443

19.113.203

39.566.837


7.165.704

29.895.091

65.478.980


5.640.877

20.316.544

51.675.895


8.210.070

25.420.559

82.726.767


8.703.792

20.247.868

91.455.770


5.181.271

10.192.495

127.111.848

TOTAL Patentes Comerciales 5310 314.839.278

45.997.738

162.848.277

523.685.293

Patentes Profesionales 33 2003 23 516.397

137.293

640.017

1.293.707

96

Patentes Profesionales 33 2004 99 2.009.991

534.750

2.234.901

4.779.642


616.437

2.194.410

5.474.741


1.053.784

3.259.530

9.959.269


1.562.235

3.536.372

15.047.068


1.477.024

2.758.966

25.694.272

TOTAL Patentes Profesionales 1945 42.242.980

5.381.523

14.624.196

62.248.699

Patentes de Alcoholes 34 2002 1 68.837

21.408

105.587

195.832


16.981

80.012

160.832


52.381

222.397

469.504

Patentes de Alcoholes 34 2006 29 2.394.153

438.144

1.348.782

4.181.079


699.351

1.630.882

6.794.933


267.525

549.216

4.849.447

TOTAL Patentes de Alcoholes 130 11.218.961

1.495.790

3.936.876

16.651.627

Patentes de Kioscos 35 2003 21 1.120.177

297.968

1.409.606

2.827.751


745.962

2.927.476

6.482.217


950.685

3.551.986

8.457.834


262.070

814.972

2.472.884


228.850

529.499

2.196.220


141.131

281.252

2.561.017

TOTAL Patentes de Kioscos 273 12.856.466

2.626.666

9.514.791

24.997.923

Patente de Servicio 37 1999 1 19.643

-

-

19.643

TOTAL Patente de Servicio 1999 1 19.643

-

-

19.643

Patente Pergola Cementerio 38 2002 1 65.829

20.473

100.973

187.275


36.960

178.142

350.263


54.284

235.689

497.342


174.664

653.011

1.555.344


62.063

192.783

586.499


130.737

311.659

1.261.926

97

Patente Pergola Cementerio 38 2008 22 1.272.362

82.652

167.931

1.522.945

TOTAL Patente Pergola Cementerio 68 3.559.573

561.833

1.840.188

5.961.594

Aseo Domic. - Municipal 46 2001 1 4.171

1.410

7.451

13.032

Aseo Domic. - Municipal 46 2003 1785 30.513.380

8.025.345

35.980.228

74.518.953


7.942.039

30.461.961

70.786.636


11.481.920

39.903.755

109.346.757


27.058.359

75.049.786

266.077.766


18.714.259

42.975.749

246.657.985


1.621.533

6.803.647

231.258.653

TOTAL Aseo Domic. - Municipal 37202 692.632.340

74.844.865

231.182.577

998.659.782

Derechos de Aseo Extraordinario 47 2004 1 239.096

61.687

243.634

544.417

Derechos de Aseo Extraordinario 47 2005 1 122.808

27.755

94.855

245.418

Derechos de Aseo Extraordinario 47 2006 8 1.646.744

310.411

975.602

2.932.757


184.308

419.513

1.772.693


139.666

270.359

2.522.865

TOTAL Derechos de Aseo Extraordinario 27 5.290.360

723.827

2.003.963

8.018.150

Residuos Depositados por Terceros en Vertedero

50 2006 7 40.702

6.714

19.206

66.622


50 2007 166 5.389.037

821.336

1.853.661

8.064.034


50 2008 16 236.123

19.476

41.692

297.291

TOTAL Residuos Depositados por Terceros en Vertedero 189 5.665.862

847.526

1.914.559

8.427.947

Derechos Dir.Tránsito 52 2003 11 129.237

34.371

163.314

326.922


57.614

238.903

514.599


69.699

247.849

624.232


75.875

237.116

716.980


60.482

138.712

580.359


65.159

105.834

1.138.316

TOTAL Derechos Dir.Tránsito 192 2.406.480

363.200

1.131.728

3.901.408

98

Permisos Varios de Comercio 55 2005 50 365.935

76.816

262.937

705.688


40.964

122.379

390.267


67.031

149.867

748.802

Permisos Varios de Comercio 55 2008 239 3.138.561

98.209

238.472

3.475.242

TOTAL Permisos Varios de Comercio 348 4.263.324

283.020

773.655

5.319.999

Propaganda Comercial 56 2001 2 764.046

-

-

764.046

Propaganda Comercial 56 2002 11 5.307.792

-

-

5.307.792

TOTAL Propaganda Comercial 13 6.071.838

-

-

6.071.838

Otros Derechos de Adm. y Finanzas 62 1997 3 5.309.709

-

-

5.309.709

Otros Derechos de Adm. y Finanzas 62 1998 4 7.079.612

-

-

7.079.612

Otros Derechos de Adm. y Finanzas 62 2000 1 2.194

-

-

2.194

TOTAL Otros Derechos de Adm. y Finanzas 8 12.391.515

-

-

12.391.515

CASETAS TELEFONICAS 68 2007 4 49.939.413

7.904.758

18.076.804

75.920.975

CASETAS TELEFONICAS 68 2008 4 58.009.088

4.160.458

8.391.307

70.560.853

TOTAL CASETAS TELEFONICAS 8 107.948.501

12.065.216

26.468.111

146.481.828

Especies Valoradas Tesoreria 70 2007 3 397.420

61.850

150.004

609.274

TOTAL Especies Valoradas Tesoreria 3 397.420

61.850

150.004

609.274

Devoluciones y Reintegros 85 2006 1 124.811

20.594

56.708

202.113

Devoluciones y Reintegros 85 2007 1 183.898

27.217

57.001

268.116

TOTAL Devoluciones y Reintegros 2 308.709

47.811

113.709

470.229

Multas e Interes 86 2006 1 16.240

-

-

16.240

Multas e Interes 86 2008 3 17.905

-

-

17.905

TOTAL Multas e Interes 4 34.145

-

-

34.145

Multas Primer Juzgado P.Local 87 2003 22 432.000

-

-

432.000


-

-

121.700


-

-

20.000

99


-

-

57.700


-

-

311.100


-

-

835.374

TOTAL Multas Primer Juzgado P.Local 68 1.777.874

-

-

1.777.874

Multas Segundo Juzgado 88 2004 9 180.638

-

-

180.638


-

-

31.600


-

-

20.000


-

-

58.807


-

-

460.104

TOTAL Multas Segundo Juzgado 18 751.149

-

-

751.149

Otros 89 2005 1 7.925

1.522

94.313

103.760

Otros 89 2006 34 4.193.787

687.472

1.833.685

6.714.944

Otros 89 2007 7 4.626.138

529.885

1.188.737

6.344.760

Otros 89 2008 4 82.482

5.766

10.221

98.469

TOTAL Otros 46 8.910.332

1.224.645

3.126.956

13.261.933

Transferencia del Sector Privado 90 2008 1 1.200.000

33.600

74.016

1.307.616

TOTAL Transferencia del Sector Privado 1 1.200.000

33.600

74.016

1.307.616

Multas P. las Casas 1* JPL 91 1999 5 70.000

-

-

70.000


-

-

80.900

TOTAL Multas P. las Casas 1* JPL 9 150.900

-

-

150.900

Registro Multas Trans. no Pagadas 93 2005 1 2.247

-

-

2.247

TOTALRegistro Multas Trans. no Pagadas 1 2.247

-

-

2.247


-

-

34.900


-

-

85.200


-

-

15.000

TOTAL Multas P. las Casas 2* JPL 7 135.100

-

-

135.100

100

Multas Tercer Juzgado P.Local 98 2006 6 173.084

-

-

173.084

Multas Tercer Juzgado P.Local 98 2007 9 247.429

-

-

247.429

Multas Tercer Juzgado P.Local 98 2008 164 5.983.832

-

-

5.983.832

TOTAL Multas Tercer Juzgado P.Local 179 6.404.345

-

-

6.404.345

Explotacion Mercados 101 2002 1 208.510

58.383

292.248

559.141

Explotacion Mercados 101 2003 12 2.575.464

695.375

3.275.729

6.546.568


4.604.286

13.255.294

35.778.119


6.075.908

23.441.307

53.810.710


1.110.887

3.326.513

10.530.028


971.919

2.195.343

10.248.064


1.636.975

3.696.330

54.475.659

TOTAL Explotacion Mercados 433 107.311.792

15.153.733

49.482.764

171.948.289

Explotacion Piscina 102 2007 1 318.000

30.846

68.025

416.871

Explotacion Piscina 102 2008 1 245.000

-

3.675

248.675

TOTAL Explotacion Piscina 2 563.000

30.846

71.700

665.546

Servicios varios de Licencias 121 2006 27 200.644

35.321

102.187

338.152


39.328

89.695

395.966


11.416

22.923

291.245

TOTAL Servicios varios de Licencias 82 724.493

86.065

214.805

1.025.363

Otros de Tránsito 122 2006 5 14.483

2.450

6.859

23.792


3.948

8.935

42.750


2.250

4.650

47.886

TOTAL Otros de Tránsito 40 85.336

8.648

20.444

114.428

Convenios (Industriales-comerciales-prof) 130 2001 10 11.672.130

4.178.620

22.587.320

38.438.070


926.720

4.601.160

8.388.120


463.359

2.300.576

4.194.053

Convenios (Industriales-comerciales-prof) 130 2004 9 19.098

5.256

13.465

37.819

101

Convenios (Industriales-comerciales-prof) 130 2005 3 6.365

1.751

5.722

13.838

TOTAL Convenios (Industriales-comerciales-prof) 34 15.987.951

5.575.706

29.508.243

51.071.900

Multas Alcoholes 1er.Juzgado 131 2005 1 131

-

-

131

Multas Alcoholes 1er.Juzgado 131 2006 1 8.000

-

-

8.000


-

-

101.247


-

-

58.000

TOTAL Multas Alcoholes 1er.Juzgado 5 167.378

-

-

167.378

Multas Alcoholes 2do.Juzgado 132 2005 1 6.000

-

-

6.000


-

-

6.000


-

-

36.581

TOTAL Multas Alcoholes 2do.Juzgado 3 48.581

-

-

48.581

Multas Alcoholes 3er. Juzgado 133 2007 1 16.874

-

-

16.874

Multas Alcoholes 3er. Juzgado 133 2008 4 33.598

-

-

33.598

TOTAL Multas Alcoholes 3er. Juzgado 5 50.472

-

-

50.472

Propag. Comerc. F.Rol 156 2001 5 2.162.050

768.613

4.150.364

7.081.027


3.480.894

16.534.896

32.730.736


3.540.180

14.393.523

31.440.691


3.612.272

12.910.031

32.493.327


6.600.486

20.880.671

62.352.581


7.434.335

17.170.715

72.921.909


8.826.099

14.329.479

137.156.688

TOTAL Propag. Comerc. F.Rol 289 241.544.401

34.262.879

100.369.679

376.176.959

Bodegaje Recinto Municpal 162 2003 2 29.288

-

-

29.288

TOTAL Bodegaje Recinto Municpal 2 29.288

-

-

29.288

Derechos Construc. Regularizacion. 164 2004 1 7.929

1.943

7.077

16.949

Derechos Construc. Regularizacion. 164 2005 14 174.829

42.831

168.479

386.139

Derechos Construc. Regularizacion. 164 2007 2

102

44.343 6.562 9.569 60.474

TOTAL Derechos Construc. Regularizacion. 17 227.101

51.336

185.125

463.562

Convenio Mercado 201 2002 3 434.885

140.352

793.670

1.368.907

Convenio Mercado 201 2003 3 965.888

312.948

1.572.968

2.851.804

Convenio Mercado 201 2004 5 6.745.980

1.740.465

687.364

9.173.809

Convenio Mercado 201 2005 7 9.444.372

2.436.651

9.623.628

21.504.651

TOTAL Convenio Mercado 18 17.591.125

4.630.416

12.677.630

34.899.171


202 2008 46 19.233.887

199.233

793.205

20.226.325

TOTAL Residuos Depositados por Terceros en Vertedero 46 19.233.887

199.233

793.205

20.226.325

Derechos Construc. Obra Nueva 264 2008 6 157.225

15.252

33.631

206.108

TOTAL Derechos Construc. Obra Nueva 6 157.225

15.252

33.631

206.108

Otros (Obras) 267 2001 1 12.734.100

4.202.253

22.355.986

39.292.339

TOTAL Otros (Obras) 1 12.734.100

4.202.253

22.355.986

39.292.339

Permisos Estacionados 356 2008 418 3.016.673

50

90.486

3.107.209

TOTAL Permisos Estacionados 418 3.016.673

50

90.486

3.107.209

FERIA PINTO CALZADA ORIENTE. 380 1993 24 101.336

125.310

644.236

870.882


149.498

801.322

1.103.774


210.443

1.145.016

1.607.818


208.158

1.168.384

1.677.846


190.080

1.076.247

1.585.116


234.839

1.347.355

2.043.658

TOTAL FERIA PINTO CALZADA ORIENTE. 287 1.588.206

1.118.328

6.182.560

8.889.094

FERIA PINTO BANDEJON N* 01 381 1993 11 47.047

56.870

292.480

396.397


83.901

449.985

620.109


141.528

770.127

1.081.803


208.158

1.168.384

1.677.846

103


225.280

1.275.552

1.878.656


263.004

1.509.492

2.289.446


283.414

1.607.325

2.522.822


337.882

1.844.585

3.019.332


346.359

1.869.716

3.207.562


237.901

1.209.935

2.214.381


200.058

971.085

1.902.346


250.725

1.043.341

2.244.839


197.774

681.737

1.692.632


70.580

206.309

592.662


128.460

273.143

1.156.692

FERIA PINTO BANDEJON N* 01 381 2008 45 1.479.936

116.480

213.066

1.809.482

TOTAL FERIA PINTO BANDEJON N* 01 901 9.772.371

3.148.374

15.386.262

28.307.007


15.870

81.552

109.869


23.099

124.177

171.428


64.020

348.485

490.145


88.444

496.731

713.723


105.446

597.052

879.750


171.042

980.646

1.488.750


196.408

1.114.823

1.749.091


200.793

1.100.375

1.794.837


177.036

946.174

1.629.551


76.169

396.448

711.592


33.987

170.639

313.560


239.918

885.230

2.149.471


209.624

629.305

1.978.833


287.844

652.344

2.809.086


490.994

958.403

7.890.628


2.380.694

9.482.384

24.880.314

FERIA PINTO BANDEJON N*03 383 1993 10

104

41.842 52.570 270.204 364.616

FERIA PINTO BANDEJON N*03 383 1994 5 24.152

23.099

124.177

171.428


68.573

373.159

524.273


111.997

628.348

901.949


143.935

814.993

1.201.339


294.972

1.692.018

2.567.097


311.452

1.763.650

2.769.294


301.396

1.644.602

2.689.060


190.142

1.032.175

1.768.096


236.904

1.186.177

2.189.293

FERIA PINTO BANDEJON N*03 383 2003 88 1.193.266

325.020

1.555.402

3.073.688


339.569

1.400.802

3.028.156


383.359

1.380.179

3.424.279


763.669

2.323.088

7.126.543


552.607

1.270.277

5.301.061


473.482

931.970

7.747.378

TOTAL FERIA PINTO BANDEJON N*03 1423 21.883.583

4.572.746

18.391.221

44.847.550


5.559

27.780

37.229


187.470

963.900

1.303.902


130.318

699.206

963.838


184.322

1.003.027

1.409.147


292.064

1.640.347

2.356.942


223.014

1.262.444

1.846.918


-

-

81.576


-

-

27.191


1.022.747

5.596.704

8.026.743

FERIA MILLAHUE 389 2003 7 173.939

46.284

219.194

439.417

FERIA MILLAHUE 389 2004 14 375.944

98.911

405.509

880.364

FERIA MILLAHUE 389 2005 16 446.153

103.502

371.114

920.769

FERIA MILLAHUE 389 2006 13 375.945

71.836

230.646

678.427

105

FERIA MILLAHUE 389 2007 9 255.002

40.152

91.234

386.388

FERIA MILLAHUE 389 2008 11 342.084

22.951

46.519

411.554

TOTAL FERIA MILLAHUE 70 1.969.067

383.636

1.364.216

3.716.919

FERIA LABRANZA 390 2003 80 1.130.381

300.706

1.413.896

2.844.983

FERIA LABRANZA 390 2004 151 2.167.022

572.542

2.362.121

5.101.685

FERIA LABRANZA 390 2005 32 389.779

90.551

321.204

801.534

FERIA LABRANZA 390 2006 50 568.690

107.189

326.792

1.002.671

FERIA LABRANZA 390 2007 68 981.479

157.199

378.080

1.516.758

FERIA LABRANZA 390 2008 98 1.736.715

128.809

252.829

2.118.353

TOTAL FERIA LABRANZA 479 6.974.066

1.356.996

5.054.922

13.385.984

Registro Nac. Multas_Otras Comunas 498 2007 51 1.726.930

271.863

628.316

2.627.109

Registro Nac. Multas_Otras Comunas 498 2008 60 4.430.761

263.413

495.867

5.190.041

TOTAL Registro Nac. Multas_Otras Comunas

111 6.157.691

535.276

1.124.183

7.817.150

Registro Nac. Multas No Pagadas_Municipal

499 2007 155 4.539.051

547.549

1.237.306

6.323.906

Registro Nac. Multas No Pagadas_Municipal

499 2008 90 3.644.902

169.897

359.949

4.174.748

TOTAL Registro Nac. Multas No Pagadas_Municipal 245 8.183.953

717.446

1.597.255

10.498.654

Multas RMNP TAG 500 2002 11 314.991

95.224

463.782

873.997

Multas RMNP TAG 500 2003 6 151.956

42.926

202.837

397.719

Multas RMNP TAG 500 2004 4 106.380

29.255

118.001

253.636

Multas RMNP TAG 500 2005 6 148.500

35.829

123.526

307.855

Multas RMNP TAG 500 2006 13 353.268

68.181

208.219

629.668

TOTAL Multas RMNP TAG 40 1.075.095

271.415

1.116.365

2.462.875

Certificados de Antecedentes 565 2006 5 4.210

724

2.011

6.945

TOTAL Certificados de Antecedentes 5 4.210

724

2.011

6.945

ANTICIPOS A TERCEROS 600 2006 1 300.000

59.700

188.843

548.543

ANTICIPOS A TERCEROS 600 2007 2 25.380

2.467

5.452

33.299

TOTAL ANTICIPOS A TERCEROS 3

106

325.380 62.167 194.295 581.842

ADMINISTRACION DE FONDOS 602 2007 1 1.155.000

116.655

267.048

1.538.703

ADMINISTRACION DE FONDOS 602 2008 4 164.575

11.120

20.262

195.957

TOTAL ADMINISTRACION DE FONDOS 5 1.319.575

127.775

287.310

1.734.660

OTRAS OBLIG. FINANCIERAS 603 2006 3 7.790.895

1.519.375

5.025.574

14.335.844

OTRAS OBLIG. FINANCIERAS 603 2008 1 18.189

1.000

1.727

20.916

TOTAL OTRAS OBLIG. FINANCIERAS 4 7.809.084

1.520.375

5.027.301

14.356.760

OBLIG. FAVOR DEL FISCO 604 2006 6 1.600.305

278.902

818.754

2.697.961


231.136

522.641

2.290.665


431.339

933.287

7.926.365

TOTAL OBLIG. FAVOR DEL FISCO 35 9.698.932

941.377

2.274.682

12.914.991

GASTOS EN PERSONAL 605 2008 1 86.667

4.767

8.229

99.663

TOTAL GASTOS EN PERSONAL 1 86.667

4.767

8.229

99.663

OTROS GASTOS 606 2007 1 173.748

25.715

53.855

253.318

OTROS GASTOS 606 2008 1 61.172

3.364

5.808

70.344

TOTAL OTROS GASTOS 2 234.920

29.079

59.663

323.662

Derechos de Urbanismo-Avaluo Fiscal 621 2005 5 2.101.564

448.296

1.548.062

4.097.922

TOTAL Derechos de Urbanismo-Avaluo Fiscal

5 2.101.564

448.296

1.548.062

4.097.922

Derechos de Construcción-Ppto.Obra 621 2003 4 4.801.613

1.281.000

5.851.961

11.934.574

Derechos de Construcción-Ppto.Obra 621 2004 11 516.644

137.879

564.712

1.219.235


3.882.114

13.268.685

33.549.416


11.296.337

33.702.166

103.882.304


8.739.169

20.706.891

87.524.298


2.831.129

5.448.602

67.656.214

TOTAL Derechos de Construcción-Ppto.Obra

283 198.055.396

28.167.628

79.543.017

305.766.041

107

Aprobaciones-Revisiones y Otras 623 2005 2 148.323

36.109

125.566

309.998

TOTAL Aprobaciones-Revisiones y Otras 2 148.323

36.109

125.566

309.998

Concesiones y Permisos de BNUP 624 2004 1 28.019

7.537

32.000

67.556


2.206

7.955

19.239


37.109

98.098

354.837

Concesiones y Permisos de BNUP 624 2007 3 1.769.557

174.125

383.350

2.327.032

Concesiones y Permisos de BNUP 624 2008 3 8.418.852

45.307

192.143

8.656.302

TOTAL Concesiones y Permisos de BNUP 11 10.445.136

266.284

713.546

11.424.966

Otros de Obras 625 2006 1 15.300

2.938

8.754

26.992

TOTAL Otros de Obras 1 15.300

2.938

8.754

26.992

Ventas de Abonos Teatro Municipal 630 2005 1 180.000

34.560

119.081

333.641


30.641

93.325

304.744


28.636

72.095

301.224


10.440

22.244

302.447

TOTAL Ventas de Abonos Teatro Municipal 12 831.034

104.277

306.745

1.242.056

Bodegaje de Vehiculos 632 2004 9 222.549

59.238

235.791

517.578


22.821

81.613

201.849


141.480

378.162

1.253.822

Bodegaje de Vehiculos 632 2007 10 1.684.187

268.764

609.544

2.562.495


11.796

19.544

218.571

TOTAL Bodegaje de Vehiculos 45 2.925.562

504.099

1.324.654

4.754.315

Ingresos Varios de Rentas 634 2007 1 2.730

276

631

3.637

Ingresos Varios de Rentas 634 2008 10 28.582

1.488

3.067

33.137

TOTAL Ingresos Varios de Rentas 11 31.312

1.764

3.698

36.774

Propaganda Comercial Patentes 650 2004 1 51.115

12.779

49.837

113.731

Propaganda Comercial Patentes 650 2005 3 3.042.322

719.339

2.605.530

6.367.191

Propaganda Comercial Patentes 650 2006 1

108

120.813 19.934 54.891 195.638

TOTAL Propaganda Comercial Patentes 5 3.214.250

752.052

2.710.258

6.676.560

Certificados de Obras 651 2007 1 4.107

398

878

5.383

Certificados de Obras 651 2008 16 63.088

1.198

2.994

67.280

TOTAL Certificados de Obras 17 67.195

1.596

3.872

72.663

Certificado de Numero y Linea 652 2003 3 6.293

1.674

7.724

15.691


785

3.013

6.951


947

3.322

8.309


764

2.166

7.219


7.258

15.987

79.231


6.024

11.574

112.691

TOTAL Certificado de Numero y Linea 43 168.854

17.452

43.786

230.092

MULTAS RMNP TAG 667 2007 27 964.821

123.059

271.076

1.358.956

TOTAL MULTAS RMNP TAG 27 964.821

123.059

271.076

1.358.956

TOTAL GENERAL 77.347 2.827.565.422 385.657.369 1.216.650.519 4.429.873.310

109

ANEXO N° 3

RENDICIONES PENDIENTES DIDECO AL 02.06.2009

PROVENIENTES DE DICIEMBRE DE 2008

RECURSOS PENDIENTES DE RENDICIÓN AL 02.06.2009

(Nomina en Base a Información entregada por Depto. Contabilidad)

Año Aprobación - 1999 Saldo por Rendir Estado Certificación Jurídica Observaciones

1 Comité Agric. Nalcahue 107.153 vencida sin información


2 JJ.VV. Villa Andina 2 1.963.000 vencida sin información Contratista no realizo trabajos


3 Estrellas de Quilacoya 1.779.889 Vigente / Directiva Distinta Juicio sin cumplir

4 Deptvo. 21 de Mayo Sur 400.000 vencida sin información

5 Cte. Electrif. Rural Melilov 62.660 sin información

6 JJ.VV. Tromen Bajo 93.000 vencida sin información

7 Comité El Buen Samaritano 1.200.000 vencida sin información


8 JJ.VV. 44 Botrolhue 41.579 vencida sin información

9 Asoc. Regional SordoMudos 80.003 vigente / Directiva Nueva

10 Agrupación Cultural Liwenco

35.000 vencida sin información


11 Club Ancianos Cardenal Samore

1.500.000 antecedentes en juridica

12 Club Do Soul Capoeira Angola



13 Club Rayuela Abraham Lincoln

1.500.000 Rendicion enviada por Ord Nº 388

14 Com. Indig. Pedro Millanao $ 600.000 Vencida sin información

15 Agrup. Muj. Emprend. Vista Verde

1.860.000 vigentes / Directiva Distinta

16 Club Deptvo. Pomona 1.400.000 Vencida sin información

17 Ad. Mayor La Alegría de Vivir

300.000 vigentes / Directiva Distinta


18 JJ.VV. San Eugenio 1.000.000 Vigente /Directiva Distinta avisados año 2005

19 JJ.VV. Nº 40 Villa Sur 1.057.714 enviada por medio de ORD 370

20 Cté. Benefact. Cement. Lircay

300.000 Vigente /Directiva Distinta

110

21 Centro Investig.y Promoc.DD.HH.


22 Cté. Mujeres Indig. We Rayen


23 Comun. Indig. Nahuelhuen 1.500.000 vencida sin información

24 Cté. Adelanto San Andrés Nº 2


25 Club Capoeira SullDa Bahía 450.000 vencida sin información

26 Asoc. Fútbol Amateur Ñielol 1.095.000 vencida sin información

27 Grupo Acción Social Carmas 800.000 vencida sin información

28 Club Cueca Lo Trigales 394.548 Vigente /Directiva Distinta


29 JJ.VV. Villa Antumalen 1.000.000 presenta facturas de años distintas a lo asignado

30 JJ.VV. Los Riscos 3 800.000 vigente /Directiva Distinta

31 Parroquia Asunción del Señor

1.500.000 sin información

32 JJ.VV. Nevados Andinos 500.000 vigente /Directiva Distinta

33 JJ.VV. Campos Deportivos 1.000.000 vigente /Directiva Distinta

34 JJ.VV. Nº 15 Las Quilas 3.100.000 vigente /Directiva Distinta

35 Cté.Benefac. Cementerio Boyeco Central

1.520.000 vigente /Directiva Distinta

36 Parroquia Jesús de la Misericordia

2.000.000 sin información

37 Padres Jardín Infantil Arco Iris del Lago

393.555 vigente /Directiva Distinta

38 Unión Comun.Centros de Padres Esc.Municip


39 Taller laboral Lus de Esperanza

405.000 vigente /Directiva Distinta

40 Cté.Peq. Agricult. Rengalil 900.000 vencida sin información

41 Taller Laboral Villa Alameda 200.000 vencida sin información

42 Club Deptvo. San Antonio Unido


43 Agrupac. Cultural Akuy Way Wen

1.200.000 vencida sin información

44 Juventud con una Visión 1.516.500 vencida sin información


45 Club Rayuela Tejo Plano E.M.

1.339.709 vencida / juicio pendiente

46 JJ.VV. Villa Italia 1.000.000 vigente /Directiva distinta

47 Cté. Vivienada Villa Los Cipreces

920.000 vigente se realizo visitas y gastos corresponden

48 JJ.VV. Villa Nuevo Mundo 600.000 entrega facturas con fecha posterior

49 Club Adulto Mayor Renacer 213.410 presenta facturas con fecha posterior

50 JJ.VV. Labranza Centro 450.000 vigente / Directiva Distinta

51 JJ.VV. Nº 11 El Carmen 2.300.000 entrega facturas con fecha posterior

111

52 Cté. Peq.Agricult. Hueche de Chanquin

288.005 Vencida sin información

53 Cté. Mujeres Antu Rayen 500.000 gastos año distinto

54 Agrupac. Cultural Teatro Pella

600.000 vigente /Directiva distinta

55 Grupo Gimnasia Trapiales 150.000 vigente /Directiva distinta

56 Club social y Clutural Motor Man

350.000 vigente /Directiva distinta

57 Adulto Mayor Las Orquídeas de Paredes

600.000 Vigente

Año Aprobacion - 2008 Saldo por Rendir Estado Certificación Jurídica Observaciones

58 Club Adulto Mayor Las Camelias

1.305 Pedir reintegro

59 JJ.VV. Sector 3 Campos Deportivos

1.040.000 Entrega factura fuera de plazo reintegrara saldo

60 Cté. Adelanto Villa Holanda 1.100.000 Vigente sin información

61 JJ.VV. Nº 39 Los Riscos 500.000 Vigente / se solicita que entregen originales

62 JJ.VV. Villa Austral 1.649 Pedir reintegro

63 JJ.VV. Nº 17 Amanecer 900.000 No realizo trabajos pero dieneros estan depositados

64 JJ.VV. Ernesto Bohn 1.344.827 Error en facturas a nombre de contratista trabajos hechos

65 Club Deptvo. de Rayuela San Lorenzo


66 JJ.VV. Nº 24 Ñielol - Año 2008

902.655 sin información

67 JJ.VV. Altos San Isidro 800.000 sin información

68 Agrup. Mujeres Emprendedoras Vista Verde

1.150.000 comunican que entregaron rendicion / igual Nº 15

69 Consejo Vecinal de Desarrollo


70 Unión Com.Clubes Rayuela Asoc.Fco.Leonelli

1.140.000 vigente /Directiva distinta

Total $ 57.310.215

informe de control interno - temuco.cl municipalidad de temuco informe de control interno tabla de...

Documents