informe completo julio 2011³n-presupuestaria-del... · al 31 de julio de 2011 y 2010 18 anexo 4...

REPÚBLICA DE PANAMÁ

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 31 de Julio de 2011

Septiembre 2011



DIRECCIÓN DE ASESORÍA ECONÓMICA Y FINANCIERA

Informe Ejecutivo Balance de la Ejecución Presupuestaria

del Sector Público Al 31 de Julio de 2011

Septiembre de 2011



Dirección de Asesoría Económica y Financiera

GIOCONDA TORRES DE BIANCHINI

Contralora General

LUIS FELIPE ICAZA F. Subcontralor General

EDWIN R. HERRERA Secretario General

ALEXIS A. ARIAS C. Director

Unidad de Análisis Económico y Financiero María De L. Nájera (Coordinadora)

Verónica Del C. Castillo Indira S. Suklal de Castillo Carlos Saldaña Luis E. Quesada Erick Monrroy José Luis Pittí Susana Acosta Claudio Castillo

iii

Pág.

RESUMEN EJECUTIVO vi

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE JULIO DE 2011. 1

1) INGRESOS

CUADRO No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE JULIO DE 2011 1

CUADRO No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 1

2) GASTOS

CUADRO No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 31 DE JULIO DE 2011 3

CUADRO No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 3

3) EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE JULIO DE 2011 4

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE JULIO DE 2011 4

1) INGRESOS CUADRO No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 31 DE JULIO DE 2011 5

CUADRO No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 5

2) GASTOS CUADRO NO.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 31 DE JULIO DE 2011 6

CUADRO No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 6

3) EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS

CUADRO No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,AL 31 DE JULIO DE 2011 7

III. 7

CUADRO No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE JULIO DE 2011 7

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARARLAS RELACIONES INGRESOS(-)PAGOS, Y COMPROMISOS AL 31 DE JULIO DE 2011 y 2010 8

1) GOBIERNO CENTRAL

CUADRO No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 8

2) SECTOR DESCENTRALIZADO CUADRO No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO,

AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 8

3) SECTOR PÚBLICO

CUADRO No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO,AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 9

ÍNDICE

BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE JULIO DE 2011

iv

Pág.

V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS POR SECTOR, AL 31 DE JULIO DE 2011 9

CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE JULIO DE 2011 10

CUADRO No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE JULIO DE 2011 11

CUADRO No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE JULIO DE 2011 11

CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN), AL 31 DE JULIO DE 2011 12

CUADRO No.19 RELACIONES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE JULIO DE 2010 Y 2011 12

ÍNDICE

v

Pág.

ANEXO 1 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL,AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 14

ANEXO 2 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓNAL 31 DE JULIO DE 2011 16

ANEXO 2-A EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓNAL 31 DE JULIO DE 2011 17

ANEXO 3 INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 18

ANEXO 4 INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR OBJETO DE GASTOAL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 19

ANEXO 5 INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS,AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 20

ANEXO 6 COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 21

ANEXO 7 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS (FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN) DEL SECTOR DESCENTRALIZADO , POR INSTITUCIÓN, AL 31 DE JULIO DE 2011 22

ANEXO 7A COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN , AL 31 DE JULIO DE 2011 23

ANEXO 7B EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN , AL 31 DE JULIO DE 2011 24

ANEXO 7C EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN , AL 31 DE JULIO DE 2011 25

ANEXO 8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, AL 31 DE JULIO DE 2011 26

ANEXO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31 DE JULIO DE 2011 27

ANEXO 10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL , AL 31 DE JULIO DE 2011

ANEXOS

28

vi

RESUMEN EJECUTIVO

Los resultados del Balance de la Ejecución Presupuestaria del Sector Público, al 31 de julio de 2011, se resumen como sigue: 1) En el Gobierno Central la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo de

negativo de B/.259.9 millones, que incluye las transferencias interinstitucionales (Ver Cuadro No.5), el cual podemos desglosar como sigue: 1.1) Los ingresos totalizaron B/.3,676.4 millones correspondiente a una ejecución de 90.3% del

monto asignado; B/.2,779.8 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.896.6 millones a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.1) Es importante destacar que la recaudación de los ingresos corrientes superó en B/.361.5 millones al monto recaudado a julio de 2010; y los ingresos de capital aumentaron en B/.641.7 millones. Comparativamente con el mismo período de 2010, el total de ingresos aumentó en 37.5%. (Ver Cuadro No.2) Al evaluar este resultado, hay que tener presente las nuevas modalidades de pagos en cuanto a materia impositiva.

1.2) Los pagos de la presente vigencia totalizaron B/.3,926.4 millones, de los cuales B/.2,545.4 millones fueron a funcionamiento, B/.30.2 millones a seguro educativo, y B/.1,360.7 millones a inversión (Ver Cuadro No.5 y detalle por institución en Anexo 2). Estos pagos totales registran un aumento de 40.7% con respecto a similar período de 2010 y un aumento en el pago del servicio de la deuda por el orden de B/.207.9 millones. (Ver Anexo 5)

1.3) Dado que los ingresos recaudados ascienden a B/.3,676.4 millones, y los pagos a B/.3,936.4

millones, se obtiene un saldo negativo de B/.259.9 millones que comparado con el resultado negativo a igual período del 2010, aumentó en B/.136.1 millones, es decir en 109.9%. (Ver Cuadro No.12)

1.4) Los gastos se ejecutaron en 75.1% totalizando B/.4,280.6 millones, B/.2,677.1 millones son

gastos de funcionamiento (incluye gastos de seguro educativo) y B/.1,603.5 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.3)

Al mes de julio de 2011, el presupuesto de inversiones del Gobierno Central registró una ejecución de B/.2035.9 millones (79.7%) de una asignación de B/.2,553.4 millones (Ver Anexo 2) y presentó un aumento de B/.854.7 millones, al ser comparado con igual período de 2010 (B/.1,181.2 millones), incluyendo saldos de contratos por ejecutar. (Ver Anexo 3)

2) En el Sector Descentralizado, la ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos registra un saldo positivo de B/.679.1 millones (incluye las transferencias interinstitucionales), el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.10)

2.1) Los ingresos totalizaron B/.3,884.9 millones correspondiente a una ejecución de 95.0% del

monto asignado; B/.2,509.9 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,375.0 millones a ingresos de capital (Ver Cuadro No.6). Comparativamente con el mismo período de 2010, el total de ingresos disminuyó en 1.9%. (Ver Cuadro No.7)

2.2) Los pagos totalizaron B/.3,205.7 millones, de los cuales B/.1,845.8 millones fueron a gastos de

funcionamiento y B/.1,359.9 millones a gastos de inversión (Ver Cuadro No.10 y detalle por institución en Anexos 7 y 8). Estos pagos totales registraron una variación positiva de 2.4% respecto a similar período de 2010. (Ver Cuadro No.13)

2.3) Dado que los ingresos recaudados ascendieron a B/.3,884.9 millones, y los pagos a B/.3,205.7 millones, se obtiene un saldo positivo de B/.679.1 millones. Comparado con el

vii

resultado a igual período del 2010, representa una disminución de B/.150.5 millones en la variación de saldos. (Ver Cuadro No. 13)

2.4) Los gastos totalizaron compromisos por B/.3,426.9 millones, correspondientes a una ejecución de 72.6% del monto asignado; B/.2,003.5 millones son gastos de funcionamiento y B/.1,423.4 millones gastos de inversión. (Ver Cuadro No.8)

El presupuesto de funcionamiento que presentó una ejecución de B/.2,003.5 millones, reflejó un aumento de B/.232.8 millones (13.1%), respecto a igual período de 2010; no obstante, la ejecución del presupuesto de inversión disminuyó en B/.113.2 millones (7.4%) al pasar de B/.1,536.6 millones a B/.1,423.4 millones (Ver Anexo 7A). Al mes de julio de 2011, las instituciones con mayor ejecución en sus gastos de funcionamiento son: Banco Nacional de Panamá, AMPYME, IPHE, Lotería Nacional de Beneficencia, el Registro Público y la ATP; y con mayor ejecución de inversiones, AMPYME, Banco Nacional de Panamá, Caja de Ahorros y la Autoridad de Servicios Públicos. (Ver Anexo 7B y 7C)

3) El Balance del Sector Público registró una ejecución presupuestaria de ingresos (-) pagos de B/.266.8 millones, el cual podemos desglosar como sigue: (Ver Cuadro No.11)

3.1) Los ingresos recaudados, netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.6,693.6

millones.

3.2) El total de pagos netos de transferencias interinstitucionales, totalizaron B/.6,426.8 millones. 3.3) Dado que los ingresos recaudados, netos de transferencias, totalizaron B/.6,693.6 millones y

los pagos, netos de transferencias, B/.6,426.8 millones, se obtuvo un saldo neto positivo de B/.266.8 millones.

3.4) El total de compromisos fue por B/.6,839.9 millones.

4) En conclusión, el resultado de la gestión en las finanzas públicas, al comparar las relaciones ingresos (-) pagos, al 31 de julio de 2011 y 2010, incluyendo transferencias interinstitucionales, presentó los siguientes resultados:

4.1) Un aumento en el saldo entre ingresos y pagos del Gobierno Central de 109.9% (B/.136.1

millones), con respecto al registrado al 31 de julio de 2010, debido a que los ingresos aumentaron en 37.5% y los pagos en 40.7%. (Ver Cuadro No.12)

4.2) Una disminución en los saldos del Sector Descentralizado de 18.1% (B/.150.5 millones), con

respecto al saldo positivo a igual período de 2010, debido a que los ingresos disminuyeron en 1.9% y los pagos aumentaron en 2.4%. (Ver Cuadro No.13)

4.3) Comparativamente el saldo de la relación ingresos (-) pagos del Sector Público al 31 de julio

de 2011 con respecto a igual período de 2010, resultó negativo en B/.286.6 millones, o sea, una disminución de 40.6%. (Ver Cuadro No. 14)

Es prudente reiterar a los administradores institucionales que la ejecución presupuestaria debe enmarcarse bajo criterios de racionalidad y necesidades objetivas en los gastos de funcionamiento (especialmente en el Gobierno Central). Es conveniente que se implementen mecanismos que permitan agilizar la ejecución de los presupuestos de inversión, los que deben contemplarse desde la formulación presupuestaria que incluyan programas sociales y de infraestructuras físicas, los que a su vez impulsarán el crecimiento de otros indicadores económicos, tales como el nivel de empleo y el consumo, y promueva la inversión privada. En el caso de la administración presupuestaria en su conjunto, es recomendable que antes de aprobar créditos adicionales se evalúen los saldos disponibles no ejecutados por partidas para que el uso de los recursos sea más eficiente.

viii

Además, la ejecución de pagos y compromisos debe ser consistente y equilibrada con los resultados de las recaudaciones, más que todo en lo que a la administración del Tesoro se refiere. Es importante que se establezca como estrategia financiera y presupuestaria preventiva, programas de ahorros, con carácter de reserva, para atender compromisos contingentes (orientados a la construcción de proyectos públicos), avales otorgados por el Estado a agentes económicos gubernamentales y no gubernamentales, aumento de costos en proyectos de inversiones o catástrofes naturales.

I. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRAL AL 31 DE JULIO DE 2011

1. INGRESOS Del total asignado de B/.4,073.1 millones se recaudó ingresos por B/.3,676.4 millones lo que corresponde a una ejecución del 90.3%. Los ingresos corrientes se ejecutaron en 96.5% del monto asignado y los ingresos de capital en 75.2%.

(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(3)/(2)

TOTAL DE INGRESOS 7,673.7 4,073.1 3,676.4 396.6 90.3%Ingresos Corrientes 5,758.2 2,880.3 2,779.8 100.4 96.5%Ingresos de Capital 1,915.4 1,192.8 896.6 296.2 75.2%

Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

Con respecto al mes de julio de 2010 se registró un aumento en el total de ingresos de B/.1,003.2 millones. Los ingresos corrientes aumentaron en B/.361.5 millones y los ingresos de capital en B/.641.7 millones. La ejecución de los ingresos de capital al 31 de julio de 2011 sobrepasó en gran medida a lo ejecutado a igual período de 2010 (251.8%). (Ver Cuadro No.2)

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)

TOTAL DE INGRESOS 3,676.4 2,673.2 1,003.2 37.5%Ingresos Corrientes 2,779.8 2,418.3 361.5 14.9%Ingresos de Capital 896.6 254.9 641.7 251.8%


Cuadro No.2 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE JULIO DE 2011 y 2010

(En millones de balboas)

DETALLE2011 2010 VARIACIÓN

En los ingresos corrientes se destacan los siguientes renglones con respecto a igual período de 2010: (Ver Anexo No.1) a) Con Aumentos El impuesto a la transferencia de bienes muebles y servicios (ITBMS) con incremento de

B/.212.2 millones; en el renglón de declaración-ventas con B/.120.3 millones e importación con B/.91.9 millones;

El impuesto sobre la renta (ISR) con incremento de B/.176.6 millones, fundamentalmente en los renglones siguientes: persona jurídica con B/.59.6 millones, complementario con B/.33.1

2

millones, ganancias por enajenación-valores con B/.24.8 millones, dividendos con B/.21.2, planilla con B/.18.3 millones y ganancias por enajenación-bienes inmuebles con B/.7.4 millones; no obstante el renglón de persona natural disminuyó en B/.4.4 millones ;

El impuesto a la producción, venta y consumo selectivo, con un aumento de B/.83.6 millones, principalmente por el renglón de televisión, cable, microonda, teléfono celular con B/.8.8 millones, consumo de combustible y derivados de petróleo con B/.7.1 millones, primas de seguros con B/.3.1 millones, consumo de cerveza con B/.1.0 millón y consumos varios con B/.63.4 millones; no obstante, se dieron disminuciones en el renglón de consumo de licores en B/.88.4 miles y en el renglón de juegos de suerte y azar en B/.88.1 miles;

Tasas y derechos, con aumento de B/.32.2 millones, fundamentalmente en los siguientes renglones: peajes del Canal con incremento de B/.20.1 millones, Fondo Especial de Compensación de Intereses (FECI) con B/.12.1 millones, tasa anual-vigencia sociedades anónimas en B/.1.7 millones y trasiego de petróleo en B/.1.0 millón; no obstante, disminuyó el renglón de las concesiones varias en B/.4.2 millones, servicio de vigilancia especial en B/.37.7 miles y tasa adicional de inscripción en B/.7.6 miles ;

El impuesto sobre la propiedad y patrimonio con incremento de B/.7.6 millones, principalmente por el aumento registrado en el renglón de aviso de operación de empresas en B/.7.8 millones; no obstante, disminuyó el renglón de inmuebles en B/.112.8 miles;

El renglón de señoreaje clasificado bajo el renglón de participación de utilidades de empresas estatales, se incremento en B/.28.7 millones.

b) Con Disminución Otros Ingresos Corrientes decreció en B/.54.4 millones, debido fundamentalmente a que no se

registraron rendimientos del Fondo Fiduciario para el Desarrollo ni intereses sobre colocaciones (en el 2010 éstos fueron de B/.40.0 millones y de B/.11.0 millones, respectivamente), los intereses del Fondo Fiduciario para el Desarrollo disminuyeron en B/.14.5 millones; no obstante, los intereses sobre entidades públicas aumentaron en B/.11.1 miles;

Los Aportes al fisco disminuyeron en B/.26.2 millones, por una menor aportación con respecto al año anterior de las siguientes instituciones: Zona Libre de Colón con B/.12.1 millones, Registro Público de Panamá con B/.5.5 millones, Lotería Nacional de Beneficencia con B/.5.2 millones, Autoridad Marítima de Panamá con B/.3.0 millones y la Autoridad de Turismo de Panamá con B/.445.0 miles;

El renglón de importación decreció en B/.16.7 millones, fundamentalmente por la disminución registrada en el renglón de artículos no especificados con B/.16.7 millones;

Los ingresos varios disminuyeron en B/.2.4 millones con respecto al 2010, fundamentalmente por las partidas de dineros decomisados que disminuyó en B/.2.1 millones, los ajustes de rentas en B/.1.0 millón y de otros ingresos varios en B/.162.7 miles.

La renta de activos disminuyó su recaudación en B/.980.1 miles, fundamentalmente por los ingresos por servicios de correos y telégrafos en B/.463.8 miles y el renglón de arrendamientos que disminuyó en B/.582.3 miles. Se registraron incrementos en los renglones de exploración y explotación en B/.51.3 miles y en los ingresos por venta de bienes en B/.14.8 miles;

En el renglón de utilidades de empresas estatales, disminuyeron los dividendos de Empresas Eléctricas en B/.16.7 millones y los dividendos de Cable & Wireless en B/.11.3 millones.

Los ingresos de capital aumentaron en B/.641.7 millones, fundamentalmente por el incremento en el uso de los recursos del crédito en B/.643.7 miles, especialmente del crédito externo en B/.500.6 millones; no obstante otros ingresos de capital disminuyeron en B/.7.0 millones. (Ver Anexo No.1)

3

2. GASTOS El presupuesto asignado de gastos del Gobierno Central al 31 de julio de 2011, fue por un total de B/.5,703.7 millones, de los cuales se devengó un total B/.4,280.6 millones, o sea el 75.1%. De este total ejecutado de B/.4,280.6 millones, corresponde a gastos de funcionamiento y seguro educativo una ejecución de B/.2,677.1 millones, es decir, el 85.0% y a gastos de inversión B/.1,603.5 millones, es decir, 62.8% del monto asignado.

PRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

2/EJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DECONTRATOS

POR EJECUTAR

EJECUTADO + SALDO DE

CONTRATOS X EJECUTAR

EJECUCIÓN CON SALDO

DE CONTRATO X EJECUTAR

(1) (2) (3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (8)=(7)/(2)

TOTAL DE GASTOS 7,673.7 5,703.7 4,280.6 75.1% 473.3 4,753.9 83.3%

TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 1/ 4,659.0 3,150.3 2,677.1 85.0% 41.0 2,718.0 86.3%

TOTAL DE INVERSIÓN 3,014.7 2,553.4 1,603.5 62.8% 432.3 2,035.9 79.7%

1/ Incluye Seguro Educativo 2/ El ejecutado comprende el compromiso, devengado y pagado

Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

Cuadro No.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLE

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE GASTOS 1/ 4,753.9 3,514.7 1,239.2 35.3%Gastos de Funcionamiento 2/ 2,718.0 2,333.5 384.5 16.5%Gastos de Inversión 2,035.9 1,181.2 854.7 72.4%

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar.2/ Incluye gastos de seguro educativo.Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.4 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, AL 31 DE JULIO DE 2011 y 2010


DETALLE2011 2010 VARIACIÓN

Con respecto al mes de julio de 2010 se registró un aumento de B/.1,239.2 millones en el total de gastos (35.3%), en los que el renglón de funcionamiento, presentó un incremento de B/.379.9 millones (16.5%), debido fundamentalmente al aumento de B/.190.7 millones en el servicio de la deuda (la amortización a capital aumentó en B/.175.7 millones, el pago de intereses en B/.13.7 millones, y las comisiones y gastos bancarios en B/.1.4 millones); el renglón de inversión reflejó un aumento de B/.854.7 millones, principalmente por los siguientes renglones: construcciones por contrato con B/.623.4 millones y transferencias de capital con B/.171.9 millones; y el renglón de seguro educativo aumentó en B/.4.6 millones (13.2%). (Ver Anexo 4) Las instituciones que mayormente incrementaron sus gastos de funcionamiento con respecto a igual periodo de 2010, fueron las siguientes: Ministerio de Salud con B/.42.6 millones, Ministerio de Educación con B/.41.5 millones, Ministerio de Vivienda en B/.23.4 millones, Ministerio de Economía

4

y Finanzas en B/.8.1 millones, Ministerio de Comercio e Industrias en B/.6.8 millones y la Contraloría General de la República con B/.3.9 millones. (Ver Anexo 3) Las instituciones que incrementaron sus gastos de inversión fueron: Ministerio de la Presidencia con B/.349.4 millones, Ministerio de Obras Públicas con B/.253.9 millones, Ministerio de Salud con B/.83.8 millones, Ministerio de Economía y Finanzas con B/.44.3 millones y Ministerio de Educación con B/.22.0 millones. (Ver Anexo 3) 3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos recaudados por B/.3,676.4 millones (B/.2,779.8 millones de ingresos corrientes y B/.896.6 millones de ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia actual por la suma de B/.3,936.4 millones, que comprende pagos de gastos de funcionamiento y seguro educativo por B/.2,575.7 millones y pagos de inversión por B/.1,360.7 millones. El comportamiento descrito anteriormente, muestra como resultado a julio de 2011, un saldo negativo incluyendo transferencias, de B/.259.9 millones, al comparar los ingresos por B/.3,676.4 millones contra los pagos efectuados por B/.3,936.4 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO 1/ INVERSIÓN TOTAL

Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales

1/ Incluye gastos de seguro educativo.


Cuadro No.5 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAl 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

Año INGRESOS PAGOSSALDO

2011 2,779.8 896.6 3,676.4 2,575.7 1,360.7 3,936.4 (259.9)

II. RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR

DESCENTRALIZADO AL 31 DE JULIO DE 2011 1. INGRESOS El sector descentralizado que comprende 36 instituciones descentralizadas, (incluye el Centro Nacional de Estudios en Técnicas de Imágenes Moleculares, CENETIM), 12 empresas públicas (incluye la Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario) y 7 intermediarios financieros, al 31 de julio de 2011 registró un total de ingresos de B/.3,884.9 millones de un monto asignado de B/.4,087.3 millones. De estas recaudaciones B/.2,509.9 millones corresponden a ingresos corrientes y B/.1,375.0 millones a ingresos de capital. La ejecución conjunta del Presupuesto de Ingresos fue del 95.0% del monto asignado.

5

Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado Modificado Asignado Recaudado

TOTAL 4,426.2 2,533.1 2,509.9 2,760.8 1,554.2 1,375.0 7,187.0 4,087.3 3,884.9 95.0%

INST. DESCENTRALIZADAS 3,059.4 1,745.0 1,770.8 921.0 611.9 571.1 3,980.4 2,356.9 2,341.8 99.4%

EMPRESAS PÚBLICAS 883.3 497.2 442.7 238.9 205.2 94.3 1,122.2 702.4 537.0 76.5%

INTER. FINANCIEROS 483.5 290.9 296.4 1,601.0 737.0 709.6 2,084.4 1,027.9 1,006.0 97.9%

1 / La información del recaudado corresponde a la ejecución presentada por la entidad, debido a que estas se encuentran en el Sistema Integrado de Administración Financiera de Panamá (SIAFPA). Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.6 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAl 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLEIngresos Corrientes Ingresos de Capital Total de Ingresos Ejecución

Porcentual

Con respecto al mes de julio de 2010 se registró una disminución en los ingresos de B/.75.3 millones; los ingresos corrientes se incrementaron en B/.373.5 millones y los ingresos de capital disminuyeron en B/.448.8 millones.

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100

TOTAL DE INGRESOS 3,884.9 3,960.2 (75.3) -1.9%Ingresos Corrientes 2,509.9 2,136.4 373.5 17.5%Ingresos de Capital 1,375.0 1,823.8 (448.8) -24.6%


Cuadro No.7 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO:

AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010(En millones de balboas)

DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

En la ejecución de ingresos se observa lo siguiente: a) Ingresos Corrientes El aumento en los ingresos corrientes de B/.373.5 millones se ubica, principalmente en las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.216.1 millones, Universidad de Panamá con B/.90.4 millones, Empresa de Generación Eléctrica, S.A con B/.38.8 millones, Universidad Tecnológica con B/.32.3, Banco Nacional de Panamá con B/.23.2 millones, Registro Público de Panamá con B/.20.5 millones, el Banco Hipotecario Nacional con B/.20.4 millones y la Caja de Ahorros con B/.10.4 millones.(Ver Anexo 6) b) Ingresos de Capital Los ingresos de capital disminuyeron en B/.488.8 millones, fundamentalmente por las siguientes instituciones: Caja de Seguro Social con B/.312.7 millones, Banco Nacional de Panamá con B/.139.2 millones, Caja de Ahorros con B/.57.4 millones, Aeropuerto Internacional de Tocumen, S.A. con B/.38.5 millones, Empresa de Transmisión Eléctrica, S.A. con B/.11.1 millones, Zona Libre de Colón con B/.10.8 millones, el INADEH con B/.4.6 millones y el IFARHU con B/.3.0 millones. (Ver Anexo 6)

6

2. GASTOS Todo el sector descentralizado en conjunto ejecutó un total de gastos de B/.3,426.9 millones, que comparados con el monto del presupuesto asignado de B/.4,721.7 millones, representó un 72.6% de ejecución.

(1) (2) (3) (4)=(2)-(3) (5)=(3)/(2)*100 (6) (7)=(3)+(6) (5)=(7)/(2)

TOTAL DE GASTOS 7,187.0 4,721.7 3,426.9 1,294.7 72.6% 240.9 3,667.8 77.7%

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,940.5 2,505.2 2,003.5 501.7 80.0% 63.7 2,067.2 82.5%

Instituciones Descentralizadas 2,689.5 1,714.1 1,416.8 297.3 82.7% 36.1 1,452.9 84.8%

Empresas Públicas 808.4 533.0 373.2 159.8 70.0% 21.0 394.2 73.9%

Intermediarios Financieros 442.6 258.0 213.5 44.6 82.7% 6.6 220.1 85.3%

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 3,246.5 2,216.4 1,423.4 793.0 64.2% 177.2 1,600.6 72.2%

Instituciones Descentralizadas 1,290.9 1,131.4 584.0 547.4 51.6% 87.8 671.8 59.4%

Empresas Públicas 313.8 286.9 82.1 204.8 28.6% 64.0 146.1 50.9%

Intermediarios Financieros 1,641.8 798.2 757.3 40.8 94.9% 25.4 782.7 98.1%

No incluye transferencias interinstitucionales


Cuadro No.8 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

DETALLEPRESUPUESTOMODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO

(Devengado)NO

EJECUTADOEJECUCIÓN DE LO ASIGNADO

SALDO DE CONTRATOSX EJECUTAR

EJECUTADO +SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

EJECUCIÓNCON SALDO DE

CONTRATOSX EJECUTAR

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)

TOTAL DE GASTOS 1/ 3,667.8 3,487.1 180.7 5.2%Gastos de Funcionamiento 2,067.2 1,822.2 245.0 13.4%Gastos de Inversión 1,600.6 1,664.9 (64.3) -3.9%

1/ Incluye saldos de contratos por ejecutar


Cuadro No.9 COMPARACIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO:


DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Con respecto al 2010, el total de gastos, incluyendo los saldos de contratos por ejecutar, registró un aumento de B/.180.7 millones (5.2%), correspondiéndole al renglón de funcionamiento un aumento de B/.245.0 millones y a inversión una disminución de B/.64.3 millones. La ejecución presupuestaria de gastos, tanto de funcionamiento como de inversión, por institución, se presenta en los Anexos 7 y 8, en donde se resaltan las instituciones con ejecución superior al 90%.

7

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS Del total de ingresos por B/.3,884.9 millones (B/.2,509.9 millones de ingresos corrientes y B/.1,375.0 millones de ingresos de capital), se efectuaron pagos de la vigencia actual, por la suma de B/.3,205.7 millones (B/.1,845.8 millones a pagos de funcionamiento y B/.1,359.9 millones a pagos de inversión). El comportamiento descrito anteriormente, muestra para el mes de julio de 2011, un saldo positivo, incluyendo transferencias, de B/.679.1 millones, al comparar los ingresos por B/.3,884.9 millones contra los pagos efectuados por B/.3,205.7 millones.

CORRIENTES CAPITAL TOTAL FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

Nota: Los montos no están netos de las transferencias interinstitucionales.Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

1,845.8 1,359.9 3,205.7 679.12011 2,509.9 1,375.0 3,884.9

Cuadro No.10 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADOAL 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

Año INGRESOS PAGOSSALDO

III. BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE JULIO DE 2011

El total de ingresos del Sector Público (B/.7,561.3 millones) al 31 de julio de 2011, netos de transferencias interinstitucionales (B/.867.7 millones), totalizó B/.6,693.6 millones; contra los mismos se efectuaron pagos (B/.7,142.1 millones) netos de transferencia (B/.715.3 millones) por B/.6,426.8 millones a los compromisos devengados (B/.6,839.9 millones), mostrando un saldo positivo de B/.266.8 millones. Es importante indicar que sobre este saldo los gastos ejecutados por pagar totalizan B/.565.5 millones.

DETALLETOTAL

INGRESOSTOTAL

PAGADOSALDO

GASTOS EJECUTADOS

GASTOS EJECUTADOS POR PAGAR

SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

GOBIERNO CENTRAL 3,676.4 3,936.4 -259.9 4,280.6 344.3 473.3

SECTOR DESCENTRALIZADO 3,884.9 3,205.7 679.1 3,426.9 221.2 240.9

Total SECTOR PÚBLICO 7,561.3 7,142.1 419.2 7,707.5 565.5 714.2

menos: Transferencias Interinstitucionales 867.7 715.3 152.3 867.7

Total SECTOR PÚBLICO neto de Transf. 6,693.6 6,426.8 266.8 6,839.9 565.5 714.2


Cuadro No.11 BALANCE PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PÚBLICOAL 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

8

IV. RESULTADO DE LA GESTIÓN EN LAS FINANZAS PÚBLICAS, AL COMPARAR LAS RELACIONES INGRESOS (-) PAGOS Y COMPROMISOS, AL 31 DE JULIO DE 2011 y 2010

1. GOBIERNO CENTRAL

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)

Ingresos 3,676.4 2,673.2 1,003.2 37.5%

Pagos 3,936.4 2,797.1 1,139.3 40.7%

Saldo (259.9) (123.9) (136.1) 109.9%

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Incluye Transferencias Interinstitucionales

Cuadro No.12 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010


DETALLE2011 2010

VARIACIÓN

Los resultados comparativos de las operaciones del Gobierno Central, indican que al 31 de julio de 2011 hubo un aumento en el saldo negativo de ingresos menos pagos de 109.9% (B/.136.1 millones) con respecto al saldo negativo registrado a igual período del 2010 (B/.123.9 millones). En este comportamiento, los ingresos aumentaron en 37.5% y los pagos en 40.7%. Es importante indicar que el proceso de presentación de cuentas se realiza a través de la Tesorería del Gobierno Central y en este análisis no se considera el valor de las cuentas presentadas con relación a la presente vigencia ni el valor de las cuentas aprobadas con cargo a la Reserva Presupuestaria al 31 de diciembre de 2010. 2) Sector Descentralizado

ABSOLUTA RELATIVA (1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)

Ingresos 3,884.9 3,960.2 (75.3) -1.9%

Pagos 3,205.7 3,130.5 75.2 2.4%

Saldo 679.1 829.7 (150.5) -18.1%

Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad Incluye Transferencias Interinstitucionales

Cuadro No.13 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

Al 31 DE JULIO 2011 y 2010(En millones de balboas)

DETALLE 2011 2010 VARIACIÓN

9

Los resultados comparativos en la relación ingresos menos pagos de las operaciones del Sector Descentralizado, registra una disminución en su saldo de 18.1% en sus saldos, correspondiente a un monto de B/.150.5 millones. 3) Sector Público

ABSOLUTA RELATIVA(1) (2) (3)=(1)-(2) 4=(3)/(2)

Ingresos 7,561.3 6,633.4 927.9 14.0%

Pagos 7,142.1 5,927.6 1,214.5 20.5%

Saldo 419.2 705.8 (286.6) -40.6%


Incluye Transferencias Interinstitucionales


DETALLE 2011 2010 VARIACIÓN

Cuadro No.14 BALANCE COMPARATIVO DE INGRESOS (-) PAGOS DEL SECTOR PÚBLICO

AL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010

Las operaciones del Sector Público, en los períodos analizados, dan por resultado una disminución de 40.6% en la variación de saldos de los ingresos (-) pagos. No obstante lo anterior cabe anotar que al 31 de julio de 2011, el saldo por pagar de los gastos de funcionamiento fue de B/.300.1 millones y el de inversión de B/.738.7 millones. (Ver Cuadro No.16 y No.17) V. COMPOSICIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO, AL 31

DE JULIO DE 2011 1. INGRESOS Al 31 de julio de 2011, el Sector Público registró ingresos por B/.7,561.3 millones (incluye transferencias interinstitucionales por B/.867.7 millones). De estos, 70.0% corresponde a ingresos corrientes y 30.0% a ingresos de capital. (Ver Cuadro No.15) Por otra parte, los ingresos del Gobierno Central representan el 48.6% (B/.3,676.4 millones) del total de ingresos del Sector Público, mientras que el Sector Descentralizado representa el 51.4% (B/.3,884.9 millones). Ingresos Corrientes Los ingresos corrientes se cifraron en B/.5,289.7 millones, de los cuales B/.2,779.8 millones (52.6%) corresponden al Gobierno Central y B/.2,509.9 millones (47.4%) al Sector Descentralizado. Los ingresos corrientes del Gobierno Central están constituidos en un 75.8% por los ingresos tributarios, 22.1% por los ingresos no tributarios, 1.3% por otros ingresos corrientes y 0.7% por los fondos incorporados.

10

Ingresos de Capital Por su parte, los ingresos de capital que totalizan B/.2,271.6 millones, están compuestos por B/.896.6 millones (39.5%) por el del Gobierno Central y B/.1,375.0 millones (60.5%) por el Sector Descentralizado. A su vez, los ingresos del Gobierno Central están representados en un 97.2% por los recursos del crédito, 1.4% por los recursos del patrimonio, 1.3% por el saldo de caja y banca y en 0.1% por otros ingresos de capital.

1. INGRESOS CORRIENTES 5,289.7 100.0 70.0

1.1. GOBIERNO CENTRAL 2,779.8 100.0 52.6

Ingresos Tributarios 2,107.6 100.0 75.8

Impuestos Directos 1,033.4 49.0

Sobre la Renta 873.3 41.4 Sobre la Propiedad y Patrimonio 122.0 5.8 Seguro Educativo 38.0 1.8

Impuestos Indirectos 1,074.3 51.0

Transferencia de Bienes Muebles 587.8 27.9 Importación 208.9 9.9 Exportación - - Producción, Vta. y Cons. Selectivo 234.6 11.1 Sobre Actividades Comerciales - - Sobre Actos Jurídicos 27.8 1.3 Otros Impuestos Indirectos 15.2 0.7

Ingresos No Tributarios 614.6 29.2 22.1

Renta de Activos 5.0 0.2 Participación de Utilidades de Empresas Estatales 135.6 6.4 Transferencias Corrientes 3.1 0.1 Tasas y Derechos 343.7 16.3 Contribución de Mejoras - - Ingresos Varios 4.6 0.2 Aportes al Fisco 122.6 5.8

Otros Ingresos Corrientes 36.6 1.7 1.3

Saldo en Caja y Banca 1.1 0.1 0.0 Fondos Incorporados 19.8 0.9 0.7

1.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 2,509.9 100.0 47.4

2. INGRESOS DE CAPITAL 2,271.6 100.0 30.0

2.1. GOBIERNO CENTRAL 896.6 100.0 100.0 39.5

Recursos del Patrimonio 12.1 1.4 Recursos del Crédito 871.9 97.2 Otros Ingresos de Capital 0.5 0.1 Saldo de Caja y Banca 12.0 1.3

2.2. SECTOR DESCENTRALIZADO 1,375.0 100.0 60.5

TOTAL DE INGRESOS (Incluye Transf. Inst.) 7,561.3 100.0 100.0

Menos: Transferencias Interinstitucionales 867.7

TOTAL DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO 6,693.6

GOBIERNO CENTRAL 3,676.4 48.6 SECTOR DESCENTRALIZADO 3,884.9 51.4

(-) Cantidad nula o cero. Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

CUADRO No.15 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO AL 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

D E T A L L E EJECUTADOPARTICIPACIÓN PORCENTUAL DEL LOS INGRESOS POR

CLASIFICACIÓN

11

2) Gastos Los gastos de funcionamiento del Sector Público registraron una ejecución de B/.4,785.2 millones (B/.84.6%), de la cual el 56.8% corresponde al Gobierno Central, el 30.4% a Instituciones Descentralizada, el 8.2% a Empresas Públicas y el 4.6% a los Intermediarios Financieros.

ASIGNADO EJECUTADO PAGADO POR PAGAR

PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 3,150.3 2,718.0 2,575.7 142.4 86.3 56.8Instituciones Descentralizadas 1,714.1 1,452.9 1,285.3 131.6 84.8 30.4Empresas Públicas 533.0 394.2 349.9 23.3 73.9 8.2Intermediarios Financieros 258.0 220.1 210.6 2.9 85.3 4.6

Total de Gastos de Funcionamiento 5,655.5 4,785.2 4,421.5 300.1 84.6 100.0

No incluye transferencias interinstitucionalesFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad

Cuadro No.16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR PÚBLICOAL 31 DE JULIO DE 2011 (En millones de balboas)

DETALLECOMPOSICIÓN PORCENTUAL DEL GASTO

Por otra parte, los gastos de inversión reflejaron una ejecución del 76.2%, al comprometerse B/.3,636.5 millones del presupuesto asignado de B/.4,769.8 millones. El Gobierno Central representó el 56.0% del total de gastos, los Intermediarios Financieros 21.5%, las Instituciones descentralizadas 18.5% y las Empresas Públicas 4.0%.


PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 2,553.4 2,035.9 1,360.7 675.2 79.7 56.0Instituciones Descentralizadas 1,131.4 671.8 526.0 58.0 59.4 18.5Empresas Públicas 286.9 146.1 77.5 4.6 50.9 4.0Intermediarios Financieros 798.2 782.7 756.5 0.9 98.1 21.5

Total de Gastos de Inversión 4,769.8 3,636.5 2,720.6 738.7 76.2 100.0



Cuadro No.17 GASTOS DE INVERSIÓN DEL SECTOR PÚBLICOAL 31 DE JULIO DE 2011 (En millones de balboas)


Finalizado el período, el Total de Gastos del Sector Público ascendió a B/.8,421.7 millones (80.8% del monto asignado), de los cuales el 56.4% fue comprometido por el Gobierno Central, 25.2% por las Instituciones Descentralizadas, 11.9% por los Intermediarios Financieros y 6.4% por las Empresas Públicas.

12


PORCENTAJEDE LO

EJECUTADO(1) (2) (3) 4=(2)-(3) 5=(2)/(1)*100

Gobierno Central 5,703.7 4,753.9 3,936.4 817.5 83.3 56.4Instituciones Descentralizadas 2,845.5 2,124.7 1,811.2 189.6 74.7 25.2Empresas Públicas 819.9 540.3 427.4 27.9 65.9 6.4Intermediarios Financieros 1,056.2 1,002.8 967.1 3.7 94.9 11.9

Total de Gastos de Funcionamiento 10,425.3 8,421.7 7,142.1 1,038.7 80.8 100.0



CUADRO No.18 GASTOS TOTALES DEL SECTOR PÚBLICO (FUNCIONAMIENTO + INVERSIÓN)AL 31 DE JULIO DE 2011 (En millones de balboas)


2011 2010(1) (2) (3)=(1-2) 2011 2010

Total de Gastos 4,753.9 3,514.7 1,239.2Relaciones más importantes:Servicio de la Deuda 1,006.1 815.4 190.7 21.2 23.2Planilla (Sueldos y Sobresueldos) 635.3 555.0 80.3 13.4 15.8Gastos de Inversión 2,035.9 1,181.2 854.7 42.8 33.6

Incluye saldo de contratos por ejecutar


CUADRO No.19 RELACIONES IMPORTANTES DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE JULIO DE 2010 Y 2011


DETALLEEJECUCIÓN DIFERENCIA PESO PORCENTUAL

Es prudente reiterar a los administradores institucionales que la ejecución presupuestaria debe enmarcarse bajo criterios de racionalidad, prioridad, eficiencia y necesidades en los gastos de funcionamiento que sean orientados al logro de las metas programadas y realistas dentro de sus responsabilidades institucionales. Es conveniente que se implementen mecanismos que permitan agilizar la ejecución de los presupuestos de inversión, que incluyan programas sociales y de infraestructuras físicas, en forma dinámica, los que permitirán el crecimiento del empleo, el consumo, promoción de la inversión privada, formación de capital humano, aumento de la competitividad y otras variables macroeconómicas importantes. En el marco de contrataciones públicas, que son parte integrante de la ejecución presupuestaria, se debe cumplir con los procesos previos contenidos en la Ley No.22 de 2006, en su texto único, para reducir a su nivel mínimo y estrictamente necesario las solicitudes de excepciones para las adquisiciones de bienes y servicios y se implemente la planificación en los procesos de contratación pública por parte de las instituciones del Estado. En el caso de la administración presupuestaria en su conjunto, es recomendable que antes de aprobar créditos adicionales se evalúen los saldos disponibles no ejecutados por partidas para que el uso de los recursos sea más eficiente.

13

Ade más, la ejecución de pagos y compromisos debe ser consistente y equilibrada con los resultados de las recaudaciones, más que todo en lo que a la administración del Tesoro se refiere. Es importante que se establezca como estrategia financiera preventiva, programas de ahorros, con carácter de reserva en un fondo bancario, para lograr la estabilización presupuestaria, atender compromisos financieros contingentes (orientados a la construcción de proyectos públicos, incluyendo los intereses durante la fase de construcción), avales otorgados por el Estado a agentes económicos gubernamentales y no gubernamentales que pudieran generar incumplimiento, aumento de costos en proyectos de inversiones o catástrofes naturales. Los administradores institucionales deben establecer y hacer cumplir los procedimientos y controles internos para proteger, utilizar y obtener los rendimientos requeridos de todos los insumos y bienes públicos bajo su responsabilidad; de esa manera se reducirán los gastos presupuestarios y se obtendrán mejores resultados administrativos.

14

2011 2010 DIFERENCIA

1. INGRESOS CORRIENTES11 INGRESOS TRIBUTARIOS

111 IMPUESTOS DIRECTOS1111 SOBRE LA RENTA 873,321,371.3 696,681,350.3 176,640,021.0

111101 Persona Natural 17,600,646.5 22,021,350.1 (4,420,703.6)111102 Persona Jurídica 343,890,449.9 284,279,628.0 59,610,821.9111103 239,131,976.4 220,821,915.0 18,310,061.4111104 72,794,676.5 51,599,496.3 21,195,180.2111105 Complementario 67,738,392.4 34,653,670.4 33,084,722.0111106 Autoridad del Canal 32,549,572.4 25,814,370.0 6,735,202.4111107 Zona Libre de Colón 15,072,743.0 8,933,915.4 6,138,827.6111109 Transferencias de Bienes Inmuebles 20,367,768.9 16,629,831.5 3,737,937.4111110 Ganancias por Enajenación - Valores 35,349,771.1 10,531,549.3 24,818,221.9111111 Ganancias por Enajenación-B. Inmuebles 28,825,374.4 21,395,624.4 7,429,750.0

1112 SOBRE LA PROPIEDAD Y PATRIMONIO 122,021,767.0 114,373,097.0 7,648,669.9111201 49,812,947.4 49,925,704.7 (112,757.3)111202 Aviso de operación de empresas 72,208,628.6 64,447,201.3 7,761,427.3111205 Herencias y donaciones 191.0 191.0 -

112 IMPUESTOS INDIRECTOS1121 TRANS. DE BIENES MUEBLES Y SERV. (ITBMS) 587,825,753.1 375,583,965.9 212,241,787.2

112101 263,286,848.0 171,355,494.0 91,931,354.0112102 Declaración - Ventas 324,538,905.0 204,228,471.9 120,310,433.1

1122 IMPORTACION 208,850,764.9 225,503,997.7 (16,653,232.8)112229 Artículos no Especificados 208,849,011.6 225,502,177.7 (16,653,166.0)112230 Gravamen adicional a la importación 1,750.0 1,820.0 (70.0)112235 Otros gravámenes 3.3 - 3.3

1124 PRODUCCIÓN, VENTA Y CONSUMO SELECTIVO 234,554,458.5 150,936,213.3 83,618,245.1112401 Prima de Seguros 36,507,007.3 33,378,874.2 3,128,133.1112402 Consumo de Combustible y Derivados de Petróleo 59,444,957.4 52,392,962.6 7,051,994.8112405 Consumo de Cerveza 19,300,368.7 18,261,101.3 1,039,267.4112406 Consumo de Licores 6,340,339.5 6,428,692.6 (88,353.1)112407 Consumo de Vinos 4,116.3 3,216.5 899.7112408 Venta de Gaseosas 3,630,887.3 3,321,599.8 309,287.6112409 Consumos Varios 92,652,981.1 29,217,023.3 63,435,957.9112410 Joyas y armas de fuego 11,607.3 23,311.0 (11,703.7)112411 Televisión, cable, microonda, teléfono celular 16,154,491.4 7,313,671.8 8,840,819.5112412 Juegos de suerte y azar 507,702.2 595,760.3 (88,058.1)

12 INGRESOS NO TRIBUTARIOS121 RENTA DE ACTIVOS 4,958,785.4 5,938,876.7 (980,091.3)

1211 Arrendamientos 241,547.4 823,845.1 (582,297.6)1212 Exploración y Explotación 137,932.0 86,679.7 51,252.31213 Ingresos por venta de bienes 452,306.0 437,552.0 14,754.01214 INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 4,127,000.0 4,590,800.0 (463,800.0)

121404 Correos y Telégrafos 4,127,000.0 4,590,800.0 (463,800.0)121418 Serv. Púb. Área del Canal - - -

122 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES DE EMP. ESTATALES 135,633,479.6 134,819,329.8 814,149.8122101 Dividendos Cable and Wireless 57,614,075.2 68,926,439.5 (11,312,364.3)122103 Dividendos del Canal - - - 122104 Dividendos de Empresas Eléctricas 11,945,404.3 28,684,300.7 (16,738,896.3)122109 Dividendos PTP - 2,090,000.0 (2,090,000.0)122470 Dividendos B.N.P 36,000,000.0 33,750,000.0 2,250,000.0122475 Dividendo COFINA - - - 122501 Señoreaje 30,074,000.00 1,368,589.6 28,705,410.4

124 TASAS Y DERECHOS 343,706,573.6 311,549,323.0 32,157,250.61241 DERECHOS 243,306,661.2 226,322,347.4 16,984,313.9

124102 Peajes del Canal 214,293,592.9 194,160,607.5 20,132,985.4124103 Derecho Único 382,407.4 365,279.2 17,128.3124105 Licencia para pesca de camarón 5,970.5 120.3 5,850.2

124136/140 Trasiego de petróleo 1,466,878.4 462,545.4 1,004,333.1124143 Registro oficial de la Ind. Nacional 7,277.6 15,584.1 (8,306.5)124145 Concesiones varias 22,634,534.4 26,818,210.9 (4,183,676.5)124146 Concesiones - Bienes Revertidos 4,500,000.0 4,500,000.0 - 124149 Homologación de equipo fiscal 16,000.0 - 16,000.0

1242 TASAS 100,399,912.4 85,226,975.6 15,172,936.8124201 Almacenaje de Aduana 67,809.0 53,673.5 14,135.5124203 Boletin Ofic. de la Propiedad Industrial 1,253,050.8 1,199,024.5 54,026.2124204 Tasa adicional de inscripción - 7,652.0 -7,652.0 124205 Tasa Anual-Vigencia Sociedades Anónimas 58,262,768.3 56,553,668.0 1,709,100.3124209 FECI 30,454,218.4 18,309,698.0 12,144,520.3

124206/236 Tasa de Oleoducto 1,819,517.2 1,110,457.9 709,059.3124210 Tasa de Aviso de Operación 329,525.0 332,030.0 (2,505.0)124211 Inscripción de Registro del Municipio (T.A.O.) 160,743.8 147,673.9 13,069.9124222 Autentificacion de Firmas 200,036.4 108,780.5 91,255.9124235 Serv. Vigilancia Especial 22,209.4 59,959.4 (37,749.9)

124236/246 Servicio Administrativo Aduanero 7,830,034.1 7,344,357.8 485,676.3

ANEXO No.1. COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010

(EN BALBOAS)

RENGLÓN RECAUDACIÓN AL 31 DE JULIO

PlanillaDividendos

Inmuebles

Importación

15

2011 2010 DIFERENCIA

126 INGRESOS VARIOS 4,597,250.5 6,961,526.5 (2,364,276.1)126001 Multas, Recargos e Intereses 3,539,395.6 2,889,083.7 650,311.9126002 - - 0.0126003 Depósitos Caducados 169,584.3 48,415.5 121,168.8126006 Ajuste de Rentas (5,419,467.9) (4,406,105.2) (1,013,362.7)126008 Depósitos - Lesión Patrimonial 308,956.9 199,057.1 109,899.9126009 Dineros decomisados 2,295,944.0 4,365,559.0 (2,069,615.0)126099 Otros ingresos varios 3,702,837.5 3,865,516.4 (162,678.9)

127 APORTES AL FISCO 122,637,035.0 148,830,837.0 (26,193,802.0)127210 Autoridad de Turismo de Panamá 245,000.0 690,000.0 (445,000.0)127295 Registro Público 10,000,000.0 15,500,000.0 (5,500,000.0)127303 Autoridad Marítima de Panamá 35,640,000.0 38,640,000.0 (3,000,000.0)127306 Lotería Nacional de Beneficencia 44,242,951.0 49,435,065.0 (5,192,114.0)127396 Zona Libre de Colón 32,509,084.0 44,565,772.0 (12,056,688.0)

13 OTROS INGRESOS CORRIENTES 36,634,454.1 90,994,644.9 (54,360,190.8)1310 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/PRÉSTAMOS - - -

131001 Intereses y comisiones ganados sobre préstamos - - - 1324 INTERESES Y COMISIONES GANADOS S/VALORES 36,634,454.1 90,994,644.9 (54,360,190.8)

132445 Intereses del Fondo Fiduciario 22,527,163.4 37,000,000.0 (14,472,836.6)132447 Rendimiento del Fondo Fiduciario - 40,000,000.0 (40,000,000.0)132450 Intereses sobre colocaciones - 10,952,731.8 (10,952,731.8)132460 Intereses sobre Entidades Públicas 14,107,290.7 3,041,913.1 11,065,377.6

14 SALDO EN CAJA Y BANCO 1,149,367.8 44,437,292.8 (43,287,925.0)

2. INGRESOS DE CAPITAL 896,590,137.3 254,878,310.3 641,711,826.9

21 RECURSOS DEL PATRIMONIO 12,123,913.0 19,158,682.5 (7,034,769.5)

22 RECURSOS DEL CREDITO 871,878,435.1 228,146,162.2 643,732,272.9

221 CREDITO INTERNO 371,262,215.1 228,146,162.2 143,116,052.92214 PRESTAMOS - 160,832.8 (160,832.8)2216 NOTAS DEL TESORO 371,262,215.1 227,985,329.4 143,276,885.7

222 CREDITO EXTERNO 500,616,220.0 - 500,616,220.02221 ORG. INTER. DE FINANCIAMIENTO 148,400.0 - 148,400.0

222106 BID 1757 CO/PN 148,400.0 - 148,400.0222128 PROG.CONS, SECTOR ENERGÉTICO - - - 222140 ELECTRIFICACIÓN RURAL - - -

2223 PROVEEDORES - - - 222305 CITIBANK-JAPAN LIMITED - - -

2225 BONOS EXTERNOS 500,467,820.0 - 500,467,820.0222510 BONOS EXTERNOS 500,467,820.0 - 500,467,820.0

23 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 546,216.1 7,573,465.6 (7,027,249.5)232 TRANSFERENCIA DE CAPITAL 546,216.1 73,465.6 472,750.5234 OTROS - 7,500,000.0 (7,500,000.0)

24 SALDO EN CAJA Y BANCO 12,041,573.1 - 12,041,573.1

Fuente: Contraloría General de la República - Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad - Cantidad nula o cero.

RENGLÓN

Depósitos

ANEXO No.1 COMPARATIVO DE LOS PRINCIPALES RENGLONES DE INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRALAL 31 DE JULIO DE 2011 Y 2010 (Conclusión)

RECAUDACIÓN AL 31 DE JULIO

(EN BALBOAS)

(1) (2) (3) (4) (5) 6=(2)-(5) (7) 8=(5)+(7) 9=(5)/(2)*100 10=(8)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,597.3 3,109.5 2,545.4 92.1 2,637.5 472.0 40.8 2,678.3 84.8 86.1

ASAMBLEA 60.5 37.0 31.6 1.8 33.4 3.6 1.1 34.5 90.2 93.2 CONTRALORÍA 81.2 55.8 40.7 0.9 41.5 14.2 1.0 42.5 74.5 76.3 PRESIDENCIA 77.2 54.0 39.0 2.4 41.5 12.6 1.8 43.2 76.7 80.0 GOBIERNO y JUSTICIA - - - - - - - - .. .. RELACIONES EXTERIORES 46.6 31.6 25.3 0.7 26.0 5.7 0.0 26.0 82.1 82.2 EDUCACIÓN 887.4 527.3 483.4 4.4 487.8 39.5 0.4 488.2 92.5 92.6 COMERCIO E INDUSTRIAS 47.0 32.8 23.6 1.5 25.1 7.7 0.1 25.2 76.5 76.9 OBRAS PÚBLICAS 33.6 20.9 18.0 0.3 18.4 2.6 0.0 18.4 87.6 87.7 DESARROLLO AGROPECUARIO 54.2 33.6 30.8 0.3 31.1 2.5 0.0 31.1 92.7 92.7 SALUD 844.5 477.9 354.2 42.8 397.0 80.8 1.4 398.4 83.1 83.4 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 17.7 12.4 10.5 0.3 10.8 1.6 1.0 11.8 86.8 95.2 VIVIENDA 41.7 34.4 31.6 0.5 32.1 2.2 0.5 32.6 93.6 95.0 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 346.9 312.6 142.1 1.1 143.2 169.5 1.6 144.8 45.8 46.3 MINISTERIO DE GOBIERNO 98.0 66.6 47.9 3.0 50.9 15.6 7.3 58.3 76.5 87.5 MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 411.8 261.1 161.5 19.9 181.4 79.7 20.9 202.3 69.5 77.5 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 26.8 17.0 13.5 1.4 14.9 2.1 0.3 15.2 87.6 89.1 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.1 1.4 0.4 0.2 0.6 0.8 0.0 0.6 43.7 43.7 ÓRGANO JUDICIAL 67.9 42.9 33.3 2.4 35.7 7.2 1.5 37.1 83.2 86.6 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 53.3 32.0 25.1 2.0 27.1 4.9 1.4 28.5 84.7 89.0 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.2 2.0 1.6 0.1 1.7 0.3 0.1 1.8 85.9 90.9 TRIBUNAL ELECTORAL 29.9 19.2 15.7 1.0 16.7 2.5 - 16.7 86.8 86.8 FISCALIA GENERAL ELECTORAL 3.3 2.0 1.7 0.1 1.8 0.2 0.1 1.9 87.7 91.7 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.6 9.0 8.0 0.1 8.1 0.9 - 8.1 90.1 90.1 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.6 1.7 1.4 0.1 1.5 0.2 0.1 1.6 88.7 93.0 FISCALIA DE CUENTAS 2.1 1.4 1.2 0.0 1.2 0.2 0.0 1.2 85.0 88.5 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.7 2.4 2.0 0.1 2.1 0.4 0.2 2.3 85.6 92.2 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,340.4 1,020.5 1,001.5 4.6 1,006.1 14.4 - 1,006.1 98.6 98.6

GASTOS DE INVERSIÓN 3,014.7 2,553.4 1,360.7 242.8 1,603.5 949.9 432.3 2,035.9 62.8 79.7

ASAMBLEA 14.3 13.5 8.0 1.2 9.3 4.2 3.1 12.4 68.6 91.9 CONTRALORÍA 7.4 5.8 0.7 1.1 1.7 4.0 0.9 2.6 30.0 45.0 PRESIDENCIA 650.7 581.3 368.1 19.1 387.1 194.2 129.4 516.6 66.6 88.9 GOBIERNO YJUSTICIA - - - - 0.0 - - - .. .. RELACIONES EXTERIORES 3.2 2.4 0.7 0.4 1.0 1.4 1.4 2.5 43.5 102.5 EDUCACIÓN 264.3 207.7 131.6 30.0 161.6 46.1 22.4 184.0 77.8 88.6 COMERCIO E INDUSTRIAS 55.0 42.5 28.5 5.1 33.6 8.9 0.4 33.9 79.1 79.9 OBRAS PÚBLICAS 643.5 525.2 320.2 23.9 344.1 181.1 141.1 485.2 65.5 92.4 DESARROLLO AGROPECUARIO 68.8 56.0 22.5 10.4 32.9 23.1 3.1 36.0 58.8 64.3 SALUD 291.8 269.4 126.7 65.9 192.6 76.8 25.4 218.0 71.5 80.9 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 76.0 48.9 21.7 25.6 47.3 1.6 0.6 48.0 96.7 98.0 VIVIENDA 133.9 122.3 55.4 15.4 70.7 51.6 4.8 75.5 57.8 61.7 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 360.2 338.1 118.1 5.1 123.1 215.0 42.2 165.3 36.4 48.9 MINISTERIO DE GOBIERNO 133.1 101.6 52.3 25.5 77.9 23.7 7.7 85.6 76.7 84.3 MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 96.3 93.7 6.3 5.9 12.1 81.5 42.8 54.9 12.9 58.6 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 166.3 103.3 87.7 1.9 89.6 13.6 0.5 90.2 86.8 87.3 ÓRGANO JUDICIAL 16.0 12.6 1.7 2.8 4.5 8.2 3.9 8.4 35.5 66.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 19.8 16.2 2.4 3.3 5.7 10.5 2.1 7.8 35.1 48.2 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.6 1.6 0.4 0.0 0.4 1.1 0.5 0.9 28.5 59.1 TRIBUNAL ELECTORAL 11.3 10.3 7.5 0.2 7.7 2.6 - 7.7 74.9 74.9 FISCALIA GENERAL ELECTORAL - - - - 0.0 - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.4 0.4 0.0 0.0 0.1 0.3 - 0.1 15.3 15.3 FISCALIA DE CUENTAS 0.5 0.5 0.2 0.0 0.2 0.3 - 0.2 42.8 42.8 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.2 0.1 0.1 0.0 0.1 0.1 0.0 0.1 39.1 60.1

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 61.7 40.8 30.2 9.3 39.5 1.2 0.1 39.7 97.0 97.4

EDUCACIÓN 55.1 36.5 27.0 8.7 35.7 0.8 - 35.7 97.9 97.9 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 6.6 4.3 3.2 0.6 3.8 0.4 0.1 4.0 89.8 93.2

TOTAL GASTOS 7,673.7 5,703.7 3,936.4 344.3 4,280.6 1,423.1 473.3 4,753.9 75.1 83.3

(-) Cantidad nula o cero

(..) Dato no disponible o aplicableFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

NO EJECUTADO

COMPROMISO CONTRATOS

POR EJECUTAR

DEVENGADO + CONTRATOS POR

EJECUTAR

EJECUCIÓN PORCENTUAL

A LA FECHAINCLUYE SALDO CONTRATO POR

EJECUTARDETALLE

PRESUPUESTO EJECUTADO

TOTALMODIFICADO ASIGNADO PAGADO

EN PROCESO DE PAGO

ANEXO 2EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN

AL 31 DE JULIO DE 2011(En millones de balboas)

15

16

EJEC. PORCENT. EJEC. PORCENT.DE LO ASIGNADO DE LO ASIGNADO

SIN CONT.X.EJECUT. CON CONT.X.EJECUT.(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)=(4)-(5) (9)=(5)/(4)*100 (10)=(7)/(4)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4,698.9 (101.6) 4,597.3 3,109.5 2,637.5 40.8 2,678.3 472.0 84.8 86.1

ASAMBLEA 57.9 2.6 60.5 37.0 33.4 1.1 34.5 3.6 90.2 93.2 CONTRALORÍA 81.3 (0.1) 81.2 55.8 41.5 1.0 42.5 14.2 74.5 76.3 PRESIDENCIA 82.4 (5.2) 77.2 54.0 41.5 1.8 43.2 12.6 76.7 80.0 GOBIERNO Y JUSTICIA - - - - - - - - .. .. RELACIONES EXTERIORES 46.8 (0.2) 46.6 31.6 26.0 0.0 26.0 5.7 82.1 82.2 EDUCACIÓN 886.1 1.4 887.4 527.3 487.8 0.4 488.2 39.5 92.5 92.6 COMERCIO E INDUSTRIAS 44.3 2.7 47.0 32.8 25.1 0.1 25.2 7.7 76.5 76.9 OBRAS PÚBLICAS 32.3 1.3 33.6 20.9 18.4 0.0 18.4 2.6 87.6 87.7 DESARROLLO AGROPECUARIO 53.9 0.3 54.2 33.6 31.1 0.0 31.1 2.5 92.7 92.7 SALUD 850.5 (6.0) 844.5 477.9 397.0 1.4 398.4 80.8 83.1 83.4 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 17.7 - 17.7 12.4 10.8 1.0 11.8 1.6 86.8 95.2 VIVIENDA 20.5 21.2 41.7 34.4 32.1 0.5 32.6 2.2 93.6 95.0 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 447.6 (100.7) 346.9 312.6 143.2 1.6 144.8 169.5 45.8 46.3 MINISTERIO DE GOBIERNO 93.2 4.9 98.0 66.6 50.9 7.3 58.3 15.6 76.5 87.5 MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 416.8 (5.0) 411.8 261.1 181.4 20.9 202.3 79.7 69.5 77.5 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 28.2 (1.4) 26.8 17.0 14.9 0.3 15.2 2.1 87.6 89.1 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 2.4 (0.2) 2.1 1.4 0.6 - 0.6 0.8 43.7 43.7 ÓRGANO JUDICIAL 67.7 0.2 67.9 42.9 35.7 1.5 37.1 7.2 83.2 86.6 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 53.3 0.0 53.3 32.0 27.1 1.4 28.5 4.9 84.7 89.0 PROCURADURIA DE LA ADMINISTRACIÓN 3.2 - 3.2 2.0 1.7 0.1 1.8 0.3 85.9 90.9 TRIBUNAL ELECTORAL 28.0 1.9 29.9 19.2 16.7 - 16.7 2.5 86.8 86.8 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 3.3 0.0 3.3 2.0 1.8 0.1 1.9 0.2 87.7 91.7 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 13.5 0.0 13.6 9.0 8.1 - 8.1 0.9 90.1 90.1 TRIBUNAL DE CUENTAS 2.6 - 2.6 1.7 1.5 0.1 1.6 0.2 88.7 93.0 FISCALÍA DE CUENTAS 2.1 - 2.1 1.4 1.2 0.0 1.2 0.2 85.0 88.5 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 3.7 - 3.7 2.4 2.1 0.2 2.3 0.4 85.6 92.2 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,359.6 (19.3) 1,340.4 1,020.5 1,006.1 - 1,006.1 14.4 98.6 98.6

GASTOS DE INVERSIÓN 2,655.3 359.4 3,014.7 2,553.4 1,603.5 432.3 2,035.9 949.9 62.8 79.7

ASAMBLEA 9.1 5.2 14.3 13.5 9.3 3.1 12.4 4.2 68.6 91.9 CONTRALORÍA 7.4 0.1 7.4 5.8 1.7 0.9 2.6 4.0 30.0 45.0 PRESIDENCIA 595.3 55.4 650.7 581.3 387.1 129.4 516.6 194.2 66.6 88.9 GOBIERNO Y JUSTICIA - - - - - - - - .. .. RELACIONES EXTERIORES 3.0 0.2 3.2 2.4 1.0 1.4 2.5 1.4 43.5 102.5 EDUCACIÓN 245.4 18.9 264.3 207.7 161.6 22.4 184.0 46.1 77.8 88.6 COMERCIO E INDUSTRIAS 48.8 6.2 55.0 42.5 33.6 0.4 33.9 8.9 79.1 79.9 OBRAS PÚBLICAS 619.8 23.8 643.5 525.2 344.1 141.1 485.2 181.1 65.5 92.4 DESARROLLO AGROPECUARIO 53.4 15.4 68.8 56.0 32.9 3.1 36.0 23.1 58.8 64.3 SALUD 228.4 63.5 291.8 269.4 192.6 25.4 218.0 76.8 71.5 80.9 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 75.8 0.2 76.0 48.9 47.3 0.6 48.0 1.6 96.7 98.0 VIVIENDA 111.1 22.8 133.9 122.3 70.7 4.8 75.5 51.6 57.8 61.7 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 286.2 74.0 360.2 338.1 123.1 42.2 165.3 215.0 36.4 48.9 MINISTERIO DE GOBIERNO 89.6 43.4 133.1 101.6 77.9 7.7 85.6 23.7 76.7 84.3 MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 73.6 22.8 96.3 93.7 12.1 42.8 54.9 81.5 12.9 58.6 MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 166.3 0.0 166.3 103.3 89.6 0.5 90.2 13.6 86.8 87.3 ÓRGANO JUDICIAL 16.7 (0.7) 16.0 12.6 4.5 3.9 8.4 8.2 35.5 66.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 18.6 1.2 19.8 16.2 5.7 2.1 7.8 10.5 35.1 48.2 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.5 0.2 1.6 1.6 0.4 0.5 0.9 1.1 28.5 59.1 TRIBUNAL ELECTORAL 4.4 6.9 11.3 10.3 7.7 - 7.7 2.6 .. .. FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - - - - - - - - .. .. TRIBUNAL DE CUENTAS 0.4 - 0.4 0.4 0.1 - 0.1 0.3 15.3 15.3 FISCALÍA DE CUENTAS 0.5 - 0.5 0.5 0.2 - 0.2 0.3 42.8 42.8 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.2 - 0.2 0.1 0.1 0.0 0.1 0.1 39.1 60.1

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 61.7 0.0 61.7 40.8 39.5 0.1 39.7 1.2 97.0 97.4

EDUCACIÓN 55.1 - 55.1 36.5 35.7 - 35.7 0.8 97.9 97.9 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 6.6 - 6.6 4.3 3.8 0.1 4.0 0.4 89.8 93.2

TOTAL GASTOS 7,415.9 257.8 7,673.7 5,703.7 4,280.6 473.3 4,753.9 1,423.1 75.1 83.3

(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no disponible o aplicable

PRESUPUESTO PRESUPUESTO AL 31 DE JULIO SALDO DE CONTRATOS

POR EJECUTAR

ANEXO 2AEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN


Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

TOTAL EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIADIFERENCIA

LEY AJUSTES MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADODETALLE

17

18

DETALLE 2011 2010 ABSOLUTA PORCENTUAL(1) (2) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,678.3 2,298.5 379.9 16.5

ASAMBLEA 34.5 34.2 0.2 0.7 CONTRALORÍA 42.5 38.6 3.9 10.1 PRESIDENCIA 43.2 44.9 (1.7) (3.8) GOBIERNO Y JUSTICIA - 197.5 (197.5) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 26.0 25.7 0.2 0.9 EDUCACIÓN 488.2 446.7 41.5 9.3 COMERCIO E INDUSTRIAS 25.2 18.4 6.8 36.8 OBRAS PÚBLICAS 18.4 31.0 (12.7) (40.9) DESARROLLO AGROPECUARIO 31.1 29.2 1.9 6.5 SALUD 398.4 355.7 42.6 12.0 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 11.8 10.2 1.6 15.6 VIVIENDA 32.6 9.2 23.4 254.1 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 144.8 136.7 8.1 5.9 MINISTERIO DE GOBIERNO 58.3 - 58.3 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 202.3 - 202.3 .. MININISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 15.2 14.0 1.2 8.5 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 0.6 - 0.6 .. ÓRGANO JUDICIAL 37.1 33.6 3.5 10.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 28.5 26.2 2.3 8.7 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.8 1.5 0.3 22.7 TRIBUNAL ELECTORAL 16.7 16.0 0.7 4.6 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 1.9 1.4 0.4 30.5 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN 8.1 7.6 0.5 6.5 TRIBUNAL DE CUENTAS 1.6 1.3 0.2 17.7 FISCALÍA DE CUENTAS 1.2 1.1 0.2 15.1 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 2.3 2.1 0.2 7.3 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,006.1 815.4 190.7 23.4

GASTOS DE INVERSIÓN 2,035.9 1,181.2 854.7 72.4

ASAMBLEA 12.4 5.3 7.0 131.9 CONTRALORÍA 2.6 3.5 (0.9) (25.4) PRESIDENCIA 516.6 167.2 349.4 209.0 GOBIERNO Y JUSTICIA - 78.7 (78.7) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 2.5 1.1 1.4 131.5 EDUCACIÓN 184.0 162.0 22.0 13.6 COMERCIO E INDUSTRIAS 33.9 24.9 9.0 36.3 OBRAS PÚBLICAS 485.2 231.3 253.9 109.8 DESARROLLO AGROPECUARIO 36.0 19.4 16.6 85.3 SALUD 218.0 134.1 83.8 62.5 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 48.0 33.5 14.5 43.2 VIVIENDA 75.5 66.2 9.4 14.2 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS 165.3 121.1 44.3 36.6 MINISTERIO DE GOBIERNO 85.6 - 85.6 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 54.9 - 54.9 .. MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 90.2 117.0 (26.8) (22.9) ÓRGANO JUDICIAL 8.4 8.5 (0.1) (1.0) PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 7.8 2.6 5.2 201.9 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.9 0.4 0.5 132.0 TRIBUNAL ELECTORAL 7.7 4.1 3.6 88.0 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - 0.0 (0.0) (100.0) TRIBUNAL DE CUENTAS 0.1 0.1 (0.1) (49.3) FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.1 0.1 82.5 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.1 0.1 (0.1) (40.0)

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 39.7 35.1 4.6 13.2

EDUCACIÓN 35.7 32.2 3.5 11.0

TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 4.0 2.9 1.1 37.3

TOTAL GASTOS 4,753.9 3,514.7 1,239.2 35.3

1/ La ejecución incluye saldos de contratos por ejecutar.(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no disponible o aplicable

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 1/ VARIACIÓN


ANEXO 3

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR INSTITUCIÓN



19

DETALLE 2011 2010 ABSOLUTA PORCENTUAL

( 1 ) ( 2 ) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,678.3 2,298.5 379.9 16.5 Servicios Personales 784.2 686.3 97.9 14.3 Sueldos y Sobresueldos 635.3 555.0 80.3 14.5 Gastos de Representacion 10.9 10.3 0.6 6.2 Décimo Tercer Mes 14.5 13.7 0.8 6.1 Contribuciones a la Seguridad Social 99.0 86.5 12.6 14.6 Otros Servicios Personales 24.4 20.9 3.5 16.7 Servicios No Personales 140.0 116.5 23.5 20.2Materiales y Suministros 110.9 81.2 29.7 36.6Maquinaria y Equipo 10.4 4.7 5.7 122.3Inversión Financiera 0.0 0.0 0.0 85.0Construcciones Por Contrato - - - ..

Transferencias Corrientes 618.0 586.9 31.1 5.3 Instituciones Descentralizadas 295.7 278.9 16.8 6.0 Empresas Públicas 55.0 50.5 4.5 8.9 Intermediarios Financieros 23.7 2.6 21.0 801.6 Otras Transferencias 243.7 254.9 (11.2) (4.4) Transferencias de Capital - 0.0 (0.0) (100.0) Instituciones Descentralizadas - 0.0 (0.0) (100.0) Servicio de la Deuda 1,006.1 815.4 190.7 23.4 Amortización 481.3 305.6 175.7 57.5 Intereses 521.7 508.0 13.7 2.7 Comisiones y Gtos. Bancarios 3.1 1.7 1.4 81.6 Asignaciones Globales 8.8 7.6 1.2 15.6

TOTAL GASTOS DE INVERSIÓN 2,035.9 1,181.2 854.7 72.4

Servicios Personales 20.7 14.5 6.2 42.5Servicios No Personales 163.6 103.5 60.1 58.1Materiales y Suministros 144.0 125.2 18.9 15.1Maquinaria y Equipo 81.1 57.5 23.6 41.0Inversión Financiera 8.4 38.7 (30.3) (78.3)Construcciones Por Contrato 1,019.0 395.6 623.4 157.6Transferencias Corrientes 67.2 88.0 -20.8 -23.6Transferencias de Capital 480.0 308.1 171.9 55.8Servicio de la Deuda - - - ..Asignaciones Globales 51.8 50.1 1.7 3.4

TOTAL GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 39.7 35.1 4.6 13.2

Servicios Personales 2.9 2.5 0.4 16.3Servicios No Personales 1.0 0.6 0.4 75.4Materiales y Suministros 2.1 1.5 0.5 33.1Maquinaria y Equipo 0.1 0.1 0.0 36.1Inversión Financiera - - - ..Construcciones Por Contrato - - - ..Transferencias Corrientes 1.7 1.6 0.1 8.8Asignaciones Globales 31.8 28.7 3.1 10.8

TOTAL GASTOS 4,753.9 3,514.7 1,239.2 35.3

1/ La ejecución incluye saldos de contratos por ejecutar.(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no disponible o aplicableFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.


EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 1/ VARIACIÓN

ANEXO 4

INFORME COMPARATIVO DE GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL,

POR OBJETO DE GASTO


20

2011 2010 ABSOLUTA PORCENTUAL( 1 ) ( 2 ) (3)=(1)-(2) (4)=(3)/(2)*100

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,545.4 2,160.9 384.6 17.8

ASAMBLEA 31.6 31.8 (0.3) (0.9) CONTRALORÍA 40.7 37.4 3.2 8.7 PRESIDENCIA 39.0 40.6 (1.6) (4.0) GOBIERNO Y JUSTICIA - 172.2 (172.2) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 25.3 25.2 0.1 0.5 EDUCACIÓN 483.4 440.7 42.7 9.7 COMERCIO E INDUSTRIAS 23.6 14.6 9.0 61.3 OBRAS PÚBLICAS 18.0 14.5 3.5 24.5 DESARROLLO AGROPECUARIO 30.8 28.3 2.5 8.8 SALUD 354.2 329.4 24.8 7.5 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 10.5 5.1 5.4 107.3 VIVIENDA 31.6 8.1 23.5 290.9 ECONOMÍA Y FINANZAS 142.1 123.5 18.6 15.1 MINISTERIO DE GOBIERNO 47.9 - 47.9 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 161.5 - 161.5 .. MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 13.5 12.5 1.0 8.3 TRIBUNAL ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO 0.4 0.0 0.4 .. ORGANO JUDICIAL 33.3 31.3 2.0 6.4 PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 25.1 23.2 1.9 8.0 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 1.6 1.3 0.2 17.9 TRIBUNAL ELECTORAL 15.7 15.1 0.7 4.4 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL 1.7 1.3 0.4 27.0 OTROS GASTOS DE LA ADMÓN. 8.0 7.3 0.7 9.8 TRIBUNAL DE CUENTAS 1.4 1.2 0.2 18.0 FISCALÍA DE CUENTAS 1.2 1.0 0.2 18.5 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 2.0 1.7 0.3 18.0 DEUDA DEL SECTOR PÚBLICO 1,001.5 793.6 207.9 26.2

GASTOS DE INVERSIÓN 1,360.7 616.5 744.2 120.7

ASAMBLEA 8.0 1.3 6.8 525.0 CONTRALORÍA 0.7 2.2 (1.5) (69.9) PRESIDENCIA 368.1 88.0 280.1 318.3 GOBIERNO Y JUSTICIA 0.0 18.6 (18.6) (100.0) RELACIONES EXTERIORES 0.7 0.6 0.0 6.1 EDUCACIÓN 131.6 68.0 63.6 93.7 COMERCIO E INDUSTRIAS 28.5 13.3 15.1 113.3 OBRAS PÚBLICAS 320.2 110.9 209.4 188.8 DESARROLLO AGROPECUARIO 22.5 10.7 11.8 110.1 SALUD 126.7 64.1 62.7 97.8 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 21.7 17.5 4.2 24.1 VIVIENDA 55.4 38.2 17.2 45.1 ECONOMÍA Y FINANZAS 118.1 92.9 25.1 27.0 MINISTERIO DE GOBIERNO 52.3 - 52.3 .. MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA 6.3 - 6.3 .. MINISTERIO DE DESARROLLO SOCIAL 87.7 83.1 4.6 5.5 ORGANO JUDICIAL 1.7 2.2 (0.5) (24.3) PROCURADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN 2.4 0.5 1.8 352.2 PROCURADURÍA DE LA ADMINISTRACIÓN 0.4 0.3 0.2 64.2 TRIBUNAL ELECTORAL 7.5 4.0 3.6 89.5 FISCALÍA GENERAL ELECTORAL - 0.0 (0.0) (100.0) TRIBUNAL DE CUENTAS 0.0 0.0 (0.0) (21.2) FISCALÍA DE CUENTAS 0.2 0.1 0.1 149.2 DEFENSORÍA DEL PUEBLO 0.1 0.1 (0.0) (41.0)

GASTOS DE SEG. EDUCATIVO 30.2 19.7 10.6 53.7

EDUCACIÓN 27.0 17.2 9.8 56.6 TRABAJO Y DESARROLLO LABORAL 3.2 2.4 0.8 33.0

TOTAL PAGOS 3,936.4 2,797.1 1,139.3 40.7

(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no disponible o aplicable

DETALLEP A G A D O VARIACIÓN


ANEXO 5INFORME COMPARATIVO DE PAGOS DEL GOBIERNO CENTRAL, POR MINISTERIOS


EJECUTADO 2011

EJECUTADO 2010 DIFERENCIA AUMENTO O

DISMINUCIÓN (%)EJECUTADO

2011EJECUTADO

2010 DIFERENCIA AUMENTO ODISMINUCIÓN (%)

(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 (5) (6) 7=(1)-(2) 8=(3)/(2)*100

TOTAL 2,509.9 2,136.4 373.5 17.5 1,375.0 1,823.8 (448.8) (24.6)

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,770.8 1,513.5 257.2 17.0 571.1 792.9 (221.9) (28.0)Aut.de la Micro, Pequeña y Med. Empresa. 1.3 1.3 0.1 5.8 10.6 7.5 3.1 41.0Aut. de Tránsito y Tran. Terrestre 31.6 27.3 4.4 16.0 54.3 - 54.3 ..Aut. Nacional de los Servicios Públicos 8.0 7.5 0.5 6.8 - - - ..Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 0.6 - 0.6 .. 2.3 - 2.3 ..Autoridad Nacional del Ambiente 15.4 13.7 1.7 12.8 8.0 8.2 (0.2) (3.0)Autoridad Nacional de Aduanas 13.2 7.6 5.7 74.7 2.0 4.3 (2.3) (54.1)Caja de Seguro Social 1,348.7 1,132.5 216.1 19.1 347.3 660.0 (312.7) (47.4)Instituto Conmemorativo Gorgas 2.1 2.2 0.0 (2.0) 0.5 0.5 0.0 5.1CENETIM - - 0.0 .. - - - ..Aut.de Protección al Consumidor 7.0 6.7 0.3 4.8 0.0 - 0.0 ..Defensoría del Pueblo - 0.7 .. .. - - ..Consejo de Adm. del SIACAP 1.6 41.6 (39.9) (96.0) - - - ..IFARHU 46.9 2.3 44.6 1,972.3 60.3 63.3 (3.0) (4.7)SENADIS 2.6 2.9 (0.3) (8.7) 1.5 0.9 0.6 ..AUPSA 3.1 4.5 (1.5) (32.1) - - 0.0 ..IDIAP 4.8 3.8 1.1 28.0 0.5 0.9 (0.4) (44.6)Autoridad de los Recursos Acúaticos 3.8 1.1 2.6 236.7 0.9 1.0 (0.1) (7.2)Dir. Gral. de Contrataciones Públicas 2.0 0.6 1.4 232.5 0.6 1.0 (0.5) ..Trib. Adm. de Contrataciones Públicas 0.8 5.3 (4.6) (85.9) 0.1 - 0.1 ..INAC 8.6 4.9 3.7 75.7 5.4 1.8 3.6 196.8SERTV 5.3 1.4 3.8 265.6 0.5 2.2 (1.7) (77.0)SENACYT 1.6 0.6 1.0 151.2 14.3 9.9 4.3 ..Instituto Nacional de la Mujer 0.7 1.0 (0.3) (29.9) 0.1 0.1 0.0 (26.3)Secret. Nac. de Niñez, Adolescencia y Familia 1.3 7.3 (6.0) (82.3) 0.3 0.3 0.0 ..PANDEPORTES (INDE) 7.2 11.5 (4.3) (37.5) 11.1 - 11.1INADEH 14.3 13.2 1.0 7.7 11.8 16.4 (4.6) (28.3)IPHE 13.6 4.2 9.4 223.3 0.7 0.7 0.0 ..IPACOOP 5.2 27.6 (22.3) (81.0) - - 0.0 ..ATP 28.4 - 28.4 .. 5.6 7.5 (1.9) ..Autoridad Nacional Para la Innov. Gubernamental 2.7 32.9 (30.3) (91.9) 19.8 - 19.8 ..Registro Público de Panamá 35.1 14.6 20.5 140.1 0.1 0.1 0.0 (31.1)Universidad Autónoma de Chiriqui 16.2 90.6 (74.4) (82.1) 1.6 0.9 0.7 77.6Universidad de Panamá 93.4 3.0 90.4 3,044.9 7.7 1.6 6.2 394.4Universidad Maritíma Int. de Panamá 4.3 5.7 (1.4) (24.8) - 0.2 (0.2) (100.0)Universidad de las Américas 6.8 33.3 (26.6) (79.7) 1.0 2.9 (1.8) (63.6)Universidad Tecnológica 32.4 0.2 32.3 20,774.0 2.1 0.5 1.5 ..Zona Franca del Barú 0.2 - 0.2 .. - -

EMPRESAS PÚBLICAS 442.7 388.3 54.4 14.0 94.3 128.8 (34.4) (26.8)Aerop. Internacional de Tocumen S.A. 54.3 48.9 5.4 11.1 25.7 64.2 (38.5) (59.9)Autoridad Maritima de Panamá 80.1 75.0 5.1 6.9 - - - ..Bingos Nacionales 0.5 0.4 0.0 10.7 - - - ..Autoridad de Aeronaútica Civil 18.8 21.3 (2.6) (12.0) 28.2 29.1 (0.8) (2.8)IDAAN 49.8 51.0 (1.2) (2.3) 18.7 7.9 10.7 135.1IMA 3.5 3.9 (0.3) (8.9) 0.3 0.9 (0.6) ..Empresa de Generación Eléctrica S.A. 41.5 2.7 38.8 1,433.1 - 1.7 (1.7) (100.0)Empresa de Transmisión Eléctrica S.A. 32.8 29.5 3.4 11.4 - 11.1 (11.1) (100.0)Loteria Nacional de Beneficiencia 91.4 101.5 (10.1) (10.0) - - - ..Zona Libre de Colón 51.2 51.5 (0.4) (0.7) 3.0 13.8 (10.8) (78.3)Agencia del Área Panamá Pacífico 4.1 2.7 1.4 51.6 1.6 - 1.6 ..Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 14.8 - 14.8 .. 16.8 - 16.8 ..

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 296.4 234.6 61.8 26.3 709.6 902.1 (192.5) (21.3)Superintendencia de Bancos 13.4 7.7 5.8 74.9 - - - ..Banco de Desarrollo Agropecuario 21.8 21.2 0.5 2.4 20.5 19.5 1.0 5.2Banco Hipotecario Nacional 24.9 4.5 20.4 452.9 4.6 5.1 (0.4) (8.7)Banco Nacional de Panamá 155.4 132.2 23.2 17.5 436.4 575.6 (139.2) (24.2)Caja de Ahorros 75.6 65.2 10.4 15.9 244.5 301.9 (57.4) (19.0)Comision de Valores 1.7 1.6 0.1 4.4 - - - ..Instituto de Seguro Agropecuario 3.6 2.1 1.5 69.3 3.5 - 3.5 ..

(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no aplicable al grupo o categoríaFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

ANEXO 6COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO


DETALLE

INGRESOS CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL

21

2

MODIFICADO ASIGNADO PAGADO EN PROCESODE PAGO TOTAL A LA FECHA

INCLUYE SALDO DE CONTRATOS POR

EJECUTAR(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

GRAN TOTAL 7,187.0 4,721.7 3,205.7 221.2 3,426.9 1,294.7 240.9 3,667.8 72.6 77.7

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 3,980.4 2,845.5 1,811.2 189.6 2,000.8 844.7 123.9 2,124.7 70.3 74.7

Aut. de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 23.5 17.8 8.3 4.7 13.0 4.8 7.0 20.0 73.0 112.3Aut. de Tránsito y Transp. Terrestre 92.2 84.1 49.7 0.6 50.3 33.8 1.0 51.2 59.8 60.9Aut. Nacional de Servicios Públicos 13.2 9.4 5.1 0.6 5.7 3.7 2.5 8.3 61.0 88.1Autoridad Nacional de Adm. de Tierras 5.9 5.9 - - - 5.9 - 0.0 0.0 0.0Autoridad Nacional del Ambiente 51.8 33.5 17.3 0.1 17.4 16.2 0.1 17.4 51.8 52.0Autoridad Nacional de Aduanas 29.9 19.3 12.9 0.8 13.7 5.6 1.4 15.1 70.9 78.3Caja de Seguro Social 2,877.4 2,043.9 1,362.5 151.8 1,514.3 529.6 55.6 1,569.9 74.1 76.8Instituto Conmemorativo Gorgas 7.8 5.6 3.0 0.6 3.6 2.0 0.4 4.0 64.7 71.0C E N E T I M 0.1 0.1 - - - 0.1 - 0.0 0.0 0.0Autoridad de Protección al Consumidor 10.1 7.2 4.5 0.7 5.2 2.0 0.6 5.8 72.2 80.4S I A C A P 2.1 1.7 0.6 0.1 0.6 1.1 0.1 0.7 36.5 42.2I F A R H U 182.7 146.1 79.3 0.8 80.2 66.0 1.2 81.4 54.9 55.7S E N A D I S 8.6 6.1 3.5 0.4 4.0 2.1 0.2 4.2 65.7 68.8A U P S A 5.9 3.7 2.7 0.1 2.8 0.9 0.2 3.0 76.5 80.7I D I A P 12.3 8.6 3.4 1.4 4.7 3.9 0.2 4.9 54.6 56.7Autoridad de los Recursos Acúaticos 11.1 7.1 3.7 0.3 4.1 3.1 0.8 4.9 56.8 68.1Dirección Gral. de Contrataciones Públicas 3.8 2.7 1.8 0.1 1.9 0.8 0.3 2.2 70.7 81.0Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 1.7 1.1 0.7 0.1 0.7 0.3 - 0.7 70.2 70.2I N A C 26.3 19.0 12.0 0.6 12.7 6.3 1.8 14.4 66.7 76.0S E R T V 9.9 6.0 3.6 0.2 3.8 2.3 0.7 4.5 62.5 73.9S E N A C Y T 32.9 21.7 11.8 1.0 12.8 8.9 5.2 18.0 59.2 83.2Instituto Nacional de la Mujer 2.2 1.4 0.8 0.0 0.8 0.6 - 0.8 58.0 58.0Secret. Nac. de la Niñez, Adolescencia y la Flia. 3.5 2.3 1.3 0.3 1.5 0.8 - 1.5 67.1 67.1PANDEPORTES 28.6 22.7 13.4 0.9 14.3 8.5 0.6 14.9 62.8 65.5I N A D E H 76.9 57.0 15.9 3.0 18.9 38.1 15.3 34.1 33.1 59.9I P H E 24.8 15.0 13.1 0.3 13.5 1.6 0.5 13.9 89.5 92.7I P A C O O P 7.3 5.3 2.5 0.8 3.3 2.0 0.6 3.9 62.8 73.9Autoridad de Turismo de Panamá 52.4 45.1 22.5 0.6 23.1 22.0 12.2 35.3 51.3 78.3Autoridad Nal. para la Innov. Gubernamental 34.7 28.1 12.5 1.0 13.6 14.6 11.4 25.0 48.2 88.9Registro Público de Panamá 48.0 26.5 19.4 0.2 19.6 6.9 1.7 21.3 74.0 80.3U N A C H I 32.3 20.7 3.4 11.8 15.2 5.5 0.3 15.5 73.5 74.8Universidad de Panamá 176.1 115.8 83.4 1.8 85.1 30.6 0.7 85.9 73.5 74.2Universidad Marítima Inter. de Panamá 7.9 4.9 2.5 0.6 3.1 1.7 0.2 3.4 64.3 68.9Universidad Espec. de las Américas 13.7 10.8 5.9 0.4 6.3 4.5 0.5 6.8 58.4 62.7Universidad Tecnológica 62.4 39.1 28.1 2.8 30.8 8.3 0.9 31.7 78.9 81.1Zona Franca del Barú 0.4 0.3 0.2 0.0 0.2 0.1 0.0 0.2 70.4 74.6EMPRESAS PUBLICAS 1,122.2 819.9 427.4 27.9 455.3 364.6 85.0 540.3 55.5 65.9

Aerop. Internacional de Tocumen S.A 152.0 128.1 54.4 1.5 55.8 72.2 30.4 86.3 43.6 67.4Autoridad Marítima de Panamá 164.5 90.0 67.2 1.2 68.4 21.6 6.7 75.1 76.0 83.5Bingos Nacionales 1.0 0.6 0.4 0.0 0.4 0.2 0.0 0.4 60.6 66.4Autoridad de Aeronaútica Civil 74.5 52.2 30.0 0.5 30.5 21.8 2.2 32.7 58.3 62.5I D A A N 190.3 142.5 57.6 8.4 66.1 76.4 17.4 83.4 46.4 58.5I M A 9.3 6.4 2.2 0.8 3.0 3.4 0.1 3.1 46.9 49.0Empresa de Generación Eléctrica S.A 45.4 43.6 35.9 0.1 36.0 7.7 1.5 37.5 82.4 85.8Empresa de Transmisión Electrica S.A 88.2 80.3 22.7 1.2 24.0 56.3 13.5 37.5 29.9 46.7L N B 183.5 106.2 88.6 0.6 89.3 17.0 5.2 94.5 84.0 88.9Zona Libre de Colón 112.2 72.0 40.5 11.5 52.0 20.0 3.1 55.1 72.2 76.6Agencia del Area Panamá Pacífico 18.4 15.2 8.1 1.3 9.4 5.8 0.7 10.1 62.0 66.4Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 82.8 82.8 19.9 0.7 20.5 62.2 4.2 24.7 24.8 29.8 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,084.4 1,056.2 967.1 3.7 970.8 85.4 32.0 1,002.8 91.9 94.9Superintendencia de Bancos 12.2 9.1 5.5 0.3 5.8 3.4 0.3 6.1 63.3 66.2Banco de Desarrollo Agropecuario 81.0 57.5 39.4 0.8 40.2 17.3 5.3 45.5 69.9 79.1Banco Hipotecario Nacional 40.9 34.5 6.9 0.2 7.1 27.4 1.7 8.7 20.5 25.3Banco Nacional de Panamá 1,465.1 609.3 591.8 - 591.8 17.4 24.2 616.1 97.1 101.1Caja de Ahorros 469.5 334.2 318.0 2.1 320.1 14.1 - 320.1 95.8 95.8Comision de Valores 3.7 2.5 1.1 0.2 1.3 1.2 0.1 1.4 52.5 57.4Instituto de Seguro Agropecuario 12.1 9.1 4.4 0.2 4.5 4.6 0.4 5.0 50.0 54.7

(-) Cantidad nula o cero(..) No aplicaFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

COMPROMISOCONTRATOS POR

EJECUTAR

DEVENGADO +CONTRATOS POR

EJECUTAR


DETALLE

PRESUPUESTO PRESUPUESTO

NO EJECUTADO

ANEXO 7EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS ( FUNCIONAMIENTO E INVERSIÓN ) DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN

AL 31 JULIO DE 2011(En millones de balboas)

22

EJECUTADO2011

EJECUTADO 2010 DIFERENCIA AUMENTO O

DISMINUCIÓN EJECUTADO

2011EJECUTADO

2010 DIFERENCIA AUMENTO O DISMINUCIÓN

(1) (2) 3=(1)-(2) 4=(3)/(2)*100 (5) (6) 7=(5)-(6) 8=(7)/(6)*100

GRAN TOTAL 2,003.5 1,770.7 232.8 13.1 1,423.4 1,536.6 (113.2) (7.4)

INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,416.8 1,269.8 147.0 11.6 584.0 536.7 47.2 8.8

Aut. de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 1.3 1.1 0.1 10.5 11.8 6.7 5.0 74.8 Aut. de Tránsito y Transporte y Terrestre 18.5 9.1 9.4 103.1 31.7 5.0 26.8 535.8 Autoridad Nacional de Servicios Públicos 4.4 4.1 0.3 7.0 1.3 0.8 0.5 63.8 Autoridad Nacional de Admón. de Tierras - - - .. 0.0 - - .. Autoridad Nacional del Ambiente 10.8 9.8 1.0 10.3 6.6 6.7 (0.1) (1.7) Autoridad Nacional de Aduanas 13.2 8.1 5.1 62.6 0.5 1.3 (0.8) (60.9) Caja de Seguro Social 1,136.8 1,021.3 115.5 11.3 377.4 406.9 (29.5) (7.2) Instituto Conmemorativo Gorgas 2.5 2.4 0.1 5.6 1.1 0.7 0.4 57.9 C E N E T I M. - - - .. - - - .. Autoridad de Protección al Consumidor 5.1 4.7 0.4 8.6 0.1 - 0.1 .. Consejo de Admón. del SIACAP 0.6 0.4 0.2 41.7 - - 0.0 .. I F A R H U 6.8 5.6 1.1 19.6 73.4 71.8 1.6 2.3 S E N A D I S 2.3 2.1 0.2 9.4 1.7 1.9 (0.2) (12.6) A U P S A 2.8 2.6 0.2 6.9 - 1.8 (1.8) (100.0) I D I A P 3.6 4.0 (0.4) (9.2) 1.1 1.0 0.1 .. Autoridad de los Recursos Acúaticos 3.7 3.2 0.5 16.9 0.4 - 0.4 .. Dirección General de Contrataciones Públicas 1.3 1.0 0.3 31.5 0.6 1.0 (0.4) (38.9) Tribunal Admón. de Contrataciones Públicas 0.7 0.6 0.1 20.6 0.1 0.1 0.0 42.9 I N A C 7.7 6.0 1.7 29.3 4.9 3.1 1.9 60.3 S E R T V 3.4 3.1 0.3 9.3 0.4 0.5 (0.1) (24.1) S E N A C Y T 1.4 1.1 0.3 29.5 11.5 5.7 5.8 .. Instituto Nacional de la Mujer 0.7 0.4 0.3 78.4 0.1 0.0 0.1 8,154.3 Secret. Nal. de la Niñez, Adolescencia y Familia 1.1 0.7 0.4 64.6 0.4 0.2 0.3 173.1 PANDEPORTES 6.5 7.5 (1.0) (13.7) 7.8 1.1 6.8 642.3 I N A D E H 4.6 4.2 0.4 10.0 14.3 5.9 8.3 140.0 I P H E 13.1 11.4 1.7 14.8 0.4 0.7 (0.2) (36.2) I P A C O O P 3.3 3.2 0.1 3.0 - 0.0 (0.0) (100.0) Autoridad de Turismo de Panamá 7.6 5.6 2.0 .. 15.5 7.7 7.8 .. Autoridad Nal. para la Innov. Gubernamental 1.5 20.0 (18.5) (92.7) 12.1 - 12.1 .. Registro Público de Panamá 16.5 12.8 3.8 29.4 3.1 0.8 2.3 286.4 Universidad Autónoma de Chiriquí 14.5 78.5 (64.0) (81.5) 0.7 1.0 (0.3) (29.3) Universidad de Panamá 82.4 2.7 79.7 2,960.3 2.7 3.3 (0.6) (18.4) Universidad Marítima Internacional de Panamá 3.0 5.4 (2.4) (44.4) 0.1 0.1 0.0 37.2 Universidad Especializada de las Américas 5.9 27.0 (21.1) (78.2) 0.4 0.6 (0.2) (27.6) Universidad Tecnológica 29.1 0.2 28.9 13,522.2 1.7 0.5 1.3 .. Zona Frnaca del Barú 0.2 - 0.2 .. - - .. ..

EMPRESAS PUBLICAS 373.2 319.6 53.6 16.8 82.1 57.9 24.2 41.7

Aerop. Inter. de Tocumen S.A 35.0 23.4 11.6 49.7 20.8 6.3 14.5 229.0 Autoridad Marítima de Panamá 66.6 68.2 (1.5) (2.2) 1.8 0.7 1.1 154.7 Bingos Nacionales 0.4 0.3 0.1 22.8 - - - .. Autoridad de Aeronaútica Civil 11.2 17.4 (6.1) (35.4) 19.2 29.2 (9.9) (34.0) I D A A N. 47.8 51.5 (3.7) (7.1) 18.3 9.0 9.2 102.3 I M A 2.8 2.6 0.2 8.1 0.2 0.1 0.1 76.4 Empresa de Generación Eléctrica S.A 36.0 3.5 32.5 930.9 - 3.4 (3.4) (100.0) Empresa de Transmisión Eléctrica S.A 18.2 19.8 (1.7) (8.5) 5.8 4.2 1.6 37.2 Lotería Nacional de Beneficencia 89.1 81.9 7.2 8.8 0.2 0.3 (0.1) (24.8) Zona Libre de Colón 48.7 48.5 0.1 0.3 3.3 4.2 (0.9) (20.9) Agencia del Area Panamá Pacífico 2.8 2.6 0.3 9.9 6.6 0.5 6.1 1,315.0 Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 14.6 - 14.6 .. 5.9 - 5.9 ..

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 213.5 181.3 32.2 17.8 757.3 941.9 (184.6) (19.6)

Superintendencia de Bancos 5.8 4.8 0.9 19.6 - - 0.0 .. Banco de Desarrollo Agropecuario 12.6 10.9 1.7 15.6 27.6 20.8 6.8 33.0 Banco Hipotecario Nacional 6.5 6.5 (0.1) (0.8) 0.6 0.1 0.5 348.2 Banco Nacional de Panamá 131.4 106.8 24.6 23.0 460.5 601.0 (140.6) (23.4) Caja de Ahorros 54.3 48.1 6.1 12.8 265.8 319.0 (53.1) (16.7) Comisión Nacional de Valores 1.3 1.0 0.3 35.7 - - - .. Instituto de Seguro Agropecuario 1.7 3.2 (1.5) (46.1) 2.8 1.0 1.8 174.5


DETALLE

PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO PRESUPUESTO DE INVERSIONES

ANEXO 7ACOMPARATIVO DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN

AL 31 JULIO DE 2011 y 2010(En millones de balboas)

23



EJECUTAR(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL FUNCIONAMIENTO 3,940.5 2,505.2 1,845.8 157.7 2,003.5 501.7 63.7 2,067.2 80.0 82.5 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 2,689.5 1,714.1 1,285.3 131.6 1,416.8 297.3 36.1 1,452.9 82.7 84.8

Aut. de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 2.2 1.4 1.2 0.1 1.3 0.1 0.1 1.4 91.3 101.1 I P H E 23.3 14.0 12.8 0.3 13.1 1.0 0.4 13.5 93.0 95.8 Registro Público de Panamá 37.5 18.5 16.5 0.0 16.5 1.9 0.4 16.9 89.5 91.7 Autoridad de Turismo de Panamá 17.0 12.3 7.2 0.4 7.6 4.6 3.6 11.2 62.3 91.3 U N A C H I 28.1 16.6 2.8 11.7 14.5 2.1 0.0 14.5 87.5 87.5 Universidad Tecnológica 56.9 33.6 26.3 2.8 29.1 4.5 0.1 29.2 86.6 86.9 Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 26.9 22.1 18.4 0.1 18.5 3.6 0.7 19.2 83.6 86.9 Caja de Seguro Social 2,127.4 1,357.3 1,028.3 108.5 1,136.8 220.5 25.3 1,162.1 83.8 85.6 Autoridad Nacional del Ambiente 21.2 12.8 10.7 0.1 10.8 2.0 0.0 10.8 84.3 84.6 Aut. Nacional de los Servicios Públicos 9.8 6.0 4.1 0.3 4.4 1.7 0.7 5.1 72.6 84.1 I N A C 15.4 9.7 7.6 0.1 7.7 2.0 0.4 8.1 79.6 83.5 Instituto Conmemorativo Gorgas 4.8 3.1 2.3 0.2 2.5 0.5 0.0 2.5 82.6 83.0 Autoridad de los Recursos Acúaticos 8.1 4.7 3.5 0.2 3.7 1.0 0.1 3.8 78.4 81.6 A U P S A 5.9 3.7 2.7 0.1 2.8 0.9 0.2 3.0 76.5 80.7 Autoridad de Protección al Consumudor 10.0 7.1 4.5 0.6 5.1 2.0 0.6 5.7 72.2 80.5 Universidad de Panamá 163.8 103.4 81.2 1.2 82.4 21.0 0.1 82.6 79.7 79.8 I P A C O O P 7.0 5.0 2.5 0.8 3.3 1.6 0.6 3.9 67.4 79.4 PANDEPORTES 12.1 8.3 6.2 0.3 6.5 1.8 0.1 6.6 77.8 78.7 S E R T V 7.8 5.2 3.2 0.2 3.4 1.8 0.7 4.1 65.1 78.3 Autoridad Nacional de Aduanas 26.6 17.2 12.8 0.4 13.2 4.0 0.3 13.5 76.6 78.3 Tribunal Admón. de Contrataciones Públicas 1.4 0.9 0.6 0.0 0.7 0.2 - 0.7 78.3 78.3 Autoridad Nal. para la Innov. Gubernamental 3.7 2.0 1.4 0.1 1.5 0.6 0.1 1.6 72.2 78.1 Dirección Gral. de Contrataciones Públicas 2.7 1.8 1.2 0.1 1.3 0.5 0.1 1.4 73.6 77.9 S E N A C Y T 2.8 1.8 1.4 0.0 1.4 0.4 0.0 1.4 76.3 77.6 Universidad Marítima Inter, de Panamá 6.6 4.1 2.5 0.5 3.0 1.1 0.2 3.2 72.7 76.5 Zona Franca del Barú 0.4 0.3 0.2 0.0 0.2 0.1 0.0 0.2 70.4 74.6 S E N A D I S 4.7 3.2 2.2 0.1 2.3 0.9 0.1 2.4 72.4 74.5 I D I A P 8.3 4.9 2.6 1.0 3.6 1.3 0.0 3.7 73.2 73.8 I N A D E H 10.9 6.9 4.5 0.1 4.6 2.3 0.3 4.9 67.1 72.0 Secretaría Nal. de Niñez, Adolescencia y Familia 2.5 1.5 1.1 0.1 1.1 0.4 - 1.1 72.0 72.0 Instituto Nacional de la Mujer 1.8 1.1 0.7 0.0 0.7 0.3 - 0.7 68.7 68.7 Universidad Especializada de las Américas 11.8 8.9 5.5 0.3 5.9 3.0 0.1 5.9 66.1 66.8 I F A R H U 17.3 12.0 6.1 0.7 6.8 5.3 0.7 7.4 56.2 61.7 Consejo de Admón. del SIACAP 2.1 1.7 0.6 0.1 0.6 1.1 0.1 0.7 36.5 42.2 Autoridad Nacional de Admón. de Tierras 1.1 1.1 - - - 1.1 - - - 0.0 C E N E T I M. 0.1 0.1 0.0 - - 0.1 - 0.0 0.0 0.0

EMPRESAS PÚBLICAS 808.4 533.0 349.9 23.3 373.2 159.8 21.0 394.2 70.0 73.9 Lotería Nacional de Beneficencia 177.1 100.3 88.5 0.6 89.1 11.3 4.6 93.7 88.8 93.4 Autoridad Marítima de Panamá 148.3 75.2 65.4 1.2 66.6 8.6 0.7 67.3 88.6 89.5 Empresa de Generación Eléctrica S A. 45.4 43.6 35.9 0.1 36.0 7.7 1.5 37.5 82.4 85.8 Zona Libre de Colón 99.1 62.4 37.2 11.5 48.7 13.8 1.6 50.2 78.0 80.5 I M A 5.8 3.8 2.0 0.8 2.8 1.0 0.1 2.9 73.8 76.8 Autoridad de Aeronaútica Civil 24.5 14.9 11.0 0.3 11.2 3.7 0.0 11.2 75.3 75.3 I D A A N. 116.0 74.8 41.7 6.2 47.8 27.0 7.3 55.2 63.9 73.7 Bingos Nacionales 1.0 0.6 0.4 0.0 0.4 0.2 0.0 0.4 60.6 66.4 Aerop. Internacional de Tocumen S.A 80.2 57.3 33.6 1.5 35.0 22.2 1.2 36.2 61.2 63.2 Agencia del Area Panamá Pacífico 8.2 5.0 2.6 0.2 2.8 2.2 0.2 3.1 56.8 61.0 Empresa de Transmisión Eléctrica S A. 48.4 40.5 17.6 0.6 18.2 22.4 2.2 20.4 44.8 50.3 Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 54.4 54.4 14.2 0.5 14.6 39.8 1.5 16.1 26.9 29.6

INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 442.6 258.0 210.6 2.9 213.5 44.6 6.6 220.1 82.7 85.30.0 0.0 Banco Nacional de Panamá 255.0 131.4 131.4 - 131.4 - 5.7 137.1 100.0 104.4 Banco de Desarrollo Agropecuario 24.8 14.8 12.6 0.1 12.6 2.2 0.2 12.8 85.3 86.7 Caja de Ahorros 108.2 68.4 52.2 2.1 54.3 14.1 - 54.3 79.3 79.3 Superintendencia de Bancos 12.2 9.1 5.5 0.3 5.8 3.4 0.3 6.1 63.3 66.2 Comisión Nacional de Valores 3.7 2.5 1.1 0.2 1.3 1.2 0.1 1.4 52.5 57.4 Instituto de Seguro Agropecuario 5.4 3.4 1.7 0.0 1.7 1.7 0.1 1.8 49.8 51.4 Banco Hipotecario Nacional 33.4 28.5 6.2 0.2 6.5 22.0 0.2 6.7 22.7 23.5

(-) Cantidad nula o ceroFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

COMPROMISOCONTRATOS

POREJECUTAR

DEVENGADO +CONTRATOS

POR EJECUTAR


DETALLE

PRESUPUESTO PRESUPUESTONO

EJECUTADO

ANEXO 7BEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE FUNCIONAMIENTO DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN


24



EJECUTAR(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(5) (7) (8)=(5)+(7) (9)=(5)/(2)*100 (10)=(8)/(2)*100

TOTAL INVERSIONES 3,246.5 2,216.4 1,359.9 63.5 1,423.4 793.0 177.2 1,600.6 64.2 72.2 INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 1,290.9 1,131.4 526.0 58.0 584.0 547.4 87.8 671.8 51.6 59.4 Aut. de la Micro, Pequeña y Mediana Empresa 21.2 16.4 7.2 4.6 11.8 4.7 6.9 18.6 71.5 113.2 Autoridad Nal. de Servicios Públicos 3.4 3.3 1.0 0.3 1.3 2.0 1.9 3.2 40.0 95.4 Autoridad para la Innovación Gubernamental 31.0 26.1 11.1 1.0 12.1 14.0 11.3 23.4 46.4 89.7 Dirección Gral. de Contrataciones Públicas 1.1 0.9 0.6 0.0 0.6 0.3 0.2 0.8 65.0 87.1 S E N A C Y T 30.2 19.9 10.5 1.0 11.5 8.4 5.2 16.7 57.6 83.7 Autoridad de Protección al Consumidor 0.1 0.1 - 0.1 0.1 0.0 - 0.1 78.5 78.5 Autoridad Nacional de Aduanas 3.4 2.1 0.1 0.4 0.5 1.6 1.1 1.6 24.1 78.2 Autoridad de Turismo de Panamá 35.4 32.9 15.3 0.2 15.5 17.4 8.6 24.1 47.1 73.4 I N A C 11.0 9.3 4.4 0.5 4.9 4.3 1.4 6.3 53.2 68.1 S E N A D I S 3.9 2.9 1.4 0.3 1.7 1.2 0.1 1.8 58.3 62.5 Caja de Seguro Social 750.0 686.6 334.2 43.3 377.4 309.1 30.4 407.8 55.0 59.4 I N A D E H 66.0 50.1 11.4 2.9 14.3 35.9 14.9 29.2 28.4 58.2 PANDEPORTES 16.6 14.4 7.2 0.6 7.8 6.6 0.5 8.3 54.2 57.8 Secret. Nal.de Niñez, Adolescencia y la Familia 1.0 0.8 0.2 0.2 0.4 0.3 - 0.4 57.2 57.2 Instituto Conmemorativo Gorgas 3.0 2.5 0.7 0.4 1.1 1.4 0.3 1.4 43.3 56.6 I F A R H U 165.5 134.1 73.3 0.1 73.4 60.7 0.5 73.9 54.7 55.1 Registro Público de Panamá 10.5 8.0 2.9 0.2 3.1 4.9 1.3 4.3 38.5 54.2 Aut. de Tránsito y Transporte Terrestre 65.3 62.0 31.2 0.5 31.7 30.2 0.2 32.0 51.2 51.6 I P H E 1.5 1.0 0.3 0.1 0.4 0.6 0.1 0.5 41.4 49.4 S E R T V 2.1 0.8 0.4 0.0 0.4 0.4 - 0.4 46.9 46.9 Universidad Tecnológica 5.5 5.5 1.7 0.0 1.7 3.8 0.8 2.5 31.6 45.4 Universidad Especializada de las Américas 1.9 1.9 0.4 0.0 0.4 1.5 0.4 0.8 22.6 43.2 Autoridad Recursos Acuáticos 3.0 2.4 0.2 0.1 0.4 2.1 0.7 1.0 14.8 41.7 Tribunal de Admón. de Contrataciones Públicas 0.3 0.2 0.0 0.0 0.1 0.1 - 0.1 35.8 35.8 Instituto de Investigaciones Agropecuarias 4.0 3.7 0.8 0.3 1.1 2.6 0.1 1.2 29.7 33.7 Autoridad Nacional del Ambiente 30.6 20.7 6.6 0.0 6.6 14.1 0.0 6.6 31.8 31.9 Universidad Marítima Internacional de Panamá 1.3 0.8 0.0 0.1 0.1 0.6 0.1 0.2 19.1 27.8 Universidad de Panamá 12.3 12.3 2.1 0.6 2.7 9.6 0.6 3.3 22.0 26.8 Instituto Nacional de la Mujer 0.4 0.3 0.1 0.0 0.1 0.3 - 0.1 24.1 24.1 U N A C H I 4.2 4.1 0.7 0.0 0.7 3.4 0.3 1.0 17.1 23.4 Autoridad Nacional de Admón. de Tierras 4.8 4.8 - - - 4.8 - - - - I P A C O O P 0.4 0.4 - - - 0.4 - - - -

EMPRESAS PÚBLICAS 313.8 286.9 77.5 4.6 82.1 204.8 64.0 146.1 28.6 50.9 Aerop. Internacional de Tocumen S.A 71.8 70.8 20.8 - 20.8 50.0 29.2 50.0 29.4 70.7 Agencia del Area Panamá Pacífico 10.2 10.2 5.5 1.1 6.6 3.6 0.5 7.0 64.6 69.1 Autoridad de Aeronáutica Civil 50.0 37.3 19.0 0.2 19.2 18.1 2.2 21.4 51.6 57.4 Autoridad Marítima de Panamá 16.2 14.7 1.8 0.0 1.8 13.0 6.0 7.8 12.1 52.8 Zona Libre de Colón 13.1 9.6 3.3 0.1 3.3 6.2 1.6 4.9 34.7 51.1 Empresa de Transmisión Eléctrica S.A 39.9 39.7 5.1 0.7 5.8 33.9 11.3 17.1 14.6 43.0 I D A A N 74.3 67.7 16.0 2.3 18.3 49.4 10.0 28.3 27.0 41.8 Autoridad de Aseo Urbano y Domiciliario 28.4 28.4 5.7 0.2 5.9 22.5 2.7 8.6 20.8 30.2 Lotería Nacional de Beneficencia 6.4 5.9 0.1 0.1 0.2 5.7 0.6 0.8 3.3 13.6 I M A 3.5 2.7 0.2 0.0 0.2 2.4 0.0 0.2 8.5 9.3 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 1,641.8 798.2 756.5 0.9 757.3 40.8 25.4 782.7 94.9 98.1 Banco Nacional de Panamá 1,210.1 477.9 460.5 - 460.5 17.4 18.5 479.0 96.4 100.2 Caja de Ahorros 361.3 265.8 265.8 - 265.8 - - 265.8 100.0 100.0 Banco de Desarrollo Agropecuario 56.2 42.7 26.9 0.7 27.6 15.2 5.1 32.7 64.6 76.4 Instituto de Seguro Agropecuario 6.7 5.7 2.7 0.2 2.8 2.8 0.4 3.2 50.1 56.7 Banco Hipotecario Nacional 7.5 6.0 0.6 - 0.6 5.4 1.4 2.0 10.3 33.9


ANEXO 7CEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS Y PAGOS DE INVERSIONES DEL SECTOR DESCENTRALIZADO, POR INSTITUCIÓN


COMPROMISOCONTRATOS POR

EJECUTAR

DEVENGADO +CONTRATOS POR

EJECUTAR


DETALLE

PRESUPUESTO PRESUPUESTO

NO EJECUTADO

25

Presupuesto Presupuesto

Detalle Ley Modificaciones Modificado Asignado Recaudado Porcentual Asignado Ejecutado Porcentual

(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4) (7) (8) (9)=(8)/(7) TOTAL INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS 3,884.7 95.3 3,980.0 2,356.7 2,341.6 99.4 2,845.3 2,000.6 70.3 341.0

Autoridad de la Micro, Pequeña y Med. Emp. 23.2 0.2 23.5 14.2 11.9 84.1 17.8 13.0 73.0 (1.1) Autoridad de Tránsito y Transp. Terrestre 31.0 61.1 92.2 79.2 85.9 108.5 84.1 50.3 59.8 35.7 Autoridad Nacional de los Servicios Públicos 13.2 - 13.2 8.2 8.0 97.7 9.4 5.7 61.0 2.3 Autoridad Nacional de Adm. de Tierras - 5.9 5.9 5.9 2.9 49.5 5.9 - - 2.9 Autoridad Nacional del Ambiente 51.8 - 51.8 32.7 23.4 71.6 33.5 17.4 51.8 6.1 Autoridad Nacional de Aduanas 25.8 4.1 29.9 19.2 15.2 79.3 19.3 13.7 70.9 1.5 Caja de Seguro Social 2,877.4 - 2,877.4 1,632.2 1,696.0 103.9 2,043.9 1,514.3 74.1 181.7 Instituto Conmemorativo Gorgas 7.8 - 7.8 4.7 2.7 56.3 5.6 3.6 64.7 (1.0) CENETIM - 0.1 0.1 0.1 - 0.0 0.1 - - 0.0 Autoridad de Protección al Consumidor 9.4 0.7 10.1 7.1 7.1 99.0 7.2 5.2 72.2 1.9 Cons. de Admón. del SIACAP 1.8 0.3 2.1 1.6 1.6 100.0 1.7 0.6 36.5 1.0 IFARHU 181.8 1.0 182.7 115.3 107.2 93.0 146.1 80.2 54.9 27.0 SENADIS 8.3 0.3 8.6 5.1 4.1 80.7 6.1 4.0 65.7 0.2 A U P S A 5.3 0.6 5.9 3.6 3.1 84.6 3.7 2.8 76.5 0.3 IDIAP 12.1 0.2 12.3 7.6 5.3 70.2 8.6 4.7 54.6 0.6 Autoridad de los Recursos Acuáticos 11.1 - 11.1 7.0 4.7 67.2 7.1 4.1 56.8 0.6 Dirección Gral. de Contrataciones Públicas 3.8 - 3.8 2.7 2.5 94.1 2.7 1.9 70.7 0.6 Tribunal Adm. de Contrataciones Públicas 1.7 - 1.7 1.0 0.9 84.1 1.1 0.7 70.2 0.1 INAC 27.7 (1.4) 26.3 16.6 14.0 84.2 19.0 12.7 66.7 1.3 SERTV 9.9 - 9.9 5.8 5.8 100.0 6.0 3.8 62.5 2.0 SENACYT 32.9 - 32.9 20.6 15.9 76.8 21.7 12.8 59.2 3.0 Instituto Nacional de la Mujer 2.2 - 2.2 1.4 0.8 60.5 1.4 0.8 58.0 0.0 Secretaria de la Niñez, Adolescencia y Flia. 3.5 - 3.5 2.1 1.6 74.0 2.3 1.5 67.1 0.0 PANDEPORTES (INDE) 18.8 9.9 28.6 20.2 18.3 90.6 22.7 14.3 62.8 4.0 INADEH 74.5 2.4 76.9 48.7 26.1 53.5 57.0 18.9 33.1 7.2 IPHE 24.8 - 24.8 14.7 14.3 97.3 15.0 13.5 89.5 0.8 IPACOOP 7.3 - 7.3 5.0 5.2 105.0 5.3 3.3 62.8 1.9 ATP 48.5 3.9 52.4 34.8 34.0 97.5 45.1 23.1 51.3 10.8 Autoridad de Innov. Gubernamental 33.4 1.4 34.7 26.0 22.5 86.3 28.1 13.6 48.2 8.9 Registro Público de Panamá 47.9 0.1 48.0 27.0 35.2 130.4 26.5 19.6 74.0 15.6 Universidad Autónoma de Chiriquí 32.0 0.3 32.3 20.0 17.8 89.3 20.7 15.2 73.5 2.6 Universidad de Panamá 171.5 4.5 176.1 113.4 101.1 89.1 115.8 85.1 73.5 16.0 Universidad Marítima Inter. de Panamá 7.9 - 7.9 4.8 4.3 89.2 4.9 3.1 64.3 1.1 Universidad Esp. de las Américas 13.6 0.1 13.7 10.5 7.8 74.1 10.8 6.3 58.4 1.5 Universidad Tecnológica 62.4 - 62.4 37.6 34.5 91.9 39.1 30.8 78.9 3.7 Zona Franca del Barú 0.4 TOTAL EMPRESAS PÚBLICAS 1,024.9 97.3 1,122.2 702.4 537.0 76.5 819.9 455.3 55.5 81.7

Aeropuerto Internacional de Tocumen S.A. 152.0 - 152.0 97.5 80.0 82.1 128.1 55.8 43.6 24.2 Autoridad Marítima 164.5 - 164.5 69.4 80.1 115.5 90.0 68.4 76.0 11.7 Bingos Nacionales 1.0 - 1.0 0.6 0.5 75.4 0.6 0.4 60.6 0.1 Autoridad de Aeronáutica Civil 70.6 3.9 74.5 47.0 47.0 100.1 52.2 30.5 58.3 16.5 IDAAN 190.3 - 190.3 118.1 68.4 58.0 142.5 66.1 46.4 2.4 IMA 8.7 0.6 9.3 6.4 3.8 59.4 6.4 3.0 46.9 0.8 Empresa de Generación Eléctrica,S.A. 35.4 10.0 45.4 34.1 41.5 121.9 43.6 36.0 82.4 5.6 Empresa de Transmisión Eléctrica,S.A. 88.2 - 88.2 53.8 32.8 61.0 80.3 24.0 29.9 8.8 Lotería Nacional de Beneficencia 183.5 0.0 183.5 105.4 91.4 86.7 106.2 89.3 84.0 2.1 Zona Libre de Colón 112.2 - 112.2 74.4 54.2 72.8 72.0 52.0 72.2 2.2 Agencia del Área Panamá Pacifico 18.4 - 18.4 13.0 5.7 43.8 15.2 9.4 62.0 (3.7) Autoridad de Aseo Urbano Domiciliario 0.0 82.8 82.8 82.8 31.6 38.2 82.8 20.5 24.8 11.1

TOTAL INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 2,059.6 24.8 2,084.4 1,027.9 1,006.0 97.9 1,056.2 970.8 91.9 35.2

Superintendencia de Bancos 12.3 (0.1) 12.2 9.1 13.4 147.5 9.1 5.8 63.3 7.7 BDA 80.1 0.9 81.0 49.4 42.3 85.5 57.5 40.2 69.9 2.0 BHN 20.4 20.5 40.9 34.3 29.6 86.1 34.5 7.1 20.5 22.5 Banco Nacional de Panamá 1,465.1 - 1,465.1 631.7 591.8 93.7 609.3 591.8 97.1 - Caja de Ahorros 469.5 - 469.5 291.7 320.1 109.7 334.2 320.1 95.8 - Comisión Nacional de Valores 3.7 - 3.7 2.6 1.7 66.4 2.5 1.3 52.5 0.4 ISA 8.5 3.6 12.1 9.1 7.1 78.5 9.1 4.5 50.0 2.6

TOTAL SECTOR DESCENTRALIZADO 6,969.3 217.3 7,186.6 4,087.0 3,884.7 95.0 4,721.4 3,426.7 72.6 457.9

(-) Cantidad nula o cero(..) Dato no disponible o aplicableFuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

(-) Egresos(10)=(5)-(8)

I N G R E S O S G A S T O S DiferenciaIngresos

ANEXO 8EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL SECTOR DESCENTRALIZADO

AL 31 DE JULIO DE 2011(En Balboas)

18 21

26

Presupuesto Presupuesto Ejecución

Entidades Ley Modificado Asignado Ejecutado Porcentual(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(5)/(4)*100

INGRESOS

Gobierno Central 7,415.9 257.8 7,673.7 4,073.1 3,676.4 90.3 Instituciones Descentralizadas 3,884.7 95.7 3,980.4 2,356.9 2,341.8 99.4 Empresas Públicas 1,024.9 97.3 1,122.2 702.4 537.0 76.5 Intermediarios Financieros 2,059.6 24.8 2,084.4 1,027.9 1,006.0 97.9

Subtotal 14,385.1 475.6 14,860.7 8,160.3 7,561.3 92.7

Menos: Transferencias 1,375.8 153.3 1,529.1 940.7 867.7 92.2

TOTAL DE INGRESOS 13,009.3 322.2 13,331.5 7,219.6 6,693.6 92.7

GASTOS 1/

Gobierno Central 7,415.9 257.8 7,673.7 5,703.7 4,280.6 75.1 Instituciones Descentralizadas 3,884.7 95.7 3,980.4 2,845.5 2,000.8 70.3 Empresas Públicas 1,024.9 97.3 1,122.2 819.9 455.3 55.5 Intermediarios Financieros 2,059.6 24.8 2,084.4 1,056.2 970.8 91.9

Subtotal 14,385.1 475.6 14,860.7 10,425.3 7,707.5 73.9

Menos: Transferencias 1,375.8 153.3 1,529.1 940.7 867.7 92.2

TOTAL DE GASTOS 13,009.3 322.2 13,331.5 9,484.6 6,839.9 72.1

DIFERENCIAS - - - (2,265.0) (146.3) -

1/ Se refiere al devengado.(-) Cantidad nula o cero.Fuente: Contraloría General de la República, Dirección de Métodos y Sistemas de Contabilidad.

Modificaciones Presupuesto

ANEXO 9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA DEL SECTOR PÚBLICO


27

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO(1) (2) 3=(1)+(2) (4) (5) 6=(5)-(4) 7=(5)/(4)*100

Recursos del Patrimonio 114.8 - 114.8 12.8 12.1 (0.7) 94.5 Recursos del Fondo Fiduciario 0.2 - 0.2 0.1 0.0 (0.1) 35.6 Otros Recursos del Patrimonio 114.6 - 114.6 12.7 12.1 (0.6) 95.1

Crédito Interno 4.0 197.3 201.3 199.6 371.3 171.6 186.0 Letras del Tesoro - 20.4 20.4 20.4 - (20.4) - Notas del Tesoro - 124.6 124.6 124.6 371.3 246.6 297.9 Préstamo BNP-Tesoro Nacional - 52.2 52.2 52.2 - (52.2) - Préstamo BNP-MIDA - - - - - - .. Fondo de Pre-Inversión 4.0 - 4.0 2.3 - (2.3) - Crédito Externo 1,519.4 36.7 1,556.1 945.4 500.6 (444.8) 53.0 Proyectos- Organismos Internacionales 186.5 36.9 223.3 145.7 0.1 (145.5) 0.1 Convenios con Gobiernos Extranjeros - - - 0.0 0.0 - .. Bonos Externos 1,333.0 (0.2) 1,332.8 799.8 500.5 (299.3) 62.6

Otros Ingresos de Capital 19.9 1.7 21.7 13.4 0.5 (12.8) 4.1 Otros Ingresos - Gobierno Central - - - - - - .. Donaciones - Sector Externo 19.9 1.7 21.7 13.4 0.5 (12.8) 4.1

Saldo en Caja Y Banco 7.0 14.5 21.5 21.5 12.0 (9.5) 56.0 Vigencia Anterior - 13.6 13.6 13.6 0.7 (12.9) 5.3 Saldo en Caja PRODEC - 0.9 0.9 0.9 - (0.9) - Cuenta Bancaria -AITSA - 0.0 - - - - .. Cuenta Bancaria -PDMAD - 0.0 - - 0.0 - .. Saldo en Banco Seguro Educativo 7.0 0.0 7.0 7.0 11.3 4.3 160.9 Saldo en Banco-MOP - 0.0 - - - - .. Saldo en Banco-MINSA - 0.0 - - - - ..

TOTAL DE INGRESOS CAPITAL 1,665.2 250.2 1,915.4 1,192.8 896.6 (296.2) 75.2

(-) Cantidad nula o cero(..) No aplica

ANEXO 10EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS DE CAPITAL DEL GOBIERNO CENTRAL

AL 31 DE JULIO DE 2011



DETALLEPRESUPUESTO

LEY AJUSTESPRESUPUESTO

DIFERENCIAPORCENTAJE

DE LO ASIGNADO

28

informe completo julio 2011³n-presupuestaria-del... · al 31 de julio de 2011 y 2010 18 anexo 4...

Documents