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INFORME DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Exprés Denuncia Número 62 de 2017

ALCALDIA MUNICIPAL DE PURISIMA – GOBERNACIÓN DE CÓRDOBA

ESE CAMU PURISMA. Vigencia Auditada 2013-2014.

INFORME FINAL

CGDC- MARZO DE 2018

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Teléfonos: 7820173 - 7822411 Fax (4) 7825040 - 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

Contralor General del Departamento de Córdoba

Emilio Ramón Otero Dajud

Vicecontralor Julio Eliecer Lora Hernández

Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal

Omar Andrés Montes Díaz

Equipo de Auditores: Viviana Cabrales Hessén

Diana Lucia Alvarez Humánez

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TABLA DE CONTENIDO

Página

1 CARTA DE CONCLUSIONES 4

1.2 RESULTADO DE AUDITORIA 5

1.3 CONCLUSIONES 13

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Montería, Doctor DANIEL EDUARDO LOPEZ PALENCIA Alcalde Purísima - Córdoba Asunto: Carta de conclusiones La Contraloría General del Departamento de Córdoba, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Exprés a la alcaldía Municipal de Purísima, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en el área, actividad o proceso examinado. Es responsabilidad de la empresa el contenido de la información suministrada y analizada por la Contraloría General del Departamento de Córdoba. La responsabilidad de la Contraloría General del Departamento de Córdoba consiste en producir un Informe de Auditoría Exprés que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General del Departamento de Córdoba; consecuentes con las normas de general aceptación; por lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto. La auditoría incluyó el análisis, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Contraloría General del Departamento de Córdoba.

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CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO: La Contraloría General del Departamento de Córdoba, como resultado de la auditoría exprés adelantada a la Alcaldía Municipal de Purísima, considera lo siguiente: Una vez realizada la inspección documental relativa a los contratos No 692-2013, MP-OP-004-2014 y MP-INT-004-2014, éste ente de control evidenció lo siguiente: La administración municipal de Purísima el día 2 de diciembre de 2015 realizó entrega oficial al Gerente SAAD BITTAR ALMENTEROS de las instalaciones de la primera etapa de la nueva ESE Camu de Purísima, y a la fecha de auditoria (19, 20 y 21 de febrero de 2018) no se les está dando uso. Según la información aportada a las auditoras por la actual Gerente de la ESE, CLARA ELENA CONEO MEJIA, ésta se encuentra adelantando acciones para subsanar el deterioro presentado por la falta de uso y de mantenimiento de la infraestructura, solicitándole apoyo al contratista de la obra, para tomar los correctivos requeridos para la puesta en funcionamiento de la nueva sede. Posteriormente, la Gerente aportó a las auditorias registro fotográfico, de las reparaciones que adelanta, quien fuera el Representante Legal del Consorcio ESE Camu Purísima Daniel Nieves Vergara, contratista de la obra, en el cual se evidencia que estas acciones se están ejecutando en el área administrativa de la nueva sede de la ESE, con la finalidad que una vez terminado de adecuar el área administrativa procedería a trasladarla. Así mismo, se encuentra realizando las gestiones tendientes a realizar las conexiones de las acometidas eléctricas, para la puesta en funcionamiento de las áreas de la primera etapa del Camu. No obstante, las acciones realizadas no son suficientes hasta que no se evidencie que la nueva sede está prestando el servicio a la comunidad beneficiada. La falta de planeación que presenta la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Purísima en invertir recursos públicos por cuantía de $4.100.136.522 y no lograr el bienestar social de la comunidad e incumplimiento de los principios de efectividad e impacto de la administración pública, conllevan a que El Ente de Control estructure el presente hallazgo administrativo como un presunto detrimento patrimonial para el Estado en representación de la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Purísima de conformidad con el artículo 6 de la ley 610 de 2000, por cuanto es evidente la falta de planeación de los entes territoriales, y de gestión, incluyendo a la ESE Camu de Purísima, teniendo en cuenta que las actuaciones de quienes intervengan en la contratación estatal se desarrollarán con arreglo a los principios de transparencia, economía y responsabilidad y de conformidad con los postulados que rigen la función administrativa, incurriendo en un menoscabo a los recursos públicos por realizar obras sin darle uso alguno.

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RELACIÓN DE OBSERVACIONES: En desarrollo de la presente auditoría, se estableció un (1) Hallazgo administrativo con presunta connotación Disciplinaria y Fiscal por valor de $4.100.136.522. 1. RESULTADO DE LA AUDITORIA 1.1 ANTECEDENTES El día 01de septiembre de 2017 se radica en el ente de control, denuncia bajo el número 062 “Presunto deterioro de la infraestructura de la ESE Camu de Purísima, el cual fue construido por la Gobernación de Córdoba y la Alcaldía de Purísima en la Vigencia 2015 - mal servicio de salud a la comunidad”. Denuncia que fue trasladad por la Contraloría General de la Republica a este ente de control por competencia, mediante comunicación de fecha de recibido 1 de septiembre de 2017, la cual señala en uno de sus apartes: “… damos traslado del derecho de petición de la referencia donde el ciudadano anónimo informa que para la vigencia 2015 en el municipio de Purísima construyeron la ESE Camu Purísima, dice que el alcalde y la Gerente de la ESE Camu no se interesan por el deterioro que está presentando la infraestructura…” Mediante comunicación N° 0062 de fecha 15 de febrero de 2018, el Contralor Auxiliar Delegado para el Control Fiscal, comisiona para adelantar una auditoria exprés en la alcaldía Municipal de Purísima, los días 19, 20 y 21de febrero de 2018 en atención a la denuncia radicada en el proceso de Participación Ciudadana bajo el No. 062 de fecha 01 de septiembre de 2017. 1.2 DESARROLLO DE LA AUDITORIA EXPRÉS En atención a la denuncia radicada en el proceso de Participación Ciudadana bajo el Numero 062 de fecha 01 de septiembre de 2017, se solicitó al alcalde Municipal de purísima copia del contrato suscrito en ocasión a la construcción de la ESE Camu de Purísima, certificando éste que en los archivos de la Entidad no se encuentra el expediente del contrato correspondiente a lo requerido. Así mismo, solicitada la documentación relativa a las obras de construcción de la ESE Camu a la Gobernación de Córdoba, éstos aportaron los siguientes contratos:

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CONTRATO # Y

FECHA

OBJETO CONTRATANTE

CONTRATISTA

VALOR ($) PLAZO

ACTA DE INICIO

ESTADO

Contrato interadministrativo de financiación # 692-2013 de fecha 8 de noviembre de 2013

Aunar esfuerzos administrativos y financieros para la construcción de la primera etapa de la nueva sede de la ESE Camu del municipio de Purísima – Córdoba y su interventoría.

Gobernación de Córdoba

Municipio de Purísima

3’800.000.000

8 meses

04-12-2013

Liquidado el día 3 de diciembre de 2015

Contrato # MP-OP-004-2014

Construcción de la primera etapa de la nueva sede de la ESE Camu del municipio de Purísima


Consorcio ESE Camu Purísima R/L Daniel Nieves Vergara

3.619.025.567

6 meses

Liquidado

Contrato de Interventoría # No. MP-INT-004-2014

Interventoria técnica, administrativa y financiera a las obras civiles de construcción de la primera etapa de la nueva sede de la ese Camu del municipio de Purísima.


Consorcio Inter Camu Purísima R/L Ingrid Pastor Severiche

180.952.245 6 meses

Liquidado

De los contratos antes relacionados, se evidenció lo siguiente: La Gobernación de Córdoba y la administración Municipal de Purísima, suscribieron el contrato No 692 de fecha 8 de noviembre de 2013 con la finalidad de aunar esfuerzos administrativos y financieros para la construcción de la primera etapa de la nueva sede de la ESE Camu del municipio de Purísima – Córdoba y su interventoría, en las vigencias fiscales 2013 y 2014, con base en el proyecto presentado por el municipio, para lo cual se expidieron las siguientes disponibilidades presupuestales:

CDP No Y FECHA VALOR ENTIDAD QUE EXPIDE CDP

019-1 de fecha 28 de enero de 2013 1’600.000.000 Alcaldía de Purísima

1806 de fecha 5 de noviembre de 2013 2’200.000.000 ($2’019.047.682 para la obra, y $180.952.318 para la interventoría)

Gobernación de Córdoba

Posteriormente, la alcaldía de Purísima, a través de licitación pública suscribió el contrato No MP-OP-004-2014, el cual consistió en la construcción de la primera etapa de la nueva sede de la ESE Camu del municipio de Purísima, dado que el municipio

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de Purísima cuenta con un CAMU que presta sus servicios de salud en una estructura física que no cumple con las condiciones apropiadas exigidas por la normatividad vigente. La inversión inicial a través del contrato MP-OP-004-2014 fue por valor de

$3´619.025.567, y una adición por la suma de $270´000.000, para un valor total de

$3.889´025.567 invertidos en la construcción de la primera fase de la nueva sede del

CAMU en cumplimiento con las Normas Técnicas para la prestación del servicio básico

de salud.

El Contrato de Interventoría No. MP-INT-004-2014, suscrito por la alcaldía municipal de Purísima por valor de $180.952.245, presentó una adición por la suma de $30.158.707,50, para un valor total de $211.110.953. Revisado el informe final de interventoría, se evidencia que las principales áreas y actividades ejecutadas fueron las siguientes: AREA DE URGENCIAS: Estructuras en concreto, Pañetes, Levante en ladrillo, Cuchillas en ladrillo, Instalaciones sanitarias y aguas lluvias, Plantilla de piso, Placa en Metal Deck, Cubierta, Instalaciones Electricas, Estuco. AREA DE OBSTETRICIA: Estructuras en Concreto, Acero de refuerzo, Levante en ladrillo, Cuchillas en ladrillo, Instalaciones sanitarias y aguas lluvias, Plantilla de piso, Placa en Metal Deck, Cubierta, Instalaciones Electricas, Estuco. AREA DE ADMINISTRACION: Estructuras en concreto, Pañetes, Levante en ladrillo, Cuchillas en ladrillo, Instalaciones sanitarias y aguas lluvias, Plantilla de piso, Placa en Metal Deck, Cubierta, Instalaciones Eléctricas, Estuco, Instalación de Carpintería en Madera. AREA DE SERVICIOS GENERALES: Preliminares, Cimientos, Estructuras en concreto, Levante de ladrillo a la vista, Cubierta, Instalaciones eléctricas, Plantilla de piso. Posteriormente, se realizó la visita técnica en compañía del Secretario de Planeación Municipal, GABRIEL CONEO JULIO, y la Gerente de la ESE Camu, CLARA ELENA CONEO MEJIA, con la finalidad de verificar en campo la ejecución del Contrato de Obra No MP-OP-004-2014. La comisión auditoria verificó que la ESE Camu actualmente continua prestando sus servicios en la sede habitual, la cual no cumple con las condiciones óptimas para la prestación de servicio, como se evidencia en el registro fotográfico:

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Verificada las obras ejecutadas por el contratista, las cuales se encuentran en la parte posterior del CAMU, se evidencia que estas están acorde al Acta de Recibo Final de Obras, como se evidencia a continuación:

Así mismo, se evidenció en la obra, que la sede nueva del Camu no se encuentra en funcionamiento y por lo tanto ésta presenta deterioro:

En el registro fotográfico se observa lo siguiente:

La juntas del cielo raso se están desprendiendo Cielo raso agrietado Humedad en columna y cielo raso

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Hurto de accesorios, como lavamano y ojos de Güey

Vidrios de puerta ventana partidos Maleza en el entorno Presencia de animales Falta de aseo en general

HALLAZGO N°1: DEBILIDADES EN LA GESTION Si bien es cierto que la administración municipal el día 2 de diciembre de 2015 realizó entrega oficial al Gerente SAAD BITTAR ALMENTEROS de las instalaciones de la primera etapa de la nueva ESE Camu de Purísima, que consta de las áreas de Urgencia, Administración, Obstetricia, Servicios Generales y Área de Circulación, para iniciar el proceso de habilitación que conllevara a su funcionamiento, ésta nueva infraestructura a la fecha de auditoria (19, 20 y 21 de febrero de 2018) no se les está dando uso. Es decir, la obra fue terminada el día 13 de noviembre de 2015 y entregada a la Gerencia el día 2 de diciembre de 2015; transcurriendo 2 años, 3 meses y 6 días desde la entrega hasta la fecha de inspección de la auditoría. La comisión auditora no encontró en la documentación revisada evidencia de acciones y/o gestiones adelantadas por la Gerencia del Camu y la administración municipal de Purísima para la puesta en funcionamiento de la nueva sede de la ESE, desde el día de su entrega. Se relacionan a continuación los Alcaldes y Gerente que administraron desde el inicio del proyecto hasta la feche de auditoria:

Relación de Alcaldes de Purísima NOMBRE Y APELLIDO PERIODO

PEDRO NEL DUQUE PATERNINA 2012 HASTA 2015

DANIEL EDUARDO LOPEZ PALENCIA 02-01-2016 HASTA 05-01-2016

SANDRA RUIZ PEREZ (Encargada) 19-01-2016-11-02-2016

ORLIX KASANDRA NIEVES RICARDO (Encargada) 12-02-2016 HASTA 21-04-2017

DANIEL EDUARDO LOPEZ PALENCIA 22-04-2017 - VIGENTE

Relación de Gerentes de la ESE Camu de Purísima

NOMBRE Y APELLIDO PERIODO

SAAD NAYIBB BITTAR ALMENTERO 03-09-2012 HASTA 31-03-2016

MARIA JOSE HERNANDEZ ANAYA 01-04-2016 HASTA 20-12-2017

CLARA ELENA CONEO MEJIA 21-12-2017 – VIGENTE

No obstante lo anterior, la actual Gerente de la ESE, CLARA ELENA CONEO MEJIA, se encuentra adelantando acciones para subsanar el deterioro presentado por la falta de uso y de mantenimiento de la infraestructura, solicitándole apoyo a quien fuera el contratista de la obra (Representante Legal del Consorcio ESE Camu Purísima Daniel

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Nieves Vergara), para tomar los correctivos requeridos para la puesta en funcionamiento de la nueva sede. Posteriormente, la Gerente aportó a las auditorias registro fotográfico, de las reparaciones que están realizando, evidenciando las auditoras que estas acciones se están ejecutando en el área administrativa de la nueva sede de la ESE, como se muestra a continuación:

La Gerente de la ESE Camu, manifestó que una vez terminado de adecuar el área administrativa de la nueva sede, procedería a trasladarla. Así mismo, se encuentra tramitando las gestiones tendientes a realizar las conexiones de las acometidas eléctricas, para la puesta en funcionamiento de las áreas de la primera etapa del Camu. No obstante, las acciones realizadas no son suficientes hasta que no se evidencie que la nueva sede está prestando el servicio a la comunidad beneficiada. En el descargo aportado por la administración municipal, de fecha de recibido 2 de marzo de 2018, señala entre otros, que en Junta Directiva, el día 26 de diciembre del año 2017, con el acompañamiento del equipo financiero y Jurídico, se tomó la decisión de realizar los estudios previos y de necesidad para el traslado de la antigua sede a la nueva infraestructura, quedando consignado en Acta #4 de Junta Directiva, la cual anexaron al descargo. No obstante lo anterior, en la inspección realizada por la Auditoria se evidenció que las instalaciones nuevas correspondientes a lo ejecutado en ocasión al Contrato No MP-OP-004-2014, que tiene por objeto la Construcción de la primera etapa de la nueva sede de la ESE Camu del municipio de Purísima, no se encuentra en uso. El descargo presentado por la administración municipal de Purísima, señala entre otros: “…En conversaciones con la Gerente actual y haciendo un seguimiento de lo acordado, me informa que se ha venido realizando trabajos de adecuación y pequeñas reparaciones para proceder en primera medida al traslado de la parte administrativa a la nueva infraestructura de la ESE. De igual forma la Gerente en cabeza de su equipo jurídico y financiero en el mes de febrero realizaron los estudios previos, expidieron la disponibilidad presupuestal y realizaron las invitaciones de oferta por parte de la ESE para contratar, EL SUMINISTRO DE MATERIALES, ADECUACIÓN Y

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LEGALIZACIÓN DE REDES ELECTRICAS PARA LA NUEVA INFRAESTRUCTURA DE LA ESE CAMU PURÍSIMA. Según los estudios técnicos realizados entre la ESE y el representante Legal del Consorcio ESE Camu Purísima, ingeniero Daniel Nieves Vergara y su equipo de trabajo, este proceso demora alrededor de 45 días, en los estudios previos se contemplaron 60 días para la adecuación y legalización de las redes eléctricas de la nueva sede ante la empresa Electricaribe...” Todo lo antes descrito, evidencia que las obras correspondientes al Contrato No MP-OP-004-2014, fueron ejecutadas y entregadas; sin embargo, no está prestándole el servicio a la comunidad beneficiada, observándose que transcurrieron aproximadamente 2 años y 3 meses en completo abandono y deteriorándose cada día por falta de uso. Muy a pesar que hace pocos días se vienen realizando adecuaciones a las zonas afectadas, y gestiones para contratar la legalización de las redes eléctricas, estas actuaciones no han sido suficientes para habilitar la nueva sede de la ESE Camu Purísima, y por lo tanto, la evidente falta de gestión por parte de las gerencias y de la administración municipal, han conllevado a no darle uso a la primera etapa de la nueva ESE Camu. El Acta de Liquidación de fecha 3 de diciembre de 2015 del Contrato interadministrativo de Financiación No 692-2013, contempla: “…Que el municipio debe velar por la operación y mantenimiento de las obras construidas…” Los recursos invertidos en el proyecto de la construcción de la ESE Camu de Purísima, ascendieron a la suma de $4.100.136.522, como se detalla a continuación:

VALOR INICIAL

REINTEGRO A FAVOR DE (-) ADICION (+) TOTAL

APORTES GOBERNACION

2.200.000.000 12.846 2.199.987.154

APORTE MUNICIPIO

1.600.000.000 9.340

300.158.708 (270.000.000 en

obra; y 30.158.707,5 en interventoría) 1.900.149.368

4.100.136.522

Teniendo en cuenta lo anterior, y por la falta de planeación que presenta la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Purísima en invertir recursos públicos por cuantía de $4.100.136.522 y no lograr el bienestar social de la comunidad e incumplimiento de los principios de efectividad e impacto de la administración pública, esta Contraloría estructura el presente hallazgo administrativo como un presunto detrimento patrimonial para el Estado en representación de la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Purísima de conformidad con el artículo 6 de la ley 610 de 2000, por cuanto es evidente la falta de planeación de los entes territoriales, y de

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gestión, incluyendo a la ESE Camu de Purísima, teniendo en cuenta que las actuaciones de quienes intervengan en la contratación estatal se desarrollarán con arreglo a los principios de transparencia, economía y responsabilidad y de conformidad con los postulados que rigen la función administrativa, incurriendo en un menoscabo a los recursos públicos por realizar obras sin darle uso alguno. Criterio: Artículo 23º Ley 80 de 1993. Artículo 6 de la Ley 610 de 2000. Artículo 34, y 35, numeral 1, Ley 734 de 2012. Acta de Liquidación de fecha 3 de diciembre de 2015 del Contrato interadministrativo de Financiación No 692-2013. Causa: Debilidades en la toma de decisiones para la puesta en marcha de la obra. Efecto: Deterioro de la infraestructura de la nueva sede. Mala prestación del servicio de salud a la comunidad. Deterioro de las obras públicas por no utilizarlas Este hallazgo es administrativo con presunta connotación disciplinaria y fiscal por valor de $4.100.136.522 1.3. CONCLUSIONES Una vez realizada la inspección documental relativa a los contratos No 692-2013, MP-OP-004-2014 y MP-INT-004-2014, éste ente de control evidenció lo siguiente: La administración municipal de Purísima el día 2 de diciembre de 2015 realizó entrega oficial al Gerente SAAD BITTAR ALMENTEROS de las instalaciones de la primera etapa de la nueva ESE Camu de Purísima, y a la fecha de auditoria (19, 20 y 21 de febrero de 2018) no se les está dando uso. Según la información aportada a las auditoras por la actual Gerente de la ESE, CLARA ELENA CONEO MEJIA, ésta se encuentra adelantando acciones para subsanar el deterioro presentado por la falta de uso y de mantenimiento de la infraestructura, solicitándole apoyo al contratista de la obra, para tomar los correctivos requeridos para la puesta en funcionamiento de la nueva sede. Posteriormente, la Gerente aportó a las auditorias registro fotográfico, de las reparaciones que adelanta, quien fuera el Representante Legal del Consorcio ESE Camu Purísima Daniel Nieves Vergara, contratista de la obra, en el cual se evidencia que estas acciones se están ejecutando en el área administrativa de la nueva sede de la ESE, con la finalidad que una vez terminado de adecuar el área administrativa procedería a trasladarla. Así mismo, se encuentra realizando las gestiones tendientes a realizar las conexiones de las acometidas eléctricas, para la puesta en funcionamiento de las áreas de la primera etapa del Camu. No obstante, las acciones realizadas no son suficientes hasta que no se evidencie que la nueva sede está prestando el servicio a la comunidad beneficiada.

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La falta de planeación que presenta la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Purísima en invertir recursos públicos por cuantía de $4.100.136.522 y no lograr el bienestar social de la comunidad e incumplimiento de los principios de efectividad e impacto de la administración pública, conllevan a que El Ente de Control estructure el presente hallazgo administrativo como un presunto detrimento patrimonial para el Estado en representación de la Gobernación de Córdoba y el Municipio de Purísima de conformidad con el artículo 6 de la ley 610 de 2000, por cuanto es evidente la falta de planeación de los entes territoriales, y de gestión, incluyendo a la ESE Camu de Purísima, teniendo en cuenta que las actuaciones de quienes intervengan en la contratación estatal se desarrollarán con arreglo a los principios de transparencia, economía y responsabilidad y de conformidad con los postulados que rigen la función administrativa, incurriendo en un menoscabo a los recursos públicos por realizar obras sin darle uso alguno. DIANA LUCIA ALVAREZ HUMANEZ VIVIANA DE JESUS CABRALES HESSEN Auditor Auditor

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