informe de austeridad en el gasto 2018 01 …...2 acosta jairo auxiliar operativo ii 1,092,063.00...
TRANSCRIPT
INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO 2018
01 de Enero a 31 de Marzo de 2018
PRESENTACIÓN: En cumplimiento de las disposiciones constitucionales y legales vigentes en materia de control del gasto público, el Presidente de la Republica de Colombia expidió la Directiva Nacional No. 01 del 10 de Febrero de 2016, en el cual establece medidas encaminadas a que los gastos se ajusten a criterios de eficiencia, eficacia y economía, racionalizando de esta forma los recursos del Tesoro público. Con fundamento en los Decretos Nacionales 26 y 1737 de 1998 y 984 de 2012, la Oficina de Control Interno presenta un análisis sobre la evolución de los gastos sometidos a la política de austeridad, como son: Administración de personal y contratación de servicios personales, publicidad y publicaciones y demás servicios administrativos. Este informe permite evidenciar la utilización de los recursos asignados por la Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P., durante el primer trimestre de 2018, comparado con el primer trimestre de la vigencia 2017. MARCO LEGAL
Constitución Política de Colombia. Ley 617 de 2000. Decreto 26 de 1998. Decreto 1737 de 1998. Decreto Nacional 984 de 2012. Directiva presidencial No. 01 de 2016 Ley 1474 de 2011 “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los
mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública.”
OBJETIVO Verificar el cumplimiento de las normas de Austeridad y demás de restricción del Gasto Público vigentes, para el primer trimestre de la vigencia 2018, aplicables a la Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P. ALCANCE El análisis del presente informe se enfoca en los gastos incurridos con recursos propios de la ESPA E.S.P., en la administración de personal, contratación de servicios personales, servicios administrativos y generales en cada uno de los sistemas de administrativo, acueducto, alcantarillado y aseo, en el periodo comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de Marzo de 2018, comparado con el primer trimestre de la vigencia 2017. Es relevante indicar que la ESPA E.S.P., tanto para la vigencia 2017, como para la vigencia 2018, no elaboro, socializo, aprobó, ni ejecuto el programa y/o plan de austeridad
del gasto, por tanto la Oficina de Control Interno de Gestión de la Empresa, presenta el informe con las cifras reportadas en las ejecuciones presupuestales solicitadas a la Subgerencia administrativa, comercial y financiera, las cuales fueron suministradas por la misma, para ello se enfoca en los rubros aplicables a la materia, objeto del presente. METODOLOGÍA
La Oficina de Control Interno – OCI, responsable de la presentación de este informe y en atención a su rol de seguimiento y evaluación, solicitó información a la Subgerencia Administrativa, Comercial y Financiera, de la ESPA E.S.P., quienes dieron cuenta de la información que allí se presentó para el primer trimestre de las vigencias 2017 y 2018 en materia de gasto público. Obtenida la información, se procedió a analizar y consolidar el primer trimestre de las vigencias 2017 y 2018, identificando el comportamiento del uso de los recursos asignados, según los conceptos que se refieren al gasto como: servicios personales, asignación y uso de teléfono fijo y móvil celular, asignación y uso de parque automotor, servicios administrativos públicos y mantenimiento locativo y contratos de prestación de servicios con personas naturales y/o jurídicas; a fin de determinar su grado de cumplimiento frente a la normatividad vigente, efectuar las observaciones y recomendaciones según sea el caso.
RESULTADOS 1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO – SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA
NOMINA Se hace necesario indicar que para el presente informe se tendrá en cuenta los valores registrados como pagos, en el informe de presupuesto de ejecución de gastos - ejecución pasiva del tercer trimestre de las vigencias 2017 y 2018. 1.1. PLANTA DE PERSONAL
La Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P., Según el Acuerdo No. 005, del 20 de Junio de 2011, la planta de personal con que debe contar está conformada de la siguiente manera:
Tabla 1. Ocupación Planta corte 31 de Marzo 2018
Nivel Autorización
Acuerdo 005/2011
Directivo 5
Profesional 8
Técnico 6
Auxiliar administrativo 9
Auxiliar operativo 70
Total 98
Fuente: Talento Humano – ESPA E.S.P.
NOMINA AL 31 DE MARZO DE 2018:
A continuación se presenta la relación de los empleados que en la actualidad laboran, debidamente clasificada por áreas, nombres, nombre del cargo y salario.
Tabla 2. Ocupación Planta corte 31 de MARZO 2018 - administrativos
CONS. ADMINISTRATIVO NOMBRE DEL CARGO SALARIO FECHA INGRESO
1 ARIZA MANZANAREZ JULIANA APRENDIZ SENA 781,242.00 02/04/2018
2 AVILA MARTINEZ JOSE ALIRIO AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 15/01/2000
3 BAQUERO DIAZ ANDRES FELIPE PROFESIONAL DE CARTERA Y FACTURACION 3,324,888.00 05/01/2016
4 CLAROS JIMENEZ IVONNE YANETH TESORERO 3,324,888.00 04/02/2016
5 CLAVIJO GUEVARA LUZ EDIT
SUBGERENTE
ADMINISTRATIVA 4,063,942.00 04/07/2017
6 CORTES TRUJILLO CESAR AUGUSTO PROFESIONAL DE SISTEMAS 3,324,888.00 18/03/2015
7 GAMBOA LADINO LILIANA MILENA AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 31/12/2015
8 GARZON LARA RAQUEL MILADY APRENDIZ SENA 781,242.00 02/04/2018
9 HERRERA ALVAREZ DIANA PAOLA TECNICO EN PLANEACION 2,193,041.00 24/01/2005
10 HOLGUIN ACEVEDO BEATRIZ ELENA AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 23/01/2017
11 MANRIQUE CARDENAS MAURICIO JEFE DE OFICINA JURIDICA Y DE CONTRATACION 4,063,942.00 09/01/2018
12 MARTINEZ ACUÑA VIVIANA AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 23/01/2017
13 MAYORGA TUNJANO ANGIE LORENA APRENDIZ SENA 781,242.00 24/10/2017
14 MENESES ARDILA AMALIA TECNICO DE ARCHIVO 2,193,041.00 05/02/1998
15 MOLINA VARGAS RODRIGO ALFONSO AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES 1,092,063.00 07/02/2017
16 OLAYA GAITAN MARTHA ISABEL PROFESIONAL DE SERVICIO AL CLIENTE 3,324,888.00 01/11/2017
17 OLIVIERI TORRES ANGIE TATIANA APRENDIZ SENA 781,242.00 04/10/2017
18 OVIEDO CARRILLO ANA MARIA AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 29/06/2011
19 PALMA MARIN LEIDY JOHANNA
PROFESIONAL PLANEACION Y
PROYECTOS 3,324,888.00 22/01/2018
20 PARDO ABRIL LINA YOHANA JEFE DE CONTROL INTERNO 4,063,942.00 02/01/2018
21 PATIÑO AMAYA LAURA MARCELA SECRETARIA DE GERENCIA 1,149,870.00 06/01/2016
22 PEÑA CHACON GUSTAVO ADOLFO GERENTE 4,929,450.00 01/03/2017
23 REYES JIMENEZ HENRY ALMACENISTA 2,193,041.00 29/06/2011
24 RINCON CALDERON LAURY DANIELA APRENDIZ SENA 781,242.00 04/10/2017
25 SANABRIA RAMOS LUZ MERY TECNICO EN CONTRATACION 2,193,041.00 09/02/1998
26 SILVA BUITRAGO NIDIA AIDE AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 29/06/2011
27 TAYO PARDO SIRLEY AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 18/04/2007
28 VELASQUEZ PRIETO YEISON JULIAN PROFESIONAL DE CONTABILIDAD 3,324,888.00 04/02/2016
29 VILLALOBOS REY MARIA RICARCINDA TECNICO CUENTAS CONTRATO 2,193,041.00 04/06/2007
TOTAL SALARIOS DE ADMINISTRATIVO 62,787,603.00
Tabla 3. Ocupación Planta corte 31 de MARZO 2018 - Acueducto
CONS. ACUEDUCTO NOMBRE DEL CARGO SALARIO FECHA INGRESO
1 ACEVEDO TORRES ELIECER ANTONIO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 05/02/1998
2 ACOSTA JAIRO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
3 ALDANA GARCIA EURIPIDES AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 24/01/2000
4 AMADO CHACON MILTON JAVIER AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 08/02/2017
5 ARIAS PINILLA DEYVI AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 29/06/2011
6 BOLIVAR CALDERON LUIS FERNANDO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 03/01/2011
7 CARDONA QUINTERO ANDRES HORACIO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 04/07/2017
8 CARVAJAL LOAIZA VICTOR HUGO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
9 CONTRERAS PULIDO GUILLERMO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 01/06/2007
10 CRISTANCHO CASTRO HERMES AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 19/06/2007
11 CRUZ PEÑA RAUL ANALISTA DE AGUAS 1,710,961.00 03/04/1998
12 ESPINOSA BARACALDO EDILSON AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 15/01/2001
13 FALLA URREGO LUIS FERNANDO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 01/02/2001
14 FORERO REY REINALDO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 04/07/2017
15 GALVIS QUINTERO FERNANDO CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 16/03/1999
16 GARCIA MORALES ANGEL ALBERTO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 09/02/1998
17 JIMENEZ BUITRAGO LUIS JAVER AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 13/02/2017
18 LATORRE CONTRERAS FREDY AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 22/11/1999
19 MARTIN VILLALOBOS JAIR FERNEY AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 29/06/2011
20 MARTINEZ BOLAÑOS EDGAR AUGUSTO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 01/03/1998
21 MEDINA GUTIERREZ WILSER CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 03/05/1999
22 MENESES GUTIERREZ JORGE ARMANDO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 29/06/2011
23 MOSQUERA CASTELLANOS EMMER AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 08/02/2017
24 MUÑOZ ROJAS MICHAEL STTIVEN AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 20/02/2017
25 OLARTE JULA REY DUMAR AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 04/07/2017
26 OROZCO TORRES LEONARDO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 27/06/2007
27 ORTEGA SANCHEZ EDWIN YOVANI AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 14/06/2017
28 PARRA MUÑOZ JAIR AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 10/02/2017
29 PARRADO HERNANDEZ ALEJANDRA MARIA AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 29/06/2011
30 PECHENE ADOLFO ARVEY AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
31 RICO RICO CARLOS JULIO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 13/02/2017
32 RODRIGUEZ PEÑA WILMER NOE CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 02/06/2017
33 ROJAS FERNANDEZ HECTOR AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
34 ROJAS SALGAR RAUL ENRIQUE SUBGERENTE ACUEDUCTO 4,063,942.00 02/05/2017
35 VARELA VARGAS ELBERT JOSE AUXILIAR OPERATIVO II (V) 1,229,093.00 29/06/2011
TOTAL SALARIOS DE ACUEDUCTO 44,791,470
Tabla 4. Ocupación Planta corte 31 de MARZO 2018 - Alcantarillado
CONS. ALCANTARILLADO NOMBRE DEL CARGO SALARIO FECHA INGRESO
1 ARIAS PINILLA EDGAR ELIECER AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
2 BENAVIDES BOHORQUEZ MARTHA RUTH AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 03/02/1998
3 BETANCOURT HERNANDEZ HUBER HERNAN AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 29/06/2011
4 CARDENAS ORTEGON RIGOBERTO INSPECTOR DE REDES 1,879,045.00 15/09/1998
5 CARRILLO SAENZ JOSE NORBEY AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
6 CHINCHILLA SOTO YAIRH AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
7 DIAZ DUARTE JOSE RAMIRO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 05/02/1998
8 ESPINOSA BARACALDO JORGE ENRIQUE AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 15/01/2001
9 GUEVARA BAQUERO LUIS CARLOS AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
10 HERNANDEZ CASTRO ADELMO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
11 HERNANDEZ GONZALEZ VICTOR EMILIO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
12 LEAL HAMANN BELISARIO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 01/01/2016
13 MORALES ROA JOSE SAUL INSPECTOR DE REDES 1,879,045.00 05/02/1998
14 MUÑOZ MUÑOZ JOSE ELBER AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
15 OLAYA CORTES EDISON OSVALDO INGENIERO QUIMICO 3,324,888.00 23/05/2017
16 PLAZAS VANEGAS HAROLD HEBERARDO AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
17 PRADA GRISALES WILSON ANDRES AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 01/01/2011
18 RICO NOVOA LUIS ELICIO INSPECTOR DE REDES 1,879,045.00 05/02/1998
19 RICO ROJAS JOSE VICENTE AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 29/06/2011
20 ROBAYO CRIOLLO ERNESTO AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 29/06/2011
21 RODRIGUEZ ROJAS JESUS ARBEY AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
22 ROZO RIVEROS JAIRO FIDEL AUXILIAR OPERATIVO II 1,092,063.00 29/06/2011
23 SIERRA ACEVEDO RAFAEL AUXILIAR OPERATIVO I 1,229,093.00 29/06/2011
TOTAL SALARIOS DE ALCANTARILLADO 30,670,430.00
Tabla 5. Ocupación Planta corte 31 de MARZO 2018 - Aseo CONS. ASEO NOMBRE DEL CARGO SALARIO FECHA INGRESO
1 ACEVEDO BERNAL NOHORA CRISTINA OPERADOR DE BASCULA 1,092,063.00 01/07/2009
2 ACEVEDO VELEZ FRANCISCO JAVIER RECOLECTOR 1,092,063.00 01/12/2015
3 ACOSTA JENNY PAOLA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 05/11/2015
4 ALVAREZ RODRIGUEZ JORGE ANDRES APRENDIZ SENA 781,242.00 12/04/2018
5 AMAYA CRISTANCHO JOSE JOAQUIN RECOLECTOR 1,092,063.00 02/02/2015
6 BOBOYA ROSAS MARY LUZ AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,229,093.00 01/04/2016
7 CAMACHO GUZMAN OLGA PATRICIA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 29/06/2011
8 CORTES LOZADA MILTON ALEX CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 11/05/2017
9 CUESTAS ARTEAGA EDWAR ALEXANDER RECOLECTOR 1,092,063.00 01/12/2015
10 DIAZ MALDONADO LUZ MANARY OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 17/03/2017
11 DIAZ PIÑEROS JORGE URIEL CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 29/06/2011
12 DIAZ ROMERO YEFERSON FABIAN RECOLECTOR 1,092,063.00 26/01/2017
13 DUARTE MORA MIGUEL ANGEL RECOLECTOR 1,092,063.00 06/04/2016
14 ESPINOSA BELTRAN JOSE ANTONIO RECOLECTOR 1,092,063.00 10/02/1999
15 GALINDO MAHECHA YERLY JHOVANA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 17/03/2017
16 GAONA MENDIETA MARIA DEL TRANSITO OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 05/02/1998
17 GARCES FRANCO LEYDY JOHANA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 07/09/2017
18 GARCIA MORALES MARTHA ESTELLA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 05/02/1998
19 GARCIA PINZON HELBERT LEANDRO CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 29/06/2011
20 GARZON BLANCA MARINA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 29/06/2011
21 GUTIERREZ MARIN CARLOS ANDRES RECOLECTOR 1,092,063.00 20/12/2017
22 GUTIERREZ TEJEIRO GLORIA NELI OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 05/02/1998
23 HERRERA MAYORGA JOSE MILTON RECOLECTOR 1,092,063.00 15/01/2011
24 JARA MORENO HELBERT ANTONIO CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 01/04/2016
25 LOPEZ CORREA FERNANDO RECOLECTOR 1,092,063.00 29/03/2005
26 LOPEZ VEGA GUSTAVO TECNICO EN RECURSOS NATURALES 2,193,041.00 20/04/2007
27 MENDOZA TABORDA ALFREDO OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 05/02/1998
28 PINZON LOPEZ YINNA DANIELA SUBGERENTE ASEO 4,063,942.00 01/03/2017
29 POLANIA SANABRIA MARISOL OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 05/11/2015
30 QUEVEDO MORENO ALEXANDER CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 08/02/2017
31 QUINTERO AMADO CLAUDIA JOHANNA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 13/10/2017
32 RAYO RAMIREZ BAUDELINO RECOLECTOR 1,092,063.00 29/06/2011
33 RIVEROS MAYORGA DANILO RECOLECTOR 1,092,063.00 01/04/2016
34 RIVEROS RIOS HECTOR ANDRES OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 01/03/2017
35
RONCANCIO HERNANDEZ CESAR
AUGUSTO CONDUCTOR MECANICO 1,445,419.00 29/06/2011
36 TOVAR ORDOÑEZ DIEGO ARMANDO OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 29/06/2011
37 TRUJILLO PARRA JAIME RECOLECTOR 1,092,063.00 15/01/2011
38 VACA GARZON GERVEL MARTIN RECOLECTOR 1,092,063.00 07/02/2017
39 VARON ORTIZ DIANA MILENA OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 06/12/2017
40 VELASCO SONIA INES OPERADOR DE BARRIDO 1,092,063.00 29/06/2011
TOTAL SALARIOS DE ASEO 49,701,722
VALOR TOTAL SALARIOS DE LA ESPA E.S.P 187,951,225.00
TOTAL EMPLEADOS 127
En la siguiente tabla se muestra el comportamiento de la ocupación de la Planta de Personal con corte a Marzo 31 de 2018, frente a lo estipulado en el Acuerdo 005 de 2011: CONTRATOS A TÉRMINO FIJO QUE NO ESTÁN PROVISTOS DENTRO DE LA
PLANTA DE PERSONAL
Tabla 6. Contratos a término fijo corte 31 de Marzo 2018
NIVEL AUTORIZACIÓN
ACUERDO 005/2011
CARGOS NO PROVISTOS PERO
OCUPADOS
Directivo 5
Profesional 8
Técnico 6
Auxiliar administrativo 9
3
Auxiliar operativo 70 27
Aprendices SENA 6
Total 98 36
En la anterior tabla se evidencia que existen treinta y seis (36) personas ocupando diferentes cargos dentro de la empresa; pero que no están provistos dentro de la planta autorizada por Junta Directiva de la misma.
A continuación se detalla la nomenclatura de los cargos que actualmente están laborando en la ESPA E.S.P.; pero que no están provistos o autorizados en la planta total de cargos que trata el Acuerdo No. 005 de 2011, con corte a 31 de Marzo de 2018.
Tabla 7. Nomenclatura contratos termino fijo corte 31 de Marzo 2018
NOMENCLATURA No.
Auxiliar Operativo II 10
Conductor Mecánico 4
Recolector 4
Operario De Barrido 8
Auxiliar Administrativa 3
Auxiliar de Servicios Generales 1
TOTAL CARGOS NO PROVISTOS 30
APRENDICES SENA 6
TOTAL No. DE CARGOS NO AUTORIZADOS
36
Acto seguido se da a conocer al detalle del personal contratado a término fijo, los cuales no pertenecen a la planta autorizada en el Acuerdo No. 005 de 2011.
PERSONAL CON CONTRATO A TERMINO FIJO ACTIVOS
ADMINISTRACIÓN: 3 NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
MARTINEZ ACUÑA VIVIANA AUXILIAR ADMINISTRATIVA 1 AÑO 22/01/2018
HOLGUÍN BEATRIZ ELENA AUXILIAR ADMINISTRATIVA 6 MESES 22/01/2018
RODRIGO ALFONSO MOLINA VARGAS AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES 6 MESES 06/02/2018
Tabla 8. Contrato termino fijo corte 31 de Marzo 2018
ACUEDUCTO Y ACUEDUCTO: 11 NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
AMADO CHACON MILTON JAVIER AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES 07/02/2018
JIMENEZ BUITRAGO LUIS JAVER AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES 12/02/2018
RICO RICO CARLOS JULIO AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES 12/02/2018
PARRA MUÑOZ JAIR AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES 09/02/2018
RODRIGUEZ PEÑA WILMER NOE CONDUSTOR 4 MESES (2P) 11/01/2018
OLARTE JULA REY DUMAR AUXILIAR OPERATIVO II 2 MESES (2P) 03/07/2018
CARDONA QUINTERO ANDRES
HORACIO AUXILIAR OPERATIVO II 3 MESES (3P) 03/08/2018
FORERO REY REINALDO AUXILIAR OPERATIVO II 2 MESES (2P) 03/07/2018
MUÑOZ ROJAS MICHAEL STTIVEN AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES 19/02/2018
MOSQUERA CASTELLANOS EMMER AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES 07/02/2018
ORTEGA SANCHEZ EDWIN YOVANI AUXILIAR OPERATIVO II 6 MESES 30/02/2018
Tabla 9. Contrato termino fijo corte 31 de Marzo 2018
ASEO: 16 NOMBRE CARGO DURACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO
BOBOYA ROSAS MARY LUZ AUXILIAR ADMINISTRATIVA 1 AÑO 31/03/2018
JARA MORENO HELBERT ANTONIO CONDUCTOR MECÁNICO 1 AÑO 31/03/2018
RIVEROS MAYORGA DANILO RECOLECTOR 1 AÑO 31/03/2018
AMAYA CRISTANCHO JOSÉ JOAQUÍN OPERARIO DE BARRIDO 1 AÑO (5 P) 02/10/2018
QUEVEDO MORENO ALEXANDER CONDUCTOR MECÁNICO 4 MESES 07/02/2018
RIVEROS RIOS HECTOR ANDRES OPERARIO DE BARRIDO 6 MESES 28/02/2018
DUARTE MORA MIGUEL ÁNGEL RECOLECTOR 1 AÑO 05/08/2018
VACA GARZON GERVEL MARTIN OPERARIO DE BARRIDO 10 MESES 06/12/2017
GUTIERREZ MARIN CARLOS ANDRES RECOLECTOR 3 MESES 07/12/2017
GALINDO MAHECHA YERLY JHOVANA OPERARIA DE BARRIDO 3 MESES 16/12/2017
DIAZ MALDONADO LUZ MANARY OPERARIA DE BARRIDO 3 MESES 16/12/2017
DIAZ ROMERO YEFERSON FABIAN RECOLECTOR 1 AÑO 25/01/2018
CORTES LOZADA MILTON ALEX CONDUCTOR 1 AÑO 09/05/2018
QUINTERO AMADO CLAUDIA
JOHANNA OPERARIA DE BARRIDO 2 MESES (1P) 12/02/2018
VARON ORTIZ DIANA MILENA OPERARIA DE BARRIDO 3 MESES 05/03/2018
GARCES FRANCO LEYDY JOHANA OPERARIA DE BARRIDO 2 MESES 06/11/2017
Tabla 10. Contratos termino fijo corte 31 de Marzo 2018
RESUMEN TOTAL A 31 DE MARZO DE 2018
CENTRO DE COSTO CONTRATO A TERMINO
INDEFINIDO EMPLEADOS
PÚBLICOS CONTRATO A TERMINO
FIJO APRENDICES
SENA
ADMINISTRACIÓN 10 11 3 6
ACUEDUCTO 23 1 11
ALCANTARILLADO 22 1 0
ASEO 22 1 16
TOTAL 77 14 30 6
PLANTA DE PERSONAL 83 15
VACANTES 6 1
Tabla 11. Resumen de la planta corte 31 de Marzo 2018
Del análisis de los cargos que están autorizados por el acuerdo 005 de 2011 los cuales son 98, se encuentran los siguientes cargos vacantes, a saber:
CARGOS AUTORIZADOS POR EL ACUERDO No. 05 DE 2011; PERO QUE NO ESTAN OCUPADOS – ES DECIR SE ENCUENTRAN VACANTES
NOMBRE FUNCIONARIO NOMENCLATURA
DEL CARGO No. De
vacantes NOMBRE DEL CARGO
ASCENSO BELISARIO LEAL ASISTENCIAL OPERATIVO
1 AUXILIAR OPERATIVO II
RENUNCIA POR PENSIÓN LUIS BARBOSA
ASISTENCIAL OPERATIVO
1 AUXILIAR OPERATIVO I
CAMBIO DE CARGO EDILSON ESPINOSA
ASISTENCIAL OPERATIVO
1 RECOLECTOR
CAMBIO DE CARGO NIDIA AIDE SILVA
ASISTENCIAL ADMINISTRATIVO
1 AUXILIAR ADMINISTRATIVA SERVICIO AL CLIENTE
CAMBIO DE FUNCIONES MILTON ALEX CORTES
ASISTENCIAL OPERATIVO
1 CONDUCTOR DE GERENCIA
RENUNCIA DE OSCAR DAVID RODRIGUEZ
ASISTENCIAL OPERATIVO
1 RECOLECTOR
RENUNCIA PENSION CECILIA LARA
ASISTENCIAL ADMINISTRATIVO
1 AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
TOTAL VACANTES 7
Tabla 12. Vacantes corte 31 de Marzo 2018
RESUMEN PLANTA DE PERSONAL DE LA ESPA E.S.P.
DESCRIPCION No.
PERSONAL AUTORIZADO SEGÚN ACUERDO 005 DE 2011 98
(-) CARGOS VACANTES -7
(+) CARGOS CONTRATADOS PERO NO CREADOS 36
TOTAL PERSONAL QUE LABORA 127
Tabla 13. Resumen de la planta corte 31 de Marzo 2018
Así las cosas, se hace necesario que la Empresa realice un estudio técnico para ajustar la planta total de cargos, en cuanto a ampliar en número, incluyendo el número de personas que actualmente laboran para la ESPA E.S.P., esto con el fin de no llevar nominas paralelas. Adicional a esto se realizaron las siguientes actividades durante el primer trimestre del año 2018.
En el mes de enero se liquidó y pago los intereses a las cesantías de la vigencia fiscal 2017 por valor de $ 23.293.902 y las cesantías las cuales fueron canceladas oportunamente el día nueve (9) de Febrero, a cada uno de los fondos de cesantías a los que pertenecen los trabajadores por valor de $ 184.122.172.
Mediante la resolución No 041 del 12 de Enero de 2018 se realizó el incremento salarial para el trabajador oficial y mediante la resolución No 122 del 20 de Marzo de 2018 para los empleados públicos realizando los retroactivos correspondientes a los que hubiere lugar.
Se liquidó y pago trece (13) quinquenios de los trabajadores oficiales que tenían derecho según el acuerdo al artículo 67 de la convención colectiva de trabajo y acta de extraordinaria del comité de desarrollo humano y empresarial del 21 de Noviembre de 2017.
Se liquidó y pago diez (10) bonificaciones por servicios prestados de los empleados públicos que de acuerdo a lo estipulado en el decreto No 2418 de 2015 tenían derecho a esa bonificación de orden territorial.
La ESPA E.S.P., incurrió en los siguientes gastos para atender la planta antes descrita:
A continuación se ilustra el rubro de Gastos Asociados a la Nómina, del primer trimestre de la vigencia 2018, comparado con el primer trimestre de la vigencia 2017, así:
Tabla 14. Comportamiento Primer Trimestre – Gastos Nómina
GASTOS ASOCIADOS A LA NOMINA
2017 2018 VARIACION
$ VARIACION %
Sistema administrativo 314,916,422 333,454,943 18,538,521
5.89
Sistema acueducto 222,880,841 308,174,967 85,294,126
38.27
Sistema alcantarillado 161,148,909 186,517,006 25,368,097
15.74
Sistema aseo 261,022,017 316,640,637 55,618,620
21.31
TOTAL 959,968,189 1,144,787,553 184,819,364
19.25
Fuente: Subgerencia administrativa, comercial y financiera - presupuesto
Grafica 1
De acuerdo con la información anterior, se observa que el comportamiento del primer trimestre de la vigencia 2017 a la 2018, se evidencia un aumento de $184.819.364. En total de los gastos asociados a la nómina, con un porcentaje del 19.25%.
Dentro de lo cual se evidencia que el servicio con mayor incremento es el de acueducto con una variación de un año a otro de $ 85.294.126, siendo el 38.27%, seguido del sistema aseo con $ 56.618.620, con el 21.31%. GASTOS ASOCIADOS A LA NOMINA: A continuación se relaciona los rubros al
detalle por cada sistema, así:
PRIMER TRIMESTRE VIGENCIA 2017
Tabla 15. Gastos asociados a la nómina primer trimestre/2017
N OM B R E D EL R UB R O P R ESUP UEST A L Sistema
administrat ivo
Sistema
acueducto
Sistema
alcantarillado Sistema aseo T OT A L % part icipació n
Sueldo De Personal 155,155,764 107,669,677 79,809,998 114,984,629 457,620,068 52.02
Gastos De Representación 1,475,434 - - - 1,475,434 0.17
Prima Especial De Servicios 1,658,186 987,959 62,886 1,632,704 4,341,735 0.49
Prima De Vacaciones 12,210,204 4,262,635 589,681 7,869,652 24,932,172 2.83
Prima De Navidad 1,700,482 1,024,922 63,367 1,757,655 4,546,426 0.52
Vacaciones 14,707,057 5,505,559 850,118 11,022,516 32,085,250 3.65
Auxilio De Transporte 2,359,826 6,719,070 4,486,790 7,191,977 20,757,663 2.36
Cesantías 63,488,911 47,587,934 36,264,514 50,871,699 198,213,058 22.53
Intereses A Las Cesantías 7,333,191 5,426,839 4,342,038 5,624,083 22,726,151 2.58
B ienestar Social 8,146,677 4,783,899 3,673,150 5,062,209 21,665,935 2.46
Premio al Compromiso Laboral - - - - - -
Bonificacion por servicios Prestados - - - - -
Fondo Escolar 1,120,000 1,115,360 - - 2,235,360 0.25
Examenes M edicos 6,700,000 7,800,000 7,800,000 6,700,000 29,000,000 3.30
Prima De Antigüedad - Quinquenio - - - - - -
Auxilio de Rodamiento 609,581 1,132,079 - 1,741,660 0.20
Bonificación Especial Por Recreación 1,422,528 494,443 66,914 923,479 2,907,364 0.33
Cuota De Sostenimiento Aprendiz SENA 10,869,032 - 5,360,744 16,229,776 1.84
Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno
Y Trabajo Suplementario - 12,069,800 7,381,605 19,798,688 39,250,093 4.46
T OT A L 288,347,292 206,057,678 146,523,140 238,800,035 879,728,145 100.00
VIGEN C IA 2017
GA ST OS A SOC IA D OS A LA N OM IN A
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En la anterior tabla se puede observar que el rubro de mayor representación del total de los gastos asociados a la nómina en el primer trimestre de la vigencia 2017, es el de sueldo de personal con una participación del 52.02%, seguido de cesantías con un 22.53%, y también el rubro de Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno Y Trabajo Suplementario con el 4.46%. Dentro del rubro de sueldo personal, por cada sistema el que de mayor participación es el del sistema administrativo, seguido del sistema de aseo. Dentro del rubro de Cesantías por cada sistema el que tiene mayor participación es el del sistema Administrativo seguido por el sistema de aseo.
Dentro del rubro de Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno Y Trabajo Suplementario, por cada sistema el que de mayor participación es el sistema
aseo, seguido del sistema de acueducto.
PRIMER TRIMESTRE VIGENCIA 2018
Tabla 16. Gastos asociados a la nómina primer trimestre/2018
N OM B R E D EL R UB R O P R ESUP UEST A L Sistema
administrat ivo
Sistema
acueducto
Sistema
alcantarillado Sistema aseo T OT A L % part icipació n
Sueldo De Personal 170,992,461 128,273,798 89,297,800 143,859,734 532,423,793 52.94
Gastos De Representación 2,343,726 - - - 2,343,726 0.23
Prima Especial De Servicios 1,939,152 - - - 1,939,152 0.19
Prima De Vacaciones 9,064,558 5,615,335 - 3,645,303 18,325,196 1.82
Prima De Navidad 370,133 - - - 370,133 0.04
Vacaciones 10,452,197 8,046,487 - 5,212,499 23,711,183 2.36
Auxilio De Transporte 2,117,067 8,175,036 4,684,010 9,182,777 24,158,890 2.40
Cesantías 56,888,913 54,804,196 39,536,194 62,226,801 213,456,104 21.23
Intereses A Las Cesantías 6,511,736 6,198,285 4,642,305 7,046,631 24,398,957 2.43
B ienestar Social 940,000 612,500 621,000 676,500 2,850,000 0.28
Premio al Compromiso Laboral - - - - - -
Bonificacion por servicios Prestados 11,451,194 - - 1,422,380 12,873,574 1.28
Fondo Escolar 1,344,800 1,337,760 1,202,000 582,931 4,467,491 0.44
Examenes M edicos 7,500,000 10,000,000 7,500,000 10,000,000 35,000,000 3.48
Prima De Antigüedad - Quinquenio 4,386,082 4,666,718 6,823,095 5,123,547 20,999,442 2.09
Auxilio de Rodamiento - 5,463,738 1,476,555 - 6,940,293 0.69
Bonificación Especial Por Recreación 1,093,210 482,504 - 364,020 1,939,734 0.19
Gastos Funerarios - - - 781,242 781,242 0.08
Cuota De Sostenimiento Aprendiz SENA 12,525,914 - - - 12,525,914 1.25
Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno Y
Trabajo Suplementario - 21,670,710 11,429,347 33,028,972 66,129,029 6.58
T OT A L 299,921,143 255,347,067 167,212,306 283,153,337 1,005,633,853 100.00
GA ST OS A SOC IA D OS A LA N OM IN A
VIGENCIA 2018
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En la anterior tabla se puede observar que el rubro de mayor representación del total de los gastos asociados a la nómina en el primer trimestre de la vigencia 2018, es el de sueldo de personal con una participación del 52.94%, seguido de Cesantías con el 21.23%, y también con lo referente a horas extras, dominicales, festivos, recargo Nocturno y Trabajo Suplementario con el 6.58%. Dentro del rubro de sueldo personal, por cada sistema el que de mayor participación es el del sistema administrativo, seguido del sistema de aseo. Dentro del rubro de cesantías, por cada sistema el que de mayor participación es el del sistema de aseo, seguido del sistema de Administrativo. Dentro del rubro de horas extras, dominicales, festivos, recargo Nocturno y Trabajo Suplementario el de mayor participación es el sistema de aseo seguido por el sistema de acueducto.
CUADRO COMPARATIVO
Tabla 17. Cuadro comparativo Gastos asociados a la nómina - Rubros de mayor incidencia primer trimestre 2017/2018
RUBRO PRESUPUESTAL 1TRIMESTRE 1 TRIMESTRE
VARIACION $ VARIACION
% 2017 2018
Sueldo de personal
457,620,068
532,423,793 74,803,725 16.35%
Cesantías
198,213,058
213,456,104
15,243,046
7.69%
Horas Extras, Dominicales, Festivos, Recargo Nocturno Y Trabajo Suplementario 39,250,093
66,129,029
26,878,936 68.48%
Comparando los rubros más significativos del primer trimestre de cada vigencia se observa que el rubro de mayor incrementó de un año a otro fue el de horas extras, dominicales, festivos, recargo nocturno y trabajo suplementario en un 68.48%, este aumento se debe a que durante este trimestre se ha realizado labores de mantenimiento y embellecimiento de parques y áreas comunes, se realizaron también mantenimientos de plantas. 2. HONORARIOS Y SERVICIOS TECNICOS
En estos rubros durante la vigencia 2017 estaban clasificados en los Gastos Generales pero que debido a la nueva codificación de los rubros presupuestales estos quedaron en Gastos de Nomina por lo que merecen una explicación independiente para este periodo.
Tabla 18. Cuadro de Honorarios y Servicios Técnicos Primer 2017
N OM B R E D EL R UB R O
P R ESUP UEST A L
Sistema
administrat ivo
Sistema
acueducto
Sistema
alcantarillado Sistema aseo T OT A L % part icipació n
Honorarios 251,560,856 35,086,756 35,086,756 25,080,800 346,815,168 96.26
honorarios Junta directiva - - - - - -
Servicios Tecnicos 13,482,000 - - - 13,482,000 3.74
T OT A L 265,042,856 35,086,756 35,086,756 25,080,800 360,297,168 100.00
VIGEN C IA 2017
H ON OR A R IOS Y SER VIC IOS T EC N IC OS
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En esta tabla podemos analizar que el rubro de mayor incidencia en el presupuesto es de Honorarios de Sistema Administrativo para el primer trimestre 2017.
Tabla 19. Cuadro de Honorarios y Servicios Técnicos Primer 2018
N OM B R E D EL R UB R O
P R ESUP UEST A L
Sistema
administrat ivo
Sistema
acueducto
Sistema
alcantarillado Sistema aseo T OT A L % part icipació n
Honorarios 74,282,533 20,089,500 20,089,500 35,120,500 149,582,033 79.64
honorarios Junta directiva 1,562,484 - - - 1,562,484 0.83
Servicios Tecnicos 26,576,500 3,370,500 3,370,500 3,370,500 36,688,000 19.53
T OT A L 102,421,517 23,460,000 23,460,000 38,491,000 187,832,517 100.00
H ON OR A R IOS Y SER VIC IOS T EC N IC OS
VIGEN C IA 2018
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En esta tabla podemos analizar que el rubro de mayor incidencia en el presupuesto es de Honorarios de Sistema Administrativo para el primer trimestre 2018.
Tabla 20. Cuadro Comparativo de Honorarios y Servicios Técnicos primer trimestre 2017 frente a primer trimestre 2018
1TRIMESTRE 1 TRIMESTRE
2017 2018
Honorarios 346,815,168 149,582,033 - 197,233,135 -56.87%
honorarios Junta directiva - 1,562,484 1,562,484 0.00%
Servicios Tecnicos 13,482,000 36,688,000 23,206,000 172.13%
T OT A L 360,297,168 187,832,517 172,464,651 - -47.87%
RUBRO PRESUPUESTAL VARIACION $VARIACION
%
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
Realizando un análisis comparativo durante el primer trimestre 2017 frente al primer trimestre 2018 podemos observar que existe una disminución del 47.87% de los honorarios lo que es bueno para la empresa ya que ayuda a la austeridad del gasto. 3. GASTOS GENERALES A continuación se relaciona el valor ejecutado (Pagado) en el primer trimestre por cada una de las vigencias 2017 y 2018, en los rubros correspondientes a gastos generales.
Gastos Generales
Tabla 21. Cuadro comparativo Gastos Generales primer trimestre 2017/2018
1 TRIMESTRE 1 TRIMESTRE VARIACION VARIACION
2017 2018 $ %
Sistema administrativo 667,763,610 297,907,613 369,855,997 - 55 -
Sistema acueducto 364,359,815 73,080,505 291,279,310 - 80 -
Sistema alcantarillado 263,336,935 68,369,957 194,966,978 - 74 -
Sistema aseo 463,807,633 262,256,629 201,551,004 - 43 -
TOTAL 1,759,267,993 701,614,704 1,057,653,288.61 - 60 -
GASTOS GENERALES
RUBRO PRESUPUESTAL
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
Grafica 2
Se presentaron variaciones significativas en los gastos reportados en el primer trimestre del año 2018 con respecto a lo reportado en el primer trimestre del año 2017, ya que durante el primer trimestre del 2018 se evidencia una disminución el 60% de los gastos generales. Lo que está dentro de la Austeridad del Gasto. Así mismo pasa en los otros sistemas del rubro de Gastos Generales, a saber:
Tabla 22. DIFERENCIA DE RUBROS
GASTOS GENERALES
SISTEMA No. DE RUBROS 2017
No. DE RUBROS 2018
DIFERENCIA
ADMINISTRATIVO 33 26 7
ACUEDUCTO 19 18 1
ALCANTARILLADO 18 13 5
ASEO 14 12 2
TOTAL 15
A continuación se detalla los rubros Gastos Generales de más impacto en cada uno de los sistemas o servicios en cada trimestre de las vigencias 2016 y 2017, respectivamente.
Tabla 23. Rubros específicos de gastos generales vigencia Primer Trimestre 2017
P art ic ipació n
%
REPARACIONES LOCATIVAS Y
M ANTENIM IENTO OFICINAS - - - - -
M ATERIALES Y SUM INISTROS 45,000,000 45,000,000 50,000,000 140,000,000 10.01
M ANTENIM IENTO Y/O REPACION DE REDES 50,000,000 30,000,000 80,000,000 5.72
M ANTENIM IENTO Y/O REPARACION DE
PLANTAS TRATAM IENTO 121,000,000 29,000,000 150,000,000 10.72
M ANTENIM IENTO Y/O REPARACION DE
VEHICULOS 12,000,000 18,000,000 186,900,000 216,900,000 15.50
IM PUESTO CREE 38,922,000 38,922,000 2.78
ARRENDAM IENTO DE BIENES INM UEBLES - - -
ARRENDAM IENTO M AQUINARIA Y EQUIPO - - - - -
PAPELERIA Y UTILES 27,300,000 27,300,000 1.95
M ANTENIM IENTO EQUIPOS DE OFICINA - - -
COM PRA DE TERRENOS Y SERVIDUM BRE - - - -
TASA E IM PUESTOS POR UTILIZACION DE
RECURSOS NATURALES - 9,335,853 9,335,853 0.67
CONTRIBUCION A SUPERSERVICIOS 4,410,666 4,410,667 4,410,667 13,232,000 0.95
CONTRIBUCION A LA CRA 8,932,333 6,465,833 11,004,834 26,403,000 1.89
ELEM ENTOS DE CAFETERIA Y ASEO - - -
SERVICIOS PUBLICOS 14,217,015 26,106,062 386,310 40,709,387 2.91
COM BUSTIBLE Y LUBRICANTES - - -
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 4,722,286 988,764 1,977,528 128,175 7,816,753 0.56
CAPACITACION 12,173,604 - - - 12,173,604 0.87
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1,000,000 1,000,000 0.07
IM PRESOS Y PUBLICACIONES - - - -
FOTOCOPIAS - - -
COM UNICACIONES Y TRANSPORTES - - -
SEGUROS GENERALES 59,113,235 59,113,235 4.23
SANCIONES - - -
IM PUESTO PREDIAL 5,795,000 5,795,000 0.41
INDUSTRIA Y COM ERCIO - - -
IM PUESTO DE RENTA 60,816,000 60,816,000 4.35
IM PUESTO DE PATRIM ONIO - - -
CONCILIACIONES, TRANSACCIONES Y
SENTENCIAS JUDICIALES 15,278,114 15,278,114 1.09
SEGURIDAD INDUSTRIAL - 73,574,857 54,587,797 85,441,746 213,604,400 15.27
FINANCIEROS 12,871,026 12,871,026 0.92
VIGILANCIA 91,180,590 - 81,443,495 172,624,085 12.34
CUOTA DE FISCALIZACION - - -
COM ITÉ ESTRATIFICACION - - -
IM PUESTO VEHICULOS - - - -
OTROS GASTOS GENERALES E IM PREVISTOS 4,519,726 13,366,439 3,366,439 19,011,606 40,264,210 2.88
GASTOS DE JUNTA DIRECTIVA 5,612,158 5,612,158 0.40
SOPORTE SOFTWARE - - -
APOYO LOGISTICO 49,200,000 49,200,000 3.52
T OT A L 402,720,754 329,273,059 228,250,179 438,726,833 1,398,970,825 100
P R IM ER T R IM EST R E 2017
N OM B R E D EL R UB R O P R ESUP UEST A L Sistema
administrat ivo
Sistema
acueducto
Sistema
alcantarillado Sistema aseo T OT A L
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
Para el Primer Trimestre de 2017, el rubro de mayor representación del total de los gastos generales es el de mantenimiento y/o reparación de vehículos con el 15.50%. Seguido de Seguridad Industrial con un 15.27%, también el de Mantenimiento de Plantas de Tratamiento con un 70.72%.
El sistema o servicio de mayor gasto en el primer trimestre de la vigencia 2017 es el área de aseo con una participación del 31.36%, seguido del sistema administrativo con el 28.78%.
Tabla 24. Rubros específicos gastos generales vigencia Primer Trimestre 2018
P art icipació n
%
AUTORRETENCIONES DE RENTA 111,383,000 111,383,000 16.34
ARRENDAM IENTO 4,998,000 4,998,000 0.73
PAPELERIA Y UTILES 12,500,000 12,500,000 1.83
M ANTENIM IENTO EQUIPOS DE OFICINA 5,906,300 5,906,300 0.87
ELEM ENTOS DE CAFETERIA Y ASEO - - -
SERVICIOS PUBLICOS 16,569,549 27,278,334 3,550,325 935,080 48,333,288 7.09
M ATERIALES Y SUM INISTRO - - - - -
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 1,351,157 - 2,981,229 1,351,157 5,683,543 0.83
CAPACITACION - - - -
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA - - -
IM PRESOS Y PUBLICACIONES - - - -
ADQUISICION DE EQUIPOS 8,141,171 8,141,171 1.19
M ANTENIM IENTO Y/O REPARACION DE PLANTAS DE
TRATAM IENTO - - - -
M ANTENIM IENTO Y/O REPARACION DE VEHICULOS 24,000,000 12,600,000 85,000,000 121,600,000 17.84
DOTACION DE EQUIPOS DE LABORATORIO Y ANALISIS DE AGUA 4,161,000 19,300,600 23,461,600 3.44
M ANTENIM IENTO DE EQUIPOS - - -
COM UNICACIONES Y TRANSPORTES 1,500,000 1,500,000 0.22
SEGUROS GENERALES 61,926,900 61,926,900 9.09
SANCIONES - - -
IM PUESTO PREDIAL 5,912,000 - 5,912,000 0.87
INDUSTRIA Y COM ERCIO - - -
IM PUESTO DE RENTA - - -
CONCILIACIONES, TRANSACCIONES Y SENTENCIAS JUDICIALES - - -
SEGURIDAD INDUSTRIAL - 6,000,000 4,000,000 30,000,000 40,000,000 5.87
TASA POR UTILIZACION DE RECURSOS NATURALES - 20,982,532 20,982,532 3.08
CONTRIBUCION SUPERSERVICIOS - - - - -
CONTRIBUCION A LA CRA - - - - -
FINANCIEROS 21,085,262 21,085,262 3.09
IM PUESTO DE VEHICULOS - - -
VIGILANCIA 31,218,190 43,452,108 74,670,298 10.95
CUOTA DE FISCALIZACION - - -
COM ITÉ ESTRATIFICACION - - -
OTROS GASTOS GENERALES E IM PREVISTOS 3,357,255 3,300,000 4,755,271 101,318,284 112,730,810 16.54
SOPORTE SOFTWARE - - -
APOYO LOGISTICO 200,000 200,000 200,000 200,000 800,000 0.12
T OT A L 277,907,613 73,080,505 68,369,957 262,256,629 681,614,704 100.00
P R IM ER T R IM EST R E 2018
N OM B R E D EL R UB R O P R ESUP UEST A L Sistema
administrat ivo
Sistema
acueducto
Sistema
alcantarillado Sistema aseo T OT A L
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
En Primer Trimestre del 2018 el rubro de mayor participación del total de los gastos Generales es el de Mantenimiento y/o reparación de vehículos con el17.84% seguido por Otros Gastos Generales e imprevistos con el 16.54% y Auto retenciones de Renta con el 16.34%. El sistema o servicio de mayor gasto en el primer trimestre de la vigencia 2018 es el administrativo con el 40.77%, esto es debido al rubro de Auto retenciones por renta y Seguros Generales y Servicios Públicos, seguido del sistema de aseo con el 38.48%
. Tabla 25. Rubros específicos gastos generales vigencia Primer Trimestre 2018
PRIM ER TRIM ESTRE 2017 402,720,754 329,273,059 228,250,179 438,726,833 1,398,970,825
PRIM ER TRIM ESTRE 2018 277,907,613 73,080,505 68,369,957 262,256,629 681,614,704
N OM B R E D EL R UB R O P R ESUP UEST A L Sistema
administrat ivo
Sistema
acueducto
Sistema
alcantarillado Sistema aseo T OT A L
T abla C o mparativa del to tales P rimer T rimeste 2017 frente al P rimer T rimestre 2018
Fuente: Ejecución presupuestal ESPA E.S.P.
Analizando la gráfica anterior podemos observar que si se evidencia una disminución significativa el gasto en una valor de $ 708.356.121 que representa la disminución del 48.72% con respecto al primer trimestre de 2017.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Una vez analizadas las cifras expuestas en el presente informe, la Oficina de Control Interno OCI de Gestión de la Empresa de Servicios Públicos de Acacías E.S.P., pudo evidenciar que se si se atienden las disposiciones en materia de control del gasto. No obstante, con el ánimo de realizar un seguimiento más preciso y mejorar continuamente las medidas de control de los gastos, se sugiere lo siguiente: 1. Planeación eficiente, de tal manera que el presupuesto y su ejecución guarden
equilibrio dentro de lo presupuestado y lo ejecutado de forma periódica.
2. Ejecutar los programas presupuestales de cada uno de los sistemas, de conformidad con los procedimientos y normas legales vigentes, atendiendo el principio de programación integral y principio de especialización que dispone que las apropiaciones deben referirse en cada empresa a su objeto y funciones y se ejecutarán estrictamente conforme al fin para el cual fueron programadas.
3. La Subgerencia Administrativa, Comercial y Financiera debe realizar un seguimiento permanente a los rubros de gasto y realizar acciones que motiven al personal de la ESPA E.S.P., sobre el ahorro y las medidas de optimización en la utilización de los recursos disponibles. A modo de ejemplo: el uso racional de los elementos de oficina, celulares y vehículos, el ahorro de agua y energía, entre otros. Así mismo rendir cuenta a la Gerencia cuando haya lugar, para que éste solo o con su equipo directivo si es necesario tomen las decisiones y acciones de manera preventiva y/o correctiva en pro de un mejoramiento continuo.
4. Realizar un estudio técnico para ajustar la planta total de cargos, en cuanto a ampliar en número, incluyendo el número de personas que actualmente laboran para la ESPA E.S.P., pero que no están autorizadas mediante Acuerdo de Junta Directiva No. 05 de 2011, esto con el fin de no llevar nominas paralelas.
5. Celebrar contratos de prestación de servicios con personas naturales o jurídicas. Solo procederá la contratación cuando no exista personal de planta con capacidad para realizar las actividades que serán contratadas.
6. Dado a que la empresa no cuenta con un mecanismo base para realizar seguimiento a las acciones de austeridad del Gasto, para lo que la OCI tomo el informe de ejecución de gastos , suministrada por la Subgerencia Administrativa, Comercial y Financiera, es preciso decir que se debe elaborar, socializar, adoptar e implementar el programa y/o plan, a través del cual se identifiquen acciones o medidas administrativas y políticas de austeridad en el gasto público en la ESPA E.S.P., esto para asegurar que todos los
servidores de la empresa tengan conocimiento de las medidas existentes para el control del gasto. Para ello la Oficina de Control Interno recomienda darle la trazabilidad a los ahorros que se encuentran enmarcados dentro de la Directiva Presidencial 01 de 2016, llevando el registro de aquellos, relacionados con: gastos en comunicaciones, Gastos Generales, viáticos y Gastos de viaje, Gastos de vehículos y combustibles, Esquemas de Seguridad, gastos de papelería y telefonía, servicios públicos, gastos de nómina y reducción de contratación por servicios personales respecto de las vigencias anteriores.
Sin otro particular;
LINA YOHANA PARDO ABRIL Jefe de la Oficina de Control Interno de Gestión ESPA E.S.P.