informe de auditorÍa emitido por el auditor …

División del Norte No. 3437 Av. Benjamín Franklin N°. 232, 1er. Piso

Col. El Rosario, Coyoacán Col. Escandón 04380, Ciudad de México, [email protected] Delegación Miguel Hidalgo, Ciudad de México,

56-18-30-00 56-18-10-80 55-15-83-32 55-15-90-76

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INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE A LOS SEÑORES ACCIONISTAS DE: UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. Opinión He auditado los estados financieros adjuntos de Compañía UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A DE C.V., que comprenden el Balance General al 31 de Diciembre de 2017, el Estado de Resultados, el de Variaciones en el Capital Contable y el de Flujos de Efectivo correspondientes al ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2017, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. En mi opinión, los estados financieros adjuntos así como las notas explicativas que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y los anexos complementarios, presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la Situación Financiera de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V., al 31 Diciembre de 2017, el Resultado de sus Operaciones, las Variaciones en el Capital Contable y sus Flujos de Efectivo, de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas y con los Criterios Contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de México contenidos en las “Disposiciones de Carácter General aplicables a los Almacenes Generales de Depósito, Casas de Cambio, Uniones de Crédito y Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas” (los criterios contables). Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros” de este informe. Soy independiente de la Compañía de conformidad con lo dispuesto en el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Asimismo, he cumplido con el resto de mis responsabilidades éticas de conformidad con los requerimientos legales y normativos antes descritos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. Cuestiones claves de la auditoría



56-18-30-00 56-18-10-80 55-15-83-32 55-15-90-76

56-18-41-25 56-18-68-75 [email protected] 55-16-26-96 52-76-96-43

Las cuestiones claves de la auditoria son aquellas cuestiones que, según mi juicio profesional, así como los requerimientos dispuestos en los criterios contables, han sido más significativas en mi auditoria de los estados financieros del periodo actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de mi auditoria de los estados financieros en su conjunto, y en formación de mi opinión sobre estos, y no expreso una opinión por separado sobre estas cuestiones. He determinado que las cuestiones que se describen a continuación son las cuestiones claves de la auditoria que se deben comunicar en mi informe.

Repatriación de capital. El 18 de enero de 2017 se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el decreto por el cual se otorga diversas facilidades administrativas en materia del Impuesto Sobre la Renta Relativos a depósitos o inversiones que se reciban en México. El Decreto tiene por finalidad establecer un programa temporal de repatriación de capitales mantenidos en el extranjero al 31 de diciembre de 2016, los cuales estarán sujetos a una tasa preferencial del ISR equivalente al 8% del monto repatriado (sin deducción alguna). En apego al decreto anterior la Unión recibió recursos por parte de sus socios durante el ejercicio por la cantidad de $1´586´106,778. Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Compañía en relación con los Estados Financieros. La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros adjuntos de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de Estados Financieros libres de desviación material, debido a fraude o error. Al preparar los estados financieros, la Administración de la Compañía es responsable de evaluar la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar el postulado básico de negocio en marcha, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Compañía o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista. Los encargados del gobierno de la Compañía son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Compañía. Responsabilidad del Auditor en relación con la Auditoría de Estados Financieros.



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Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sean por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga mi opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material, cuando éste exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros. Durante la realización de una auditoría de conformidad con las NIA, aplico mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional. También:

Identifico y evalúo los riesgos de error material en los estados financieros, ya sea por fraude o error, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtengo evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.

Obtengo un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía.

Evaluó que las políticas contables utilizadas sean adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones relacionadas hechas por la Administración.

Evalúo si es adecuado que la Administración utilice la presunción de negocio en marcha para preparar los estados financieros, y si, basado en la evidencia de auditoría obtenida, existe incertidumbre material en relación a eventos o condiciones que generan duda significativa sobre la capacidad de la Compañía para continuar como negocio en marcha.

Si concluyo que existe incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones son inadecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Compañía deje de ser un negocio en marcha.

Evaluó en su conjunto, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, el resumen de las políticas contables significativas, otra información explicativa y los anexos.



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Comunico a los encargados del gobierno de la Compañía, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como, cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué en el transcurso de mi auditoría.

Ciudad de México, a 23 de Marzo de 2018

DESPACHO PEDRO ZALDIVAR, S.C.

____________________________________ C.P.C. LUIS URZUA ZALDIVAR

CÉDULA PROFESIONAL N°1212595

Activo Pasivo y Capital

DISPONIBILIDADES 15,861 PASIVOS BURSATILES -

-

CUENTAS DE MARGEN PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS

INVERSIONES EN VALORES 59,945 ORGANISMOS

Títulos para negociar 59,945 De corto plazo 604,367

Títulos disponibles para la venta - De largo plazo 1,611,050 2,215,417

Títulos conservados a vencimiento -

COLATERALES VENDIDOSDEUDORES DE REPORTO (SALDO DEUDOR)

Reportos (Saldo acreedor)DERIVADOS DerivadosCon fines de negociación Otros colaterales vendidosCon fines de cobertura

DERIVADOSAJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE Con fines de negociación ACTIVOS FINANCIEROS Con fines de cobertura

CARTERA DE CREDITO VIGENTE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Créditos comerciales Impuestos a la utilidad por pagar 389

Documentados con garantía inmobiliaria 167,199 Participaciòn de los Trabajadores en las utilidades por pagar

Documentados con otras garantías 1,623,994 Proveedores

Sin garantía 610,715 Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de

formalizar en asamblea de accionistas

TOTAL CARTERA DE CREDITO VIGENTE 2,401,908 Acreedores por liquidacion de operaciones

Acreedores por cuentas de margen

Acreedores por colaterales recibidos en efectivo

CARTERA DE CREDITO VENCIDA Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 34,262 34,651

Créditos vencidos comerciales

Documentados con garantía inmobiliaria 10,359 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) -

Documentados con otras garantías -

Sin garantía - CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS -

TOTAL CARTERA DE CREDITO VENCIDA 10,360 TOTAL PASIVO 2,250,068

CARTERA DE CREDITO 2,412,269

(-)Menos

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS

CREDITICIOS (25,233)

CAPITAL CONTABLE

CARTERA DE CREDITOS (NETO) 2,387,035

CAPITAL CONTRIBUIDO

DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS

(-)Menos Capital Social 198,518

Aportaciones para futuros aumentos de capital

ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O acordadas en asamblea de accionistas -

DIFICIL COBRO Primas en venta de acciones 11 198,529

DERECHOS DE COBRO (NETO)

TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) 2,387,035

CAPITAL GANADO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 2,653

Reservas de capital 2,916

INVENTARIO DE MERCANCIAS Resultado de ejercicios anteriores 15,141

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta -

BIENES ADJUDICADOS - Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable -

Resultado por tenencia de activos no monetarios

PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 1,027 Ajuste por obligaciones laborales al retiro

Resultado neto 7,446 25,502

INVERSIONES PERMANENTES -

ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES TOTAL CAPITAL CONTABLE 224,032

PARA LA VENTA

IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 7,566

OTROS ACTIVOS

Cargos diferidos, pagos anticipados e 13

intangibles 13

Otros activos a corto y a largo plazo

TOTAL ACTIVO 2,474,100 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 2,474,100

1,989,954

- Avales otorgados

- Activos y pasivos contingentes

- Compromisos crediticios 1,989,918

- Bienes en fideicomiso o mandato

- Bienes en administracion

- Colaterales recibidos por la entidad

- Colaterales recibidos y vendidos por la entidad

- Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de credito vencida 36

- Otras cuentas de registro

Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.

DESGLOSE GRADOS DE RIESGO CARTERA ESTIMACION METODOLOGIA FRACC. II ART. 90 DISPOSICIONES CARÁCTER GENERALA-1 $2,132,139 MONTO TOTAL ESTIMACIONES FRACC. II ART. 90 $21,229B-1 $128,643B-2 $74,333 MONTO CARTERA TOTAL 2,412,268 B-3 $71,988E $5,165 % ESTIMACIONES FRACC. II ART. 90 RESPECTO CARTERA TOTAL 0.88%

$2,412,268

CUENTAS DE ORDEN

UNION DE CREDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.Av. Vasco de Quiroga No. 3900 Oficina No. 701-B Col. Lomas de Santa Fe, C.P. 05300

Balance General dictaminado al 31 de diciembre del 2017

(Cifras en miles de pesos)

C.P. Johnny Hop Galante C.P. Elpidio López López

Director General Contador General

Lic. Mayra Aide Camacho Gutiérrez

Auditor Interno

"El presente Balance General, se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crèdito, deobservancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la Unión de Crèdito hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposicionesaplicables.

El presente balance general fue aprobadopor el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."

"El saldo histórico del capital social al 31 de diciembre de 2017 es de $ 198'518.00miles de pesos". Indice de Capitalización 13.36%

El importe de las estimaciones preventivas de conformidad al Art. 90 Fracc. II de las disposiciones generales es de $21'229.00 miles de pesos que representa el 0.88% de la cartera total.www.gob.mx/cnbv

www.uniondecreditosantafe.com/InformacionFinanciera/Estados Financieros_2017

Ingresos por intereses 141,346

Gastos por intereses (94,270)

Resultado por posición financiera (margen financiero) 0

MARGEN FINANCIERO 47,076

Estimación preventiva para riesgos crediticios (14,311)

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 32,765

Comisiones y tarifas cobradas 0

Comisiones y tarifas pagadas (44)

Resultado por intermediación

Otros ingresos (egresos) de la operaciòn. (19,985)

Gastos de administracion y promoción (7,191) (27,220)

RESULTADO DE LA OPERACIÓN 5,545

Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas no consolidadas asociadas y

negocios conjuntos 0

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 5,545

Impuestos a la utilidad causados (2,394)

Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 4,295 1,901

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS 7,446

Operaciones Discontinuadas 0

RESULTADO NETO 7,446


(Cifras en miles de pesos)

UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.Av. Vasco de Quiroga No. 3900 Oficina No. 701 Col. Lomas de Santa fe C.P. 05300

Estado de Resultados dictaminado del 1º de Enero al 31 de diciembre de 2017

"El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los criterios de contabilidad para uniones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores confundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crèdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados

todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la unión durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas ya las disposiciones aplicables.

El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben".

www.gob.mx/cnbv

www.uniondecreditosantafe.com/Informacion Financiera/Estados Financieros_2017Indice de Capitalización 13.36%

C.P. Johnny Hop Galante

Director GeneralC.P. Elpidio López López

Contador General


Auditor Interno

Capital Contribuido Capital Ganado

Concepto Capital Social

Aportaciones para Futuros

Aumentos de Capital

formalizados en asamblea de

accionistas

Prima en Venta de

Acciones

Ganancia acciones

preferentes

Reservas de

Capital

Resultado de

Ejercicios

Anteriores

Resultado por

Valuacion de Titulos

disponibles para su

venta

Resultado por

valuación de

instrumentos de

cobertura de flujos

de efectivo

Efecto acumulado

por conversión

Remediciones por

beneficios definidos

a los empleados

Resultado por

tenencia de activos

no monetarios Resultado neto

Total Capital

Contable

Saldo al 31 de Diciembre del 2016 111,449 0 11 2,657 10,232 0 0 0 124,349

Movimientos Inherentes a las decisiones 0

de los Accionistas 0

Suscripción de acciones 87,069 87,069

Capitalización de utilidades 0 0 0 0

Aportaciones para futuros aumentos de capital 0 0

Utilidad acciones preferentes 538 -538 0

Constitución de Reservas 0 258 -258 0 0

Traspaso del neto a resultado de ejercicios anteriores 5,168 0 5,168

Pago de dividendos 0 0 0 0

Total 87,069 0 11 538 258 4,372 0 0 0 92,237

Movimientos Inherentes al reconocimiento de la utilidad integral

Utilidad Integral

Resultado neto 0 7,446 7,446

Resultado por valuacion de tìtulos disponibles para la venta 0 0

Resultado por valuacion de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0 0

Efecto acumulado por conversión

Remediciones por beneficios definidos a los empleados

Resultado por tenencia de activos no monetarios

Total 0 7,446 7,446

Saldo al 31 de diciembre del 2017 198,518 0 11 538 2,916 14,603 0 0 7,446 224,032



Director General Contador General


Auditor Interno

UNION DE CREDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.Av. Vasco de Quiroga No. 3900 Oficina No. 701-B Col. Lomas de Santa Fe C.P. 05300

Estado de Variaciones en el Capital Contable dictaminado del 1 de Enero al 31 de diciembre de 2017

(Cifras en miles pesos)

"El presente Estado de Variaciones en el Capital Contable se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crèdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los movimientos en las cuenta de capital

contable derivados de las operaciones efectuadas por la Unión de Crèdito durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.

El presente Estado de Variaciones en el Capital Contable fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."

www.gob.mx/cnbv www.uniondecreditosantafe.com/Informacion Financiera/Estados Financieros_2017

Indice de Capitalización 13.36%

Av. Vasco de Quiroga No. 3900 Oficina No. 701-B Col. Lomas de Santa Fe, C.P. 05300

del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2017

Resultado Neto 7,446

Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:

Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión

Depreciaciones de propiedades, mobiliario y equipo 254

Amortizaciones de activos intangibles 0

Provisiones 14,311

Impuestos a la utilidad causados y diferidos -4,295

Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos

Operaciones discontinuadas 17,715

Actividades de operación

Cambio en cuentas de margen

Cambio en inversiones en valores (15,819)

Cambio en deudores por reporto

Cambio en derivados (activo)

Cambio en cartera de crédito (neto) (1,812,029)

Cambio en derechos de cobro adquiridos (neto)

Cambio en bienes adjudicados (neto) 0

Cambio en inventario 0

Cambio en otros activos operativos (neto) 374

Cambio en pasivos bursátiles

Cambio en préstamos bancarios, de socios y de otros organismos 1,694,501

Cambio en colaterales vendidos

Cambio en derivados (pasivo)

Cambio en otros pasivos operativos 28,469

Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operación)

Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones)

Pagos de impuestos a la utilidad 0

Flujos netos de efectivo de actividades de operación -86,789

Actividades de inversión

Cobros por disposición de propiedades, mobiliario y equipo

Pagos por adquisición de propiedades, mobiliario y equipo -738

Cobros por disposición de subsidiarias, asociadas y acuerdos con control conjunto

Pagos por adquisición de subsidiarias, asociadas y acuerdos con control conjunto

Cobros por disposición de otras inversiones permanentes 0

Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes 0

Cobros de dividendos en efectivo 0

Pagos por adquisición de activos intangibles 0

Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta 0

Cobros por disposición de otros activos de larga duración 0

Pagos por adquisición de otros activos de larga duración 0

Cobros asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversion)

Pagos asociados a instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de inversion)

Flujos netos de efectivo de actividades de inversión - (738)

Actividades de financiamiento

Cobros por emisión de acciones 87,069

Aportaciones para futuros aumentos de capital 0

Pagos por reembolsos de capital social

Pagos de dividendos en efectivo 0

Pagos asociados a la recompra de acciones propias 0

Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 87,069

Incremento o disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo 458.06-

Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo 0

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del período 16,319

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 15,861



Contador General

Estado de Flujos de Efectivo dictaminado

(Cifras en Miles de Pesos)

Director General


Auditor Interno

"El presente Estado de Flujos de Efectivo se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores con fundamento en lo dispuesto por los

artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los orígenes y aplicaciones de efectivo derivados de las operaciones

efectuadas por la Unión de Crédito durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.El presente Estado de Flujos de Efectivo fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben."

www.gob.mx/cnbv

www.uniondecreditosantafe.com/Informacion Financiera/Estados Financieros_2017

Indice de Capitalización 13.36%

(CIFRAS EN MILES DE PESOS)

INDICE DE MOROSIDAD(=)

SALDO CARTERA VENCIDA 10,360

(÷) (÷)SALDO CARTERA TOTAL 2,412,269

(=) (=)INDICE DE MOROSIDAD 0.43%

INDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

(=)SALDO DE LA ESTIMACION PREVENTIVA

PARA RIESGOS CREDITICIOS 25,233

(÷) (÷)SALDO CARTERA VENCIDA 10,360

(=) (=)INDICE COBERTURA CARTERA CREDITO

VENCIDA 243.55%

EFICIENCIA OPERATIVA(=)

GASTOS DE ADMINISTRACION 7,191

(÷) (÷)ACTIVO TOTAL PROMEDIO 2,474,100

(=) (=)EFICIENCIA OPERATIVA 0.29%

ROE(=)


(÷) (÷)CAPITAL CONTABLE PROMEDIO 224,032

(=) (=)ROE 3.32%

ROA(=)


(÷) (÷)ACTIVO TOTAL PROMEDIO 2,474,100

(=) (=)ROA 0.30%

LIQUIDEZ(=)

ACTIVOS LIQUIDOS 2,465,494

(÷) (÷)PASIVOS LIQUIDOS 2,250,068

(=) (=)LIQUIDEZ 109.57%

INDICADORES FINANCIEROS ANEXO 6A 4to. TRIMESTRE 2017

UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.

ESTADO 6

“UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE”, S. A. DE C.V.

AV. VASCO DE QUIROGA No 3900 OF.701-B COL. LOMAS DE SANTA FE, C.P 05300 CIUDAD DE MEXICO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016. (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

NOTA 1. CONSTITUCION Y ACTIVIDAD PREPONDERANTE La Unión de Crédito se constituyó bajo la razón social de “UNIÓN DE CRÉDITO DE EMPRESARIOS DE IZTACALCO", S.A. de C.V., el día 11 de Mayo de 1994, y es una sociedad autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) para realizar operaciones de recepción de aportaciones de sus socios, la aceptación de préstamos de otros organismos financieros y el otorgamiento de créditos a los mismos socios, su finalidad es atender a empresas del sector comercial, adquirir mercancías para y por cuenta de sus asociados, comprar y vender mercancías para su distribución en forma exclusiva, entre sus asociados. El día 28 de Febrero de 2002, se celebró la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas se decidió el cambio de su denominación actual que es la Unión de Crédito Santa Fe, S.A de C.V. Hasta el 20 de agosto de 2008 sus actividades y políticas contables estaban reguladas por la Ley de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), en las cuales se incluyen diversos límites tanto de aportación de capital de los socios, como de crédito otorgado a los mismos, pasivos contraídos capital mínimo pagado para operar las cuales cumplía satisfactoriamente. SITUACION ACTUAL. El 20 de Agosto de 2008, la SHCP dio a conocer el Decreto por el que se expide la Ley de Uniones de Crédito y se adiciona y reforma la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, mismo que entró en vigor el día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 21 de Agosto de ese año. Es importante mencionar que con la nueva normatividad aplicable a las uniones de crédito se derogó el capítulo III de título segundo de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito, publicado en el DOF del 14 de Enero de 1985, así como toda su referencia hecha en las uniones de crédito en ésta Ley. NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS Los estados financieros están preparados conforme a las reglas y practicas contables prescritas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), mediante las disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera publicada en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009, en la cuales se dan a conocer los criterios que se deben sujetar las uniones de crédito; asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por

parte de la (CNBV), se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financieras, A.C. Las principales políticas contables se describen a continuación: a) Emisión de Estados Financieros La emisión de los Estados Financieros fue autorizada por los funcionarios que los suscriben el 28 de febrero de 2018 y serán enviados al Consejo de Administración y a la Asamblea de Accionistas para su aprobación o, en su caso modificaciones. b) Reconocimiento de los efectos de la Inflación en la Información Financiera De conformidad con lo dispuesto en la NIF B-10, efecto inflación, que entró en vigor el 1ro de enero de 2008, la elaboración de los estados financieros de 2017 y 2016, se efectuó como sigue: No se reconocieron los efectos de la inflación para ambos ejercicios 2017 y 2016, debido a que la inflación acumulada en los tres ejercicios anteriores no fue superior al 26%, lo que la referida norma califica de entorno económico no inflacionario. En los estados financieros básicos se reconocen los efectos de la inflación al 31 de Diciembre de 2007, de acuerdo con los lineamientos establecidos por las Normas de Información Financiera NIF B-10, vigente a partir del 1ro de Enero de 2008. Los porcentajes de inflación de los tres ejercicios de 2014 a 2016 y de 2015 a 2017 fueron del 9.82% UDI’S para los primeros y de 12.16% UDI’S para los segundos, por lo que se ha operado en un entorno económico no inflacionario. El reconocimiento de los efectos de la inflación se presentará en adelante sólo si se rebasa el 26% mencionado con anterioridad. Los valores de las partidas conceptos no monetarias que aparecen en los estados financieros de 2017 y 2016, están afectados por la actualización de las cifras correspondientes, con motivo de su reexpresión hasta el 31 de diciembre de 2007. Tal es el caso de mobiliario y equipo y sus depreciaciones, así como el capital contable. En las notas a los estados financieros debe darse esto por entendido aunque no se mencione expresamente. c) Disponibilidad Se valúa a valor nominal, excepto en el caso de metales amonedados o moneda extranjera, los que se valúan a la cotización del cierre del ejercicio. . d) Títulos para Negociar Representan inversiones temporales en valores y se valúan a sus costos de adquisición más rendimientos devengados o su valor estimado de realización, al que sea menor. Administración de Riesgo: La Unión de Crédito está conformada como entidad de servicios a sus socios. De acuerdo a las facultades que le son conferidas en la Ley de Uniones de Crédito, puede obtener préstamos de sus

socios documentos con pagarés de rendimientos liquidables al vencimiento, mismos que son direccionados a créditos a los mismo socios. Es política de la Unión de Crédito no tener riesgos en los manejos de los excedentes de dichos préstamos de socios y de capital de la Unión de Crédito, por lo que el tipo de inversionistas contemplan plazos y tasas fijas; así mismo, es política invertirlos con instituciones de crédito e intermediarios financieros que han demostrado tener sólida posición financiera. e) Cartera de Crédito Los créditos que no se recuperan en las fechas de su vencimiento, se traspasan a cartera vencida de acuerdo a los lineamientos establecidos por la CNBV, suspendiéndose el reconocimiento de los ingresos por intereses devengados. Los intereses sobre la cartera de crédito, se acreditan a los resultados de operación conforme se devengan, con excepción de los intereses devengados con posterioridad a la fecha que los créditos son clasificados como cartera vencida, así como los moratorios que reconocen hasta el momento en que se cobran. f) Estimación preventiva para riesgos crediticios Representa la estimación para créditos irrecuperables reconocida por la Unión de Crédito, con base en la calificación trimestral de la cartera, y de acuerdo a las Disposiciones de Carácter General emitidas por la CNBV, dicha estimación se modifica en base en el último estudio que se haya efectuado. Derivado de la evaluación se provisiona cierto porcentaje de la cartera como irrecuperable dependiendo de los niveles de riego asociados. Cuando existe evidencia de que un crédito no será recuperado, éste se castiga directamente contra la estimación. Los intereses devengados no cobrados de créditos que se consideraron como vencidos, se provisionan al 100%, por el monto de intereses generados que ocurrió el primer incumplimiento hasta el momento en que el crédito se traspasó a cartera vencida. g) Inmuebles, Mobiliario y Equipo y su depreciación El mobiliario y equipo se registra a su costo de la adquisición y se actualizaron con base al valor de la UDI hasta el 31 de Diciembre de 2007. La depreciación se calcula sobre el valor actualizado aplicando las tasas anuales siguientes: Tipo de activo Porcentaje Mobiliario y Equipo de Oficina 10% Equipo de Cómputo 30% Equipo de Transporte 25% Equipo de Comunicación 35%

h) Gastos de Instalación y Organización Los gastos por estos conceptos se registran a su costo de adquisición y se actualizaron en base al valor de la UDI hasta el 31 de Diciembre de 2007, y se amortizan a la tasa anual del 5% y 10%, respectivamente, sobre el valor actualizado. i) Personal En el Ejercicio 2017 la Unión de Crédito tiene un empleado, los servicios de carácter administrativo y legal son proporcionados por una outsourcing. . j) Comisiones y Premios Las comisiones por préstamos y otras comisiones se reconocen en los resultados cuando se cobran. k) Impuestos Diferidos La empresa tiene la política de reconocer el cálculo de acuerdo a la NIF D-4, Impuestos a la Utilidad. Esta normatividad establece que se reconoce el efecto diferido de los impuestos a la Utilidad sobre las diferencias temporales que surjan de la comparación entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, generándose cuentas por cobrar o por pagar, según su naturaleza. l) Operaciones con moneda Extranjera Las transacciones efectuadas en moneda extranjera son registradas al tipo de cambio vigente en la fecha del saldo al cierre del ejercicio, las cuentas por pagar se actualizan de acuerdo con el tipo de cambio vigente a esa fecha, las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados del ejercicio en que ocurren. m) Capital contable El Capital Social, las Reservas de Capital, los Resultados de Ejercicios Anteriores y el Resultado Neto del Ejercicio son registrados sobre la base de cifras históricas y actualizando dichos valores aplicando UDI hasta el ejercicio 2007 a partir de la fecha en que se hicieron las Aportaciones o se retuvieron los Resultados y equivale a la cantidad necesaria para mantener la inversión de los accionistas en términos de su poder adquisitivo. n) Reconocimiento de ingresos Los intereses generados por los préstamos otorgados se reconocen en resultados conforme se devengan. Los intereses devengados sobre cartera vencida se reconocen en resultados hasta que se cobran. o) Utilidad Integral El importe de la utilidad integral que se presenta en el Estado de Variación en el Capital Contable, es el resultado total de la empresa durante el periodo y está representado por la utilidad neta, más los efectos del resultado por tenencia de activos no monetarios, la ganancia por la conversión de moneda extranjera y el pasivo adicional de remuneraciones al retiro que, de conformidad con las Normas de

Información Financiera, se llevaron directamente al capital contable al 31 de Diciembre de 2017, la utilidad integral está representada únicamente por el resultado del ejercicio. NOTA 3. DISPONIBILIDAD Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, el rubro de disponibilidad se encuentra integrado como sigue:

CONCEPTO 2017 2016

Caja $ 3 $ 3

Bancos 15,858 16,316

Total $ 15,861 $ 16,319

NOTA 4. TITULOS PARA NEGOCIAR Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, éste rubro se integra como sigue:

INSTITUTO INSTRUMENTO COSTO DE VALOR EN TASA

2017 ADQUISICION LIBROS

Actinver Casa de Bolsa, S.A. de C.V. ACTIGOB 59,945$ 59,945$ ---

TOTAL 59,945$ 59,945$

2016 ADQUISICION LIBROS

Actinver Casa de Bolsa, S.A. de C.V. ACTIGOB 44,126$ 44,126$ ---

TOTAL 44,126$ 44,126$

Para 2017 y 2016, la valuación de los títulos arriba descritos fue en base a los estados de cuenta correspondientes. Los ingresos por intereses que generaron estas inversiones en valores fue de $3,230 en 2017 y en 2016 de $596.

NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITOS - NETA La cartera vigente y vencida por tipo de crédito se integra de la siguiente manera al 31 de Diciembre de 2017 y 2016.

Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, el cargo a resultados por concepto de estimación preventiva para riesgos crediticios ascendió a ($14,311) y ($3,016) respectivamente.

2017 CARTERA CARTERA CARTERA

VIGENTE VENCIDA TOTAL

Créditos al Comercio (Incluye Intereses) 167,199$ 10,360$ 177,559$

Créditos Comerciales documentados con -$

Créditos al Comercio (Incluye Intereses) 1,623,994 1,623,994$

Créditos Quirografarios. 610,715 - 610,715$

Total de Cartera de Créditos 2,401,908$ 10,360$ 2,412,268$

Menos:

Estimación preventiva para los riesgos crediticios (25,233)

Total de Créditos - Neto 2,387,035$

2016 CARTERA CARTERA CARTERA

VIGENTE VENCIDA TOTAL

Créditos Comerciales documentados con

garantía inmobiliaria:

Créditos al Comercio (Incluye Intereses) 64,741$ 959$ 65,700$


otras garantías:

Créditos al Comercio (Incluye Intereses) 58,776 262 59,038$

Créditos Quirografarios. 464,090 11,410 475,500$

Total de Cartera de Créditos 587,607$ 12,631$ 600,238$

Menos:

(10,922)

Total de Créditos - Neto 589,316$

IMPORTE


garantía inmobiliaria:

IMPORTE

Estimación preventiva para los riesgos

crediticios

La cartera de crédito al 31 de diciembre de 2017 y 2016 se fondeo con recursos propios, ya que no cuenta con líneas de terceros, por ejemplo bancos de desarrollo, etc. A continuación se muestra el monto de la cartera a cada sector económico y el estado en la que se encuentra:

% %

Sector Económico Importe Participaciones Importe Participaciones

Textil $ 1,107,230 46 $ 275,509 46

Construcción 574,841 24 143,036 24

Alimentos 213,481 9 53,120 9

Fabricación de Computo 92,389 4 22,989 4

Compra venta de Joyas 85,156 4 21,189 4

Sociedades Financieras 134,366 6 33,434 6

Otros 204,805 8 50,961 8

Total $ 2,412,268 100 $ 600,238 100

% %

Estados Importe Participaciones Importe Participaciones

Ciudad de México $ 1,724,048 71 $ 428,990 71

Estado de México 641,907 27 159,724 27

Querétaro 241 0 60 0

Oaxaca 3,613 0 899 0

Hidalgo 32,810 1 8,164 1

Jalisco 9,649 0 2,401 0

Total $ 2,412,268 100 $ 600,238 100

2017 2016

2017 2016

Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, el monto total de la cartera no está sujeto a ningún programa de apoyo.

A continuación, se muestran los intereses devengados en el ejercicio de acuerdo al tipo de crédito y considerando los recursos de los que provienen.

TIPO DE CREDITO 2017 2016

Créditos Comerciales Documentados con Garantía Inmobiliaria $ 22,120 $ 14,566

Créditos Comerciales Documentados con Cuenta Corriente 14,040 4,813

Créditos Comerciales sin Garantia 98,111 50,312

Total $ 134,271 $ 69,691

RECURSOS PROPIOS

NOTA 6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, el rubro de otras cuentas por cobrar se encuentra integrada como sigue:

CONCEPTO 2017 2016

Deudores Diversos $ 2,358 $ 2,780

Impuestos Sobre la Renta 295 241

Total $ 2,653 $ 3,021 NOTA 7. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, el rubro de inmuebles, mobiliario y equipo se encuentra integrada como sigue:

Inversión Inversión Depreciación Valor

2017 Costo Histórico Actualización Actulizada Acumulada Neto en Libros

Equipo De Transporte

Historico 1,238$ -$ 1,238$ 483$ $ 755

Equipo De Cómputo

Historico 509 143 652 618 34

Mobiliario Histórico 485 80 565 544 21

Eq. De Comunicación

Histórico 93 5 98 98 0

Gastos de Instalación 404 66 470 253 217

Total 2,729$ 294$ 3,023$ 1,996$ $ 1,027$

Inversión Inversión Depreciación Valor

2016 Costo Histórico Actualización Actulizada Acumulada Neto en Libros

Equipo De Transporte

Historico 528$ -$ 528$ 277$ $ 251

Equipo De Cómputo

Historico 493 143 636 595 41

Mobiliario Histórico 472 80 552 539 13

Eq. De Comunicación

Histórico 93 5 98 98 0

Gastos de Instalación 404 66 470 232 238

Total 1,990$ 294$ 2,284$ 1,741$ $ 543$ Los cargos a resultados por concepto de depreciación de ejercicio fue de $254 y $179 en 2017 y 2016, respectivamente.

NOTA 8. IMPUESTOS DIFERIDOS La Unión adopto los lineamientos establecidos en la NIF D-4 “Impuestos a la Utilidad”, emitido por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas Financieras A.C.

Al 31 de Diciembre de 2017, el impuesto Diferido tuvo el siguiente movimiento:

Acumulado Aumento Acumulado

al inicio del (Disminucion) a Diciembre

CONCEPTOS Ejercicio del Ejercicio 2017

Seguros Pagados por Anticipado $ (5) $ 5 $ -

Gastos Pagados por Anticipado (14) 1 (13)

Estimación preventiva de Riesgos Crediticios 10,922 14,311 25,233

Total 10,903 14,317 25,220

Tasa Aplicable 30% 30% 30%

ISR Diferido $ 3,271 $ 4,295 $ 7,566 La provisión del Impuesto sobre la Renta (ISR) al 31 de Diciembre de 2017, se integra como sigue:

CONCEPTO IMPORTE

ISR Causado $ (2,394)

ISR Diferido 4,295

Total de Provision de ISR $ 1,901 NOTA 9. PRÉSTAMOS BANCARIOS DE SOCIOS

Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, éste rubro se integraba solamente por préstamos de socios, que generaron en el 2017 un interés de $90,221 y en 2016 de $39,581

El rango que se paga de intereses oscila entre Tasa de Cetes más 3 puntos a la Tasa de Cetes más 4 puntos y Tasa TIIE más 4 puntos para 2017 y 2016.

NOTA 10. OTRAS CUENTAS POR PAGAR Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, este rubro se integra como sigue: NOTA 11. CAPITAL CONTABLE a) Capital Social En el Ejercicio 2017 se exhibieron 87,069 (Ochenta y siete mil sesenta y nueve) acciones, de las cuáles 7,900 (Siete mil novecientas) son de la serie “V” Capital Preferente, con un valor nominal de $1,000 (Mil pesos 00/100 M.N) equivalentes a un importe de $87´069,000 (Ochenta y siete millones sesenta y nueve mil pesos 00/100 M.N). En el Ejercicio 2016 se exhibieron 20,147 (Veinte mil ciento cuarenta y siete) acciones, de las cuáles 2,000 (Dos mil) son de la serie “V” Capital Preferente, con un valor nominal de $1,000.00 (Mil pesos 00/100 M.N) equivalentes a un importe de $20´147,000.00 (veinte millones ciento cuarenta y siete mil pesos 00/100 M.N). Al 31 de Diciembre 2017 y 2016, el Capital Social se integra como sigue:

2017 2016

Capital Social Serie "A" y "V"

Sucrito:

500 000 y 149 500 Acciones Nominativas, Respectivamente, con Valor

de Un Mil pesos Cada Una. $ 500,000 $ 149,500

No exhibido

301 482 y 38 051 Acciones Nominativas, Respectivamente, con Valor

de Un Mil pesos Cada Una. (301,482) (38,051)

198,518 111,449

Capital Variable Serie "B"

Suscrito:

500 Acciones Nominativas, con Valor de Un Mil Pesos Cada Una 500 500

No exhibido

500 Acciones Nominativas, con Valor de Un Mil Pesos Cada Una (500) (500)

0 0

Total de Capital Valor Historico 198,518 111,449

Actualizacion a Pesos de Poder Adquisitivos al 31 de Diciembre de 2007 0 0

Total de Capital Social $ 198,518 $ 111,449

Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016, los socios realizaron aportaciones efectivamente por $87,069 y $20,147 respectivamente. b) Restricciones a la Disponibilidad del Capital Social. De acuerdo a la Ley General de Sociedades Mercantiles, no se podrá decretar dividendos hasta que futuras utilidades restituyan las pérdidas acumuladas que están afectando el Capital Social. De conformidad con las Normas de Información Financieras (NIF) en México, sólo es capitalizable el importe neto de naturaleza acreedora derivada de la diferencia de entre el Capital Social actualizado y su valor nominal adicionando del efecto monetario acumulado y del resultado por tenencia de activos no monetarios. c) Reducciones de Capital. La disminución de Capital en exceso del saldo actualizado de la cuenta denominada "Capital de Aportación Actualizada” se deberá considerar fiscalmente como Utilidades Distribuidas, al 31 de diciembre de 2017. d) Restricciones a las Utilidades acumuladas. La distribución de utilidades y las capitalizaciones se encuentran sujetas a un impuesto de dividendos (Impuesto Sobre la Renta) a la tasa del 30% para el año 2017 y 2016 (tasa efectiva del 42.86), cuando dicha utilidad no provenga de saldo de la cuenta de utilidad fiscal neta (CUFIN). e) Reserva Legal Lo dispuesto por la Ley General de Sociedades Mercantiles y por los estatutos de la sociedad se establece que se destine, el 5% de la utilidad neta que se obtenga para incrementar la reserva legal hasta que sea igual al 100% del capital social.

NOTA 12 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R) De acuerdo con la legislación fiscal vigente de 2017 y 2016 la empresa causó un Impuesto Sobre la Renta como sigue:

a) Impuesto Sobre la Renta

2017 2016

ISR Causado $ 2,394 $ 1,359

Pagos Provisionales (incluye ISR Retenido de Bancos) (2,689) (1,599)

ISR por Recuperar $ (295) $ (240) NOTA 13. NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES

Asimismo se emitió el documento denominado Mejoras a las Normas de Información Financiera 2017, que genera cambios en los siguientes NIF y Boletines: NIF B-2, Estado de flujos de efectivo NIF B-7, Adquisiciones de negocios NIF B-10, Efectos de la inflación NIF B-15, Conversión de monedas extranjeras NIF C-2, Inversión en instrumentos financieros; NIF C-3, Cuentas por cobrar; NIF C-6, Propiedades planta y equipo NIF C-8, Activos intangibles NIF C-10, Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura NIF C-14, Transferencia y baja de activos financieros NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e interés En el caso de éstas adecuaciones a la NIF B-2, B-10, B-15, C-2, C-3, C-6, C-8, C-10, C-14, C-16, C-19 y C-20 comprenden cambios en aspectos de presentación y valuación que pudieran ser aplicables a la compañía de incurrir en ciertas operaciones, aunque en su mayor parte tales cambios son poco representativos. Por lo que se refiere a la NIF B-7 en el momento que se tenga dicha contingencia se valorará para su registro, aunque a la fecha no se tiene ningún caso. Las NIF B-2, B-10, B-15, C-2, C-3, C-6, C-8, C-10, C-14, C-16, C-19 y C-20 entran en vigor para el ejercicio que se inicie a partir del 1º de Enero de 2018. Por su parte, las NIF B-7 entrarán en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1º de Enero de 2018, permitiéndose su aplicación anticipada. A la fecha de emisión de los estados financieros, la compañía se encuentra en el proceso de evaluación e incorporación de ésta nueva normatividad en su información financiera. Aprobación de los estados financieros. Los estados financieros adjuntos y las presentes notas fueron autorizadas para su emisión por el Consejo de Administración con fecha del 28 de febrero de 2018 y serán enviados a la Asamblea General de Accionistas para su aprobación o, en su caso, modificación. C.P. JOHNNY HOP GALANTE C.P. ELPIDIO LÓPEZ LÓPEZ. Director General Contador General LIC.MAYRA AIDE CAMACHO GUTIÉRREZ Auditor Interno

División del Norte No. 3437. Col. El Rosario, Coyoacán, 04380, Ciudad de México, Teléfonos 56-18-30-00, 56-18-10-80, 56-18-41-25, 56-18-68-75 y F a x 5 6 – 1 8 – 9 8 – 5 6, correo electrónico [email protected]


OPINIONES, INFORMES Y COMUNICADOS SOLICITADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL

BANCARIA Y DE VALORES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017



AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 En base a lo que señalan las Disposiciones que establecen los requisitos de deberán cumplir los Auditores Externos de las uniones de crédito, emitido por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y publicado en el Diario Oficial de la Federación del 19 de Enero de 2009, a continuación se mencionan las opiniones, informes y comunicados solicitados por dicha dependencia en su Artículo 41:

INDICE

Asientos de ajuste y reclasificación de Auditoría.

Opinión sobre impuestos diferidos.

Opinión sobre beneficios a los empleados.

Opinión sobre la clasificación y valuación de las inversiones en valores.

Opinión sobre la recepción de préstamo de socios.

Opinión sobre el reconocimiento de la obligación solidaria por cartera entregada al

Fideicomiso de Recuperación de Cartera (FIDERCA).

Informe sobre el examen de la cartera de crédito.

Opinión sobre la cartera de crédito y la estimación para riesgos crediticios.

Informe sobre las conductas ilícitas u operaciones prohibidas.

Opinión sobre el otorgamiento de créditos.

Informe sobre la documentación presentada a la SHCP, CNBV y Banco de México.

Carta de observaciones y sugerencias.



ASIENTOS DE AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN DE AUDITORÍA




AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ASIENTOS DE AJUSTE Y RECLASIFICACIÓN DE AUDITORÍA

Conforme a la Auditoría practicada a los Estados Financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A.

de C.V., con cifras al 31 de diciembre de 2017, nos permitimos manifestar que en el ejercicio

mencionado no hubo asientos de ajuste y reclasificación de auditoría que reportar.


DESPACHO PEDRO ZALDÍVAR, S.C.

Luis Urzúa Zaldívar Contador Público Certificado



OPINIÓN SOBRE IMPUESTOS DIFERIDOS



INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE A LOS SEÑORES ACCIONISTAS DE: UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. Opinión He auditado el Anexo I “Impuestos Diferidos” de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. (la Unión), al 31 de diciembre de 2017. El Anexo I, ha sido preparado por la Administración de conformidad con lo establecido en el Criterio A-2 Aplicación de Normas Particulares de los Criterios relativos al esquema general de contabilidad para uniones de crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y de conformidad con la NIF D-4 Impuestos a la Utilidad de las Normas de Información Financiera Mexicanas. En mi opinión, el Anexo I “Impuestos Diferidos” presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la determinación de los impuestos diferidos de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V., al 31 Diciembre de 2017, de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV, y de conformidad con la NIF D-4 “Impuestos a la Utilidad” emitido por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría del Anexo I” de este informe. Soy independiente de la Unión de conformidad con lo dispuesto en el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Asimismo, he cumplido con el resto de mis responsabilidades éticas de conformidad con los requerimientos legales y normativos antes descritos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Unión en relación con el Anexo I La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable del Anexo I de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV, y de conformidad con la NIF D-4 “Impuestos a la Utilidad” emitido por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación del Anexo I libres de desviación material, debido a fraude o error.


Al preparar el Anexo I, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar el postulado básico de negocio en marcha, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Unión o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista. Los encargados del gobierno de la Unión son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Unión. Responsabilidad del Auditor en relación con la Auditoría del Anexo I Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que el Anexo I está libre de error material, ya

sean por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga mi opinión. Seguridad

razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de

conformidad con las NIA siempre detecte un error material, cuando éste exista. Los errores pueden

deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede

preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los usuarios toman

basándose en el Anexo I.

Durante la realización de una auditoría de conformidad con las NIA, aplico mi juicio profesional y

mantengo una actitud de escepticismo profesional. También:

Identifico y evalúo los riesgos de error material en el Anexo I, ya sea por fraude o error, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtengo evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.

Obtengo un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Unión.


Evalúo si es adecuado que la Administración utilice la presunción de negocio en marcha para preparar los estados financieros, y si, basado en la evidencia de auditoría obtenida, existe incertidumbre material en relación a eventos o condiciones que generan duda significativa sobre la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha.

Si concluyo que existe incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en el Anexo I o, si dichas revelaciones son inadecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo,


hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Unión deje de ser un negocio en marcha.

Comunico a los encargados del gobierno de la Unión, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como, cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué en el transcurso de mi auditoría. Otras cuestiones.

Este informe se preparó para uso exclusivo de la administración de la Unión de Crédito Santa Fe,

S.A. de C.V., y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por lo que su uso se restringe a los

propósitos específicos que motivaron su solicitud.





ANEXO I


IMPUESTOS DIFERIDOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (MILES DE PESOS)

A-2 APLICACIÓN DE REGLAS PARTICULARES DE LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER

GENERAL EN MATERIA DE CONTABILIDAD, VALUACIÓN E INFORMACIÓN FINANCIERA

APLICABLES A UNIONES DE CRÉDITO DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE

VALORES (CNBV).

Éste criterio tiene como objetivo precisar la aplicación de las reglas particulares del Consejo

Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C., así como el

establecimiento de reglas particulares de aplicación general a las que las uniones de crédito deberán

sujetarse.

De conformidad con lo establecido en el criterio A-1 “Esquema básico del conjunto de criterios

contables aplicables a las uniones de crédito”, las uniones de crédito observarán, hasta, en tanto no

exista pronunciamiento expreso por parte de la CNBV, las reglas particulares contenidas en las

Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y

Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C., de la serie B “Normas aplicables a los estados

financieros en su conjunto”, C “Normas aplicables a conceptos específicos de los estados

financieros” y D “Normas aplicables a problemas de determinación de resultados”, a continuación se

relaciona el referente a la serie D:

D-4 Impuesto a la Utilidad

POLÍTICAS CONTABLES DE LA UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.

La Unión reconoce el efecto de impuestos diferidos determinados bajo el método de activos y pasivos

a través de la comparación de los valores contables y fiscales de los mismos. De ésta comparación

surgen diferencias temporales a las que se les debe aplicar la tasa fiscal correspondiente.

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO DIFERIDO


Al 31 de diciembre de 2017 el impuesto diferido tuvo el siguiente movimiento:

La provisión del Impuesto Sobre la Renta (ISR) al 31 de diciembre de 2017, se integra como sigue:

Acumulado Aumento Acumulado

al inicio del (Disminucion) a Diciembre

CONCEPTOS Ejercicio del Ejercicio 2017

Seguros Pagados por Anticipado $ (5) $ 5 $ -

Gastos Pagados por Anticipado (14) 1 (13)

Estimacion preventivo de Riesgos Crediticios 10,922 14,311 25,233

Total 10,903 14,317 25,220

Tasa Aplicable 30% 30% 30%

ISR Diferido $ 3,271 $ 4,295 $ 7,566

CONCEPTO IMPORTE

ISR Causado $ (2,394)

ISR Diferido 4,295

Total de Provision de ISR $ 1,901



OPINIÓN SOBRE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS




AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

OPINIÓN SOBRE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Conforme a la auditoría practicada a los estados financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A.


mencionado la unión sólo tuvo un empleado, por lo que no fue relevante en la situación financiera

de la unión.







OPINIÓN SOBRE LA CLASIFICACIÓN Y VALUACIÓN

DE LAS INVERSIONES EN VALORES

INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE


A LOS SEÑORES ACCIONISTAS DE: UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. Opinión He auditado la “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores” de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. (la Unión), al 31 de diciembre de 2017. La “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores”, ha sido efectuada por la Administración de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. En mi opinión, la “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores”, ha sido efectuada, en todos los aspectos materiales, de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V., al 31 Diciembre de 2017, de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de la Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores” de este informe. Soy independiente de la Unión de conformidad con lo dispuesto en el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Asimismo, he cumplido con el resto de mis responsabilidades éticas de conformidad con los requerimientos legales y normativos antes descritos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Unión en relación con la Auditoría de la Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de la “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores” de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores” libres de desviación material, debido a fraude o error. En la “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores”, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar el postulado básico de negocio en marcha, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Unión o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista.


Los encargados del gobierno de la Unión son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Unión. Responsabilidad del Auditor en relación con la Auditoría de la Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que la “Clasificación y Valuación de las

Inversiones en Valores” está libre de error material, ya sean por fraude o error, y emitir un informe

de auditoría que contenga mi opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no

garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material,

cuando éste exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,

individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influirán en las

decisiones económicas que los usuarios toman basándose en la “Clasificación y Valuación de las

Inversiones en Valores”.



Identifico y evalúo los riesgos de error material en la “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores”, ya sea por fraude o error, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtengo evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.




Si concluyo que existe incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en la “Clasificación y Valuación de las Inversiones en Valores” o, si dichas revelaciones son inadecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Unión deje de ser un negocio en marcha.


Comunico a los encargados del gobierno de la Unión, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como, cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué en el transcurso de mi auditoría. Otras cuestiones Este informe se preparó para uso exclusivo de la administración de la Unión de Crédito Santa Fe,








OPINIÓN SOBRE LA RECEPCIÓN DE PRÉSTAMOS DE SOCIOS


INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE


A LOS SEÑORES ACCIONISTAS DE: UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. Opinión He auditado la “Recepción de Préstamos de Socios” de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. (la Unión), al 31 de diciembre de 2017. La “Recepción de Préstamos de Socios”, ha sido efectuada por la Administración de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. En mi opinión, la “Recepción de Préstamos de Socios”, ha sido efectuada, en todos los aspectos materiales, de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V., al 31 Diciembre de 2017, de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de la Recepción de Préstamos de Socios” de este informe. Soy independiente de la Unión de conformidad con lo dispuesto en el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Asimismo, he cumplido con el resto de mis responsabilidades éticas de conformidad con los requerimientos legales y normativos antes descritos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Unión en relación con la Recepción de Préstamos de Socios La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de la “Recepción de Préstamos de Socios” de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la “Recepción de Préstamos de Socios” libres de desviación material, debido a fraude o error. En la “Recepción de Préstamos de Socios”, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar el postulado básico de negocio en marcha, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Unión o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista. Los encargados del gobierno de la Unión son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Unión.


Responsabilidad del Auditor en relación con la Auditoría de la Recepción de Préstamos de Socios Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que la “Recepción de Préstamos de Socios” está

libre de error material, ya sean por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga mi

opinión. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría

realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material, cuando éste exista. Los

errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma

agregada, puede preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los

usuarios toman basándose en la “Recepción de Préstamos de Socios”.



Identifico y evalúo los riesgos de error material en la “Recepción de Préstamos de Socios”, ya sea por fraude o error, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtengo evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.




Si concluyo que existe incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en la “Recepción de Préstamos de Socios” o, si dichas revelaciones son inadecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Unión deje de ser un negocio en marcha.

Comunico a los encargados del gobierno de la Unión, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como, cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué en el transcurso de mi auditoría.


Otras cuestiones Este informe se preparó para uso exclusivo de la administración de la Unión de Crédito Santa Fe,








OPINIÓN SOBRE EL RECONOCIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN SOLIDARIA POR CARTERA DE CRÉDITO ENTREGADA AL FIDEICOMISO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA (FIDERCA)





OPINIÓN SOBRE RECONOCIMIENTO DE OBLIGACIÓN SOLIDARIA POR CARTERA DE CRÉDITO ENTREGADA AL

FIDEICOMISO DE RECUPERACIÓN DE CARTERA (FIDERCA)



mencionado la unión no contó con éste tipo de cartera.







INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LA

CARTERA DE CRÉDITO




INFORME SOBRE EL EXAMEN DE LA CARTERA DE CRÉDITO


de C.V., con cifras al 31 de diciembre de 2017, nos permitimos manifestar lo siguiente:

Con base en la relación de saldos de cartera por acreditado, la cual se comparó con el saldo de la

cuenta mayor correspondiente, se enviaron solicitudes de confirmación en la revisión previa con

números al 31 de Diciembre de 2017, con un alcance del 62% de la cartera de crédito de los cuales

se recibieron la contestación de saldo conforme en un 8% y de los que no se recibieron repuestas a

las solicitudes enviadas, se aplicaron procedimientos adicionales de cobros posteriores y revisión

documental que ampare dichos saldos.

También se realizó una prueba de cumplimiento de control interno a una muestra aleatoria de ciertos

expedientes de clientes, observando que se cumple con las políticas establecidas por la unión para

el otorgamiento de los créditos.

En la aplicación de los procedimientos anteriores, no encontré errores o excepciones.






OPNIÓN SOBRE LA CARTERA DE CRÉDITO Y LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS


INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE A LOS SEÑORES ACCIONISTAS DE: UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.


Opinión He auditado el Anexo I “Cartera de Crédito y la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios” de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. (la Unión), al 31 de diciembre de 2017. El Anexo I, ha sido preparado por la Administración de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. En mi opinión, el Anexo I “Cartera de Crédito y la Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios” presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, de la UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V., al 31 Diciembre de 2017, de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV. Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría del Anexo I” de este informe. Soy independiente de la Unión de conformidad con lo dispuesto en el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Asimismo, he cumplido con el resto de mis responsabilidades éticas de conformidad con los requerimientos legales y normativos antes descritos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Unión en relación al Anexo I La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable del Anexo I de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación del Anexo I libres de desviación material, debido a fraude o error. Al preparar el Anexo I, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar el postulado básico de negocio en marcha, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Unión o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista. Los encargados del gobierno de la Unión son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Unión. Responsabilidad del Auditor en relación con la Auditoría del Anexo I


Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que el Anexo I está libre de error material, ya

sean por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga mi opinión. Seguridad

razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de




basándose en el Anexo I.



Identifico y evalúo los riesgos de error material en el Anexo I, ya sea por fraude o error, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtengo evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.




Si concluyo que existe incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en el Anexo I o, si dichas revelaciones son inadecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Unión deje de ser un negocio en marcha.

Comunico a los encargados del gobierno de la Unión, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como, cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué en el transcurso de mi auditoría. Otras cuestiones.








ANEXO I

CARTERA DE CRÉDITO Y LA ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS


AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (MILES DE PESOS)

B-3 CARTERA DE CRÉDITO DE LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL EN MATERIA

DE CONTABILIDAD, VALUACIÓN E INFORMACIÓN FINANCIERA APLICABLES A UNIONES DE

CRÉDITO DE LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES (CNBV).

Éste criterio tiene por objetivo definir y clasificar los créditos que otorgan las uniones de crédito como

parte de sus operaciones normales. Así mismo, se establecen las reglas particulares de aplicación

de los principios contables relativos al registro, valuación, presentación y revelación en los estados

financieros de la cartera de crédito.

También incluye los lineamientos contables relativos a la estimación preventiva para riesgos

crediticios.

POLÍTICAS CONTABLES DE LA UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.

Estimación preventiva para riesgos crediticios: Representa la estimación para créditos irrecuperables

reconocida por la Unión, con base en la calificación trimestral de la cartera, y de acuerdo a las

Disposiciones de Carácter General emitidas por la CNBV, dicha estimación se modifica en base en

el último estudio que se haya efectuado. Derivado de la evaluación se provisiona cierto porcentaje

de la cartera como irrecuperable dependiendo de los niveles de riego asociados.

Cuando existe evidencia suficiente de que un crédito no será recuperado, éste se castiga

directamente contra la estimación.

Los intereses devengados no cobrados de créditos que se consideran como vencidos, se provisionan

al 100% por el monto de intereses generados desde ocurrido el primer incumplimiento hasta el

momento en que el crédito se traspasó a cartera vencida.

A continuación se muestra los parámetros que se siguieron para la calificación de la cartera:

SITUACIÓN DEL ACREDITADO GARANTÍAS ADICIONALES

Cobertura

Lugar de preferencia

Facilidad de realización

Tiempo de ejecución

Personales


Experiencia de pago

Reestructuración

Situación financiera

Administración

Mercado

Situación laboral

Entorno al acreditado

RESUMEN SITUACIÓN CUANTITATIVA

Situación de acreditado sin garantías

Situación de acreditado con garantías

Por último, se muestra la metodología aplicada a la clasificación de la cartera:

Porcentaje de Estimaciones Preventivas Anexo 19

Calificación Porcentaje de Reserva De Hasta

0.00 0.50 A1 0.50

0.51 0.99 A2 1.00

1.00 4.99 B1 3.00

5.00 9.99 B2 7.00

10.00 19.99 B3 15.00

20.00 39.99 C1 30.00

40.00 59.99 C2 50.00

60.00 89.99 D 70.00

90.00 100.00 E 100.00

Sustituyendo:



Importe Estimación preventiva

Cartera % Importe

A-1 $ 2,132,562 0.5% $ 10,684

A-2 100,448 1.0% 504

B-1 28,196 3.0% 506

B-2 74,333 7.0% 5,203

B-3 71,565 15.0% 7,446

E 5,164 100.0% 890

Total $ 2,412,268 $ 25,233

Calificación



INFORME SOBRE LAS CONDUCTAS ILÍCITAS U OPERACIONES PROHIBIDAS

Ciudad de México. Marzo 23, 2018 UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.


Av. Vasco de Quiroga 3900 Oficina 701 B Col. Lomas de Santa Fe Delegación. Cuajimalpa C.P 05300 Ciudad de México.

At´n. C.P. Johnny Hop Galante Director General

Estimados señores: Conforme a la auditoría practicada a los estados financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., adjunto se servirán encontrar nuestro “Informe Sobre Conductas Ilícitas u Operaciones Prohibidas”, al 31 de diciembre de 2017.







INFORME SOBRE LAS CONDUCTAS ILÍCITAS U OPERACIONES PROHIBIDAS

En cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, relativas a información de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., por el ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017, sobre aquellas operaciones en las que se presuman existan conductas ilícitas u operaciones prohibidas, informamos lo siguiente:

a) Nuestro examen se efectuó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría y, en consecuencia, incluyo las pruebas de los registros de contabilidad y demás procedimientos de auditoría que consideramos necesarios en las circunstancias.

b) Con base en lo anterior, no surgió a nuestra atención situación alguna que pudiera indicar la posibilidad de la existencia de operaciones en la que se presuman conductas ilícitas u operaciones prohibidas en la información financiera o en aspectos administrativos u operaciones provocadas por empleados o miembros de la administración de la unión, por el ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.






OPINIÓN SOBRE EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS


INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE A LOS SEÑORES ACCIONISTAS DE: UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V.


Opinión He auditado el “Otorgamiento de los Créditos” de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V. (la Unión), al 31 de diciembre de 2017. El “Otorgamiento de los Créditos”, ha sido efectuado por la Administración de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. En mi opinión, el “Otorgamiento de los Créditos”, ha sido efectuada, en todos los aspectos materiales, de UNIÓN DE CRÉDITO SANTA FE, S.A. DE C.V., al 31 Diciembre de 2017, de conformidad con las Disposiciones de Carácter General Aplicables a Uniones de Crédito, emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Fundamento de la opinión He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría del Otorgamiento de los Créditos” de este informe. Soy independiente de la Unión de conformidad con lo dispuesto en el Código de Ética Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Asimismo, he cumplido con el resto de mis responsabilidades éticas de conformidad con los requerimientos legales y normativos antes descritos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Unión en relación con el Otorgamiento de los Créditos La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de la “Otorgamiento de los Créditos” de conformidad con criterios contables emitidos por Disposiciones de carácter general en materia de contabilidad, valuación e información financiera aplicables a uniones de crédito, emitida por la CNBV, y del control interno que la Administración considere necesario para permitir el “Otorgamiento de los Créditos” libres de desviación material, debido a fraude o error. En el “Otorgamiento de los Créditos”, la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Unión para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso, las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar el postulado básico de negocio en marcha, a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Unión o de cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista. Los encargados del gobierno de la Unión son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Unión. Responsabilidad del Auditor en relación con la Auditoría del Otorgamiento de los Créditos


Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que el “Otorgamiento de los Créditos” está libre

de error material, ya sean por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga mi opinión.

Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de




basándose en el “Otorgamiento de los Créditos”.



Identifico y evalúo los riesgos de error material en la “Otorgamiento de los Créditos”, ya sea por fraude o error, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos, y obtengo evidencia de auditoría suficiente y adecuada para sustentar mi opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.




Si concluyo que existe incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en el “Otorgamiento de los Créditos” o, si dichas revelaciones son inadecuadas, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Unión deje de ser un negocio en marcha.

Comunico a los encargados del gobierno de la Unión, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como, cualquier deficiencia significativa de control interno que identifiqué en el transcurso de mi auditoría. Otras cuestiones









AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS



INFORME SOBRE LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA A LA SHCP Y CNBV

Y BANCO DE MÉXICO




INFORME SOBRE LA DOCUMENTACIÓN PRESENTADA A LA SHCP Y CNBV

Y BANCO DE MÉXICO

Con relación a la auditoría practicada a los estados financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A. de C.V., con cifras al 31 de diciembre de 2017, nos permitimos manifestar que no observamos situación alguna que nos indicara que la información reportada a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Banco de México y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, no fuera congruente con los requisitos asentados en la contabilidad de la unión.







CARTA DE OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS


En relación con nuestro examen de los estados financieros de la Unión de Crédito Santa Fe, S.A.

de C.V., por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2017, hemos evaluado la estructura de

control interno de la unión, únicamente hasta el grado que consideramos necesario para tener una


base sobre la cual determinar la naturaleza, extensión y oportunidad de las pruebas de auditoría,

aplicadas en nuestro examen de los estados financieros de la misma. Nuestra evaluación de la

estructura del control interno no comprendió un estudio y evaluación detallados o evaluar la eficacia

con la cual la estructura del control interno de la unión, permite prevenir y detectar todo los errores e

irregularidades que pudieran ocurrir. Los asuntos tratados aquí serán considerados durante el resto

de nuestro examen, sin que ello sea factor para modificar nuestra opinión respecto a los estados

financieros antes mencionados.

Todos estos comentarios se presentan como sugerencias constructivas para la administración, como

parte del proceso continuo de modificación y mejoramiento de la estructura de control interno

existente y de otras prácticas y procedimientos administrativos y financieros.

El contenido del presente informe fue comentado, en su oportunidad, con el C.P. Johnny Hop

Galante, Director General.

Éste informe es para uso exclusivo de la administración de la unión y no debe ser utilizado con ningún

otro fin.





INFORME SOBRE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017


INTRODUCCIÓN

El presente informe está preparado con la finalidad de proporcionar los elementos objetivos de juicio

que sustentan nuestra opinión, sobre el resultado obtenido del estudio y evaluación del control

interno existente en la unión de crédito, con el objeto de mostrar la situación que guarda en cuanto

al ambiente de control existente, los sistemas contables y procedimientos de control establecidos

encaminados a la conclusión satisfactoria de los objetivos específicos de la unión.

Nuestro trabajo se desarrolló de conformidad con las Normas y Procedimientos de Auditoría y

Normas para Atestiguar, verificando que las políticas y procedimientos establecidos proporcionen

una seguridad razonable en cuanto al cumplimiento de los objetivos del propio sistema de control

interno.

ALCANCE DEL TRABAJO

Procedimientos a establecer pláticas con los funcionarios de la unión cuya actividad tiene relación

en las diversas áreas de la misma, con el fin de conocer sus puntos de vista y opiniones en los

distintos aspectos tratados en el cuestionario de control interno, y si han existido cambios respecto

de la evaluación del control interno inicial. Una vez obtenidas las correspondientes respuestas,

procedimos a verificarlas documentalmente.

PROCEDIMIENTOS DE CONTROL

Considerando que los procedimientos de control proporcionan una seguridad razonable de lograr los

objetivos específicos de la unión y previendo el hecho de que existan formalmente, no significa

necesariamente que estén operando adecuadamente, por lo que se hace necesario e indispensable

que se vigile que los recursos materiales, humanos y financieros, sean administrados con eficiencia

y racionalidad, en forma transparente y honesta, supervisando y evaluando el estricto cumplimiento

de la normatividad aplicable a la unión.

informe de auditorÍa emitido por el auditor …

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