informe d’intervenciÓ · 2017-10-05 · 1.3 amb una altra concreció específica de línea...

FC/aa 1 de 15 15INP16

INFORME D’INTERVENCIÓ

Assumpte: Aprovació del pressupost municipal general per al 2017 (Ple ordinari 21 de novembre de 2016)

1. ÀMBIT I PROJECCIÓ DEL PRESENT INFORME

1.1 Amb caràcter previ a l’aprovació pel Ple municipal del pressupost, esdevé preceptiu l’informe d’Intervenció tal i com estableix l’article 168.4 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març pel qual s’aprova el Text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals.

1.2 Igualment cal informar, d’acord amb l’article 3 de la llei orgànica 2/2012 de 27 de abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera (LOEPSF en endavant), “l’elaboració, aprovació i execució dels pressupostos i altres actuacions que afectin les despeses o ingressos dels diferents subjectes compresos en l’àmbit d’aplicació d’aquesta Llei s’ha de fer en un marc d’estabilitat pressupostària, coherent amb la normativa europea”.

L’article 6 de la LOEPSF exigeix que “el pressupost i la liquidació, han de contenir informació suficient i adequada que permeti verificar la seva situació financera, el compliment dels objectius d’estabilitat pressupostària i de sostenibilitat financera i l’observança dels requeriments acordats en la normativa europea en aquesta matèria”. Per tant, aquest informe no és solament informatiu per l’acte d’aprovació, sinó que forma part del mateix expedient a aprovar.

L’article 15 especifica que “En el primer semestre de cada any, el Govern, mitjançant acord del Consell de Ministres, a proposta del ministre d'Hisenda i Administracions Públiques i previ informe del Consell de Política Fiscal i Financera de les comunitats autònomes i de la Comissió Nacional d'Administració Local, fixarà els objectius d’estabilitat pressupostària, en termes de capacitat o necessitat de finançament”.

1.3 Amb una altra concreció específica de línea diferent a les més recents normatives cal esmentar que l’article 168.1.e) del RDL 2/2004, preceptua la incorporació d’un informe econòmico-financer a l’expedient del pressupost. Pel que fa a les “Bases d’avaluació dels ingressos tributaris previstos per a l’exercici del 2017”, s’adjunta a l’expedient el corresponent informe de data de 7 de novembre de 2016 i que forma part d’aquest expedient, pel que es justifiquen inicialment els ingressos tributaris previstos. Un cop més caldria recalcar que la previsió inicial dels diversos ingressos ordinaris o corrents (capítols 1 al 5 del pressupost) també són relativament prudents i fàcilment un exercici més el total agregat de Drets Reconeguts Nets per operacions corrents seran superiors als ingressos previstos inicialment, tot i que aquests darrers anys la pressupostació en general ha estat més ajustada del previst.

També és del tot significatiu que el juliol de l’any 2015 el Ple municipal aprovà un descens del 18% dels valors cadastrals a aplicar-se en la liquidació i formació del padró fiscal de l’IBI per l’any 2017 i següents.


1.4 El present informe, per la seva pròpia naturalesa es circumscriu per modus únic a l’anàlisi del projecte de pressupost atès el marc jurídic aplicable i els aspectes que determina l’article 168.1.e) i altres aspectes col·laterals significatius o determinants.

Igualment cal tenir en compte tots els requeriments legals dels darrers exercicis pel que fa als nous criteris imposats pel SEC-10 i “derivats” com poden ser els càlculs referents a l’estabilitat financera (sumatori dels capítols de d’ingressos no financers -1 al 7- superiors als capítols pressupostaris de despesa del 1 al 7), al no creixement del deute financer i a la coneguda com a”regla de despesa” que per aquest any 2017 no pot ser superior al 2,2%, tal com es determinà el juliol de 2015 el Consell de ministres del govern central

Entre d’altres els controls bàsics a validar, atenent al que determina la normativa mes recent són l’objectiu d’estabilitat pressupostària, l’objectiu de deute públic i la regla de despesa; això pel que fa al moment procedimental en el que s’està –l’elaboració del pressupost- posteriorment en la seva fase de gestió caldrà afegir i estar amatents a més de les variables anteriors als terminis de pagaments i als impactes econòmics de la gestió pressupostària en el seu dia a dia.

1.5 Com un altre aspecte previ o característica pròpia d’aquest Ajuntament, cal informar i valorar positivament -però amb certes observacions- no sols el compliment de la normativa en la tramitació del projecte de pressupost, si no que aquest any 2017 amb l’elaboració i aprovació de l’eina coneguda PACTE, que és un sistema de pressupostació estratègic a mig i llarg termini, si s’escau, del document pressupostari per a l’exercici 2017. Aquest projecte de pressupost ha estat el resultat després d’un procés iniciat fa anys i que un criteri del mateix és l’emissió del document conegut com a “Instrucció d’alcaldia per a l’elaboració del pressupost del 2017 ”que s’adjunta a aquest expedient. Aquests objectius són de tipus estratègic, de gestió, operacionals i una sèrie d’accions o actuacions que estan correlacionades amb despeses pressupostàries i les seves corresponents dotacions.

Caldria esmentar que tot aquest sistema de pressupostació estratègica (conegut com a PACTE) és una opció escollida i consolidada per aquest equip de govern pel que fa a la racionalització, millora i avaluació de la gestió econòmica mitjançant un pressupost municipal, i en cap cas és directament una eina de compliment normatiu (en la secció primera, del capítol primer del títol sisè, “Pressupost i despesa pública” del RDL 2/2004, de 5 de març) excepte pel que fa a que és un adequadíssim (encara que no reeixit) sistema de compliment d’objectius (anàlisi d’eficàcia) que sí és un document obligatori que ha de formar part del Compte General Municipal (article 209 i sobretot 211 del RDL 2/2004, de 5 de març) a formular-se abans del dia 15 de maig de cada any. Però la informació obtinguda per a l’expedient del compte general és del tot insuficient i minsa i a més tenint en compte tota la dedicació esmerçada en el seu disseny.

Però l’observació a esmentar i la valoració tècnica que se’n fa per part d’aquest sotasignat, és que a tota la “feinada” que representa estructurar i presentar aquest pressupost estratègic en format de “PACTE”, els resultats que se’n deriven del mateix són forca minsos per què s’haurien de tenir més en compte dins de la mateixa organització els criteris operatius del PACTE; igualment cal dir que el disseny del mateix és molt correcte però les aplicacions informàtiques sobre les quals hauria de


sustentar-se, executar-se i treure’n resultats són del tot insuficients i francament millorables en els moments actuals. Però sempre tenint en compte que la tecnologia, la informàtica,l’eina ha d’estar a disposició i aplicat al sistema PACTE i el seu ús, cosa que no acaba de succeir per diversos motius

Cal recordar que l’any 2015 fou el primer exercici on l’aplicació de la nova estructuració pressupostària derivada de l’Ordre ministerial HAP/419/2014, de 14 de març que modificava l’Ordre EHA /3565/208 de 3 de desembre per la qual s’aprovava l’estructura pressupostària dels Ens locals. La raó teleològica d’aquesta ràpida (i interessada) modificació normativa en l’estructura pressupostària de la classificació per programes (hereva de l’antiga classificació funcional fins l’any 2010) bàsicament fou per l’intent de “trobar, estimar i comparar ” els costos efectius de certs serveis obligatoris prestats pels Ens locals en aplicació de la LRSAL.

Pel que fa als costos efectius dels serveis municipals cal comentar que ja foren tramesos al Ministeri en el seu moment (tants els de l’any 2014 com els del 2015, corresponents òbviament a les darreres liquidacions disponibles ) i s’està a l’espera de la seva publicació definitiva per part del mateix Ministeri .

1.6 Els articles 163.b) i 165.1.a), 187 i concordants del RDL 2/2004 estableixen que els serveis municipals legalment obligatoris han de ser prestats de manera efectiva i el seu cost revesteix la naturalesa de despesa obligatòria i prioritària i d’aquesta manera el pla de disposició de fons de la Tresoreria (per ser aprovat per l’Alcalde o òrgan que delegui, sol ser la Junta de Govern Municipal) que no podrà autoritzar pagaments de deutes a proveïdors de serveis no obligatoris o cap altra despesa voluntària que no constitueixi un servei municipal obligatori, mentrestant no estiguin pagats i degudament pressupostats despeses obligatòries municipals d’acord amb l’article 25.2 de la Llei 7/1985, de 2 d’abril, de Bases de Règim Local, i que la prelació de pagaments (inicial, ordinària i de pagaments) a efectuar-se queden recollits en l’article 45 de les presents Bases d’execució del pressupost del 2017.

No cal oblidar que des d’un punt de vista tècnic els serveis municipals legalment obligatoris tenen tot un conjunt de paràmetres normatius d’obligat compliment, així com en cada cas s’hauria d’analitzar detalladament i específicament l’adequat nivell tècnic i qualitatiu –al marge de consideracions quantitatives- tal servei obligatori com pot ser per exemple, servei de transport urbà, recollida de residus sòlids urbans, enllumenat públic, manteniment d’instal·lacions esportives, protecció del medi ambient, biblioteques municipals, etc.

Igualment l’article 10.1 del Reial Decret 500/1990, de 20 d’abril, determina que els recursos de les entitats locals han de destinar-se a satisfer el conjunt de les seves respectives obligacions derivades dels compromisos de despeses legalment adquirits.

En aquest cas s’haurà d’estar als futurs desplegaments normatius -si n’hi ha atès la conflictivitat d’aquest tema - i les seves implicacions pràctiques. Dit d’altra manera que aquestes qüestions no solen ser temes molt pacífics.

1.7 Com a darrera consideració tècnica i per la dura conjuntura econòmico-financera- de menor transcendència darrerament en termes comparatius- que està afectant a aquest Ajuntament, municipi i país, on s’està en un moment que hi ha en paral·lel dos


tipus diferents de normes o objectius i que es pretenen fer-los complementaris un de normativa econòmica-pressupostària que seria tota la normativa existent fins l’any 2010/11 i el RDL 2/2004 amb el seus complements del RD 500/90 i que es pretén complementar amb tota l’àmplia i recent normativa derivada del SEC-95 i actualment amb el SEC -10 derivada de la crisi financera que s’està vivint i patint pel que fa al control estatal de les finances locals (en el nostre cas local), a l’endeutament, a l’estabilitat pressupostari, regla de despesa, terminis de pagaments als proveïdors, costos efectius dels serveis municipals, línies de pressupostos futurs i comunicacions obligatòries al Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques (MHAP) del govern central, tal com determina la LOEPSF i altra normativa emesa pel MHAP més recentment; sense oblidar en cap cas l’ordre HAP/2015, de l’1 d’octubre, per la que es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes en la LOEPSF, i que es molta i freqüent informació que s’ha de trametre al MHAP.

Tot plegat fa, que entre d’altres, el moment actual sigui un atzucac que obligarà a les autoritats estatals a anar modificant, perfeccionant i prenen decisions sobre normatives que seran considerades necessàries i que aniran imposant al mon local mitjançant certs aspectes normatius a tenir en compte per a les Hisendes locals; cosa que ens obliga i ens obligarà a trametre als responsables – com som els interventors- molta més informació econòmico-financera que comportarà temps i costos pel que fa la seva elaboració i tramesa de la mateixa.

2. ASPECTES DE FONS: ANÀLISI ESTRUCTURAL DELS PROJECTES I EL SEUMARC LEGAL

2.1 La Llei general pressupostària, Llei 47/2003, de 24 de novembre, i concordants amb el RDL 2/2004, configura un sistema d’elaboració, de expressió jurídica, sota uns principis d’unitat, universalitat i desafectació dels ingressos per a les despeses, anualitat i especialitat.

La LOEPSF també determina que cal informar d’altres diferents aspectes pressupostaris com són l’estabilitat pressupostària, l’endeutament i la regla de despesa

2.2 El projecte de pressupost ha estat dictaminat prèviament en Comissió informativa del dimecres 9 de novembre de 2016, en compliment d’allò que preveuen els articles 82.2), 123, 125 i concordants del RD 2568/1986, de 28 de novembre, aprovatori del Reglament d’organització, funcionament i règim jurídic de les entitat locals, fet pel qual és viable el sotmetiment de tal projecte a deliberació i votació per part del Ple municipal, amb la possible aprovació inicial del pressupost, si es considera adient; en el benentès que la formalització definitiva de l’expedient del Pressupost General Municipal, pel que fa al seu contingut i documentació tals com la Memòria del President, Estats previsionals dels ingressos i despeses pressupostaris degudament ordenats i classificats, Informe econòmico-financer, Annex de personal, Estat de Consolidació, Informe d’Intervenció, Bases d’Execució del Pressupost, Proposta d’aprovació Plenària i altres possibles annexos.

2.3 El projecte de pressupost municipal general per a l’exercici 2017, s’integra pel pressupost de l’Ajuntament, el del Patronat Municipal d’Educació (a partir d’ara PME),


el de l’Organisme Autònom Municipal Centre Cultural (a partir d’ara OAMCC), el de l’ Institut de Gestió Estratègica, Promoció Econòmica i Societat de la Informació (a partir d’ara IGEPESI) i les previsions de despeses i d’ingressos de la Societat municipal de PROMUSA i l’Entitat Pública Empresarial Cugat.cat. -que correspon o es hereu de l’anterior de l’Organisme Autònom Municipal de Comunicació i Informació Ciutadana - a partir d’aquí EPEL Cugat.cat . Així doncs es presenten, al marge del pressupost de l’Ajuntament, els pressupostos de tres (3) Organismes autònoms en que les seves corresponents Juntes de Govern ja han aprovat com són: PME, OAMCC i IGEPESI , la vigent societat municipal de capital íntegre municipal (PROMUSA) i l’ EPEL Cugat.cat.

Els projectes de pressupostos per al 2017 de l’Ajuntament, dels diferents organismes autònoms i l’empresa municipal de PROMUSA així com l’EPE Cugat.cat, tenen uns imports totals ja aprovats i informats pels corresponents òrgans competents i els seus imports detallats consten en els diversos projectes de l’expedient i en la proposta d’acord plenària.

Cal esmentar que cap dels quatre organismes autònoms municipals han tingut un romanent de tresoreria negatiu l’any 2015, ja que el pressupost del 2016 encara no està liquidat, i per tant no s’obliga a absorbir cap mena de possibles dèficits pressupostaris d’exercicis anteriors- exactament s’hauria de dir romanents negatius de tresoreria per a despeses generals-, d’acord amb l’article 193.3 del RDL 2/2004 , pel que fa a la liquidació del pressupost amb romanent negatiu de tresoreria.

Malgrat tot pel càlcul de l’estabilitat pressupostària la normativa vigent ens obliga als interventors a fer una sèrie d’estimacions (no es diu com) de la previsió de liquidació del pressupost atesa la seva execució pressupostària fins a la data actual.

Pel que fa a PROMUSA, el seu Consell d’Administració està previst aprovar aquest mes de novembre l’estat de previsió d’ingressos i despeses per a aquest exercici 2017, generant una previsió comptable de “guanys d’explotació” per import de 650.720,60€, i amb una previsió d’ingressos totals de més de 12,6 M. d’€

Tenint en compte que el format no és ni ha de ser el legalment ajustat als pressupostos públics, sinó d’acord amb l’article 164.c) del RDL 2/2004, de 5 de març, els estats de previsió i ingressos de les societats mercantils de capital íntegrament de titularitat d’aquesta entitat local presenten un resultat (d’explotació i final) positiu. També serà presentat i debatut el seu Programa d’Actuacions, Inversions i Finançament (PAIF) del 2017 en que es preveuen actuacions d’obres i serveis, tal pel que fa a despeses com ingressos com: els ingressos corresponents a l’explotació de les concessions de diversos equipaments municipals com els mercats i zones comercials de Mira-sol centre i Volpelleres, edificacions a les UA 1 i 2 del Monestir, i que algunes d’elles provenen ja de previsions d’exercicis anteriors com l’actuació a Rius i Taulet. Per segon exercici pressupostari (sencer, atès que inicià el servei l’octubre del 2015) estan previstos uns importants ingressos per la gestió d’aparcaments i sobre tot de la zona blava d’aparcament en zona pública, desprès del corresponent acord plenari.

No cal oblidar en cap cas, la necessarietat total i absoluta de que abans d’emprendre qualsevol actuació de promoció immobiliària per part de Promusa –sigui per habitatges de venda o lloguer, de promoció pública o “privada”, així com locals i oficines- es tingui


del tot garantit el finançament de l’actuació immobiliària que es pretén dur a terme. Cal recordar que els finançaments obtinguts per part de bancs o caixes en les promocions de Promusa que tinguin una garantia hipotecària sobre el corresponent sòl i edificació, en cap cas computen com a endeutament municipal agregat ni s’han d’avalar per part d’aquest Ajuntament d’acord amb els articles 53 i 54 del RDL 2/2004. Tot i que últimament les entitats financeres (possibles prestadores) a l’hora d’avaluar els riscos i capacitat financera d’aquest Ajuntament (com a prestatari) en les sol.licituds de nous endeutaments (tant a curt termini com a llarg) “ens consideren” de manera consolidada i conjuntament amb PROMUSA.

D’acord amb la normativa referent a les societats de capital íntegrament municipal, la LRSAL esmenta que amb dos anys consecutius de dèficit o pèrdues d’explotació de la seva comptes de resultats (o sia, negatius, i sense considerar mai els resultats finals de l’exercici) obligarà a prendre mesures concretes per tal de redreçar aquesta situació i el fet ja va succeir en el primer exercici d’aplicació de la mateixa Llei, que foren els comptes de l’exercici 2013. Però cal indicar que els resultats d’explotació del 2014 ja foren positius (en quasi 900 mil) i a 31.12.2015 ho fou en +158.332,71€ € i llavors no cal dur a terme cap actuació determinant o dràstica front a l’actuació i gestió d’aquesta empresa municipal. Tot això sense oblidar en cap cas, la transcendència econòmica i financera que significà per a Promusa l’adquisició i posterior pagament que feu l’Ajuntament de la zona construïda per Promusa on s’ubica l’actual Biblioteca de Volpelleres els anys anteriors.

Aquest criteri de la normativa referent a les societats de capital íntegrament municipal, la LRSAL esmenta que amb dos anys consecutius de dèficit o pèrdues d’explotació de la seva comptes de resultats s’ha de considerar que també és de total aplicació per a l’EPEL Cugat.cat. Aquesta Entitat Pública Empresarial ja va aprovar els criteris i avant projecte dels comptes del 2017 en la seva reunió del consell d’administració del 25.10.2016 i d’acord amb el contracte- programa per les anualitat del 2014-15 i amb l’acord acceptat pel Ple municipal del dia 20 d’abril 2015 de pròrroga d’un any més aquest contracte- programa i s’ha d’entendre que aquesta pròrroga per l’exercici del 2017 és vigent però caldria establir un nou contracte-programa pels exercicis futurs.

Un fet significatiu per aquesta EPEL Cugat.cat de l’any 2017 es que s’haurà de posar en marxa pel 2017 l’ampliació dels seus nous locals al costat de les instal·lacions existents actualment que suposarà nova despesa de lloguers i les corresponents adequacions a realitzar-se. Igualment cal dotar pressupostàriament algun lloc de treballa que existia anteriorment però no estava dotat. El seu compte d’ingressos i despeses ascendeix a 1,2 M. d’€

2.4 Pel que fa a les despeses de personal al servei de l’Ajuntament i dels tres corresponents organismes autònoms (PME, OAMCC i IGEPESI), les consignacions pressupostàries elaborades per part de l’àmbit de Recursos Humans i dels OO.AA. que formen part d’aquest pressupost, cobreixen inicialment totes les places que figuren a l’actual plantilla municipal, tant pel que fa a retribucions bàsiques com a complementàries.


L’article 90 de la LRBRL estableix que correspon a la Corporació Local aprovar anualment a través del Pressupost, la plantilla que haurà de comprendre tots els llocs de treball reservats a funcionaris, personal laboral i eventual. Les plantilles, a més, hauran de respondre als principis de racionalitat, economia i eficiència i hauran d’establir-se conforme amb la ordenació general de l’economia, sense que les despeses de personal puguin rebassar els límits que es fixin amb caràcter general.

L’article 126.1 del TRRL disposa que les plantilles, que hauran de comprendre tots els llocs de treball degudament classificats reservats a funcionaris, personal laboral i eventual, s’aprovaran anualment amb ocasió de l’aprovació del Pressupost, i s’annexaran a la mateixa els antecedents, estudis i documents acreditatius de que les plantilles s’ajusten als principis citats a l’article 90.2 de la LRBRL.

L’article 126.2 del TRRL, estableix que podran ampliar-se les plantilles en els següents supòsits: a) quan l’increment de la despesa quedi compensat mitjançant la reducció d’altres unitats o capítols de despeses corrents no ampliables i b) sempre que l’increment de les dotacions sigui conseqüència de l’establiment o ampliació de serveis de caràcter obligatori que resultin imposats per disposicions legals.

D’acord amb aquests articles bàsics i el citat al TRLRHL (168), així com a la seva normativa de desenvolupament, s’estableix una necessària interconnexió entre Plantilla i Pressupost. Precisament, així ho posa de relleu l’article 18.1.c) del RD 500/1990 literalment diu:

“1. El pressupost de l’Ens Local estarà format pel seu President i al mateix haurà d’unir-se, per a la seva elevació al Ple, la següent documentació:

c) Annex de personal de l’Entitat local, en que es relacionin i valorin els llocs detreball existents a la mateixa, de manera que es doni l’oportuna correlació ambels crèdits per a personal inclosos en el pressupost.”

La plantilla de personal ha de tenir la seva correlativa correspondència amb el Pressupost, tant per la normativa i jurisprudència descrita com pel respecte als principis pressupostaris d’universalitat, anualitat i el seu caràcter limitatiu i vinculant d’aquest.

Un problema crònic, no resolt que té aquest Ajuntament és la no aplicació de la Relació de Llocs de Treball (RLT) per a la seva plantilla de personal, que fou aprovada pel Ple municipal l’any 2010, i que en sentència judicial fou anul·lada i que actualment està recorreguda. Fou declarat nul l’acord de Ple de 19 de juliol de 2010 deixant així sense efectes la RLLT existent i retrotraient les actuacions a 28 de maig de 2010. Malgrat l’anterior aquest Ajuntament disposa i aplica un organigrama funcional propi dels diversos àmbits i serveis així com documentat i aprovat el detall i competències de tots els llocs de treball existents.

S’adjunta com a documentació l’annex de personal (informat pel director de l’àmbit de Recursos Humans) on es detallen per a cada àmbit municipal i els corresponents organismes autònoms els llocs de treball. D’acord amb els articles del 25 al 35, inclosos, del Decret 214/1990, de 30 de juliol, pel que s’aprova el Reglament de personal al servei de les entitats locals s’ha d’aprovar anualment la plantilla en la


mateixa sessió en la que s’aprovi el pressupost (art. 26), però la plantilla es pot modificar, i s’hauria de modificar quan hi ha canvis d’acord amb la normativa anteriorment esmentada, aspecte que històricament aquest Ajuntament sol efectuar menys vegades del que pertocaria.

L’import total pressupostat de les retribucions dels càrrecs electes (consta al capítol 1) i la dels grups municipals consta al capítol 4 com a subvencions a grups polítics municipals -d’acord amb l’article 2.1.c) de la llei orgànica 8/2007, de 4 de juliol, sobre finançament dels partits polític, BOE núm 160 del 5.07.2007- i s’ha fet a partir dels acords aprovatoris del cartipàs municipal, la derivació dels seus aspectes retributius a l’organigrama municipal i dels diversos acords plenaris al respecte.

Per aquest any 2017, referent a les indemnitzacions dels càrrecs electes s’està a l'empara d'allò que estableixen els articles 73.3) i 75 de la Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora de les bases de règim local, en la redacció introduïda a través de la Llei 14/2000 de 29 de desembre, art. 166 del Decret legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, pel qual s’aprova el text refós de la Llei municipal i de règim local de Catalunya, i article 32, apartats 8 a 10, del vigent Reglament Orgànic Municipal, la determinació del quadre de percepcions econòmiques dels Regidors pels conceptes de retribució per assistències per concurrència efectiva sessions i indemnitzacions per les despeses derivades de l’exercici del càrrec (amb l’exclusió dels càrrecs electes que estiguin donats d’alta a la Seguretat Social) segons les normes d’aplicació general en les administracions públiques que foren aprovades pel Ple municipal de 26 de juny de 2015 i que el seu detall consta en l’article 16 de les bases d’execució del Pressupost i amb el caràcter retributiu per import limitatiu anual fixa’t en tal acord plenari abans esmentat.

2.5 Les inversions queden recollides en un específic annex on es detallen el conjunt de partides pressupostàries de despesa per àmbits i actuacions previstes inicialment així com el necessari i indispensable endeutament a llarg termini, així com altres possibles fonts de finançament extern via transferències de capital d’Ens supralocals (AMB, Diputació, Generalitat i Estat), ascendeixen a 15,4M. €

L’estalvi net pressupostari aquest any 2017 finança uns 77 mil euros per a despeses d’inversió a diferència (i molt significativa que s’inicia l’any 2016 ) d’altres anys que finançava inversions municipals sempre com a mínim o a l’entorn d’un milió d’€. L’any 2015 fou exactament per 985.077,44€, que era d’un 7,19% de les inversions . Aquesta és una dada que torna a ser significativa enguany i seria òptim que aquesta magnitud fos més quantiosa.

Cal esmentar que determinades actuacions urbanístiques estan del tot condicionades a certes operacions d’ingressos, que guarden una correlativa correspondència i relació, i sols es podrà dur a terme la despesa prevista quan estigui degudament garantit i de manera fefaent la corresponent font d’ingressos.

Seria desitjable que els corresponents Consells de Barris de Mira-sol, la Floresta i les Planes prenguessin la decisió del destí dels fons de “lliure disposició” de que disposen, aquest any 2017, per a no ser transferit via incorporació de romanents a


exercicis futurs, que genera distorsions comptables en l’estabilitat financera al marge de minorar el grau d’execució de les despeses previstes en inversions.

Cal tenir en compte el fort impacte pressupostari i de tresoreria que significa el llast de fer front a unes despeses i pagaments en concepte d’expropiacions de zones verdes ( per import de quasi 5 M. d’€, també ubicades a l’àmbit territorial de Valldoreix) i que inicialment estarien previstes en imports molt elevats d’euros per aquest any 2017 i anteriors (i desgraciadament també potser futurs). En el cas de que fossin dictades més sentències judicials per fer front a aquesta despesa i pagament a favor d’uns beneficiaris de tals expropiacions, no caldrà oblidar en cap cas, que serà un fet d’impacte econòmic d’obligat compliment dins del termini temporal que permet la llei. Sempre serà possible arribar a acords amb tals beneficiaris d’una possible compensació que no sigui sols financera sinó que també és possible a través d’altres mitjans de compensació de deutes per part d’aquest Ajuntament; aquests acords han de ser d’acceptació per ambdues parts i prèviament i obligatòriament valorats pels corresponents tècnics municipals abans de l’adopció del mutu acord i la seva corresponent execució.

Una referència formal i transcendent es que s’haurà de tenir en compte la normativa que desenvolupa l’esmentat Text Refós de la llei d’urbanisme de Catalunya, mitjançant el Decret legislatiu 1/2005 de 26 de juliol, així com el seu reglament que desplega aquest decret tenint en compte que aquest Ajuntament i la seva societat municipal de promoció d’habitatge ja te constituït el PMSH, ha de mantenir el (PMSH), com a patrimoni separat de l’inventari general consolidat de la Corporació de béns, drets i obligacions.

3- ALTRES ASPECTES DE FONS I DEL TOT SUBSTANTIUS COM SERIEN ELCOMPLIMENT DE L’OBJECTIU DE L’ESTABILITAT PRESSUPOSTARIA, DE LAREGAL DE DESPESA I DE L’ENDEUTAMENT.

També cal tenir en compte altres aspectes que se’n dir o derivats d’aspectes macroeconòmics i en compliment d’allò previst a l’article 16.2 del Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre pel qual s’aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei 18/2001, de 12 de desembre, d’Estabilitat Pressupostària, en la seva aplicació a les Entitats Locals, s’emet el següent

3.1 La Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera estableix entre els seus objectius garantir la sostenibilitat financera de totes les Administracions Públiques.

Per aquest motiu, l’elaboració, aprovació i execució dels Pressupostos i demès actuacions que afectin a les despeses o ingressos dels Ens Locals hauran de realitzar-se sota el compliment del principi d’estabilitat pressupostària, de conformitat amb allò previst en els articles 3 i 11 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 de abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera.

D’igual manera, la variació de la despesa computable de l’Administració Central, de les Comunitats Autònomes i de les Corporacions Locals, no podrà superar la taxa de referència de creixement del Producte Interior Brut de mig termini de l’economia espanyola.


3.2. Legislació aplicable:

� Articles 3, 11, 12, 21 i 23 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 de abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera (LOEPSF) i la seva Disposició Derogatòria Única, la qual no deroga expressament el Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre i serà doncs d’aplicació en allò que no contradigui la citada llei orgànica.

� Article 16.2 del Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s’aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei 18/2001, de 12 de desembre, d’Estabilitat Pressupostària, en la seva aplicació a les Entitats Locals.

� Articles 51 a 53 del Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, aprovat pel Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març (TRLRHL).

� Reglamento (UE) Nº 549/2013 del Parlamento Europeo i del Consell, de 21 de maig de 2013, relatiu al Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals de la Unió Europea (SEC-10).

� Guia per la determinació de la Regla de la Despesa de l’article 12 de la LOEPSF elaborat per la Intervenció General de l’Administració de l’Estat (IGAE).

3.3. L’ article 16 apartat 1 in fine i apartat 2 del Reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, estableix que la Intervenció Local elevarà al Ple un informe sobre el compliment de l’objectiu d’estabilitat de la pròpia Entitat Local i dels seus organismes i entitats dependentes.

Aquest informe s’emetrà amb caràcter independent i s’incorporarà als previstos a l’article 168.4 del TRLRHL a l’hora de portar a l’aprovació el Pressupost General de l’Entitat.

En el cas de que el resultat de l’avaluació de l’objectiu d’Estabilitat Pressupostària sigui d’incompliment, l’Ens Local formularà un Pla Econòmic-Financer de conformitat amb allò disposat als articles 21 i 23 de la LOEPSF que permeti en l’any en curso i el següent el compliment dels citat objectiu.

3.4. El perímetre de consolidació d’aquest Municipi està format pel propi Ajuntament i els següents organismes i ens dependents:

� Institut de Gestió Estratègica Promoció Econòmica i Societat de la Informació.

� Patronat Municipal d’Educació. � Organisme Autònom Centre Cultural � Empresa Pública Municipal Cugat.cat


La societat pública municipal PROMUSA resta pendent de sectorialitzar per part de la IGAE i, atès a que es considera que el seu finançament provenen íntegrament d’ingressos de mercat no computarà en els càlculs de la capacitat o necessitat de finançament, ni de la regla de la despesa ni de l’objectiu de deute.

Tampoc es considera, per no disposar de dades i entenent que s’està tramitant una modificació dels estatuts que farà que aquest ens surti del perímetre de consolidació del Municipi, el Fons Català de Cooperació al Desenvolupament.

No es considera dins el perímetre de consolidació el Consorci de l’Eix B-30 per no disposar aquesta Intervenció de dades i per estar-se avaluant la seva dissolució i transformació en entre forma societària per tal d’esdevenir més operatiu . De fet no s’ha consignat crèdit al pressupost de 2017 per fer l’aportació anual. Igualment, pel volum de despeses i d’ingressos no financers aquest ens no distorsionaria en cap cas les dades resultants.

3.5 . L’objectiu d’estabilitat pressupostària, s’identifica amb una situació d’equilibri o superàvit computat al llarg del cicle econòmic, en termes de capacitat de finançament d’acord amb la definició continguda en el Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC-10).

El càlcul de la variable capacitat o necessitat de finançament en el marc de les Entitats Locals, en termes pressupostaris SEC-10, ha de calcular-se a nivell consolidat incloent l’estabilitat dels ens dependents no generadores d’ingressos de mercat.

Ateses les diferències de criteri entre la comptabilitat pressupostària i la comptabilitat nacional es fa necessària la realització d’una sèrie d’ajustaments amb la finalitat d’adequar la informació pressupostària de l’ens als criteris establerts pel SEC-10. Aquests ajustaments es faran seguint el “Manual de calculo del dèficit en contabilidad nacional adaptado a las corporacions locales” i a la “Nota sobre cambios metodológicos de aplicación del nuevo SEC 2010 que afectan a las Cuentas de las Adminsitraciones Públicas” editat per la IGAE.

L’avaluació del compliment de l’objectiu d’estabilitat amb motiu de l’aprovació del pressupost presenta els següents resultats:

PRESSUPOST D'INGRESSOS

Ajuntament IGEPESI OAMCC PME EPEL Consolidat

+ Capítol 1 76.669.424,00 0,00 0,00 0,00 0,00 76.669.424,00 + Capítol 2 4.809.451,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.809.451,00 + Capítol 3 9.339.418,59 177.172,62 1.178.559,84 1.819.700,00 183.271,15 12.698.122,20 + Capítol 4 21.171.129,00 1.041.739,36 2.802.951,62 4.863.845,26 1.032.946,83 23.272.621,61 + Capítol 5 649.358,00 500,00 32.100,00 1.500,00 200,00 683.658,00 + Capítol 6 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 + Capítol 7 6.367.553,05 0,00 0,00 57.348,42 0,00 6.367.553,05 = TOTAL 119.006.333,64 1.219.411,98 4.013.611,46 6.742.393,68 1.216.417,98 124.500.829,86

PRESSUPOST DE


DESPESES

+ Capítol 1 32.913.177,74 651.045,62 1.674.130,66 4.612.920,47 806.961,74 40.658.236,23 + Capítol 2 37.778.239,98 527.236,25 2.296.480,80 1.870.148,79 407.956,24 42.880.062,06 + Capítol 3 2.700.711,53 500,00 11.000,00 250,00 1.500,00 2.713.961,53 + Capítol 4 28.074.332,15 40.630,11 0,00 201.726,00 0,00 20.153.872,80 + Capítol 5 50.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.000,00 + Capítol 6 14.827.286,00 0,00 32.000,00 57.348,42 0,00 14.916.634,42 + Capítol 7 530.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 530.000,00 = TOTAL 116.873.747,40 1.219.411,98 4.013.611,46 6.742.393,68 1.216.417,98 121.902.767,04

= Capacitat de finançament 2.132.586,24 2.598.062,82

D) AjustosSEC-10 40.624,21 40.624,21 Capacitat de finançament 2.173.210,45 0,00 0,00 0,00 0,00 2.598.062,82

% Sobre ingressos 1,83% 2,09%

% LIMIT ESTABLERT PER A 2017 = 0,00%

NO OBLIGACIÓ DE REALITZAR PLA ECONÒMIC FINANCER

El saldo de 40.624,21 € considerats com ajustos sobre la diferència entre els ingressos i despeses no financeres és el resultat de considerar l’ajust de no recaptació (diferencia dels drets reconeguts i la recaptació, tant de l’exercici corrent com de l’exercici tancat, dels capítols I, II i III) per un import de 4.949.597,00 amb signe negatiu i l’ajust en concepte d’inexecució (considerant per la mitjana aritmètica d’inexecució dels dos darrers exercicis liquidats i l’estimació de la liquidació del present conforme a les dades subministrades al MINHAP en compliment de l’Ordre HAP/2105/2012, de 1 de octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes en la LOEPSF) per import de 4.990.221,21 € amb signe positiu.

3.6. Pel que fa al compliment de la Regla de la Despesa, i vistos els articles 10 i 11 de l’Ordre HAP/2082/2014, de 7 de novembre, per la que es modifica l’Ordre HAP/2015/2012, d’1 d’octubre, la Intervenció informarà sobre el compliment o incompliment de la Regla de la Despesa en el moment d’aprovar la liquidació del pressupost, no obstant, valorarà si aquest objectiu s’acompleix o no trimestralment i en el moment de l’aprovació del pressupost.

L’article 12 de la LOEPSF especifica que “La variació de la despesa computable de l'Administració Central, de les comunitats autònomes i de les corporacions locals, no podrà superar la taxa de referència de creixement del producte interior brut de mig termini de l'economia espanyola... Correspon al Ministeri d'Economia i Competitivitat calcular la taxa de referència de creixement del producte interior brut de mig termini de l'economia espanyola”.

D’acord amb el mateix article anterior, “s’entén per despesa computable als efectes que preveu l’apartat anterior, les despeses no financeres definides en termes del Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals, exclosos els interessos del


deute, la despesa no discrecional en prestacions per desocupació, la part de la despesa finançada amb fons finalistes procedents de la Unió Europea o d’altres administracions públiques i les transferències a les comunitats autònomes i a les corporacions locals vinculades als sistemes de finançament”.

La regla de la despesa es calcularà comprovant que la variació de la despesa computable no superi la taxa de referència del creixement del PIB, publicada pel Ministeri d’Economia i Competitivitat, d’acord amb la metodologia utilitzada per la Comissió Europea en aplicació de la seva normativa. Aquesta taxa es publicarà en el informe de situació de la economia espanyola.

La taxa de referència de creixement del PIB de la economia espanyola a mig termini per al Pressupost de 2017 es del 2,20 %, de manera que la despesa computable de l’ens en aquest exercici que es pressuposta, no podrà augmentar por sobre de la mateixa.

La taxa de variació de la despesa computable, conforme a les següents dades, podem entendre que es respectarà a la liquidació del pressupost de 2017 considerant que la despesa computable a 31/12/2016 serà de 107.271.196,54 € i a 31/12/2017 de 104.786.484,04 €.

3.7. Les entitats locals tindran l’obligació de no ultrapassar el límit de Deute Públic 3,20% del PIB per a l’exercici de 2017, de conformitat amb allò establert a l’article 13 de la LOEPSF .

Considerant que per a l’Administració Local no s’ha establert en termes d’ingressos no financers aquest objectiu, i que en conseqüència resulten d’aplicació els que estableix el TRLRHL al seu article 53, s’efectua aquest càlcul als efectes de determinar si la Corporació compleix amb l’objectiu de deute públic.

+ Previsió deute viu a 31 de desembre 2016 73.779.398,70 + Risc deduït d'avals 300.000,00

+ Operacions formalitzades no disposades a 31/12/2016 0,00

+ Import d'operacions projectades al llarg de l'exercici 13.000.000,00

- Amortització projectada a l'inici de l'exercici 9.149.667,22 = Deute viu consolidat previst a 31/12/2017 77.929.731,48

INGRESOS CORRIENTS A CONSIDERAR 118.133.276,81

RATI DEL DEUTE VIU 65,97%

Així doncs el rati del deute viu municipal i consolidat previst per aquest exercici a finals del 2017 és del 65,97%, quan el límit legal actual - en que a partir del qual cal demanar autorització a la Direcció General de Política Financera de la Generalitat de Catalunya- és del 75%.


Pel que fa a les previsions d’endeutament a curt termini (pòlisses de tresoreria) com a molt es contractaran similar a aquest any 2016 un volum de 5 milions d’€ com a disponible i el seu grau d’utilització durant l’any 2017 previsiblement serà nul o molt reduït. El grau d’utilització de les pòlisses de tresoreria aquestes darrers temps ha estat el següent: zero pel 2015 i 2016, i sols durant un parell de mesos del 2014 el percentatge disposat de les pòlisses ha superat el 50% . Cal insistir un cop més que el percentatge o cost de no disposició de tal endeutament a curt termini contractat i disponible és zero per cent 0€. Dit d’altra manera, darrerament la Tresoreria municipal no és cap problema ni pateix tensions de tresoreria; ans el contrari disposa d’uns saldos molt voluminosos.

Conclusions.

Vistos els càlculs procedents i amb motiu de l’aprovació del pressupost per a 2017 de l’Ajuntament i dels seus ens dependents cap informar, d’acord amb el RD 1463/2007 de 2 de novembre, pel qual s’aprova el reglament de desenvolupament de la Llei 18/2001, de 12 de desembre, d’Estabilitat Pressupostària en la seva aplicació a las Entitats Locals, del següent resultat:

A. Que l’ens compleix amb l’objectiu d’Estabilitat Pressupostària entès com lasituació d’equilibri o de superàvit en termes de capacitat de finançamentd’acord amb la definició continguda en el SEC 2010.

B. Es valora el possible compliment de la Regla de la Despesa per aquest exercicidel 2017 .

C. Que la Corporació compleix l’objectiu del límit de deute d’acord amb lanormativa vigent.

Altres conclusions que es poden manifestar i informar d’acord amb normativa de tipus pressupostari com el RDL 2/2004, són que:

D. D’acord amb l’article 168.1.e) cal manifestar que el pressupost municipal aixícom el dels tres organismes autònoms i l’EPE Cugat.cat presenten la sevaefectiva anivellació pressupostària, punt cabdal en les elaboracions delspressupostos. En canvi PROMUSA presenta un superàvit en explotació i unresultat positiu en la seva previsió final desprès de les despeses financeres

E. Atesa l’evolució pressupostària municipal dels darrers anys, tant pel que fa alvessant d’ingressos com de despeses, es constata que han existit unsromanents positius de Tresoreria. Aquesta situació obliga per part municipal ide tots els tres organismes autònoms que efectuïn una gestió de la despesa(basada en els costos) i dels serveis vigents prestats de manera eficaç,eficient i ajustada a pressupost. Així com que la previsió de despeses irecaptació d’ingressos es realitzi pels diversos Ens públics -com serienPROMUSA i l’EPE Cugat.cat- per tal d’evitar de generar pèrdues d’explotació,dos anys consecutius ja que obligaria a l’Ajuntament a prendre les mesuresdeterminades per la LRSAL (DA novena, apartat 2, pàgina 106.457 i 106.458

16BAS17

BASES D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE LA CORPORACIÓ 2017

● Ajuntament de Sant Cugat del Vallès ●

Índex

I. NORMES GENERALS, SITUACIÓ DELS CRÈDITS I LES SEVESMODIFICACIONS.

Article 1. Règim jurídic pressupostari ........................................................................................ 5 Article 2. Àmbit temporal i funcional ........................................................................................... 6 Article 3. Ens dependents .......................................................................................................... 6 Article 4. Estructura pressupostària ........................................................................................... 6 Article 5. Nivells de vinculació jurídica ....................................................................................... 7 Article 6. Situació dels crèdits pressupostaris ............................................................................ 7 Article 7. Modificacions pressupostàries .................................................................................... 8 Article 8. Tramitació dels expedients de modificacions de crèdit .............................................. 8 Article 9. Òrgans competents per l’aprovació de les modificacions de crèdit ............................ 9 Article 10. Ampliacions de crèdit ................................................................................................ 9 Article 11. Incorporació de romanents de crèdit ...................................................................... 10

II. GESTIÓ DE LA DESPESA.

Article 12. Anualitat pressupostària ......................................................................................... 10 Article 13. Reconeixement de crèdits per obligacions d’exercicis tancats .............................. 10 Article 14. Retenció de crèdits ................................................................................................. 11 Article 15. Fases de gestió de la despesa ............................................................................... 12 Article 16. Autorització de les despeses (A) ............................................................................ 12 Article 17. Disposició de les despeses (D) ............................................................................... 12 Article 18. Autorització i disposició de les despeses (AD) ....................................................... 12 Article 19. Reconeixement de l’obligació (O) ........................................................................... 13 Article 20. Autorització, disposició i reconeixement d’obligacions (ADO) ................................ 13 Article 21. Reconeixement i liquidació d’obligacions: les factures ........................................... 13 Article 22. La factura electrònica..............................................................................................14 Article 23. Excepcions a l’existència de factures pel reconeixement d’obligacions.................14 Article 24. Cessions de la titularitat dels crèdits....................................................................... 15 Article 25. Despeses de personal ............................................................................................ 15 Article 26. Retribucions i indemnitzacions a membres de la Corporació i aportacions

als Grups polítics Municipals.................................................................................. 15 Article 27. Despeses carregades directament en compte corrent ........................................... 16 Article 28. Despeses amb finançament afectat i despeses d’inversió ..................................... 17 Article 29. Compromisos de despeses pluriennals..................................................................18 Article 30. Tramitació anticipada d’expedient de despesa ....................................................... 19 Article 31. Aportacions a organismes autònoms i altres ens dependent.................................19 Article 32. Subvencions atorgades i la seva justificació .......................................................... 19 Article 33. Pagaments a Justificar ............................................................................................ 20 Article 34. Subvencions nominatives.......................................................................................20 Article 35. Bestretes de Caixa Fixa .......................................................................................... 22

II.1. PROCEDIMENTS EN MATÈRIA DE CONTRACTACIÓ.

Article 36. Procediments de contractació dels contractes menors .......................................... 24 Article 37. Documentació per la resta de contractes d’obres .................................................. 24

Article 38. Procediment de contractació per la resta de contractes de subministraments i serveis superiors a 18.000,00 € (IVA no inclòs) i per a tots els contractes d’obres ................ 25 Article 39. Controls en matèria de facturació...........................................................................25 Article 40. Assistència Intervenció a les Meses de contractació ............................................. 26

III. PRESSUPOST D’INGRESSOS. Article 41. Normes generals de gestió del pressupost d’ingressos ............................................ 26 Article 42. Deutes tributaris i ORGT ............................................................................................ 26 Article 43 Col·laboració de les entitats financeres ...................................................................... 27 Article 44. Conciliacions comptables ........................................................................................... 27 Article 45. Devolució d’ingressos indeguts .................................................................................. 27 IV. DE LA TRESORERIA. Article 46. Pla de Tresoreria ........................................................................................................ 27 Article 47. Operacions de crèdit .................................................................................................. 28 Article 48. Devolucions dipòsits ................................................................................................... 28 Article 49. Normes especials de pagaments ............................................................................... 29

V. INFORMACIÓ PERIÓDICA AL PLE. Article 50. Elaboració i contingut ................................................................................................. 31 Article 51. Informació sobre les operacions de les societats mercantils municipals ................... 32 Article 52. Informe trimestral de la Tresoreria ............................................................................. 32 VI. LIQUIDACIÓ I TANCAMENT. Article 53. Instruccions de tancament ......................................................................................... 33 Article 54. Tancament comptable i liquidació de l’exercici .......................................................... 33 V. CONTROL I FISCALITZACIÓ. Article 55. Modalitats del control intern ....................................................................................... 36 Article 56. Formes d’exercitar el control ...................................................................................... 37 Article 57. Exercici de la funció interventora sobre despeses i pagaments ................................ 37

ANNEXOS. Models en l’àmbit del control financer de les subvencions ......................................................... 39

5

I. NORMES GENERALS, SITUACIÓ DELS CRÈDITS I LES SEVES MODIFICACIONS

Article 1: Règim jurídic pressupostari L’elaboració, gestió, execució i liquidació del Pressupost General de l’Ajuntament de Sant Cugat del Vallès i dels seus ens dependents, així com l’exercici del control intern es regirà per:

� Llei 7/1985, de 2 d’abril, de Bases de Règim Local (LRBRL). � Decret Legislatiu 2/2003, de 28 d’abril pel qual s’aprova el Text refós de la Llei Municipal i de

Règim Local de Catalunya (TRLMC) � Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei

Reguladora de les Hisendes Locals (TRLHL). � Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera

(LOEPSF). � Real Decret Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s’aprova el Text refós de la Llei

de Contractes del Sector Públic. � Llei 47/2003, de 26 de novembre, General Pressupostària. � Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions. � Llei 58/2003, de 17 de desembre, General Tributària � Llei 15/2010, de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual

s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials. � Llei 27/2013 de 27 de desembre ,de Racionalització i Sostenibilitat de l’administració Local � Reial Decret 500/1990, de 20 d’abril. � Reial Decret 1065/2007, de 27 de juliol, pel qual s’aprova el Reglament General de las

actuacions i els procediments de gestió i inspecció tributària i de desenvolupament de las normes comuns dels procediments d’aplicació dels tributs.

� Reial Decret 887/2006, de 21 de juliol, pel qual s’aprova el Reglament de la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions.

� Real Decreto 635/2014, de 25 de julio, por el que se desarrolla la metodología de cálculo del periodo medio de pago a proveedores de las Administraciones Públicas y las condiciones y el procedimiento de retención de recursos de los regímenes de financiación, previstos en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

� Reial Decret 2188/1995, de 28 de desembre que desenvolupa el règim de control intern exercit per la Intervenció General de l’Estat

� Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que s’aprova la instrucció del model normal de comptabilitat local.

� Ordre EHA /3565/208 de 3 de desembre per la qual s’aprova l’estructura pressupostària dels Ens locals, modificada per l’Ordre HAP/419/2014, de 14 de març.

� Ordre HAP/2105/2012, d’1 d’octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes a la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera, modificada per l’Ordre HAP/2082/2014, de 7 de novembre.

� Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera del Departament d’Economia i Finances.

� Per aquestes Bases, així com per les instruccions i circulars dictades pel Ple Municipal, l’Alcaldessa i demès òrgans competents.

6

Article 2: Àmbit temporal i funcional

Aquestes Bases d'Execució només regiran durant la vigència d'aquest pressupost o de les seves pròrrogues, si n'hi haguessin, i seran d’aplicació, amb caràcter general, a l’execució del Pressupost de l’Ajuntament així com dels seus organismes autònoms i ens dependents.

En ús de les facultats que li són pròpies, la Tinència d’Alcaldia d’Economia, Empresa i Ocupació podrà dictar les normes executives que consideri necessàries i la Intervenció, circulars i instruccions en matèria de comptabilitat, control i fiscalització.

Article 3:Ens dependents

El Pressupost General de la Corporació per a l’exercici de 2017 està integrat per:

a) Ens administratius com són l’Ajuntament, els 3 organismes autònoms de PatronatMunicipal Educació (PME) , l’Organisme Autònom Municipal Centre Cultural (OAMCC) ,Institut de Gestió Estratègica, Promoció Econòmica i l’Entitat Pública Empresarial(IGEPESI) Cugat .Cat (hereva de l’OAMCIC) i

b) la societat 100% municipal de titularitat pública coneguda com a PROMUSA:

Article 4: Estructura pressupostària

Els crèdits inclosos a l’estat de despeses s’han classificat amb els següents criteris:

a) Classificació orgànica: Les diverses partides pressupostàries de despeses venen definidesper tres nivells o dígits de classificació orgànica que corresponen a les àrees o àmbits iadmetent dos dígits més per a subàrees o departaments.

b) Classificació per programes de despesa: Quatre dígits per la classificació de programes (quesón àrea de despesa, política de despesa, grup de programes i dos dígits més de control), enaplicació de la nova estructuració pressupostària derivada de l’Ordre ministerialHAP/419/2014, de 14 de març que modifica l’Ordre EHA /3565/208 de 3 de desembre per laqual s’aprova l’estructura pressupostària dels Ens locals.

c) Classificació econòmica: cinc dígits corresponents al capítol, article, concepte i els dos darrersdígits de subconcepte.

L’aplicació pressupostària definida per la conjunció de les classificacions orgànica, programa i econòmica, constitueix la unitat bàsica d’informació sobre la que s’efectuarà el control comptable dels crèdits i de les seves modificacions. El control fiscal es realitzarà a nivell de vinculació jurídica establerta en aquestes Bases.

Els crèdits aprovats a l’estat de despeses del Pressupost es destinaran a la finalitat específica que els assigna el pressupost general o les seves modificacions degudament aprovades, tenint caràcter limitatiu i vinculant.

No es podran adquirir compromisos de despeses que superin els crèdits pressupostaris en funció dels nivells de vinculació establert a l’article següent, sent nuls de ple dret els acords, resolucions i actes administratius que no compleixin aquesta norma.

Els crèdits inclosos a l’estat d’ingressos es classificaran atenent a la classificació orgànica, admetent tres dígits, i econòmica, distingint en aquest darrer cas entre capítol, article, concepte i subconcepte.

7

Article 5: Nivells de vinculació jurídica

De conformitat amb el que disposen els articles 28 i 29 del RD 500/1990, s’estableixen els següents nivells de vinculació jurídica: � El tres primers dígits de la classificació orgànica que corresponen als àmbits municipals.

� El primer dígit de la classificació de programes que correspon a l’àrea de despesa.

� El primer dígit de la classificació econòmica que correspon al capítol.

� El primer dígit del PACTE

Una excepció als nivells de vinculació jurídica establerts a l’apartat anterior és la consideració de l’aplicació pressupostària com a nivell de vinculació pel que fa a les despeses d’inversió. Les aplicacions pressupostàries considerades a les presents bases com a ampliables vinculen en sí mateixes. Igualment, els crèdits que es declarin ampliables tindran caràcter de vinculants al nivell de desagregació amb el que figurin en els estats de despeses del pressupost. Les despeses consignades al Capítol I i assignades a l’orgànic de Recursos Humans no estaran vinculades a nivell de classificació orgànica i el grup de programa 152 (pla de carrera) configurarà una bossa en si mateixa i el 162 (fons social) també. En la resta de supòsits, la despesa de personal restarà condicionada a la regla general de vinculació ja esmentada. Article 6: Situació dels crèdits pressupostaris

Els crèdits consignats al pressupost de despeses, així com els precedents de les modificacions pressupostàries referides als articles següents poden estar, amb caràcter general, en qualsevol de les situacions següents:

1.- Crèdits disponibles: el principi general és de la disponibilitat de tots els crèdits que figuren en el pressupost. 2.- Crèdits retinguts pendents d’utilització: prèviament a l’execució de la despesa s’adreçarà sol·licitud de retenció de crèdits, amb el vistiplau del/la Cap de Servei i del/la Director/a d’Àmbit. Rebuda la sol·licitud s’expedirà, si s’escau, certificació de l’existència de crèdit i s’aprovarà la despesa per part del Comitè pel Seguiment i Control Pressupostari (CSCP). La retenció del crèdit és un acte per mitjà del qual s’expedeix, respecte d’una aplicació pressupostària, un certificat d’existència de crèdit suficient per l’autorització d’una despesa o d’una transferència de crèdit, per import determinat, produint-se pel mateix import una reserva per a la citada despesa o transferència. La regulació de les retencions de crèdit s’estableix en els articles 31 i 32 del RD 500/1990. 3.- Crèdits no disponibles: quan un regidor consideri necessari declarar no disponible, total o parcialment, un crèdit d’una aplicació pressupostària, de la qual és responsable de la seva execució, formularà proposta raonada que es conformarà pel Tinent d’Alcalde d’Urbanisme, Economia i Hisenda. La disposició de no disponibilitat de crèdits, així com també la seva reposició a disponible, correspon al Ple. A càrrec del saldo considerat no disponible no es podran acordar autoritzacions ni disposicions de despesa ni transferències i el seu import no pot ser incorporat al pressupost de l’exercici següent.

8

Article 7: Modificacions pressupostàries Quan s’hagi de realitzar una despesa per la qual no existeixi consignació i s’excedeixi del nivell de vinculació jurídica establerta en aquestes bases es tramitarà un expedient de modificació pressupostària que es regirà per allò establert als articles del TRLHL i el RD 500/1990 i podrà ser:

� Crèdit extraordinari � Suplement de crèdit � Ampliació de crèdit � Transferència de crèdits � Generació de crèdits per ingressos � Incorporació de romanents de crèdit � Baixes per anul·lació

Qualsevol modificació de crèdit exigeix proposta raonada de la variació, per part del departament gestor de la despesa, i es valorarà la incidència que aquesta pugui tenir en la consecució dels objectius fixats en el moment d’aprovar el pressupost. No es consideraran modificacions de crèdit, i per tant no requerirà més que un ajust econòmic-comptable, la creació d’una aplicació dins d’una bossa de vinculació jurídica, que no suposi variació quantitativa ni qualitativa a la mateixa, sinó únicament una major definició del concepte econòmic. Aquesta nova partida anirà autoritzada per la Intervenció General. No es consideraran modificacions del pressupostàries, i per tant no seran objecte de control i fiscalització prèvia, els traspassos de crèdits entre accions incloses al PACTE sempre que no desvirtuïn el pressupost quantitativament ni qualitativa. Podrà ser aprovada per la Junta de Govern Local una modificació pressupostària per canvis en la codificació orgànica de la despesa per possibles reestructuracions de les àrees o àmbits municipals, prèviament aprovades per l’òrgan corresponent, sempre que no suposi cap altre canvi sobre els crèdits pressupostaris i no suposi cap increment net de la despesa pressupostada. Se’n donarà compte en el proper ple municipal ordinari. Article 8: Tramitació dels expedients de modificaci ons de crèdit 1. Tota modificació de crèdits s’iniciarà a proposta del responsable del servei gestor de la despesa i anirà acompanyada de la signatura del Director de l’Àmbit corresponent. 2. Les propostes de modificació de crèdit hauran d’incloure una justificació de la necessitat, la incidència que pot tenir en els objectius fixats i la urgència de la seva aprovació, així com les partides que es veuran afectades i l’import. 3. Les propostes de modificació de crèdit i la seva documentació justificativa seran lliurades als Serveis Econòmics, qui comprovarà la seva correcció i verificarà la suficiència de saldo de crèdit. En el cas de que la proposta de modificació sigui incorrecta, la retornarà a l’àrea gestora de la despesa per tal de que aquesta procedeixi a esmenar les deficiències detectades. 4. Si les propostes de modificació són correctes es realitzarà la corresponent retenció de crèdit amb el qual es certificarà l’existència de crèdit suficient per l’autorització d’una despesa o una transferència. 6. El Tinent d’Alcaldia d’Urbanisme, Economia i Hisenda proposarà, a l’òrgan competent, l’aprovació de tots els expedients de modificació de crèdits.

9

7. Tots els expedients de modificació de crèdits requeriran d’informe de fiscalització prèvia de la Intervenció General. 8. En el cas d’expedients de modificacions de crèdit del pressupost amb afectació de recursos finalistes, com és el cas dels expedients de modificació per generació de crèdit, es requerirà, a més de la memòria justificativa amb els requisits ja exposats, còpia de l’acord d’acceptació de la subvenció o del conveni d’aportació. Article 9: Òrgans competents per l’aprovació de les modificacions de crèdit

Ple Municipal Junta de Govern Local

Crèdits extraordinaris Ampliacions de crèdits Suplements de crèdits Generacions de crèdits Baixes per anul·lació Incorporació de romanents de crèdits Transferències de crèdit (canvis de àrea de despesa excepte que afectin al Capítol I)

Transferències de crèdits (dins de la mateixa àrea de despesa i totes les que afectin al Capítol I)

Els expedients de modificació de crèdits, l’aprovació dels quals sigui competència del Ple Municipal, els hi són d’aplicació les mateixes normes d’informació, publicitat i reclamacions establertes per l’aprovació del Pressupost General de l’article 169 del TRLHL. Les modificacions de crèdit aprovades pel Ple no seran executives fins que no siguin aprovades definitivament i les modificacions aprovades per òrgan diferent al Ple, seran executives des del moment en que s’adopti l’acord d’aprovació. Article 10: Ampliacions de crèdit 1. D’acord amb el que estableix l’article 39 del RD 500/90, només es podran modificar a l’alça les aplicacions del pressupost de despeses finançades amb recursos afectats detallades en aquest article, sempre que s’acrediti el reconeixement ferm de majors drets sobre els previstos en el pressupost d’ingressos afectats pel crèdit que es pretén ampliar. 2. Es declaren aplicacions pressupostàries ampliables les que es detallen a continuació:

Pressupost de despeses Pressupost d’ingressos

Aplicació Descripció Aplicació Descripció

30200.15100.2279900 Execucions subsidiàries 301.39903 Ingressos diversos – execucions subsidiàries

02000.13300.2279900 Retirada de vehicles 020.32600 Taxa retirada de vehicles

50200.33300.2279900 Serveis del Museu 501.34901 P.P. Activitats culturals

Tallers cultura

20400.16000.2100001 Connexions al clavegueram

204.34902 P.P. Connexions al clavegueram

30500.17000.4720000 Ajuts programa Pobresa energètica

305.36010 Venda d’energies renovables

10000.93200.2270800 DIBA – Compensació recàrrecs

102.39211 Recàrrecs de constrenyiment

10

3. Les aplicacions pressupostàries ampliables seran vinculants sobre si mateixes i per tant, mais’inclouran en les bosses de vinculació.

4. Les aplicacions pressupostàries ampliables no seran objecte de transferències de crèdit.

Article 11: Incorporació de romanents de crèdit

Les incorporacions de romanents de crèdit es podran aprovar per Resolució de Presidència després de la liquidació pressupostària i previ informe d’Intervenció.

La incorporació de romanents de crèdit es podrà aprovar de forma simultània a la liquidació del pressupost, no obstant això, es podran aprovar la incorporació de romanents de crèdits abans de la liquidació del pressupost quan es tracti de crèdits de despeses finançades íntegrament amb ingressos específics i garantits i sigui de tramitació urgent.

Si els recursos financers no abasten a cobrir el volum de despesa dimanant de la incorporació de romanents, la Tinència d’Alcaldia d’Urbanisme, Economia i Hisenda, previ informe d’Intervenció, establirà la prioritat d’actuacions tenint en compte la necessitat, en primer lloc, d’atendre el compliment d’obligacions resultants de compromisos de despesa aprovats l’any anterior i igualment en proposarà la font de finançament, ja sigui amb càrrec el romanent líquid de tresoreria, majors ingressos recaptats sobre els totals previstos en el pressupost corrent o baixes sobre els mateixos.

II. GESTIÓ DE LA DESPESA

Article 12: Anualitat pressupostària

Amb càrrec als crèdits de l’estat de despeses únicament es podran contraure obligacions derivades de despeses realitzades durant l’exercici. No obstant, i amb caràcter excepcional, podran aplicar-se als crèdits del pressupost vigent, en el moment del seu reconeixement, les obligacions següents:

1. Les resultants de liquidacions d’endarreriments a favor del personal que percep les sevesretribucions amb càrrec als pressupostos generals de l’entitat.

2. Les derivades de compromisos de despeses degudament adquirides en exercicis anteriors.En el supòsit establert a l’article 47.5 del RD 500/1990 es requerirà la prèvia incorporació delscrèdits corresponents.

3. Les obligacions procedents d’exercicis anteriors a les que es refereix l’article 60.2 del RD500/1990.

Article 13: Reconeixement de crèdits per obligacions d’exercicis tancats

Els reconeixements de crèdits per actes de compromisos de despeses legalment adquirits corresponents a exercicis tancats s’imputaran pressupostàriament a l’exercici corrent i a la aplicació que a aquest efecte es doti en la secció pressupostària de l’àrea que ho tramiti.

Correspondrà al Ple el reconeixement extrajudicial de crèdits sempre que no existeixi crèdit pressupostari segons l’article 60.2 del RD 500/1990.

11

Article 14: Retenció de crèdits Prèviament a l’execució de la despesa, caldrà presentar al Comitè de Seguiment i Control Pressupostari la sol·licitud de reserva de crèdit sobre una o varies aplicacions pressupostàries (s’adjunta com a annex el document de sol·licitud de reserva de crèdit). Aquesta sol·licitud, que s’haurà de lliurar als Serveis Econòmics amb un mínim de 3 dies a la data de reunió del Comitè serà aprovada o no i, conseqüentment es comptabilitzaran els corresponents RC’s definitius amb el vistiplau de la Intervenció Municipal. A la sol·licitud de retenció de crèdit s’haurà de fer constar si la reserva s’ha d’efectuar al pressupost vigent i si, en tot cas, caldrà comprometre crèdits futurs. (S’annexa model) En els casos de despeses amb licitació prèvia (A), abans de preparar els plecs de condicions, s’haurà d’haver aprovat la corresponent retenció de crèdit. El sol·licitant de la retenció de crèdit podrà comunicar el desestiment en la seva petició als Serveis Econòmics amb la qual cosa es procedirà al registre comptable de la RC/ amb el vistiplau de la Intervenció Municipal. Posteriorment, se’n donarà compte al proper Comitè que se’n celebri. En tot cas, la Intervenció verificarà la suficiència de saldo al nivell d’aplicació i de vinculació jurídica del crèdit del qual es sol·licita la retenció i expedirà les corresponents certificacions. Igualment, des dels Serveis Econòmics es podrà sol·licitar informació a l’àmbit en quant a la situació dels crèdits retinguts i pendents d’autoritzar o disposar. Article 15: Fases de gestió de la despesa La gestió del pressupost s’executarà d’acord amb les fases d’execució del pressupost de despeses establertes als articles 52 a 68 del RD 500/1990:

A Autorització de la despesa D Disposició de la despesa O Reconeixement de l’obligació P Ordenació del pagament

Segons la naturalesa de la despesa i les normes de procediment dictades, les diferents fases es podran tramitar per separat o conjuntament. En aquest últim cas, les fases serien:

A Autorització de despesa AD Autorització i disposició de la despesa ADO Autorització, disposició i reconeixement de la obligació DO Disposició i reconeixement de la obligació ADOP Autorització, disposició, reconeixement de la obligació i pagament

La distribució de la competència entre els òrgans municipals per autoritzar despeses és la que deriva dels articles 21 a 23 de la LRBRL i els 52 a 54 del TRLMC i les seves modificacions. Les delegacions en matèria d’autorització i disposició de despesa, així com de reconeixement i la liquidació d’obligacions en favor de la Junta de Govern Local i/o membres del Consistori seran de caràcter permanent fins que no siguin revocades per l’òrgan delegant. Aquestes delegacions seran previstes als Decrets d’Alcaldia o acords del Ple dictats fins el dia d’avui i publicats dins del termini i la forma escaient, en els mitjans oficials de comunicació; o bé, els decrets o acords que es puguin dictar o adoptar respectivament en el futur amb idèntic requisit.

12

Article 16: Autorització de les despeses (A) Es tramitarà el document A per aquelles actuacions municipals objecte de la instrucció d’un expedient de contractació per import igual a la previsió inicial de les despeses segons el projecte redactat o el pressupost elaborat pels tècnics municipals. Paral·lelament es procedirà a alliberar el preceptiu crèdit retingut sobrant (RC/), sempre que l’import de la licitació fos inferior i un cop adjudicat el contracte es procedirà, si és el cas, al registre comptable del document A/ per l’import de la baixa i s’incorporarà a l’expedient de contractació. No serà possible l'autorització d'una despesa pressupostàriament prevista, però vinculada a una aportació, transferència o subvenció d'un organisme o persona física o jurídica sense que s'hagi rebut o, si més no, existeixin actes explícits de concessió fefaent i acceptació explícita per part de l'Ajuntament. Les autoritzacions de despeses aprovades per l'Alcaldia, hauran de constar en el Llibre de Resolucions de l'Alcaldia a què es refereix l'actual Reglament d'Organització, Funcional i Règim jurídic, i portaran, a més de la firma de l'Alcalde, la del Secretari de la Corporació. Els expedients d'autorització de despesa i que comportin com a acte previ (licitacions i adjudicacions) -hauran d’ajustar-se a una viabilitat econòmica de manera preceptiva amb conformitat de la Gerència municipal si són tipològicament despeses de caràcter plurianual- caldrà que subjectin a informe de la Intervenció cinc dies hàbils o un de sol si hi ha declaració d’urgència, abans del dia previst de decisió de l'òrgan corporatiu o unipersonal. Article 17: Disposició de les despeses (D) Es tramitarà el document D per l’import exacte de la despesa un cop conegut l’adjudicatari de l’actuació. Tots els documents D han de portar degudament complimentades les dades següents referents als interessats:

- Nom i cognom de l’interessat o raó social. - Adreça - CIF - Compte bancari on realitzar els pagaments - Import del treball o projecte a realitzar (diferenciant IVA) - Descripció breu de l’objecte del contracte

Article 18: Autorització i disposició de les despes es (AD) Per aquelles actuacions no subjectes a l'exigència d'elaborar la fase A de contracció de la despesa, i quan consti l'existència d'un compromís legalment adquirit per la Corporació, s'elaborarà el document AD per l'import de la despesa imputable a l'exercici. Paral·lelament es procedirà a alliberar el preceptiu crèdit retingut sobrant (RC/), sempre que l’import de la contractació fos inferior al crèdit sol·licitat. L'acumulació de les fases d'autorització i disposició es produirà per les següents actuacions: - Despeses plurianuals per l'import de l'anualitat compromesa. - Contractes d'arrendament i de manteniment. - Treballs fets per altres empreses (neteja viària, recollida d’escombriaires, manteniments,...)

13

- Interessos de préstecs concertats. - Quotes d'amortització de préstecs concertats. - Adjudicació d'obres, subministraments o prestació de serveis tramitats pel procediment

negociat, en què la naturalesa o circumstàncies de l'actuació ho aconselli. Trimestralment, i si no mensualment, el Departament de Comptabilitat podrà procedir a contreure (fases A i D) els imports necessaris per satisfer l'import habitual de totes les factures corresponents a lloguers, serveis concessionats o no i subministraments que tinguin contracte de durada anual o superior Article 19: Reconeixement de l’obligació (O) Un cop satisfet, totalment o parcial, l’objecte d’adjudicació, es tramitaran els corresponents documents O. Finalitzada l’activitat, obra o servei i esgotat el reconeixement d’obligacions possibles derivades de l’actuació, es procedirà al registre del corresponent AD/ per tal de retornar com a crèdit disponible el saldo no reconegut com a obligació. En el cas de que el reconeixement de les obligacions fos superior al crèdit disposat es requerirà informe justificatiu del servei gestor de la despesa així com la proposta de finançament de la desviació generada per tal de procedir a l’ampliació de l’AD. Els documents O s’han de tramitar quan sigui efectiva la realització de la obra, la prestació del servei o bé, l’adquisició del bé contractat. En tot cas, la citada factura haurà de complir els requisits següents i, en el cas de que la Intervenció ho consideri, haurà d’anar acompanyada d’informes o memòries emeses per l’òrgan gestor de la despesa on s’especifiqui l’objecte del contracte i l’adequació del preu al pressupost i als valors del mercat. Article 20: Autorització, disposició i reconeixemen t d’obligacions (ADO) Es podran acumular en un sol acte certes despeses en concepte de subscripcions, missatgeria, premsa, bestretes de personal, manteniment i petites reparacions, tals com:

a) Despeses de locomoció b) Bestretes reintegrables al personal c) Bestretes de subvencions aprovades d) Interessos de demora e) Despeses financeres f) Despeses menors quan es prevegi tramitar una sola factura g) Pagaments a justificar i bestretes de caixa fixa

Article 21: Reconeixement i liquidació d’obligacion s: les factures La factura serà, amb caràcter general, el document necessari pel reconeixement de l’obligació, la fase O de despeses, havent-se d’observar els preceptes següents: Les factures expedides pels contractistes o proveïdors es registraran en el Registre General d’Entrades situat a l’Oficina d’Atenció a la Ciutadania (OAC) la qual, una vegada registrades, les remetrà als Serveis Econòmics i d’aquí a l’òrgan gestor de la despesa per tal de que procedeixi a conformar-les i posteriorment es registri al subsistema comptable de registre de factures. Un cop conformades, la Intervenció Municipal procedirà a la seva fiscalització i comptabilització definitiva després de l’aprovació per part l’òrgan competent.

14

Si la factura té problemes per ser conformada, des de l’àrea en la que es gestiona la despesa es procedirà a sol·licitar de l’emissor les correccions oportunes, donant-se compte a l’àrea de comptabilitat de l’estat de situació.

Totes les factures hauran de contenir les següents dades:

� Número i, en el seu cas, sèrie. � Data d’expedició. � Nom i cognoms, raó o denominació social completa, tant de l’obligat a expedir factura

como del destinatari de las operacions. � Número d’Identificació Fiscal atribuït per l’Administració Tributaria Espanyola o, en el seu

cas, per la d’altre Estat membre de la Comunitat, amb el que s’ha realitzat la operació. � Domicili, tant de l’obligat a expedir factura com del destinatari de las operacions. � Descripció de les operacions, consignant-ne totes les dades necessàries per la

determinació de la base imposable del impost, tal i com aquesta es defineix als articles 78 i 79 de la Llei 37/1992, de 28 de desembre del Impost sobre el Valor Afegit corresponent a aquelles i el seu import, incloent-ne el preu unitari sense Impost de dites operacions, així com qualsevol descompte o rebaixa que no estigui inclosa al preu unitari.

� El o els tipus impositius aplicats a les operacions. � La quota tributària que, en el seu cas, es repercuteixi, que haurà de consignar-se per

separat. � La data en que s’hagin efectuat les operacions que es documenten o en la que s’hagi

rebut el pagament anticipat, sempre que es tracti d’una data diferent a la de l’expedició de la factura.

En el cas de que s’adjuntin copies de la factura, juntament amb els requisits anteriors, s’indicarà la condició de “copia” al document corresponent.

En el cas de petites despeses, transport de persones, serveis d’aparcament, etc, les factures es poden substituir per vals numerats, tiquets de màquines registradores, etc. En tot cas, aquestes també han de contenir com a mínim:

- Número i, en el seu cas, sèrie.- Data- CIF.- Número d’identificació fiscal, així como el nom i cognoms, raó o denominació social

completa del obligat a la seva expedició.- Tipus impositiu aplicat o expressió “IVA inclòs”- Contraprestació total.

Article 22: Factura electrònica

Conforme a l’art. 4 de la Llei 25/2013, de 27 de desembre, d’impuls a la factura electrònica i creació del registre comptable de factures en el Sector Públic, s’exclou de l’obligació de presentar factura electrònica aquelles d’import inferior als 5.000,00 € (IVA exclòs).

Article 23: Excepcions a l’existència de factures pel reconeixement d’obligacions

Amb caràcter general, i sense perjudici d’allò establert al Real Decret 1496/2003, de 28 de novembre, pel qual s’aprova el Reglament pel que es regulen les obligacions de facturació i les modificacions introduïdes pel Real Decret 1789/2010, de 30 de desembre, la factura serveix de justificant per la tramitació de la obligació, però en els següents casos quedarà substituïda per:

1. Quilometratge: Full de dietes i desplaçaments.

15

2. Bestretes reintegrables al personal que no es formalitzen amb nòmina mensual: sol·licitud dels interessats acompanyada d’informe del Departament de RRHH.

3. Assistència a concursos i tribunals de selecció de personal. 4. Despeses d’inscripcions a cursos, congressos o seminaris. 5. Indemnitzacions: Còpia de la sentència o de la resolució. 6. Assegurança: còpia de la pòlissa o nota de càrrec de la corredoria. 7. Subvencions i ajudes : Certificat de l’acord de concessió.

Article 24. Cessions de la titularitat dels crèdits Els contractistes que tinguin dret a cobrar de l’Ajuntament, per haver-se reconegut obligacions al seu favor, podran cedir el seus crèdits a favor de tercers d’acord amb l’article 218 del Real Decret Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei de Contractes del Sector Públic. Per que la cessió de crèdit tingui plena efectivitat caldrà que s’hagi notificat fefaentment a l’Ajuntament. La eficàcia de les segones i successives cessions dels drets de cobrament cedits pel contractista quedaran condicionades a la oportuna notificació fefaent. Un cop que l’Ajuntament conegui de l’acord de cessió a través de la presa de raó, el manament de pagament haurà d’ésser expedit a favor del cessionari. Abans de que la cessió es posi en coneixement de l’Administració, els manaments de pagament a nom del contractista o cedent tindran efectes alliberadors. L’Ajuntament sempre prendrà raó de les cessions de crèdit considerant el caràcter causal i que el cobrament de la factura pel cessionari queda condicionada als requisits exigibles al cedent, en virtut dels requisits de la contractació. Article 25. Despeses de personal. Per a la contractació de tot tipus de personal, i sota qualsevol modalitat contractual, la requalificació de llocs de treball, ampliacions horàries, gratificacions, plusos i altres aspectes que puguin afectar al capítol primer despeses es requerirà:

1- Informe preceptiu del director de l’àmbit de Recursos Humans justificatiu de la proposta presentada i raonament explícit de la seva cobertura pressupostària.

2- Informe preceptiu d’autorització de la nova despesa per part de la Gerència i del director

de l’àmbit d’Economia i de l’Interventor Municipal pel que fa a l’execució pressupostària de l’any en curs.

3- En el cas dels programes d’ocupació, la prèvia constància fefaent a favor de l'Ajuntament

dels corresponents acords ferms de concessió de les respectives subvencions aplicables al programa o programes d'ocupació de què es tracti.

Article 26. Retribucions i indemnitzacions a membre s de la Corporació i aportacions als Grups polítics Municipals. 1. Els membres de la Corporació, regidors amb dedicació exclusiva o parcial, rebran la nòmina

mensual amb la corresponent retribució –degudament incrementada amb el mateix percentatge que al personal funcionari o laboral municipal, quan pertoqui -i la seva retenció d’IRPF i cotització a la Seguretat Social, conforme a les quantitats autoritzades per acord Plenari del dia 18.07.2016:

16

2.Els membres de la Corporació sense nòmina, seran indemnitzats per les assistències efectives als òrgans col·legiats, siguin obligatoris o potestatius- degudament incrementades amb el mateix percentatge que al personal funcionari o laboral municipal, quan pertoqui - amb l’increment re pels següents imports: Plens ordinaris ............................................................................................................. 505,00 € Plens extraordinaris d’una certa durada, amb propostes d’acords d’elaboració tècnica i posterior debat polític amb la correlativa preparació prèvia pel seu posicionament i/o intervenció per part dels assistents, amb l’exclusió dels Plens d’insaculació informativa o similars.........................................................................................................................545,00 € Comissió Informatives .................................................................................................. 474,70 € Comissió Especial de Comptes ................................................................................... 303,00 € Junta de Portaveus ...................................................................................................... 353,50 € La percepció màxima anual, per indemnitzacions, serà de 18.931,44 €, i de 24.228,97 € per als portaveus dels grups municipals. Per tal de facilitar la gestió, es prorratejarà l’import màxim en 12 mensualitats i semestralment es farà una regularització de les quantitats lliurades en funció de les assistències reals i efectives a les que el/la regidor/a hagi assistit i que la Direcció de Recursos Humans haurà de tenir acreditades, regularitzant-se en cas d’excés al mes següent (per tant, juliol i gener).

3.Els consellers d’administració de les societats privades municipals fixaran, si és necessari, les quanties a percebre pels seus membres pel concepte de dietes per assistència efectiva als esmentats consells, d’acord amb les limitacions establertes respecte d’això pel Real Decret 462/2002, de 24 de març.

Article 27. Despeses carregades directament en comp te corrent. Amb l’objecte de facilitar l’operativa habitual, s’autoritza la domiciliació bancària de determinats subministraments de bens i serveis corrents que per les seves característiques suposen contracte de “tracte succesiu” o bé per agilitar la seva tramitació per tractar-se de subscripcions o publicacions a diaris oficials i d’altres publicacions de caràcter periòdic. La domiciliació s'efectuarà mitjançant acord exprés amb les diferents companyies de subministraments i es comunicarà a l'entitat financera mitjançant escrit individualitzat que recollirà les condicions i períodes de la domiciliació. En el moment del càrrec en compte es procedirà de la següent manera: 1. Registre de la operació a través del corresponent assentament extrapressupostari (pagament

pendent d’aplicació) pel canal corresponent per la Tresoreria Municipal. 2. Aprovació i comptabilització de la despesa mitjançant l'aprovació per l'òrgan competent i la

prèvia fiscalització de la factura, la qual cosa comportarà la seva posterior aplicació al pressupost.

3. Servirà de document “O” la factura o justificant amb el document comptable signat pel Tresorer

municipal. Pel que fa a les despeses derivades de les operacions crèdit, les comissions, interessos i amortitzacions es formalitzaran de la forma següent i una vegada signat el contracte corresponent:

17

1. Es realitzarà el pagament pendent d’aplicació pel canal corresponent per la Tresoreria municipal.

2. Es formalitzaran pressupostàriament, com a mínim mensualment, prèvia fiscalització i

posterior aprovació per l’òrgan competent, confeccionant-ne una relació d’obligacions a partir dels justificats proporcionats per la Tresoreria municipal dels càrrecs en compte.

3. Serviran de document “O” :

3.1) Per les despeses corresponents a interessos i amortitzacions: el document de càrrec emès per l’entitat financera, amb la signatura de la Intervenció municipal de que s’adapten al quadre d’amortització. 3.2) Per despeses financeres com comissions, liquidacions etc.: serviran de bases les factures o justificats que les emparin amb la signatura del Tresorer.

L'Ajuntament es reserva la possibilitat de cancel·lar temporalment o indefinidament la domiciliació, que també s'efectuarà per escrit. També es reserva la possibilitat d'ordenar la devolució del rebut en els terminis establerts per l'operativa normal dels protocols d'intercanvi bancari. Article 28. Despeses amb finançament afectat i desp eses d’inversió 28.1 És d’aplicació el principi pressupostari de no afectació d’ingressos segons el qual la totalitat dels ingressos serviran per finançar el conjunt de la despesa municipal. No obstant, serà d’aplicació el TRLRHL i el Decret Legislatiu 1/2010, de 3 d’agost de la Llei d’Urbanisme de Catalunya, en quant a la consideració d’ingressos afectes a una despesa determinada i específica, com per exemple els ingressos en concepte de sancions urbanístiques i la seva afectació al patrimoni municipal del sol i l’habitatge o els ingressos per alienació de bens patrimonials de l’Administració i la seva afectació al finançament d’operacions de capital no financer, entre d’altres. Si en finalitzar l'exercici el volum dels drets liquidats en concepte de despeses amb finançament afectat difereix de la suma que correspon rebre en funció del volum d'obligacions reconegudes aplicades, es practicarà l'ajust reglamentari en el resultat pressupostari i el romanent de tresoreria, quedant la deguda prova a l'expedient de liquidació, tot això sempre i quan es disposi de la informació necessària des del programari comptable. 28.2 S’imputaran al capítol VI, les despeses com a inversió les destinades a la creació d’infraestructures i a la creació i adquisició de bens de naturalesa inventariable necessaris pel funcionament dels serveis i aquells altres que tinguin caràcter amortitzable. Les citades despeses hauran de complir les següents característiques:

a) Que no siguin bens fungibles. b) Que tinguin una durada previsiblement superior a una anualitat. c) Que siguin susceptibles de ser inclosos a l’inventari. d) Que no siguin previsiblement reiteratives.

En general seran imputables al capítol VI les despeses previstes als annexos d’inversions reals que s’uneixen als pressupostos generales.

Per el contrari, es tractaran com a despeses corrents:

18

a) El manteniment i conservació d’un bé per garantir un funcionament normal. b) Les despeses de reparació i renovació que no afegeixin valor al bé ni augmentin la seva

vida útil. c) Qualsevol element que tingui un vida útil inferior a 1 any.

Com a complement dels criteris qualitatius, establim el valor mínim per les adquisicions d’un nou bé i per les millores o inversions realitzades sobre béns ja existents de 300,00 €. (IVA exclòs) Article 29. Compromisos de despeses pluriennals Són aquelles despeses que tenen efectes econòmics a exercicis posteriors als que s’autoritzen i comprometen, estaran supeditades al crèdit que per cada exercici es consigni en cadascun dels Pressupostos respectius. Es regulen a l’article 79 i següents del Real Decret 500/90. Es podran adquirir compromisos de despeses de caràcter pluriennal si corresponen a despeses que s’hagin d’executar en exercicis posteriors al de l’autorització, sempre que la seva execució s’iniciï en el propi l’exercici. Poden ser despeses de: a) Inversions i transferències de capital. b) Contractes de subministraments, d’assistència tècnica i científica, de prestació de serveis, execució d’obres de manteniment i de lloguer d’equips que no puguin ser realitzats o siguin antieconòmics per un any. c) Lloguer de béns immobles. d) Càrregues financeres dels deutes de l’ens local. e) Transferències corrents que es derivin de convenis subscrits per les Corporacions Locals amb altres entitats públiques sense ànim de lucre. La competència per aprovar la pluriennalitat correspondrà al Ple quan el nombre d’anualitats sigui superior a quatre i el la despesa superi el 10% dels recursos ordinaris del primer exercici i la quantitat de sis milions d’euros. Igualment correspondrà al Ple l’aprovació de la pluriennalitat quan no s’observin els percentatges establerts a l’article 82 del RD 500/1990. S’haurà d’assumir el compromís de dotar els exercicis successius que procedeixin la consignació pressupostària suficient i adequada per a fer front a la despesa de caràcter pluriennal derivada dels acords que s’estableixin, conforme a l’article 174 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març pel qual s’aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, tot subordinant la seva eficàcia per a les anualitats successives corresponents a l’aprovació definitiva en cada exercici del Pressupost Municipal General, d’acord amb l’article 57.2) de la Llei bàsica estatal 30/1992, de 26 de novembre, de Règim Jurídic de les Administracions Públiques i del Procediment Administratiu Comú

19

Article 30. Tramitació anticipada d’expedient de despesa

Els expedients de contractació que hagin de generar obligacions per l’Hisenda Municipal podran iniciar-se en l’exercici pressupostari immediatament anterior al que es materialitzi la contraprestació o en el mateix exercici si la despesa es objecte de un expedient modificatiu.

Per a iniciar-se la tramitació anticipada d’un expedient de despesa s’ha de fer constar al plec de clàusules administratives particulars o a les bases corresponents la condició suspensiva de l’existència de crèdit adequat i suficient per fer front a les obligacions que se’n derivin.

No obstant, quan es tracti de despeses corrents previstes habitualment en el pressupost podrà iniciar-se la tramitació de l’expedient encara que aquest no estigui aprovat sempre que s’acompanyi l’expedient d’un informe d’Intervenció on consti que atès el tipus de despesa a efectuar existeix normalment crèdit adequat i suficient i que l’acord incorpori el compromís d’incloure consignació suficient en el proper pressupost a aprovar.

Quan es tracti d’expedients de contractació en diverses anualitats, prèviament o simultània a la tramitació de l’expedient d’aprovació anticipada de la despesa s’haurà d’haver adoptat l’acord de plurianualitat d’acord amb la normativa vigent.

Article 31. Aportacions a organismes autònoms i altres ens dependents

L’aportació que es faci als organismes autònoms dependents de l’Ajuntament no podrà excedir la quantitat consignada al pressupost i, en tot cas, es respectaran les disponibilitats de tresoreria.

Mitjançant l’acte d’aprovació definitiva del pressupost es considerarà la disposició dels crèdits sobre els quals, i mitjançant resolució de la Tinència d’Alcaldia, s’imputaran les obligacions reconegudes i el posterior pagament. La part que no executada a nivell d’obligació, s’entendrà com a crèdit disponible.

En el moment en que es generi l’obligació, s’haurà de comptabilitzar el reconeixement del dret a l’aplicació corresponent del pressupost de l’ens dependent.

Article 32. Subvencions atorgades i la seva justificació

La concessió de subvencions queda sotmesa a la incoació del corresponent expedient que es tramitarà d’acord amb la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions.

L’expedient d’incoació de concessió de subvencions incorporarà el document comptable A per import de la convocatòria. Resolta aquesta, es tramitarà per l’import de la concessió el document D i en aprovar-se el compromís de despesa, es tramitarà el document O de reconeixement de la obligació.

Les subvencions nominatives dotades pressupostàriament no seran objecte d’expedient d’incoació de la concessió, encara que els procediments de comprovació material i justificació es sotmetran als mateixos requisits que les subvencions no nominatives. Comptablement no es requeriran les fases d’autorització, compromís i liquidació de la despesa.

Tot expedient de concessió de subvencions queda sotmès al règim de control financer, en aplicació de l’article 214.2 del TRLRHL, en els termes establerts en la Llei General de Subvencions.

Als efectes de la justificació de les subvencions atorgades, amb caràcter general i si les bases, les convocatòries o el convenis reguladors de les mateixes no determinen cap altre dels procediments de l’article 30 de la Llei 38/2003, aquesta Intervenció General aplicarà la fórmula de justificació

20

denominada “compte justificatiu”, segons l’article 30.a) de la citada Llei. Aquests efectes, s’utilitzaran els models actualitzats i homogeneïtzats, que s’annexen a les presents Bases d’Execució, considerant-se que la justificació haurà de fer-se sobre l’import total del projecte i no de la quantitat subvencionada per l’Ajuntament . Tot ens subvencionat resta obligat a aportar els comprovants de la inversió que demani l’àrea corresponent i l'Interventor municipal i subjecte a possible auditoria limitada a la mateixa finalitat. L’alteració de les condicions que van determinar la concessió de la subvenció i, en tot cas, l’obtenció concurrent de subvencions o ajudes d’altres administracions públiques que superin el cost de l’activitat subvencionada, donarà lloc a la modificació de la resolució d’atorgament. Si la modificació de la concessió té lloc posteriorment al lliurament dels imports concedits, és procedent aplicar el règim corresponent al reintegrament de subvencions. Els expedients de reintegrament de subvencions es regiran pel procediment establert en la Llei General de Subvencions. Les quantitats a reintegrar tindran la consideració d’ingressos de dret públic resultant per la seva aplicació el que estableix la Llei General Tributària. Són causes de reintegrament total o parcial de les quantitats percebudes en els supòsits previstos en l’article 37.1 de la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions, i en tot cas, quan el beneficiari ha rebut una bestreta a compte per import superior al que correspondria un cop revisada la subvenció per haver concorregut qualsevol causa modificativa. S’exigirà l’interès de demora corresponent, des del moment del pagament de la subvenció fins la data que s’acordi la procedència del reintegrament, en els procediments de reintegrament incoats als beneficiaris que incompleixin l’obligació de justificar la subvenció atorgada dins el termini reglamentari. Article 33. Subvencions nominatives Són les que consten de manera nominal, especificada i diferenciada en les aplicacions pressupostàries del capítol 4 i 7 de despeses. Queden exclosos de la concurrència pública i oberta. En el seu tràmit de pagament, i presentació de les justificacions seran d’aplicació els criteris de l’article 32 i la corresponent normativa específica. Article 34. Pagaments a Justificar Tindran el caràcter de “a justificar” les ordres de pagament que es lliurin, per atendre despeses pressupostàries, quan els documents justificatius no es puguin acompanyar en el moment de la seva expedició S’acomodaran al Pla de disposició de fons de la Tresoreria i seran aprovats per resolució motivada de l’òrgan competent. Qualsevol petició de manament “a justificar” ha d’anar acompanyada d’un informe justificatiu, del responsable del servei gestor de la despesa, en el que justifiqui la impossibilitat de fer front a les despeses mitjançant el procediment ordinari establert a través del Departament de Compres. El justificant de qualsevol pagament fet efectiu mitjançant fons procedents de manaments a justificar ha de ser la factura del proveïdor. Per tant, no s’admetran com a justificants els albarans,

21

per tal que no es produeixi una duplicitat de pagament quan el proveïdor presenta la factura definitiva a l’Ajuntament. El lliurament d'ordres de pagament a justificar estarà sotmès a la següent regulació:

a) Ordres de pagament a justificar a perceptors amb caràcter esporàdic: podran expedir-se a

càrrecs electes, personal eventual i personal funcionari i laboral previ acord exprés de l’òrgan competent on figuri:

• Nom del perceptor. • Concepte pel que s’expedeix el manament a justificar. • Partida pressupostaria d’imputació. • Quantia.

b) Ordres de pagament a justificar a perceptors amb caràcter reiteratiu: s’expediran a aquells

perceptors que expressament s’acordi mitjançant resolució de l’òrgan competent.

Les ordres de pagament a justificar de caràcter reiteratiu tindran els mateixos requisits especificats a l’apartat a) i a més a més, per als perceptors d’ordres de pagament de caràcter reiteratiu es podrà també, previ acord de l’òrgan competent:

−−−− Obrir un compte corrent per cadascun d’ells amb la denominació: “Ajuntament de Sant

Cugat del Vallès, C/C corrent a justificar per despeses de.........” on s’ingressaran els fons lliurats a justificar. Aquests comptes figuraran a l’estat de Tresoreria de l’Ajuntament, i seran objecte d’un control especial respecte el compliment dels apartats 5 i 6 anteriors. La Tresoreria Municipal tindrà accés als moviments i als extractes bancaris pels mitjans de banca electrònica.

−−−− Formalitzar una pòlissa de crèdit i caució per cobrir els riscos derivats de la custodia dels fons a justificar.

c) Registre dels pagaments als creditors finals.

El registre comptable dels pagaments als creditors finals es realitzarà, a la oficina comptable, en base als justificants de les operacions realitzades.

d) Registre dels pagaments pendents de justificar a 31 de desembre

Si a 31 de desembre existeixen pagaments realitzats pel perceptor de fons a justificar, pendents de justificació davant de l’oficina comptable, es procedirà a efectuar la seva imputació pressupostària amb abonament al compte 558.6 “ Despeses realitzades amb provisions de fons per pagaments a justificar pendents de justificació”, si l’import dels pagaments pendents de justificar, es igual o superior al 1% de la consignació pressupostària de la partida contra la que s’han d’imputar. Un cop aprovat el compte justificatiu, es realitzaran les anotacions comptables previstes per a les justificacions ordinàries, amb la salvetat que la imputació econòmica de les despeses es substituirà per un càrrec al compte 558.6 “ Despeses realitzades amb provisions de fons per pagaments a justificar pendents de justificació”, amb abonament al compte 558.0”Provisions de Fons per a pagaments a justificar pendents de justificació”. 1. Justificació dels fons lliurats a justificar.

a) Es realitzarà directament a la Intervenció Municipal. b) Per les ordres de pagament expedides a càrrec de perceptors reiteratius amb compte

corrent, a més a més dels justificants de les despeses realitzades, caldrà acompanyar

22

un informe del Tresorer on es posi de manifest la situació del compte corrent i la liquidació dels interessos si procedeix.

c) Les factures i comprovants que serveixin com a justificants de les ordres de pagament

a justificar seran originals, tindran els mateixos requisits que la resta de factures de l’Ajuntament i hauran de concordar amb la finalitat per la qual es van expedir.

d) No podran lliurar-se noves ordres de pagament a justificar, pels mateixos conceptes

pressupostaris, a perceptors que tinguessin en llur poder fons pendents de justificació, si s’ha ultrapassat el termini concedit per a la seva justificació.

e) La custodia dels fons serà responsabilitat dels perceptors.

2. La coordinació i el control dels comptes corrents dels perceptors d’ordres de pagament de

caràcter reiteratiu correspon a la Tresoreria Municipal sense perjudici del control de la Intervenció Municipal, i es seguiran les normes següents:

a) Amb la periodicitat que determini la Tresoreria i con a mínim a les primeres quinzenes

dels mesos de gener, abril, juliol i octubre i referits a l'últim dia del trimestre immediatament anterior, els perceptors d’ordres de pagament a justificar que tinguin compte corrent, rendiran comptes al Tresorer.

b) Als efectes de la rendició de comptes, els perceptors d’ordres de pagament a justificar

presentaran al Tresorer extractes bancaris dels comptes corrents oberts referits al període a justificar, i un estat de situació del compte corrent , on figuri el saldo inicial del compte del període anterior, els ingressos i els pagaments del trimestre, havent-se de realitzar les oportunes conciliacions si existeixen discrepàncies entre el saldo bancari i el saldo del compte corrent.

c) Una vegada rebuts els extractes i la documentació justificativa de la situació del compte

corrent, el Tresorer Municipal farà un informe ja sigui favorable o bé amb objeccions i ho remetrà a la Intervenció Municipal per al seu control.

3. Quan sigui d’aplicació el que es preveu a l’art. 113 del TRLCSP, el lliurament de fons a

justificar per atendre despeses d’emergència podrà comptabilitzar-se encara que no es compleixin els requisits enumerats pel lliurement de fons a justificar de caràcter ordinari.

Si no existeix crèdit suficient, la proposta de pagament tindrà el caràcter de no pressupostària amb aplicació al concepte comptable que es determini per la Intervenció Municipal. En aquest cas, en el moment posterior de l’aprovació de la despesa, l’aplicació pressupostària es realitzarà expedint un document ADOP en formalització, amb la finalitat de cancel·lar el deutor no pressupostari existent.

Article 35. Bestretes de Caixa Fixa 1. Per a les atencions corrents de caràcter periòdic o reiteratiu, com dietes, despeses de viatge,

material d'oficina no inventariable, conservació i altres de naturalesa similar, els fons lliurats a justificar tindran el caràcter de bestretes de caixa fixa.

2. Els habilitats per la percepció de bestretes de caixa fixa s’establiran per decret d’Alcaldia

previ informe favorable de Tresoreria i Intervenció. En la resolució administrativa es determinarà:

− L’import màxim de la bestreta − Les imputacions pressupostàries a les que s’aplicarà la despesa

23

− L’import màxim de cada una de les aplicacions pressupostàries

3. Els fons destinats al pagament de bestretes de caixa fixa s’ingressaran al compte correntrestringit denominat “Ajuntament de Sant Cugat del Vallès Compte Corrent restringit de caixafixa de tresoreria”. Aquest compte figurarà en l’Estat de Tresoreria de l’Ajuntament, i el seucontrol s’efectuarà de la forma següent:

Trimestralment, i com a mínim abans del 31 de desembre, el Tresorer presentarà a laIntervenció un estat de situació del compte corrent de bestretes de caixa fixa on figurin elsaldo inicial del compte del període anterior, els ingressos i els pagaments realitzats.S’acompanyaran també els extractes bancaris, i un estat de conciliació si existeixendiscrepàncies entre el saldo bancari i el saldo del compte de bestretes de caixa fixa.

Per part de la Intervenció, es procedirà a formalitzar comptablement, si procedeix, elsinteressos que s’hagin meritat.

4. La rendició de comptes per part del Tresorer municipal de la bestreta de caixa fixa es realitzaràen la mesura que les necessitats de tresoreria ho aconsellin, procedint-se a la reposició delsfons amb aplicació als conceptes pressupostaris a que corresponguin les quantitats justificadesi per l’import d’aquestes, prèvia presentació dels justificants, i la seva aprovació per part del’òrgan competent.

5. La fiscalització de les bestretes de caixa fixa es realitzarà per la Intervenció prèviament a lareposició dels fons, a tal efecte, les factures i comprovants que serveixin com a justificantsseran originals.

6. La quantia de cada despesa satisfeta amb aquest fons no pot ser superior a 600 €, llevat de lesdespeses corresponents a les partides 221 i 22602, que podran ser superiors a aquesta quantia.

7. El justificant de qualsevol pagament fet efectiu mitjançant fons procedents de bestretes de caixafixa ha de ser la factura del proveïdor.

8. No s’admetran com a justificants de bestretes de caixa fixa els albarans, per tal que no esprodueixi una duplicitat de pagament quan el proveïdor presenta la factura definitiva al’Ajuntament.

9. Per la comptabilització es seguiran les normes següents:

a) S'efectuaran retencions de crèdit per import de la provisió corresponent en aquellespartides pressupostaries en les quals s'hagi d'aplicar la despesa, a petició de la Tresoreriamunicipal.

b) En l'expedició de les ordres de pagament no s'utilitzaran les retencions de crèditefectuades, excepte si el crèdit disponible fos insuficient, o quan, per estar l'exercici moltavançat o altres raons, no procedeixi la reposició de fons, en aquest cas les ordres depagament s'aplicaran a les respectives partides amb càrrec a les retencions de crèdit.

10. Les partides de les quals es pot procedir al lliurament de bestretes de caixa es determinaranen les resolucions d’autorització.

II.1. PROCEDIMENTS EN MATÈRIA DE CONTRACTACIÓ

Article 36. Procediments de contractació dels contractes menors

24

1. Característiques dels contractes menors.

• Es defineixen per la seva quantia: - De subministraments i serveis (menys de 18.000,00 €, IVA no inclòs) - D’obres (menys de 50.000,00 €, IVA no inclòs)

• La seva durada no pot ser superior a un any. • No poden ser objecte de pròrroga ni de revisió de preus.

2. Per la tramitació dels contractes menors de subministres, i serveis s’exigiran l’acreditació de l’aprovació de la corresponent RC per part del Comitè de Seguiment i Control Pressupostari. 3. Per a la tramitació dels contractes menors de serveis i subministraments que no impliquin contractació centralitzada des de Compres, caldrà:

a) Aprovació de la despesa: Per part del servei/secció corresponent caldrà que es prepari un expedient amb els informes tècnics i jurídics, si són necessaris, corresponents juntament amb el document comptable corresponent a la retenció de crèdit necessària, RC. b) Una vegada complert l’objecte del contracte s’aprovarà la factura corresponent que reuneixi els requisits legalment establerts,

4. Tramitació d'expedients de contractes d'obres. A més dels requisits especificats als apartats a i b del punt anterior s’afegirà, de conformitat amb l’article 111 del TRLCSP:

a) El pressupost de les obres. a) La documentació tècnica suficient per definir, valorar i executar les obres que comprengui el contracte. Memòria valorada, plànols i plecs tècnics escaients.

5. En tot cas, es requereix sempre un mínim de tres pressupostos quan l’import de la obra, del servei o subministrament sigui superior a 12.000,00 € (IVA exclòs). Article 37. Documentació per la resta de contractes d’obres Segons l’establert a l’article 24 i següents. del Reglament d’Obres Activitats i Serveis de Catalunya, als expedients de contractació d’obres, a més de la documentació contractual, s’adjuntarà:

1. Obres d’urbanització i ordinàries de primer establiment, reforma o gran reparació.

• Projecte tècnic degudament aprovat.

2. Obres de reparacions menors, i manteniment:

• Fins a 50.000,00 € (IVA no inclòs).: només pressupost

• Més de 50.000,00 € (IVA no inclòs): memòria i documentació tècnica o administrativa necessària per a definir, executar i valorar les obres i els treballs que exigeixin les reparacions.

3. Per a totes les obres d’import superior a 350.000,00 € (IVA no inclòs) es requerirà la

preceptiva aprovació del projecte conforme a l’article 123 del TRLCSP

25

Article 38. Procediment de contractació per la rest a de contractes de subministraments i serveis superiors a 18.000,00 € (IVA no inclòs) i p er a tots els contractes d’obres. Es tramitaran pel Departament de Contractació, seguint allò que estableix per cadascun dels contractes la legislació sobre Contractació del sector públic, prèvia resolució d'incoació de l'expedient a instància del servei gestor corresponent justificativa de la contractació i amb el vist i plau del Comitè de Seguiment i Control Pressupostari, que suposarà la incorporació a l’expedient de la RC corresponent. Article 39. Controls en matèria de facturació. En aplicació de la disposició final sisena del RD 4/2013, els controls que es portaran a terme en matèria de facturació a l’ajuntament es dividiran en 3 fases: Fase 1:

4. La Administración tendrá la obligación de abonar el precio dentro de los treinta días siguientes a la fecha de aprobación de las certificaciones de obra o de los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados, sin perjuicio de lo establecido en el artículo 222.4, y si se demorase, deberá abonar al contratista, a partir del cumplimiento de dicho plazo de treinta días los intereses de demora y la indemnización por los costes de cobro en los términos previstos en la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. Para que haya lugar al inicio del cómputo de plazo para el devengo de intereses, el contratista deberá de haber cumplido la obligación de presentar la factura ante el registro administrativo correspondiente, en tiempo y forma, en el plazo de treinta días desde la fecha de entrega efectiva de las mercancías o la prestación del servicio.

Sin perjuicio de lo establecido en los artículos 222.4 y 235.1, la Administración deberá aprobar las certificaciones de obra o los documentos que acrediten la conformidad con lo dispuesto en el contrato de los bienes entregados o servicios prestados dentro de los treinta días siguientes a la entrega efectiva de los bienes o prestación del servicio, salvo acuerdo expreso en contrario establecido en el contrato y en alguno de los documentos que rijan la licitación.

En todo caso, si el contratista incumpliera el plazo de treinta días para presentar la factura ante el registro administrativo, el devengo de intereses no se iniciará hasta transcurridos treinta días desde la fecha de presentación de la factura en el registro correspondiente, sin que la Administración haya aprobado la conformidad, si procede, y efectuado el correspondiente abono.

26

Article 40. Assistència Intervenció a les Meses de contractació

L’Interventor podrà delegar, per escrit, en funcionaris de la intervenció la seva assistència com a vocal a les Meses de Contractació de conformitat amb el que preveu la disposició addicional 2ª.10 del TRLCSP i art. 21 del Reial Decret 817/2009, de 8 de maig, pel qual es desenvolupa parcialment la LCSP. La seva funció a les mateixes és independent de la funció interventora i es limitarà a actuar com a vocal de la Mesa signant les corresponents actes.

III. PRESSUPOST D’INGRESSOS

Article 41. Normes generals de gestió del pressupost d’ingressos

Les normes generals de gestió dels ingressos tributaris i dels preus públics es regulen per les ordenances fiscals aprovades per l’Ajuntament i la normativa tributària vigent.

Pel que fa a la gestió i recaptació dels ingressos de dret públic que ha estat delegada a la Diputació de Barcelona, serà d’aplicació el que prevegi la corresponent ordenança o conveni de col·laboració.

Al començament de l'exercici s'ha d'aprovar i publicar el calendari fiscal dels tributs de cobrament periòdic, fent constar que l'exposició pública dels padrons tindrà lloc durant un període d’un mes, que s’iniciarà quinze dies abans al començament del seu cobrament.

L’exposició pública dels padrons compleix la funció de notificació col·lectiva dels deutes de venciment periòdic.

El registre de les operacions comptables en el Pressupost d'Ingressos es realitzarà:

a) Ingressos de naturalesa tributària. Per mitjà de la captura directa de la informació utilitzantels mitjans electrònics d'intercanvi establerts entre l’ORGT i l’Ajuntament, tant per als dretsreconeguts com per a les baixes, fallits i recaptació.

b) Resta d'ingressos. Per mitjà de l'entrada de les dades a partir dels justificants de l'operació,o si és el cas del document comptable.

Article 42. Deutes tributaris i ORGT

De conformitat amb la Llei General Tributària, la normativa vigent pel que fa a la recaptació municipal i l'Ordenança Fiscal General, tots els deutes tributaris generaran recàrrecs de constrenyiment i els corresponents interessos de demora a favor de l'Ajuntament en el moment pertinent a partir de la finalització del període de cobrament en règim voluntari un cop notificada la provisió de constrenyiment. S’aplicaran els recàrrecs corresponents en cada fase del cicle recaptatori corresponent.

S’estarà i serà d’aplicació l’acord plenari de 18 de juliol de 2005 de delegació de funcions de gestió, inspecció i recaptació dels ingressos de dret públic a favor de l’Organisme de Gestió Tributària (ORGT) de la Diputació de Barcelona.

27

Article 43. Col·laboració de les entitats financere s Les entitats financeres que col·laborin en la recaptació estan obligades a ingressar els tributs (com poden ser contribucions especials o quotes urbanístiques) o altres ingressos municipals cobrats (i no recaptats per l’ORGT de la Diputació de Barcelona) i a determinar de mutu acord en el compte de l'Ajuntament obert a la seva sucursal o agència de Sant Cugat del Vallès a través inicialment del comptes restringits d’ingrés oberts a nom del PME o de l’Ajuntament. En el cas que no tinguin sucursal, estan obligades a comunicar-ho telefònicament, el qual els facilitarà el número de compte pertinent per fer la transferència el mateix dia. La posterior transferència a altres comptes es farà segons instruccions rebudes o que es rebran. Aquest article pot ser modificat o adaptat mitjançant convenis específics concertats en cada cas. Article 44. Conciliacions comptables Si més no, mensualment, la Intervenció i la Tresoreria quadraran els seus respectius comptes perquè pugui practicar-se en ferm l'aplicació pressupostària dels ingressos. Al menys, anualment es conciliarà amb l’ORGT per part de la Tresoreria amb caràcter previ al tancament de l’exercici. Article 45. Devolució d’ingressos indeguts Per exigències del sistema informàtic, el reintegrament de pagaments indeguts es podrà fer mitjançant ordres de pagaments negatius, excepte quan, per tractar-se de pagaments d'anys anteriors s'apliqui el reintegrament al concepte adient (380) de l'estat d'ingressos. Correlativament, la devolució d'ingressos indeguts es farà mitjançant mandats d'ingrés negatius, excepte quan es facin a càrrec del concepte adient (489) de l'estat de despeses, podrà ser retornat en metàl·lic mitjançant la bestreta de caixa fixa específica per aquests casos.

IV. DE LA TRESORERIA Article 46. Pla de Tresoreria 1.- Pertoca al Tresorer elaborar el Pla Trimestral de Tresoreria, que ha de ser aprovat per la Tinència d’Economia i Organització. 2.- La gestió dels recursos líquids es regeix pel principi de caixa única i s'ha de dur a terme amb el criteri d'obtenció de la rendibilitat màxima, assegurant en tot cas la liquiditat immediata per al compliment de les obligacions en els seus venciments temporals. 3.- Els recursos que es puguin obtenir en execució del Pressupost es destinen a satisfer el conjunt d'obligacions, llevat que es tracti d'ingressos específics afectats a finalitats determinades; tenen aquesta condició els següents: - Contribucions especials - Subvencions finalistes - Quotes urbanístiques. - Operacions de crèdit. - Alienació de bens patrimonials legalment afectat a despeses d’inversió.

28

Conforme a la disposició addicional quarta de la LOEPSF, introduïda per la Llei Orgànica, 4/2012, de 28 de setembre, el Pla de Tresoreria ha de posar de manifest la seva capacitat per atendre el pagament dels venciments de deutes financers amb especial previsió dels pagaments d’interessos i capital de deute públic. Article 47. Operacions de crèdit Per cobrir part de les despeses destinades a la creació d'infrastructures i a la creació o adquisició de béns de naturalesa inventariable necessaris pel funcionament dels serveis i aquelles altres despeses que tinguin caràcter amortitzable, consignades en el capítol 6 (Inversions reals), i capítol 7 (Transferències de capital), de l'Estat de Despeses del Pressupost General corresponent a l'exercici 2015 (el desglossament per partides pressupostàries, denominació i quantia és el que consta en l'annex d'inversions) es podran sol·licitar operacions de crèdit a llarg termini mitjançant qualsevol dels instruments possibles d’acord amb el TRLHL (articles de 48 al 55), la LOEPSF, l’Ordre ECF/138/2007, de 27 d’abril, sobre procediments en matèria de tutela financera del Departament d’Economia i Finances. Per atendre les necessitats transitòries de tresoreria que es puguin produir, es podran concertar operacions de crèdit a curt termini, amb una durada màxima d’un any i sense superar el 30 per cent dels ingressos corrents liquidats per operacions corrents de la darrera liquidació aprovada. Es faculta al Tresorer per gestionar l’amortització anticipada dels saldos vius de les operacions de crèdit a llarg termini, amb criteris de menor cost, utilitzant els fons disponibles a la tresoreria municipal, un cop ateses les obligacions reconegudes i pendents de pagar de caràcter pressupostari i no pressupostari. Si es produeixen excedents de Tresoreria, es podran rendibilitzar mitjançant inversions que reuneixin les condicions de liquiditat i seguretat. Les Presidències dels organismes autònoms estan autoritzades, durant l'any, a aprovar, renovar i concertar operacions de Tresoreria a l'empara del què preveuen els articles 51 i 52 del TRLRHL, per un import global viu fins al 15% dels ingressos liquidats per a operacions corrents del darrer exercici liquidat destinat a cobrir dèficits momentanis de Tresoreria dels pressupostos en vigor. La formalització de la concertació en la signatura podrà ser per part de l’Alcalde o persona en qui delegui. L’import màxim de concertació d’operacions de crèdit a curt termini no podrà excedir del 30% dels ingressos liquidats per operacions corrents del darrer exercici, d’acord amb l’apartat 51.2 del RDL 2/2004. Donat que els cabdals municipals constitueixen una sola unitat patrimonial, es podran fer pagaments amb imputació correcta al Pressupost Ordinari encara que siguin amb metàl·lic i comptabilitzats a operacions extrapressupostàries, sempre que no afectin als imports de dipòsits, fiances, ingressos finalistes d'execució immediata o retencions efectuades a tercers. Article 48. Devolucions dipòsits Les fiances i els dipòsits que, a favor de l'Ajuntament, hagin de constituir els contractistes o altres persones tindran caràcter d'operacions no pressupostàries. Així mateix, els préstecs que rebi o concedeixi la Corporació no previstos en el Pressupost tindran caràcter d'operació no pressupostària.

29

Es faculta a la Tresoreria Municipal, a retornar els dipòsits de garantia, amb la sol·licitud prèvia dels interessats i després de l'informe del servei municipal corresponent que autoritzi la devolució del dipòsit per haver-se complert els requisits garantits. Article 49. Normes especials de pagaments Les finalitats del Pla de disposició de fons són establir els principis i criteris de prelació amb els que cal afrontar els pagaments de les obligacions degudament reconegudes per l’entitat i aconseguir una adequada distribució temporal dels pagaments i una correcta estimació del finançament que es disposa, evitant l’aparició d’ineficiències en la distribució i gestió de les disponibilitats líquides. Els principis generals que regeixen la gestió dels cobraments i els pagaments de les entitats locals són els següents: 1.- Principi d’unitat de caixa: l’art. 196 de RDL 2/2004 TRLHL, estableix que, son funcions de la tresoreria servir al principi d’unitat de caixa, mitjançant la centralització dels fons, entre d’altres. 2.- Principi de desafectació: amb caràcter general, els ingressos de caràcter pressupostari es destinen a finançar la totalitat de les despeses de dita naturalesa, sense que existeixi relació directa entre els uns i els altres. En el supòsit de que determinades despeses pressupostàries es financin amb ingressos de naturalesa pressupostària afectes a la mateixa, el sistema comptable haurà de reflectir aquesta circumstància per permetre el seu seguiment. S’estableix així, el caràcter no finalista dels fons de tresoreria i en virtut d’això, els ingressos, un cop cobrats i ingressats a la tresoreria de la Corporació, es podran utilitzar per a fer front al pagament de les obligacions pendents de forma no finalista, amb subjecció exclusiva a la prelació que s’estableix en el pla de disposició de fons, en conseqüència qualsevol cobrament passarà a formar part de la tresoreria única, des de la qual, s’atendran els pagaments, de conformitat amb les prelacions i ordres contingudes en la legislació general, i complementada per les regles, preferències i procediments contingudes en el pla de disposició de fons. En definitiva, en aplicació del principi d’unitat de caixa i del de desafectació es podran atendre els pagaments atenent exclusivament a l’ordre que fixin les normes de prelació de pagaments, bé siguin aquestes de caràcter general, bé siguin aprovades específicament per la Corporació en el marc del seu pla de disposició de fons. Els pagaments seran ordenats de conformitat amb els criteris generals següents:

a) Prelació inicial 1. L’expedició de les ordres de pagament ha de respectar en tot cas la prioritat que estableix l’article 14 de la llei Orgànica 2/2012, de 27 d’abril que diu que “el pagament dels interessos i el capital del deute públic de les administracions públiques gaudirà de prioritat absoluta davant qualsevol altra despesa” 2. Les despeses de personal i les obligacions contretes en exercicis anteriors tal i com disposa l’art. 187 del TRLRHL passaran a segon lloc de prioritat.

b) Prelació ordinària 1.- Després de la prelació inicial, les despeses seran ateses amb caràcter ordinari per al seu pagament, atenent a la seva naturalesa econòmica, tal i com ve definida en la ordre EHA/3565/2008, modificada per la HAP/419/2014, de 14 de març, per la que s’estableix la

30

estructura de pressupostos dels ens locals, i en els seu defecte en la instrucció de comptabilitat, model normal, aprovat per la ordre HAP/1781/2013, amb els criteris següents:

1.1) Càrrega financera: els interessos i amortització dels préstecs vigents amb entitats de crèdit es faran efectius als venciments establerts en els quadres d’amortització respectius. Així mateix s’actuarà respecte a els devolucions de les pòlisses de tresoreria concertades.

1.2)Nòmines: Les retribucions del personal s’abonaran sobre el 25 del mes que corresponguin

1.3) Seguretat Social: s’abonarà abans de final de mes.

d) Retencions sobre la renda (mod. 111 i 115) s’abonaran abans del dia 20 del mes següent alque corresponguin

1.4)Impost sobre el valor afegit (mod. 303): s’abonaran com a màxim els dies 20 d’abril, 20 de juliol, 20 d’octubre i 31 de gener corresponent.

1.5) Si es presenten altres pagaments prioritaris a l’AEAT, tindran aquesta mateixa prioritat.

Quan per manca de tresoreria no es poguessin atendre els pagaments per conceptes tributaris o amb la segureta social, es procurarà sol·licitar els oportuns expedients d’ajornament ofraccionament, de forma que s’intenti evitar el caràcter deutor de la corporació davant d’aquestsòrgans i ens de l’administració de l’estat.

1.6) Assegurances. Es faran efectives abans del seu venciment, evitant que cap persona o servei no es trobi cobert per les oportunes assegurances.

1.7) Transferències als OOAA: Inicialment es realitzarà la transferència quan l’Organisme en tingui necessitat per tal de poder atendre els seus pagaments ordinaris. Es procurarà en tot cas que els organismes no disposin de fons de tresoreria ociosos, de forma que la gestió de tresoreria es pugui dur a terme de forma centralitzada des de la corporació tant per les posicions deutores com creditores i procurant la màxima economicitat en la seva gestió, tant en la posició activa com passiva.

1.8) Proveïdors per obres, serveis i subministraments: els pagaments es realitzaran per ordre d’antiguitat. La seva antiguitat es determinarà d’acord amb la data d’entrada de factura en el registre de factures dels Serveis Econòmics, tenint preferència sempre les factures més antigues.

c) Prelació temporal

Una vegada determinat l’ordre de prelació de pagaments segons els criteris generals i els específics i segons la seva naturalesa, l’ordre final amb el que aquests seran atesos vindrà determinat per l’ordre temporal amb que s’hagin generat les obligacions, atenent al criteri de la data d’aprovació del reconeixement de l’obligació (fase comptable “O”).

Si aquestes obligacions provenen de factures que hagin estat aprovades via un reconeixement extrajudicial de crèdits en la forma disposada en l’article 60.2 del RD 500/90, la prelació temporal atendrà a la data de entrada al registre de la factura o del corresponent justificant de pagament, i, en els seu defecte, a la data de factura.

La determinació dels pagaments es realitzarà, preferentment, de forma mensual, coincidint amb el calendari d’ingressos de la corporació. En el moment en què es determinin pagaments caldrà aplicar les estipulacions d’aquest Pla, sense que el fet de major antiguitat origini per si mateix un dret preferent de cobrament que no respecti les preferències i ordre establertes.

31

En el cas de que existeixin pagaments pendents d’exercicis tancats, com que aquests seran atesos amb caràcter preferent i dins de la seva globalitat, seran pagats atenent els criteris anteriors. En el cas d’un tercer que sigui alhora deutor i creditor de la corporació, per qualsevol concepte, es procedirà a la cancel·lació dels deutes recíprocs, fins a l’ import coincident, mitjançant l’oportú expedient de compensació de crèdits, a l’empara de la Llei General Tributària i reglaments de desenvolupament. En tot cas serà requisit necessari i suficient acordar aquesta forma de pagament mitjançant resolució de tresoreria. Quan es cancel·lin deutes mitjançant compensació no serà necessari respectar les prelacions establertes en els paràgrafs anteriors, atenent al fet que no impliquen mobilització de recursos de tresoreria. Es procurarà que els pagaments domiciliats siguin els mínims imprescindibles i que es justifiquin mitjançant contractes d’adhesió en els que així s’hagi convingut o bé per que el seu caràcter repetitiu i la facilitat de gestió així ho aconselli. L’Interventor i el Tresorer podran, en qualsevol moment, proposar a la Tinència d’Alcaldia d’Economia quantes variacions considerin procedents per a la millor gestió dels sistemes de pagament del consistori i la millora de la seva eficàcia.

V. INFORMACIÓ PERIÓDICA AL PLE Article 50. Elaboració i contingut D’acord amb l’article 207 del TRLRHL, la Intervenció remetrà al Ple de la Corporació informació periòdica sobre l’execució del pressupost i del moviment i la situació de la Tresoreria per conducte de la Presidència. La citada informació, que es posarà a disposició dels membres de la Comissió Informativa d’Economia a través del web i des de la data de la convocatòria de la sessió ordinària, contindrà les dades referents al trimestre natural precedent, per tant:

Comissió Informativa d’Economia

(sessions ordinàries)

Data Informació

Maig 2017 Estat d’execució primer trimestre.

Setembre 2017 Estat d’execució segon trimestre.

Novembre 2017 Estat d’execució tercer trimestre.

Febrer 2018 Avanç liquidació 2017 o liquidació definitiva.

La informació contindrà les dades referents al pressupost vigent de despeses i d’ingressos i els moviments i situació de la Tresoreria. Pel que fa al pressupost de despeses, i per cada aplicació pressupostària, els imports següents:

- Crèdits inicials, modificacions i crèdits definitius - Les despeses compromeses (D) i el percentatge que suposen sobre els crèdits definitius. - Les obligacions reconegudes netes (O) i el percentatge que suposen sobre els crèdits

definitius.

32

- Els pagaments realitzats (R) i el percentatge que suposen sobre les obligacions reconegudes netes.

Pel que fa al pressupost d’ingressos es posarà de manifest:

- Previsions inicials, modificacions i previsions definitives. - Drets reconeguts nets i percentatge sobre els crèdits definitius - Recaptació neta i percentatge sobre els drets reconeguts nets.

La informació sobre els moviments i la situació de la tresoreria posarà de manifest els cobraments i pagaments realitzats al període i les existències de tresoreria al principi i al final del citat període. S’entén aquesta informació independentment de la requerida per l’article quart de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre per la que s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials. La Intervenció Municipal podrà annexar qualsevol altra informació que consideri rellevant pel que fa a la correcta execució del pressupost d’ingressos i de despeses així com qualsevol informació addicional per a la correcta comprensió de les xifres consignades als estats comptables. Per una altra banda, i completant la informació requerida pel TRLRHL i la ICAL, a la citada Comissió Informativa d’Economia se’n donarà compte, a posteriori, de la informació subministrada trimestralment al Ministeri d’Hisenda en virtut de l’article 16 de l’Ordre HAP/2015/2012, d’1 d’octubre, per la que es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes a la LOEPSF. Article 51. Informació sobre les operacions de les societats mercantils municipals D’acord amb l’art. 16 d’obligacions trimestrals de subministrament d’informació, de l’ordre HAP/2105/2012, d’1 d’octubre, per la que es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes a la Llei Orgànica 2/2012 de 27 d’abril de EPSF es presentarà al Ple Municipal, pel seu coneixement, sots forma de dació de compte, la informació tramesa al Ministeri d’Hisenda, que posarà de manifest. a) Balanç trimestral b) Existència inicial dels fons líquids al començament del període. c) Cobraments i pagaments del període d) Cobraments i pagaments acumulats e) Existència neta de Tresoreria f) Pendent de cobrament i pendent de pagament. g) Superàvit o dèficit de Tresoreria h) Disposició de les operacions de Tresoreria respecte del volum concertat. Article 52. Informe trimestral de Tresoreria D’acord amb l’article 4 de la Llei 15/2010, de 5 de juliol de modificació de la llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials, el Tresorer Municipal, elevarà al Ple un informe trimestral sobre terminis i pagaments de les obligacions de l’ens local, que ha d’incloure, l’Ajuntament, els OOAA l’EPE Cugat.cat i la Societat Municipal PROMUSA així com la publicació mensual del Període Mig de Pagament. Aquests informes s’han de trametre als òrgans competents del Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques, d’acord amb l’ordre HAP/2105/2012 i RD 635/2014.

33

VI. LIQUIDACIÓ I TANCAMENT Article 53. Instruccions de tancament Cada àrea haurà de tenir cura de que s’executin les despeses autoritzades i que s’enviïn les factures, minutes i honoraris o certificacions d'obra abans de final d'any, a fi de facilitar la confecció dels llistats de creditors i les operacions de liquidació pressupostària. Amb la mateixa finalitat, quan prevegin que les factures o documents anàlegs no arribaran abans del 15 de desembre, els directors d'àrea hauran de demanar a la Intervenció la retenció del crèdit corresponent. Els albarans per adquisició de béns o subministrament de serveis, conformats pels corresponents tècnics municipals i lliurats a la Intervenció, abans del dia 31 de desembre de l'exercici es podran considerar comptablement com a una obligació pre-reconeguda. Malgrat això, s'haurà de tramitar la corresponent factura del bé subministrament o servei rebut abans del dia 31 de gener de 2012. La Intervenció Municipal elaborarà, d’acord amb les atribucions que li atorga l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que s’aprova la instrucció del model normal de comptabilitat local, les instruccions tècniques que consideri oportunes i necessàries pel tancament de l’exercici, les quals seran aprovades per la Tinència d’Alcaldia d’Economia. Article 54. Tancament comptable i liquidació de l’e xercici 1. Les operacions de tancament de l’exercici seran les regulades en l’Ordre HAP/1781/2013,

de 20 de setembre, per la que s’aprova la instrucció del model normal de comptabilitat local.

Abans de procedir al tancament de l’exercici es realitzaran, sempre que sigui necessari, les operacions prèvies següents, d’acord amb el que disposa i les normes de valoració.

a) Amortitzacions. b) Provisions.

b.1) Correctores del valor:

a) Per depreciació de l'immobilitzat material, immaterial i Patrimoni Públic del Sòl. b) Per depreciació de valors negociables i crèdits a llarg termini. c) Per insolvències. d) Per depreciació d'existències.

b.2) Per riscos i despeses.

a) Provisions per a grans responsabilitats. b) Provisions per grans reparacions.

c) Periodificacions:

a) Despeses i ingressos anticipats, financers i no financers. b) Despeses a distribuir en diversos exercicis. c) Variació d'existències.

d) Altres Operacions.

a) Despeses i ingressos diferits, financers i no financers. b) Operacions pendents d'aplicar al pressupost.

34

c) Reclassificació temporal de dèbits i crèdits.d) Regularització de moneda diferent de l’euro

2. A l’efecte del càlcul de les operacions prèvies al tancament s’estableixen els següentscriteris, que hauran d'aplicar-se com a mínim al final de l'exercici.

a) Dotació anual d'amortitzacions. Són correccions de valor de caràcter irreversible. Hauràd'aplicar-se com a regla general el mètode lineal en funció de la vida útil del bé. Els coeficientsd'amortització hauran d'establir-se de forma fixa per a cada tipus de bé.

Pel càlcul dels percentatges d’amortització dels bens que figuren en el immobilitzat del balanç s’aplicaran els percentatges establerts a les taules d’amortització que s’incorpora com annex al Real Decret 1777/2004, pel qual s’aprova el Reglament de l’Impost de Societats, mentre no es determini normativament, sigui en aplicació de la Ordre HAP 178/2013 de 20 de setembre (ICAL) o altra canvi normatiu legal els següents terminis temporals

Béns Vidal útil

Construccions 50

Immobles adscrits i cedits per tercers 50

Instal·lacions tècniques i maquinària 10

Elements de transport 10

Mobiliari 20

Equips per a processos d’informació 5

Semovents 10

Equips d’oficina 10

Béns de caràcter històric-artístic -

Clavegueram 25

Obres civils de serveis públics 50

b) Provisions per depreciació de l'Immobilitzat: Es comptabilitzaran quan el valor de mercatdel bé sigui inferior al valor net comptable, i per la mencionada diferència. No són admissiblesrevaloracions els béns de l'immobilitzat excepte que no s’estableixi legalment.

c) Provisions per depreciació de valors negociables: s'aplicarà quan el valor de mercat delbé sigui inferior al valor d'adquisició, i per la mencionada diferència.

d) Dotació anual de provisió per a insolvències: s’aplicarà el criteri de l’article 193 bis (ques’afegeix com a nou criteri concret en l’article 193 del RDL 2/2004) aprovat per la LRASL quemodifica els percentatges a aplicar en els drets de difícil o dubtosa cobrabilitat i en el seu cassempre com a substitut en absència de criteris normatius d’obligat compliment, serà elspercentatges i temporalitats recomanats per la Sindicatura de Comptes de Catalunya queés de .

Exercici % incobrables sobre pendents tributaris % multes

N-5 100% 90%

N-4 100% 90%

35

N-3 80% 90%

N-2 40% 90%

N-1 15% 90%

N=tancament 5% 90%

El ròssec del compte 490 “Provisions per insolvències” a 31 de desembre s'inclourà en l'estat del romanent de tresoreria. Serà aquest el criteri general, no obstant i sobre el mateix es podran introduir correccions o valoracions prèvia justificació que posarà de relleu la Intervenció Municipal. e) Provisions per depreciació d'existències: Es comptabilitzen quan el valor de mercat del bé sigui inferior al cost de producció o cost d'adquisició, i per la mencionada diferència. f) Provisions per a responsabilitats i per a grans reparacions: només es comptabilitzen quan existeixi la certesa que es produiran i quan el seu import sigui significatiu. En el cas de la provisió per a responsabilitats es justificarà per mitjà d'informe dels serveis jurídic i en la de grans reparacions es fonamentarà en un informe tècnic g) Periodificacions: en aplicació del principi de meritament al 31 de desembre la imputació d’ingressos i despeses haurà de fer-se en funció del corrent real de béns i drets amb independència dels moments en què es produeixin els cobraments i els pagaments. Les anotacions comptables es realitzaran d’acord amb el que estableixen l’Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que s’aprova la instrucció del model normal de comptabilitat local Les periodificacions podran ser dels tipus següents:

� Despeses avançades, financeres i no financeres. � Ingressos avançats, financers i no financers

Es tracta de despeses i ingressos comptabilitzats en l'exercici que es tanca, però el consum del qual es produeix en els següents. Per això, en aplicació del principi del meritament, es donarà de baixa en l'exercici 2015 la part no consumida, o s'imputarà l'ingrés, segons sigui procedent, utilitzant els comptes: 480 “Despeses anticipats, 485 “Ingressos anticipats, 580 “Despeses financeres anticipades”, 585 “Ingressos financers anticipats”. En aplicació del principi d'importància relativa no es registraran despeses i ingressos anticipats quan la seva quantia sigui inferior a 600,00 €, o quan corresponguin a prestacions de tracte successiu i import anual semblant. - Despeses a distribuir en diversos exercicis

Corresponen a despeses que tenen una projecció econòmica futura. Es comptabilitzaran, amb caràcter general, aquelles associades a un passiu financer o un fet de naturalesa contractual.

Per a la seva valoració s'aplicaran els criteris establerts en la Normes de Valoració de l’ Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que s’aprova la instrucció del model normal de comptabilitat local

• Despeses en formalització de deutes. Valoració: pel seu preu d'adquisició o cost de

producció. S'afectaran com a regla general a l'exercici en què es produeixin, encara que

36

excepcionalment es podran distribuir en diversos exercicis. En aquest cas s'imputaran a resultats durant el període de vida del deute a què es refereixin i d'acord amb un pla financer.

• Despeses financeres diferides de valors negociables. Valoració: Diferència entre el valor

de reembossament i el valor d'emissió de valors de renda fixa i altres passius anàlegs. S'imputaran a resultats durant el període de vida del deute a què es refereixin d'acord amb un pla financer.

• Despeses financeres diferides d'altres deutes. Valoració: Diferencia entre el valor de

reembossament i la quantitat rebuda en deutes diferents dels representats en valors de renda fixa. S'imputaran a resultats durant el període de vida del deute a què es refereixin d'acord amb un pla financer.

• Despeses derivades de contractes realitzats per l'entitat i altres despeses no recollides

en els apartats anteriors. Es comptabilitzaran si la seva projecció econòmica excedeixi de la durada de l'exercici 2015. Valoració: a preu d'adquisició o cost de producció. S'imputaran a resultats d'acord amb la vigència del contracte que els origini. No obstant això, en el cas de despeses produïdes com a conseqüència d'altres efectuades en immobles llogats, s'imputaran a resultats en el menor dels dos casos següents: el de la vigència del contracte de lloguers o de l'ús previst de les obres.

h) Reclassificació temporal de dèbits i crèdits: al final de l'exercici es procedirà a la reclassificació comptable en rúbriques a curt termini d'aquells dèbits i crèdits registrats en rúbriques a llarg termini, per la part d'aquests que venci a l'exercici següent.

Per als imports dels venciments dels crèdits i dèbits imputables a l'exercici següent comptabilitzats en els comptes 150, 155 i 158 de la ICAL model normal, s'abonaran als comptes 500, 505 i 508, i els venciments dels crèdits a llarg termini comptabilitzats en els comptes 170, 171 i 178 imputables l'any següent, l'abonament es realitzarà als comptes 520, 521 i 528.

V. CONTROL I FISCALITZACIÓ Article 55. Modalitats del control intern 1. El control intern de la gestió econòmica de la Corporació, dels seus organismes autònoms i de les societats mercantils que en depenen, s'efectuarà per la Intervenció General en la triple accepció de: funció interventora, de control financer i control d'eficàcia, de conformitat amb el que disposa l'art. 213 del RDL 2/2004 TRLRHL i les presents Bases. 2. La funció interventora o acte fiscalitzador tindrà per objecte fiscalitzar tots els actes de l'Ajuntament i dels seus organismes autònoms que comportin el reconeixement i la liquidació de drets i obligacions o despeses de contingut econòmic, els ingressos i pagaments que se'n derivin i la recaptació, inversió i aplicació en general, dels cabals públics administrats, amb la finalitat que la gestió s'ajusti a les disposicions aplicables a cada cas. 3. El control financer té per objecte comprovar el funcionament en l'aspecte econòmic financer dels serveis de la Corporació, dels seus organismes autònoms, que així ho tinguin recollit en els seus estatuts, i de les societats mercantils que en depenen. Aquest control tindrà per objecte: comprovar el funcionament i l'adequada presentació de la informació financera; comprovar el compliment de les normes i directrius que siguin d'aplicació i del grau d'eficàcia i eficiència en la

37

consecució dels objectius previstos. El control financer es farà per procediments d'auditoria d'acord amb les normes d'auditoria del Sector Públic. Article 56. Formes d’exercitar el control 1. La Intervenció general efectuarà el control intern amb plena independència i autonomia respecte de les autoritats i entitats la gestió de les quals sigui objecte de control, i podrà sol·licitar tots els antecedents i documents precisos per a l'acte de control. Així mateix, podrà sol·licitar directament als diferents serveis de la Corporació els assessoraments jurídics i informes tècnics que consideri necessaris. 2. Els funcionaris que exerceixen la funció interventora o el control financer hauran de guardar sigil en relació als assumptes que coneguin en el desenvolupament de les seves funcions. Article 57. Exercici de la funció interventora sobr e despeses i pagaments 1. D’acord amb l’article 7 de la LOEPSF, es fiscalitzaran els actes administratius, contractes, convenis i altres possibles actuacions pel que fa a les seves repercussions i efectes pel compliment de les exigències dels principis d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera. 2. Normes particulars de fiscalització. No estaran subjectes a fiscalització prèvia les fases d'autorització i disposició de despeses que corresponguin a contractes menors o despeses de caràcter periòdic i demés de tracte successiu, una vegada intervinguda la despesa corresponent a l'acte o contracte inicial. No obstant això, la fase de reconeixement de l'obligació haurà de ser objecte de l'oportuna fiscalització i si, la Intervenció ho considera oportú, podrà exercir una fiscalització a posteriori de l’expedient. 3. Moment i termini per a l'exercici de la funció interventora. La Intervenció rebrà l'expedient original complert, salvat del disposat en l'article 177 del Reial Decret 2568/86 (ROF), una vegada reunits tots els justificants i emesos els informes preceptius i quan estigui en disposició de que es dicti acord o resolució per qui correspongui.

a) La Intervenció fiscalitzarà l'expedient en el termini màxim de deu dies a comptar des del següent a la data de recepció. Aquest termini es reduirà a cinc dies computats d'igual forma quan s'hagi declarat urgent la tramitació de l'expedient o s'apliqui el règim de fiscalització limitada prèvia, regulat als articles 219.2 i 3 del RDL 2/2004 TRLRHL. b) Quan la Intervenció requereixi assessorament jurídic o els informes tècnics que consideri necessaris, així com els antecedents i documents necessaris per a l'exercici de les seves funcions de control intern, es suspendran els terminis esmentats en els apartats anteriors.

4. Fiscalització de conformitat. Si la Intervenció considera que l'expedient objecte de fiscalització s'ajusta a la legalitat, haurà de fer constar la seva conformitat, mitjançant diligència firmada del tenor de "Intervingut i conforme", sense necessitat de motivar-la o amb el corresponent informe en el que es posi de manifest aquest extrem. 5. Objecció fiscal. Si en l'exercici de la funció interventora la Intervenció es manifestés en desacord amb el fons o amb la forma dels actes, documents o expedients examinats, haurà de formular les seves objeccions per escrit abans de l'adopció de l'acord o resolució.

39

INSTÀNCIA

En/Na...............................................................................,amb DNI..............................., com a

representant legal de l’associació...........................................................................

NIF..............................., amb número de Registre d’entitats ciutadanes de Sant Cugat del Vallès

........................., amb seu social a ...................................................................

de Sant Cugat del Vallès i telèfon de contacte .............................

SOL·LICITA

L’admissió de la JUSTIFICACIÓ de la subvenció atorgada l’any ..................., per a la realització

de l’activitat ...................................................., en la convocatòria de subvencions

.................................................. de l’Ajuntament de Sant Cugat del Vallès.

S’adjunta la següent documentació:

1.- Memòria de l’activitat realitzada, signada pel president o persona acreditada.

2.- Balanç econòmic de l’activitat subvencionada.

3.- Original o fotocòpia compulsada de les factures i rebuts de les despeses de l’activitat subvencionada, així com la relació segons Model 3.

4.- Relació de despeses de personal.

5.- Despeses en concepte de dietes i locomocions.

6.- Certificació d’acreditació de justificant i rebuts per a la realització.

7.- Declaració jurada de les altres subvencions, ajuts o aportacions públiques, sol·licitades o rebudes, o declaració negativa.

8.- Exemplar de la documentació impresa, amb la llegenda “amb el suport de l’Ajuntament de Sant Cugat del Vallès”, (Model 8) o declaració negativa (Model 8.1)

9.- Certificat del secretari de l’entitat, fent constar que l’activitat de la subvenció s’ha realitzat.

Sant Cugat del Vallès, .....................................................................................................

El/la president/a o apoderat/a

(Signatura) Senyor alcalde-president de l’Ajuntament de Sant Cugat del Vallès

MODEL 1: MEMÒRIA DE L’ACTIVITAT SUBVENCIONADA

40

Convocatòria: Any: Nom de l’entitat: Programa subvencionat:

CONTINGUT: data, nombre de participants, descripció de les activitats realitzades, objectius que es pretenen assolir, altres que considereu oportunes. __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Sant Cugat del Vallès, ........ de ................................................. de ....................

Signat: Sr./Sra ..................................................................DNI ..................................... president o

apoderat de l’entitat .......................................................................................

Signatura i segell de l’entitat

41

INGRESSOS

CONCEPTE IMPORT

Recursos propis ------------------------

(quotes socis, entrades, ...)

Subvencions públiques ------------------------ Generalitat, Diputació, etc. ------------------- Ajuntament de Sant Cugat del Vallès -------------------

Patrocinadors privats -------------------------

(Bancs, caixes, empreses, ..)

Ingressos diversos ------------------------- (rifes, loteries,.....)

Total ingressos.............................................................................................................................

DESPESES

CONCEPTE IMPORT

Personal contractat -------------------------

(personal que treballa per l’entitat, ...)

Infraestructures -------------------------

(material i serveis per a la realització de l’activitat.)

Premis -------------------------

(Trofeus, premis en metàl·lic... ..)

Altres -------------------------

------------------------------------- --------------------- ------------------------------------- ---------------------

Total despeses..............................................................................................................................

DIFERENCIA: Ingressos – Despeses =

Sant Cugat del Vallès, ........ de .................................... de ..................

Signat: Sr./Sra. ............................................................................. DNI: .......................................

President o apoderat de l’entitat .......................................................................................

Signatura i segell de l’entitat

MODEL 2: BALANÇ ECONÒMIC DE L’ACTIVITAT SUBVENCIONADA

42


Número Ordre

Número Fra

Data Fra

Proveïdor Concepte Import €

SUMA TOTAL Sant Cugat del Vallès, de 200 Sr./a. DNI

Signatura: President o persona acreditada Segell de l’entitat

MODEL 3: RELACIÓ DE FACTURES PRESENTADES JUSTIFIC ATIVES DE LA

DESPESA DE L’ACTIVITAT SUBVENCIONADA PER CONVENI

43


Núm. d’ordre del justificant

Nom i cognom del treballador Categoria laboral Import Brut

(1) Es relacionaran separadament cadascun dels treballadors que hagin intervingut en l’execuciódel programa, indicant les retribucions brutes mensuals de cadascun d’ells que figurin en lesseves nòmines.

MODEL 4: RELACIÓ DE DESPESES DE PERSONAL

44


Despeses realitzades per Sr./Sra. .................................................................................. (nom de la persona que hagi realitzat el desplaçament)

CONCEPTE TOTAL

• Allotjament .................................. dies • Manutenció .................................. • Bitllets en ..................................... • Trasllat en vehicle propi:• Km ............................................... • Matricula del vehicle:

TOTAL ...............................

............................................................., ........ de ......................................... de ..............

Vist i plau, Conforme, (Tresorer de l’entitat) (El representant de l’entitat)

MODEL 5: DESPESES EN CONCEPTE DE DIETES I LOCOMOCIONS

45


Sr./Sra. ................................................................... com a representant legal de l’entitat...............................................................................................................................

Certifica que els rebuts de factures o justificants de transferència bancària, o rebuts que adjunten corresponen a despeses generades per l’activitat subvencionada, que pels seus imports i característiques no han pogut ser objecte de factura.

(Data i signatura)

MODEL 6: CERTIFICACIÓ D’ACREDITACIÓ DE JUSTIFICANT I REBUTS PER A LA REALITZACIÓ DEL PROGRAMA

46


Sr./a...............................................................................................DNI............................., en qualitat de PRESIDENT O PERSONA ACREDITADA, de l’entitat ...........................................................................................................................................amb NIF .............................................

DECLARO:

Que l’entitat a la qual represento ha estat beneficiaria, durant el mateix exercici econòmic que la subvenció atorgada per l’Ajuntament de Sant Cugat del Vallès i que ara es justifica, de les subvencions o ajuts que es detallen a continuació:

Nom de l’entitat .................................................................................................................

NOM PROJECTE: “................................................................ “ ...........................€

Nom de l’entitat .................................................................................................................

NOM PROJECTE: “.................................................................“ ...........................€

Nom de l’entitat .................................................................................................................

NOM PROJECTE: “................................................................ “ ...........................€

Nom de l’entitat .................................................................................................................

NOM PROJECTE: “................................................................ “ ...........................€

I, per a que així consti, signo la present declaració, al efectes oportuns.

Sant Cugat del Vallès, ............ de ...............................................de 200.....

MODEL 7: DECLARACIÓ JURADA ALTRES SUBVENCIONS REBUDES

47

MODEL 8: ESPAI RESERVAT PER A ENGANXAR UN EXEMPLAR DE LA PUBLICITAT EDITADA PER L’ENTITAT

(ha de constar la llegenda “amb el suport de l’Ajuntament de Sant Cugat del Vallès”)



48

En/Na ..............................................................................................................................., amb DNI núm. .......................................

Com a representant legal ( PRESIDENT/A o APODERAT/ADA) de l’Associació ....................................................................................................................................amb NIF..............................................................

DECLARO que, l’entitat a la qual represento, no ha editat publicitat ni propaganda impresa de cap mena per anunciar l’activitat que ha estat objecte de la subvenció que ara es justifica, però sí ho ha fet en medis audiovisuals, com a la ràdio........................... o televisió .................................

I perquè consti als efecte oportuns, signo la present declaració.

Sant Cugat del Vallès, ......... de ........................................ de 200.......

MODEL 8.1: DECLARACIÓ DE NEGATIVA D’EDICIÓ DE PUBLICITAT

49

Convocatòria: Any: Nom de l’entitat: Programa subvencionat: Sr./Sra. ................................................................... com a representant legal de l’entitat, ............................................................................................................................. Certifica que el programa que ha estat subvencionat en la convocatòria referenciada s’ha realitzat de conformitat amb la memòria descriptiva i pressupost que s’adjuntava a sol·licitud de subvenció. (Data i signatura)

MODEL 9: CERTIFICACIÓ DE LA REALITZACIÓ DEL PROGRAM A

PROJECTE DE PROJECTE DE PROJECTE DE PROJECTE DE PressupostPressupostPressupostPressupost

Exercici 2017Exercici 2017Exercici 2017Exercici 2017

AJUNTAMENT DE SANT CUGAT DEL VALLÈS

22/11/2016

Ajuntament de Sant Cugat

12:39:21

1

Data obtenció

Pàg.

PRESSUPOST D´INGRESSOS Resum per Capítols

Previsions inicials

PRESSUPOST D´INGRESSOS 2017

(AVANTPROJECTE)

Capítol Descripció

1 76.669.424,00Impostos directes.

2 4.809.451,00Impostos indirectes.

3 9.339.418,59Taxes, preus públics i altres ingressos.

4 21.171.129,00Transferència corrents.

5 649.358,00Ingressos patrimonials.

Operacions Corrents112.638.780,59

7 6.367.553,05Transferències de capital.

9 13.000.000,00Passius financers.

Operacions de Capital19.367.553,05

Total general 132.006.333,64

22/11/2016


12:39:44

1

Data obtenció

Pàg.

Orgànica Descripció

PRESSUPOST D´INGRESSOS Per Econòmica

Econòmica


(AVANTPROJECTE)

Previsions inicials

4.484.924,00102 10000 PIE - CESSIO RENDIMENTS RECAPTATORIS DE L'IRPF

5.500,00103 11200 IBI - IMPOST S/BÉNS IMMOBLES RÚSTICS

45.400.000,00103 11300 IBI - IMPOST S/BÉNS IMMOBLES URBANS (PADRÓ)

1.000.000,00103 11301 IBI - IMPOST S/BÉNS IMMOBLES URBANS (ALTES I LIQUIDACIONS)

129.000,00103 11400 IBI - IMPOST S/BÉNS IMMOBLES (IBI) D'AUTOPISTES

4.480.000,00103 11500 IMPOST S/VEHICLES (PADRÓ)

100.000,00103 11501 IMPOST S/VEHICLES (ALTES I LIQUIDACIONS)

16.600.000,00103 11600 PLUSVÀLUES - IMPOST S/INCREMENT VALOR TERRENYS URBANS

3.800.000,00103 13000 IAE - IMPOST S/ACTIVITATS EMPRESARIALS (PADRÓ)

370.000,00103 13001 IAE - IMPOST S/ACTIVITATS EMPRESARIALS (QUOTA NACIONAL I PRO

300.000,00103 13002 IAE - IMPOST S/ACTIVITATS EMPRESARIALS (LIQUIDACIONS))

1.513.026,00102 21000 PIE - CESSIÓ RENDIMENTS RECAPTATORIS DE L'IVA

22.358,00102 22000 PIE - CESSIÓ RENDIMENTS RECAPTATORIS SOBRE L'ALCOHOL I BEGUD

7.642,00102 22001 PIE - CESSIÓ RENDIMENTS RECAPTATORIS SOBRE CERVESA

110.694,00102 22003 PIE - CESSIÓ RENDIMENTS RECAPTATORIS SOBRE ELABORATS DE TABA

245.209,00102 22004 PIE - CESSIÓ RENDIMENTS RECAPTATORIS SOBRE HIDROCARBURS

522,00102 22006 PIE - CESSIÓ RENDIMENTS RECAPTATORIS SOBRE PRODUCTES INTERME

2.910.000,00301 29000 ICIO - IMPOST S/CONSTRUCCIONS, INST. I OBRES (OBRES MENORS I

2.200.000,00103 30100 TAXA DE CLAVEGUERAM

420.000,00103 30200 TAXA DE RECOLLIDA I ELIM. DE RESIDUS (PADRÓ)

10.000,00103 30201 TAXA DE RECOLLIDA I ELIM. DE RESIDUS (liquidacions)

1.000,00305 30904 TAXA AMPLIACIÓ ACTIVITAT PER TERRASSES PRIVADES

13.000,00611 31100 TAXA PISOS SOCIALS

1.200.000,00301 32100 TAXA DE LLICÈNCIA D'OBRES - OBRES MENORS I MAJORS

30.000,00102 32500 TAXA EXPEDICIÓ DOCUMENTS - GENERAL

1,00102 32501 TAXA FOTOCÒPIES DOCUMENTS INTERNS I CARTOGRAFIA

1,00301 32502 TAXA EXPEDICIÓ DOCUMENTS URBANÍSTICS

300.000,00020 32600 TAXA RETIRADA DE VEHICLES VIA PÚBLICA

226.341,00140 32902 TAXA RETIRADA DE VEHICLES VIA PÚBLICA

250.000,00305 32903 TAXA DE LLICÈNCIA D'ACTIVITATS

540.000,00203 33100 TAXA UTILITZACIÓ PRIVADA DE VIA PÚBLICA - GUALS (PADRÓ)

20.000,00203 33101 TAXA UTILITZACIÓ PRIVADA DE VIA PÚBLICA - GUALS (ALTES)

1.500.000,00103 33200 TAXA UTILITZACIÓ DOMINI PÚBLIC - EMP. SERV. SUBM. (1,5%)

1,00103 33300 TAXA UTILITZACIÓ DOM.PÚBL. - EMP. SERV. SUBM. (TELF. MÒBIL)

150.000,00020 33500 TAXA UTILITZACIÓ VIA PÚBLICA - TERRASSES DE BAR

400.000,00103 33800 ALTRES-UTILITZACIÓ DOM. PÚB - COMPENSACIÓ DE TLF. ESPAÑA, S

1,00432 33801 ALTRES- INFRAS. TELECOM - (Conveni Localret - ONO - Telefón.

18.000,00140 33902 TAXA UTILITZACIÓ PRIVADA DE VIA PÚBLICA - PARADES I FIRES

40.000,00020 33903 TAXA UTILITZACIÓ VIA PÚBLICA - MUDANCES

151.861,00103 33904 TAXA US PRIVATIU ESCOLA DE MÚSICA

73.000,00140 33911 TAXA UTILITZACIÓ VIA PÚBLICA - MERCAT SETMANAL

22/11/2016


12:39:44

2

Data obtenció

Pàg.



Econòmica


(AVANTPROJECTE)

Previsions inicials

25.000,00305 33921 TAXA UTILITZACIÓ PRIVADA DE VIA PÚBLICA - ANTENES TELEC.

40.000,00020 33999 TAXA UTILITZACIÓ PRIVADA DE VIA PÚBLICA - ALTRES

40.000,00611 34100 PP ASSISTÈNCIA A DOMICILI

25.000,00611 34101 PP TRANSPORT ADAPTAT

1.000,00611 34102 PP CENTRE OBERT CAN LLOBET

20.045,00630 34300 PP UTILITZACIÓ D'INSTAL.LACIONS ESPORTIVES

10.000,00630 34301 PP CURSOS OMET

20.000,00502 34400 PP ACTIVITATS DEL MUSEU DE ST. CUGAT

1,00501 34401 PP TAQUILLATGE D'ACTES CULTURALS

10.000,00303 34500 PP- TARGETES AUTOBUSOS PER A ESTUDIANTS

1,00305 34900 PP LLOGUER DE PLANTES ORNAMENTALS

30.000,00501 34901 PP ACTIVITATS DE CENTRES CULTURALS

1,00103 34902 ALTRES PREUS PÚBLICS

1,00204 34902 PP CONNEXIONS DE CLAVEGUERAM

1,00501 34903 PP TALLERS ESTIU

1,00103 34904 PP ALTRES

18.150,00432 34905 ALTRES-COMPENSACIÓ SERVEI DEL 010 ONO

85.000,00209 36001 ALTRES- VENDA DE SUBPRODUCTES- PAPER

1,00209 36002 ALTRES- AMB - GESTIÓ LOGÍSTICA DE DEIXALLERIES

1,00305 36010 VENDA D'ENERGIES RENOVABLES

60.000,00209 36011 ALTRES- AMB GESTIÓ DE SUBPRODUCTES - PAPER

62.000,00209 36012 ALTRES-AMB GESTIÓ DE SUBPRODUCTES - VIDRE

190.000,00209 36013 ALTRES- AMB GESTIÓ DE SUBPRODUCTES - ENVASOS

1.000,00209 36014 VENDA DE SUBPRODUCTES - ALTRES

15.000,00209 36015 ALTRES- AMB GESTIÓ DE SUBPRODUCTES

1,00100 38900 ALTRES- REINTEGRAMENTS DE PAGAMENTS INDEGUTS

1,00630 38901 ALTRES- REINTEGRAMENT SUBV. COMPENSATÒRIA SERVEIS I INSTAL·

20.000,00301 39100 ALTRES- INFRACCIONS URBANÍSTIQUES

30.000,00102 39110 ALTRES- SANCIONS TRIBUTÀRIES

1,00301 39111 SANCIONS SERVEIS JURÍDICS

900.000,00020 39120 ALTRES- MULTES DE TRÀNSIT

45.000,00020 39190 ALTRES- MULTES DE CIVISME

15.000,00305 39191 ALTRES- MULTES PER EXERCICI D'ACTIVITATS

1,00102 39211 ALTRES- RECÀRREC DE CONSTRENYIMENT

130.001,59102 39300 INTERESSOS DE DEMORA

1,00301 39611 Q.U. CAN BORRULL + MUR VERD

1,00130 39800 ALTRES- COBRAMENT DE SINISTRES ASSEGURATS

4.000,00012 39901 ALTRES- INSERCIONS PUBLICITÀRIES

1,00100 39902 ALTRES- COMPENSACIÓ DESP. CTROL Q. CONCURSOS TELEC.

1,00301 39903 ALTRES- EXECUCIONS SUBSIDIÀRIES

11.613.070,00102 42010 PIE - FONS COMPLEMENTARI DE FINANÇAMENT

22/11/2016


12:39:44

3

Data obtenció

Pàg.



Econòmica


(AVANTPROJECTE)

Previsions inicials

900.000,00102 42020 IAE - COMPENSACIÓ EXEMPCIÓ XIFRA NEGOCI < 1 M EUROS

280.000,00103 42020 IBI - COMPENSACIÓ EXEMPCIÓ CENTRES ENSENYAMENT CONCERTATS

60.000,00303 42091 ESTAT- DÈFICIT TRANSPORT URBÀ

30.000,00432 42092 MINISTERIO DE INDUSTRIA.- RED.ES

500.000,00100 45000 GENERALITAT - FONS CATALÀ DE COOPERACIÓ LOCAL

540.805,00611 45002 GENERALITAT - PROG. ATENCIÓ BÀSICA

26.730,00611 45003 GENERALITAT - FAMÍLIES DESAFAVORIDES PROGRAMA NATURA

117.613,00611 45004 GENERALITAT - PROG. ATENCIÓ DOMICILIÀRIA

15.000,00611 45005 GENERALITAT - DROGODEPENDÈNCIA

50.201,00611 45006 GENERALITAT - INFÀNCIA I ADOLENCÈNCIA CENTRE OBERT

34.500,00611 45007 GENERALITAT.- SERVEI D'INFORMACIÓ I ATENCIÓ A LES DONES

60.086,00611 45008 GENERALITAT - TRANSPORT ADAPTAT

27.185,00611 45009 GENERALITAT - PLA DE CIUTADANIA

388.000,00611 45011 GENERALITAT - SAD DEPENDENCIA

38.088,00611 45012 GENERALITAT - PROGRAMA FAMÍLIES ASSENTAMENT

56.841,00611 45013 GENERALITAT - AJUTS D'URGENCIES SOCIALS

26.000,00120 45050 GENERALITAT - PROGRAMES D'ORIENTACIÓ I INSERCIÓ LABORAL

226.000,00120 45051 GENERALITAT - PLANS D'OCUPACIÓ

81.000,00120 45052 GENERALITAT - AGENTS OCUP.DESENVOLUPAMENT LOCAL

40.000,00120 45053 GENERALITAT - FORMACIÓ OCUPACIONAL

1.000,00120 45054 GENERALITAT - PQPI

1,00100 45080 GENERALITAT - ALTRES SUBVENCIONS

1,00502 45081 GENERALITAT - MUSEU DE ST. CUGAT

103.334,00630 45083 GENERALITAT - PISTA D'ATLETISME

6.000,00503 45084 GENERALITAT - TAXA TURÍSTICA

1,00621 45086 GENERALITAT-SECRETARIA DE JOVENTUT

14.000,00630 46100 DIPUTACIÓ - ESPORTS

200.000,00100 46101 DIPUTACIÓ - PLA XGL 2016-19

32.460,00611 46103 DIPUTACIÓ - PROMOCIÓ DE LA SALUT

28.500,00611 46109 DIPUTACIÓ - MEDIACIÓ CIUTADANA

40.000,00120 46110 DIPUTACIÓ - XBMQ - DESENVOLUPAMENT LOCAL

72.685,00307 46112 DIPUTACIÓ - SEGURETAT ALIMENTÀRIA MPAL.

15.373,00611 46115 DIPUTACIO-SUFICIENCIA ALIMEN. PERIODE 0-3 ESC. BRESSOL

1,00611 46116 DIPUTACIO - URGENCIA SOCIAL

44.193,00611 46117 DIPUTACIÓ - Acció Comunitària, Igualtat i Joventut

30.000,00501 46121 DIPUTACIÓ - CULTURA

10.750,00621 46122 DIPUTACIÓ - JOVENTUT

1,00502 46123 DIPUTACIÓ - MUSEU

1,00140 46124 DIPUTACIÓ - MESURES PER CONSOLIDAR UN CENTRE COMERCIAL URBÀ

15.000,00140 46125 DIPUTACIÓ - MANTENIMENT SERV. MPALS CONSUM

208.000,00611 46129 DIPUTACIÓ - FINANÇAMENT DE L'ÀMBIT DE BENESTAR SOCIAL

22/11/2016


12:39:44

4

Data obtenció

Pàg.



Econòmica


(AVANTPROJECTE)

Previsions inicials

200.000,00120 46130 DIPUTACIÓ - PLANS D'OCUPACIÓ

150.000,00120 46131 DIPUTACIÓ - FOMENT DE LA OCUPACIÓ

1,00100 46199 DIPUTACIÓ - ALTRES SUBVENCIONS

114.000,00120 46400 AMB - PLANS D'OCUPACIÓ

1.008.363,00100 46401 AMB - PROG. ACT. COHESIÓ TERRIT. (PACT)2016-2019

230.000,00611 46500 C.COMARCAL - AJUTS MENJADORS ESCOLARS

1,00100 46502 C.COMARCAL - ALTRES SUBVENCIONS

3.486.743,00100 46800 EMDV - PARTICIPACIÓ EN ELS COSTOS DELS SERVEIS MPALS.

1,00100 47000 ALTRES APORTACIONS FORA SECTOR PÚBLIC

1.000,00501 47001 ESPONSORITZACIÓ ACTES CULTURALS

28.000,00630 47002 ESPONSORITZACIÓ ACTES ESPORTIUS

20.600,00103 49701 UNIÓ EUROPEA - HORITZÓ 2020

1.000,00102 52000 INTERESSOS COMPTES BANCARIS

9.000,00101 54100 ARRENDAMENT FINQUES URBANES

18.000,00303 55000 INGRESSOS DE CONCESSIONS ADMINISTRATIVES_Canvi de nom: Publi

100.000,00103 55003 ING. CONC. ADMIN - APARCAMENTS MUNICIPALS

10.185,00103 55004 ING. CONC. ADMIN - CEMENTIRI MUNICIPAL

10.900,00103 55005 ING. CONC. ADMIN - TANATORI

13.800,00103 55006 ING. CONC. ADMIN - QUIOSCOS

24.000,00103 55007 ING. CONC. ADMIN - ESCORXADOR MUNICIPAL

160.000,00103 55008 ING. CONC. ADMIN - ABASTAMENT DOMICILIARI D'AIGUA

1,00103 55009 ING. CONC. ADMIN - HORTS URBANS

280.000,00103 55010 ING. CONC. ADMIN - US PRIVATIU PARCEL·LES DOMINI PÚBLIC

1,00140 55011 TRASPÀS DE PARADES ALS MERCATS

10.000,00101 55100 UTILITZACIÓ D'AULES I ALTRES ESPAIS PÚBLICS

5.170,00103 55501 ING. CONC. ADMIN - PIROTECNIA

7.300,00103 55900 ING. CONC. ADMIN - EXPLOTACIÓ BARS

1,00209 55901 AMB RETORN CÀNON REBUIG

140.000,00501 75080 GENERALITAT - INVERSIONS MONESTIR

127.897,05630 75083 GENERALITAT - PISTA D'ATLETISME

605.000,00203 75100 AGENCIA CATALANA DE L'AIGUA

2.240.000,00100 76101 DIBA- PLA CONCERTACIÓ XARXA GOVERNS LOCALS 2016-2019

1.099.656,00100 76403 AMB - PACTE 16-19 (%PIE)

1.900.000,00100 76404 AMB - PAMUS 16-19 (IBI)

255.000,00303 76600 AMTU - MILLORES DEL TRANSPORT URBÀ

13.000.000,00102 91300 PRÉSTECS A LLARG TERMINI


22/11/2016


12:37:17

1

Data obtenció

Pàg.

Crèdits inicials

PRESSUPOST DE DESPESES Resum per Capítols PRESSUPOST DE DESPESES 2017

(AVANTPROJECTE

Capítol Descripció

33.694.011,051 DESPESES DE PERSONAL.

38.903.662,762 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS.

2.142.192,743 DESPESES FINANCERES.

28.621.469,854 TRANSFERÈNCIES CORRENTS.

50.000,005 Fons de contingències

103.411.336,40Operacions Corrents

18.115.693,586 INVERSIONS REALS.

1.329.636,447 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL.

9.149.667,229 PASSIUS FINANCERS.

28.594.997,24Operacions de Capital


22/11/2016

Ajuntament de Sant Cugat12:37:45

1

Data obtenció

Pàg.

Orgànica Programa Econòmica Descripció Crèdits inicials

PRESSUPOST DE DESPESES per Orgànica Desglossat PRESSUPOST DE DESPESES 2017(AVANTPROJECTE)

22601009200000000 Alcaldia

Administració General .

ATENCIONS PROTOCOL·LÀRIES I REPRESENTATIVES

Despeses diverses Alcaldia 21.000,00

22601019200000000 Alcaldia



Agermanaments 1.000,00

22601029200000000 Alcaldia



Gestió d’esdeveniments i protocol 75.000,00

22699019200000000 Alcaldia


Immigració:Anàlisi del fet migratòri

Fòrum de Síndics (quota associat) 1.200,00

22699039200000000 Alcaldia


.

Adhesió a l'Associació d'Amics de la Bressola 601,00

48000009200000000 Alcaldia


TRANSFERÈNCIES CTS. A PARTICULARS

Conveni col·laboració amb Fundació Abadia de Montserrat 3.006,00

22609009240000000 Alcaldia

Participació ciutadana

Activitats culturals i esportives

Premis Ciutat de Sant Cugat 5.697,50

41000009240000000 Alcaldia


TRANSF. A ORGANISMES AUTÒNOMS ADTIUS.

Transferència OMCC - Premis Ciutat de Sant Cugat 7.252,50

44900009240000000 Alcaldia


Altres subv a ens públic i socied mercant de la Ent Local.

Transferència EPEL Cugat.cat- Premis Ciutat de Sant Cugat 1.625,00

22/11/2016


2

Data obtenció

Pàg.



22699059241000000 Alcaldia

SINDIC DE GREUGES

.

Desp Grals del Sindic de Greuges 5.000,00

Total Orgànica 00000 121.382,0000000 Alcaldia

22001004910001000 Premsa

Societat de la informació.

PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES PUBLICACIONS

Premsa diària i local 3.500,00

22001014910001000 Premsa


Recull de Premsa Digital

Recull de premsa digital 10.800,00

22001024910001000 Premsa


Suports Premsa

Suports de premsa 4.475,00

22602004910001000 Premsa


PUBLICITAT I PROPAGANDA

Fotografies de premsa 2.800,00

Total Orgànica 01000 21.575,0001000 Premsa

22602004910001200 Comunicació



Accions comunicatives institucionals 47.238,00

22602014910001200 Comunicació



Difusió informació institucional 159.800,00

22706014910001200 Comunicació


ESTUDIS I TREBALLS TÈCNICS

Desenvolupament millores web 5.600,00

22/11/2016


3

Data obtenció

Pàg.



22799004910001200 Comunicació


Altres treballs realitzats per altres empreses i professiona

Dinamització de les xarxes socials 10.000,00

22799014910001200 Comunicació


Tractaments fitosanitaris especials

Elaboració continguts digitals 11.250,00

24000004910001200 Comunicació


Despeses d'edició i distribució.

Revista Municipal 57.261,00

Total Orgànica 01200 291.149,0001200 Comunicació

21300001320002000 Seguretat Ciutadana

Seguretat i Ordre Públic.

REPARAC.MANTENIM. I CONSERV.MAQUINÀRIA, INSTAL·LAC.I UTILL.

Manteniment equips Policia Local 15.192,00



Adquisició de munició i material de pràctiques de tir.

Adquisició de munició i material de pràctiques de tir. 5.000,00




Actes protocolaris Policia Local 2.100,00




Seguretat i Salut Laboral: Manteniment físic policia local 8.000,00



Altres despeses diverses

Quota anual forum europeu de seguretat ciutadana 3.000,00



SEGURETAT

Serveis externs seguretat 11.000,00

22/11/2016


4

Data obtenció

Pàg.




ORDENACIÓ DEL TRÀNSIT I DE L'ESTACIONAMENT.

LLOGUER D'EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS

Serveis dipòsit de vehicles 100.000,00


ORDENACIÓ DEL TRÀNSIT I DE L'ESTACIONAMENT.


Retirada de vehicles per infracció i moviment (GRUA) 315.080,00


Protecció civil .


Manteniment físic voluntaris protecció civil 1,00


Protecció civil .


Plans emergència Protecció Civil 23.657,50


Protecció civil .


Contracte Serveis preventius sanitaris 35.000,00


Protecció civil .


Conveni Associacio Voluntaris P.Civil SCV. AVPCSCV 9.500,00

Total Orgànica 02000 527.530,5002000 Seguretat Ciutadana

35800010110010000 Serveis Econòmics

DEUTE PÚBLIC

INTERESSOS LEASING GESPA CAMP FUTBOL

Interessos leasings 15.000,00


Urbanisme.

Expropiacions interessos

Interessos Expropiacions 750.000,00


Habitatge.

APORTACIONS A SOCIETATS MERCANTIL, MUNICIPALS O PROVINCIALS

Nova promoció habitatge per la gent gran a c/ Rius i Taulet 882.288,02

22/11/2016


5

Data obtenció

Pàg.




Promoció social.


Ajuts habitatges sector Capella Sant Joan 1,00


Promoció social.


Transferències corrents Ajuts socials 137.099,88


Promoció social.


Habitatge social per a joves 1.500,00


INVESTIGACIÓ CIENTÍFICA, TÈCNICA I APLICADA.


QUOTA ASSOCIAT: ASS. BIOINFORMATICS BARCELONA 2.000,00




Transferència a IGEPESI 205.849,64



Altres subv a ens públic i socied mercant de la Ent Local.

Transferencia a EPE Cugat.cat 1.032.946,83


Imprevists i funcions no classificades.

Fons de contingències

Fons de contingències 50.000,00


Política econòmica i fiscal.


Subscripcions Intervenció 12.800,00




Serveis externs d'Economia 17.900,00

22/11/2016


6

Data obtenció

Pàg.





Expropiacions interessos

Interessos de demora en els pagaments 25.000,00






Gestió del sistema tributari.

SERVEIS DE RECAPTACIÓ A FAVOR DE L'ENTITAT

DIBA - Compensació recàrrecs 1,00



DIBA - Gestió d'ingressos

DIBA - Gestió d'ingressos 950.000,00



Serveis de recaptació Taxa clavegueram

Serveis de recaptació Taxa clavegueram 29.282,00


Transferències a Entitats Locals territorials.

AMB - Transferència operacions vertebradores

AMB - Transferència actuacions PAMMU 1.900.000,00


Transferències a Entitats Locals territorials.


AMB - Transferència vertebradores 1.610.770,04


Transferències a altres Entitats Locals.

A DIPUTACIONS, CONSELLS I CABILDOS INSULARS

EMDV - Participació als ingressos municipals 5.841.817,83




EMDV - Liquidació any anterior 500.000,00

22/11/2016


7

Data obtenció

Pàg.






EMDV - particípació en els costos 1.014.808,27

Total Orgànica 10000 15.453.565,0210000 Serveis Econòmics

22502001510010100 Patrimoni

Urbanisme.

Tributs de les Entitats locals.

IBI PARCEL.LES CAN MAGI 6.000,00

20300001600110100 Patrimoni

Evacuació i tractament d’aigües residuals

LLOGUER DE MAQUINÀRIA, INSTAL·LACIONS I UTILLATGE

Lloguer terreny depuradora Can Cortes 7.600,00

20200009200010100 Patrimoni



Comunitat Can Monmany 5.000,00

20200019200010100 Patrimoni



Lloguer magatzem municipal 55.500,00

21200009200010100 Patrimoni


REPARAC.MANTENIM. I CONSERV.EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS

Comunitats de propietaris 7.680,00

21200009330010100 Patrimoni

Gestió del patrimoni.


Comunitat de propietaris 2.400,00

22699009330010100 Patrimoni



Formalització del Patrimoni 6.000,00

Total Orgànica 10100 90.180,0010100 Patrimoni

22/11/2016


8

Data obtenció

Pàg.



31000000110010200 Tresoreria

DEUTE PÚBLIC

INTERESSOS

Interessos préstecs bancaris 1.302.192,74

91100000110010200 Tresoreria

DEUTE PÚBLIC

AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS A MIG I LLARG T.D'ENS DEL S. PÚBLIC

Amortització préstecs bancaris Sector Públic 87.500,00

91300000110010200 Tresoreria

DEUTE PÚBLIC

AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS A M I LL.T.D'ENS FORA DEL S. PÚBLIC

Amortització préstecs bancaris 9.062.167,22

22001009340010200 Tresoreria

Gestió del deute i de la tresoreria.


Serveis Externs de Tresoreria 19.400,00

31000009340010200 Tresoreria


INTERESSOS

Altres interessos i Comissions bancàries 50.000,00

Total Orgànica 10200 10.521.259,9610200 Tresoreria

11009001320011000 Direcció de Recursos Humans


Altres remuneracions.

Seguretat Ciutadana - p. eventual 71.407,14



Altres retribucions bàsiques.

Seguretat Ciutadana - bàs. f. plantilla 1.216.911,37



Atenció Ciutadana - compl. func. planti.

Seguretat Ciutadana - compl. f. planti. 2.962.168,17



Seguretat Ciutadana- f. en pràctiques

Seguretat Ciutadana- f. en pràctiques 176.691,19

22/11/2016


9

Data obtenció

Pàg.





RETRIBUCIONS BÀSIQUES

Seguretat Ciutadana - p. laboral planti. 48.824,36



ALTRES REMUNERACIONS

Seguretat Ciutadana- hores extres labor. 1,00



RETRIBUCIONS PERSONAL LABORAL EVENTUAL

Seguretat Ciutadana- p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Seguretat Ciutadana- ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Seguretat Ciutadana - productivitat 593.544,60



GRATIFICACIONS

Seguretat Ciutadana- ampli. horari func. 83.648,20



Estadística - pla de carrera

Seguretat Ciutadana- pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Seguretat Ciutadana - Seguretat Social 1.250.276,04


Ordenació del tràfic i de l'estacionament.


Mobilitat - p. eventual 1,00

22/11/2016


10

Data obtenció

Pàg.






Mobilitat - bàs. func. planti. 65.868,14




Mobilitat - compl. fun. plant. 98.508,65




Mobilitat - p. laboral planti. 177.287,70




Mobilitat - hores extres labo. 1,00




Mobilitat - p. laboral tempor. 1,00



Altre personal.

Mobilitat - retr. altre perso. 1,00



PRODUCTIVITAT

Mobilitat - productivitat 50.217,40



GRATIFICACIONS

Mobilitat - ampl. horari func. 1,00




Mobilitat - pla de carrera 1,00

22/11/2016


11

Data obtenció

Pàg.





SEGURETAT SOCIAL

Mobilitat - Seguretat Social 111.706,11


Protecció civil .


Protecció Civil - p. eventual 1,00


Protecció civil .


Protecció Civil - bàs. fun. plantilla 14.456,34


Protecció civil .


Protecció Civil - compl. fun. plantilla 23.981,20


Protecció civil .


Protecció Civil - p. laboral plantilla 1,00


Protecció civil .


Protecció Civil - hores extres laborals 1,00


Protecció civil .


Protecció Civil - p. laboral temporal 1,00


Protecció civil .

Altre personal.

Protecció Civil - retri. altre personal 1,00


Protecció civil .

PRODUCTIVITAT

Protecció Civil - productivitat 3.463,24

22/11/2016


12

Data obtenció

Pàg.




Protecció civil .

GRATIFICACIONS

Protecció Civil - ampl. horari funci. 1,00


Protecció civil .


Protecció Civil - pla de carrera 1,00


Protecció civil .

SEGURETAT SOCIAL

Protecció Civil - Seguretat Social 11.621,28


Servei d'extinció d'incendis.


Prevenció i extinció incendis - p. eventual 1,00




Prevenció i extinció incendis - bàs. fun. plantilla 14.598,26




Prevenció i extinció incendis - compl. fun. plantilla 18.118,72




Prevenció i extinció incendis - p. laboral plantilla 1,00




Prevenció i extinció incendis - hores extres laborals 1,00




Prevenció i extinció incendis - p. laboral temporal 1,00

22/11/2016


13

Data obtenció

Pàg.





Altre personal.

Prevenció i extinció incendis - retri. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Prevenció i extinció incendis - productivitat 4.953,25



GRATIFICACIONS

Prevenció i extinció incendis - ampl. horari funci. 1,00




Prevenció i extinció incendis - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Prevenció i extinció incendis - Seguretat Social 11.564,64


Urbanisme.


Urbanisme - p. eventual 139.750,43


Urbanisme.


Urbanisme -bàs. func. plantilla 409.131,83


Urbanisme.


Urbanisme - compl. func. plantilla 638.017,43


Urbanisme.


Urbanisme - laboral plantilla 184.070,60

22/11/2016


14

Data obtenció

Pàg.




Urbanisme.


Urbanisme - hores extres laborals 1,00


Urbanisme.


Urbanisme - p. laboral temporal 1,00


Urbanisme.

Altre personal.

Urbanisme - retrib. altre personal 360.614,11


Urbanisme.

PRODUCTIVITAT

Urbanisme - productivitat 241.915,13


Urbanisme.

GRATIFICACIONS

Urbanisme - amplia. horari funci. 1,00


Urbanisme.


Urbanisme - pla de carrera 1,00


Urbanisme.

SEGURETAT SOCIAL

Urbanisme - Seguretat Social 507.970,67


CLAVEGUERAM


Clavegueram - p. eventual 1,00


CLAVEGUERAM


Clavegueram -bàs. func. plantilla 28.683,54

22/11/2016


15

Data obtenció

Pàg.




CLAVEGUERAM


Clavegueram - compl. func. plantilla 35.644,88


CLAVEGUERAM


Clavegueram - laboral plantilla 53.585,92


CLAVEGUERAM


Clavegueram - hores extres laborals 1,00


CLAVEGUERAM


Clavegueram - p. laboral temporal 1,00


CLAVEGUERAM

Altre personal.

Clavegueram - retrib. altre personal 1,00


CLAVEGUERAM

PRODUCTIVITAT

Clavegueram - productivitat 12.170,38


CLAVEGUERAM

GRATIFICACIONS

Clavegueram - amplia. horari funci. 1,00


CLAVEGUERAM


Clavegueram - pla de carrera 1,00


CLAVEGUERAM

SEGURETAT SOCIAL

Clavegueram - Seguretat Social 40.437,43

22/11/2016


16

Data obtenció

Pàg.




Programa


Recollida de residus - p. eventual 1,00


Programa


Recollida de residus -bàs. func. plantilla 1,00


Programa


Recollida de residus - compl. func. plantilla 1,00


Programa


Recollida de residus - laboral plantilla 62.497,44


Programa


Recollida de residus - hores extres laborals 1,00


Programa


Recollida de residus - p. laboral temporal 1,00


Programa

Altre personal.

Recollida de residus - retrib. altre personal 1,00


Programa

PRODUCTIVITAT

Recollida de residus - productivitat 7.698,97


Programa

GRATIFICACIONS

Recollida de residus - amplia. horari funci. 1,00

22/11/2016


17

Data obtenció

Pàg.




Programa


Recollida de residus - pla de carrera 1,00


Programa

SEGURETAT SOCIAL

Recollida de residus - Seguretat Social 20.851,44


GESTIÓ DE RESIDUS SÒLIDS URBANS


Gestió de residus - p. eventual 1,00




Gestió de residus -bàs. func. plantilla 1,00




Gestió de residus - compl. func. plantilla 1,00




Gestió de residus - laboral plantilla 33.293,10




Gestió de residus - hores extres laborals 1,00




Gestió de residus - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Gestió de residus - retrib. altre personal 1,00

22/11/2016


18

Data obtenció

Pàg.





PRODUCTIVITAT

Gestió de residus - productivitat 5.630,66



GRATIFICACIONS

Gestió de residus - amplia. horari funci. 1,00




Gestió de residus - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Gestió de residus - Seguretat Social 12.027,24


NETEJA VIÀRIA.


Neteja viària - p. eventual 1,00


NETEJA VIÀRIA.


Neteja viària -bàs. func. plantilla 1,00


NETEJA VIÀRIA.


Neteja viària - compl. func. plantilla 1,00


NETEJA VIÀRIA.


Neteja viària - laboral plantilla 106.525,42


NETEJA VIÀRIA.


Neteja viària - hores extres laborals 1,00

22/11/2016


19

Data obtenció

Pàg.




NETEJA VIÀRIA.


Neteja viària - p. laboral temporal 1,00


NETEJA VIÀRIA.

Altre personal.

Neteja viària - retrib. altre personal 1,00


NETEJA VIÀRIA.

PRODUCTIVITAT

Neteja viària - productivitat 21.498,33


NETEJA VIÀRIA.

GRATIFICACIONS

Neteja viària - amplia. horari funci. 1,00


NETEJA VIÀRIA.


Neteja viària - pla de carrera 1,00


NETEJA VIÀRIA.

SEGURETAT SOCIAL

Neteja viària - Seguretat Social 46.174,50


Enllumenat públic.


Enllumenat - p. eventual 1,00


Enllumenat públic.


Enllumenat -bàs. func. plantilla 16.525,84


Enllumenat públic.


Enllumenat - compl. func. plantilla 26.675,76

22/11/2016


20

Data obtenció

Pàg.




Enllumenat públic.


Enllumenat - laboral plantilla 1,00


Enllumenat públic.


Enllumenat - hores extres laborals 1,00


Enllumenat públic.


Enllumenat - p. laboral temporal 1,00


Enllumenat públic.

Altre personal.

Enllumenat - retrib. altre personal 1,00


Enllumenat públic.

PRODUCTIVITAT

Enllumenat - productivitat 4.046,03


Enllumenat públic.

GRATIFICACIONS

Enllumenat - amplia. horari funci. 1,00


Enllumenat públic.


Enllumenat - pla de carrera 1,00


Enllumenat públic.

SEGURETAT SOCIAL

Enllumenat - Seguretat Social 13.551,24


Parcs i jardins


Parcs i Jardins - p. eventual 1,00

22/11/2016


21

Data obtenció

Pàg.




Parcs i jardins


Parcs i Jardins - bàs. funcio. plantilla 60.879,06


Parcs i jardins


Parcs i Jardins - compl. funcion. plant. 99.608,38


Parcs i jardins


Parcs i Jardins - p. laboral plantilla 100.748,17


Parcs i jardins


Parcs i Jardins - hores extres laborals 1,00


Parcs i jardins


Parcs i Jardins - p. laboral temporal 1,00


Parcs i jardins

Altre personal.

Parcs i Jardins - retrib. altre personal 1,00


Parcs i jardins

PRODUCTIVITAT

Parcs i Jardins - productivitat 49.720,51


Parcs i jardins

GRATIFICACIONS

Parcs i Jardins - ampl. horari funciona. 1,00


Parcs i jardins


Parcs i Jardins - pla de carrera 1,00

22/11/2016


22

Data obtenció

Pàg.




Parcs i jardins

SEGURETAT SOCIAL

Parcs i Jardins - Seguretat Social 82.605,72


Administració general del medi ambient.


Medi Ambient - p. eventual 62.226,78




Medi Ambient - bàs. funciona. plantilla 92.077,99




Medi Ambient - compl. funcion. plantilla 134.077,45




Medi Ambient - p. laboral plantilla 89.581,26




Medi Ambient - hores extres laboral 1,00




Medi Ambient - p. laboral temporal 29.606,06



Altre personal.

Medi Ambient - retrib. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Medi Ambient - productivitat 58.642,28

22/11/2016


23

Data obtenció

Pàg.





GRATIFICACIONS

Medi Ambient - amplia. horari funcionar. 1,00




Medi Ambient - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Medi Ambient- Seguretat Social 122.620,92


Protecció i millora del medi ambient.


Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica - p 1,00




Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica - b 16.602,18




Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica - c 21.486,23








Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica - h 1,00





22/11/2016


24

Data obtenció

Pàg.





Altre personal.

Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica - r 1,00



PRODUCTIVITAT

Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica - p 5.932,30



GRATIFICACIONS

Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica - a 1,00







SEGURETAT SOCIAL

Protecció contaminació acústica, lumínica i atmosfèrica- Se 13.424,76


Promoció social.


Serveis socials_atenció primària - p. eventual 1,00


Promoció social.


Serveis socials_atenció primària - Bàs. funcio. plantilla 421.422,48


Promoció social.


Serveis socials_atenció primària - compl. fun. plantilla 562.216,66


Promoció social.


Serveis socials_atenció primària - p. laboral plantilla 308.325,58

22/11/2016


25

Data obtenció

Pàg.




Promoció social.


Serveis socials_atenció primària - hores extres laborals 1,00


Promoció social.


Serveis socials_atenció primària - p. laboral temporal 1,00


Promoció social.

Altre personal.

Serveis socials_atenció primària - retri. altre personal 50.683,48


Promoció social.

PRODUCTIVITAT

Serveis socials_atenció primària - productivitat 212.748,51


Promoció social.

GRATIFICACIONS

Serveis socials_atenció primària - ampli. horari funcio. 1,00


Promoció social.


Serveis socials_atenció primària - pla de carrera 1,00


Promoció social.

SEGURETAT SOCIAL

Serveis socials_atenció primària - Seguretat Social 436.996,45


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Serveis socials - altres - p. eventual 71.407,14


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Serveis socials - altres - Bàs. funcio. plantilla 139.872,55

22/11/2016


26

Data obtenció

Pàg.




ASSISTÈNCIA SOCIAL


Serveis socials - altres - compl. fun. plantilla 180.733,94


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Serveis socials - altres - p. laboral plantilla 239.811,88


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Serveis socials - altres - hores extres laborals 1,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Serveis socials - altres - p. laboral temporal 1,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL

Altre personal.

Serveis socials - altres - retri. altre personal 1,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL

PRODUCTIVITAT

Serveis socials - altres - productivitat 89.133,81


ASSISTÈNCIA SOCIAL

GRATIFICACIONS

Serveis socials - altres - ampli. horari funcio. 1,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Serveis socials - altres - pla de carrera 1,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL

SEGURETAT SOCIAL

Serveis socials - altres - Seguretat Social 198.407,10

22/11/2016


27

Data obtenció

Pàg.




Foment de l'Ocupació.


Foment de l'ocupació - p. eventual 1,00




Foment de l'ocupació - bàs. funcion. plantilla 25.475,29




Foment de l'ocupació - compl. funcion. plantilla 32.451,97




Foment de l'ocupació - p. laboral plantilla 241.356,85




Foment de l'ocupació - hores extres laborals 1,00




Foment de l'ocupació - p. laboral temporal 118.424,24



Altre personal.

Foment de l'ocupació - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Foment de l'ocupació - productivitat 57.574,27



GRATIFICACIONS

Foment de l'ocupació - ampl. horari funcionaris 1,00

22/11/2016


28

Data obtenció

Pàg.






Foment de l'ocupació - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Foment de l'ocupació - Seguretat Social 134.922,26


AJUDES A DOMICILI


Salut Pública- p. eventual 1,00


AJUDES A DOMICILI


Salut Pública - Bàs. funcion. plantilla 25.750,86


AJUDES A DOMICILI


Salut Pública - compl. funcio. plantilla 39.351,78


AJUDES A DOMICILI


Salut Pública - p. laboral plantilla 116.119,58


AJUDES A DOMICILI


Salut Pública - hores extres laborals 1,00


AJUDES A DOMICILI


Salut Pública - p. laboral temporal 1,00


AJUDES A DOMICILI

Altre personal.

Salut Pública - ret. altre personal 1,00

22/11/2016


29

Data obtenció

Pàg.




AJUDES A DOMICILI

PRODUCTIVITAT

Salut Pública - productivitat 28.320,92


AJUDES A DOMICILI

GRATIFICACIONS

Salut Pública - ampl. horari funcionaris 1,00


AJUDES A DOMICILI


Salut Pública - pla de carrera 1,00


AJUDES A DOMICILI

SEGURETAT SOCIAL

Salut Pública - Seguretat Social 61.225,56


Administració general d'educació.


Educació_Administració - p. eventual 1,00




Educació_Administració - bàs. fun. plantilla 63.508,04




Educació_Administració- compl. funcion. plantilla 105.265,68




Educació_Administració - p. laboral plantilla 54.728,74




Educació_Administració - hores extres laborals 1,00

22/11/2016


30

Data obtenció

Pàg.






Educació_Administració - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Educació_Administració - retrib. altre personal 39.390,04



PRODUCTIVITAT

Educació_Administració - productivitat 42.211,33



GRATIFICACIONS

Educació_Administració - amp. horari funcionaris 1,00




Educació_Administració - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Educació_Administració - Seguretat Social 73.908,44


FUNCIONAMENT DE CENTRES D'ENSENYAMENT PREESCOLAR I PRIMÀRIA


Educació - Escoles de primària - p. eventual 1,00




Educació - Escoles de primària - bàs. fun. plantilla 42.631,00




Educació - Escoles de primària- compl. funcion. plantilla 74.081,60

22/11/2016


31

Data obtenció

Pàg.






Educació - Escoles de primària - p. laboral plantilla 86.425,52




Educació - Escoles de primària - hores extres laborals 1,00




Educació - Escoles de primària - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Educació - Escoles de primària - retrib. altre personal 43.505,52



PRODUCTIVITAT

Educació - Escoles de primària - productivitat 32.948,76



GRATIFICACIONS

Educació - Escoles de primària - amp. horari funcionaris 1,00




Educació - Escoles de primària - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Educació - Escoles de primària - Seguretat Social 85.848,44


FUNCIONAMENT DE CENTRES DOCENTS D'ENSENYAMENT SECUNDARI


Educació - Escoles de secundària - p. eventual 1,00

22/11/2016


32

Data obtenció

Pàg.






Educació - Escoles de secundària - bàs. fun. plantilla 8.217,62




Educació - Escoles de secundària- compl. funcion. plantilla 12.683,54




Educació - Escoles de secundària - p. laboral plantilla 44.324,33




Educació - Escoles de secundària - hores extres laborals 1,00




Educació - Escoles de secundària - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Educació - Escoles de secundària - retrib. altre personal 20.609,32



PRODUCTIVITAT

Educació - Escoles de secundària - productivitat 12.645,82



GRATIFICACIONS

Educació - Escoles de secundària - amp. horari funcionaris 1,00




Educació - Escoles de secundària - pla de carrera 1,00

22/11/2016


33

Data obtenció

Pàg.





SEGURETAT SOCIAL

Educació - Escoles de secundària - Seguretat Social 30.907,92


VIGILÀNCIA DEL COMPLIMENT DE L'ESCOLARITAT OBLIGATÒRIA


Educació - vigilància escolaritat obligatòria - p. eventual 1,00




Educació - vigilància escolaritat obligatòria - bàs. fun. p 1,00




Educació - vigilància escolaritat obligatòria- compl. funci 1,00




Educació - vigilància escolaritat obligatòria - p. laboral 72.646,88




Educació - vigilància escolaritat obligatòria - hores extre 1,00




Educació - vigilància escolaritat obligatòria - p. laboral 1,00



Altre personal.

Educació - vigilància escolaritat obligatòria - retrib. alt 1,00



PRODUCTIVITAT

Educació - vigilància escolaritat obligatòria - productivit 18.734,23

22/11/2016


34

Data obtenció

Pàg.





GRATIFICACIONS

Educació - vigilància escolaritat obligatòria - amp. horari 1,00




Educació - vigilància escolaritat obligatòria - pla de carr 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Educació - vigilància escolaritat obligatòria - Seguretat S 24.720,00


PROMOCIÓ DE LA DONA


CNL - personal laboral 24.830,26



SEGURETAT SOCIAL

CNL - Seguretat Social 7.502,40




Subvenció transport públic estudiants 600,00


Administració General de Cultura.


Cultura_Administració - p. eventual 76.292,89




Cultura_Administració - bàs. funcionaris plan. 73.010,58




Cultura_Administració - compl. funcionaris plan. 119.290,75

22/11/2016


35

Data obtenció

Pàg.






Cultura_Administració - p. laboral plantilla 1,00




Cultura_Administració - hores extres laborals 1,00




Cultura_Administració - p. laboral temporal 29.606,06



Altre personal.

Cultura_Administració - ret. altre personal 30.083,44



PRODUCTIVITAT

Cultura_Administració - productivitat 47.000,56



GRATIFICACIONS

Cultura_Administració - amp. horari funcionaris 1,00




Cultura_Administració - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Cultura_Administració - Seguretat Social 84.957,77


Biblioteques i Arxius.


Biblioteques - p. eventual 1,00

22/11/2016


36

Data obtenció

Pàg.






Biblioteques - bàs. funcionaris plan. 16.215,40




Biblioteques - compl. funcionaris plan. 28.269,40




Biblioteques - p. laboral plantilla 1,00




Biblioteques - hores extres laborals 1,00




Biblioteques - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Biblioteques - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Biblioteques - productivitat 3.557,41



GRATIFICACIONS

Biblioteques - amp. horari funcionaris 1,00




Biblioteques - pla de carrera 1,00

22/11/2016


37

Data obtenció

Pàg.





SEGURETAT SOCIAL

Biblioteques - Seguretat Social 14.128,12


Museus i Arts Plàstiques.


Cultura - Equipaments i museus - p. eventual 1,00




Cultura - Equipaments i museus - bàs. funcionaris plan. 60.104,88




Cultura - Equipaments i museus - compl. funcionaris plan. 107.288,00




Cultura - Equipaments i museus - p. laboral plantilla 200.584,42




Cultura - Equipaments i museus - hores extres laborals 1,00




Cultura - Equipaments i museus - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Cultura - Equipaments i museus - ret. altre personal 54.196,18



PRODUCTIVITAT

Cultura - Equipaments i museus - productivitat 58.571,39

22/11/2016


38

Data obtenció

Pàg.





GRATIFICACIONS

Cultura - Equipaments i museus - amp. horari funcionaris 1,00




Cultura - Equipaments i museus - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Cultura - Equipaments i museus - Seguretat Social 141.229,09


Promoció cultural.


Cultura - Promoció - p. eventual 1,00


Promoció cultural.


Cultura - Promoció - bàs. funcionaris plan. 71.449,27


Promoció cultural.


Cultura - Promoció - compl. funcionaris plan. 93.918,14


Promoció cultural.


Cultura - Promoció - p. laboral plantilla 134.437,26


Promoció cultural.


Cultura - Promoció - hores extres laborals 1,00


Promoció cultural.


Cultura - Promoció - p. laboral temporal 1,00


22/11/2016


39

Data obtenció

Pàg.



Promoció cultural.

Altre personal.

Cultura - Promoció - ret. altre personal 1,00


Promoció cultural.

PRODUCTIVITAT

Cultura - Promoció - productivitat 43.902,13


Promoció cultural.

GRATIFICACIONS

Cultura - Promoció - amp. horari funcionaris 1,00


Promoció cultural.


Cultura - Promoció - pla de carrera 1,00


Promoció cultural.

SEGURETAT SOCIAL

Cultura - Promoció - Seguretat Social 105.303,35


Arqueologia i protecció del Patrimoni Històric-Artístic.


Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - p. eventua 1,00




Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - bàs. funci 1,00




Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - compl. fun 1,00




Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - p. laboral 96.790,38

22/11/2016


40

Data obtenció

Pàg.






Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - hores extr 1,00




Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - p. laboral 1,00



Altre personal.

Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - ret. altre 1,00



PRODUCTIVITAT

Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - productivi 9.174,55



GRATIFICACIONS

Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - amp. horar 1,00




Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - pla de car 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Cultura - Gestió patrimoni històric i artístic - Seguretat 27.278,88


Administració General d'Esports.


Esports_Administració - p. eventual 1,00




Esports_Administració - bàs. funcion. plantilla 40.733,23

22/11/2016


41

Data obtenció

Pàg.






Esports_Administració - compl. funci. plantilla 68.647,38




Esports_Administració - p. laboral plantilla 1,00




Esports_Administració - Hores extres laborals 1,00




Esports_Administració - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Esports_Administració - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Esports_Administració - productivitat 9.891,37



GRATIFICACIONS

Esports_Administració - ampl. horari funcionaris 1,00




Esports_Administració - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Esports_Administració - Seguretat Social 31.287,40

22/11/2016


42

Data obtenció

Pàg.




Promoció i foment de l'esport.


Esports - Promoció - p. eventual 1,00




Esports - Promoció - bàs. funcion. plantilla 24.540,80




Esports - Promoció - compl. funci. plantilla 33.290,04




Esports - Promoció - p. laboral plantilla 1,00




Esports - Promoció - Hores extres laborals 1,00




Esports - Promoció - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Esports - Promoció - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Esports - Promoció - productivitat 7.154,68



GRATIFICACIONS

Esports - Promoció - ampl. horari funcionaris 1,00

22/11/2016


43

Data obtenció

Pàg.






Esports - Promoció - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Esports - Promoció - Seguretat Social 18.549,84


Instal·lacions esportives.


Esports - Equipaments - p. eventual 1,00




Esports - Equipaments - bàs. funcion. plantilla 45.827,57




Esports - Equipaments - compl. funci. plantilla 84.839,74




Esports - Equipaments - p. laboral plantilla 180.055,34




Esports - Equipaments - Hores extres laborals 1,00




Esports - Equipaments - p. laboral temporal 11.606,03



Altre personal.

Esports - Equipaments - ret. altre personal 111.099,51

22/11/2016


44

Data obtenció

Pàg.





PRODUCTIVITAT

Esports - Equipaments - productivitat 49.791,72



GRATIFICACIONS

Esports - Equipaments - ampl. horari funcionaris 1,00




Esports - Equipaments - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Esports - Equipaments - Seguretat Social 135.538,85


COMERÇ.


Comerç - p. eventual 1,00


COMERÇ.


Comerç - bàs. funcion. plantilla 35.006,36


COMERÇ.


Comerç - compl. funcio. plantilla 42.780,82


COMERÇ.


Comerç - p. laboral plantilla 1,00


COMERÇ.


Comerç - hores extres laborals 1,00

22/11/2016


45

Data obtenció

Pàg.




COMERÇ.


Comerç - p. laboral temporal 1,00


COMERÇ.

Altre personal.

Comerç - ret. altre personal 1,00


COMERÇ.

PRODUCTIVITAT

Comerç - productivitat 14.262,08


COMERÇ.

GRATIFICACIONS

Comerç - ampl. horari funcionaris 1,00


COMERÇ.


Comerç - pla de carrera 1,00


COMERÇ.

SEGURETAT SOCIAL

Comerç - Seguretat Social 26.798,66


HABITATGE


Fires - bàs. funcion. plantilla 1,00


HABITATGE


Fires - compl. funcio. plantilla 1,00


HABITATGE


Fires - p. laboral plantilla 45.404,42

22/11/2016


46

Data obtenció

Pàg.




HABITATGE


Fires - hores extres laborals 1,00


HABITATGE


Fires - p. laboral temporal 1,00


HABITATGE

Altre personal.

Fires - ret. altre personal 1,00


HABITATGE

PRODUCTIVITAT

Fires - productivitat 9.053,76


HABITATGE

GRATIFICACIONS

Fires - ampl. horari funcionaris 1,00


HABITATGE


Fires - pla de carrera 1,00


HABITATGE

SEGURETAT SOCIAL

Fires - Seguretat Social 13.639,44


MERCATS, ABASTAMENTS I LLOTGES


Fires - p. eventual 1,00




Mercats - p. eventual 1,00

22/11/2016


47

Data obtenció

Pàg.






Mercats - bàs. funcion. plantilla 1,00




Mercats - compl. funcio. plantilla 1,00




Mercats - p. laboral plantilla 1,00




Mercats - hores extres laborals 1,00




Mercats - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Mercats - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Mercats - productivitat 1,00



GRATIFICACIONS

Mercats - ampl. horari funcionaris 1,00




Mercats - pla de carrera 1,00

22/11/2016


48

Data obtenció

Pàg.





SEGURETAT SOCIAL

Mercats - Seguretat Social 1,00


MERCATS NO SEDENTARIS


Mercats no sedentaris - p. eventual 1,00




Mercats no sedentaris - bàs. funcion. plantilla 1,00




Mercats no sedentaris - compl. funcio. plantilla 1,00




Mercats no sedentaris - p. laboral plantilla 25.828,54




Mercats no sedentaris - hores extres laborals 1,00




Mercats no sedentaris - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Mercats no sedentaris - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Mercats no sedentaris - productivitat 4.531,18

22/11/2016


49

Data obtenció

Pàg.





GRATIFICACIONS

Mercats no sedentaris - ampl. horari funcionaris 1,00




Mercats no sedentaris - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Mercats no sedentaris - Seguretat Social 9.578,52


URBANISME


Turisme - p. eventual 1,00


URBANISME


Turisme - bàs. funcion. plantilla 1,00


URBANISME


Turisme - compl. funcio. plantilla 1,00


URBANISME


Turisme - p. laboral plantilla 33.293,10


URBANISME


Turisme - hores extres laborals 1,00


URBANISME


Turisme - p. laboral temporal 1,00

22/11/2016


50

Data obtenció

Pàg.




URBANISME

Altre personal.

Turisme - ret. altre personal 1,00


URBANISME

PRODUCTIVITAT

Turisme - productivitat 5.630,66


URBANISME

GRATIFICACIONS

Turisme - ampl. horari funcionaris 1,00


URBANISME


Turisme - pla de carrera 1,00


URBANISME

SEGURETAT SOCIAL

Turisme - Seguretat Social 12.027,24


Desenvolupament empresarial.


Desenvolupament empresarial - p. eventual 1,00




Desenvolupament empresarial - bàs. funcion. plantilla 33.923,84




Desenvolupament empresarial - compl. funcio. plantilla 41.570,34




Desenvolupament empresarial - p. laboral plantilla 33.510,23

22/11/2016


51

Data obtenció

Pàg.






Desenvolupament empresarial - hores extres laborals 1,00




Desenvolupament empresarial - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Desenvolupament empresarial - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Desenvolupament empresarial - productivitat 16.486,59



GRATIFICACIONS

Desenvolupament empresarial - ampl. horari funcionaris 1,00




Desenvolupament empresarial - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Desenvolupament empresarial - Seguretat Social 39.103,84


TRANSPORT COL·LECTIU URBÀ DE VIATGERS


Transport col·lectiu passatgers - p. eventual 1,00




Transport col·lectiu passatgers - bàs. funcionaris plan. 17.462,62

22/11/2016


52

Data obtenció

Pàg.






Transport col·lectiu passatgers - compl. funcionaris plan. 29.404,20




Transport col·lectiu passatgers - p. laboral plantilla 1,00




Transport col·lectiu passatgers - hores extres laborals 1,00




Transport col·lectiu passatgers - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Transport col·lectiu passatgers - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Transport col·lectiu passatgers - productivitat 10.011,01



GRATIFICACIONS

Transport col·lectiu passatgers - amp. horari funcionaris 1,00




Transport col·lectiu passatgers - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Transport col·lectiu passatgers - Seguretat Social 10.561,32

22/11/2016


53

Data obtenció

Pàg.




Gestió via pública i Brigada d’obres


Via pública_Brigada - p. eventual 1,00




Via pública_Brigada - bàs. fun. plantilla 41.079,38




Via pública_Brigada - compl. fun. plantilla 79.105,01




Via pública_Brigada - p. laboral plantilla 1.149.930,35




Via pública_Brigada - hores extres laborals 30.603,00




Via pública_Brigada - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Via pública_Brigada - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Via pública_Brigada - productivitat 195.132,90



GRATIFICACIONS

Via pública_Brigada - amp. horari funcionaris 1,00

22/11/2016


54

Data obtenció

Pàg.






Via pública_Brigada - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Via pública_Brigada - Seguretat Social 518.951,03


VIA PUBLICA - GESTIO


Via Pública_gestió - p. eventual 80.218,06




Via Pública_gestió - bàs. fun. planti. 109.769,17




Via Pública_gestió - compl. func. plan. 169.463,48




Via Pública_gestió - p. laboral planti. 212.154,06




Via Pública_gestió - hores extres laborals 1,00




Via Pública_gestió - p. laboral tempor. 54.068,81



PRODUCTIVITAT

Via Pública_gestió - productivitat 100.325,73

22/11/2016


55

Data obtenció

Pàg.





GRATIFICACIONS

Via Pública_gestió - amp. horari fun. 1,00




Via Pública_gestió - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Via Pública_gestió - Seguretat Social 198.967,32




Societat de la informació - p. eventual 62.226,50




Societat de la informació - bàs. funci. plantilla 73.753,27




Societat de la informació - compl. fun. plantilla 122.674,60




Societat de la informació - p. laboral plantilla 156.770,41




Societat de la informació - hores extres laborals 1,00




Societat de la informació - p. laboral temporal 29.606,06


22/11/2016


56

Data obtenció

Pàg.




Altre personal.

Societat de la informació - retr. altre personal 19.695,02



PRODUCTIVITAT

Societat de la informació - productivitat 55.175,58



GRATIFICACIONS

Societat de la informació - ampl. horari funcionaris 1,00




Societat de la informació - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Societat de la informació - Seguretat Social 140.718,60


PROTECCIÓ DE CONSUMIDORS I USUARIS


Protecció consumidors i usuaris - p. eventual 1,00




Protecció consumidors i usuaris - bàs. funcionaris plan. 24.643,98




Protecció consumidors i usuaris - compl. funcionaris plan. 30.188,36




Protecció consumidors i usuaris - p. laboral plantilla 1,00

22/11/2016


57

Data obtenció

Pàg.






Protecció consumidors i usuaris - hores extres laborals 1,00




Protecció consumidors i usuaris - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Protecció consumidors i usuaris - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Protecció consumidors i usuaris - productivitat 8.035,24



GRATIFICACIONS

Protecció consumidors i usuaris - amp. horari funcionaris 1,00




Protecció consumidors i usuaris - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Protecció consumidors i usuaris - Seguretat Social 19.300,44


Òrgans de govern.

Òrgans de govern - retribucions electes

Òrgans de govern - retribucions electes 522.066,62


Òrgans de govern.


Òrgans de Govern - retrib. p. eventual 229.303,22

22/11/2016


58

Data obtenció

Pàg.




Òrgans de govern.

SEGURETAT SOCIAL

Òrgans de Govern - Seguretat Social 200.850,42


Òrgans de govern.

DE CÀRRECS ELECTIUS

Òrgans de govern- indemnitz. electes 269.972,16


Òrgans de govern.


Òrgans de govern - Assigna. grups pol. 215.130,00




Serveis d'Administració General - p. eventual 307.715,29




Dotació possible reingrés places reservades 199.989,59




Serveis d'Administració General - bàs. funcion. plantilla 72.782,60



Altres complements.

Adeqüació plantilla 502.000,00



Altres complements.

Reestructuració i canvis de lloc 343.062,00




Serveis d'Administració General - compl. funcion. plantilla 101.462,50

22/11/2016


59

Data obtenció

Pàg.





RETRIBUCIONS EN ESPÈCIE

Pagaments en espècie (permisos conduir) 2.000,00




Serveis d'Administració General - p. laboral plantilla 140.859,19




Serveis d'Administració General - hores extres laborals 1,00




Serveis d'Administració General - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Serveis d'Administració General - retrib. altre personal 39.390,04



Previsió substitucions de personal

Previsió substitucions de personal 63.246,20



PRODUCTIVITAT

Serveis d'Administració General - productivitat 56.462,30



GRATIFICACIONS

Serveis d'Administració General - ampl. horari funcionaris 1,00



Gratificacions

Gratificacions 22.034,16

22/11/2016


60

Data obtenció

Pàg.






Serveis d'Administració General - pla de carrera 1,00



.

Complements per disponibilitat 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Serveis d'Administració General - Seguretat Social 174.109,08



Altres despeses socials.

Prestacions sanitàries urgents 6.500,00




Estudis i treballs tècnics RRHH 13.000,00




Contractació i compres - p. eventual 1,00




Contractació i compres - bàs. funcionaris plan. 73.038,56




Contractació i compres - compl. funcionaris plan. 114.167,90




Contractació i compres - p. laboral plantilla 24.792,86

22/11/2016


61

Data obtenció

Pàg.






Contractació i compres - hores extres laborals 1,00




Contractació i compres - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Contractació i compres - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Contractació i compres - productivitat 23.702,82



GRATIFICACIONS

Contractació i compres - amp. horari funcionaris 1,00




Contractació i compres - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Contractació i compres - Seguretat Social 68.417,90


GESTIO EDIFICIS, LOGISTICA I CONSERGERIA


Gestió d'edificis, logística i consergeria - p. eventual 1,00




Gestió d'edificis, logística i consergeria - bàs. fu. plant 106.583,19

22/11/2016


62

Data obtenció

Pàg.






Gestió d'edificis, logística i consergeria - compl. fu. pla 163.276,65




Gestió d'edificis, logística i consergeria - p. lab. plant 307.858,89




Gestió d'edificis, logística i consergeria - hores extres l 1,00




Gestió d'edificis, logística i consergeria - p. laboral tem 1,00



Corretorns eventuals

Corretorns eventuals 102.010,00



Altre personal.

Gestió d'edificis, logística i consergeria - ret. altre per 69.522,99



PRODUCTIVITAT

Gestió d'edificis, logística i consergeria - productivitat 108.848,99



GRATIFICACIONS

Gestió d'edificis, logística i consergeria - ampl. horari f 1,00




Gestió d'edificis, logística i consergeria - pla de carrera 1,00

22/11/2016


63

Data obtenció

Pàg.





SEGURETAT SOCIAL

Gestió d'edificis, logística i consergeria - Seguretat Soc. 211.260,40


GESTIO DE PERSONAL


Gestió de personal - p. eventual 1,00


GESTIO DE PERSONAL


Gestió de personal - bàs. funcio. plantill 228.624,19


GESTIO DE PERSONAL


Gestió de personal - compl. fun. plantilla 342.253,60


GESTIO DE PERSONAL


Gestió de personal - p. laboral plantilla 146.446,25


GESTIO DE PERSONAL


Gestió de personal - hores extres laborals 1,00


GESTIO DE PERSONAL


Gestió de personal - p. laboral temporal 1,00


GESTIO DE PERSONAL

Altre personal.

Gestió de personal - retrib. altre person. 20.669,10


GESTIO DE PERSONAL

Contribucions a plans i fons de pensions.

Pla de jubilació 1,00

22/11/2016


64

Data obtenció

Pàg.




GESTIO DE PERSONAL

PRODUCTIVITAT

Gestió de personal - productivitat 110.378,21


GESTIO DE PERSONAL

GRATIFICACIONS

Gestió de personal - ampl. horari funcion. 1,00


GESTIO DE PERSONAL


Gestió de personal - pla de carrera 1,00


GESTIO DE PERSONAL

SEGURETAT SOCIAL

Gestió de personal - Seguretat Social 230.807,72


GESTIO DE PERSONAL

Acció social.

Fons Social 380.000,00


GESTIO DE PERSONAL

.

Assegurança de vida 78.000,00


SECRETARIA GENERAL


Secretaria General- p. eventual 1,00


SECRETARIA GENERAL


Secretaria General - bàsiques f. plant. 161.840,29


SECRETARIA GENERAL


Secretaria General - compl. f. plantilla 318.252,90

22/11/2016


65

Data obtenció

Pàg.




SECRETARIA GENERAL


Secretaria General - p. laboral plant. 60.654,00


SECRETARIA GENERAL


Secretaria General- h. extres p. laboral 1,00


SECRETARIA GENERAL


Secretaria General- p. laboral temporal 1,00


SECRETARIA GENERAL

Altre personal.

Secretaria General - ret. altre personal 19.695,02


SECRETARIA GENERAL

PRODUCTIVITAT

Secretaria General - productivitat 90.516,90


SECRETARIA GENERAL

GRATIFICACIONS

Secretaria General - ampl. horari func. 1,00


SECRETARIA GENERAL


Secretaria General - pla de carrera 1,00


SECRETARIA GENERAL

SEGURETAT SOCIAL

Secretaria General - Seguretat Social 125.128,27


PROCESSOS I GESTIO DOCUMENTAL


Processos i gestió documental - p. eventual 1,00

22/11/2016


66

Data obtenció

Pàg.






Processos i gestió documental - bàs. fun. plantilla 90.558,84




Processos i gestió documental - compl. places fun. 128.487,78




Processos i gestió documental - retrib. places laborals 1,00




Processos i gestió documental - hores extres laborals 1,00




Processos i gestió documental - Ret. laborals temporals 1,00



Altre personal.

Processos i gestió documental - Ret. Altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Processos i gestió documental - productivitat 29.854,77



GRATIFICACIONS

Processos i gestió documental - amp. horari funci. 1,00




Processos i gestió documental - pla de carrera 1,00

22/11/2016


67

Data obtenció

Pàg.





SEGURETAT SOCIAL

Processos i gestió documental - Seguretat Social 65.104,56


INFORMACIO CORPORATIVA


Informació corporativa - p. eventual 1,00




Informació corporativa - bàs. funcionaris plan. 92.479,53




Informació corporativa - compl. funcionaris plan. 113.871,64




Informació corporativa - p. laboral plantilla 110.185,90




Informació corporativa - hores extres laborals 1,00




Informació corporativa - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Informació corporativa - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Informació corporativa - productivitat 51.013,79

22/11/2016


68

Data obtenció

Pàg.





GRATIFICACIONS

Informació corporativa - amp. horari funcionaris 1,00




Informació corporativa - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Informació corporativa - Seguretat Social 102.361,62


INFORMATICA


Informàtica - p. eventual 62.226,78


INFORMATICA


Informàtica - bàs. funci. plantilla 85.639,13


INFORMATICA


Informàtica - compl. fun. plantilla 145.798,22


INFORMATICA


Informàtica - p. laboral plantilla 161.584,07


INFORMATICA


Informàtica - hores extres laborals 1,00


INFORMATICA


Informàtica - p. laboral temporal 1,00

22/11/2016


69

Data obtenció

Pàg.




INFORMATICA

Altre personal.

Informàtica - retrib. altre person. 22.932,16


INFORMATICA

PRODUCTIVITAT

Informàtica - productivitat 68.363,61


INFORMATICA

GRATIFICACIONS

Informàtica - amplia. horari funci. 1,00


INFORMATICA


Informàtica - pla de carrera 1,00


INFORMATICA

SEGURETAT SOCIAL

Informàtica - Seguretat Social 139.790,26


GESTIO DEL PADRO D'HABITANTS


Gestió del padró d'habitants - p. eventual 1,00




Gestió del padró d'habitants - Bàs. funci. plantilla 28.376,07




Gestió del padró d'habitants - compl. funcio. plantilla 48.213,40




Gestió del padró d'habitants - p. laboral plantilla 27.867,60

22/11/2016


70

Data obtenció

Pàg.






Gestió del padró d'habitants - hores extres laborals 1,00




Gestió del padró d'habitants - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Gestió del padró d'habitants - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Gestió del padró d'habitants - productivitat 24.405,77



GRATIFICACIONS

Gestió del padró d'habitants - ampli. horari funcionaris 1,00




Gestió del padró d'habitants - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Gestió del padró d'habitants - Seguretat Social 30.371,52




Participació ciutadana - p. eventual 1,00




Participació ciutadana - bàs. funcionaris plan. 1,00

22/11/2016


71

Data obtenció

Pàg.






Participació ciutadana - compl. funcionaris plan. 1,00




Participació ciutadana - p. laboral plantilla 40.212,00




Participació ciutadana - hores extres laborals 1,00




Participació ciutadana - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Participació ciutadana - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Participació ciutadana - productivitat 8.036,27



GRATIFICACIONS

Participació ciutadana - amp. horari funcionaris 1,00




Participació ciutadana - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Participació ciutadana - Seguretat Social 13.639,44

22/11/2016


72

Data obtenció

Pàg.




SINDIC DE GREUGES


Síndic de greuges- bàs. fun. plantilla 13.215,21


SINDIC DE GREUGES


Síndic de greuges - compl. f. plantilla 15.562,92


SINDIC DE GREUGES


Síndic de greuges - P. laboral plantilla 1,00


SINDIC DE GREUGES


Síndic de greuges - horex extres laborals 1,00


SINDIC DE GREUGES


Síndic de greuges - P. laboral temporal 1,00


SINDIC DE GREUGES

Altre personal.

Síndic de greuges - retribucions síndic 28.350,14


SINDIC DE GREUGES

PRODUCTIVITAT

Síndic de greuges - productivitat 6.593,87


SINDIC DE GREUGES

GRATIFICACIONS

Síndic de greuges - amp. horari funcio. 1,00


SINDIC DE GREUGES


Síndic de greuges - Pla de carrera 1,00

22/11/2016


73

Data obtenció

Pàg.




SINDIC DE GREUGES

SEGURETAT SOCIAL

Síndic de greuges- Seguretat Social 15.991,74


Atenció als ciutadans


Atenció Ciutadana - p. eventual 1,00




Atenció Ciutadana - bàs. fun. plantilla 162.780,26




Atenció Ciutadana - compl. func. planti. 252.327,59




Atenció Ciutadana - p. laboral plantilla 183.841,12




Atenció Ciutadana - hores extres laboral 1,00




Atenció Ciutadana - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Atenció Ciutadana - retr. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Atenció Ciutadana - productivitat 116.956,57

22/11/2016


74

Data obtenció

Pàg.





GRATIFICACIONS

Atenció Ciutadana - Ampl. horari funcio. 1,00




Atenció Ciutadana - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Atenció Ciutadana - Seguretat Social 190.579,64




Política Econòmica_Intervenció- p.eventual 1,00




Política Econòmica_Intervenció - f. bàsiques plantilla 67.796,22




Política Econòmica_Intervenció - f. complem. plantilla 138.839,09




Política Econòmica_Intervenció - p. laboral plantilla 1,00




Política Econòmica_Intervenció -hores extres laborals 1,00




Política Econòmica_Intervenció- retribucions laborals temp. 1,00

22/11/2016


75

Data obtenció

Pàg.





Altre personal.

Política Econòmica_Intervenció- retribucions altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Política Econòmica_Intervenció - productivitat 22.133,02



GRATIFICACIONS

Política Econòmica_Intervenció- ampliacions horari funcion. 1,00




Política Econòmica_Intervenció - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Política Econòmica_Intervenció - Seguretat Social 45.281,52


POLITICA ECONOMICA - COMPTABILITAT


Política Econòmica_Comptabilitat - personal eventual 1,00




Política Econòmica_Comptabilitat - bàs. funcion. plantilla 89.247,24




Política Econòmica_Comptabilitat - compl. funcion. planti. 133.750,74




Política Econòmica_Comptabilitat - p. laboral plantilla 1,00

22/11/2016


76

Data obtenció

Pàg.






Política Econòmica_Comptabilitat - hores extres laborals 1,00




Política Econòmica_Comptabilitat - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Política Econòmica_Comptabilitat - retr. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Política Econòmica_Comptabilitat - productivitat 34.733,83



GRATIFICACIONS

Política Econòmica_Comptabilitat - amplia. horari funciona 1,00




Política Econòmica_Comptabilitat - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Política Econòmica_Comptabilitat -Seguretat Social 69.725,48




Gestió sistema tributari - p. eventual 1,00




Gestió sistema tributari - bàs. funcionaris plan. 41.347,34

22/11/2016


77

Data obtenció

Pàg.






Gestió sistema tributari - compl. funcionaris plan. 71.313,74




Gestió sistema tributari - p. laboral plantilla 1,00




Gestió sistema tributari - hores extres laborals 1,00




Gestió sistema tributari - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Gestió sistema tributari - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Gestió sistema tributari - productivitat 15.013,42



GRATIFICACIONS

Gestió sistema tributari - amp. horari funcionaris 1,00




Gestió sistema tributari - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Gestió sistema tributari - Seguretat Social 31.690,80

22/11/2016


78

Data obtenció

Pàg.






Gestió del patrimoni - p. eventual 1,00




Gestió del patrimoni - bàs. funcionaris plan. 13.714,16




Gestió del patrimoni - compl. funcionaris plan. 32.357,66




Gestió del patrimoni - p. laboral plantilla 1,00




Gestió del patrimoni - hores extres laborals 1,00




Gestió del patrimoni - p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Gestió del patrimoni - ret. altre personal 1,00



PRODUCTIVITAT

Gestió del patrimoni - productivitat 8.839,83



GRATIFICACIONS

Gestió del patrimoni - amp. horari funcionaris 1,00

22/11/2016


79

Data obtenció

Pàg.






Gestió del patrimoni - pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Gestió del patrimoni - Seguretat Social 10.561,32




Tresoreria - personal eventual 1,00




Tresoreria - bàs. fun. plantilla 89.107,35




Tresoreria - compl. fun. plantilla 142.365,21




Tresoreria - personal laboral plantilla 1,00




Tresoreria- hores extres laborals 1,00




Tresoreria- p. laboral temporal 1,00



Altre personal.

Tresoreria- retribucions altre personal 1,00

22/11/2016


80

Data obtenció

Pàg.





PRODUCTIVITAT

Tresoreria - productivitat 23.245,43



GRATIFICACIONS

Tresoreria - amp. horari funcionaris 1,00




Tresoreria- pla de carrera 1,00



SEGURETAT SOCIAL

Tresoreria - Seguretat Social 62.339,16

Total Orgànica 11000 33.656.182,2111000 Direcció de Recursos Humans

22699009200011200 Prevencio de Riscos Laborals



Seguretat i salut laboral 3.001,00

22799009200011200 Prevencio de Riscos Laborals



Prevenció de riscos laborals 32.000,00

Total Orgànica 11200 35.001,0011200 Prevencio de Riscos Laborals

16000003260011300 Secció d'Administració de Personal


SEGURETAT SOCIAL

Conveni pràctiques amb institucions - Seguretat social 6.030,00




Conveni pràctiques amb institucions 8.000,00

22/11/2016


81

Data obtenció

Pàg.






Conveni pràctiques amb institucions - retribucions 58.500,00



FESTES POPULARS

Serveis externs i consultories 1.500,00



FESTES POPULARS

Serveis Externs i Consultories 8.700,00




Serveis externs i consultories 4.000,00




Serveis Externs i Consultories 21.000,00



Desplaçaments i allotjaments Personal no directiu

Dietes i desplaçaments 6.060,00

Total Orgànica 11300 113.790,0011300 Secció d'Administració de Personal

16200009200011400 Secció de Formació i Desenvolupament de Recursos H


FORMACIÓ I PERFECCIONAMENT DEL PERSONAL

Pla de Formació 30.000,00

Total Orgànica 11400 30.000,0011400 Secció de Formació i Desenvolupament de Recursos H

13100012410012000 SOM



Retribució Plans d'ocupació AMB 33.000,00

22/11/2016


82

Data obtenció

Pàg.



13100022410012000 SOM


Gerència - p. laboral temporal

Retribució Plans d'ocupació subvencionats SOC 105.000,00

13100042410012000 SOM


Organització - Ret. laborals temp.

Retribució Plans d'ocupació Diputació 148.000,00

13100052410012000 SOM


Recursos Humans - p. laboral temporal

Retribució Plans d'ocupació SOC PRMI 86.000,00

16000012410012000 SOM


SEGURETAT SOCIAL

Seguretat Social Plans d'ocupació AMB 12.000,00

16000022410012000 SOM


SEGURETAT SOCIAL

Seguretat Social Plans d'ocupació subvencionats SOC 35.500,00

16000042410012000 SOM


SEGURETAT SOCIAL

Seguretat Social Plans d'ocupació Diputació 52.000,00

16000052410012000 SOM


SEGURETAT SOCIAL

Seguretat Social Plans d'ocupació SOC PRMI 29.000,00

22104002410012000 SOM


VESTUARI

Roba de feina i EPIs Plans d'ocupació 5.000,00

22606002410012000 SOM


REUNIONS I CONFERENCIES

Formació personal PO subvencionats SOC 12.000,00

22/11/2016


83

Data obtenció

Pàg.



22606012410012000 SOM


Discapacitat: Persones cuidadores

Formació personal PO subvencionats SOC-PRMI 1.000,00

22606022410012000 SOM


Cursos formació ocupacional 75.000,00

22699002410012000 SOM



Itineraris Servei Integral d'Ocupació (SIO) 100.000,00

22699012410012000 SOM



Despeses diverses d'ocupació 500,00

22799002410012000 SOM



Acompanyament a la inserció laboral de persones amb discapa 22.000,00

22799012410012000 SOM



Concurs emprenedoria i economia social - assessorament 25.000,00

22799022410012000 SOM


Gestió Masia Torreblanca i espais joves

Contractació serveis per projectes foment ocupació 11.000,00

48000002410012000 SOM



Concurs emprenedoria i economia social - ajuts 80.000,00

48000012410012000 SOM



Conveni amb l'associació de persones en situació d'atur de 3.000,00

22/11/2016


84

Data obtenció

Pàg.



48000022410012000 SOM



Beques transport i conciliació familiar per a accions d'ins 3.500,00

48000042410012000 SOM



Subvencions a l'autoocupació 128.000,00

48000052410012000 SOM



Subvencions a les empreses per a la contractació de persone 322.400,00

41000003240012000 SOM



Transferència PME programa PFI 121.000,00

Total Orgànica 12000 1.409.900,0012000 SOM

21400001320013000 Contractació i compres


MATERIAL DE TRANSPORT

Manteniment de vehicles Policia 1.000,00



VESTUARI

Vestuari Policia local 85.000,00




Renovació vehicles Policia 161.022,21


Protecció civil .

VESTUARI

Vestuari i equips de protecció Protecció Civil 17.000,00


Protecció civil .


Formació Protecció civil 4.300,00

22/11/2016


85

Data obtenció

Pàg.




Protecció civil .


Despeses diverses Protecció Civil 4.000,00


Protecció civil .


Vigilància estacionaments curses i/o actes públics 1,00


Vies públiques.


Manteniment de maquinària industrial 97.000,00


Promoció de la salut


Manteniment desfibril·lador Seguretat Ciutadana i PC 400,00




Rentings màquines multifuncions 54.500,00




Rentings vehicles 31.000,00




Manteniment de vehicles 104.088,47



EQUIPAMENT PER PROCESSOS D'INFORMACIÓ

Material oficina i consumibles informàtica 16.709,37



ORDINARI NO INVENTARIABLE

Material d'oficina i consumibles d'informàtica 35.000,00

22/11/2016


86

Data obtenció

Pàg.






Publicacions subscripcions i llibres 25.500,00



COMBUSTIBLES I CARBURANTS

Carburant de vehicles i maquinària diversa 130.000,00



VESTUARI

Equips de protecció i seguretat en el treball 8.000,00



VESTUARI

Vestuari 19.000,00




Material de ferreteria, electricitat i fontaneria 9.000,00



Desplaçaments i allotjaments personal directiu 4.050,00



Desplaçaments i allotjaments personal no directiu 3.850,00



PRIMES D'ASSEGURANCES

Responsabilitat patrimonial 35.000,00



PRIMES D'ASSEGURANCES

Assegurances 230.000,00

22/11/2016


87

Data obtenció

Pàg.





JURÍDICS

Publicacions edictes 35.285,85




Despeses diverses contractació i compres 63.599,60




Despeses diverses projecte Ethics for Sport 1.986,50



Desplaçaments i allotjaments personal directiu

Desplaçaments i allotjaments personal directiu 5.600,00



Desplaçaments i allotjaments Personal no directiu

Desplaçaments i allotjaments Personal no directiu 3.000,00



MAQUINÀRIA, INSTAL·LACIONS I UTILLATGE

Inversions Compres 200.000,00

Total Orgànica 13000 1.384.893,0013000 Contractació i compres

48000004300014000 Comerç

Admón General de Comerç, turisme i pymes.


Aportació a la Fundació Sant Cugat Actiu 160.000,00

22699004310014000 Comerç

COMERÇ.


Despeses diverses de promoció comerç local 8.000,00

22706004310014000 Comerç

COMERÇ.


Desenvolupar el Pla Estratègic de Comerç 52.000,00

22/11/2016


88

Data obtenció

Pàg.



47900004310014000 Comerç

COMERÇ.

Transferències corrents - promoció del comerç

Transferències corrents - promoció del comerç 50.000,00

21200004312014000 Comerç



Manteniment i reparació instal·lacions mercat 25.000,00

48000004312014000 Comerç



Subvencio Mercat Torreblanca per ingressos 234.462,91

21600004313014000 Comerç



Gestió mercats no sedentaris 14.000,00

22799004330014000 Comerç



Emprenedoria 49.500,00

Total Orgànica 14000 592.962,9114000 Comerç

22799001340020300 Manteniment i millora Via Pública



Manteniment elements de trànsit 196.016,49




Obra nova elements de trànsit 76.813,19



EQUIPS PER PROCESSOS D'INFORMACIÓ

Modernització programada dels elements 43.664,94


Vies públiques.


Gestió manteniment via pública-lloguer maquinàri 39.800,00

22/11/2016


89

Data obtenció

Pàg.




Vies públiques.

INFRASTRUCTURA I BÉNS NATURALS

Gestió manteniment via pública 12.545,45


Vies públiques.


Gestió manteniment via pública-subministraments 385.593,17


Vies públiques.

Altres inver de reposic en infraest i béns dest a l'ús gral

Inversions Via Pública 1.844.199,46


Vies públiques.


Barri monestir - Sant Francesc (Avda. Cerdanyola) 700.000,00


Sanejament, proveïment i distribució d'aigües.

Enjardinament del Parc de Can Trabal

Obres subministrament aigua potable Can Barata 862.921,33


TRACTAMENT DE RESIDUS

NETEJA I NETEDAT

Gestió Eliminació de Residus 100.000,00


Enllumenat públic.


Manteniment enllumenat públic 1.252.953,79


Enllumenat públic.

Maquinària, instal·lacions tècniques i utillatge.

Reposició cablejat enllumenat públic 19.900,00


Enllumenat públic.


Despesa energètica enllumenat públic 1.697.507,79

22/11/2016


90

Data obtenció

Pàg.




Enllumenat públic.


Pla d'enllumenat públic 998.591,28


Parcs i jardins


Manteniment arbrat viari 192.000,00




Mant. edificis ensenyament 49.750,00




Mant. edificis culturals 34.825,00


Promoció cultural.


Lloguer material infraestructures actes i festes 15.000,00




Mant. edificis esportius 24.875,00




Mant. edificis administratius 44.775,00

Total Orgànica 20300 8.591.731,8920300 Manteniment i millora Via Pública

21000001600020400 Clavegueram i depuradores

CLAVEGUERAM


Contracte de servei de clavegueram 739.860,00


CLAVEGUERAM


Connexions de clavegueram de particulars 1,00

22/11/2016


91

Data obtenció

Pàg.




Evacuació i tractament d’aigües residuals


Manteniment EDARS i EBARS 196.486,06




Actuacions per minimitzar la generació de residus 4.000,00

Total Orgànica 20400 940.347,0620400 Clavegueram i depuradores

21200001320020500 Logística



Adequació normativa alarmes edificis 40.000,00

21200011320020500 Logística



Manteniment control accessos i càmeres seguretat. 66.222,00

22706002315020500 Logística

Persones amb necessitats especials


Contractació Servei suport taulell 17.000,00

21200009200020500 Logística



Lloguer de contenidors i servei de recollida i destrucció 6.000,00

21200029200020500 Logística



Previsió de retolacions diverses 8.000,00

21300009200020500 Logística



Manteniment preventiu instal·lacions audiovisuals 16.000,00

21300019200020500 Logística



Mestratge claus electròniques (prova pilot) 20.000,00

22/11/2016


92

Data obtenció

Pàg.



22201009200020500 Logística


POSTALS

Gestió correspondència 125.000,00

22706009200020500 Logística



Actuacions pel compliment normatiu 60.000,00

22706019200020500 Logística



Revisions i actualitzacions Plans emergència 30.000,00

61900039330020500 Logística


C/ BARCELONA

Noves sales soterrament edifici Ajuntament 170.629,63

Total Orgànica 20500 558.851,6320500 Logística

22100001320020600 Manteniment edificis - Instal·lacions


ENERGIA ELÈCTRICA

consums electricitat-seguretat ciutadana 5.500,00



AIGUA

consums aigua-seguretat ciutadana 2.000,00


Enllumenat públic.

ENERGIA ELÈCTRICA

Consums electricitat-via pública 51.000,00


Enllumenat públic.


Seguiment preus elèctrics OMIE 2.500,00


Parcs i jardins

AIGUA

consums aigua Via Pública 242.000,00

22/11/2016


93

Data obtenció

Pàg.





ENERGIA ELÈCTRICA

consums electricitat-Edificis ensenyament 245.000,00



AIGUA

consums aigua-Edificis Ensenyament 50.000,00



GAS

consums gas- Edificis ensenyament 247.000,00



ENERGIA ELÈCTRICA

consums electricitat-Edificis Culturals i cívics 270.000,00



AIGUA

consums aigua- Edificis culturals i c. cívics 16.000,00



GAS

consums gas- Edificis culturals i c. cívics 25.000,00




Mant instal Ciutat Esportiva 1.500,00



ENERGIA ELÈCTRICA

consums electricitat-instal.lacions esportives 200.000,00



AIGUA

consums aigua-Instal.lacions esportives 51.000,00

22/11/2016


94

Data obtenció

Pàg.





GAS

consum gas- instal.lacions esportives 52.000,00


Energia.


Manteniment instal fotovoltaiques 2.000,00



ENERGIA ELÈCTRICA

consums electricitat-mercats 82.000,00



AIGUA

consums aigua-Mercats 20.000,00




Compliment normatiu inst baixa tensió 40.000,00




Concessió mant calefacció, ACS i Climat 979.603,56




Programa gestió consums 16.000,00



ENERGIA ELÈCTRICA

consums electricitat-Edificis administratius 340.000,00



AIGUA

consums aigua- Edificis Administratius 16.000,00

22/11/2016


95

Data obtenció

Pàg.





GAS

consums gas- Edificis administratius 16.000,00




Manteniment instal.lacions ACS 10.000,00

Total Orgànica 20600 2.982.103,5620600 Manteniment edificis - Instal·lacions

21200009200020700 Manteniment edificis - Ajuntament



Manteniment integral ajuntament 144.787,50

Total Orgànica 20700 144.787,5020700 Manteniment edificis - Ajuntament

21200009200020800 Manteniment edificis - Obres



Manteniment portes automàtiques 10.000,00




Manteniment extintors 79.450,43




Manteniment ascensors municipals 56.494,47




Manteniment instal·lacions mpals (parallamps) 25.000,00




Millora dels edificis escoles primaries 72.000,00

Total Orgànica 20800 242.944,9020800 Manteniment edificis - Obres

22/11/2016


96

Data obtenció

Pàg.



22700001621020900 Neteja viària i recollides

Programa

NETEJA I NETEDAT

Concessió servei recollida d'escombraries 3.145.979,68


Programa

EDIFICIS I ALTRES CONSTRUCCIONS

Obres adeq. punt verd 204.276,11



NETEJA I NETEDAT

Gestió punt verd Can Calopa 75.477,81




Concessió recollides especials i gestió punts verd 984.827,02


NETEJA VIÀRIA.

NETEJA I NETEDAT

Concessió servei neteja viària 4.694.453,54




Comunicació minimització generació residus 2.000,00




Espai de Creació Punt Verd 9.000,00



Activitats Culturals i esportives

Festa Major sostenible 7.800,00



NETEJA I NETEDAT

Gestió concessió neteja edificis 3.215.814,08

Total Orgànica 20900 12.339.628,2420900 Neteja viària i recollides

22/11/2016


97

Data obtenció

Pàg.



20300001710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins


Utillatges jardineria i materials magatzem 25.000,00

21000011710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins


Mant.infraestructures xarxa reg aigües freàtiques 49.750,00

21900001710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins

ALTRE IMMOBILITZAT MATERIAL

Manteniment àrees jocs infantils 349.750,00

22111001710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins

Utillatges jardineria i materials magatzem

Utillatges jardineria i materials magatzem 16.417,50

22700001710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins

NETEJA I NETEDAT

Contracte mant mobiliari i elements urbans 126.446,30

22700011710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins

NETEJA I NETEDAT

Manteniment de parcs i jardins 2.742.638,66

22700031710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins

CONTROL DE QUALITAT SERVEI DE CONSER. I MANT.D'ARBRAT PUBLIC

Modificació i reducció de petites zones verdes 34.825,00

22799001710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins


Manteniment arbrat viari 937.970,00

22799011710023200 Parcs i Jardins

Parcs i jardins


Tractaments fitosanitaris especials 9.950,00

22/11/2016


98

Data obtenció

Pàg.



48000001720023200 Parcs i Jardins



Subvencions de Medi Ambient 15.000,00

Total Orgànica 23200 4.307.747,4623200 Parcs i Jardins

22706011510030100 Obres i projectes

Urbanisme.


Estudis geotecnics i assesoraments itec, etc 60.000,00

Total Orgànica 30100 60.000,0030100 Obres i projectes

22604001510030200 Planificació territorial

Urbanisme.

Jurídics, contenciosos.

Defensa Jurídica 38.500,00


Urbanisme.


Planejament urbanístic 12.000,00


Urbanisme.


Planejament urbanístic 130.400,00


Urbanisme.


Execucions subsidiaries 1,00


Urbanisme.

INVERSIONS EN TERRENYS

Expropiacions 4.685.959,67



INV. REPOS.ASS. EDIFICIS I CONSTRUCC.

Projecte Sala Polivalent 1.000.000,00

Total Orgànica 30200 5.866.860,6730200 Planificació territorial

22/11/2016


99

Data obtenció

Pàg.



21300001340030300 Mobilitat



Mant. Maquinaria 10.000,00

21300021340030300 Mobilitat



Mant. senyalització horitzontal 200.048,49

21300031340030300 Mobilitat



Mant. senyalització vertical 135.931,67

22706001340030300 Mobilitat



Manteniment Pla de mobilitat urbana 29.000,00

62300004420030300 Mobilitat

RECOLLIDA, ELIMINACIÓ, TRACT. BROSSA I NETEJA VIÀRIA


Mobiliari Transport Urbà 800.000,00

Total Orgànica 30300 1.174.980,1630300 Mobilitat

21300004411030400 Transport



Concessió servei transport públic 9.200,00

21300014411030400 Transport



Manteniment instal·lacions transport urbà 110.859,00

21300024411030400 Transport



Manteniment estacions recàrrega vehicles elèctrics 15.000,00

22699004411030400 Transport



Quotes Associacions transport 10.611,00

22/11/2016


100

Data obtenció

Pàg.



47200004411030400 Transport


Gestió instal·lacions

Concessió servei transport públic 3.389.235,80

64800004411030400 Transport


Leasing vehicle vehicle brigada

Leasing vehicles transport urbà 235.421,04

Total Orgànica 30400 3.770.326,8430400 Transport

21000021360030500 Medi ambient



Gestió i manteniment del medi natural 192.575,00

48000001360030500 Medi ambient



Subvenció a l'Agrupació de Defensa Forestal de Sant Cugat 6.300,00

22699001700030500 Medi ambient



Despeses diverses Medi ambient 12.700,00

60900001700030500 Medi ambient



Infraestructura horts urbans 45.000,00

22602001720030500 Medi ambient



Campanyes de comunicació de medi ambient 15.000,00

22699021720030500 Medi ambient


Projecte Jove Natura

Implantació Pla mpal i campanya medi ambient 2.000,00

22699031720030500 Medi ambient


.

Accions Agenda 2030 5.000,00

22/11/2016


101

Data obtenció

Pàg.



22699041720030500 Medi ambient



Dinamització agroecològica 10.000,00

22699051720030500 Medi ambient


.

Quotes associacions medi ambient 4.653,00

22706011720030500 Medi ambient



Control de seguretat de les instal·lacions 23.000,00

22799011720030500 Medi ambient



Gestió i seguiment d'animals 80.000,00

48000001720030500 Medi ambient



Subvenció escoles projecte EURONET 50x50 10.000,00

48000051720030500 Medi ambient



Subvencions entitats animalistes 10.000,00

22706001721030500 Medi ambient



Control de la qualitat ambiental 30.000,00

22706002310030500 Medi ambient

Promoció social.


Assessorament en projectes de pobresa energètica 10.000,00

47200002310030500 Medi ambient

Promoció social.


Ajuts en situació de pobresa energetica 1,00

22/11/2016


102

Data obtenció

Pàg.



22799003110030500 Medi ambient

AJUDES A DOMICILI


Gestió i seguiment d'animals 158.727,02

60900003110030500 Medi ambient

AJUDES A DOMICILI


Construcció centre acolliment animals abandonats 100.000,00

21300004250030500 Medi ambient

Energia.


Manteniment instal fotovoltaiques 2.680,48

22500004250030500 Medi ambient

Energia.

Tributs estatals.

Instal fotovoltaiques (impost) 2.000,00

22706009200030500 Medi ambient



Legalització dependències municipals 16.000,00

Total Orgànica 30500 735.636,5030500 Medi ambient

22699003110030700 Salut publica

AJUDES A DOMICILI


Protecció de la salut pública 15.671,25

22799003110030700 Salut publica

AJUDES A DOMICILI


Control de plagues 70.000,00

Total Orgànica 30700 85.671,2530700 Salut publica

22699001510030800 Participació ciutadana

Urbanisme.


Lliure disposició ordinari La Floresta 8.000,00

22/11/2016


103

Data obtenció

Pàg.




Urbanisme.


Lliure disposició ordinari Les Planes 8.000,00


Urbanisme.


Lliure disposició ordinari Mira-Sol 8.000,00


Urbanisme.

.

Dotació al barri del Centre Est lliure disposició 15.000,00


Urbanisme.


Dotació al barri del Centre Oest lliure disposició 15.000,00


Vies públiques.


Lliure disposició Les Planes 72.000,00


Vies públiques.

Altres invers noves en infraest i béns dest a l'ús gral

Lliure disposició Mirasol 72.000,00


Vies públiques.


Lliure disposició La Floresta 72.000,00


Investigació i estudis relacionats amb els serv. públic.


Observatori Sociològic 47.625,60




Constitució i impuls consells participació ciutada 15.000,00

22/11/2016


104

Data obtenció

Pàg.






Constitució i impuls consells participació ciutadana 3.000,00




Despeses de Participació Ciutadana en plans mun. 46.000,00




Despeses de Participació Ciutadana en plans mun. 8.015,00




Participació ciutadana xarxes socials 5.000,00

Total Orgànica 30800 394.640,6030800 Participació ciutadana

41000004330040000 Gerència




22699019200040000 Gerència



Associacions municipalistes 28.700,00

22699029200040000 Gerència



Associacions municipalistes 8.300,00

62700009200040000 Gerència


P.COMPLEXE INV. NOVA FUNCIÓ. SERVEIS

10% Projecte Participatius 1.000.000,00

Total Orgànica 40000 1.380.887,2140000 Gerència

22299004910043100 Sistemes

22/11/2016


105

Data obtenció

Pàg.




Altres despeses en comunicacions.

Lloguer canal TDT 21.780,00

22706004910043100 Sistemes



Desenvolupament i integració d'aplicacions 10.001,00

22799024910043100 Sistemes


Gestió Masia Torreblanca i espais joves

Serveis externs pel desenvolupament d'aplicatius 1,00

22799034910043100 Sistemes


Altres treballs realitzats per altres empreses i profes.

Nous formats web i suports digitals 8.000,00

62600004910043100 Sistemes


EQUIPS PER PROCESSOS D'INFORMACIÓ

Inversions en Sistemes Informàtics 85.427,84

62700004910043100 Sistemes


P.COMPLEXE INV. NOVA FUNCIÓ. SERVEIS

Inversions Telecomunicacions 64.572,16

22699009200043100 Sistemes



Quotes associacions 15.000,00

22706009200043100 Sistemes



LOPD i Pla de Contingències 23.000,00

22799009200043100 Sistemes



Manteniment i serveis externs informàtics 482.478,00

22/11/2016


106

Data obtenció

Pàg.



22799019230043100 Sistemes

INFORMACIÓ BÀSICA I ESTADÍSTICA.


Serveis externs informàtics 107.201,00

Total Orgànica 43100 817.461,0043100 Sistemes

22200001320043200 Telecomunicacions


TELEFÒNIQUES

Serveis comunicacions digitals policia i emergènci 13.000,00




Manteniment infraestructures telecomunicacions 146.695,50



TELEFÒNIQUES

Consums veu i dades 341.829,20




Serveis de Telecomunicacions 12.100,00




Oficina de qualitat telecomunicacions 32.000,00




Despeses Projecte Smart City 1,00




Serveis externs de Telecomunicacions. 1,00




Oficina de Projectes Telecomunicacions 197.000,00

22/11/2016


107

Data obtenció

Pàg.





.

Infraestructura tecnològica on-line 44.500,00

Total Orgànica 43200 787.126,7043200 Telecomunicacions

22706009230043300 Informació Corporativa

INFORMACIÓ BÀSICA I ESTADÍSTICA.


Sistema d'Informació Corporativa 43.501,00

Total Orgànica 43300 43.501,0043300 Informació Corporativa

22699003322043400 Qualitat, Processos i Gestió documental

ARXIUS


Conservació Documental 2.600,00



FORMACIÓ I PERFECCIONAMENT DEL PERSONAL

Formació interna en matèria de Protecció de dades 1,00




Manteniment del SIG 34.055,94

Total Orgànica 43400 36.656,9443400 Qualitat, Processos i Gestió documental

22799009250043500 Atenció Ciutadana



Manteniment servei atenció telefònica 010 207.000,00

Total Orgànica 43500 207.000,0043500 Atenció Ciutadana

22602004930043600 OMIC



Campanyes OMIC 1,00

22/11/2016


108

Data obtenció

Pàg.



22799004930043600 OMIC



Assessoria Jurídica de l'OMIC. 8.200,00

Total Orgànica 43600 8.201,0043600 OMIC

22799034910043700 Administració electrònica


Altres treballs realitzats per altres empreses i profes.

Administració Electrònica 114.380,00

Total Orgànica 43700 114.380,0043700 Administració electrònica

Total Orgànica 4390043900 Telecomunicacions

41000003200050000 A.Gestió de Cultura, Coneixement i Promoció de la ciutat



Transferència a Patronat municipal d'educació 3.715.916,17



A OOAA ADMINISTRATIUS DE L'ENS LOCAL

Transferència de capital PME 57.348,42


Promoció cultural.


Conveni anual CAMERATA SANT CUGAT 5.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual JOVENTUTS MUSICALS 12.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual COMISSIÓ SANT ANTONI 11.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual APV MAS GENER 10.900,00

22/11/2016


109

Data obtenció

Pàg.




Promoció cultural.


Conveni anual ESBART 21.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual GEGANTERS 10.000,00


Promoció cultural.

4800007

Conveni anual OMNIUM CULTURAL 5.000,00


Promoció cultural.

4800008

Conveni anual LA UNIO 15.000,00


Promoció cultural.

4800009

Conveni anual LA LIRA 16.000,00


Promoció cultural.

4800010

Conveni anual COORDINADORA D'ENTREMESSOS 17.500,00


Promoció cultural.

4800011

Conveni anual CMSC 12.500,00


Promoció cultural.

4800012

Conveni anual ATENEU 65.000,00


Promoció cultural.

4800013

Conveni anual AMICS DE PEDRA I SANG 33.000,00

22/11/2016


110

Data obtenció

Pàg.




Promoció cultural.

A Famílies i Institucions sense fins de lucre.

Suport i dinamització Entitats 65.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual DIABLES 12.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual PROFESLO 11.000,00


Promoció cultural.

Conveni Club Gimnàstica Sant Cugat Esportiu

Conveni anual ASSOCIACIÓ ORQUESTRA FUSIÓ 8.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual CENTRO POPULAR ANDALUZ 23.000,00


Promoció cultural.

Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Club Muntanyenc

Conveni anual MIRA-SOL TEATRE 4.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual ENTITAT SARDANISTA 18.000,00


Promoció cultural.


Conveni anual ECOLOGIES CULTURALS 12.000,00


Promoció cultural.

AGERMANAMENTS SAHARA

Conveni anual OPERA DE CAMBRA 6.000,00

22/11/2016


111

Data obtenció

Pàg.




Promoció cultural.

Conveni EAIA

Conveni anual AULA DE SO 12.000,00


Promoció cultural.

Conveni Punt de Trobada

Conveni anual CASTELLERS 18.000,00


Promoció cultural.

Convenis de suport al 3r sector-Conveni amb Oncolliga

Conveni anual ASS.ASTRONOMICA VALLDOREIX-SC 6.000,00


Promoció cultural.

Conveni amb SCAPS

Subvenció Biennal d'Art Contemporani Català 6.000,00


Promoció cultural.

.

Conveni ASSOCIACIÓ FOTOGRÀFICA DE SANT CUGAT 3.500,00


Promoció cultural.

.

Conveni anual CENTRO CASTELLANO MANCHEGO 5.000,00

Total Orgànica 50000 4.216.664,5950000 A.Gestió de Cultura, Coneixement i Promoció de la ciutat

22606003260050100 Cultura



Aportació al Consorci de Normalització Lingüística 71.500,00

22602003300050100 Cultura



Comunicació àmbit Cultura, Coneixemen i Prom.Ciuta 14.250,00

41000003321050100 Cultura



Aportació OAMCC - biblioteques 1.021.694,05

22/11/2016


112

Data obtenció

Pàg.



63200003321050100 Cultura



Biblioteca Central 250.000,00

22699003330050100 Cultura



Gestió i activitats Xarxa Centres Culturals Polivalents 1.277.677,00

41000013330050100 Cultura



Transferència a OAMCC 1.016.443,55

20200003340050100 Cultura

Promoció cultural.


Lloguers locals de cultura 124.100,00

22609003340050100 Cultura

Promoció cultural.


Activitats i projectes culturals 145.000,00

22609013340050100 Cultura

Promoció cultural.


Projectes i activitats d'arts visuals 1,00

41000003340050100 Cultura

Promoció cultural.


Aportació OAMCC - activitat 221.700,00

48000003340050100 Cultura

Promoció cultural.


Ajuts per llibreries, galeries d'art i clubs esportius (IBI 50.000,00

63200003340050100 Cultura

Promoció cultural.


Adequació espai La Unió 2.615.170,00

22/11/2016


113

Data obtenció

Pàg.



63200003360050100 Cultura



Inversions Monestir 200.000,00

22609003380050100 Cultura

Festes populars i festejos.


Activitats cultura popular i tradicional 333.000,00

48000003380050100 Cultura



Conveni anual COMISSIÓ GESTORA FESTA MAJOR 220.000,00

48000013380050100 Cultura



Conveni anual COMISSIÓ FESTES LES PLANES 16.000,00

48000023380050100 Cultura



Conveni anual ASS,EL SENGLAR CULT.LA FLORESTA 19.000,00

75000003420050100 Cultura


A l'Administració General de les Comunitats Autònomes.

Projecte IES Leonardo Da vinci 390.000,00

Total Orgànica 50100 7.985.535,6050100 Cultura

22199003330050200 Museu



Despeses de Promoció del Museu 1.300,00

22602003330050200 Museu



Activitats Educatives i Culturals del Museu 2.973,00

22602013330050200 Museu



Difusió museus 15.000,00

22/11/2016


114

Data obtenció

Pàg.



22602023330050200 Museu



Publicacions del Museu 4.800,00

22602033330050200 Museu



Programes del Museu patrocinats 1,00

22606003330050200 Museu




22609003330050200 Museu




22609013330050200 Museu



Despeses Museogràfiques 17.572,00

22609023330050200 Museu



Espai Grau Garriga 1,00

22609033330050200 Museu



Exposicions temporals del Museu 32.000,00

22609043330050200 Museu



Serveis d'Atenció Als Usuaris del Museu 6.000,00

22706003330050200 Museu



Gestió del Fons Cabanas 3.800,00

22/11/2016


115

Data obtenció

Pàg.



22706013330050200 Museu



Projectes i col·laboracions tècniques del Museu 6.500,00

22799003330050200 Museu



Serveis d'Atenció als Usuaris del Museu 121.000,00

48000003330050200 Museu



CONVENI AMB FUNDACIÓ CABANAS 12.000,00

48000033340050200 Museu

Promoció cultural.


Conveni amb Grup d'Estudis Locals de Sant Cugat 12.329,00

Total Orgànica 50200 278.676,0050200 Museu

22602004320050300 Turisme

URBANISME


Activitats Oficina de Turisme 12.895,00

22609004320050300 Turisme

URBANISME


Programes de Turisme patrocinats 1,00

22699014320050300 Turisme

URBANISME


Actuacions derivades de la taxa turística 6.000,00

22799014320050300 Turisme

URBANISME


Serveis d'atenció usuaris oficina de turisme 31.104,00

48000004320050300 Turisme

URBANISME


Conveni turisme Parròquia Sant Pere 1.300,00

22/11/2016


116

Data obtenció

Pàg.



Total Orgànica 50300 51.300,0050300 Turisme

22602002310061000 Gestió Àmbit

Promoció social.


Comunicació Polítiques Socials 12.750,00

Total Orgànica 61000 12.750,0061000 Gestió Àmbit

22699012310061100 Serveis Socials

Promoció social.


Gestió Horts Socials d'autoconsum 50.000,00


Promoció social.


Participació Projecte Acció Social 6.000,00


Promoció social.

.

Diversitat i convivència: Pla d'Inclusió 25.000,00


Promoció social.


Projecte Gestió Habitatges Socials 18.000,00


Promoció social.

.

Reallotjament Can Fontanals 17.000,00


Promoció social.


Supervisió EBAS 1.000,00


Promoció social.


Conveni AMB - Emergències Socials 35.500,00

22/11/2016


117

Data obtenció

Pàg.




Promoció social.


Ajuts Socials 80.000,00


Promoció social.


Ajuts menjador i escolaritat: EEBB 170.000,00


Promoció social.


Fons de contingències per cojuntura de crisi 50.000,00


Promoció social.


Ajuts a persones amb discapacitat 53.500,00


Promoció social.


Programa mobilització Habitatges - Hàbitat 3 105.000,00


Promoció social.


Programa Cohesió Social 1,00


Promoció social.

4800007

Ajuts Socials - Pobresa energètica 65.000,00


Promoció social.

4800008

Ajuts Horts Socials 30.500,00


Promoció social.

4800009

Ajuts Socials : Targeta Moneder 150.000,00

22/11/2016


118

Data obtenció

Pàg.




Promoció social.

4800010

Ajuts menjador: Primària i Secundària 820.000,00


Promoció social.

4800011

Ajuts habitatge i allotjaments: Estada Residència 30.000,00


Promoció social.

4800012

Ajuts habitatge i allotjaments: Lloguers 145.000,00


Promoció social.

4800013

Ajuts habitatge i allotjaments: Pensions 5.000,00


Promoció social.


Ajuts habitatge i allotjaments: Pisos Socials 138.000,00


Imprevists i funcions no classificades.


Ajuts per Habitatje - Compensació IBI 150.000,00

Total Orgànica 61100 2.144.501,0061100 Serveis Socials

22699002313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Atenció a la dona: material servei 500,00

22699012313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Igualtat: 8 de març 10.000,00

22699022313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Atenció a la dona: Sensibilització - 25N 9.000,00

22/11/2016


119

Data obtenció

Pàg.



22699032313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL

.

Atenció a la dona: Atenció a Infants 19.000,00

22699042313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Atenció a la dona: Servei Jurídic 12.000,00

22699052313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL

.

Atenció a la dona: Sessions grupals 9.500,00

22699062313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Atenció a la dona: Suport psicològic 20.000,00

22699072313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Igualtat: Pla d'igualtat i persones LGBTI 4.000,00

22706022313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Atenció a la dona: Supervisió 1.000,00

48000022313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Atenció a la dona: Patronici actvititats 2.500,00

48000072313061200 Igualtat

ASSISTÈNCIA SOCIAL

4800007

Igualtat: premi cartell actes 8 de març 1.200,00

Total Orgànica 61200 88.700,0061200 Igualtat

22699002314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Cooperació: accions sensibilització ciutadania 82.741,25

22/11/2016


120

Data obtenció

Pàg.



48000002314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Cooperació: conveni Universitat Internacional de la Pau 39.500,00

48000012314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Conveni amb el Fons Català de Cooperació 50.310,46

48000022314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Cooperació: cooperació indirecta 232.744,60

48000032314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Cooperació: Conveni pis d'acollida per a infants sahrauís 55.125,38

48000042314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Cooperació emergències 26.448,25

48000052314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Cooperació: cooperació directa 82.405,52

48000062314061300 Cooperació

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Cooperació: sensibilització camps de treball 10.000,00

22699009220061300 Cooperació



Quota Alcaldes Per la Pau 1.200,00

Total Orgànica 61300 580.475,4661300 Cooperació

22000012311061400 Gent Gran

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Gent Gran: material equipaments 1.000,00

22/11/2016


121

Data obtenció

Pàg.



22699002311061400 Gent Gran

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Gent Gran: Activitats 6.400,00

22699012311061400 Gent Gran

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Gent Gran: Concert de Nadal 15.000,00

22699022311061400 Gent Gran

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Gent Gran: Difusió i sensibilització 4.000,00

22799002311061400 Gent Gran

ASSISTÈNCIA SOCIAL


Gent Gran - Contracte coordinanació casals 15.000,00

22699049240061400 Gent Gran



Pla Director de Participació Ciutadana 10.000,00

Total Orgànica 61400 51.400,0061400 Gent Gran

22699002312061500 Immigració - Mediació

Mediació comunitària i immigració


Diversitat i convivència: Acollida 15.500,00




Mediació: Contracte servei 43.000,00




Diversitat i convivència: Cohesió i convivència 10.000,00



.

Mediació: Difusió i accions 3.000,00

22/11/2016


122

Data obtenció

Pàg.






Diversitat i convivència: Acollida lingüística 27.750,00

Total Orgànica 61500 99.250,0061500 Immigració - Mediació

22602002315061600 Discapacitat



Discapacitat: Material i actes sensibilització 6.000,00




Discapacitat: formació-suport persones cuidadores 1.125,00




Discapacitat: Activitats sensibilització a escoles 3.500,00




Discapacitat: Subtitulació, llengua signes 3.000,00

Total Orgànica 61600 13.625,0061600 Discapacitat

22699009240061700 Voluntariat



Voluntariat 8.000,00

22699019240061700 Voluntariat



Banc del temps 2.500,00

Total Orgànica 61700 10.500,0061700 Voluntariat

21300003110161800 Promoció de la Salut



Promoció salut: contracte manten. desfibril·ladors 30.000,00

22/11/2016


123

Data obtenció

Pàg.






Promoció salut: Educació 24.700,00




Promoció salut: Pla de drogues i salut comunitària 39.500,00




Promoció salut: Prevenció 8.000,00

Total Orgànica 61800 102.200,0061800 Promoció de la Salut

46100002310061900 Convenis i Subvencions

Promoció social.

.

Conveni EAIA 54.000,00


Promoció social.


Conveni Càritas 80.000,00


Promoció social.

4800007

Conveni Creu Roja 55.000,00


Promoció social.

4800011

Conveni Oncolliga 7.000,00


Promoció social.

4800012

Conveni Punt de Trobada 11.000,00


Promoció social.


Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Ateneu 33.000,00

22/11/2016


124

Data obtenció

Pàg.




Promoció social.


Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Club Muntanyenc 6.200,00


Promoció social.


Subvencions a entitats projectes socials 35.000,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Conveni 3r sector- Aula d'extensió universitària 6.000,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Conveni Casal de gent gran de Mira-Sol 10.700,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Conveni casal de gent gran de Les Planes 9.100,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL


Conveni Casals de Gent Gran 2.200,00


ASSISTÈNCIA SOCIAL

4800010

Conveni Llar d'avis de la Parroquia 10.100,00




Conveni al 3r sector- Ass. Familiars Malalts Alzheimer 3.300,00



4800008

Conveni de suport al 3r sector- Conveni amb CAVIS 2.000,00

22/11/2016


125

Data obtenció

Pàg.





4800013

Conveni Taller Jeroni de Moragas 35.100,00




Conveni Ass. Parkinson St. Cugat 3.000,00




Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Asdi 33.800,00




Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Avan 17.000,00




Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Cooperativa Dapsi 26.800,00




Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Coopertiva Estel 2.800,00




Convenis de Suport al 3r sector - Conveni Fibromialgia 2.300,00




Conveni UESC 2.500,00

Total Orgànica 61900 447.900,0061900 Convenis i Subvencions

22300002310062000 Serveis Concessionats

Promoció social.

TRANSPORTS

IPC Contracte Transport Adaptat 4.400,00

22/11/2016


126

Data obtenció

Pàg.




Promoció social.

TRANSPORTS

Servei de Transport Adaptat 176.000,00


Promoció social.


Servei d'Assistència Domiciliaria 1.684.000,00


Promoció social.


Centres Oberts 185.000,00


Promoció social.


Teleassistències 130.000,00




Diversitat i convivència: Assesssoria jurídica 17.100,00

Total Orgànica 62000 2.196.500,0062000 Serveis Concessionats

22609023340062100 Joventut

Promoció cultural.


Pla local de Joventut 8.000,00

22609013370062100 Joventut

Oci i temps lliure


Oficina Jove 38.000,00

Total Orgànica 62100 46.000,0062100 Joventut

48000002310063000 Esports

Promoció social.


Altres ajuts famílies monoparentals 2.000,00

22/11/2016


127

Data obtenció

Pàg.



48000003260063000 Esports



Subvencions activitats escolars 15.000,00

22609003400063000 Esports



Act. I millores gest. Instal esport, serveis i programes 7.000,00

22000003410063000 Esports



Material Projecte Ethics4Sports 2.500,00

22609003410063000 Esports



Activitats esportives 57.000,00

22706003410063000 Esports



Projecte Ethics4Sports - ERASMUS 19.539,83

47200003410063000 Esports



Gestió serveis esportius 364.964,45

48000003410063000 Esports



Suport entitats esportives 16.000,00

48000033410063000 Esports



Conveni Club Muntanyenc, esports 11.200,00

48000063410063000 Esports



Conveni Club de Rugby Sant Cugat 9.440,00

22/11/2016


128

Data obtenció

Pàg.



48000073410063000 Esports


4800007

Conveni Club Voleibol Sant Cugat 9.500,00

48000083410063000 Esports


4800008

Conveni CFU Mira-Sol Baco 6.000,00

48000093410063000 Esports


4800009

Conveni Club Handbol Sant Cugat 6.000,00

48000103410063000 Esports


4800010

Conveni Futbol Sala Sant Cugat 4.500,00

48000113410063000 Esports


4800011

Conveni Patí Hoquei Sant Cugat 7.000,00

48000123410063000 Esports


4800012

Conveni Penya Blaugrana Sant Cugat 7.000,00

48000133410063000 Esports


4800013

Conveni Sant Cugat Esport FC 8.000,00

48000143410063000 Esports



Conveni Club Karate Sant Cugat 2.700,00

48000153410063000 Esports



Conveni Unió Esportiva Sant Cugat 9.700,00

22/11/2016


129

Data obtenció

Pàg.



48000163410063000 Esports



Conveni Olimpyc La Floresta 5.500,00

48000173410063000 Esports



Conveni Junior Futbol Club 12.000,00

48000183410063000 Esports



Conveni Valldoreix Futbol Club 3.500,00

48000193410063000 Esports



Conveni Club Esportiu Valldoreix 5.500,00

48000203410063000 Esports



Conveni Gimnàstica Sant Cugat Esportiu 4.700,00

48000213410063000 Esports



Conveni Club Q Bàsquet Sant Cugat 5.000,00

48000223410063000 Esports



Conveni Sant Cugat Creix 20.000,00

48000233410063000 Esports


Conveni EAIA

Conveni ús instal·lacions i pla esportiu INS Pla Farreras 7.652,00

48000243410063000 Esports



Conveni ús instal·lacions i pla esportiu INS Angeleta Ferre 6.000,00

22/11/2016


130

Data obtenció

Pàg.



48000253410063000 Esports


Convenis de suport al 3r sector-Conveni amb Oncolliga

Conveni pla esportiu Associació esportiva escolar Institut 17.000,00

48000263410063000 Esports


Conveni amb SCAPS


48000273410063000 Esports


.


48000283410063000 Esports


.


60900003410063000 Esports



Instal·lacions esportives 1.000.000,00

60900013410063000 Esports



Cobertura de la piscina Parc Central 250.000,00

20200003420063000 Esports



Lloguer instal·lacions esportives 82.100,00

21200003420063000 Esports



Manteniment instal·lacions esporives 41.900,00

22000003420063000 Esports



Material 12.000,00

22/11/2016


131

Data obtenció

Pàg.



47200003420063000 Esports



Gestió instal·lacions esportives 377.501,00

62200003420063000 Esports



Finalització completa pavelló esportiu La Guinardera i vest 430.000,00

62200023420063000 Esports



Vestidors Jaume Tubau 330.000,00

64800003420063000 Esports


Leasing vehicle vehicle brigada

Gespa artificial ZE Sant Francesc 230.000,00

61900009330063000 Esports



Millora equipament esportiu 50.616,00

Total Orgànica 63000 3.507.013,2863000 Esports

22604001510070000 Secretaria

Urbanisme.


Defensa Jurídica 332.500,00

Total Orgànica 70000 332.500,0070000 Secretaria


Data obtencióAjuntament de Sant Cugat 27/12/2016

EXERCICI ECONÒMIC DE 2017

ESTAT DE DESPESES

RESUM

CAPÍTOLS DENOMINACIÓ Import

(AVANTPROJECTE)

1. OPERACIONS NO FINANCERES

1.1 OPERACIONS CORRENTS

DESPESES DE PERSONAL.1 33.694.011,05

DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS.2 38.553.662,76

DESPESES FINANCERES.3 2.492.192,74

TRANSFERÈNCIES CORRENTS.4 28.621.469,85

Fons de contingències5 50.000,00

1.2 OPERACIONS DE CAPITAL

INVERSIONS REALS.6 17.945.063,95

TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL.7 1.500.266,07

2. OPERACIONS FINANCERES

PASSIUS FINANCERS.9 9.149.667,22

132.006.333,64TOTAL PRESSUPOST DESPESES ¿

RESUM

ESTAT D´INGRESSOS(AVANTPROJECTE)

CAPÍTOLS DENOMINACIÓ Import

1. OPERACIONS NO FINANCERES

1.1 OPERACIONS CORRENTS

76.669.424,00Impostos directes.1

4.809.451,00Impostos indirectes.2

9.339.418,59Taxes, preus públics i altres ingressos.3

21.171.129,00Transferència corrents.4

649.358,00Ingressos patrimonials.5

1.2 OPERACIONS DE CAPITAL

6.367.553,05Transferències de capital.7

2. OPERACIONS FINANCERES

13.000.000,00Passius financers.9

132.006.333,64TOTAL PRESSUPOST D´INGRESSOS¿

CONCEPTE

ESTALVI DE

PRESSUPOST

ORDINARI

GENERALITA

T - INV.

MONESTIR

AGÈNCIA

CATALANA

DE L'AIGUA

(ACA)

DIBA Pla Xarxa

Governs Locals 16-19

AMB (Nou

PAMUS 16-19?)

IBI

AMB (PACTE 16-

19) % de la PIE

Subv. Gene. Pista

AtletismeAMTU ENDEUTAMENT TOTAL Definitiu

Adequació espai La Unió per a la integració a la XCCP -

Compromis 400 mil anuals (14-15-16)0,00 115.170,00 115.170,00

Dotació per fer front expropiacions amb sentència ferma

(Monguió, Gasso, Adif, Esteve Estape)0,00 4.685.959,67 4.685.959,67

Nova promoció habitatge per la gent gran a c/ Rius i Taulet0,00 1.110.266,07 1.110.266,07

Obres de subministrament aigua potable Can Barata 605.000,00 257.921,33 862.921,33Projecte IES Leonardo Da vinci (780M, 50% 2016 i 50%

2017) 390x2anys, restem redacció projecte 2015

72.580,87(finalment no es resta redacció projecte, va a

carrec 2015)

0,00 390.000,00 390.000,00

Leasing busos 0,00 142.560,00 142.560,00Leasing busos 0,00 92.861,04 92.861,04Lliure Disposició (72,000x3) 0,00 216.000,00 216.000,00citelum - modernització movilitat 0,00 120.478,13 120.478,13subministrament arbrat viari 0,00 192.000,00 192.000,00manteniment ferms asfàltics 0,00 644.199,46 644.199,46Adequació punt verd 0,00 204.276,11 204.276,11millora edificis escoles primaries 0,00 72.000,00 72.000,00% Projecte Participatius (10% sobre Pla d'Inversions excepte

expropiacions)0,00 1.000.000,00 1.000.000,00

Contracte 2 Seat Altea (Exp.28/2014) part corresponent a

cap 6 per amortització en cas de compra

0,00 17.621,50 17.621,50

Contracte 3 Nissan Qashqai (exp.41/2014) part

corresponent a cap 6 per possible opció de compra0,00 13.900,71 13.900,71

Biblioteca Central 0,00 250.000,00 250.000,00Instal·lacions esportives 0,00 1.000.000,00 1.000.000,00Cobertura pista de Les Planes 250.000,00 250.000,00Barri monestir-Sant Francesc (Avda. Cerdanyola) 700.000,00 700.000,00Finalització completa pavelló esportiu La Guinardera i

vestidors0,00 430.000,00 430.000,00

Gespa artificial ZE Sant Francesc 0,00 230.000,00 230.000,00Vestidors Jaume Tubau 0,00 330.000,00 330.000,00Inversions Monestir 60.000,00 140.000,00 200.000,00Projecte Licitació Obra Unio 0,00 2.500.000,00 2.500.000,00Projecte Sala Polivalent 0,00 1.000.000,00 1.000.000,00Millora de carrers i via publica 0,00 1.140.819,00 37.940,39 21.240,61 1.200.000,00Renovació de marquesines i elements de mobilitat 0,00 759.181,00 21.240,04 19.578,96 800.000,00Compra vehicles policia local 0,00 129.500,00 129.500,00Infraestructures per tema animals i horts urbans 0,00 145.000,00 145.000,00Compres de subministraments 0,00 200.000,00 200.000,00Infraestructures en tecnologia 0,00 95.058,02 54.941,98 150.000,00Millora equipament esportiu 17.776,97 32.839,03 50.616,00

77.776,97 140.000,00 605.000,00 2.240.000,00 1.900.000,00 1.099.656,00 127.897,05 255.000,00 13.000.000,00 19.445.330,02

19.445.330,02

0,00 DIF

FINANÇAMENT DE LES INVERSIONS

informe d’intervenciÓ · 2017-10-05 · 1.3 amb una altra concreció específica de línea...

Documents