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MANUAL DE USUARIO RENDICIÓN DE CUENTAS

RECURSOS 2014

Fecha Emisión: 26-05-2015

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División de Fiscalización Superintendencia de Educación

MANUAL DE USUARIO SISTEMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS

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ÍNDICE

1. INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................ 3

2. ESTRUCTURA DE ACCESO A LA RENDICIÓN DE CUENTAS ................................................................................ 4

3. INGRESO AL SISTEMA RENDICIÓN DE CUENTAS .............................................................................................. 5

4. FORMULARIO DE CONTACTO DEL SOSTENEDOR ............................................................................................. 6

5. SISTEMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS ............................................................................................................. 7

6. SELECCIÓN DE PARÁMETROS DE RENDICIÓN Y FORMULARIO DE CONSULTA ................................................ 8

6.1. SELECCIÓN DEL PERÍODO ......................................................................................................................... 8

6.2. SELECCIÓN DEL ESTABLECIMIENTO .......................................................................................................... 9

6.3. SELECCIÓN DE LA SUBVENCIÓN ............................................................................................................... 9

6.4. FORMULARIO DE CONSULTA ..................................................................................................................10

7. DECLARACIÓN DE GASTOS .............................................................................................................................11

7.1. CARGA MASIVA DE GASTOS ...................................................................................................................12

7.1.1. ARCHIVO CSV - DESCARGA ARCHIVO .............................................................................................12

7.1.2. ARCHIVO CSV - SUBIR ARCHIVO ....................................................................................................13

7.1.3. ELIMINAR CARGA MASIVA ..............................................................................................................15

7.2. CARGA MASIVA - DECLARACIÓN DETALLE DE GASTOS ..........................................................................16

7.2.1. ARCHIVO CSV - “DECLARAR DETALLE DE GASTOS” .......................................................................16

7.3. CARGA MASIVA - DECLARACIÓN TOTALES DE GASTOS EN REMUNERACIONES ....................................19

8. ESTADO DE RESULTADO ................................................................................................................................20

8.1. CARGA INDIVIDUAL INGRESOS – AGREGA / MODIFICA / ELIMINA ........................................................21

8.2. CARGA INDIVIDUAL GASTOS ..................................................................................................................22

8.2.1. CARGA INDIVIDUAL – DECLARACIÓN MONTO TOTAL ANUAL........................................................23

8.2.2. CARGA INDIVIDUAL – DECLARACIÓN DETALLE DE GASTOS ...........................................................25

8.3. INGRESO POR GASTOS NO ACEPTADOS .................................................................................................28

9. SITUACIONES ESPECIALES ..............................................................................................................................28

9.1. SUBVENCIÓN GENERAL ..........................................................................................................................28

9.1.1. ADMINISTRACIÓN CENTRAL ...........................................................................................................28

9.1.2. CUENTA PATRIMONIAL RETIROS ....................................................................................................29

9.2. SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL (SEP) .........................................................................................30

9.2.1. RESCTRICCIÓN GASTOS DE PERSONAL (ART. N°8 BIS, INCISO 3, LEY N°20.248) ............................30

9.2.2. ADMINISTRACIÓN CENTRAL ...........................................................................................................32

10. CIERRE DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS .........................................................................................................33

11. CONTROL DE CAMBIOS ..................................................................................................................................33

12. ANEXO N°1: CÓDIGOS TIPOS DE DOCUMENTOS ...........................................................................................34

13. ANEXO N°2 INGRESOS PLAN DE CUENTAS 2014............................................................................................34

14. ANEXO N°3: GASTOS PLAN DE CUENTAS 2014 ..............................................................................................37

CONTROL DE CAMBIOS: PLAN DE CUENTAS...........................................................................................................39

15. ANEXO N°5: TIPO DE DOCUMENTO POR SUBCATEGORÍA DE GASTO: ..........................................................43

CONTROL DE CAMBIOS: TIPO DE DOCUMENTO POR SUBCATEGORÍA DE GASTO .................................................49

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1. INTRODUCCIÓN

EL presente manual explica la funcionalidad y operatividad del Sistema de Rendición de Cuentas (SRC) que la Superintendencia de Educación pone a disposición con el propósito facilitar la elaboración de las rendiciones de cuentas.

De acuerdo a lo informado en Ord. N° 295, 01 de abril de 2015, el proceso de Rendición de Cuentas 2015-Recursos 2014, en su segunda etapa considera para cada RBD o Administración Central, según corresponda, la declaración de los recursos recibidos de las siguientes subvenciones:

Subvención General

Subvención Escolar Preferencial (SEP)

Subvención Anual de Apoyo a Mantenimiento

Subvención Programa de Integración Escolar (PIE)

Adicionalmente a lo establecido en Ord. N° 403, se están incorporando la Subvención de Internado, Subvención Refuerzo Educativo y Subvención Pro-Retención.

El sistema considera sugerencias de los sostenedores permitiendo optimizar el proceso de rendición de cuentas. Por ejemplo, la declaración de gastos se puede realizar a través de la carga masiva para todos los establecimientos administrados por el sostenedor y de todos los recursos recibidos, de una sola vez.

El plazo de cierre de la rendición de cuentas es el 30 de junio de 2015. Adicionalmente, informamos que en esta oportunidad, y hasta que no estén disponibles todas las secciones de la Rendición de Cuentas, no estará habilitado el cierre de rendiciones. No obstante, podrá ingresar y guardar su rendición de cuentas.

En relación a la oportunidad de la rendición, el proceso se inicia en marzo y culminará en junio, una vez finalizado éste, las rendiciones que se realicen serán fuera de plazo. Concluido este proceso, no serán considerados los gastos ingresados por aquellos establecimientos educacionales que no finalizaron el proceso de rendición de cuentas.

Se recomienda leer detenidamente el presente manual de usuario antes de iniciar el proceso de rendición de cuentas asegurando una correcta, eficiente y oportuna declaración.

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2. ESTRUCTURA DE ACCESO A LA RENDICIÓN DE CUENTAS

El SRC de cuentas está estructurado por sostenedor y contempla las siguientes etapas:

Declaración del Sostenedor: Contempla la recolección de datos básicos relativos a la gestión administrativa y financiera del sostenedor.

Rendición de cuentas por establecimiento educacional y Subvención: Considera la declaración de Ingresos y Gastos por establecimiento educacional para cada subvención.

Rendición de Remuneraciones: Incorpora la declaración del detalle mensual remuneraciones de los docentes y asistentes de la educación.

Acreditación de Saldo: Los fondos de los recursos no utilizados, se deben acreditar con saldo en cuenta corriente, saldo de caja según balance u otro instrumento que demuestre donde se encuentran estos recursos.

Cada sostenedor ingresará al sistema con su RUT y clave para pasar a la etapa de rendición de cuentas. También tiene la opción de responder la “Declaración del Sostenedor” o acceder a la Rendición de Cuentas.

Para la Subvención General el sistema contempla un centro de costo denominado “Administración Central”. En este se deben registrar todos los gastos relacionados al soporte administrativo de los establecimientos educacionales. Este centro de costo no tiene relación con la cantidad de establecimientos que tenga un sostenedor, por lo tanto, podrán utilizarlo los sostenedores que tengan uno o más establecimientos educacionales.

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3. INGRESO AL SISTEMA RENDICIÓN DE CUENTAS

Acceda al portal www.supereduc.cl y seleccione “Proceso de Rendición Cuentas”, recuadro enmarcado con círculo rojo.

Al acceder, se desplegará la página para autenticarse, donde deberá ingresar el RUT, sin puntos y con guión (Ejemplo: 11111111-1), la clave que utiliza para ingresar a la zona privada del sostenedor en la plataforma SIGE o Comunidad Escolar. Estos antecedentes sólo deben ser manejados por el sostenedor o a quién él designe.

En esta página encontrará publicada la información relacionada con la rendición de recursos del año 2014, tales como: las fechas del proceso por cada subvención, instrucciones relacionadas a la rendición, manual de usuario y manual de cuentas que le servirán de apoyo en este proceso de rendición.

Ingresar RUT Sostenedor

Ingresar Clave Sostenedor

http://www.supereduc.cl/

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4. FORMULARIO DE CONTACTO DEL SOSTENEDOR

Eventualmente, al ingresar al SRC aparecerá el siguiente formulario para que se completen los antecedentes del

Sostenedor.

Con el objeto de mantener actualizados los antecedentes de contacto, este formulario aparecerá con una frecuencia de 15 días. Cuando este se despliegue, podrá actualizar los antecedentes que correspondan. Una vez realizadas las modificaciones presione el botón “Actualizar Datos”. En el caso que no requiera efectuar modificaciones sólo presione el botón “Actualizar Datos”.

Cuando seleccione el botón “Actualizar Datos”, el sistema mostrará este mensaje:

Seleccione “Cerrar” para continuar con la etapa siguiente y se presentará la siguiente pantalla.

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5. SISTEMA DE RENDICIÓN DE CUENTAS

Seleccione el botón “Ingresar Declaración del Sostenedor(a)”, si no ha realizado esta declaración o aún no la termina.

Si desea iniciar la declaración de ingresos y gastos, presione el botón “Ver/Declarar Estado de Resultado” y continúe con el punto 6. Selección de Parámetros de Rendición y Formulario de Consulta, del presente manual.

La “Declaración del Sostenedor” considera consultas relacionadas a la:

- Identificación del Sostenedor: Se consulta sobre la calidad jurídica del sostenedor, su objeto social e impuestos que lo afectan.

- Propiedad(es) de Establecimiento(s): Se consulta respecto de la propiedad del local educacional, o contrato de arriendo, comodato, concesión.

- Soporte Administrativo: Consulta respecto del sistema contable utilizado por el sostenedor, si es elaborado internamente o está externalizado, la cantidad de trabajadores con formación en el área contable e informática.

- Soporte Técnico de Rendición de Cuentas: Sistemas contables utilizados, herramientas informáticas usadas en la rendición de cuentas.

Si usted no ha completado este proceso, puede apoyarse en el instructivo “Declaración Sostenedor del SRC” el cual puede descargar del sistema.

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6. SELECCIÓN DE PARÁMETROS DE RENDICIÓN Y FORMULARIO DE CONSULTA

Debe especificar el año al que corresponden los recursos a rendir, en esta oportunidad 2014, el establecimiento o administración central en el que se utilizaron los recursos y la subvención de la que proviene los recursos a rendir.

6.1. SELECCIÓN DEL PERÍODO

Seleccione el año a declarar. Para esta rendición de cuentas será el año 2014.

Una vez seleccionado el año, el sistema presentará un botón de selección verde, “Ingreso de datos por carga masiva”, que lo llevará directamente a la página de carga masiva. Si opta por esta opción continúe en la sección DECLARACIÓN DE GASTOS POR CARGA MASIVA del presente manual.

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6.2. SELECCIÓN DEL ESTABLECIMIENTO

En este nivel el sistema presenta la cantidad de establecimientos educacionales que administra el sostenedor, y su correspondiente Administración Central.

La rendición de recursos, en la figura de Administración Central, la podrá realizar una vez terminada la declaración de gastos en cada uno de los establecimientos educacionales que administra el sostenedor.

Para comenzar con la declaración de gastos seleccione un RBD, el sistema destacará con verde la opción elegida, como se muestra en la imagen.

6.3. SELECCIÓN DE LA SUBVENCIÓN

De acuerdo a lo informado en Ord. N° 295, 01 de abril de 2015, el proceso de Rendición de Cuentas 2015-Recursos 2014, en su segunda II etapa considera para cada RBD o Administración Central, según corresponda, la declaración de las siguientes subvenciones:

Subvención Escolar Preferencial (SEP)

Subvención Anual de Apoyo a Mantenimiento

Subvención Programa de Integración Escolar (PIE)

Subvención General

Adicionalmente a lo establecido en Ord. N° 403, se están incorporando la Subvención de Internado; Subvención Refuerzo Educativo y Subvención Pro-Retención.

Una vez que haya seleccionado el año y el establecimiento, el sistema le presentará las diferentes subvenciones. Podrá realizar la rendición de cuentas en aquellas que presenten su estado en la condición “Abierta” o “Trabajando”. Seleccione la subvención a declarar y continué leyendo las instrucciones de este manual en “CARGA INDIVIDUAL DE GASTOS”.

También puede apreciar un resumen por cada subvención de los Ingresos – Gastos declarados, los gastos rechazados y el correspondiente saldo.

Al seleccionar la Subvención, el sistema presentará el “Estado de Resultado”

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6.4. FORMULARIO DE CONSULTA

Si requiere efectuar alguna consulta puede realizarlo a la mesa de ayuda: correo [email protected] y fono 56224065916 o a través del Formulario de Consulta, éste se encuentra en la parte inferior de la pantalla.

Seleccione el formulario de consulta, el sistema presentará el siguiente recuadro.

Tipo (*): Clasifica la acción que realizará en consulta, sugerencia u otro.

Teléfono (fijo o celular) (*): Señale un teléfono fijo o celular de contacto.

Correo Electrónico (*): Indique el correo electrónico.

Consulta (*): Describa claramente la consulta, sugerencia u otro que desee transmitir.

mailto:[email protected]

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7. DECLARACIÓN DE GASTOS

El sistema presenta dos modalidades para efectuar la carga de los gastos:

CARGA INDIVIDUAL

Permite ingresar uno a uno los documentos que el sostenedor debe rendir.

CARGA MASIVA

Para facilitar la declaración de gastos, el sistema cuenta con una funcionalidad para efectuar cargas masivas de gastos.

Permite cargar un archivo “csv” que puede contener hasta 1000 líneas de datos correspondientes a 1000 documentos. La plantilla con este formato de archivo se baja del mismo sistema.

El sistema presenta dos opciones. “Declarar Detalle de Gastos”, no considera las remuneraciones, y “Declarar Totales de Gastos en Remuneraciones”. Considerando que ambos formato sólo se diferencian en el contenido de los archivos, se explicará para los archivos “csv”: la Descarga, Subida y eliminación de gastos para ambas opciones de declaración. Adicionalmente, se presentará para cada opción el contenido de los archivos “csv”.

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7.1. CARGA MASIVA DE GASTOS

Para efectuar la carga masiva de los gastos debe descargar el archivo “csv” que corresponde. Para ello, cuenta con dos opciones; una es descargar el archivo “csv” del recuadro “Declarar Detalle de Gastos” en éste se ingresa todo el detalle del gasto, y la otra, es el recuadro “Declarar Totales de Gastos en Remuneraciones” en el que se ingresa el monto total anual a la cuenta que corresponda. La elección dependerá del tipo de gasto que desee cargar.

La SEP no está habilitada momentáneamente, pronto estará disponible para efectuar la rendición de cuentas que corresponda.

7.1.1. ARCHIVO CSV - DESCARGA ARCHIVO

Selecciones el botón “Descargar Archivo CSV”, según el tipo de gasto que desee declarar.

De inmediato, el sistema ofrecerá la opción de descarga del archivo. En “Abrir con” elegir, Microsoft Excel.

Seleccione el botón aceptar y tendrá el archivo Excel para trabajar.

Si desea declarar gastos con detalle, ver Detalle de Gastos

Si desea declarar las cuentas 410100- Gastos Remuneracionales, 410200 – Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de reajuste Sector Público; 410400 – Aportes Previsionales, continúe en Total Gastos Remuneraciones

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7.1.2. ARCHIVO CSV - SUBIR ARCHIVO

Para subir el archivo “csv” al sistema, presione el botón examinar para ubicarlo en el directorio en que éste se encuentre. Se puede cargar más de un archivo “csv” por sostenedor.

Seleccione el archivo que subirá al sistema, aparecerá el nombre del archivo al lado del botón “Examinar”. Ejemplo: En este caso se selecciona el archivo denominado “SEP.csv”.

Para subirlo al sistema debe seleccionar la barra “Cargar Gastos Nuevos”.

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El sistema efectuará una primera validación indicando errores de datos de precarga:

Seleccione el botón “Volver” y el sistema lo llevará a la pantalla anterior para cargar archivo.

Cuando la Carga se efectúa correctamente el sistema indica un Resumen de carga con:

Cantidad de Registros cargados correctamente

Cantidad de registros no cargados

Errores en los registros que no permiten la carga exitosa, con el objetivo de poder identificarlos y corregirlos.

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7.1.3. ELIMINAR CARGA MASIVA

Se eliminarán todos los datos ingresados en todas las Subvenciones y RBD o “Ac-Administración Central”, excluyendo las siguientes categorías de cuentas: 410100 – Gastos Remuneracionales, 410200 – Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de reajuste Sector Público, 410400 – Aportes Previsionales.

Se dejaran en cero todos los valores ingresados en todas las Subvenciones y RBD o “Ac-Administración Central”, de las siguientes categorías de cuentas: 410100 – Gastos Remuneracionales, 410200 – Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de reajuste Sector Público, 410400 – Aportes Previsionales

Tanto para los Gastos no Remuneracionales como los gastos en Remuneraciones, debe confirmar la eliminación del gasto presionando “Eliminar Gastos”

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7.2. CARGA MASIVA - DECLARACIÓN DETALLE DE GASTOS

Corresponde a la carga masiva de gastos con el detalle identifica el tipo y número del documento que respalda el gasto, la cuenta de gasto que corresponda, excepto las siguientes cuentas de gastos:

410100 – Gastos Remuneracionales

410200 – Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de reajuste Sector Público

410400 – Aportes Previsionales

Los gastos pertenecientes a estas cuentas se declaran a nivel de totales, en la carga masiva de gastos remuneracionales, ver sección “Carga Masiva – Declarar Totales Gastos en Remuneraciones”.

7.2.1. ARCHIVO CSV - “Declarar Detalle de Gastos”

Este tipo de archivo no es compatible con libros que contienen múltiples hojas, por tal motivo no agregue otra hoja.

Este archivo permite incluir hasta 1000 líneas. Por cada una de ellas declare un documento. Si requiere declarar más de 1000 documentos deberá preparar más de un archivo, por ejemplo: si necesita rendir 2.500 documentos, debe elaborar 3 archivos “csv”.

La cuenta de traspaso denominada “Recursos Centralizados”, del estado de resultado por RBD, no se ingresan a través de carga masiva, tanto, para la Subvención General como para la Subvención Escolar Preferencial (SEP). Para registrar montos en esta cuenta, utilice el procedimiento descrito en la sección “Carga Individual de Gastos” del presente manual.

Asimismo, los retiros presentados en el ítem “Retiros” del Estado de Resultado de la Subvención General, no se ingresan a través de carga masiva. Para registrar montos en esta cuenta, utilice el procedimiento descrito en la sección “Carga Individual de Gastos” del presente manual.

Para completar el archivo “csv”, siga las siguientes instrucciones para cada una de las columnas.

Columna A: RBD_AC:

Se debe ingresar el número de RBD, sin digito verificador, o la sigla AC, de acuerdo a lo siguiente:

- Para registrar gastos asociados a un RBD: ingrese en esta columna el número de RBD, sin puntos, al que desea imputar el gasto descrito en la fila, y que corresponda al sostenedor que efectúa la declaración.

- Para registrar gastos asociados a la Administración Central: ingrese la sigla AC.

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Columna B:SUBVENCIÓN:

En esta columna se deben registrar los códigos de las diferentes subvenciones, que recibirán el gasto descrito en esa misma fila. Estos códigos son los siguientes:

NOTA: El sistema sólo aceptará el ingreso de gastos relacionados a la Subvención que se encuentre en estado: ”Abierta” o “Trabajando”.

Columna C: CÓDIGO CUENTA

En esta columna, se debe registrar el código de la cuentas de gastos definido en el plan de cuentas, ver ANEXO N° 4: Gastos – Declaración Detalle De Gastos. Se destaca que, el aplicativo de rendición sólo aceptará códigos de cuenta asociados a la Subvención que se encuentren en estado “Abierta” o “Trabajando”. Además, el formato de archivo “csv” no debe contener los siguientes códigos de cuentas: 410100 – Gastos Remuneracionales, 410200 – Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de reajuste Sector Público, 410400 – Aportes Previsionales.

Nota: Si el par “subvención-cuenta de gasto” no es correcto, el sistema indicará los siguientes mensajes: - No se puede ingresar gastos en la Subvención y Establecimiento indicados. - La cuenta no pertenece a la subvención que está declarando.

Columna D: TIPO DE DOCUMENTO

En esta columna, para cada cuenta de gasto se debe registrar el tipo de documento permitido según lo indicado en ANEXO N°1: Tipo de Documento .

Columna E: NÚMERO DE DOCUMENTO

En esta columna, se debe registrar el número correlativo que individualiza el documento que respalda el gasto.

Subvenciones Código

Subvención General GENERAL

Subvención Especial Preferencial (SEP) SEP

Programa de Integración Escolar(PIE) PIE

Subvención Anual de Apoyo al Mantenimiento MANTENIMIENTO

Subvención Pro-Retención PRORETENCION

Subvención por Servicio de Internado INTERNADO

Subvención de Refuerzo Educativo REFUERZO

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Columna F: FECHA DE DOCUMENTO

En esta columna, se debe registrar la fecha de emisión del documento y se acepta el formato “dd-mm-aaaa”. La fecha de los documentos a ingresar debe estar comprendida entre el 01-11-2013 y el 31-12-2014. Ejemplo; 04-11-2014.

Sólo se pueden declarar documentos que NO hayan sido ingresados en procesos anteriores de rendición de cuentas.

Columna G: DESCRIPCIÓN DEL GASTO

En esta columna, se debe registrar una breve descripción del gasto, según lo señalado en el comprobante respectivo.

Columna H: RUT PROVEEDOR

En esta columna, se debe ingresar el RUT del proveedor que emitió el documento. Ingrese el RUT del proveedor sin puntos y con digito verificador, ejemplo: 11111111-1.

Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categoría de gastos: 410300 Otros Gastos en Personal, indicar el RUT del sostenedor.

Columna I: NOMBRE PROVEEDOR

En esta columna, se debe registrar la razón social o nombre del proveedor que emitió el documento.

Nota: En caso de tratarse de gastos que pertenecen a la categoría de gastos: 410300 Otros Gastos en Personal, indicar el Nombre del sostenedor.

Columna J: MONTO GASTO

En esta columna, se debe registrar el monto total o parcial del documento que requiere declarar. Cuando el valor del gasto se distribuye entre varios establecimientos, la suma de los valores declarados, en cada RBD, no puede superar el valor total del documento.

Columna K : MONTO DOCUMENTO

En esta columna, se debe registrar el valor total del documento que respalda el gasto declarado.

Columna L : ETAPA

Esta columna se utiliza sólo en la Subvención Escolar Preferencial. Para otras subvenciones digitar cero (“0”).

Identifica la etapa del Plan de Mejoramiento Educativo (PME) en que se efectúo el gasto. El año 2013 y 2014 contemplan las siguientes etapas; Diagnóstico, Planificación, Implementación y Evaluación.

Etapa Código Año (en que se utiliza)

Diagnóstico 2 2012 y 2014

Ejecución 3 Sólo para 2012

Planificación 11 2013 - 2014

Implementación 12 2013 - 2014

Evaluación 13 2013 - 2014

Ley 20.452 4 No usar

Ley 20.550 5 No usar

Nota: No se utiliza el número 1 como código.

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7.3. CARGA MASIVA - DECLARACIÓN TOTALES DE GASTOS EN REMUNERACIONES

Corresponde a la carga masiva de las categorías de gastos: 410100 – Gastos Remuneracionales, 410200 – Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de reajuste Sector Público, 410400 – Aportes Previsionales.

Las cuentas de gastos pertenecientes a estas categorías se declaran montos totales anuales.

Columna A: RBD_AC:

Se debe ingresar el número de RBD, sin digito verificador, o la sigla AC, de acuerdo a lo siguiente:

- Para registrar gastos de remuneraciones asociados a un RBD: ingrese en esta columna el número de RBD, sin puntos, al que desea imputar el gasto descrito en la fila y que corresponda al sostenedor que efectúa la declaración.

- Para registrar gastos asociados a la Administración Central: ingrese la sigla AC.

Columna B:SUBVENCIÓN:

En esta columna se deben registrar los códigos de las diferentes subvenciones, que recibirán el gasto descrito en esa misma fila. Estos códigos son los siguientes:

NOTA: El sistema sólo aceptará el ingreso de gastos relacionados a la Subvención que se encuentre en estado: ”Abierta” o “Trabajando”.

Columna C: CÓDIGO CUENTA

En esta columna, se debe registrar el código de la cuenta definido en el plan de cuentas, ver ANEXO N° 4: Declaración Totales de Gastos en Remuneraciones. Se destaca que, el aplicativo de rendición sólo aceptará códigos de cuenta asociados a subvención que se encuentren en estado “Abierta” o “Trabajando”.

Nota: Si el par “subvención-cuenta de gasto” no es correcto, el sistema indicará los siguientes mensajes: - No se puede ingresar gastos en la Subvención y Establecimiento indicados. - La cuenta no pertenece a la subvención que está declarando

Subvenciones Código

Subvención General GENERAL

Subvención Especial Preferencial SEP

Programa de Integración Escolar PIE

Subvención Anual de Apoyo al Mantenimiento MANTENIMIENTO

Subvención Pro-Retención PRORETENCION

Subvención por Servicio de Internado INTERNADO

Subvención de Refuerzo Educativo REFUERZO

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Columna J: MONTO GASTO

En esta columna, se debe registrar el monto total de la remuneración que desea declarar en la cuenta indicada en la “Columna C”.

8. ESTADO DE RESULTADO

El sistema presenta un estado de Resultado con Ingresos y Gastos a nivel de grupos de cuentas, lo que permite una visión general de la rendición a este nivel para el RDB y Subvención especificada.

Sólo a nivel de cuentas se puede modificar o agregar Ingresos/Gastos de manera individual. Para esto, debe desagregar los grupos presionando el signo más ( ) que precede a la descripción de la subcategoría de Ingreso/Gasto, el sistema mostrará las cuentas que conformar la subcategoría.

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8.1. CARGA INDIVIDUAL INGRESOS – AGREGA / MODIFICA / ELIMINA

Los ingresos de las diferentes subvenciones se encuentran precargados en la plataforma de rendición de cuentas con la información entregada por el Ministerio de Educación.

Se requiere que todo cambio en los montos de ingresos, que difiera de lo señalado por el Ministerio de Educación, sea justificado a través de email dirigido al Encargado Regional de Fiscalización que corresponda, Indicando en el asunto del email “MODIFICACIÓN INGRESO”; en el cuerpo, el RUT y nombre del sostenedor, RBD y teléfono de contacto. Además, se deben adjuntar todos los antecedentes que justifiquen la diferencia declarada, incluyendo los comprobantes de pago del MINEDUC.

Para modificar, agregar o eliminar ingresos debe desagregar las subcategorías de gastos presionando el signo más ( ).

El sistema desplegará los ingresos en las cuentas que lo componen, y por cada una de estas presenta las opciones en color verde: “Ver Detalle” o “Editar”.

Al seleccionar el botón Ver detalle el sistema desplegará el detalle de los ingresos por mes:

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Para modificar, agregar o eliminar ingresos, seleccione la opción verde “Editar”. El sistema presentará el siguiente recuadro:

En el casillero del Monto puede:

Agregar Monto: Si está en cero (0), puede agregar un monto, ingrese el nuevo valor sin los puntos de separación de miles. Verifique en Anexo N° 2, si la cuenta está disponible para la subvención seleccionada.

Modificar el Monto: Cambié el monto ingresado por el que corresponda, sin agregar los puntos de separación de miles.

Eliminar Monto: Para eliminar el monto, deje el casillero en cero.

Realizada la operación requerida, presione el botón azul “Guardar”

Cierre la ventana de aviso.

8.2. CARGA INDIVIDUAL GASTOS

Informamos que momentáneamente no se encuentra habilitada la SEP, prontamente estará disponible para efectuar la respectiva rendición de cuenta.

La carga individual de gastos se diferencia en las categorías de gastos que requieren ingresar detalle, ver Anexo N°4: Declaración Detalle de Gastos, y los gastos que se ingresan por un monto total anual, ver AnexoN°3: Declaración Totales de Gastos en remuneraciones. Antes de agregar un gasto a una cuenta verifique si ésta puede utilizase en la subvención seleccionada.

Se destaca que las rendiciones de cuentas considera sólo documentos efectivamente pagados en el período a rendir, por lo cual, se acepta declarar documentos con fechas del 1 de noviembre del año anterior (2013) al 31 de diciembre del año que se está rindiendo (2014).

Para modificar, agregar o eliminar gastos debe seleccionar la cuenta sobre la cual quiere operar. Para esto, debe desagregar los grupos presionando el signo más ( ).

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8.2.1. CARGA INDIVIDUAL – DECLARACIÓN MONTO TOTAL ANUAL

En las categoría de gastos “Gastos Remuneracionales”, “Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de reajuste Sector Público” y “Aportes Previsionales” sólo se declara el monto total anual en la cuenta que corresponda, para ello verifique en el AnexoN°3: Declaración Totales de Gastos en remuneraciones , plan de cuenta, las cuentas que puede utilizar en la subvención seleccionada.

La cuenta de traspaso “Recursos Centralizados” se declara el gasto a centralizar como un monto total y su detalle se ingresa en la figura de “AC-Administración Central” tanto para la SEP como para Subvención General.

Adicionalmente, en la Subvención General, se presenta la cuenta patrimonial “RETIROS” que se declara como un monto total anual.

Para Agregar, modificar o eliminar Gastos, seleccione la opción “Editar” en el casillero verde que corresponda a la cuenta sobre la cual desee operar.

En el casillero del Monto puede:

Agregar Monto: Si está en cero (0), puede agregar un monto, ingrese el nuevo valor sin los puntos de separación de miles.

Modificar el Monto: Cambié el monto ingresado por el que corresponda, sin agregar los puntos de separación de miles.

Eliminar Monto: Para eliminar el monto, ingrese cero en el casillero.

Versión:3.1


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Seleccione el botón: “Guardar”, se desplegará el siguiente recuadro.

Cierre la ventana de aviso.

Versión:3.1


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8.2.2. CARGA INDIVIDUAL – DECLARACIÓN DETALLE DE GASTOS

Para agregar gastos individualmente, debe escoger la cuenta que, pueda ser utilizada en la subvención seleccionada, ver Anexo N°4: Declaración Detalle de Gastos, para ello identifique el gasto que desea declarar en el estado de resultado.

Presione el botón “Agregar” y aparecerá el siguiente recuadro.

1. Tipo Doc.: Seleccione tipo de documento, (Ver ANEXO N°5: Tipo de Documento por Subcategoría de Gastos)

2. N° Doc. : Ingrese el número del documento en el campo N°Doc

3. Detalle: Ingrese el detalle del gasto realizado.

4. Fecha Doc.: Ingrese la fecha en que fue emitido el documento que respalda el gasto, las fechas permitidas comprenden el período de tiempo entre el 1/11/2013 al 31/12/2014

5. Rut Proveedor: Ingrese el RUT del proveedor del gasto: Al ingresar el RUT del proveedor el recuadro se auto completará con el nombre del proveedor. .

6. Nombre Proveedor: En caso que no se presente el nombre automáticamente, éste se deberá digitar.

7. Monto Declarado: Digite el monto del gasto que está declarando para la Subvención y RBD seleccionado.

8. Monto Total Doc.: Digite el monto total del documento que respalda el gasto que está ingresando, este valor puede ser mayor o igual al monto declarado.

9. Presione el botón Guardar para ingresar el gasto.

Si presiona el botón Cancelar, el registro no será almacenado y se perderá la información.

Al guardar los datos el sistema presentará el siguiente mensaje:

Si selecciona el botón de color rojo “Ver Detalle”, le permitirá editar o eliminar los gastos ingresados, lo que se puede observar en la siguiente imagen:

Versión:3.1


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Si desea agregar otro gasto en la misma subcategoría, presione el botón “Agregar” o selecciones “Cerrar” para elegir otra categoría de gasto en el Estado de Resultado.

VISUALIZAR GASTOS INGRESADOS

Para visualizar los gastos ingresados en cada categoría de gastos, seleccione el botón “Detalle” en el Estado de Resultado.

MODIFICACIÓN Y ELIMINACIÓN DE GASTOS

Para modificar el detalle de los gastos ingresados, seleccione “editar” y realice los cambios requeridos. Por otra parte, si requiere eliminar un gasto ingresado seleccione el botón color rojo “eliminar”.

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ELIMINAR TODOS LOS GASTOS INGRESADOS

Para eliminar todos los gastos ingresados en el establecimiento o “AC- Administración Central”, y Subvención seleccionada, elija la opción del rectángulo rojo “Eliminar Todos Los Gastos Ingresados”.

El sistema solicitará que confirme la eliminación de todos los gastos del RBD y Subvención seleccionada.

Si está seguro presione el botón “Eliminar Gastos”, en caso contrario, elija el botón “Cancelar”.

Versión:3.1


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8.3. INGRESO POR GASTOS NO ACEPTADOS

En el Estado de Resultado, en la categoría de gastos, se presentan en la columna denominada “Monto Rechazado”, para la subvención que corresponda.

En esta etapa se presentan “Ingresos por Gastos no Aceptados” de la SEP y PIE con las siguientes consideraciones:

Los “Ingresos por Gastos no Aceptados” de la SEP, han sido modificados por:

Correcciones de los gastos rechazados informados en períodos anteriores.

Carga de gastos nuevos.

Eliminación de gastos rechazados.

Estas modificaciones a los gastos rechazados, que provengan desde el año 2008 al periodo de rendición de cuentas, se verán reflejados en el período que corresponda pero afectarán el saldo cargado para la Rendición de Cuentas 2015- Recursos 2014, por lo tanto, los gastos rechazados cargados en períodos anteriores no se verán modificados.

Los gastos rechazados del PIE producto de las fiscalizaciones efectuadas por la Superintendencia de Educación, serán presentados en la columna Monto rechazados dentro de esta subvención.

9. SITUACIONES ESPECIALES

La rendición de cuentas de varias subvenciones presenta singularidades que requieren ser descritas. En esta sección se exponen las situaciones especiales que se presentan al declarar las subvenciones.

9.1. SUBVENCIÓN GENERAL

La subvención general tiene la particularidad de contar con un centro de costo denominado “Administración Central” figura de administración central diferente a la definida en la Subvención Preferencial (SEP).

9.1.1. ADMINISTRACIÓN CENTRAL

Para la Subvención General el sistema contempla una entidad denominada “Administración Central”. En esta se deben registrar todos los gastos relacionados con el soporte administrativo del sostenedor. Este centro de costo no tiene relación con la cantidad de establecimientos que tenga un sostenedor, por lo tanto, podrán utilizarlo los sostenedores que tengan uno o más establecimientos educacionales.

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Se deben incluir todos aquellos gastos asociados a esta entidad que entrega soporte administrativo al sostenedor, incluidas las remuneraciones que se cancelan a cada funcionario asignado a esta entidad, rindiéndose en la planilla de remuneraciones conforme a las instrucciones que se indiquen para ese proceso.

En el Estado de Resultado de cada RBD, en la cuenta “RECURSOS CENTRALIZADOS”, se declara el gasto a centralizar como un monto total y su detalle se ingresa en la figura de “Ac-Administración Central”, por lo que su ingreso se realiza sólo a través de carga individual de gastos.

No hay arrastre de saldo para la Administración Central, considerando que la centralización de recursos debe ser igual a los gastos declarados.

El ingreso de gastos se puede realizar a través de Carga Masiva de Gastos , o individualmente, seleccionar el año y “AC-Administración Central”, ver instrucciones en sección Carga Individual Gastos.

9.1.2. CUENTA PATRIMONIAL RETIROS

Adicionalmente, en la Subvención General, se presenta la cuenta patrimonial “RETIROS”, en ésta se declara el monto total anual de retiros efectuados por el sostenedor, y que se encuentra reflejados en su contabilidad, por lo que su ingreso se realiza sólo a través de carga individual de gastos.

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9.2. SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL (SEP)

La subvención escolar preferencial tiene la particularidad de contar con una figura de administración central, presenta restricciones a los gastos de remuneraciones.

9.2.1. RESCTRICCIÓN GASTOS DE PERSONAL (Art. N°8 bis, inciso 3, Ley N°20.248)

Si ha seleccionado la SEP para realizar la rendición de cuentas, debe considerar que el gasto en personal debe cumplir con lo establecido en Art. 8° bis inciso 3° Ley 20.248, que autoriza un gasto en personal de hasta un 50% del ingreso percibido por cada establecimiento educacional, a menos que, en el Plan de Mejoramiento Educativo se fundamente un porcentaje mayor.

Al seleccionar, en el Estado de Resultado, la subvención “SEP”, el sistema presenta recuadro para declarar el monto en exceso de las remuneraciones que se encuentran fundamentadas en el Plan de Mejoramiento Educativo (PME). Cuando corresponda, presione el botón “Declarar/ver” para efectuar la declaración o ver lo ingresado.

El aplicativo indicará el monto autorizado por el 50% de los ingresos del establecimiento.

Ingrese el monto en exceso por sobre el 50% que está debidamente fundamentado en el PME y luego presione “Guardar”. El monto a ingresar en el recuadro “Exceso en remuneraciones fundamentada en el PME:” no debe superar “El monto autorizado para gastos en remuneraciones” (indicado en la figura), el sistema no permitirá guardar un monto en exceso superior a dicho monto.

Por otra parte, el sistema no permitirá un gasto en personal superior a la suma del “monto autorizado para remuneraciones” más el “monto en exceso” declarado en el recuadro de la figura anterior, es decir, no permitirá un gasto en personal superior a lo fundamentado en el PME.

Las cuentas que se considerarán para calcular el gasto en personal de cada establecimiento son:

- Las siguientes categorías de gasto completas:

410100 GASTOS REMUNERACIONALES.

410200 GASTOS POR BONOS Y AGUINALDOS LEY DE REAJUSTE SECTOR PÚBLICO.

410400 APORTES PREVISIONALES

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- Las siguientes subcategorías:

410301: INDEMNIZACIONES Y/O FERIADO PRPORCIONAL

410302: VIÁTICOS

410304: OTROS GASTOS EN PERSONAL - Las siguientes subcategorías:

410304: OTROS GASTOS EN PERSONAL

410501: ASESORÍA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN DE EMPRESAS (REGISTRO ATE)

410502: PERFECCIONAMIENTO Y CAPACITACIÓN DE RR.HH.

410607: EVENTOS EDUCATIVOS Y CULTURALES

410802: OTROS GASTOS BIENESTAR ALUMNOS

410904: ALIMENTACIÓN

410908: PUBLICIDAD

410910: OTROS GASTOS DE OPERACIÓN

411101: CONTRATACIÓN SERVICIOS DE ASEO Y JARDINERIA

411102: CONTRATACIÓN SERVICIOS DE SEGURIDAD

411103: CONTRATACIÓN OTROS SERVICIOS EXTERNOS

411601: MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE INFRAESTRUCTURA

411602: CONSTRUCCIÓN DE INFRAESTRUCTURA [OBRA GRUESA]

411603: TERMINACIONES DE INFRAESTRUCTURA

411604: INSTALACIONES ELECTRICAS E ILUMINACIÓN

411605: INSTALACIONES DE GAS

411606: INSTALACIONES DE AGUA

411607: ALCANTARILLADOS O POZOS SÉPTICOS

411608: CIERRES PERIMETRALES Y OBRAS COMPLEMENTARIAS

411609: SERVICIOS HIGIÉNICOS

411610: ELIMINACIÓN DE BARRERAS ARQUITECTÓNICAS DE MENOR ENVERGADURA

411701: MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE BIENES MUEBLES

411702: REPUESTOS, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE VEHÍCULOS

411703: EQUIPOS COMPUTACIONALES

411704: MOBILIARIO ESCOLAR

411705: MÁQUINAS DE OFICINA

SOLO CUANDO SON RESPALDADAS CON LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

TIPO DE DOCUMENTO CÓDIGO

BOLETA HONORARIO BOLH

BOLETA HONORARIO EXENTA BOLHEX

BOLETA HONORARIO ELECTRÓNICA BOLHE

BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS A TERCEROS BHTM

BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS A TERCEROS ELECTRÓNICA BHTE

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9.2.2. ADMINISTRACIÓN CENTRAL

De acuerdo a lo indicado en Ord. N° 324, de 27/09/2013, se define formalmente el uso y destino de los fondos transferidos en gasto de Administración Central, para sostenedores con dos o más establecimientos educacionales.

En este documento se establece:

Los sostenedores con 2 o más establecimientos con SEP, puedan administrar hasta un 10% de los recursos

percibidos por concepto de la ley SEP de los establecimientos bajo su administración.

La centralización de recursos puede constituir un gasto en la rendición de cuentas de los establecimientos

que administra.

Permite destinar recursos en apoyo a la gestión administrativa financiera y/o técnico-pedagogía de la

administración central.

Los gastos se pueden orientar a: contratación de personal administrativo o financiero y/o técnico pedagógico

que gestione y administre la ejecución de los planes, y/o los gastos de operación y/o el funcionamiento que

estos generen.

Los gastos deben estar directamente relacionados con los objetivos y actividades del PME de los

establecimientos educacionales.

Por lo tanto, sólo se podrán centralizar recursos para el periodo de rendición de cuentas 2014.

Funcionalidad:

Ingrese en cada RBD, en la cuenta: “RECURSOS CENTRALIZADOS”, el monto que declarará en la figura de “AC

– Administración Central”, sin que este sobrepase, en cada RBD, el 10% de los recursos percibidos por la ley

SEP.

El sistema automáticamente presentará como ingreso, en la figura “AC – Administración Central”, la suma de

los gastos que por este concepto se ingresaron en cada RBD, en la cuenta de traspaso: “RECURSOS

CENTRALIZADOS”, se declara el gasto a centralizar como un monto total y su detalle se ingresa en la figura

de “Ac-Administración Central”, por lo que su ingreso se realiza sólo a través de carga individual de gastos.

En la figura de “AC – Administración Central”, declare, para la Subvención Escolar Preferencial (SEP) el detalle

de todos los gastos, cuya suma debe ser igual al ingreso que presenta esta figura y, por lo tanto, su saldo

mensual siempre debe ser igual a cero.

No es obligatorio destinar recursos SEP para la Administración Central. Esto depende de las necesidades y acciones señaladas en los Planes de Mejoramiento Educativo de los establecimientos, no obstante, el total de recursos centralizados deben ser igual al total de recursos declarados como gastos.

Versión:3.1


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10. CIERRE DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS

En esta oportunidad, y hasta que no estén disponibles todas las secciones de la Rendición de Cuentas, no estará habilitado el cierre de rendiciones. Sin embargo, podrá ingresar y guardar su rendición de cuentas, presionando el botón “Guardar”.

Si selecciona “Volver” el sistema presentará la pantalla de inicial, en la que podrá declarar otro establecimiento,

terminar la declaración del sostenedor, si está inconclusa, o cerrar la sesión y salir del sistema.

11. CONTROL DE CAMBIOS

VERSIÓN FECHA

EMISIÓN PÁG. SECCIÓN COMETARIOS

3.1 25-05-2015

28 8.3 GATOS RECHAZADOS

Se agrega visualización de gastos rechazados.

29 9.1.2 CUENTA PATRIMONIAL RETIROS

Aclaración relacionada a la cuenta patrimonial “RETIROS”.

30

9.2 SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL (SEP)

Explicación relacionada a la administración central y restricciones de gastos remuneracionales.

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12. ANEXO N°1: CÓDIGOS TIPOS DE DOCUMENTOS

N° TIPO DE DOCUMENTO CÓDIGO

1 BOLETA BOL

2 BOLETA EXENTA BOLE

3 BOLETA HONORARIO BOLH

4 BOLETA HONORARIO EXENTA BOLHEX

5 FACTURA FAC

6 FACTURA EXENTA FACE

7 OTRO DOCUMENTO EXENTO ODE

9 LIQUIDACIÓN DE SUELDO LIQ

10 COTIZACIÓN PREVISIONAL Y/O SALUD COT

11 BOLETA ELECTRÓNICA BOLEC

12 BOLETA EXENTA ELECTRÓNICA BOLEX

13 BOLETA HONORARIO ELECTRÓNICA BOLHE

14 FACTURA ELECTRÓNICA FACEL

15 FACTURA EXENTA ELECTRÓNICA FACEX

16 OTRO DOCUMENTO AFECTO ODA

17 FINIQUITO FIN

18 BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS A TERCEROS

BHTM

19 BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS A TERCEROS ELECTRÓNICA

BHTE

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13. ANEXO N°2 INGRESOS PLAN DE CUENTAS 2014

N° CUENTA DEPENDENCIASUBV.

GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.

CENTRAL -SEPPIE

MANTENIM

IENTO

PRO-

RETENCIÓNINTERNADO

REFUERZO

EDUCATIVO

300000 INGRESOS310100 INGRESOS POR SUBVENCIONES

310101 SUBVENCIÓN BASE ART. 9º DFL Nº 2/98 + Multidéficit + Piso Rural + Ley N° 19.933 M-CM-PS X

310102 INCREMENTO SUBVENCIÓN PIE ART. 9º DFL Nº 2/98 M-CM-PS X

310103 INCREMENTO DE ZONA (incluye PIE+Multidéficit) M-CM-PS X

310104 INCREMENTO DE RURALIDAD (incluye PIE+Mutidéficit) M-CM-PS X

310106 LEY Nº 19.410 (incluye PIE) M-CM-PS X

310107 LEY Nº 19.464 (incluye PIE) M-CM-PS X

310200 BONIFICACIONES E INCREMENTOS REMUNERACIONALES

310201 ASIGNACIÓN DESEMPEÑO CONDICIONES DIFÍCILES M-CM-PS X

310202 BONIFICACIÓN COMPENSATORIA, ART.3°,LEY N° 19.200 M-CM X

310203 UMP COMPLEMENTARIA INCISO 2° ART.10°,LEY N° 19.278 M-CM X

310204 SNED DOCENTES ART. 40 DFL Nº 2/98 ED. M-CM-PS X

310205 SNED ASISTENTES EDUCACIÓN LEY Nº 20.244 M-CM-PS X

310206 BONIFICACIÓN DE PROFESORES ENCARGADOS, LEY N°19.715, ART.13 M-CM-PS X

310207 BRP TÍTULO Y MENCIÓN LEY Nº 20.158 M-CM-PS X

310208 ASIGNACIÓN DE EXCELENCIA PEDAGÓGICA (AEP) LEY N°19.715 M-CM-PS X

310209 ASIGNACIÓN VARIABLE DE DESEMPEÑO INDIVIDUAL ART.17, LEY N°19.933 M-CM X

310210 ASIGNACIÓN POR DESEMPEÑO COLECTIVO, ART.18, LEY N°19.933 M-CM-PS X

310300 SUBVENCIONES ESPECIALES

310301 SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL, LEY N° 20.248 M-CM-PS X

310302 SUBVENCIÓN POR CONCENTRACIÓN, ART.16 DE LA LEY N°20.248 M-CM-PS X

310303 APORTE ADICIONAL SEP M-CM-PS X

310304 APORTE EXTRAORDINARIO SEP M-CM-PS X

310305 SUBVENCIÓN ANUAL DE APOYO AL MANTENIMIENTO, ART. 37, DFL(ED) N°2, DE 1998 M-CM-PS X

310306 SUBVENCIÓN EDUCACIONAL PRORETENCIÓN, LEY N° 19.873 M-CM-PS X

310307 SUBVENCIÓN DE INTERNADO M-CM-PS X

310308 SUBVENCIÓN DE REFUERZO EDUCATIVO, ART.39, D.F.L.(ED) N°2, DE 1998 M-CM-PS X

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GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.

CENTRAL -SEPPIE

MANTENIM

IENTO

PRO-

RETENCIÓNINTERNADO

REFUERZO

EDUCATIVO

300000 INGRESOS310400 RELIQUIDACIONES, DEVOLUCIONES Y PAGOS MANUALES

310401 RELIQUIDACIONES M-CM-PS X

310402 RELIQUIDACIONES FINANCIAMIENTO COMPARTIDO M-CM-PS X

310403 PAGOS MANUALES M-CM-PS X

310404 DEVOLUCIONES M-CM-PS X

310405 APORTE POR FONDO DE BECAS M-CM-PS X

310500 DESCUENTOS Y MULTAS

310501 REINTEGROS M-CM-PS X

310502 MULTAS M-CM-PS X

310503 DESCUENTOS POR DISCREPANCIAS M-CM-PS X

310504 DESCUENTOS POR DERECHOS DE ESCOLARIDAD M-CM-PS X

310505 DESCUENTOS POR FINANCIAMIENTO COMPARTIDO M-CM-PS X

310600 BONOS Y AGUINALDOS LEY DE REAJUSTE SECTOR PÚBLICO

310601 BONO DE ESCOLARIAD Y ADICIONAL M-CM-PS X

310602 AGUINALDO DE NAVIDAD M-CM-PS X

310603 AGUINALDO DE FIESTAS PATRIAS M-CM-PS X

310604 BONO ESPECIAL M-CM-PS X

310605 BONO VACACIONES M-CM-PS X

310606 BONO DESEMPEÑO LABORAL M-CM-PS X

310607 OTROS BONOS FISCALES M-CM-PS X

310700 OTROS INGRESOS FISCALES

310701 FRANQUICIA D.L. Nº 889 X

310702 OTROS INGRESOS FISCALES M-CM-PS X

Versión:3.1


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GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.

CENTRAL -SEPPIE

MANTENIM

IENTO

PRO-

RETENCIÓNINTERNADO

REFUERZO

EDUCATIVO

300000 INGRESOS310800 INGRESOS PROPIOS ESTABLECIMIENTO

310801 MATRÍCULAS M-CM-PS X

310802 DERECHOS ESCOLARIDAD M-CM-PS X

310803 VENTA DE CERTIFICADOS Y OTROS DOCUMENTOS M-CM-PS X

310804 VENTA DE MATERIAL PEDAGÓGICO M-CM-PS X

310805 INGRESOS INTERNADO PAGADO M-CM-PS X

310806 ARRIENDO DE INSTALACIONES M-CM-PS X

310807 OTROS INGRESOS PROPIOS M-CM-PS X

310900 DONACIONES

310901 CENTROS DE PADRES Y APODERADOS M-CM-PS X X X X

310902 INSTITUCIONES Y EMPRESAS M-CM-PS X X X X

310903 PERSONAS NATURALES M-CM-PS X X X X

310904 OTRAS DONACIONES M-CM-PS X X X X

311000 VENTAS UNIDAD DE GESTIÓN

311001 VENTA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS M-CM-PS X

311100 OTROS INGRESOS

311101 INTERESES Y REAJUSTES MERCADOS CAPITALES M-CM-PS X

311102 OTROS INGRESOS FINANCIEROS M-CM-PS X

311103 OTROS INGRESOS M-CM-PS X

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RECURSOS 2014


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14. ANEXO N°3: GASTOS PLAN DE CUENTAS 2014


GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.

CENTRAL -SEPPIE MANTENIMIENTO PRO-RETENCIÓN INTERNADO

REFUERZO

EDUCATIVO

400000 GASTOS 410100 GASTOS REMUNERACIONALES

410101 SUELDO BASE M-CM-PS X X X X X X X X

410102 HORAS EXTRAS M-CM-PS X X X X X X X X

410103 LEY Nº 19.933/19.410 (INCLUYE ART. 41 DFL Nº 2/98 ED.) M-CM-PS X X

410104 INCREMENTO % ZONA M-CM-PS X X X X

410105 BRP TÍTULO Y MENCIÓN LEY Nº 20.158 M-CM-PS X

410106 LEY 19.464 ASISTENTES (INCLUYE INTERNADOS) (ART. 5º TRANS. DFL Nº 2/98 ED. M-CM-PS X

410107 ASIGNACIÓN DESEMPEÑO CONDICIONES DIFÍCILES M-CM-PS X

410108 BONIFICACIÓN COMPENSATORIA, ART.3°,LEY N° 19.200 M-CM X

410109 SNED DOCENTES ART. 40 DFL Nº 2/98 ED. M-CM-PS X

410110 SNED ASISTENTES EDUCACIÓN LEY Nº 20.244 M-CM-PS X

410111 UMP COMPLEMENTARIA INCISO 2° ART.10°,LEY N° 19.278 M-CM X

410112 BONIFICACIÓN DE PROFESORES ENCARGADOS, LEY N°19.715, ART.13 M-CM-PS X

410113 ASIGNACIÓN DE EXCELENCIA PEDAGÓGICA (AEP) LEY N°19.715 M-CM-PS X

410114 ASIGNACIÓN VARIABLE DE DESEMPEÑO INDIVIDUAL ART.17, LEY N°19.933 M-CM X

410115 ASIGNACIÓN POR DESEMPEÑO COLECTIVO, ART.18, LEY N°19.933 M-CM-PS X

410116 OTROS BONOS ACORDADOS CON EL SOSTENEDOR/ ASIGNACIONES M-CM-PS X X X X X X X X

410117 PAGO OTROS BONOS DOCENTES FISCALES M-CM-PS X

410118 PAGO OTROS BONOS ASISTENTES DE LA EDUCACIÓN FISCALES M-CM-PS X

410119 COLACIÓN Y MOVILIZACIÓN M-CM-PS X X X X X X X X

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RECURSOS 2014


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GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.


REFUERZO

EDUCATIVO

400000 GASTOS 410200 GASTOS POR BONOS Y AGUINALDOS LEY DE REAJUSTE SECTOR PÚBLICO

410201 PAGO BONO DE ESCOLARIAD Y ADICIONAL M-CM-PS X

410202 PAGO AGUINALDO DE NAVIDAD M-CM-PS X

410203 PAGO AGUINALDO DE FIESTAS PATRIAS M-CM-PS X

410204 PAGO BONO ESPECIAL M-CM-PS X

410205 PAGO BONO VACACIONES M-CM-PS X

410206 PAGO BONO DESEMPEÑO LABORAL M-CM-PS X

410207 OTROS BONOS NO IMPONIBLES LEY DE REAJUSTE M-CM-PS X

410300 OTROS GASTOS EN PERSONAL

410301 INDEMNIZACIONES Y/O FERIADO PROPORCIONAL M-CM-PS X X X X X X X X

410302 VIÁTICOS M-CM-PS X X X X X X X

410303 BONO RETIRO ASISTENTES EDUCACIÓN (LEY Nº 20.244, ART.1º TRANSITORIO) M-CM X

410304 OTROS GASTOS EN PERSONAL M-CM-PS X X X X X X X


410401 SEGURO DE ACCIDENTE DEL TRABAJO M-CM-PS X X X X X X

410402 SEGURO DE CESANTIA M-CM-PS X X X X X X

410403 SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA (SIS) M-CM-PS X X X X X X

410404 OTROS APORTES PREVISIONALES DEL SOSTENEDOR M-CM-PS X X X X X X

410500 ASESORÍA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN

410501 ASESORÍA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN DE EMPRESAS (REGISTRO ATE) M-CM-PS X

410502 PERFECCIONAMIENTO Y CAPACITACIÓN DE RR.HH. M-CM-PS X X X X

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400000 GASTOS 410600 GASTOS EN RECURSOS DE APRENDIZAJE

410601 IMPLEMENTOS DE LABORATORIO M-CM-PS X X X X X

410602 IMPLEMENTOS DEPORTIVOS M-CM-PS X X X X X X

410603 INSTRUMENTOS MUSICALES Y ARTÍSTICOS M-CM-PS X X X X X X

410604 RECURSOS AUDIOVISUALES Y SOFTWARE EDUCATIVO M-CM-PS X X X X X X X

410605 MATERIAL Y RECURSOS DIDÁCTICOS M-CM-PS X X X X X X

410606 BIBLIOTECAS, LIBROS Y REVISTAS M-CM-PS X X X X X X

410607 EVENTOS EDUCATIVOS Y CULTURALES M-CM-PS X X X X X

410608 INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN DIAGNÓSTICA M-CM-PS X X X X X X

410609 OTROS GASTOS EN RECURSOS DE APRENDIZAJE M-CM-PS X X X X X X

410700 GASTOS EN EQUIPAMIENTO DE APOYO PEDAGÓGICO

410701 EQUIPOS DE FOTOGRAFÍA Y FILMACIÓN M-CM-PS X X X X X X

410702 PIZARRAS INTERACTIVAS M-CM-PS X X X X X X

410703 EQUIPOS INFORMÁTICOS M-CM-PS X X X X X X

410704 EQUIPOS REPRODUCTORES DE IMAGEN M-CM-PS X X X X X X

410705 EQUIPOS MULTICOPIADORES M-CM-PS X X X X X X

410706 EQUIPOS DE AMPLIFICACIÓN Y SONIDO M-CM-PS X X X X X X

410707 OTROS GASTOS EN EQUIPAMIENTO DE APOYO PEDAGÓGICO M-CM-PS X X X X X X

410800 GASTOS BIENESTAR ALUMNOS

410801 UNIFORMES Y VESTUARIO M-CM-PS X X X X

410802 OTROS GASTOS BIENESTAR ALUMNOS M-CM-PS X X X X

Versión:3.1


RECURSOS 2014


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GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.


REFUERZO

EDUCATIVO

400000 GASTOS 410900 GASTOS DE OPERACIÓN

410901 TRANSPORTE ESCOLAR M-CM-PS X X X X X X

410902 MATERIALES DE OFICINA M-CM-PS X X X X X X X

410903 REPRODUCCIÓN DE DOCUMENTOS M-CM-PS X X X X X X X

410904 ALIMENTACIÓN M-CM-PS X X X X X

410905 INSUMOS COMPUTACIONALES M-CM-PS X X X X X X X

410906 COMBUSTIBLE Y PEAJES M-CM-PS X X X X X

410907 MATERIALES Y ÚTILES DE ASEO M-CM-PS X X X

410908 PUBLICIDAD M-CM-PS X X X

410909 PASAJES M-CM-PS X X X X X

410910 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN M-CM-PS X X X X X X

411000 SERVICIOS BÁSICOS

411001 INTERNET M-CM-PS X X X

411002 AGUA M-CM-PS X X X

411003 GAS M-CM-PS X X X

411004 ELECTRICIDAD M-CM-PS X X X

411005 SERVICIO DE CORRESPONDENCIA (CORREOS) M-CM-PS X X

411006 TELEFONÍA (MÓVIL Y FIJA) M-CM-PS X X X

411007 CALEFACCIÓN M-CM-PS X X X

411008 OTROS GASTOS SERVICIOS BÁSICOS M-CM-PS X X X

411100 SERVICIOS GENERALES

411101 CONTRATACIÓN SERVICIOS DE ASEO Y JARDINERIA M-CM-PS X X X

411102 CONTRATACIÓN SERVICIOS DE SEGURIDAD M-CM-PS X X X

411103 CONTRATACIÓN OTROS SERVICIOS EXTERNOS M-CM-PS X X X X X X X

411200 MULTAS E INTERESES

411201 MULTAS E INTERESES FISCALES Y PREVISIONALES M-CM-PS X

Versión:3.1


RECURSOS 2014


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GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.


REFUERZO

EDUCATIVO

400000 GASTOS 411300 GASTOS EN IMPREVISTOS

411301 CAJA CHICA M-CM-PS X X X X X X

411400 ARRIENDOS DE INMUEBLES

411401 ARRIENDO DE LOCAL ESCOLAR M-CM-PS X X X

411402 ARRIENDO DE OFICINAS Y/O DEPENDENCIAS DE ADMINISTRACIÓN M-CM-PS X X X

411403 ARRIENDO DE OTROS BIENES INMUEBLES M-CM-PS X X

411500 ARRIENDOS DE BIENES MUEBLES

411501 ARRIENDO DE EQUIPOS INFORMÁTICOS M-CM-PS X X X X X X X

411502 ARRIENDO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS M-CM-PS X X X X X X X X

411503 ARRIENDO DE MOBILIARIO M-CM-PS X X X X X X

411504 ARRIENDO DE OTROS BIENES MUEBLES M-CM-PS X X X X X X

411600 GASTOS EN CONSTRUCCIÓN Y MANTENCIÓN DE INFRAESTRUCTURA

411601 MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE INFRAESTRUCTURA M-CM-PS X X X X

411602 CONSTRUCCIÓN DE INFRAESTRUCTURA [OBRA GRUESA] M-CM-PS X X X X

411603 TERMINACIONES DE INFRAESTRUCTURA M-CM-PS X X X X

411604 INSTALACIONES ELECTRICAS E ILUMINACIÓN M-CM-PS X X X X

411605 INSTALACIONES DE GAS M-CM-PS X X X X

411606 INSTALACIONES DE AGUA M-CM-PS X X X X

411607 ALCANTARILLADOS O POZOS SÉPTICOS M-CM-PS X X X X

411608 CIERRES PERIMETRALES Y OBRAS COMPLEMENTARIAS M-CM-PS X X X X

411609 SERVICIOS HIGIÉNICOS M-CM-PS X X X X

411610 ELIMINACIÓN DE BARRERAS ARQUITECTÓNICAS DE MENOR ENVERGADURA M-CM-PS X X X X X

Versión:3.1


RECURSOS 2014


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GENERAL

ADM.

CENTRAL- SGSEP

ADM.


REFUERZO

EDUCATIVO

400000 GASTOS 411700 GASTOS MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE BIENES MUEBLES

411701 MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE BIENES MUEBLES M-CM-PS X X X X

411702 REPUESTOS, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE VEHÍCULOS M-CM-PS X

411703 EQUIPOS COMPUTACIONALES M-CM-PS X X X X

411704 MOBILIARIO ESCOLAR M-CM-PS X X X

411705 MÁQUINAS DE OFICINA M-CM-PS X X X X

411800 ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES

411801 ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES M-CM-PS X

411802 ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO M-CM-PS X X X X

411803 VEHÍCULO M-CM-PS X

411804 ADQUISICIÓN DE OTROS BIENES MUEBLES NO PEDAGÓGICOS M-CM-PS X X

411900 LEY N° 20.550

411901 LEY N° 20.550 M-CM-PS X

Versión:3.1


RECURSOS 2014


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CONTROL DE CAMBIOS: PLAN DE CUENTAS

SECCIÓN CONTENIDO

Ingresos Se elimina cuenta 310105: Ley Nº19.933(Incluye PIE)

Se agrega monto de Ley 19.933 y Diferencia por piso Rural a cuenta 310101: SUBVENCIÓN BASE ART. 9º DFL Nº 2/98 + Multidéficit + Piso Rural + Ley N° 19.933

Gastos Se habilita cuenta 410103: Ley Nº 19.933/19.410(INCLUYE ART. 41 DFL Nº2/98 ED) para PIE

Se elimina cuenta 410104: INCREMENTO % ZONA para PIE, PRORETENCIÓN, INTERNADO Y REFUERZO EDUCATIVO

Se modifica nombre de la cuenta 410116: OTROS BONOS ACORDADOS CON EL SOSTENEDOR por OTROS BONOS ACORDADOS CON EL SOSTENEDOR/ASIGNACIONES

Se habilita cuenta 411103: CONTRATACIÓN OTROS SERVICIOS EXTERNOS para SEP, PIE, PRORETENCIÓN y REFUERZO EDUCATIVO

Se habilita cuenta 411401: ARRIENDO DE LOCAL ESCOLAR para SEP

Se habilita cuenta 411403: ARRIENDO DE OTROS BIENES INMUEBLES para SEP

Se habilita cuenta 411802: ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO para SEP y su Administración Central

Versión:3.1


RECURSOS 2014


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15. ANEXO N°5: TIPO DE DOCUMENTO POR SUBCATEGORÍA DE GASTO:

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TRÓ

NIC

A

410100 GASTOS REMUNERACIONALES BOL BOLE BOLH BOLHEX FAC FACE ODE LIQ COT BOLEC BOLEX BOLHE FACEL FACEX ODA FIN BHTM BHTE

410101 SUELDO BASE X

410102 HORAS EXTRAS X

410103 LEY Nº 19.933/19.410 (INCLUYE ART. 41 DFL Nº 2/98 ED.) X

410104 INCREMENTO % ZONA X

410105 BRP TÍTULO Y MENCIÓN LEY Nº 20.158 X

410106 LEY 19.464 ASISTENTES (INCLUYE INTERNADOS) (ART. 5º TRANS. DFL Nº 2/98 ED. X

410107 ASIGNACIÓN DESEMPEÑO CONDICIONES DIFÍCILES X

410108 BONIFICACIÓN COMPENSATORIA, ART.3°,LEY N° 19.200 X

410109 SNED DOCENTES ART. 40 DFL Nº 2/98 ED. X

410110 SNED ASISTENTES EDUCACIÓN LEY Nº 20.244 X

410111 UMP COMPLEMENTARIA INCISO 2° ART.10°,LEY N° 19.278 X

410112 BONIFICACIÓN DE PROFESORES ENCARGADOS, LEY N°19.715, ART.13 X

410113 ASIGNACIÓN DE EXCELENCIA PEDAGÓGICA (AEP) LEY N°19.715 X

410114 ASIGNACIÓN VARIABLE DE DESEMPEÑO INDIVIDUAL ART.17, LEY N°19.933 X

410115 ASIGNACIÓN POR DESEMPEÑO COLECTIVO, ART.18, LEY N°19.933 X

410116 OTROS BONOS FINANCIADOS CON EL SOSTENEDOR X

410117 PAGO OTROS BONOS DOCENTES FISCALES X

410118 PAGO OTROS BONOS ASISTENTES DE LA EDUCACIÓN FISCALES X

410119 COLACIÓN Y MOVILIZACIÓN X

CATEGORIA-SUBCATEGORIA DE GASTO

Versión:3.1


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TRÓ

NIC

A

410200 GASTOS POR BONOS Y AGUINALDOS LEY DE REAJUSTE SECTOR PÚBLICO BOL BOLE BOLH BOLHEX FAC FACE ODE LIQ COT BOLEC BOLEX BOLHE FACEL FACEX ODA FIN BHTM BHTE

410201 PAGO BONO DE ESCOLARIAD Y ADICIONAL X

410202 PAGO AGUINALDO DE NAVIDAD X

410203 PAGO AGUINALDO DE FIESTAS PATRIAS X

410204 PAGO BONO ESPECIAL X

410205 PAGO BONO VACACIONES X

410206 PAGO BONO DESEMPEÑO LABORAL X

410207 OTROS BONOS NO IMPONIBLES LEY DE REAJUSTE X

410300 OTROS GASTOS EN PERSONAL

410301 INDEMNIZACIONES Y/O FERIADO PROPORCIONAL X

410302 VIÁTICOS X

410303 BONO RETIRO ASISTENTES EDUCACIÓN (LEY Nº 20.244, ART.1º TRANSITORIO) X

410304 OTROS GASTOS EN PERSONAL X X X X X X X X X X X X X X X


410401 SEGURO DE ACCIDENTE DEL TRABAJO X

410402 SEGURO DE CESANTIA X

410403 SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA (SIS) X

410404 OTROS APORTES PREVISIONALES DEL SOSTENEDOR X

410500 ASESORÍA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN

410501 ASESORÍA TÉCNICA Y CAPACITACIÓN DE EMPRESAS (REGISTRO ATE) X X X X X X X X X

410502 PERFECCIONAMIENTO Y CAPACITACIÓN DE RR.HH. X X X X X X X X X


Versión:3.1


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410600 GASTOS EN RECURSOS DE APRENDIZAJE BOL BOLE BOLH BOLHEX FAC FACE ODE LIQ COT BOLEC BOLEX BOLHE FACEL FACEX ODA FIN BHTM BHTE

410601 IMPLEMENTOS DE LABORATORIO X X X X X X X X

410602 IMPLEMENTOS DEPORTIVOS X X X X X X X X

410603 INSTRUMENTOS MUSICALES Y ARTÍSTICOS X X X X X X X X

410604 RECURSOS AUDIOVISUALES Y SOFTWARE EDUCATIVO X X X X X X X X

410605 MATERIAL Y RECURSOS DIDÁCTICOS X X X X X X X X

410606 BIBLIOTECAS, LIBROS Y REVISTAS X X X X X X X X

410607 EVENTOS EDUCATIVOS Y CULTURALES X X X X X X X X

410608 INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN DIAGNÓSTICA X X X X X X X X

410609 OTROS GASTOS EN RECURSOS DE APRENDIZAJE X X X X X X X X

410700 GASTOS EN EQUIPAMIENTO DE APOYO PEDAGÓGICO

410701 EQUIPOS DE FOTOGRAFÍA Y FILMACIÓN X X X X

410702 PIZARRAS INTERACTIVAS X X X X

410703 EQUIPOS INFORMÁTICOS X X X X

410704 EQUIPOS REPRODUCTORES DE IMAGEN X X X X

410705 EQUIPOS MULTICOPIADORES X X X X

410706 EQUIPOS DE AMPLIFICACIÓN Y SONIDO X X X X

410707 OTROS GASTOS EN EQUIPAMIENTO DE APOYO PEDAGÓGICO X X X X

410800 GASTOS BIENESTAR ALUMNOS

410801 UNIFORMES Y VESTUARIO X X X X

410802 OTROS GASTOS BIENESTAR ALUMNOS X X X X X X X X X X X X X


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410900 GASTOS DE OPERACIÓN BOL BOLE BOLH BOLHEX FAC FACE ODE LIQ COT BOLEC BOLEX BOLHE FACEL FACEX ODA FIN BHTM BHTE

410901 TRANSPORTE ESCOLAR X X X X X X X X

410902 MATERIALES DE OFICINA X X X X

410903 REPRODUCCIÓN DE DOCUMENTOS X X X X X X X X X X X X X

410904 ALIMENTACIÓN X X X X X X X X

410905 INSUMOS COMPUTACIONALES X X X X

410906 COMBUSTIBLE Y PEAJES X X X X

410907 MATERIALES Y ÚTILES DE ASEO X X X X

410908 PUBLICIDAD X X X X X X X X

410909 PASAJES X

410910 OTROS GASTOS DE OPERACIÓN X X X X X X X X X X X X X X

411000 SERVICIOS BÁSICOS

411001 INTERNET X X X X

411002 AGUA X X X X

411003 GAS X X X X

411004 ELECTRICIDAD X X X X

411005 SERVICIO DE CORRESPONDENCIA (CORREOS) X X X X X

411006 TELEFONÍA (MÓVIL Y FIJA) X X X X

411007 CALEFACCIÓN X X X X

411008 OTROS GASTOS SERVICIOS BÁSICOS X X X X


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411100 SERVICIOS GENERALES BOL BOLE BOLH BOLHEX FAC FACE ODE LIQ COT BOLEC BOLEX BOLHE FACEL FACEX ODA FIN BHTM BHTE

411101 CONTRATACIÓN SERVICIOS DE ASEO Y JARDINERIA X X X X X X

411102 CONTRATACIÓN SERVICIOS DE SEGURIDAD X X X X X X

411103 CONTRATACIÓN OTROS SERVICIOS EXTERNOS X X X X X X X X X X X X X

411200 MULTAS E INTERESES

411201 MULTAS E INTERESES FISCALES Y PREVISIONALES X

411300 GASTOS EN IMPREVISTOS

411301 CAJA CHICA X X X X X X X X X X

411400 ARRIENDOS DE INMUEBLES

411401 ARRIENDO DE LOCAL ESCOLAR X X X X X X X X X

411402 ARRIENDO DE OFICINAS Y/O DEPENDENCIAS DE ADMINISTRACIÓN X X X

411403 ARRIENDO DE OTROS BIENES INMUEBLES X X X X X X X X X

411500 ARRIENDOS DE BIENES MUEBLES

411501 ARRIENDO DE EQUIPOS INFORMÁTICOS X X X X

411502 ARRIENDO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS X X X X

411503 ARRIENDO DE MOBILIARIO X X X X

411504 ARRIENDO DE OTROS BIENES MUEBLES X X X X


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411600 GASTOS EN CONSTRUCCIÓN Y MANTENCIÓN DE INFRAESTRUCTURA BOL BOLE BOLH BOLHEX FAC FACE ODE LIQ COT BOLEC BOLEX BOLHE FACEL FACEX ODA FIN BHTM BHTE

411601 MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE INFRAESTRUCTURA X X X X X X X X

411602 CONSTRUCCIÓN DE INFRAESTRUCTURA [OBRA GRUESA] X X X X X X X X

411603 TERMINACIONES DE INFRAESTRUCTURA X X X X X X X X

411604 INSTALACIONES ELECTRICAS E ILUMINACIÓN X X X X X X X X

411605 INSTALACIONES DE GAS X X X X X X X X

411606 INSTALACIONES DE AGUA X X X X X X X X

411607 ALCANTARILLADOS O POZOS SÉPTICOS X X X X X X X X

411608 CIERRES PERIMETRALES Y OBRAS COMPLEMENTARIAS X X X X X X X X

411609 SERVICIOS HIGIÉNICOS X X X X X X X X

411610 ELIMINACIÓN DE BARRERAS ARQUITECTÓNICAS DE MENOR ENVERGADURA X X X X X X X X

411700 GASTOS MANTENCIÓN Y REPARACIÓN BIENES MUEBLES

411701 MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE BIENES MUEBLES X X X X X X X X X X X X X

411702 REPUESTOS, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE VEHÍCULOS X X X X X X X X X X X X X

411703 EQUIPOS COMPUTACIONALES X X X X X X X X X X X X X

411704 MOBILIARIO ESCOLAR X X X X X X X X X X X X X

411705 MÁQUINAS DE OFICINA X X X X X X X X X X X X X

411800 ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES

411801 ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES X X X

411802 ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO X X X X X X

411803 VEHÍCULO X X

411804 ADQUISICIÓN DE OTROS BIENES MUEBLES NO PEDAGÓGICOS X X X X X X

411900 LEY N° 20.550

411901 LEY N° 20.550 X X X X X X X X X X X X X X X X


Versión:3.1


RECURSOS 2014


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CONTROL DE CAMBIOS: TIPO DE DOCUMENTO POR SUBCATEGORÍA DE GASTO

Contenido

BOLETA BOL

BOLETA EXENTA BOLE

BOLETA HONORARIO BOLH


FACTURA FAC

FACTURA EXENTA FACE

BOLETA ELECTRÓNICA BOLEC

BOLETA EXENTA ELECTRÓNICA BOLEX

BOLETA HONORARIO ELECTRÓNICA BOLHE

FACTURA ELECTRÓNICA FACEL

FACTURA EXENTA ELECTRÓNICA FACEX

BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS

A TERCEROSBHTM

BOLETA HONORARIOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS

A TERCEROS ELECTRÓNICABHTE

BOLETA BOL

BOLETA EXENTA BOLE




411103 CONTRATACIÓN OTROS SERVICIOS EXTERNOS Se permiten gastos justificados con los siguientes tipos de documentos:

Cuenta DOCUMENTO

410304 OTROS GASTOS EN PERSONAL Se permiten gastos justificados con los siguientes tipos de documentos:

Versión:3.1


RECURSOS 2014


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Contenido

BOLETA BOL

BOLETA EXENTA BOLE

FACTURA EXENTA FACE




BOLETA BOL

BOLETA EXENTA BOLE

FACTURA EXENTA FACE




411701 MANTENCIÓN Y REPARACIÓN DE BIENES MUEBLES BOLETA EXENTA BOLE

411702 REPUESTOS, MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE VEHÍCULOS BOLETA HONORARIO BOLH

411703 EQUIPOS COMPUTACIONALES BOLETA HONORARIO EXENTA BOLHEX

411704 MOBILIARIO ESCOLAR FACTURA EXENTA FACE

411705 MÁQUINAS DE OFICINA BOLETA EXENTA ELECTRÓNICA BOLEX




BOLETA EXENTA BOLE


BOLETA EXENTA BOLE


411802 ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO Se permiten gastos justificados con los siguientes tipos de documentos:

411804 ADQUISICIÓN DE OTROS BIENES MUEBLES NO PEDAGÓGICOS Se permiten gastos justificados con los siguientes tipos de documentos:

Se permiten gastos justificados con los siguientes tipos de documentos:

411801 ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Se permiten gastos justificados con los siguientes tipos de documentos:

Cuenta DOCUMENTO

411401 ARRIENDO DE LOCAL ESCOLAR

Se permiten gastos justificados con los siguientes tipos de documentos:

411403 ARRIENDO DE OTROS BIENES INMUEBLES

informe de auditoría - superintendencia de educación.gobta.supereduc.cl/docs/manual_sistema.pdf......

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