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REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 30 de Junio de 2011

Septiembre 2011



DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 30 de Junio de 2011

Septiembre de 2011



Dirección de Asesoría Económica y Financiera

GIOCONDA TORRES DE BIANCHINI

Contralora General

LUIS FELIPE ICAZA F. Subcontralor General

EDWIN R. HERRERA Secretario General

ALEXIS A. ARIAS C. Director

Unidad de Análisis Económico y Financiero María De L. Nájera (Coordinadora)

Verónica Del C. Castillo Indira S. Suklal de Castillo Carlos Saldaña Luis E. Quesada Erick Monrroy José Luis Pittí Susana Acosta Claudio Castillo

iii

Pág.

RESUMEN EJECUTIVO v

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE JUNIO DE 2011. 1

1) INGRESOS

CUADRO No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE JUNIO DE 2011 1

CUADRO No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 1

2) GASTOS

CUADRO No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE JUNIO DE 2011 3

CUADRO No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 3

3) EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE JUNIO DE 2011 4

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 4

1) INGRESOS CUADRO No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 30 DE JUNIO DE 2011 4

CUADRO No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 5

2) GASTOS CUADRO NO.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 30 DE JUNIO DE 2011 5

CUADRO No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 6

3) EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,AL 30 DE JUNIO DE 2011 6

III. 6

CUADRO No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 7

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARARLAS RELACIONES INGRESOS(-)PAGOS, Y COMPROMISOS AL 30 DE JUNIO DE 2011 y 2010 7

1) GOBIERNO CENTRAL

CUADRO No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 7

2) SECTOR DESCENTRALIZADO CUADRO No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 8

3) SECTOR PÚBLICO

CUADRO No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO,AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 8

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS POR SECTOR, AL 30 DE JUNIO DE 2011 8

CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 9

CUADRO No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 10

CUADRO No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 10

CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN), AL 30 DE JUNIO DE 2011 10

CUADRO No.19 RELACIONES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE JUNIO 11DE 2010 Y 2011

BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE JUNIO DE 2011

ÍNDICE

iv

ANEXOS

ANEXO 1 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 12

ANEXO 2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓNAL 30 DE JUNIO DE 2011 14

ANEXO 2-A EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓNAL 30 DE JUNIO DE 2011 15

ANEXO 3 INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 16

ANEXO 4 INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR OBJETO DE GASTOAL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 17

ANEXO 5 INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS,AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 18

ANEXO 6 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 19

ANEXO 7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS (FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN) DEL SECTOR DESCENTRALIZADO , POR INSTITUCIÓN, AL 30 DE JUNIO DE 2011 20

ANEXO 7A COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN , AL 30 DE JUNIO DE 2011 21

ANEXO 7B EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTODEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN , AL 30 DE JUNIO DE 2011 22

ANEXO 7C EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN , AL 30 DE JUNIO DE 2011 23

ANEXO 8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 24

ANEXO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE JUNIO DE 2011 25

ANEXO 10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL , AL 30 DE JUNIO DE 2011 26

v

RESUMEN EJECUTIVO

Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 30 de junio de 2011, se resumen como sigue: 1) En el Gobierno Central la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo de

positivo de B/.39.7 millones, que incluye las transferencias interinstitucionales (Ver Cuadro No.5), el cual podemos desglosar como sigue: 1.1) Los ingresos totalizaron B/.3,189.1 millones correspondiente a una ejecución de 87.0% del

monto asignado; B/.2,403.5 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.785.6 millones a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.1) Es importante destacar que la recaudación de los ingresos corrientes superó en B/.266.9 millones al monto recaudado a junio de 2010; y los ingresos de capital aumentaron en B/.572.8 millones. Comparativamente con el mismo período de 2010, el total de ingresos aumentó en 35.7%. (Ver Cuadro No.2) Al evaluar este resultado, hay que tener presente las nuevas modalidades de pagos en cuanto a materia impositiva.

1.2) Los pagos de la presente vigencia totalizaron B/.3,149.4 millones, de los cuales B/.2,109.4 millones fueron a funcionamiento, B/.21.6 millones a seguro educativo, y B/.1,018.4 millones a inversión (Ver Cuadro No.5 y detalle por institución en Anexo 2). Estos pagos totales registran un aumento de 39.9% con respecto a similar período de 2010 y un aumento en el pago del servicio de la deuda por el orden de B/.181.8 millones. (Ver Anexo 5)

1.3) Dado que los ingresos recaudados ascienden a B/.3,189.1 millones, y los pagos a B/.3,149.4

millones, se obtiene un saldo positivo de B/.39.7 millones que comparado con el resultado a igual período del 2010, disminuyó en B/.57.9 millones, es decir en 59.3%. (Ver Cuadro No.12)

1.4) Los gastos ejecutados totalizaron B/.3,604.8 millones, es decir 71.0%; B/.2,269.1 millones

son gastos de funcionamiento (incluye gastos de seguro educativo) y B/.1,335.7 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.3)

Al mes de junio de 2011, el presupuesto de inversiones del Gobierno Central registró una ejecución de B/.1,740.5 millones (74.5%) de una asignación de B/.2,334.9 millones (Ver Anexo 2) y presentó un aumento de B/.778.7 millones, al ser comparado con igual período de 2010 (B/.961.7 millones), incluyendo saldos de contratos por ejecutar. (Ver Anexo 3)

2) En el Sector Descentralizado, la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo positivo de B/.519.4 millones (incluye las transferencias interinstitucionales), el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.10)

2.1) Los ingresos totalizaron B/.3,198.0 millones correspondiente a una ejecución de 90.9% del

monto asignado; B/.2,112.3 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,085.7 millones a ingresos de capital (Ver Cuadro No.6). Comparativamente con el mismo período de 2010, el total de ingresos disminuyó en 5.6%. (Ver Cuadro No.7)

2.2) Los pagos totalizaron B/.2,678.5 millones, de los cuales B/.1,572.6 millones fueron a gastos de

funcionamiento y B/.1,106.0 millones a gastos de inversión (Ver Cuadro No.10 y detalle por institución en Anexos 7 y 8). Estos pagos totales registraron una variación negativa de 21.1% respecto a similar período de 2010. (Ver Cuadro No.13)

2.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.3,198.0 millones, y los pagos a B/.2,678.5 millones, se obtiene un saldo positivo de B/.519.4 millones. Comparado con el resultado a igual período del 2010, representa una disminución de B/.138.7 millones en la variación de saldos. (Ver Cuadro No. 13)

vi

2.4) Los gastos totalizaron compromisos devengados por B/.2,874.5 millones, correspondientes a una ejecución de 68.8% del monto asignado; B/.1,700.9 millones son gastos de funcionamiento y B/.1,173.7 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.8)

El presupuesto de funcionamiento que presentó una ejecución de B/.1,700.9 millones, reflejó un aumento de B/.191.8 millones (12.7%), respecto a igual período de 2010; no obstante, la ejecución del presupuesto de inversión disminuyó en B/.205.7 millones (14.9%) al pasar de B/.1,379.3 millones a B/.1,173.7 millones (Ver Anexo 7A). Al mes de junio de 2011, las instituciones con mayor ejecución en sus gastos de funcionamiento son: Banco Nacional de Panamá, AMPYME, ATP, Lotería Nacional de Beneficencia e IPHE; y con mayor ejecución de inversiones el IPACOOP, AMPYME, Caja de Ahorros, Banco Nacional de Panamá e IDIAP. (Ver Anexo 7 y 8)

3) El Balance del Sector Público registró una ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos de B/.434.2 millones, el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.11)

3.1) Los ingresos recaudados, netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.5,673.8

millones.

3.2) El total de pagos netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.5,239.6 millones. 3.3) Dado que los ingresos recaudados, netos de transferencias, totalizaron B/.5,673.8 millones y

los pagos, netos de transferencias, B/.5,239.6 millones, se obtuvo un saldo neto positivo de B/.434.2 millones.

3.4) El total de gastos ejecutados, netos de transferencias fue por B/.5,766.1 millones.

4) En conclusión, el resultado de la gestión en las finanzas públicas, al comparar las relaciones ingresos (-) pagos, al 30 de junio de 2011 y 2010, incluyendo transferencias interinstitucionales, presentó los siguientes resultados:

4.1) Una disminución en el saldo entre ingresos y pagos del Gobierno Central de 59.3% (B/.57.9

millones), con respecto al registrado al 30 de junio de 2010, debido a que los ingresos aumentaron en 35.7% y los pagos en 39.9%. (Ver Cuadro No.12)

4.2) Una disminución en los saldos del Sector Descentralizado de 21.1% (B/.138.7 millones), con

respecto al saldo positivo a igual período de 2010, debido a que los ingresos disminuyeron en 5.6% y los pagos en 1.9%. (Ver Cuadro No.13)

4.3) Comparativamente el saldo de la relación ingresos (-) pagos del Sector Público al 30 de junio

de 2011 con respecto a igual período de 2010, resultó negativo en B/.196.7 millones, o sea, una disminución de 26.0%. (Ver Cuadro No. 14)

Es prudente reiterar a los administradores institucionales que la ejecución presupuestaria debe enmarcarse bajo criterios de racionalidad y necesidades objetivas en los gastos de funcionamiento (especialmente en el Gobierno Central). Adicionalmente se deben implementar mecanismos que permitan agilizar la ejecución de los presupuestos de inversión, los que deben contemplarse desde la formulación presupuestaria que incluyan programas sociales y de infraestructuras físicas, los que a su vez impulsarán el crecimiento de otros indicadores económicos, tales como el nivel de empleo y el consumo, y promueva la inversión privada. En el caso de la administración presupuestaria en su conjunto, es recomendable que antes de aprobar créditos adicionales se evalúen los saldos disponibles no ejecutados por partidas para que el uso de los recursos sea más eficiente.

vii

Además, la ejecución de pagos y compromisos debe ser consistente y equilibrada con los resultados de las recaudaciones, más que todo en lo que a la administración del Tesoro se refiere. Es importante que se establezca como estrategia financiera y presupuestaria preventiva, programas de ahorros, con carácter de reserva, para atender compromisos contingentes (orientados a la construcción de proyectos públicos), avales otorgados por el Estado a agentes económicos gubernamentales y no gubernamentales, aumento de costos en proyectos de inversiones o catástrofes naturales.

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL AL 30 DE JUNIO DE 2011

1. INGRESOS Del total asignado de B/.3,666.0 millones se recaudó ingresos por B/.3,189.1 millones lo que corresponde a una ejecución del 87.0%. Los ingresos corrientes se ejecutaron en 96.0% del monto asignado y los ingresos de capital en 67.6%.

(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 7,665.2 3,666.0 3,189.1 476.9 87.0 Ingresos Corrientes 5,757.9 2,503.3 2,403.5 99.8 96.0 Ingresos de Capital 1,907.4 1,162.7 785.6 377.1 67.6

Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE JUNIO DE 2011 y 2010

(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

Con respecto al mes de junio de 2010 se registró un aumento en el total de ingresos de B/.839.7 millones. Los ingresos corrientes aumentaron en B/.266.9 millones y los ingresos de capital en B/.572.8 millones. (Ver Cuadro No.2). La ejecución de los ingresos de capital al 30 de junio de 2011 sobrepasó en gran medida a lo ejecutado a igual período de 2010 (269.3%). Esta ejecución está dentro de la programación presupuestaria del 2011 y presenta a la fecha una ingresos por ejecutar de B/.377.1 millones. (Ver Anexo 11)

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 3,189.1 2,349.4 839.7 35.7%Ingresos Corrientes 2,403.5 2,136.7 266.9 12.5%Ingresos de Capital 785.6 212.7 572.8 269.3%


Cuadro No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE JUNIO DE 2011 y 2010


DETALLE2011 2010 VARIACIÓN

En los ingresos corrientes se destacan los siguientes renglones con respecto a igual período de 2010: (Ver Anexo No.1) a) Con Aumentos El impuesto a la transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS) con incremento

de B/.193.9 millones; en el renglón de declaración-ventas con B/.108.2 millones e importación con B/.85.7 millones;

El impuesto sobre la renta (ISR) con incremento de B/.143.3 millones, fundamentalmente en los renglones siguientes: persona jurídica con B/.40.4 millones, complementario con B/.31.4 millones, dividendos con B/.25.6 millones, ganancias por enajenación-valores con

2

B/.19.5 millones, planilla con B/.9.9 millones y ganancias por enajenación-bienes inmuebles con B/.7.0 millones; no obstante el renglón de persona natural disminuyó en B/.4.2 millones ;

El impuesto a la producción, venta y consumo selectivo, con un aumento de B/.75.4 millones, principalmente por el renglón de televisión, cable, microonda, teléfono celular con B/.7.8 millones, consumo de combustible y derivados de petróleo con B/.3.7 millones, primas de seguros con B/.2.7 millones, consumo de cerveza con B/.1.2 miles y consumos varios con B/.59.8 millones; no obstante, se dieron disminuciones en el renglón de consumo de licores en B/.75.8 miles y en el renglón de juegos de suerte y azar en B/.60.1 miles;

Tasas y derechos, con aumento de B/.34.2 millones, fundamentalmente en los siguientes renglones: peajes del Canal con incremento de B/.19.1 millones, Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI) con B/.11.4 millones, tasa anual-vigencia sociedades anónimas en B/.2.7 millones y trasiego de petróleo en B/.1.1 millones; no obstante, disminuyó el renglón de servicio de vigilancia especial en B/.8.7 miles, registro oficial de la industria nacional en B/.7.3 miles y concesiones varias en B/.1.1 millones;

El impuesto sobre la propiedad y patrimonio con incremento de B/.8.6 millones, principalmente por el aumento registrado en el renglón de aviso de operación de empresas en B/.9.1 millones; no obstante, disminuyó el renglón de inmuebles en B/.483.9 miles;

b) Con Disminución Otros Ingresos Corrientes decreció en B/.72.9 millones, debido fundamentalmente a que no

se registraron rendimientos del Fondo Fiduciario para el Desarrollo ni intereses sobre colocaciones (en el 2010 éstos fueron de B/.40.0 millones y de B/.11.0 millones), los intereses del Fondo Fiduciario para el Desarrollo disminuyeron en B/.22.0 millones; no obstante, los intereses sobre entidades públicas aumentaron en B/.69.8 miles;

Los Aportes al fisco disminuyeron en B/.29.5 millones, por una menor aportación con respecto al año anterior de las siguientes instituciones: Zona Libre de Colón con B/.14.4 millones, Registro Público de Panamá con B/.6.6 millones, Lotería Nacional de Beneficencia con B/.5.1 millones, Autoridad Marítima de Panamá con B/.3.0 millones y la Autoridad de Turismo de Panamá con B/.445.0 miles;

La participación de utilidades de empresas estatales disminuyó en B/.27.2 millones, fundamentalmente por el renglón de empresas eléctricas que decreció en B/.16.7 millones, dividendos de Cable & Wireless en B/.11.3 millones y del renglón de señoreaje en B/.1.4 millones; no obstante, los dividendos del Banco Nacional de Panamá se incrementaron en B/.2.3 millones;

El renglón de importación decreció en B/.19.4 millones, fundamentalmente por la disminución registrada en el renglón de artículos no especificados;

Los ingresos varios disminuyeron en B/.3.6 millones con respecto al 2010, fundamentalmente por las partidas de dineros decomisados que disminuyó en B/.3.3 millones los ajustes de rentas en B/.851.1 miles y de otros ingresos varios en B/.370.9 miles.

La renta de activos disminuyó su recaudación en B/.912.1 miles, fundamentalmente por los ingresos por servicios de correos y telégrafos en B/.358.8 miles y el renglón de arrendamientos que disminuyó en B/.589.7 miles. Se registraron incrementos en los renglones de exploración y explotación en B/.21.8 miles y en los ingresos por venta de bienes en B/.14.6 miles;

Los ingresos de capital aumentaron en B/.572.8 millones, fundamentalmente por el incremento en el uso de los recursos del crédito en B/.576.8 miles y del crédito interno en B/.76.2 millones; no obstante otros ingresos de capital disminuyeron en B/.7.0 millones. (Ver Anexo No.1)

3

2. GASTOS El presupuesto asignado de gastos del Gobierno Central al 30 de junio de 2011, fue por un total de B/.5,076.9 millones, de los cuales se ejecutó un total B/.3,604.8 millones, o sea el 71.0%. De este total ejecutado de B/.3,604.8 millones, corresponde a gastos de funcionamiento y seguro educativo una ejecución de B/.2,269.1 millones, es decir, el 82.8% y a gastos de inversión B/.1,335.7 millones, es decir, 57.2% del monto asignado.

PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO DE

CONTRATOS X EJECUTAR

EJECUCIÓN CON SALDO

DE CONTRATO X EJECUTAR

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 7,665.2 5,076.9 3,604.8 1,472.1 71.0% 446.5 4,051.3 79.8%

TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 1/ 4,666.8 2,742.0 2,269.1 472.9 82.8% 41.7 2,310.8 84.3%

TOTAL DE INVERSIÓN 2,998.4 2,334.9 1,335.7 999.2 57.2% 404.8 1,740.5 74.5%

1/ Incluye Seguro Educativo Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

Cuadro No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLE

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 1/ 4,051.3 2,917.3 1,134.0 38.9%Gastos de Funcionamiento 2/ 2,310.8 1,955.6 355.2 18.2%Gastos de Inversión 1,740.5 961.7 778.7 81.0%

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar.2/ Incluye gastos de seguro educativo.Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 30 DE JUNIO DE 2011 y 2010


DETALLE2011 2010 VARIACIÓN

Con respecto al mes de junio de 2010 se registró un aumento de B/.1,134.0 millones en el total de gastos (38.9%), en los que el renglón de funcionamiento, presentó un incremento de B/.351.5 millones (18.3%), debido fundamentalmente al aumento de B/.188.8 millones en el servicio de la deuda (la amortización a capital aumentó en B/.148.6 millones, el pago de intereses en B/.39.5 millones, y las comisiones y gastos bancarios en B/.0.8 millones); el renglón de inversión reflejó un aumento de B/.778.7 millones, principalmente por los siguientes renglones: construcciones por contrato con B/.588.7 millones y transferencias de capital con B/.122.6 millones; y el renglón de seguro educativo aumentó en B/.3.8 millones (11.0%). (Ver Anexo 4) Las instituciones que mayormente incrementaron sus gastos de funcionamiento al segundo trimestre de 2011, con respecto al igual trimestre de 2010, fueron las siguientes: Ministerio de Salud con B/.38.3 millones, Ministerio de Educación con B/.33.4 millones, Ministerio de Vivienda en B/.23.4 millones, Ministerio de Comercio e Industrias en B/.8.3 millones, Ministerio de Economía y Finanzas en B/.4.9 millones y la Contraloría General de la República con B/.3.0 millones. (Ver Anexo 3) Las instituciones que incrementaron sus gastos de inversión fueron: Ministerio de la Presidencia con B/.343.6 millones, Ministerio de Obras Públicas con B/.216.7 millones, Ministerio de Salud con B/.54.2 millones, Ministerio de Educación con B/.30.1 millones y Ministerio de Economía y Finanzas con B/.23.3 millones. (Ver Anexo 3)

4

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos recaudados por B/.3,189.1 millones (B/.2,403.5 millones de ingresos corrientes y B/.785.6 millones de ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia actual por la suma de B/.3,149.4 millones, que comprende pagos de gastos de funcionamiento y seguro educativo por B/.2,131.0 millones y pagos de inversión por B/.1,018.4 millones. El comportamiento descrito anteriormente, muestra como resultado a junio de 2011, un saldo positivo incluyendo transferencias, de B/.39.7 millones, al comparar los ingresos por B/.3,189.1 millones contra los pagos efectuados durante el segundo trimestre de 2011 por B/.3,149.4 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO 1/ INVERSIÓN TOTAL

Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales

1/ Incluye gastos de seguro educativo.


2,131.0 1,018.4 3,149.4 39.72011 2,403.5 785.6 3,189.1

Cuadro No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

Año INGRESOS PAGOSSALDO

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR

DESCENTRALIZADO AL 30 DE JUNIO DE 2011 1. INGRESOS El sector descentralizado que comprende 35 instituciones descentralizadas, (incluye la Autoridad de Innovación Gubernamental que antes funcionaba como Secretaría adjunta a la Presidencia y la Autoridad Nacional de Administración de Tierras), 12 empresas públicas (incluye la Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario) y 7 intermediarios financieros, al 30 de junio de 2011 registró un total de ingresos de B/.3,198.0 millones de un monto asignado de B/.3,516.6 millones. De estas recaudaciones B/.2,112.3 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,085.7 millones a ingresos de capital. La ejecución conjunta del Presupuesto de Ingresos fue de 90.9% del monto asignado.

Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado

TOTAL 4,421.0 2,175.9 2,112.3 2,755.3 1,340.7 1,085.7 7,176.3 3,516.6 3,198.0 90.9%

INST. DESCENTRALIZADAS 3,054.3 1,488.8 1,489.0 916.9 520.8 434.2 3,971.2 2,009.5 1,923.2 95.7%

EMPRESAS PÚBLICAS 883.3 434.1 387.1 237.5 187.3 68.5 1,120.7 621.4 455.6 73.3%

INTER. FINANCIEROS 483.4 253.0 236.2 1,601.0 632.6 582.9 2,084.4 885.7 819.2 92.5%

1 / La información del recaudado corresponde a la ejecución presentada por la entidad, debido a que estas se encuentran en el Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA). Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAl 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLEIngresos Corrientes Ingresos de Capital Total de Ingresos Ejecución

Porcentual

Con respecto al mes de junio de 2010 se registró una disminución en los ingresos de B/.189.8 millones; los ingresos corrientes se incrementaron en B/.348.4 millones y los ingresos de capital disminuyeron en B/.538.1 millones.

5

ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 3,198.0 3,387.7 (189.8) (5.6)Ingresos Corrientes 2,112.3 1,764.0 348.4 19.7Ingresos de Capital 1,085.7 1,623.8 (538.1) (33.1)


DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Cuadro No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO:

AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010(En millones de balboas)

En la ejecución de ingresos se observa lo siguiente: a) Ingresos Corrientes El aumento en los ingresos corrientes de B/.348.4 millones se ubica, principalmente en las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.214.0 millones, Empresa de Generación Eléctrica, S.A. con B/.38.7 millones, Banco Nacional de Panamá con B/.20.3 millones, Autoridad Marítima de Panamá con B/.15.9 millones, Autoridad de Transito y Transporte Terrestre con B/.11.6 millones y Autoridad de Turismo de Panamá con B/.5.6 millones. (Ver Anexo 6) b) Ingresos de Capital Los ingresos de capital disminuyeron en B/.538.1 millones, fundamentalmente por las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.382.2 millones, Banco Nacional de Panamá con B/.187.1 millones, Caja de Ahorros con B/.19.7 millones, Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. con B/.11.1 millones, Zona Libre de Colón con B/.10.6 millones, Autoridad de Aeronáutica Civil con B/.7.3 millones y Autoridad Nacional de Aduanas con B/.2.7 millones. (Ver Anexo 6) 2. GASTOS Todo el sector descentralizado en conjunto registró una ejecución de gastos por un monto de B/.2,874.5 millones, que comparados con el monto del presupuesto asignado a junio de 2011, de B/.4,180.7 millones, representó un 68.8% de ejecución.

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (5)=(7)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 7,176.3 4,180.7 2,874.5 1,306.2 68.8% 251.6 3,126.1 74.8%

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,934.4 2,206.7 1,700.9 505.8 77.1% 78.1 1,779.0 80.6%

Instituciones Descentralizadas 2,683.1 1,492.9 1,203.8 289.1 80.6% 42.6 1,246.4 83.5%

Empresas Públicas 808.7 482.6 309.7 172.9 64.2% 29.2 338.9 70.2%

Intermediarios Financieros 442.6 231.3 187.4 43.9 81.0% 6.3 193.7 83.8%

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 3,242.0 1,974.0 1,173.7 800.3 59.5% 173.5 1,347.1 68.2%

Instituciones Descentralizadas 1,288.1 1,019.8 493.5 526.3 48.4% 77.7 571.2 56.0%

Empresas Públicas 312.0 270.8 58.1 212.8 21.4% 68.1 126.2 46.6%

Intermediarios Financieros 1,641.8 683.4 622.1 61.3 91.0% 27.7 649.8 95.1%

No incluye transferencias interinstitucionales


EJECUTADO +SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

EJECUCIÓNCON SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

Cuadro No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTO

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NOEJECUTADO

EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOSX EJECUTAR

6

ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 1/ 3,126.1 3,064.4 61.7 2.0Gastos de Funcionamiento 1,779.0 1,560.2 218.7 14.0Gastos de Inversión 1,347.1 1,504.2 (157.1) (10.4)

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar


DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Cuadro No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO:


Con respecto al 2010, el total de gastos, incluyendo los saldos de contratos por ejecutar, registró un aumento de B/.61.7 millones (2.0%), correspondiéndole al renglón de funcionamiento un aumento de B/.218.7 millones y a inversión una disminución de B/.157.1 millones. La ejecución presupuestaria del gasto, tanto de funcionamiento como de inversión, por institución, se presenta en los Anexos 7 y 8 adjuntos, en donde se resaltan las instituciones con ejecución superior al 90%. 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos por B/.3,198.0 millones (B/.2,112.3 millones de ingresos corrientes y B/.1,085.7 millones a ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia actual, por la suma de B/.2,678.5 millones: B/.1,572.6 millones a pagos de funcionamiento y B/.1,106.0 millones a pagos de inversión. El comportamiento descrito anteriormente, muestra para el mes de junio de 2011, un saldo positivo, incluyendo transferencias, de B/.519.4 millones, al comparar los ingresos por B/.3,198.0 millones contra los pagos efectuados por B/.2,678.5 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales.Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

Año INGRESOS PAGOSSALDO

2011 2,112.3 1,085.7 3,198.0 1,572.6 1,106.0 2,678.5 519.4

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE JUNIO DE 2011

El total de ingresos del Sector Público (B/.6,387.1 millones) al 30 de junio de 2011, netos de transferencias interinstitucionales (B/.713.2 millones), totalizó B/.5,673.8 millones; contra los mismos se efectuaron pagos (B/.5,827.9 millones) netos de transferencia (B/.588.3 millones) por B/.5,239.6 millones a los gastos ejecutados (B/.5,766.1 millones), mostrando un saldo positivo al segundo trimestre de 2011 de B/.434.2 millones.

7

Es importante indicar que sobre este saldo los gastos ejecutados por pagar totalizan B/.651.4 millones.

DETALLETOTAL

INGRESOSTOTAL

PAGADOSALDO

GASTOS EJECUTADOS

GASTOS EJECUTADOS POR PAGAR

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

GOBIERNO CENTRAL 3,189.1 3,149.4 39.7 3,604.8 455.4 446.5

SECTOR DESCENTRALIZADO 3,198.0 2,678.5 519.4 2,874.5 196.0 251.6

Total SECTOR PÚBLICO 6,387.1 5,827.9 559.1 6,479.3 651.4 698.1

menos: Transferencias Interinstitucionales 713.2 588.3 124.9 713.2

Total SECTOR PÚBLICO neto de Transf. 5,673.8 5,239.6 434.2 5,766.1 651.4 698.1


Cuadro No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL

COMPARAR LAS RELACIONES INGRESOS (-) PAGOS, AL 30 DE JUNIO DE 2011 y 2010

1. GOBIERNO CENTRAL

ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

Ingresos 3,189.1 2,349.4 839.7 35.7

Pagos 3,149.4 2,251.8 897.6 39.9

Saldo 39.7 97.7 (57.9) (59.3)

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Incluye Transferencias Interinstitucionales

Cuadro No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010


DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Los resultados comparativos de las operaciones del Gobierno Central, indican que al 30 de junio de 2011 hubo una disminución en el saldo de ingresos menos pagos de 59.3% (B/.57.9 millones) con respecto al registrado en similar período del 2010 (B/.97.7 millones), en el que los ingresos aumentaron en 35.7% y los pagos en 39.9%. Es importante indicar que el proceso de presentación de cuentas se realiza a través de la Tesorería del Gobierno Central y en este análisis no se considera el valor de las cuentas presentadas con relación a la presente vigencia ni el valor de las cuentas aprobadas con cargo a la Reserva Presupuestaria al 31 de diciembre de 2010.

8

2) Sector Descentralizado


Ingresos 3,198.0 3,387.7 (189.8) (5.6)

Pagos 2,678.5 2,729.6 (51.1) (1.9)

Saldo 519.4 658.1 (138.7) (21.1)

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Incluye Transferencias Interinstitucionales

Cuadro No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAl 30 DE JUNIO 2011 y 2010


DETALLE 2011 2010 VARIACIÓN

Los resultados comparativos de las operaciones del Sector Descentralizado, registran una disminución de 21.1% en sus saldos, correspondiente a un monto negativo de B/.138.7 millones.

3) Sector Público


Ingresos 6,387.1 5,737.2 649.9 11.3

Pagos 5,827.9 4,981.4 846.6 17.0

Saldo 559.1 755.8 (196.7) (26.0)


Incluye Transferencias Interinstitucionales

DETALLE 2011 2010 VARIACIÓN

Cuadro No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO


Las operaciones del Sector Público, en los períodos analizados, dan por resultado una disminución de 26.0% en la variación de saldos de los ingresos (-) pagos. No obstante lo anterior cabe anotar que al 30 de junio de 2011, el saldo por pagar de los gastos de funcionamiento fue de B/.266.4 millones y el de inversión de B/.385.0 millones. (Ver Cuadro No.16 y No.17)

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 30 DE JUNIO DE 2011

1. INGRESOS

Al mes de junio de 2011, el Sector Público registró ingresos por B/.6,387.1 millones (incluye transferencias interinstitucionales por B/.713.2 millones). De estos, 70.7% corresponde a ingresos corrientes y 29.3% a ingresos de capital. Por otra parte, los ingresos del Gobierno Central representan el 49.9% (B/.3,189.1 millones) del total de ingresos del Sector Público, mientras que el Sector Descentralizado representa el 50.1% (B/.3,198.0 millones).

9

Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes se cifraron en B/.4,515.8 millones, de los cuales B/.2,403.5 millones (53.2%) corresponden al Gobierno Central y B/.2,112.3 millones (46.8%) al Sector Descentralizado. Los ingresos corrientes del Gobierno Central están constituidos en un 76.9% por los ingresos tributarios, 21.6% por los ingresos no tributarios, 0.7% por otros ingresos corrientes y 0.7% por los fondos incorporados. Ingresos de Capital Por su parte, los ingresos de capital que totalizan B/.1,871.2 millones, están compuestos por los ingresos recaudados del Gobierno Central B/.785.6 millones (42.0%) y por los del Sector Descentralizado B/.1,085.7 millones (58.0%). A su vez, los ingresos del Gobierno Central están representados en un 97.4% por los recursos del crédito, 1.5% por el saldo de caja y banco, 1.0% por los recursos del patrimonio y en 0.1% por otros ingresos de capital.

1. INGRESOS CORRIENTES 4,515.8 100.0 70.7

1.1. GOBIERNO CENTRAL 2,403.5 100.0 53.2

Ingresos Tributarios 1,848.7 100.0 76.9

Impuestos Directos 930.4 50.3

Sobre la Renta 781.3 42.3 Sobre la Propiedad y Patrimonio 116.5 6.3 Seguro Educativo 32.6 1.8

Impuestos Indirectos 918.3 49.7

Transferencia de Bienes Muebles 499.3 27.0 Importación 179.0 9.7 Exportación - - Producción, Vta. y Cons. Selectivo 201.4 10.9 Sobre Actividades Comerciales - - Sobre Actos Jurídicos 23.4 1.3 Otros Impuestos Indirectos 15.1 0.8

Ingresos No Tributarios 519.6 28.1 21.6

Renta de Activos 4.6 0.2 Participación de Utilidades de Empresas Estatales 105.6 5.7 Transferencias Corrientes 2.5 0.1 Tasas y Derechos 298.7 16.2 Contribución de Mejoras - - Ingresos Varios 3.2 0.2 Aportes al Fisco 105.0 5.7

Otros Ingresos Corrientes 17.2 0.9 0.7

Saldo en Caja y Banca 0.5 0.0 0.0 Fondos Incorporados 17.5 0.9 0.7

1.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 2,112.3 100.0 46.8

2. INGRESOS DE CAPITAL 1,871.2 100.0 29.3

2.1. GOBIERNO CENTRAL 785.6 100.0 100.0 42.0

Recursos del Patrimonio 7.7 1.0 Recursos del Crédito 765.3 97.4 Otros Ingresos de Capital 0.5 0.1 Saldo de Caja y Banca 12.0 1.5

2.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 1,085.7 100.0 58.0

TOTAL DE INGRESOS (Incluye Transf. Inst.) 6,387.1 100.0 100.0

Menos: Transferencias Interinstitucionales 713.2

TOTAL DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO 5,673.8

GOBIERNO CENTRAL 3,189.1 49.9 SECTOR DESCENTRALIZADO 3,198.0 50.1

(-) Cantidad nula o cero. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

EJECUTADO

CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO AL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DEL LOS INGRESOS POR CLASIFICACIÓN

D E T A L L E

10

2) Gastos Los gastos de funcionamiento del Sector Público registraron una ejecución de B/.3,970.0 millones, de la cual el 57.2% corresponde al Gobierno Central, el 30.3% a Instituciones Descentralizada, el 7.8% a Empresas Públicas y el 4.7% a los Intermediarios Financieros.

ASIGNADO EJECUTADO 1/ PAGADO POR

PAGAR

PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 2/ 2,742.0 2,269.1 2,131.0 138.1 82.8 57.2Instituciones Descentralizadas 1,492.9 1,203.8 1,093.5 110.3 80.6 30.3Empresas Públicas 482.6 309.7 294.7 15.0 64.2 7.8Intermediarios Financieros 231.3 187.4 184.3 3.0 81.0 4.7

Total de Gastos de Funcionamiento 4,948.7 3,970.0 3,703.5 266.4 80.2 100.0

No incluye transferencias interinstitucionales1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar2/ Incluye gastos de seguro educativo


Cuadro No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE JUNIO DE 2011 (En millones de balboas)

DETALLECOMPOSICIÓN

DEL GASTO POR SECTOR

Por otra parte, los gastos de inversión reflejaron una ejecución del 58.2%, al comprometerse B/.2,509.4 millones del presupuesto asignado de B/.4,308.9 millones. El Gobierno Central representó el 53.2% del total de gastos, los Intermediarios Financieros 24.8%, las Instituciones descentralizadas 19.7% y las Empresas Públicas 2.3%.

ASIGNADO EJECUTADO PAGADO POR PAGAR

PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 2,334.9 1,335.7 1,018.4 317.3 57.2 53.2Instituciones Descentralizadas 1,019.8 493.5 439.9 53.6 48.4 19.7Empresas Públicas 270.8 58.1 44.7 13.3 21.4 2.3Intermediarios Financieros 683.4 622.1 621.3 0.8 91.0 24.8

Total de Gastos de Inversión 4,308.9 2,509.4 2,124.4 385.0 58.2 100.0

No incluye transferencias interinstitucionalesFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

COMPOSICIÓN DEL GASTO

POR SECTORDETALLE

Cuadro No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICOAL 30 DE JUNIO DE 2011 (En millones de balboas)

Finalizado el período, el Total de Gastos del Sector Público ascendió a B/.6,479.3 millones (70.0% del monto asignado), de los cuales el 55.6% fue comprometido por el Gobierno Central, 26.2% por las Instituciones Descentralizadas, 12.5% por los Intermediarios Financieros y 5.7% por las Empresas Públicas.

ASIGNADO EJECUTADO PAGADO POR PAGAR

PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 5,076.9 3,604.8 3,149.4 455.4 71.0 55.6Instituciones Descentralizadas 2,512.7 1,697.3 1,533.5 163.8 67.5 26.2Empresas Públicas 753.5 367.8 339.5 28.3 48.8 5.7Intermediarios Financieros 914.6 809.5 805.6 3.8 88.5 12.5

Total de Gastos de Funcionamiento 9,257.6 6,479.3 5,827.9 651.4 70.0 100.0

No incluye transferencias interinstitucionalesFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

COMPOSICIÓN DEL GASTO

POR SECTORDETALLE

CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN)AL 30 DE JUNIO DE 2011 (En millones de balboas)

11

2011 2010(1) (2) (3)=(1-2) 2011 2010

Total de Gastos 4,051.3 2,917.3 1,134.0 100.0 100.0Relaciones más importantes:Servicio de la Deuda 821.5 632.7 188.8 20.3 21.7Planilla (Sueldos y Sobresueldos) 541.3 470.2 71.0 13.4 16.1Gastos de Inversión 1,740.5 961.7 778.7 43.0 33.0

Gastos de Inversión/Ingresos Totales 13.4

Incluye saldo de contratos por ejecutarFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

DETALLEEJECUCIÓN DIFERENCIA PESO PORCENTUAL

CUADRO No.19 RELACIONES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE JUNIO DE 2010 Y 2011


Es prudente reiterar a los administradores institucionales que la ejecución presupuestaria debe enmarcarse bajo criterios de racionalidad y necesidades objetivas en los gastos de funcionamiento (especialmente en el Gobierno Central). Es conveniente que se implementen mecanismos que permitan agilizar la ejecución de los presupuestos de inversión, los que deben contemplarse desde la formulación presupuestaria que incluyan programas sociales y de infraestructuras físicas, los que a su vez impulsarán el crecimiento de otros indicadores económicos, tales como el nivel de empleo y el consumo, y promueva la inversión privada. En el caso de la administración presupuestaria en su conjunto, es recomendable que antes de aprobar créditos adicionales se evalúen los saldos disponibles no ejecutados por partidas para que el uso de los recursos sea más eficiente. Además, la ejecución de pagos y compromisos debe ser consistente y equilibrada con los resultados de las recaudaciones, más que todo en lo que a la administración del Tesoro se refiere. Es importante que se establezca como estrategia financiera presupuestaria preventiva, programas de ahorros, con carácter de reserva, para atender compromisos contingentes (orientados a la construcción de proyectos públicos), avales otorgados por el Estado de agentes económicos gubernamentales y no gubernamentales, aumento de costos en proyectos de inversiones o catástrofes naturales.

12

2011 2010 DIFERENCIA

1. INGRESOS CORRIENTES11 INGRESOS TRIBUTARIOS

111 IMPUESTOS DIRECTOS1111 SOBRE LA RENTA 781,257,166.0 637,945,400.8 143,311,765.2

111101 Persona Natural 16,340,779.6 20,563,996.7 (4,223,217.1)111102 Persona Jurídica 313,070,702.2 272,688,819.4 40,381,882.8111103 205,994,417.1 196,108,519.9 9,885,897.2111104 68,561,916.2 42,983,434.1 25,578,482.2111105 Complementario 64,685,167.4 33,307,045.6 31,378,121.8111106 Autoridad del Canal 28,097,283.2 22,584,415.4 5,512,867.8111107 Zona Libre de Colón 13,738,909.8 8,403,322.3 5,335,587.5111109 Transferencias de Bienes Inmuebles 17,409,545.5 14,443,095.9 2,966,449.6111110 Ganancias por Enajenación - Valores 28,391,982.2 8,871,313.5 19,520,668.7111111 Ganancias por Enajenación-B. Inmuebles 24,966,462.9 17,991,438.0 6,975,024.9

1112 SOBRE LA PROPIEDAD Y PATRIMONIO 116,519,646.5 107,895,100.7 8,624,545.8111201 46,318,610.3 46,802,511.9 (483,901.6)111202 Aviso de operación de empresas 70,200,845.3 61,092,397.8 9,108,447.5111205 Herencias y donaciones 191.0 191.0 -

112 IMPUESTOS INDIRECTOS1121 TRANS. DE BIENES MUEBLES Y SERV. (ITBMS) 499,312,247.8 305,370,296.1 193,941,951.7

112101 223,760,244.0 138,016,635.5 85,743,608.5112102 Declaración - Ventas 275,552,003.8 167,353,660.6 108,198,343.3

1122 IMPORTACION 179,032,626.7 198,405,121.6 (19,372,494.9)112229 Artículos no Especificados 179,031,126.7 198,403,861.6 (19,372,734.9)112230 Gravamen adicional a la importación 1,500.0 1,260.0 240.0

1124 PRODUCCIÓN, VENTA Y CONSUMO SELECTIVO 201,434,012.7 126,075,154.0 75,358,858.7112401 Prima de Seguros 32,955,988.0 30,230,156.6 2,725,831.4112402 Consumo de Combustible y Derivados de Petróleo 47,681,399.1 43,975,213.2 3,706,185.9112405 Consumo de Cerveza 16,804,938.8 15,600,139.2 1,204,799.6112406 Consumo de Licores 5,501,073.5 5,576,855.4 (75,782.0)112407 Consumo de Vinos 4,116.3 3,061.0 1,055.2112408 Venta de Gaseosas 3,118,711.0 2,879,004.9 239,706.1112409 Consumos Varios 81,060,436.5 21,260,681.0 59,799,755.5112410 Joyas y armas de fuego 10,482.1 20,194.6 (9,712.5)112411 Televisión, cable, microonda, teléfono celular 13,869,856.9 6,042,711.3 7,827,145.6112412 Juegos de suerte y azar 427,010.7 487,136.7 (60,126.0)

12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS121 RENTA DE ACTIVOS 4,564,719.1 5,476,810.2 (912,091.1)

1211 Arrendamientos 202,742.1 792,401.5 (589,659.4)1212 Exploración y Explotación 101,637.0 79,832.7 21,804.31213 Ingresos por venta de bienes 388,340.0 373,776.0 14,564.01214 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 3,872,000.0 4,230,800.0 (358,800.0)

121404 Correos y Telégrafos 3,872,000.0 4,230,800.0 (358,800.0)121418 Serv. Púb. Área del Canal - - -

122 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES DE EMP. ESTATALES 105,559,479.6 132,729,329.8 (27,169,850.2)122101 Dividendos Cable and Wireless 57,614,075.2 68,926,439.5 (11,312,364.3)122103 Dividendos del Canal - - - 122104 Dividendos de Empresas Eléctricas 11,945,404.3 28,684,300.7 (16,738,896.3)122470 Dividendos B.N.P 36,000,000.0 33,750,000.0 2,250,000.0122475 Dividendo COFINA - - - 122501 Señoreaje - 1,368,589.6 (1,368,589.6)

124 TASAS Y DERECHOS 298,729,324.2 264,560,749.6 34,155,574.61241 DERECHOS 215,378,998.5 196,262,435.1 19,103,563.5

124102 Peajes del Canal 186,446,238.9 167,328,275.3 19,117,963.6124103 Derecho Único 337,307.4 315,879.2 21,428.3124105 Licencia para pesca de camarón 3,370.5 120.3 3,250.2124136 Trasiego de petróleo 1,437,598.3 386,325.3 1,051,273.0124143 Registro oficial de la Ind. Nacional 6,949.1 14,248.7 (7,299.6)124145 Concesiones varias 22,634,534.4 23,717,586.3 (1,083,051.9)124146 Concesiones - Bienes Revertidos 4,500,000.0 4,500,000.0 - 124149 Homologación de equipo fiscal 13,000.0 - 13,000.0

1242 TASAS 83,350,325.7 68,298,314.5 15,052,011.2124201 Almacenaje de Aduana 59,791.0 46,697.0 13,094.0124203 Boletin Ofic. de la Propiedad Industrial 1,091,945.0 1,005,738.9 86,206.1124205 Tasa Anual-Vigencia Sociedades Anónimas 47,502,018.9 44,848,331.7 2,653,687.1124209 FECI 25,920,502.2 14,479,023.0 11,441,479.3

124206/236 Tasa de Oleoducto 1,447,891.1 1,110,457.9 337,433.2124210 Tasa de Aviso de Operación 287,090.0 285,050.0 2,040.0124211 Inscripción de Registro del Municipio (T.A.O.) 144,402.9 126,736.8 17,666.1124222 Autentificacion de Firmas 186,658.9 94,013.6 92,645.3124235 Serv. Vigilancia Especial 21,178.0 29,908.0 (8,730.0)

124236/246 Servicio Administrativo Aduanero 6,688,847.6 6,272,357.6 416,490.0

RECAUDACIÓN AL 30 DE JUNIO

PlanillaDividendos

Inmuebles

Importación

ANEXO No.1. COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010

(EN BALBOAS)

RENGLÓN

13

2011 2010 DIFERENCIA

126 INGRESOS VARIOS 3,222,711.5 6,776,176.6 (3,553,465.0)126001 Multas, Recargos e Intereses 3,078,423.2 2,308,824.1 769,599.1126002 0.0 - 0.0126003 Depósitos Caducados 169,265.2 48,145.5 121,119.7126006 Ajuste de Rentas (4,735,615.5) (3,884,518.4) (851,097.2)126008 Depósitos - Lesión Patrimonial 250,133.4 199,057.1 51,076.3126009 Dineros decomisados 1,045,974.0 4,319,228.0 (3,273,254.0)126099 Otros ingresos varios 3,414,531.3 3,785,440.2 (370,908.9)

127 APORTES AL FISCO 104,997,739.0 134,474,901.0 (29,477,162.0)127210 Autoridad de Turismo de Panamá 210,000.0 655,000.0 (445,000.0)127295 Registro Público 7,400,000.0 14,000,000.0 (6,600,000.0)127303 Autoridad Marítima de Panamá 30,600,000.0 33,600,000.0 (3,000,000.0)127306 Lotería Nacional de Beneficencia 38,430,717.0 43,483,003.0 (5,052,286.0)127396 Zona Libre de Colón 28,357,022.0 42,736,898.0 (14,379,876.0)

13 OTROS INGRESOS CORRIENTES 17,242,024.4 90,124,918.2 (72,882,893.7)1310 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/PRÉSTAMOS - - -

131001 Intereses y comisiones ganados sobre préstamos - - - 1324 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/VALORES 17,242,024.4 90,124,918.2 (72,882,893.7)

132445 Intereses del Fondo Fiduciario 15,000,000.0 37,000,000.0 (22,000,000.0)132447 Rendimiento del Fondo Fiduciario - 40,000,000.0 (40,000,000.0)132450 Intereses sobre colocaciones - 10,952,731.8 (10,952,731.8)132460 Intereses sobre Entidades Públicas 2,242,024.4 2,172,186.4 69,838.1

14 SALDO EN CAJA Y BANCO 509,977.7 44,437,292.8 (43,927,315.1)

2. INGRESOS DE CAPITAL 785,586,832.8 212,744,806.0 572,842,026.8

21 RECURSOS DEL PATRIMONIO 7,715,589.9 16,674,539.7 (8,958,949.8)

22 RECURSOS DEL CREDITO 765,292,124.0 188,510,992.8 576,781,131.2

221 CREDITO INTERNO 264,675,904.0 188,510,992.8 76,164,911.22214 PRESTAMOS - 160,832.8 (160,832.8)2216 NOTAS DEL TESORO 264,675,904.0 188,350,160.0 76,325,744.0

222 CREDITO EXTERNO 500,616,220.0 - 500,616,220.02221 ORG. INTER. DE FINANCIAMIENTO 148,400.0 - 148,400.0

222125 BIRF UTPP MEF 148,400.0 - 148,400.0222128 PROG.CONS, SECTOR ENERGÉTICO - - - 222140 ELECTRIFICACIÓN RURAL - - -

2223 PROVEEDORES - - - 222305 CITIBANK-JAPAN LIMITED - - -

2225 BONOS EXTERNOS 500,467,820.0 - 500,467,820.0222510 BONOS EXTERNOS 500,467,820.0 - 500,467,820.0

23 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 537,545.9 7,559,273.6 (7,021,727.7)232 TRANSFERENCIA DE CAPITAL 537,545.9 59,273.6 478,272.3234 OTROS - 7,500,000.0 (7,500,000.0)

24 SALDO EN CAJA Y BANCO 12,041,573.1 - 12,041,573.1


RECAUDACIÓN AL 30 DE JUNIO

(EN BALBOAS)

- Cantidad nula o cero.

RENGLÓN

Depósitos

ANEXO No.1 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010 (Conclusión)

(1) (2) (3) (4) (5) 6=(2)-(5) (7) 8=(5)+(7) 9=(5)/(2)*100 10=(8)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,605.1 2,702.4 2,109.4 121.8 2,231.2 471.2 1,638.2 2,272.8 82.6 84.1

ASAMBLEA NACIONAL 60.5 32.2 28.5 1.9 30.4 1.8 0.4 30.7 94.3 95.5 CONTRALORÍA GENERAL 81.2 50.3 34.7 1.1 35.7 14.6 1.6 37.4 71.0 74.2 PRESIDENCIA 76.3 48.1 33.8 1.2 35.0 13.2 2.3 37.3 72.6 77.4 GOBIERNO Y JUSTICIA - - - - - - - - .. .. RELACIONES EXTERIORES 46.6 29.0 23.6 0.6 24.2 4.8 0.0 24.2 83.3 83.4 EDUCACIÓN 886.5 454.8 412.3 2.2 414.5 40.3 0.3 414.8 91.1 91.2 COMERCIO E INDUSTRIAS 47.0 29.5 20.0 2.9 22.9 6.6 0.1 23.0 77.7 78.1 OBRAS PÚBLICAS 33.9 18.0 15.7 0.3 16.0 2.0 0.0 16.0 88.8 88.9 DESARROLLO AGROPECUARIO 54.2 29.0 26.5 0.5 26.9 2.1 0.0 26.9 92.7 92.8 SALUD 848.6 426.0 291.9 47.9 339.7 86.2 4.1 343.8 79.8 80.7 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 17.7 11.4 7.6 2.2 9.9 1.5 1.0 10.9 86.7 95.8 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 41.4 32.6 9.5 21.4 30.8 1.8 0.5 31.3 94.6 96.1 ECONOMÍA Y FINANZAS 351.1 306.2 131.6 2.8 134.4 171.8 1.2 135.6 43.9 44.3 GOBIERNO 98.0 57.1 37.8 5.2 43.0 14.2 8.3 51.3 75.2 89.7 SEGURIDAD PÚBLICA 412.4 226.2 134.8 17.1 152.0 74.3 17.6 169.5 67.2 74.9 DESARROLLO SOCIAL 26.9 14.9 12.0 1.0 13.0 1.9 0.3 13.3 87.2 89.3 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.1 1.2 0.2 0.2 0.5 0.7 - 0.5 39.6 39.6 ÓRGANO JUDICIAL 67.6 36.3 28.6 1.2 29.8 6.5 1.8 31.5 82.1 86.9 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 53.3 27.6 21.0 2.0 23.0 4.6 1.4 24.4 83.3 88.5 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.2 1.7 1.3 0.1 1.4 0.3 0.1 1.5 84.0 91.0 TRIBUNAL ELECTORAL 29.9 16.8 13.2 0.9 14.1 2.7 - 14.1 83.8 83.8 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 3.3 1.7 1.5 0.0 1.5 0.2 0.1 1.6 86.7 92.9 OTROS GASTOS DE LA ADMINISTRACIÓN 13.6 7.5 6.8 0.0 6.9 0.7 - 6.9 91.2 91.2 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.6 1.5 1.2 0.1 1.3 0.2 0.1 1.4 85.8 93.2 FISCALÍA DE CUENTAS 2.1 1.2 1.0 0.1 1.0 0.2 0.1 1.1 84.9 89.7 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.7 2.2 1.6 0.2 1.9 0.3 0.2 2.0 86.1 95.1 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,341.4 839.2 812.7 8.9 821.5 17.6 - 821.5 97.9 97.9

GASTOS DE INVERSIÓN 2,998.4 2,334.9 1,018.4 317.3 1,335.7 999.2 404.8 1,740.5 57.2 74.5

ASAMBLEA NACIONAL 14.3 13.1 4.5 4.3 8.8 4.3 3.4 12.2 67.1 92.8 CONTRALORÍA GENERAL 7.4 4.8 0.5 1.0 1.5 3.3 0.6 2.1 31.4 44.8 PRESIDENCIA 634.0 528.1 313.6 43.9 357.5 170.6 125.9 483.3 67.7 91.5 GOBIERNO Y JUSTICIA - - - - - - - - .. .. RELACIONES EXTERIORES 3.2 2.1 0.6 0.1 0.7 1.4 1.6 2.4 34.0 112.2 EDUCACIÓN 264.3 190.1 106.0 39.6 145.6 44.5 23.7 169.2 76.6 89.0 COMERCIO E INDUSTRIAS 55.0 37.1 24.1 5.5 29.6 7.5 0.4 30.0 79.7 80.9 OBRAS PÚBLICAS 643.5 466.4 221.2 39.8 261.0 205.4 135.8 396.8 56.0 85.1 DESARROLLO AGROPECUARIO 60.7 41.9 14.8 9.5 24.4 17.5 2.4 26.8 58.2 64.0 SALUD 279.4 248.6 55.8 94.7 150.6 98.0 29.8 180.3 60.6 72.5 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 76.0 39.0 18.4 19.2 37.7 1.4 0.6 38.3 96.5 98.0 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 133.8 112.7 43.1 18.9 62.0 50.7 5.0 67.0 55.0 59.5 ECONOMÍA Y FINANZAS 381.4 336.1 86.7 8.0 94.7 241.4 33.6 128.3 28.2 38.2 GOBIERNO 133.1 96.0 48.1 6.5 54.6 41.4 8.7 63.3 56.8 65.9 SEGURIDAD PÚBLICA 95.9 87.6 3.7 3.3 7.0 80.6 26.0 33.1 8.0 37.8 DESARROLLO SOCIAL 166.1 93.5 69.3 18.6 87.9 5.6 0.5 88.4 94.0 94.5 ÓRGANO JUDICIAL 16.4 11.5 1.2 2.2 3.4 8.1 3.7 7.2 29.6 62.1 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 19.8 13.9 1.5 1.9 3.4 10.5 2.3 5.7 24.3 41.2 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.6 1.6 0.3 0.1 0.4 1.1 0.5 0.9 28.1 59.5 TRIBUNAL ELECTORAL 11.3 10.1 4.8 0.1 4.9 5.2 - 4.9 48.5 48.5 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - - - - - - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.4 0.3 0.0 0.0 0.0 0.3 - 0.0 10.3 10.3 FISCALÍA DE CUENTAS 0.5 0.5 0.2 0.0 0.2 0.3 - 0.2 38.6 38.6 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.2 0.1 0.0 0.0 0.0 0.1 0.0 0.1 48.3 83.3

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 61.7 39.6 21.6 16.3 37.9 1.7 0.1 38.1 95.8 96.2

EDUCACIÓN 55.1 35.9 18.7 15.9 34.6 1.3 - 34.6 96.5 96.5 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 6.6 3.7 2.9 0.4 3.3 0.4 0.1 3.5 89.5 93.5

TOTAL GASTOS 7,665.2 5,076.9 3,149.4 455.4 3,604.8 1,472.1 446.5 4,051.3 71.0 79.8

(-) Cantidad nula o cero

(..) No aplica


DETALLETOTAL

NO EJECUTADO

COMPROMISO CONTRATOS

POR EJECUTAR

DEVENGADO + CONTRATOS POR

EJECUTAR

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

EJECUCIÓN - DEVENGADOPRESUPUESTO

ANEXO 2

EJECUCIÓN PORCENTUAL

MODIFICADO ASIGNADO PAGADOEN PROCESO

DE PAGO A LA FECHAINCLUYE SALDO CONTRATO POR

EJECUTAR

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓNAL 30 DE JUNIO DE 2011

14

EJEC. PORCENT. EJEC. PORCENT.

DE LO ASIGNADO DE LO ASIGNADO

SIN CONT.POR.EJEC. CON CONT.POR.EJEC.

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=(4)-(5) (9)=(5)/(4)*100 (10)=(7)/(4)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,698.9 -93.7 4,605.1 2,702.4 2,231.2 -2,324.9 6,930.1 471.2 82.6 256.4

ASAMBLEA NACIONAL 57.9 2.6 60.5 32.2 30.4 0.4 30.7 1.8 94.3 95.5 CONTRALORÍA GENERAL 81.3 -0.1 81.2 50.3 35.7 1.6 37.4 14.6 71.0 74.2 PRESIDENCIA 82.4 -6.1 76.3 48.1 35.0 2.3 37.3 13.2 72.6 77.4 RELACIONES EXTERIORES 46.8 -0.2 46.6 29.0 24.2 0.0 24.2 4.8 83.3 83.4 EDUCACIÓN 886.1 0.5 886.5 454.8 414.5 0.3 414.8 40.3 91.1 91.2 COMERCIO E INDUSTRIAS 44.3 2.7 47.0 29.5 22.9 0.1 23.0 6.6 77.7 78.1 OBRAS PÚBLICAS 32.3 1.6 33.9 18.0 16.0 0.0 16.0 2.0 88.8 88.9 DESARROLLO AGROPECUARIO 53.9 0.3 54.2 29.0 26.9 0.0 26.9 2.1 92.7 92.8 SALUD 850.5 -1.9 848.6 426.0 339.7 4.1 343.8 86.2 79.8 80.7 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 17.7 - 17.7 11.4 9.9 1.0 10.9 1.5 86.7 95.8 VIVIENDA 20.5 20.9 41.4 32.6 30.8 0.5 31.3 1.8 94.6 96.1 ECONOMÍA Y FINANZAS 447.6 -96.5 351.1 306.2 134.4 1.2 135.6 171.8 43.9 44.3 GOBIERNO 93.2 4.9 98.0 57.1 43.0 8.3 51.3 14.2 75.2 89.7 SEGURIDAD PÚBLICA 416.8 -4.5 412.4 226.2 152.0 17.6 169.5 74.3 67.2 74.9 DESARROLLO SOCIAL 28.2 -1.3 26.9 14.9 13.0 0.3 13.3 1.9 87.2 89.3 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.4 -0.2 2.1 1.2 0.5 - 0.5 0.7 39.6 39.6 ÓRGANO JUDICIAL 67.7 -0.1 67.6 36.3 29.8 1.8 31.5 6.5 82.1 86.9 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 53.3 0.0 53.3 27.6 23.0 1.4 24.4 4.6 83.3 88.5 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.2 - 3.2 1.7 1.4 0.1 1.5 0.3 84.0 91.0 TRIBUNAL ELECTORAL 28.0 1.9 29.9 16.8 14.1 - 14.1 2.7 83.8 83.8 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 3.3 - 3.3 1.7 1.5 0.1 1.6 0.2 86.7 92.9 OTROS GASTOS DE LA ADMINISTRACIÓN 13.5 0.0 13.6 7.5 6.9 - 6.9 0.7 91.2 91.2 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.6 - 2.6 1.5 1.3 0.1 1.4 0.2 85.8 93.2 FISCALÍA DE CUENTAS 2.1 - 2.1 1.2 1.0 0.1 1.1 0.2 84.9 89.7 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.7 - 3.7 2.2 1.9 0.2 2.0 0.3 86.1 95.1 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,359.6 -18.3 1,341.4 839.2 821.5 - 821.5 17.6 97.9 97.9

GASTOS DE INVERSIÓN 2,655.3 343.1 2,998.4 2,334.9 1,335.7 404.8 1,740.5 999.2 57.2 74.5

ASAMBLEA NACIONAL 9.1 5.2 14.3 13.1 8.8 3.4 12.2 4.3 67.1 92.8 CONTRALORÍA GENERAL 7.4 0.1 7.4 4.8 1.5 0.6 2.1 3.3 31.4 44.8 PRESIDENCIA 595.3 38.7 634.0 528.1 357.5 125.9 483.3 170.6 67.7 91.5 RELACIONES EXTERIORES 3.0 0.2 3.2 2.1 0.7 1.6 2.4 1.4 34.0 112.2 EDUCACIÓN 245.4 18.9 264.3 190.1 145.6 23.7 169.2 44.5 76.6 89.0 COMERCIO E INDUSTRIAS 48.8 6.2 55.0 37.1 29.6 0.4 30.0 7.5 79.7 80.9 OBRAS PÚBLICAS 619.8 23.8 643.5 466.4 261.0 135.8 396.8 205.4 56.0 85.1 DESARROLLO AGROPECUARIO 53.4 7.3 60.7 41.9 24.4 2.4 26.8 17.5 58.2 64.0 SALUD 228.4 51.1 279.4 248.6 150.6 29.8 180.3 98.0 60.6 72.5 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 75.8 0.2 76.0 39.0 37.7 0.6 38.3 1.4 96.5 98.0 VIVIENDA Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL 111.1 22.7 133.8 112.7 62.0 5.0 67.0 50.7 55.0 59.5 ECONOMÍA Y FINANZAS 286.2 95.2 381.4 336.1 94.7 33.6 128.3 241.4 28.2 38.2 GOBIERNO 89.6 43.4 133.1 96.0 54.6 8.7 63.3 41.4 56.8 65.9 SEGURIDAD PÚBLICA 73.6 22.4 95.9 87.6 7.0 26.0 33.1 80.6 8.0 37.8 DESARROLLO SOCIAL 166.3 -0.2 166.1 93.5 87.9 0.5 88.4 5.6 94.0 94.5 ÓRGANO JUDICIAL 16.7 -0.3 16.4 11.5 3.4 3.7 7.2 8.1 29.6 62.1 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 18.6 1.2 19.8 13.9 3.4 2.3 5.7 10.5 24.3 41.2 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.5 0.2 1.6 1.6 0.4 0.5 0.9 1.1 28.1 59.5 TRIBUNAL ELECTORAL 4.4 6.9 11.3 10.1 4.9 0.0 4.9 5.2 48.5 48.5 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - - - - - - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.4 - 0.4 0.3 0.0 - 0.0 0.3 10.3 10.3 FISCALÍA DE CUENTAS 0.5 - 0.5 0.5 0.2 - 0.2 0.3 38.6 38.6 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.2 - 0.2 0.1 0.0 0.04 0.1 0.1 48.3 83.3

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 61.7 - 61.7 39.6 37.9 0.1 38.1 1.7 95.8 96.2

EDUCACIÓN 55.1 - 55.1 35.9 34.6 - 34.6 1.3 96.5 96.5 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 6.6 - 6.6 3.7 3.3 0.1 3.5 0.4 89.5 93.5

TOTAL GASTOS 7,415.9 249.3 7,665.2 5,076.9 3,604.8 446.5 4,051.3 1,472.1 71.0 79.8


(..) No aplicaFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 2A

LEY AJUSTES MODIFICADO ASIGNADO

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓNAL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLE

SALDO DE CONTRATOS POR

EJECUTAR

TOTAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

DIFERENCIA

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AL 31 DE MAYO

EJECUTADO

15

16

DETALLE 2011 2010 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,272.8 1,921.3 351.5 18.3

ASAMBLEA 30.7 31.2 (0.5) (1.6) CONTRALORÍA 37.4 34.4 3.0 8.8 PRESIDENCIA 37.3 37.8 (0.5) (1.4) GOBIERNO Y JUSTICIA - 167.3 (167.3) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 24.2 24.5 (0.3) (1.0) EDUCACIÓN 414.8 381.3 33.4 8.8 COMERCIO E INDUSTRIAS 23.0 14.8 8.3 56.0 OBRAS PÚBLICAS 16.0 29.0 (13.0) (44.8) DESARROLLO AGROPECUARIO 26.9 25.1 1.8 7.3 SALUD 343.8 305.5 38.3 12.6 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 10.9 9.5 1.5 15.4 VIVIENDA 31.3 7.9 23.4 294.5 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 135.6 130.7 4.9 3.8 MINISTERIO DE GOBIERNO 51.3 - 51.3 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 169.5 - 169.5 .. MININISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 13.3 11.9 1.4 11.7 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 0.5 - 0.5 .. ÓRGANO JUDICIAL 31.5 29.1 2.4 8.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 24.4 22.3 2.1 9.4 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.5 1.2 0.3 23.9 TRIBUNAL ELECTORAL 14.1 13.3 0.8 6.0 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 1.6 1.2 0.4 31.9 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN 6.9 6.5 0.3 5.3 TRIBUNAL DE CUENTAS 1.4 1.1 0.2 18.2 FISCALIA DE CUENTAS 1.1 0.9 0.2 20.1 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 2.0 1.8 0.2 11.2 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 821.5 632.7 188.8 29.8

GASTOS DE INVERSIÓN 1,740.5 961.7 778.7 81.0

ASAMBLEA 12.2 5.2 7.0 135.7 CONTRALORÍA 2.1 3.3 (1.1) (34.6) PRESIDENCIA 483.3 139.8 343.6 245.8 GOBIERNO Y JUSTICIA 0.0 47.8 (47.8) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 2.4 0.8 1.6 194.5 EDUCACIÓN 169.2 139.1 30.1 21.7 COMERCIO E INDUSTRIAS 30.0 18.3 11.7 64.3 OBRAS PÚBLICAS 396.8 180.1 216.7 120.3 DESARROLLO AGROPECUARIO 26.8 17.1 9.7 56.8 SALUD 180.3 126.1 54.2 43.0 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 38.3 33.1 5.1 15.5 VIVIENDA 67.0 61.0 6.0 9.9 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 128.3 105.0 23.3 22.2 MINISTERIO DE GOBIERNO 63.3 - 63.3 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 33.1 - 33.1 .. MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 88.4 74.2 14.2 19.1 ÓRGANO JUDICIAL 7.2 7.8 (0.6) (7.8) PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 5.7 2.0 3.8 193.0 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.9 0.3 0.6 186.2 TRIBUNAL ELECTORAL 4.9 0.7 4.2 636.8 FISCALIA GENERAL ELECTORAL - 0.0 (0.0) (100.0) TRIBUNAL DE CUENTAS 0.0 0.1 (0.0) (62.0) FISCALIA DE CUENTAS 0.2 0.1 0.1 69.4 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.1 0.1 (0.1) (39.3)

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 38.1 34.3 3.8 11.0

EDUCACIÓN 34.6 31.9 2.7 8.5

TRABAJO Y BIEN. SOCIAL 3.5 2.4 1.1 44.2

TOTAL GASTOS 4,051.3 2,917.3 1,134.0 38.9


(..) Dato no disponible o aplicable

ANEXO 3

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA


INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

AL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010


VARIACIÓN

17

DETALLE 2011 2010 ABSOLUTA PORCENTUAL

( 1 ) ( 2 ) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,272.8 1,921.3 351.5 18.3 Servicios Personales 670.1 585.2 84.9 14.5 Sueldos y Sobresueldos 541.3 470.2 71.0 15.1 Gastos de Representacion 9.5 8.9 0.6 6.4 Décimo Tercer Mes 14.4 13.6 0.8 5.9 Contribuciones a la Seguridad Social 83.8 73.7 10.2 13.8 Otros Servicios Personales 21.1 18.8 2.3 12.3 Servicios No Personales 124.9 100.9 24.0 23.8Materiales y Suministros 92.1 71.7 20.3 28.4Maquinaria y Equipo 8.8 4.0 4.8 120.4Inversión Financiera 0.0 0.0 0.0 39.2Construcciones Por Contrato - - - ..

Transferencias Corrientes 546.8 520.1 26.7 5.1 Instituciones Descentralizadas 254.9 238.3 16.6 7.0 Empresas Públicas 52.7 45.2 7.5 16.7 Intermediarios Financieros 23.5 2.4 21.1 866.6 Otras Transferencias 215.7 234.2 (18.5) (7.9) Transferencias de Capital - 0.0 (0.0) (100.0) Instituciones Descentralizadas - 0.0 (0.0) (100.0) Servicio de la Deuda 821.5 632.7 188.8 29.8 Amortización 439.8 291.2 148.6 51.0 Intereses 379.3 339.9 39.5 11.6 Comisiones y Gtos. Bancarios 2.4 1.6 0.8 47.9 Asignaciones Globales 8.6 6.7 1.9 28.2

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 1,740.5 961.7 778.7 81.0

Servicios Personales 17.3 11.4 5.9 52.1Servicios No Personales 149.5 88.3 61.2 69.4Materiales y Suministros 136.6 116.6 20.0 17.2Maquinaria y Equipo 53.5 45.6 7.9 17.3Inversión Financiera 2.1 38.5 (36.5) (94.6)Construcciones Por Contrato 900.8 312.1 588.7 188.6Transferencias Corrientes 64.0 57.4 6.6 11.5Transferencias de Capital 374.5 251.9 122.6 48.7Servicio de la Deuda - - - ..Asignaciones Globales 42.2 40.0 2.2 5.6

TOTAL GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 38.1 34.3 3.8 11.0

Servicios Personales 2.5 2.1 0.4 17.5Servicios No Personales 0.9 0.5 0.4 74.8Materiales y Suministros 1.2 1.5 (0.3) (21.1)Maquinaria y Equipo 0.1 0.1 0.0 35.2Inversión Financiera - - - ..Construcciones Por Contrato - - - ..Transferencias Corrientes 1.5 1.3 0.2 16.3Asignaciones Globales 31.8 28.7 3.1 10.8

TOTAL GASTOS 4,051.3 2,917.3 1,134.0 38.9

(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no disponible o aplicable

ANEXO 4


VARIACIÓN

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,

POR OBJETO DE GASTO



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

18

2011 2010 ABSOLUTA PORCENTUAL( 1 ) ( 2 ) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,109.4 1,780.6 328.8 18.5

ASAMBLEA 28.5 28.0 0.5 1.8 CONTRALORIA 34.7 32.8 1.8 5.5 PRESIDENCIA 33.8 31.3 2.5 7.9 GOBIERNO Y JUSTICIA - 142.8 (142.8) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 23.6 22.1 1.6 7.1 EDUCACION 412.3 376.9 35.3 9.4 COMERCIO E INDUSTRIAS 20.0 12.6 7.5 59.4 OBRAS PUBLICAS 15.7 12.4 3.3 27.0 DESARROLLO AGROPECUARIO 26.5 23.4 3.1 13.1 SALUD 291.9 263.1 28.7 10.9 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 7.6 4.2 3.4 81.1 VIVIENDA 9.5 6.7 2.8 41.1 ECONOMIA Y FINANZAS 131.6 113.1 18.5 16.4 MINISTERIO DE GOBIERNO 37.8 - 37.8 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 134.8 - 134.8 .. MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 12.0 10.4 1.6 15.1 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 0.2 - 0.2 .. ORGANO JUDICIAL 28.6 26.4 2.2 8.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 21.0 19.3 1.7 8.6 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.3 1.2 0.2 15.6 TRIBUNAL ELECTORAL 13.2 12.5 0.7 5.2 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 1.5 1.1 0.3 31.1 OTROS GASTOS DE LA ADMON 6.8 6.2 0.7 10.7 TRIBUNAL DE CUENTAS 1.2 1.0 0.2 18.2 FISCALIA DE CUENTAS 1.0 0.8 0.2 20.4 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 1.6 1.4 0.2 16.8 DEUDA DEL SECTOR PUBLICO 812.7 630.8 181.8 28.8

GASTOS DE INVERSIÓN 1,018.4 454.1 564.3 124.3

ASAMBLEA 4.5 0.3 4.1 1,199.4 CONTRALORIA 0.5 1.6 (1.1) (69.8) PRESIDENCIA 313.6 71.9 241.7 336.4 GOBIERNO Y JUSTICIA - 15.0 (15.0) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 0.6 0.3 0.3 85.2 EDUCACION 106.0 41.6 64.5 155.1 COMERCIO E INDUSTRIAS 24.1 10.7 13.4 124.8 OBRAS PUBLICAS 221.2 89.9 131.4 146.2 DESARROLLO AGROPECUARIO 14.8 9.3 5.5 59.3 SALUD 55.8 33.6 22.2 66.1 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 18.4 8.7 9.7 111.2 VIVIENDA 43.1 28.1 14.9 52.9 ECONOMIA Y FINANZAS 86.7 84.1 2.6 3.0 MINISTERIO DE GOBIERNO 48.1 - 48.1 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 3.7 - 3.7 .. MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 69.3 56.1 13.2 23.4 ORGANO JUDICIAL 1.2 1.5 (0.2) (15.3) PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 1.5 0.4 1.1 276.2 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.3 0.2 0.1 61.7 TRIBUNAL ELECTORAL 4.8 0.6 4.2 746.2 FISCALIA GENERAL ELECTORAL - 0.0 (0.0) (100.0) TRIBUNAL DE CUENTAS 0.0 0.0 (0.0) (35.3) FISCALIA DE CUENTAS 0.2 0.1 0.1 158.0 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.0 0.0 (0.0) (7.5)

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 21.6 17.0 4.6 27.0

EDUCACION 18.7 14.8 3.9 26.3 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 2.9 2.2 0.7 31.6

TOTAL PAGOS 3,149.4 2,251.8 897.6 39.9

(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no disponible o aplicable

ANEXO 5

DETALLEP A G A D O VARIACIÓN

INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOSAL 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2010



19

EJECUTADO 2011

EJECUTADO 2010 DIFERENCIA AUMENTO O

DISMINUCIÓN (%)EJECUTADO

2011EJECUTADO

2010 DIFERENCIA AUMENTO ODISMINUCIÓN (%)

(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 (5) (6) 7=(1)-(2) 8=(3)/(2)*100

TOTAL 2,112.3 1,764.0 348.4 19.7 1,085.7 1,623.8 (538.1) (33.1)

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,489.0 1,234.1 254.8 20.6 434.2 746.8 (312.6) (41.9)Autoridad de la Micro, Pequeña y Med. Empresa 1.1 1.1 0.0 3.1 8.4 5.8 2.6 45.3Autoridad de Tránsito y Transporte Terrestre 28.2 16.6 11.6 70.0 34.4 - 34.4 ..Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 6.6 6.3 0.3 4.3 - - - ..Autoridad Nacional de Adm. de Tierras - - - .. - - - ..Autoridad Nacional del Ambiente 12.0 11.9 0.1 1.2 7.3 5.3 2.0 38.3Autoridad Nacional de Aduanas 7.8 6.2 1.6 25.8 1.4 4.1 (2.7) (65.8)Caja de Seguro Social 1,130.7 916.7 214.0 23.4 263.2 645.4 (382.2) (59.2)Instituto Conmemorativo Gorgas 1.9 1.7 0.2 11.3 0.5 0.5 0.0 2.9Autoridad de Protección al Consumidor 6.4 6.2 0.3 4.2 0.0 - 0.0 ..Consejo de Adm. del SIACAP 1.5 0.6 0.9 142.5 - - - ..IFARHU 40.1 35.6 4.5 12.5 49.8 49.2 0.6 1.2SENADIS 1.9 1.9 0.0 (1.2) 0.6 0.9 (0.3) (32.8)AUPSA 3.0 2.8 0.2 7.5 - - - ..IDIAP 4.1 3.9 0.2 5.4 1.2 0.6 0.6 105.4Autoridad de los Recursos Acúaticos 3.1 3.2 (0.2) (4.7) 0.8 1.0 (0.2) (15.5)Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 1.8 1.1 0.6 57.8 0.4 1.0 (0.6) (61.2)Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 0.6 0.5 0.1 13.0 0.1 - 0.1 ..INAC 5.0 5.3 (0.3) (5.0) 2.8 1.8 1.0 53.3SERTV 4.8 4.8 0.0 0.5 0.5 2.0 (1.5) (75.5)SENACYT 1.4 1.1 0.4 32.9 11.3 7.2 4.1 56.9Instituto Nacional de la Mujer 0.6 0.3 0.4 149.1 0.1 - 0.1 ..Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Fam 1.2 0.9 0.3 33.6 0.3 0.2 0.0 13.1PANDEPORTES (INDE) 5.3 7.2 (1.9) (26.8) 10.1 - 10.1 ..INADEH 12.5 9.7 2.8 28.9 11.0 8.4 2.6 30.8IPHE 11.7 9.0 2.7 29.6 0.6 0.3 0.3 129.5IPACOOP 4.6 3.6 1.0 28.0 - - - ..ATP 27.1 21.5 5.6 25.8 5.6 7.5 (1.9) (25.5)Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 2.3 - 2.3 .. 12.8 - 12.8 ..Registro Público de Panamá 30.8 29.4 1.4 4.7 0.1 - 0.1 ..Universidad Autónoma de Chiriqui 13.6 12.6 1.0 8.1 1.6 0.9 0.6 70.4Universidad de Panamá 80.4 78.3 2.1 2.7 6.0 1.3 4.7 379.8Universidad Maritíma Internacional de Panamá 3.0 2.7 0.3 11.7 - 0.2 (0.2) (100.0)Universidad de las Americas 5.9 4.8 1.1 21.7 2.4 2.9 (0.5) (17.7)Universidad Tecnologica 27.9 26.6 1.3 4.8 1.0 0.4 0.6 161.7Zona Franca del Barú 0.2 0.2 0.0 29.6 - - - ..

EMPRESAS PÚBLICAS 387.1 321.4 65.7 20.4 68.5 88.2 (19.7) (22.3)Aero. Internacional de Tocumen S.A. 45.6 41.6 4.1 9.8 25.7 28.0 (2.3) (8.1)Autoridad Maritima de Panamá 70.1 54.2 15.9 29.3 - - - ..Bingos Nacionales 0.4 0.4 0.0 10.2 - - - ..Autoridad de Aeronaútica Civil 15.5 19.2 (3.7) (19.3) 23.8 31.1 (7.3) (23.4)IDAAN 40.7 43.3 (2.6) (6.0) 14.2 3.0 11.3 381.9IMA 3.0 2.9 0.2 6.1 0.4 - 0.4 ..Empresa de Generación Eléctrica S.A. 41.4 2.7 38.7 1,427.8 - 1.7 (1.7) (100.0)Empresa de Transmisión Eléctrica S.A. 27.9 24.4 3.5 14.5 - 11.1 (11.1) (100.0)Loteria Nacional de Beneficiencia 82.4 87.3 (4.9) (5.6) - 0.0 - ..Zona Libre de Colón 45.5 44.1 1.4 3.2 2.8 13.4 (10.6) (78.9)Agencia del Área Panamá Pacífico 2.7 1.4 1.3 97.0 1.6 - 1.6 ..Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 11.8 - 11.8 .. - - - ..

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 236.2 208.4 27.8 13.4 582.9 788.8 (205.8) (26.1)Superintendencia de Bancos 10.6 6.7 4.0 59.5 - - - ..Banco de Desarrollo Agropecuario 18.2 18.5 (0.3) (1.6) 16.9 17.4 (0.5) (2.8)Banco Hipotecario Nacional 3.8 3.6 0.2 4.8 4.0 3.7 0.4 9.7Banco Nacional de Panamá 132.9 112.6 20.3 18.0 351.9 539.0 (187.1) (34.7)Caja de Ahorros 66.4 64.0 2.4 3.8 208.9 228.6 (19.7) (8.6)Comision de Valores 1.5 1.5 0.0 1.5 - - - ..Instituto de Seguro Agropecuario 2.9 1.6 1.2 76.8 1.2 - 1.2 ..

(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no aplicable al grupo o categoríaFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 6COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO


INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL

DETALLE


MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESODE PAGO TOTAL A LA FECHA

INCLUYE SALDO DE CONTRATOS POR

EJECUTAR

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

GRAN TOTAL 7,176.3 4,180.7 2,678.5 196.0 2,874.5 1,306.2 251.6 3,126.1 68.8 74.8

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 3,971.2 2,512.7 1,533.5 163.8 1,697.3 815.4 120.2 1,817.5 67.5 72.3

Aut.de la Micro, Pequeña y Med. Empresa 23.5 15.6 6.2 3.8 10.0 5.6 6.5 16.4 63.8 105.4Aut. de Tránsito y Tran. Terrestre 89.3 79.0 38.8 0.4 39.2 39.8 1.0 40.2 49.7 50.9Aut. Nacional de los Servicios Públicos 13.2 8.4 3.8 0.7 4.5 3.9 2.7 7.2 53.4 86.0Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 5.5 5.5 0.0 0.0 0.0 5.5 0.0 0.0 0.0 0.0Autoridad Nacional del Ambiente 51.8 29.2 14.7 0.0 14.8 14.5 0.1 14.9 50.5 50.8Autoridad Nacional de Aduanas 25.8 13.1 8.7 0.5 9.2 3.8 1.2 10.5 70.8 80.2Caja de Seguro Social 2,877.4 1,808.5 1,167.5 133.0 1,300.5 508.0 58.1 1,358.6 71.9 75.1Instituto Conmemorativo Gorgas 7.8 5.1 2.5 0.5 3.0 2.1 0.4 3.4 58.6 65.7ACODECO 10.1 6.6 3.8 0.5 4.3 2.3 0.3 4.6 65.5 70.0Consejo de Administración del SIACAP 2.1 1.6 0.5 0.1 0.5 1.1 0.1 0.7 33.7 41.0IFARHU 182.7 135.6 58.0 0.8 58.8 76.8 0.2 59.0 43.4 43.5SENADIS 8.6 5.1 3.0 0.4 3.4 1.7 0.1 3.5 66.3 68.9AUPSA 5.9 3.2 2.2 0.2 2.4 0.9 0.2 2.6 73.7 79.0IDIAP 12.3 7.6 3.0 1.0 4.0 3.7 0.2 4.2 51.8 54.6Autoridad de los Recursos Acúaticos de Panamá 11.1 6.1 3.1 0.3 3.4 2.6 0.9 4.3 56.8 70.9Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 3.8 2.3 1.5 0.1 1.5 0.8 0.4 1.9 66.4 81.8Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 1.7 0.9 0.6 0.0 0.6 0.3 0.0 0.6 67.9 67.9INAC 26.3 17.3 10.0 0.4 10.3 6.9 1.9 12.2 59.9 70.7SERTV 9.9 5.3 3.0 0.2 3.1 2.2 0.8 4.0 58.6 74.4SENACYT 32.9 18.4 10.8 0.4 11.2 7.2 4.5 15.7 60.8 85.3Instituto Nacional de la Mujer 2.2 1.2 0.6 0.0 0.7 0.5 0.0 0.7 58.7 58.7Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 3.5 2.1 1.1 0.2 1.3 0.8 0.0 1.3 62.5 62.5PANDEPORTES (INDE) 27.8 20.2 12.0 0.5 12.6 7.6 0.7 13.2 62.3 65.7INADEH 76.9 49.5 14.6 2.4 17.0 32.5 11.0 28.0 34.3 56.6IPHE 24.8 13.0 11.2 0.3 11.5 1.5 0.5 11.9 88.2 91.8IPACOOP 7.3 4.8 2.3 0.5 2.8 2.0 0.1 2.9 58.0 60.0ATP 52.6 37.8 19.3 0.6 19.9 17.9 12.3 32.1 52.5 85.1Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 33.7 20.3 12.2 0.8 13.0 7.3 10.9 23.8 64.0 117.5Registro Público de Panamá 48.0 22.0 15.5 0.1 15.6 6.4 2.0 17.6 70.9 80.1Universidad Autónoma de Chiriquí 32.3 17.5 2.5 10.0 12.6 4.9 0.2 12.7 71.9 72.8Universidad de Panamá 176.1 102.4 71.9 1.5 73.4 29.0 0.7 74.1 71.7 72.4Universidad Maritíma Internacional de Pmá 7.9 4.3 2.1 0.5 2.7 1.6 0.2 2.8 62.5 66.1Universidad de las Americas 13.7 8.6 4.5 0.3 4.9 3.7 0.4 5.3 56.6 61.8Universidad Tecnológica de Panamá 62.4 34.5 21.9 2.8 24.7 9.9 1.7 26.4 71.5 76.5Zona Franca del Barú 0.4 0.2 0.1 0.0 0.1 0.1 0.0 0.2 67.4 73.5 EMPRESAS PUBLICAS 1,120.7 753.5 339.5 28.3 367.8 385.7 97.3 339.5 48.8 45.1 Aero. Internacional de Tocumen S.A. 152.0 121.1 33.0 10.7 43.7 77.4 34.2 33.0 36.1 27.2Autoridad Maritima de Panamá 164.5 79.0 57.1 0.9 58.0 21.1 7.4 57.1 73.4 72.2Bingos Nacionales 1.0 0.5 0.3 0.0 0.3 0.2 0.0 0.3 61.8 61.2Autoridad de Aeronaútica Civil 73.4 46.0 24.0 0.5 24.5 21.5 1.7 24.0 53.3 52.1IDAAN 190.3 130.8 44.6 4.3 48.9 81.9 18.6 44.6 37.4 34.1IMA 9.0 5.2 1.8 0.7 2.5 2.7 0.2 1.8 48.7 34.4Empresa de Generación Eléctrica S.A. 45.4 43.3 27.9 0.0 27.9 15.4 8.7 27.9 64.5 64.4Empresa de Transmisión Eléctrica S.A. 88.2 77.7 20.4 1.2 21.6 56.1 13.3 20.4 27.8 26.3Loteria Nacional de Beneficiencia 183.5 91.7 76.2 0.7 76.9 14.7 5.2 76.2 83.9 83.1Zona Libre de Colón 112.2 61.0 36.1 7.3 43.4 17.7 3.3 36.1 71.1 59.2Agencia del Área Panamá Pacífico 18.4 14.4 6.2 1.2 7.4 7.0 0.6 6.2 51.3 42.8Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 82.8 82.8 12.0 0.6 12.7 70.1 4.2 12.0 15.3 14.5 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,084.4 914.6 805.6 3.8 809.5 105.2 34.0 805.6 88.5 88.1Superintendencia de Bancos 12.2 8.5 4.6 0.4 5.0 3.5 0.3 4.6 58.7 53.8Banco de Desarrollo Agropecuario 81.0 51.3 33.2 0.7 33.9 17.4 6.3 33.2 66.1 64.7Banco Hipotecario Nacional 40.9 31.5 6.1 0.2 6.3 25.2 1.8 6.1 20.0 19.4Banco Nacional de Panamá 1,465.1 523.5 484.7 0.0 484.7 38.8 25.2 484.7 92.6 92.6Caja de Ahorros 469.5 289.4 273.2 2.2 275.3 14.1 0.0 273.2 95.1 94.4Comision de Valores 3.7 2.0 1.0 0.2 1.1 0.9 0.1 1.0 57.2 48.2Instituto de Seguro Agropecuario 12.1 8.4 2.9 0.2 3.0 5.4 0.3 2.9 36.0 34.1

(-) Cantidad nula o cero(..) No aplica1/ Incluye el compromiso, devengado y pagado.Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 7

DETALLE

EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS ( FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN ) DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 JUNIO DE 2011


PRESUPUESTO EJECUTADO 1/DEVENGADO +

CONTRATOS POR EJECUTAR

NO EJECUTADOCOMPROMISO

CONTRATOS POREJECUTAR


20

EJECUTADO2011

EJECUTADO 2010 DIFERENCIA AUMENTO O

DISMINUCIÓN (%)EJECUTADO

2011EJECUTADO

2010 DIFERENCIA AUMENTO O DISMINUCIÓN (%)

(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 (5) (6) 7=(5)-(6) 8=(7)/(6)*100

GRAN TOTAL 1,700.9 1,509.1 191.8 12.7 1,173.7 1,379.3 (205.7) (14.9)

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,203.8 1,077.8 126.0 11.7 493.5 504.6 (11.1) (2.2)

Aut.de la Micro, Pequeña y Med. Empresa 1.1 1.0 0.1 11.8 8.9 3.1 5.8 188.2Aut. de Tránsito y Tran. Terrestre 15.0 7.0 7.9 113.0 24.3 3.9 20.4 522.1Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 3.6 3.4 0.2 5.8 0.8 0.6 0.2 42.4Autoridad Nacional de Adm. de Tierras - - - .. - - - ..Autoridad Nacional del Ambiente 9.3 8.3 1.0 12.0 5.4 4.9 0.5 10.1Autoridad Nacional de Aduanas 9.1 6.8 2.3 34.3 0.1 1.3 (1.1) (88.7)Caja de Seguro Social 970.0 869.0 101.0 11.6 330.5 399.3 (68.8) (17.2)Instituto Conmemorativo Gorgas 2.2 2.1 0.1 4.5 0.8 0.6 0.2 40.4Aut.de Protección al Consumidor 4.3 3.9 0.4 9.2 - - - ..Consejo de Adm. del SIACAP 0.5 0.4 0.2 46.7 53.1 - 53.1 ..IFARHU 5.7 4.8 0.9 19.6 1.4 64.0 (62.6) (97.8)SENADIS 2.0 1.8 0.2 11.0 0.8 1.6 (0.8) (51.9)AUPSA 2.4 2.2 0.1 6.5 0.3 1.7 (1.4) (81.7)IDIAP 3.2 3.4 (0.2) (6.1) 0.5 0.7 (0.2) (23.0)Autoridad de los Recursos Acúaticos 3.1 2.7 0.4 14.1 0.1 - 0.1 ..Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 1.0 0.9 0.1 15.7 3.9 0.9 3.0 332.4Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 0.5 0.5 0.1 16.4 0.3 0.0 0.3 819.6INAC 6.4 5.0 1.4 27.0 10.0 2.3 7.7 337.0SERTV 2.8 2.5 0.2 9.2 0.1 0.4 (0.3) (81.8)SENACYT 1.2 0.9 0.3 33.7 0.3 4.5 (4.1) (92.3)Instituto Nacional de la Mujer 0.6 0.3 0.3 112.1 7.3 - 7.3 ..Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 0.9 0.6 0.4 71.8 12.9 0.1 12.8 9,157.5PANDEPORTES (INDE) 5.3 5.1 0.1 2.4 0.4 0.4 0.0 (3.5)INADEH 4.1 3.4 0.7 19.4 - 3.8 (3.8) (100.0)IPHE 11.1 9.6 1.4 15.0 13.1 0.6 12.5 2,074.0IPACOOP 2.8 2.8 0.0 1.1 11.7 0.0 11.7 30,998.3ATP 6.7 4.7 2.0 42.6 2.6 4.9 (2.3) (47.3)Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 1.2 - 1.2 .. 0.5 - 0.5 ..Registro Público de Panamá 13.0 17.7 (4.8) (26.8) 2.5 0.7 1.8 243.5Universidad Autónoma de Chiriquí 12.0 10.7 1.4 12.8 0.1 0.6 (0.5) (84.7)Universidad de Panamá 70.9 67.2 3.6 5.4 0.3 2.7 (2.4) (89.5)Universidad Maritíma Internacional de Pmá 2.6 2.3 0.2 10.4 0.3 0.1 0.2 212.8Universidad de las Americas 4.6 4.2 0.4 9.8 - 0.4 (0.4) (100.0)Universidad Tecnológica 24.4 22.2 2.2 9.7 - 0.4 (0.4) (100.0)Zona Franca del Barú 0.1 0.2 (0.0) (18.4) - - - ..

EMPRESAS PUBLICAS 309.7 271.5 38.2 14.1 58.1 49.9 8.1 16.3

Aero. Internacional de Tocumen S.A. 27.9 15.3 12.6 81.9 15.8 4.6 11.2 242.3Autoridad Maritima de Panamá 57.2 59.8 (2.6) (4.3) 0.8 0.6 0.2 42.3Bingos Nacionales 0.3 0.3 0.0 12.6 - - - ..Autoridad de Aeronaútica Civil 9.7 15.7 (6.1) (38.5) 14.9 28.8 (13.9) (48.3)IDAAN 36.1 45.1 (8.9) (19.8) 12.7 6.4 6.4 100.5IMA 2.4 2.2 0.2 7.3 0.2 0.1 0.0 38.8Empresa de Generación Eléctrica S.A. 27.9 1.3 26.6 2,082.4 - 3.3 (3.3) (100.0)Empresa de Transmisión Eléctrica S.A. 16.1 17.8 (1.6) (9.1) 5.5 3.0 2.4 80.0Loteria Nacional de Beneficiencia 76.8 69.1 7.7 11.1 0.2 0.3 (0.1) (31.7)Zona Libre de Colón 40.7 42.9 (2.2) (5.1) 2.7 2.7 (0.0) (0.1)Agencia del Área Panamá Pacífico 2.3 2.1 0.1 6.1 5.1 0.3 4.8 1,521.8Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 12.4 - 12.4 .. 0.3 - 0.3 ..

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 187.4 159.8 27.6 17.2 622.1 824.8 (202.7) (24.6)

Superintendencia de Bancos 5.0 4.1 0.9 22.1 23.2 - 23.2 ..Banco de Desarrollo Agropecuario 10.7 9.1 1.7 18.4 0.5 17.6 (17.1) (97.3)Banco Hipotecario Nacional 5.8 5.2 0.6 11.3 368.1 0.1 368.0 266,983.0Banco Nacional de Panamá 116.6 96.6 20.0 20.7 228.7 555.0 (326.2) (58.8)Caja de Ahorros 46.6 41.1 5.5 13.5 1.6 251.6 (250.0) (99.4)Comision de Valores 1.1 0.8 0.3 37.5 - - - ..Instituto de Seguro Agropecuario 1.4 2.9 (1.5) (50.4) - 0.5 (0.5) (100.0)

(-) Cantidad nula o cero(..) No aplicaFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 7A

DETALLE

PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO PRESUPUESTO DE INVERSIONES

COMPARATIVO DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 JUNIO DE 2011 y 2010


21



EJECUTAR(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL FUNCIONAMIENTO 3,934.4 2,206.7 1,572.6 128.3 1,700.9 505.8 78.1 1,779.0 77.1 80.6 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 2,683.1 1,492.9 1,093.5 110.3 1,203.8 289.1 42.6 1,246.4 80.6 83.5

Aut.de la Micro, Pequeña y Med. Empresa 2.2 1.2 1.0 0.1 1.1 0.1 0.1 1.2 91.6 104.1Aut. de Tránsito y Tran. Terrestre 24.0 18.3 14.9 0.1 15.0 3.3 0.8 15.7 81.8 85.9Aut. Nacional de los Servicios Públicos 9.8 5.2 3.3 0.3 3.6 1.5 0.5 4.1 70.1 79.3Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 0.8 0.8 - - - 0.8 - - - - Autoridad Nacional del Ambiente 21.2 11.2 9.3 0.0 9.3 1.8 0.1 9.4 83.5 84.0Autoridad Nacional de Aduanas 22.5 11.3 8.6 0.5 9.1 2.2 0.3 9.4 80.4 83.5Caja de Seguro Social 2,128.5 1,187.6 879.6 90.4 970.0 217.5 32.6 1,002.6 81.7 84.4Instituto Conmemorativo Gorgas 4.8 2.7 2.0 0.2 2.2 0.5 0.0 2.2 79.9 80.4Aut.de Protección al Consumidor 10.0 6.5 3.8 0.5 4.3 2.2 0.3 4.6 66.4 71.1Consejo de Adm. del SIACAP 2.1 1.6 0.5 0.1 0.5 1.1 0.1 0.7 33.7 41.0IFARHU 17.3 10.9 5.1 0.7 5.7 5.2 0.2 5.9 52.6 54.4SENADIS 4.7 2.7 1.9 0.1 2.0 0.7 0.1 2.0 74.7 76.8AUPSA 5.9 3.2 2.2 0.2 2.4 0.9 0.2 2.6 73.7 79.0IDIAP 8.3 4.2 2.4 0.8 3.2 1.0 0.0 3.2 76.2 77.0Autoridad de los Recursos Acúaticos 8.1 4.1 2.9 0.2 3.1 0.9 0.2 3.3 76.8 81.7Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 2.7 1.6 1.0 0.0 1.0 0.5 0.2 1.2 64.6 76.1Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 1.4 0.7 0.5 0.0 0.5 0.2 - 0.5 72.1 72.1INAC 15.4 8.6 6.3 0.1 6.4 2.2 0.4 6.8 74.5 79.7SERTV 7.8 4.7 2.6 0.2 2.8 1.9 0.8 3.6 59.3 76.6SENACYT 2.8 1.6 1.1 0.0 1.2 0.4 0.0 1.2 72.1 73.8Instituto Nacional de la Mujer 1.8 0.9 0.6 0.0 0.6 0.3 - 0.6 68.3 68.3Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 2.5 1.3 0.9 0.0 0.9 0.4 - 0.9 71.5 71.5PANDEPORTES (INDE) 11.2 6.4 5.2 0.0 5.3 1.1 0.1 5.3 82.6 83.8INADEH 11.1 6.0 4.0 0.1 4.1 1.9 0.4 4.4 67.9 73.9IPHE 23.3 12.3 10.9 0.2 11.1 1.2 0.4 11.5 90.5 93.7IPACOOP 7.0 4.5 2.3 0.5 2.8 1.7 0.1 2.9 62.7 65.0ATP 17.0 11.1 6.5 0.2 6.7 4.4 3.8 10.5 60.4 94.4Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 3.9 1.8 1.2 0.1 1.2 0.6 0.1 1.4 68.5 76.6Registro Público de Panamá 37.5 15.2 13.0 0.0 13.0 2.2 0.4 13.4 85.5 88.3Universidad Autónoma de Chiriquí 28.1 14.3 2.0 10.0 12.0 2.3 - 12.0 84.2 84.2Universidad de Panamá 164.1 90.4 69.9 0.9 70.9 19.5 0.1 71.0 78.4 78.5Universidad Maritíma Internacional de Pmá 6.6 3.6 2.1 0.5 2.6 1.0 0.2 2.7 71.5 75.8Universidad de las Americas 11.8 7.3 4.3 0.3 4.6 2.7 0.1 4.6 62.6 63.4Universidad Tecnológica 56.9 29.0 21.6 2.8 24.4 4.7 0.1 24.4 83.8 84.1Zona Franca del Barú 0.4 0.2 0.1 0.0 0.1 0.1 0.0 0.2 67.4 73.5 EMPRESAS PÚBLICAS 808.7 482.6 294.7 15.0 309.7 172.9 29.2 338.9 64.2 70.2Aero. Internacional de Tocumen S.A. 80.2 54.4 26.5 1.4 27.9 26.5 1.6 29.5 51.3 54.3Autoridad Maritima de Panamá 148.6 65.3 56.3 0.9 57.2 8.1 0.7 57.9 87.6 88.6Bingos Nacionales 1.0 0.5 0.3 0.0 0.3 0.2 0.0 0.4 61.8 68.6Autoridad de Aeronaútica Civil 24.5 13.0 9.4 0.3 9.7 3.3 0.0 9.7 74.5 74.6IDAAN 116.0 66.4 33.3 2.8 36.1 30.2 7.1 43.2 54.5 65.2IMA 5.8 3.4 1.7 0.7 2.4 1.0 0.1 2.5 70.6 74.3Empresa de Generación Eléctrica S.A. 45.4 43.3 27.9 0.0 27.9 15.4 8.7 36.6 64.5 84.5Empresa de Transmisión Eléctrica S.A. 48.4 39.1 15.7 0.5 16.1 22.9 2.7 18.8 41.3 48.1Loteria Nacional de Beneficiencia 177.1 86.6 76.1 0.6 76.8 9.9 5.0 81.8 88.6 94.4Zona Libre de Colón 99.1 52.0 33.7 7.0 40.7 11.3 1.6 42.3 78.2 81.2Agencia del Área Panamá Pacífico 8.2 4.3 2.1 0.2 2.3 2.0 0.2 2.5 53.1 58.9Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 54.4 54.4 11.8 0.5 12.4 42.1 1.5 13.8 22.7 25.4 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 442.6 231.3 184.3 3.0 187.4 43.9 6.3 193.7 81.0 83.80.0 0.0Superintendencia de Bancos 12.2 8.5 4.6 0.4 5.0 3.5 0.3 5.3 58.7 62.3Banco de Desarrollo Agropecuario 24.8 12.7 10.7 0.1 10.7 2.0 0.2 10.9 84.2 85.8Banco Hipotecario Nacional 33.3 27.7 5.6 0.2 5.8 21.9 0.2 6.1 21.1 21.9Banco Nacional de Panamá 255.0 116.6 116.6 - 116.6 - 5.4 122.0 100.0 104.6Caja de Ahorros 108.2 60.7 44.4 2.2 46.6 14.1 - 46.6 76.8 76.8Comision de Valores 3.7 2.0 1.0 0.2 1.1 0.9 0.1 1.3 57.2 64.0Instituto de Seguro Agropecuario 5.3 3.0 1.4 0.0 1.4 1.6 0.1 1.5 47.8 49.7

(-) Cantidad nula o ceroFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

ANEXO 7B

SALDOCONTRATOS POR

EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE



DETALLE

EJECUTADOPRESUPUESTO

NO EJECUTADO

22



EJECUTAR(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL INVERSIONES 3,242.0 1,974.0 1,106.0 67.7 1,173.7 800.3 173.5 1,347.1 59.5 68.2 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,288.1 1,019.8 439.9 53.6 493.5 526.3 77.7 571.2 48.4 56.0 Aut.de la Micro, Pequeña y Med. Empresa 21.2 14.4 5.2 3.7 8.9 5.5 6.3 15.2 61.5 105.5Aut. de Tránsito y Tran. Terrestre 65.3 60.7 23.9 0.3 24.3 36.4 0.2 24.5 40.0 40.4Aut. Nacional de los Servicios Públicos 3.3 3.2 0.5 0.3 0.8 2.3 2.2 3.1 26.3 96.8Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 4.8 4.8 - - - 4.8 - - - - Autoridad Nacional del Ambiente 30.6 18.1 5.4 0.0 5.4 12.6 0.0 5.5 30.1 30.3Autoridad Nacional de Aduanas 3.4 1.7 0.1 0.1 0.1 1.6 0.9 1.0 8.2 58.9Caja de Seguro Social 748.8 620.9 287.9 42.5 330.5 290.5 25.6 356.0 53.2 57.3Instituto Conmemorativo Gorgas 3.0 2.4 0.5 0.3 0.8 1.6 0.3 1.2 34.7 49.0Aut.de Protección al Consumidor 0.1 0.1 - - - 0.1 - - - - Consejo de Adm. del SIACAP 165.5 124.7 52.9 0.1 53.1 71.6 - 53.1 42.6 42.6IFARHU 3.9 2.5 1.1 0.3 1.4 1.1 0.1 1.5 57.3 60.3SENADIS 4.0 3.4 0.6 0.2 0.8 2.7 0.2 0.9 21.9 27.0AUPSA 3.0 2.0 0.2 0.1 0.3 1.7 0.7 1.0 15.6 48.8IDIAP 1.1 0.7 0.5 0.0 0.5 0.2 0.2 0.7 70.2 93.7Autoridad de los Recursos Acúaticos 0.3 0.1 0.0 0.0 0.1 0.1 - 0.1 42.6 42.6Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 11.0 8.7 3.7 0.3 3.9 4.7 1.4 5.4 45.4 61.8Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 2.1 0.6 0.3 0.0 0.3 0.3 0.0 0.4 53.9 58.5INAC 30.2 16.8 9.7 0.4 10.0 6.8 4.5 14.5 59.8 86.4SERTV 0.4 0.3 0.1 0.0 0.1 0.2 - 0.1 26.0 26.0SENACYT 1.0 0.7 0.2 0.2 0.3 0.4 - 0.3 46.5 46.5Instituto Nacional de la Mujer 16.6 13.8 6.8 0.5 7.3 6.5 0.6 7.9 52.9 57.3Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 65.8 43.4 10.7 2.2 12.9 30.6 10.7 23.6 29.7 54.2PANDEPORTES (INDE) 1.5 0.8 0.3 0.1 0.4 0.4 0.1 0.5 50.5 61.1INADEH 0.4 0.4 - - - 0.4 - - - - IPHE 35.6 26.7 12.8 0.4 13.1 13.5 8.5 21.7 49.3 81.2IPACOOP 29.8 18.5 11.1 0.7 11.7 6.7 10.7 22.5 63.5 121.4ATP 10.5 6.8 2.5 0.1 2.6 4.2 1.6 4.2 38.4 61.9Autoridad Nacional Para la Innovación Gubernamental 4.2 3.2 0.5 0.0 0.5 2.7 0.2 0.7 16.6 21.5Registro Público de Panamá 12.0 12.0 1.9 0.6 2.5 9.5 0.6 3.1 21.0 25.9Universidad Autónoma de Chiriquí 1.3 0.7 0.0 0.1 0.1 0.6 - 0.1 14.0 14.0Universidad de Panamá 1.9 1.3 0.3 - 0.3 1.0 0.4 0.7 22.3 53.0Universidad Maritíma Internacional de Pmá 5.5 5.5 0.3 0.0 0.3 5.2 1.7 2.0 6.1 36.6 EMPRESAS PÚBLICAS 312.0 270.8 44.7 13.3 58.1 212.8 68.1 126.2 21.4 46.6Aero. Internacional de Tocumen S.A. 71.8 66.7 6.5 9.3 15.8 50.9 32.6 48.4 23.7 72.5Autoridad Maritima de Panamá 15.9 13.7 0.8 0.0 0.8 12.9 6.7 7.5 5.7 54.7Autoridad de Aeronaútica Civil 48.9 33.0 14.6 0.3 14.9 18.2 1.6 16.5 45.0 50.0IDAAN 74.3 64.4 11.2 1.5 12.7 51.6 11.5 24.3 19.8 37.7IMA 3.2 1.8 0.1 0.0 0.2 1.7 0.0 0.2 8.6 11.3Empresa de Transmisión Eléctrica S.A. 39.9 38.6 4.8 0.7 5.5 33.2 10.6 16.1 14.1 41.6Loteria Nacional de Beneficiencia 6.4 5.0 0.1 0.1 0.2 4.9 0.2 0.4 3.5 7.9Zona Libre de Colón 13.1 9.0 2.4 0.2 2.7 6.3 1.7 4.4 29.7 48.8Agencia del Área Panamá Pacífico 10.2 10.2 4.1 1.1 5.1 5.0 0.3 5.5 50.5 53.7Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 28.4 28.4 0.2 0.1 0.3 28.1 2.7 3.0 1.1 10.5 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 1,641.8 683.4 621.3 0.8 622.1 61.3 27.7 649.8 91.0 95.1Banco de Desarrollo Agropecuario 56.2 38.5 22.5 0.7 23.2 15.4 6.1 29.3 60.1 75.9Banco Hipotecario Nacional 7.5 3.8 0.5 - 0.5 3.3 1.6 2.0 12.6 54.3Banco Nacional de Panamá 1,210.1 406.9 368.1 - 368.1 38.8 19.7 387.9 90.5 95.3Caja de Ahorros 361.3 228.7 228.7 - 228.7 - - 228.7 100.0 100.0Instituto de Seguro Agropecuario 6.7 5.4 1.4 0.1 1.6 3.8 0.3 1.8 29.4 34.0

(-) Cantidad nula o cero(..) No aplicaFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

SALDO DECONTRATOS POR

EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO



ANEXO 7C

DETALLE

EJECUTADOPRESUPUESTO

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓNAL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

NO EJECUTADO

23

DIFERENCIADetalle INGRESOS (-)

GASTOS(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4) (7) (8) (9)=(8)/(7) (10)=(5)-(8)

TOTAL INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 3,884.7 86.5 3,971.2 2,009.5 1,923.2 95.7 2,512.7 1,697.3 67.5 225.9 Autoridad de la Micro, Pequeña y Med. Emp. 23.2 0.2 23.5 11.9 9.6 80.5 15.6 10.0 63.8 (0.4) Autoridad de Tránsito y Transp. Terrestre 31.0 58.2 89.3 73.7 62.6 84.9 79.0 39.2 49.7 23.4 Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 13.2 - 13.2 7.0 6.6 94.8 8.4 4.5 53.4 2.1 Autoridad Nacional de Adm. de Tierras - 5.5 5.5 5.5 - - 5.5 - - - Autoridad Nacional del Ambiente 51.8 - 51.8 28.4 19.3 68.0 29.2 14.8 50.5 4.5 Autoridad Nacional de Aduanas 25.8 - 25.8 12.9 9.2 71.0 13.1 9.2 70.8 (0.1) Caja de Seguro Social 2,877.4 - 2,877.4 1,385.5 1,393.9 100.6 1,808.5 1,300.5 71.9 93.4 Instituto Conmemorativo Gorgas 7.8 - 7.8 4.1 2.4 57.9 5.1 3.0 58.6 (0.6) Autoridad de Protección al Consumidor 9.4 0.7 10.1 6.5 6.5 98.9 6.6 4.3 65.5 2.2 Cons. de Admón. del SIACAP 1.8 0.3 2.1 1.5 1.5 100.0 1.6 0.5 33.7 1.0 IFARHU 181.8 1.0 182.7 105.5 89.9 85.2 135.6 58.8 43.4 31.1 SENADIS 8.3 0.3 8.6 4.4 2.5 55.4 5.1 3.4 66.3 (0.9) A U P S A 5.3 0.6 5.9 3.2 3.0 93.5 3.2 2.4 73.7 0.6 IDIAP 12.1 0.2 12.3 6.2 5.3 84.6 7.6 4.0 51.8 1.3 Autoridad de los Recursos Acuáticos 11.1 - 11.1 5.6 3.9 70.4 6.1 3.4 56.8 0.5 Dirección Gral. de Contrataciones Públicas 3.8 - 3.8 2.2 2.2 97.5 2.3 1.5 66.4 0.6 Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 1.7 - 1.7 0.9 0.6 73.8 0.9 0.6 67.9 0.0 INAC 27.7 (1.4) 26.3 13.3 7.8 58.8 17.3 10.3 59.9 (2.5) SERTV 9.9 - 9.9 5.3 5.3 100.0 5.3 3.1 58.6 2.2 SENACYT 32.9 - 32.9 17.5 12.7 72.6 18.4 11.2 60.8 1.5 Instituto Nacional de la Mujer 2.2 - 2.2 1.2 0.7 63.6 1.2 0.7 58.7 0.1 Secretaria de la Niñez 3.5 - 3.5 1.9 1.4 76.4 2.1 1.3 62.5 0.2 PANDEPORTES (INDE) 18.8 9.1 27.8 18.4 15.4 83.5 20.2 12.6 62.3 2.8 INADEH 74.5 2.4 76.9 40.2 23.5 58.5 49.5 17.0 34.3 6.5 IPHE 24.8 - 24.8 12.5 12.2 98.0 13.0 11.5 88.2 0.8 IPACOOP 7.3 - 7.3 4.4 4.6 105.2 4.8 2.8 58.0 1.8 ATP 48.5 4.1 52.6 30.8 32.6 105.9 37.8 19.9 52.5 12.8 A I G 33.4 0.3 33.7 17.1 15.1 88.3 20.3 13.0 64.0 2.1 Registro Público de Panamá 47.9 0.1 48.0 23.3 30.9 132.5 22.0 15.6 70.9 15.3 Universidad Autónoma de Chiriquí 32.0 0.3 32.3 16.5 15.2 92.2 17.5 12.6 71.9 2.6 Universidad de Panamá 171.5 4.5 176.1 99.0 86.4 87.3 102.4 73.4 71.7 13.0 Universidad Marítima Inter. de Panamá 7.9 - 7.9 4.1 3.0 72.1 4.3 2.7 62.5 0.3 Universidad Esp. de las Américas 13.6 0.1 13.7 7.5 8.3 110.1 8.6 4.9 56.6 3.4 Universidad Tecnológica 62.4 - 62.4 31.2 28.8 92.5 34.5 24.7 71.5 4.1 Zona Franca del Barú 0.4 - 0.4 0.2 0.2 95.7 0.2 0.1 67.4 0.0 TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS 1,024.9 95.8 1,120.7 621.4 455.6 73.3 753.5 367.8 48.8 87.9

Aeropuerto Internacional de Tocumen S.A. 152.0 - 152.0 90.4 71.3 78.9 121.1 43.7 36.1 27.6 Autoridad Marítima 164.5 - 164.5 62.8 70.1 111.6 79.0 58.0 73.4 12.2 Bingos Nacionales 1.0 - 1.0 0.5 0.4 75.8 0.5 0.3 61.8 0.1 Autoridad de Aeronáutica Civil 70.6 2.8 73.4 39.3 39.3 100.0 46.0 24.5 53.3 14.8 IDAAN 190.3 - 190.3 99.9 55.0 55.0 130.8 48.9 37.4 6.1 IMA 8.7 0.3 9.0 5.2 3.4 66.1 5.2 2.5 48.7 0.9 Empresa de Generación Eléctrica,S.A. 35.4 10.0 45.4 31.8 41.4 130.2 43.3 27.9 64.5 13.5 Empresa de Transmisión Eléctrica,S.A. 88.2 - 88.2 42.9 27.9 65.0 77.7 21.6 27.8 6.3 Lotería Nacional 183.5 - 183.5 89.8 82.4 91.8 91.7 76.9 83.9 5.5 Zona Libre de Colón 112.2 - 112.2 66.8 48.3 72.2 61.0 43.4 71.1 4.9 Agencia del Área Panamá Pacifico 18.4 - 18.4 9.2 4.3 46.5 14.4 7.4 51.3 (3.1) Autoridad de Aseo Urbano Domiciliario - 82.8 82.8 82.8 11.8 14.2 82.8 12.7 15.3 (0.9) TOTAL INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,059.6 24.8 2,084.4 885.7 819.2 92.5 914.6 809.5 88.5 9.7

Superintendencia de Bancos 12.3 (0.1) 12.2 8.5 10.6 125.4 8.5 5.0 58.7 5.7 BDA 80.1 0.9 81.0 42.6 35.1 82.3 51.3 33.9 66.1 1.2 BHN 20.4 20.5 40.9 31.0 7.8 25.2 31.5 6.3 20.0 1.5 Banco Nacional de Panamá 1,465.1 - 1,465.1 536.9 484.7 90.3 523.5 484.7 92.6 - Caja de Ahorros 469.5 - 469.5 256.1 275.3 107.5 289.4 275.3 95.1 - Comisión Nacional de Valores 3.7 - 3.7 2.3 1.5 66.4 2.0 1.1 57.2 0.4 ISA 8.5 3.6 12.1 8.2 4.0 49.1 8.4 3.0 36.0 1.0 TOTAL SECTOR DESCENTRALIZADO 6,969.3 207.1 7,176.3 3,516.6 3,198.0 90.9 4,180.7 2,874.5 68.8 323.5


ANEXO 8

PORCENTUALRECAUDADO PORCENTUAL ASIGNADO RECAUDADO


EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 30 DE JUNIO DE 2011

INGRESOS


GASTOSPRESUPUESTO LEY

MODIFICACIONESPRESUPUESTO MODIFICADO ASIGNADO

18 21 24

2

Presupuesto Presupuesto E jecución

Entidades Ley Modificado Asignado Ejecutado Porcentual(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4)*100

INGRESOS

Gobierno Central 7,415.9 249.3 7,665.2 3,666.0 3,189.1 87.0 Instituciones Descentralizadas 3,884.7 86.5 3,971.2 2,009.5 1,923.2 95.7 Empresas Públicas 1,024.9 95.8 1,120.7 621.4 455.6 73.3 Intermediarios Financieros 2,059.6 24.8 2,084.4 885.7 819.2 92.5

Subtotal 14,385.1 456.4 14,841.6 7,182.6 6,387.1 88.9

Menos: Transferencias 1,375.8 142.5 1,518.3 821.1 713.2 86.9

TOTAL DE INGRESOS 13,009.3 313.9 13,323.2 6,361.5 5,673.8 89.2

GASTOS 1/

Gobierno Central 7,415.9 249.3 7,665.2 5,076.9 3,604.8 71.0 Instituciones Descentralizadas 3,884.7 86.5 3,971.2 2,512.7 1,697.3 67.5 Empresas Públicas 1,024.9 95.8 1,120.7 753.5 367.8 48.8 Intermediarios Financieros 2,059.6 24.8 2,084.4 914.6 809.5 88.5

Subtotal 14,385.1 456.4 14,841.6 9,257.6 6,479.3 70.0

Menos: Transferencias 1,375.8 142.5 1,518.3 821.1 713.2 86.9

TOTAL DE GASTOS 13,009.3 313.9 13,323.2 8,436.5 5,766.1 68.3

DIFERENCIAS - - - (2,075.0) (92.3) -

1/ Se refiere al devengado.

(-) Cantidad nula o cero.


Presupuesto

ANEXO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO

AL 30 DE JUNIO DE 2011(En millones de balboas)

Modificaciones

25

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO(1) (2) 3=(1)+(2) (4) (5) 6=(5)-(4) 7=(5)/(4)*100

Recursos del Patrimonio 114.8 - 114.8 8.3 7.7 (0.6) 92.7 Recursos del Fondo Fiduciario 0.2 - 0.2 0.1 0.0 (0.1) 41.6 Otros Recursos del Patrimonio 114.6 - 114.6 8.2 7.7 (0.5) 93.4

Crédito Interno 4.0 189.0 193.0 191.0 264.7 73.7 138.6 Letras del Tesoro - 20.4 20.4 20.4 - (20.4) - Notas del Tesoro - 116.3 116.3 116.3 264.7 148.3 227.5 Préstamo BNP-Tesoro Nacional - 52.2 52.2 52.2 - (52.2) - Préstamo BNP-MIDA - - - - - - .. Fondo de Pre-Inversión 4.0 - 4.0 2.0 - (2.0) - Crédito Externo 1,519.4 36.9 1,556.3 930.1 500.6 (429.5) 53.8 Proyectos- Organismos Internacionales 186.5 36.9 223.3 130.1 0.1 (130.0) 0.1 Convenios con Gobiernos Extranjeros - - - - - - .. Bonos Externos 1,333.0 - 1,333.0 800.0 500.5 (299.5) 62.6

Otros Ingresos de Capital 19.9 1.7 21.7 11.7 0.5 (11.2) 4.6 Otros Ingresos - Gobierno Central - - - - - - .. Donaciones - Sector Externo 19.9 1.7 21.7 11.7 0.5 (11.2) 4.6

Saldo en Caja Y Banco 7.0 14.5 21.5 21.5 12.0 (9.5) 56.0 Vigencia Anterior - 13.6 13.6 13.6 0.7 (12.9) 5.3 Saldo en Caja PRODEC - 0.9 0.9 0.9 - (0.9) - Cuenta Bancaria -AITSA - - - - - - .. Cuenta Bancaria -PDMAD - - - - - - .. Saldo en Banco Seguro Educativo 7.0 - 7.0 7.0 11.3 4.3 160.9 Saldo en Banco-MOP - - - - - - .. Saldo en Banco-MINSA - - - - - - ..

TOTAL DE INGRESOS CAPITAL 1,665.2 242.1 1,907.4 1,162.7 785.6 (377.1) 67.6

(-) Cantidad nula o cero(..) No aplica

PORCENTAJEDE LO

ASIGNADO


DETALLEPRESUPUESTO

LEY AJUSTESPRESUPUESTO

DIFERENCIA


ANEXO 10EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 30 DE JUNIO DE 2011

26

informe completo junio de 2011 - contraloria.gob.pa³n-presupuestaria-del... · balance...

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