informe 143/2017 tom consolidat dels les entitats locals...

342
Tom II Informe 143/2017 consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

Upload: others

Post on 10-Feb-2020

3 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Informe

TOM

Tom II

Informe 143/2017

consolidat dels

comptes generals de

les entitats locals

corresponent a

l'exercici 2015

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

1

ÍNDEX

RÀTIOS I INDICADORS ..................................................................................................................................... 3

ANNEX I. A L'APARTAT I DEL TOM I: Introducció ...................................................................................................... 7

ANNEX I.1. Àmbit subjectiu de municipis, entitat local menor i mancomunitats ................................................ 9

ANNEX I.2. Àmbit subjectiu d'organismes autònoms ...................................................................................... 11

ANNEX I.3. Àmbit subjectiu de societats mercantils i EPEs ............................................................................ 13

ANNEX I.4. Àmbit subjectiu de mancomunitats ............................................................................................... 14

ANNEX I.5. Àmbit subjectiu de consorcis adscrits ........................................................................................... 15

ANNEX i.6. Àmbit subjectiu de fundacions dependents .................................................................................. 16

ANNEX II. A L'APARTAT II DEL TOM I: Rendició de comptes .................................................................................. 17

ANNEX II.1. Rendició i aprovació del compte general ..................................................................................... 18

ANNEX II.2. Cicle pressupostari ...................................................................................................................... 20

ANNEX III. A L'APARTAT III DEL TOM I: Estats comptables consolidats ................................................................. 23

Annex III.1. Ajuntaments. Illes Balears. Estats consolidats ............................................................................. 24

Annex III.1.1. Resum dels ajusts de consolidació ............................................................................................ 27

Annex III.1.2. Ajuntaments. Mallorca. Estats consolidats ................................................................................ 30

Annex III.1.3. Ajuntaments. Menorca. Estats consolidats ................................................................................ 32

Annex III.1.4. Ajuntaments. Eivissa. Estats consolidats ................................................................................... 34

Annex III.2.1. Estats consolidats de les entitats locals ..................................................................................... 37

Ajuntament d'Alaró ........................................................................................................................................... 37

Ajuntament d'Alcúdia ........................................................................................................................................ 47

Ajuntament d'Andratx ....................................................................................................................................... 57

Ajuntament d'Artà ............................................................................................................................................. 67

Ajuntament de Binissalem ................................................................................................................................ 77

Ajuntament de Calvià ....................................................................................................................................... 87

Ajuntament de Capdepera................................................................................................................................ 97

Ajuntament de Ciutadella de Menorca ........................................................................................................... 107

Ajuntament d'Eivissa ...................................................................................................................................... 117

Ajuntament d'Esporles .................................................................................................................................... 127

Ajuntament de Felanitx ................................................................................................................................... 137

Ajuntament d'Inca ........................................................................................................................................... 147

Ajuntament de Llucmajor ................................................................................................................................ 157

Ajuntament de Manacor ................................................................................................................................. 167

Ajuntament de Maó ........................................................................................................................................ 177

Ajuntament de Marratxí .................................................................................................................................. 187

Ajuntament de Palma ..................................................................................................................................... 197

Ajuntament de Petra ....................................................................................................................................... 207

Ajuntament de Pollença .................................................................................................................................. 217

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

2

Ajuntament de Porreres .................................................................................................................................. 227

Ajuntament de Sant Antoni de Portmany ....................................................................................................... 237

Ajuntament de Sant Josep de sa Talaia ......................................................................................................... 247

Ajuntament de Sant Llorenç des Cardassar................................................................................................... 257

Ajuntament de Santa Eulària des Riu ............................................................................................................ 267

Ajuntament de Santa María del Camí ............................................................................................................ 277

Ajuntament de Santanyí ................................................................................................................................. 287

Ajuntament de Sóller ...................................................................................................................................... 297

Ajuntament de Son Servera ........................................................................................................................... 307

Ajuntament de Vilafranca de Bonany ............................................................................................................. 317

Consolidació dels municipis i mancomunitats ................................................................................................ 327

ANNEX IV. A L'APARTAT IV DEL TOM I: Contractació .......................................................................................... 335

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

3

RÀTIOS I INDICADORS

Els indicadors que es detallen a continuació dels ajuntaments, les mancomunitats, l'entitat local menor i els organismes autònoms són els establerts per la INCL, que figuren en l'apartat relatiu a la memòria, i altres d'elaboració pròpia, a més, d'indicadors generalment acceptats. Aquest conjunt permet analitzar de forma senzilla la situació economicofinancera i pressupostària de cada corporació local.

Les dades d'aquests indicadors, que han estat utilitzades en l'exposició, en els quadres i en els annexos d'aquest Informe, són les declarades en els comptes retuts (no tots els comptes contenen tots els indicadors establerts). Hi ha indicadors retuts que presenten errors en el seu càlcul; els més significatius han estat recalculats per l'SCIB i són objecte de comentari a l'Informe, i per aquest motiu pot ser que en determinats casos no coincideixin amb les xifres dels annexos.

Els indicadors que es detallen a continuació de les empreses públiques locals dependents íntegrament dels ajuntaments són els generalment acceptats a l'hora de realitzar una anàlisi de la situació econòmica i financera d'una societat mercantil. Aquests indicadors han estat calculats per l'SCIB sobre les dades dels comptes anuals d'aquestes entitats.

AJUNTAMENTS, MANCOMUNITATS, ENTITAT LOCAL MENOR I ORGANISMES AUTÒNOMS

Autonomia fiscal: quocient entre els drets reconeguts nets de naturalesa tributària (capítols 1, 2, 3 i subconceptes 420.00, 420.10 i 420.20) i els drets reconeguts nets totals.

Autonomia: quocient entre els drets reconeguts nets (capítols 1, 2, 3, 5, 6, 8 i subconceptes 420.00, 420.10 i 420.20) i els drets reconeguts nets totals.

Cost financer mitjà: quocient entre les despeses financeres de l'exercici i el deute financer mitjà.

Endeutament sobre ingressos corrents: quocient entre el passiu exigible financer (endeutament) i els drets reconeguts nets (capítols 1 a 5).

Esforç inversor: quocient entre les obligacions reconegudes netes dels capítols 6 i 7 i les obligacions reconegudes netes.

Estructura d'exigibilitat: quocient entre els creditors a curt termini i el total passiu.

Evolució de despeses estructurals: quocient entre la variació interanual de les despeses estructurals i les despeses estructurals de l'exercici anterior.

Evolució d'ingressos recurrents: quocient entre la variació interanual dels ingressos recurrents i els ingressos recurrents de l'exercici anterior.

Excedent pressupostari acumulat: quocient entre el romanent de tresoreria per a despeses generals ajustat pel saldo del compte 413 i les obligacions reconegudes netes.

Exigibilitat: quocient entre els deutes amb tercers (creditors a curt termini més creditors a llarg termini) i el total passiu.

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

4

Fons de maniobra: diferència entre l'actiu circulant i els creditors a curt termini.

Índex de càrrega financera: quocient entre les obligacions reconegudes netes financeres (capítols 3 i 9) i els drets reconeguts nets corrents.

Índex de despesa de personal: quocient entre les despeses de personal i el total d'ingressos del compte del resultat econòmic patrimonial.

Índex de retorn al ciutadà: quocient entre les obligacions reconegudes netes (àrees de despesa 1 a 4) i els drets reconeguts nets (capítols 1 a 3 i subconceptes 420.00, 420.10 i 420.20).

Índex de sostenibilitat pressupostària: quocient entre el resultat pressupostari ajustat pel moviment del compte 413 i les obligacions reconegudes netes.

Índex d'estabilitat pressupostària: quocient entre el resultat no financer del càlcul de l'estabilitat pressupostària i els drets reconeguts nets no financers (capítols 1 a 7).

Índex d'estalvi brut: quocient entre els drets reconeguts nets corrents menys les obligacions reconegudes netes corrents i els drets reconeguts nets corrents.

Índex d'estalvi net: quocient entre els drets reconeguts nets corrents menys les obligacions reconegudes netes corrents no financeres (capítols 1, 2 i 4) i els drets reconeguts nets corrents.

Liquiditat immediata: quocient entre els fons líquids i els creditors a curt termini.

Marge estructural sobre ingressos totals: quocient entre els ingressos recurrents menys les despeses estructurals i el total d'ingressos del compte del resultat econòmic patrimonial.

Pressió fiscal: quocient entre els drets reconeguts nets de naturalesa tributària (capítols 1, 2, 3 i subconceptes 420.00, 420.10 i 420.20) i el nombre d'habitants.

Resultat econòmic patrimonial sobre ingressos totals: quocient entre el resultat econòmic patrimonial i el total d'ingressos del compte del resultat econòmic patrimonial.

Saldo del compte 413 sobre el romanent de tresoreria per a despeses generals: quocient entre el saldo del compte 413 i el romanent de tresoreria per a despeses generals.

Solvència a curt termini: quocient entre els fons líquids més els deutors més les inversions financeres temporals i els creditors a curt termini.

Solvència a llarg termini: quocient entre els fons líquids més els deutors més les inversions financeres temporals i els deutes amb tercers (creditors a curt termini més creditors a llarg termini).

Termini mínim d'amortització del deute: quocient entre el passiu exigible (financer) i el diferencial entre drets reconeguts nets corrents i obligacions reconegudes netes corrents.

Variació de tresoreria: quocient entre el flux de tresoreria de l'exercici i el saldo inicial de tresoreria.

Termini de cobrament (dies): quocient entre els drets pendents de cobrament de pressupost corrent i pressuposts tancats dels capítols 1 a 3 al tancament de l'exercici i

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

5

la recaptació neta de pressupost corrent i pressuposts tancats dels capítols 1 a 3 durant l'exercici, multiplicat per 365.

Termini de pagament (dies): quocient entre les obligacions pendents de pagament de pressupost corrent i pressuposts tancats dels capítols 2 i 6 al tancament de l'exercici i els pagaments realitzats de pressupost corrent i pressuposts tancats dels capítols 2 i 6 durant l'exercici, multiplicat per 365.

La terminologia tècnica que es detalla a continuació és la que, principalment, s'ha utilitzat per a l'anàlisi dels estats comptables consolidats. En aquesta selecció hi ha terminologia establerta per la normativa aplicable a les entitats locals i altra d'elaboració pròpia, a més d'altra generalment acceptada.

Resultat estructural: diferència entre els ingressos recurrents i les despeses estructurals i, per tant, quantifica el resultat que no és conjuntural.

Resultat conjuntural: diferència entre els ingressos i les despeses conjunturals i, per tant, quantifica el resultat que té caràcter extraordinari o cíclic.

Despesa conjuntural: aquella que té caràcter extraordinari o cíclic i que, per tant, no és anual i estable.

Despeses estructurals: aquelles que no són conjunturals o extraordinàries i que, per tant, s'han de finançar amb els ingressos recurrents de l'entitat, és a dir, les despeses del compte del resultat econòmic patrimonial exclosos els conceptes següents: “3.c. Dotacions per a amortitzacions de l'immobilitzat”, “3.d.1. Variacions de provisions d'existències”, “3.g. Variació de les provisions d'inversions financeres”, “4. Transferències i subvencions” (excepte l'apartat “4.a. Transferències i subvencions corrents”, comptes 650 i 651) i “5. Pèrdues i despeses extraordinàries”. Els subgrups “71. Variació d'existències” i “78. Treballs realitzats per a l'entitat” s'inclouen amb signe contrari.

Flux d'efectiu d'inversió: diferència entre els cobraments de les desinversions i els pagaments de les inversions, tant d'immobilitzat immaterial, material, com financer.

Flux d'efectiu de finançament: diferència entre els cobraments de les operacions de finançament (incloses les transferències de capital) i els pagaments corresponents a la seva devolució.

Flux d'efectiu de gestió: diferència entre els cobraments i els pagaments de les operacions que no són d'inversió ni de finançament.

Fluxos d'efectiu: diferència entre els cobraments i els pagaments realitzats per l'entitat durant l'exercici econòmic; es presenten segmentats per activitats de gestió, d'inversió i de finançament.

Ingrés conjuntural: aquell que té caràcter extraordinari o cíclic i que, per tant, no és anual i estable.

Ingressos recurrents: aquells que no són conjunturals o extraordinaris i que, per tant, han de ser suficients para finançar les despeses estructurals de l'entitat, és a dir, els ingressos del compte del resultat econòmic patrimonial exclosos els conceptes següents: “3.a.4. Contribucions Especials”, “3.b. Ingressos urbanístics”, “4.c.2. Excés

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

6

de provisió de riscos i despeses”, “5. Transferències i subvencions” (excepte l'apartat “5.a. Transferències corrents”, compte 750) i “6. Guanys i ingressos extraordinaris”.

Termini mínim d'amortització del deute: període mínim de temps que necessita disposar una entitat local per retornar el seu deute, d'acord amb la capacitat de generar recursos aquest exercici.

EMPRESES PÚBLIQUES LOCALS DEPENDENTS ÍNTEGRAMENT DELS AJUNTAMENTS

Per analitzar la situació econòmica i financera de les empreses públiques, dependents al 100% dels ajuntaments, s'han utilitzat els indicadors següents:

Solvència a curt termini: quocient entre l'actiu realitzable (actiu circulant menys existències) sobre el passiu circulant.

Termini de cobrament: import dels deutors de l'actiu del balanç de situació multiplicat per 365 i dividit per la suma dels ingressos del compte de pèrdues i guanys menys les subvencions de capital transferides a resultats de l'exercici.

Termini de pagament: import dels creditors a curt termini del passiu del balanç de situació multiplicat per 365 i dividit per la suma de les despeses del compte de pèrdues i guanys menys la dotació de l'exercici a l'amortització de l'immobilitzat.

Fons de maniobra: diferència entre l'actiu corrent i el passiu corrent.

Disponibilitat: percentatge de la tresoreria sobre els creditors a curt termini.

Garantia: quocient de l'actiu real (total de l'actiu del balanç de situació menys les despeses d'establiment i les despeses a distribuir en diversos exercicis) sobre el passiu exigible.

Exigibilitat: quocient dels deutes amb tercers (creditors a curt termini més creditors a llarg termini) sobre els passius totals.

Autonomia: quocient entre els recursos propis i els deutes amb tercers (creditors a curt termini més creditors a llarg termini).

Autofinançament: quocient entre el resultat de l'exercici més la dotació de l'exercici a l'amortització de l'immobilitzat i de les provisions per depreciació de l'immobilitzat i el total d'actius.

Estabilitat: quocient de l'actiu fix (immobilitzat total de l'actiu) sobre els recursos permanents (fons propis més ingressos a distribuir en diversos exercicis).

Acumulació: quocient dels resultats de l'exercici sobre l'import dels fons propis.

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

7

ANNEX I. A L'APARTAT I DEL TOM I: INTRODUCCIÓ

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

9

ANNEX I.1. ÀMBIT SUBJECTIU DE MUNICIPIS, ENTITAT LOCAL MENOR I MANCOMUNITATS

SM CO FP

Actiu Inactiu Total EPE

Ajuntaments

1 Alaior

2 Alaró 8.235 1 Es Raiguer

3 Alcúdia 8.241 3 3 1 2 1 Zona Nord de Mallorca

4 Algaida 51.114 Pla de Mallorca

5 Andratx 1

6 Ariany 51.114 Pla de Mallorca

7 Artà 8.241 1 Zona Nord de Mallorca

8 Banyalbufar 8.240 Tramuntana

9 Binissalem 8.235 1 1 Es Raiguer

10 Búger

11 Bunyola 8.240 Tramuntana

12 Calv ià 1 1 2 1

13 Campanet 8.235 Es Raiguer

14 Campos 51.053 Migjorn de Mallorca

15 Capdepera 1 1 1

16 Ciutadella de Menorca 2 2 1 1

17 Consell 8.235 Es Raiguer

18 Costitx 51.114 Pla de Mallorca

19 Deià 8.240 Tramuntana

20 Eiv issa 8.236 3 3 2 1 1 Serveis Públics Insulars

21 es Castell

22 es Mercadal

23 es Migjorn Gran

24 Escorca 8.240 Tramuntana

25 Esporles 8.240 2 2 Tramuntana

26 Estellencs 8.240 Tramuntana

27 Felanitx 1 1 1

28 Ferreries

29 Formentera 1 1

30 Fornalutx 8.240 Tramuntana

31 Inca 8.235 6 2 8 1 2 Es Raiguer

32 Lloret de Vistalegre 51.114 Pla de Mallorca

33 Lloseta 8.235 Es Raiguer

34 Llubí 51.114 Pla de Mallorca

35 Llucmajor 2 2 1 1 1

36 Manacor 4 4 1

37 Mancor de la Vall 8.235 Es Raiguer

38 Maó 1 1

39 Maria de la Salut 51.114 Pla de Mallorca

CEL 2015. ANNEX I.1. ÀMBIT SUBJECTIU

Ens Mancomunitat en què participaOA

Ens dependents / adscrits

Població

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

10

SM CO FP

Actiu Inactiu Total EPE

Ajuntaments

40 Marratx í 8.235 1 1 1 Es Raiguer

41 Montuïri 51.114 Pla de Mallorca

42 Muro 8.241 1 Zona Nord de Mallorca

43 Palma 7 7 6 2 4

44 Petra 51.114 2 1 3 Pla de Mallorca

45 Pollença 8.241 3 3 1 Zona Nord de Mallorca

46 Porreres 51.114 1 1 Pla de Mallorca

47 Puigpunyent 8.240 Tramuntana

48 sa Pobla 8.241 1 1 2 Zona Nord de Mallorca

49 Sant Antoni de Portmany 8.236 1 Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars50 Sant Joan 51.114 Pla de Mallorca

51 Sant Joan de Labritja 8.236 Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars52 Sant Josep de sa Talaia 8.236 1 Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars53 Sant Llorenç des Cardassar 1 1

54 Sant Lluís

55 Santa Eugènia 51.114 Pla de Mallorca

56 Santa Eulària des Riu 8.236 1 Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars57 Santa Margalida 8.241 Zona Nord de Mallorca

58 Santa María del Camí 8.235 1 1 Es Raiguer

59 Santanyí 1

60 Selva 8.235 Es Raiguer

61 Sencelles 51.114 Pla de Mallorca

62 ses Salines 51.053 Migjorn de Mallorca

63 Sineu 51.114 Pla de Mallorca

64 Sóller 8.240 2 1 Tramuntana

65 Son Servera 1

66 Valldemossa 8.240 Tramuntana

67 Vilafranca de Bonany 51.114 1 Pla de Mallorca

Entitat local menor  

1 Palmanyola

Mancomunitats  

1 Es Raiguer 103.423

2 Migjorn de Mallorca 14.910

3 Pla de Mallorca 37.221

4 Intermunicipal de Serveis Públics Insulars140.964

5 Tramuntana 31.835

6 Zona Nord de Mallorca 74.348

42 4 46 27 12 16TOTAL

Ens dependents / adscrits

CEL 2015. ANNEX I.1. ÀMBIT SUBJECTIU (CONTINUACIÓ)

Ens Mancomunitat en què participaOA

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

11

ANNEX I.2. ÀMBIT SUBJECTIU D'ORGANISMES AUTÒNOMS

Organisme autònomTipus d'entitat

principalNom entitat principal Observ.

1 P.M. d'Esports d'Alcúdia ajuntament Alcúdia

2 F. Escola de Música d'Alcúdia ajuntament Alcúdia

3 P. Emissora Alcúdia Ràdio ajuntament Alcúdia

4 P.M. d'Esports ajuntament Binissalem

5 I.M. d'Educació i Biblioteques ajuntament Calvià

6 F. Castell de Capdepera ajuntament CapdeperaAlta BOIB

28/03/15

7 P.M. de l'Hospital ajuntament Ciutadella de Menorca

8 P.M. d'Escoles Infantils ajuntament Ciutadella de Menorca

9 P.M. d'Esports ajuntament Eivissa

10 P.M. de Música ajuntament Eivissa

11 P.M. Museu d'Art Contemporani d'Eivissa ajuntament Eivissa

12 P.M. de Cultura, Esport i Temps Lliure ajuntament Esporles

13 P. d'Escoles Municipals d'Esporles ajuntament Esporles

14 Centre Cultural de Felanitx ajuntament Felanitx

15 P.M. de Turisme ajuntament Formentera

16 Llar d'Infants d'Inca ajuntament Inca

17 Residència Miquel Mir ajuntament Inca

18 I.M. d'Activitat Física d'Inca ajuntament Inca

19 Música Antoni Torrandell ajuntament Inca

20 Museu d'Inca ajuntament Inca inactiu

21 Inca Ràdio ajuntament Inca inactiu

22P. Residència per a Persones Majors de

Llucmajorajuntament Llucmajor

23 P. Molí d'en Gaspar ajuntament Llucmajor

24 P. Escola Municipal de Mallorquí ajuntament Manacor

25 P.M. d'Esports ajuntament Manacor

26 F.P. Antoni Mª Alcover ajuntament Manacor

27 I.P. del Teatre Municipal ajuntament Manacor

CEL 2015. ANNEX I.2. ÀMBIT SUBJECTIU. ORGANISMES AUTÒNOMS

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

12

Organisme autònom Tipus entitat principal Nom entitat principal Observ.

28 I.M. de Comunicació ajuntament Marratxí

29 I.M. de l'Esport ajuntament Palma

30 P.M. d'Escoletes d'Infants ajuntament Palma

31P.M. de l'Habitatge i de la Rehab. Int. de Barris

PMH i RIBAajuntament Palma

32 I.M. d'Innovació ajuntament Palma

33 Agència de Desenvolupament Local (PalmActiva) ajuntament Palma

34 P. de Reallotjament i Reinserció Social ajuntament Palma

35 I.M. de Coordinació d'Obres Viàries ajuntament Palma

36 P. Ca ses Monges ajuntament Petra inactiu

37 F. Escola M. de Música de Petra ajuntament PetraAlta BOIB

19/11/15

38 F. Escola de Música de Pollença ajuntament Pollença

39 P.M. Residència Social ajuntament Pollença

40 I.M. Ràdio Pollença ajuntament Pollença

41 Museu Art Contemporani ajuntament sa Pobla inactiu

42 P. Residència Persones Majors Cas Metge Rei ajuntament Santa María del Camí

CEL 2015. ANNEX I.2. ÀMBIT SUBJECTIU. ORGANISMES AUTÒNOMS (CONTINUACIÓ)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

13

ANNEX I.3. ÀMBIT SUBJECTIU DE SOCIETATS MERCANTILS I EPES

Societat mercantil i EPETipus d'entitat

principalNom entitat principal Part. Observ.

1 E.M. de Serveis Alcúdia, SA ajuntament Alcúdia 100

2 S.M. Andratx Siglo XXI, SA ajuntament Andratx 100 inactiu

3 Calvià 2000, SA ajuntament Calvià 100

4 Llar de Calvià, SA ajuntament Calvià 100

5 Capdepera Segle XXI, SA ajuntament Capdepera 100

6 Iniciativas M. Vila, SA ajuntament Eivissa 100

7 Iniciatives i Transformacions Urbanes, SA (ITUSA) ajuntament Eivissa 51Liquidada 31/01/15

(BORME 30/03/15)

8 Llucmajor E.M. de Servicios, SA ajuntament Llucmajor 100

9 Empresa Serveis del Municipi de Manacor, SL ajuntament Manacor 100

10 Promocions Urbanístiques de Maó, SL ajuntament Maó 100 En liquidació

11 Marratxí XXI, SA ajuntament Marratxí 100

12 E.M. d'Aigües i Clavegueram, SA (EMAYA) ajuntament Palma 100

13 E.M. de Transports Urbans de Palma de Mallorca, SA (EMT) ajuntament Palma 100

14 S.M. d'Aparcaments i Projectes, SA (SMAP) ajuntament Palma 100

15 Empresa Funerària Municipal, SA (EFM) ajuntament Palma 100

16 Mercapalma, SA ajuntament Palma 55

17 Palau de Congressos, SA ajuntament Palma 50

18 E.M. Serveis 2002, SL ajuntament Pollença 100

19 Serveis Municipals de Porreres, SLU ajuntament Porreres 100

20 Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA ajuntamentSant Antoni de

Portmany100

21 E.M. Bellver, SA ajuntamentSant Llorenç des

Cardassar100

22 Santa Eulària des Riu XXI, SA ajuntament Santa Eulària des Riu 100

23 Serveis Municipals de Santanyí, SL ajuntament Santanyí 100

24 Empresa Funerària Municipal de Sóller, SL ajuntament Sóller 100

25 Sóller 2010 ajuntament Sóller 0

26 Son Servera Segle XXI, SA ajuntament Son Servera 100

27 Fita 2020, SL ajuntament Vilafranca de Bonany 100

CEL 2015. ANNEX I.3. SOCIETATS MERCANTILS I EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

14

ANNEX I.4. ÀMBIT SUBJECTIU DE MANCOMUNITATS

MancomunitatsTipus d'entitat

participantNom participants Observ.

Es Raiguer Ajuntament Alaró 0

Es Raiguer Ajuntament Binissalem 0

Es Raiguer Ajuntament Campanet 0

Es Raiguer Ajuntament Consell 0

Es Raiguer Ajuntament Inca 0

Es Raiguer Ajuntament Lloseta 0

Es Raiguer Ajuntament Mancor de la Vall 0

Es Raiguer Ajuntament Marratxí 0

Es Raiguer Ajuntament Santa María del Camí 0

Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars

Ajuntament Eivissa 0

Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars

Ajuntament Sant Antoni de Portmany 0

Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars

Ajuntament Sant Joan de Labritja 0

Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars

Ajuntament Sant Josep de sa Talaia 0

Intermunicipal de Serveis Públics

Insulars

Ajuntament Santa Eulària des Riu 0

Tramuntana Ajuntament Banyalbufar inactiu

Tramuntana Ajuntament Bunyola inactiu

Tramuntana Ajuntament Deià inactiu

Tramuntana Ajuntament Escorca inactiu

Tramuntana Ajuntament Esporles inactiu

Tramuntana Ajuntament Estellencs inactiu

Tramuntana Ajuntament Fornalutx inactiu

Tramuntana Ajuntament Puigpunyent inactiu

Zona Nord de Mallorca Ajuntament Alcúdia inactiu (dissolta 2016)

Zona Nord de Mallorca Ajuntament Artà inactiu (dissolta 2016)

Zona Nord de Mallorca Ajuntament Muro inactiu (dissolta 2016)

Migjorn de Mallorca Ajuntament Campos 0

Migjorn de Mallorca Ajuntament ses Salines 0

Pla de Mallorca Ajuntament Algaida 0

Pla de Mallorca Ajuntament Ariany 0

Pla de Mallorca Ajuntament Costitx 0

Pla de Mallorca Ajuntament Lloret de Vistalegre 0

Pla de Mallorca Ajuntament Llubí 0

Pla de Mallorca Ajuntament Maria de la Salut 0

Pla de Mallorca Ajuntament Montuïri 0

Pla de Mallorca Ajuntament Petra 0

Pla de Mallorca Ajuntament Porreres 0

Pla de Mallorca Ajuntament Sant Joan 0

CEL 2015. ANNEX I.4. MANCOMUNITATS

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

15

ANNEX I.5. ÀMBIT SUBJECTIU DE CONSORCIS ADSCRITS

ConsorciTipus d'entitat

principalNom entitat principal Observ.

1 Promoció Exterior d'Alcúdia ajuntament Alcúdia

2 Ciutat Romana de Pol·lèntia ajuntament Alcúdia

3 C. Desenvolupament Esportiu ajuntament Ciutadella de Menorca

4 Eivissa Patrimoni de la Humanitat ajuntament Eivissa

5 C. Pla Mirall d'Inca ajuntament Inca Dissolt el 2015

6 Pla-D Llucmajor ajuntament Llucmajor

7 C. Penya-segats Port de Maó ajuntament Maó

8 C. Promoció Turística Platja de Muro ajuntament Muro Inact iva

9 C. Museu d'Art Modern i Contemporani ajuntament Palma Dissolt el 2015

10 C. Mirall-Palma-Centre històric i Àrees rehab.integral ajuntament Palma Dissolt el 2015

11 C. Turisme de Son Servera i Sant Llorenç ajuntament Sant Llorenç des Cardassar

12 C. Amics de la Música, la Dansa i l'Art a Sóller ajuntament Sóller

CEL 2015. ANNEX I.5. CONSORCIS

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

16

ANNEX I.6. ÀMBIT SUBJECTIU DE FUNDACIONS DEPENDENTS

FundacióTipus d'entitat

principal

Nom entitat

principalObserv.

1 F. Castell d'Alaró ajuntament Alaró

2 F. Biblioteca d'Alcúdia Can Torró ajuntament Alcúdia

3 Teatre Municipal d'Artà ajuntament Artà

4 F. Calvià 2004 ajuntament Calvià

5 F. Ciutadella Cultura ajuntamentCiutadella de

Menorca

6 Fundació Ernesto Ehrenfeld ajuntament Eivissa

7 F. per a l'Ensenyament de la Música i la Dansa a Felanitx ajuntament Felanitx

8 F. es Garrover ajuntament Inca

9 F. Teatre Principal d'Inca ajuntament Inca

10 Restauració de l'Antic Convent dels Pares Franciscans ajuntament Llucmajor

11 F. Pilar i Joan Miró a Mallorca ajuntament Palma

12 F. Casals d'Art i Espais Expositius (Palma Espai d'Art) ajuntament Palma

13F. Jocs Mundials Universitaris Universíada Palma de

Mallorca 1999ajuntament Palma En liquidació

14 F. Mixta Turisme Palma de Mallorca 365 ajuntament Palma

15 F. Auditori Municipal de Porreres ajuntament Porreres

16 F. Can Blau ajuntamentSant Josep de sa

Talaia

CEL 2015. ANNEX I.6. FUNDACIONS DEPENDENTS

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

17

ANNEX II. A L'APARTAT II DEL TOM I: RENDICIÓ DE COMPTES

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

18

ANNEX II.1. RENDICIÓ I APROVACIÓ DEL COMPTE GENERAL

En termini

(<01/10/16)

Municipis

1 Alaró 5.275 n n

2 Alaior 8.997 n n

3 Alcúdia 19.763 n n

4 Algaida 5.410 n n

5 Andratx 11.093 n n

6 Artà 7.381 n n

7 Banyalbufar 548 n n

8 Binissalem 7.850 n n

9 Búger 1.022 n n

10 Bunyola 6.706 n n

11 Calvià 50.328 n n

12 Campanet 2.524 n n

13 Campos 9.892 n n

14 Capdepera 11.420 n n

15 Ciutadella de Menorca 29.098 n n

16 Consell 3.862 n n

17 Costitx 1.205 n n

18 Deià 713 n n

19 Escorca 236 n n

20 Esporles 4.922 n n

21 Estellencs 336 n n

22 Felanitx 17.412 n n

23 Ferreries 4.571 n n

24 Formentera 11.878 n n

25 Fornalutx 703 n n

26 Eivissa 49.975 n n

27 Inca 30.651 n n

28 Lloret de Vistalegre 1.233 n n

29 Lloseta 5.639 n n

30 Llubí 2.176 n n

31 Llucmajor 34.618 n n

32 Maó 28.006 n n

33 Manacor 40.170 n n

34 Mancor de la Vall 1.321 n n

35 Maria de la Salut 2.113 n n

36 Marratxí 35.726 n n

37 es Mercadal 5.091 n n

38 Montuïri 2.850 n n

39 Muro 6.723 n n

CEL 2015. ANNEX II.1. RENDICIÓ I APROVACIÓ DEL COMPTE GENERAL

Ens Població

Rendicio Aprovació

No Fora termini En termini Fora terminiAmb

incidències

Fora

informe

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

19

En termini

(<01/10/16)

Municipis

40 Palma 400.578 n n

41 Petra 2.816 n n

42 Pollença 16.115 n n

43 Porreres 5.267 n n

44 sa Pobla 12.694 n n

45 Puigpunyent 2.018 n n

46 Sant Antoni de Portmany 23.631 n n

47 Sencelles 3.082 n n

48 Sant Josep de sa Talaia 25.674 n n

49 Sant Joan 2.035 n n

50 Sant Joan de Labritja 5.872 n n

51 Sant Llorenç des Cardassar 8.146 n n

52 Sant Lluís 7.521 n n

53 Santa Eugènia 1.638 n n

54 Santa Eulària des Riu 35.812 n n

55 Santa Margalida 11.672 n n

56 Santa María del Camí 6.685 n n

57 Santanyí 11.316 n n

58 Selva 3.890 n n

59 ses Salines 5.018 n n

60 Sineu 3.612 n n

61 Sóller 13.648 n n

62 Son Servera 11.449 n n

63 Valldemossa 2.005 n n

64 es Castell 7.635 n n

65 Vilafranca de Bonany 2.913 n n

66 Ariany 871 n n

67 es Migjorn Gran 1.429 n n

Entitat local menor  

1 Palmanyola 2.021 n n

Mancomunitats  

1 Es Raiguer 103.423 n n

2 Serveis Públics Insulars 140.964 n

3 Migjorn de Mallorca 14.910 n n

4 Pla de Mallorca 37.221 n n

5 Tramuntana 31.835 n

6 Zona Nord de Mallorca 74.348 n n

TOTAL 6 25 43 29 42 1

Fora terminiAmb

incidències

CEL 2015. ANNEX II.1. RENDICIÓ I APROVACIÓ DEL COMPTE GENERAL DEL COMPTE GENERAL (CONTINUACIÓ)

Ens Població

Rendicio Aprovació

No Fora termini En terminiFora

informe

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

20

ANNEX II.2. CICLE PRESSUPOSTARI

Municipis

1 Alaró 5.275 12-03-15 11-07-16 16-12-16 26-01-17 26-01-17 31-01-17

2 Alaior 8.997 27-11-14 25-02-16 02-06-16 07-07-16 07-07-16 26-09-16

3 Alcúdia 19.763 24-01-15 22-03-16 21-06-16 06-09-16 06-09-16 04-10-16

4 Algaida 5.410 19-12-14 31-03-16 20-06-16 08-09-16 08-09-16 11-10-16

5 Andratx 11.093 22-01-15 29-02-16 30-06-16 29-09-16 29-09-16 14-10-16

6 Artà 7.381 30-12-14 14-04-16 24-05-16 26-09-16 26-09-16 14-10-16

7 Banyalbufar 548 08-06-17

8 Binissalem 7.850 02-03-15 08-04-16 18-11-16 30-01-17 30-01-17 01-02-17

9 Búger 1.022 28-11-15 05-05-16 25-07-16 29-09-16 29-09-16 05-10-16

10 Bunyola 6.706 30-12-14 31-03-16 21-07-16 08-09-16 08-09-16 28-09-16

11 Calv ià 50.328 18-12-14 10-03-16 24-05-16 01-09-16 29-09-16 13-10-16

12 Campanet 2.524 25-08-15 28-04-16 03-11-16 22-12-16 22-12-16 23-12-16

13 Campos 9.892 27-11-14 28-02-16 29-04-16 22-09-16 29-09-16 03-10-16

14 Capdepera 11.420 27-12-14 20-04-16 20-06-16 01-09-16 01-09-16 13-10-16

15 Ciutadella de Menorca 29.098 30-12-14 28-04-16 26-07-16 15-09-16 15-09-16 29-09-16

16 Consell 3.862 11-11-14 29-03-16 18-08-16 04-10-16 11-10-16 01-12-16

17 Costitx 1.205 09-03-15 26-02-16 24-10-16 28-11-16 28-11-16 01-12-16

18 Deià 713 17-01-15 28-02-16 05-08-16 07-10-16 07-10-16 11-10-16

19 Escorca 236 12-05-15 26-04-16 27-04-16 25-05-16 31-05-16 13-10-16

20 Esporles 4.922 05-02-15 22-03-16 16-09-16 24-11-16 24-11-16 14-12-16

21 Estellencs 336 03-04-17

22 Felanitx 17.412 29-01-15 24-02-16 16-06-16 12-09-16 12-09-16 10-10-16

23 Ferreries 4.571 16-01-15 12-02-16 15-06-16 29-09-16 29-09-16 30-09-16

24 Formentera 11.878 17-08-17

25 Fornalutx 703 18-12-14 08-06-16 30-09-16 10-11-16 10-11-16 01-12-16

26 Eiv issa 49.975 22-01-15 29-02-16 20-05-16 29-09-16 29-09-16 17-10-16

27 Inca 30.651 19-01-15 08-03-16 15-08-16 29-09-16 29-09-16 14-10-16

28 Lloret de Vistalegre 1.233 03-12-14 29-02-16 19-10-16 21-12-16 21-12-16 12-01-17

29 Lloseta 5.639 30-12-14 29-04-16 25-10-16 15-12-16 15-12-16 19-12-16

30 Llubí 2.176 20-07-15 16-05-16 19-12-16 30-01-17 30-01-17 01-02-17

31 Llucmajor 34.618 31-01-15 31-03-16 15-11-16 29-12-16 29-12-16 29-12-16

32 Maó 28.006 22-01-15 29-02-16 19-07-16 29-09-16 29-09-16 07-10-16

33 Manacor 40.170 27-12-14 16-03-16 09-09-16 14-11-16 14-11-16 25-11-16

34 Mancor de la Vall 1.321 16-04-15 15-11-16 20-12-16 30-01-17 30-01-17 31-01-17

35 Maria de la Salut 2.113 22-01-15 09-05-16 25-07-16 19-09-16 19-09-16 06-10-16

36 Marratx í 35.726 17-01-15 29-04-16 14-05-16 26-07-16 26-07-16 14-10-16

37 es Mercadal 5.091 16-01-15 10-03-16 13-07-16 28-09-16 28-09-16 14-10-16

38 Montuïri 2.850 01-01-15 30-03-16 19-05-16 28-07-16 04-08-16 02-12-16

39 Muro 6.723 29-12-14 17-03-16 14-11-16 23-01-17 23-01-17 25-01-17

CEL2015 . ANNEX II.2 CICLE PRESSUPOSTARI

Ens Població

Cicle pressupostari / Compte general

Aprovació

del

pressupost

Aprovació

liquidació

pressupost

Formació

Compte

general

Presentació

Compte

general

Aprovació

Compte

general

Rendició

Compte

general

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

21

Municipis

40 Palma 400.578 30-12-14 13-05-16 28-11-16 26-01-17 26-01-17 25-01-17

41 Petra 2.816 18-12-14 14-07-16 20-12-16 02-02-17 02-02-17 20-02-17

42 Pollença 16.115 26-03-15 01-04-16 14-06-16 19-07-16 27-07-16 28-09-16

43 Porreres 5.267 12-01-15 29-02-16 19-10-16 30-01-17 30-01-17 31-01-17

44 sa Pobla 12.694 25-02-15 21-04-16 12-05-16 06-09-16 08-09-16 13-10-16

45 Puigpunyent 2.018 20-03-17

46 Sant Antoni de Portmany 23.631 10-02-15 30-03-16 19-08-16 29-09-16 29-09-16 14-10-16

47 Sencelles 3.082 24-04-15 14-04-16 24-10-16 25-11-16 25-11-16 31-01-17

48 Sant Josep de sa Talaia 25.674 18-11-14 29-02-16 03-08-16 26-09-16 29-09-16 14-10-16

49 Sant Joan 2.035 23-12-14 30-09-16 16-11-16 04-01-17 04-01-17 05-01-17

50 Sant Joan de Labritja 5.872 23-12-14 29-04-16 22-06-16 30-09-16 30-09-16 14-10-16

51 Sant Llorenç des Cardassar 8.146 20-11-14 16-02-16 20-06-16 05-09-16 22-09-16 07-10-16

52 Sant Lluís 7.521 29-01-15 25-02-16 19-07-16 29-09-16 29-09-16 30-09-16

53 Santa Eugènia 1.638 03-12-15 20-06-16 18-08-16 16-09-16 29-09-16 11-10-16

54 Santa Eulària des Riu 35.812 10-01-15 29-02-16 17-03-16 28-07-16 28-07-16 11-10-16

55 Santa Margalida 11.672 30-12-14 01-04-16 01-08-16 13-10-16 13-10-16 13-10-16

56 Santa María del Camí 6.685 27-11-14 29-04-16 12-05-16 15-09-16 15-09-16 14-10-16

57 Santanyí 11.316 15-12-14 29-02-16 30-05-16 04-08-16 11-08-16 30-09-16

58 Selva 3.890 28-02-15 22-03-16 25-05-16 12-07-16 14-07-16 14-10-16

59 ses Salines 5.018 22-01-15 26-05-16 23-06-16 08-09-16 12-09-16 29-09-16

60 Sineu 3.612 30-03-15 12-09-16 02-12-16 30-01-17 30-01-17 31-01-17

61 Sóller 13.648 02-01-15 10-03-16 01-09-16 11-10-16 11-10-16 13-10-16

62 Son Servera 11.449 20-12-14 10-02-16 12-05-16 15-09-16 15-09-16 17-10-16

63 Valldemossa 2.005 19-02-16 25-04-16 14-07-16 30-08-16 05-09-16 22-09-16

64 es Castell 7.635 24-01-15 10-03-16 18-07-16 29-09-16 29-09-16 30-09-16

65 Vilafranca de Bonany 2.913 11-03-15 04-03-16 26-10-16 25-11-16 30-11-16 30-11-16

66 Ariany 871 19-11-15 07-07-16 04-08-16 19-09-16 19-09-16 11-10-16

67 es Migjorn Gran 1.429 22-01-15 26-02-16 26-05-16 29-09-16 29-09-16 06-10-16

Entitat local menor 

1 Palmanyola 2.021 30-12-14 13-04-16 15-07-16 30-09-16 30-09-16 11-10-16

Mancomunitats 

1 Es Raiguer 103.423 23-12-14 21-10-16 19-12-16 27-01-17 27-01-17 27-01-17

2 Serveis Públics Insulars 140.964 02-02-15 17-08-16 17-08-16 27-01-17 27-01-17 30-01-17

3 Migjorn de Mallorca 14.910 24-11-14 17-03-16 07-06-16 02-08-16 02-08-16 07-10-16

4 Pla de Mallorca 37.221 19-03-15 27-03-16 27-05-16 11-07-16 14-07-16 05-12-16

5 Tramuntana 31.835 19-10-17

6 Zona Nord de Mallorca 74.348 08-06-17

CEL2015 . ANNEX II.2 CICLE PRESSUPOSTARI (CONTINUACIÓ)

Ens Població

Cicle pressupostari / Compte general

Aprovació

del

pressupost

Aprovació

liquidació

pressupost

Formació

Compte

general

Presentació

Compte

general

Aprovació

Compte

general

Rendició

Compte

general

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

23

ANNEX III. A L'APARTAT III DEL TOM I: ESTATS COMPTABLES CONSOLIDATS

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

24

ANNEX III.1. AJUNTAMENTS. ILLES BALEARS. ESTATS CONSOLIDATS CONSOLIDAT Illa: Illes Balears Exercici: 2015

O OA 15 Població: 1.089.699

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 3.656.437.143 448.165.029 A) Patrimoni net 3.349.176.748 240.956.263

I. Immobilitzat intangible 47.227.310 13.204.246 I. Patrimoni aportat 1.483.443.015 7.340.609

II. Immobilitzat material 3.517.924.089 391.413.780 II. Patrimoni generat 1.696.936.959 115.410.347

III. Inversions immobiliàries 71.212.884 15.084.524 III. Ajusts per canvis de valor -419.134 -573.860

IV. Inversions financeres a llarg termini 19.612.654 27.301.346 IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 162.752.709 112.973.151

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 460.206 1.161.133 V. Socis externs 6.463.199 5.806.016

B) Patrimoni no corrent 715.815.529 172.036.395

I. Prov isions a llarg termini 24.336.603 12.767.508

B) Actiu corrent 914.045.806 21.550.453 II. Deutes a llarg termini 654.429.484 126.889.048

I. Actius en estat de venda III. Passius per imposts diferits 32.402.512 27.513.659

II. Ex istències 44.136.809 3.999.961 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini 4.646.930 4.866.179

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 472.686.048 -21.331.429 D) Creditors a curt termini 505.490.666 56.722.826

IV. Inversions financeres a curt termini 16.996.794 -11.972.698 I. Prov isions a curt termini 3.048.156 3.113.098

V. Ajusts per periodificació 544.168 77.658 II. Deutes a curt termini 190.571.962 41.485.651

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 379.681.987 27.489.659 III. Creditors 311.314.634 11.458.939

#N/A IV. Ajusts per periodificació a curt termini 555.914 665.138

Total actiu (A+B) 4.570.482.949 469.715.482 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 4.570.482.943 469.715.483

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tribut. i urbanístics 904.238.456 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 329.835.556

2. Transf. i subven. rebudes 311.333.057 -182.751.211 I. Fluxes d'efectiu de les activ itats de gestió 262.922.662

a) Del exercici 290.151.391 -181.078.337 II. Fluxes d'efectiu de les activ itats d'inversió 59.718.133

b) Imputació subv. immob. no fin. 16.449.855 -1.672.874 III. Fluxes d'efectiu de les activ itats de finançament -277.682.189

c) Imputació subv. actius corr. 4.731.810 IV. Fluxes d'efectiu pendents de classificació 4.888.059

3. Vendes i prest. serveis 232.226.967 149.737.037 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -54.720.855 2.514.537 VI. Increm./dismin. neta efectiu i actius líquids equiv .(I+II+III+IV+V) 49.846.665

5. Treballs real. pel seu inmov. 167.413 91.294 Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 379.682.227

6. Altres ingr. gestió ordinaria 64.810.660 144.454.890

7. Excessos de prov isions 1.558.889 947.475 Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 1.459.614.586 114.994.021 Pendent 01/01/15 792.617.357

8. Despeses de personal -532.090.587 -128.114.138 Llarg termini 686.336.144

9. Transferen. i subven. concedides -71.219.703 119.536.845 Curt termini 106.281.213

10. Aprov isionaments -67.742.150 -64.871.427 Variacions 42.828.413

11. Otros gastos de gestión ordinaria -425.502.438 -13.117.037 Creacions 204.628.326

12. Amortització del immobilitzat -60.083.357 -19.933.927 Amortització 161.799.912

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -1.156.638.236 -106.499.684 Pendent 01/01/15 835.445.770

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 302.976.350 8.494.337 Llarg termini 653.410.524

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -69.498.778 -524.852 Curt termini 182.035.247

14. Altres partides no ordinaries -6.973.054 2.183.439

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 226.504.518 10.152.924

15. Ingressos financers 14.688.990 1.122.188 Indicadors financers i ràtios

a) De particip. en instrum.patrimoni 981.421 566.837 1. Liquiditat immediata IFLIQ 137,0%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 13.707.569 555.351 2. Solvència a curt termini ISO 297,0%

16. Despeses financers -29.995.518 -4.612.821 3. Endeutament per habitant 766,7 EUR/h. #¡DIV/0!

17. Desp.financers imput. al actiu Altres indicadors calculats per l'SCIB:

18. Var.valor raonable act. i pass.fin. 1.734 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 408.555.139,7 -52.722.865,2

19. Diferencies de canvi -341 3 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 53,5%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -27.663.311 -527.885 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,8%

21. Subv.fin.oper.fin. 1.919.317 7. Cost financer ICOF 5,0%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -41.050.862 -4.016.781 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 23,8%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 185.453.656 6.136.143

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 185.453.656 6.136.143

V.a)Resultat entitat dominant 159.001.473 5.364.959

V.b)Resultat socis externs 26.452.183 771.183

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

25

CONSOLIDAT Illa: Illes Balears

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 545.624.987 220.460 545.845.447 590.266.705 -15.000 545.830.447 590.266.705 108,1

2. Imposts indirectes 36.020.410 56.054 36.076.464 46.932.237 36.076.464 46.932.237 130,1

3. Taxes i altres ingressos 285.605.706 13.768.475 299.374.181 323.787.113 145.456.258 212.865.458 444.830.440 536.652.571 120,6

4. Transferències corrents 255.279.656 6.763.166 262.042.823 269.885.865 13.646.924 21.148.088 275.689.747 291.033.953 105,6

5. Ingressos patrimonials 30.088.263 -125.056 29.963.207 29.000.611 1.538.810 3.895.834 31.502.017 32.896.445 104,4

Ingressos corrents 1.152.619.022 20.683.099 1.173.302.121 1.259.872.530 160.626.992 237.909.380 1.333.929.114 1.497.781.910 112,3

6. Alienació inversions reals 13.175.553 911.877 14.087.430 6.258.838 3.745.634 8.165.150 17.833.064 14.423.989 80,9

7. Transferències capital 9.147.713 13.623.373 22.771.087 26.929.166 8.829.447 10.158.738 31.600.533 37.087.904 117,4

Ingressos no financers 1.174.942.288 35.218.349 1.210.160.638 1.293.060.534 173.202.073 256.233.269 1.383.362.711 1.549.293.803 112,0

8. Variació actius financers 10.153.724 179.833.444 189.987.168 10.393.997 10.110.389 888.564 200.097.557 11.282.561 5,6

9. Variació passius financers 14.135.505 25.977.793 40.113.299 39.989.478 4.000.000 14.384.236 44.113.299 54.373.713 123,3

Total ingressos 1.199.231.518 241.029.587 1.440.261.105 1.343.444.009 187.312.462 271.506.069 1.627.573.567 1.614.950.077 99,2

CAPÍTOLS DESPESES Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 410.110.057 1.882.799 411.992.855 401.949.851 129.738.181 130.282.994 541.731.036 532.232.845 98,2

2. Compra béns i serveis 413.728.314 28.449.118 442.177.432 392.077.521 101.718.856 95.976.983 543.896.288 488.054.504 89,7

3. Interessos 27.887.908 2.977.109 30.865.016 19.312.919 4.079.812 4.168.233 34.944.829 23.481.152 67,2

4. Transferències corrents 46.338.797 1.983.523 48.322.320 57.522.676 743.909 182.278 49.066.230 57.704.954 117,6

5. Fons de contingencia 2.358.499 -1.839.614 518.885 518.885

Despeses corrents 900.423.574 33.452.935 933.876.509 870.862.966 236.280.759 230.610.489 1.170.157.267 1.101.473.455 94,1

6. Inversions reals 94.522.918 158.033.490 252.556.408 145.279.829 18.409.142 49.338.283 270.965.550 194.618.111 71,8

7. Transferències capital 18.011.795 1.436.144 19.447.940 12.168.899 19.447.940 12.168.899 62,6

Despeses no financers 1.012.958.288 192.922.569 1.205.880.856 1.028.311.694 254.689.900 279.948.771 1.460.570.757 1.308.260.465 89,6

8. Variació actius financers 994.377 4.968.963 5.963.340 2.573.941 3.164.263 9.127.603 2.573.941 28,2

9. Variació passius financers 76.056.483 43.121.288 119.177.772 100.568.640 19.414.761 27.977.571 138.592.532 128.546.210 92,8

Total despeses 1.090.009.148 241.012.820 1.331.021.968 1.131.454.275 277.268.924 307.926.342 1.608.290.892 1.439.380.617 89,5

Superàvit(+)/deficit(-) 109.222.370 16.767 109.239.137 211.989.734 -89.956.462 -36.420.273 19.282.675 175.569.460

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 472.678.244 106.602.135 579.280.379 488.830.424 195.882.601 193.656.318 775.162.980 682.486.742 88,0

2. Actua. protec. i prom. social 94.494.595 6.153.838 100.648.433 91.455.877 2.814.891 2.590.154 103.463.324 94.046.031 90,9

3. Prod.béns públics car.pref. 174.549.187 46.624.787 221.173.974 177.100.496 12.771.668 11.174.461 233.945.642 188.274.957 80,5

4. Actua. caire econòmic 49.111.772 22.357.540 71.469.312 56.875.720 62.177.190 96.081.443 133.646.502 152.957.163 114,4

9. Actua. caràcter general 199.195.447 23.871.509 223.066.956 201.564.180 3.614.862 4.417.516 226.681.817 205.981.695 90,9

0. Deute públic 99.979.904 35.403.012 135.382.915 115.627.578 8.441 7.164 135.391.356 115.634.742 85,4

Total 1.090.009.148 241.012.820 1.331.021.968 1.131.454.275 277.269.653 307.927.055 1.608.291.621 1.439.381.330 89,5

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 389.009.564 7.298.892 396.308.456 1. (+) Fons líquids 349.762.638 29.751.248 379.513.886

Drets 1.259.872.530 237.909.380 1.497.781.910 2. (+) Drets pendents de cob. 653.321.628 19.862.459 673.184.088

Obligacions 870.862.966 230.610.488 1.101.473.455 - del pressupost corrent 257.938.910

b. Altres operacions no financeres -124.260.724 -31.014.394 -155.275.117 - de pressuposts tancats 373.265.443

Drets 33.188.004 18.323.889 51.511.893 - d'operacions no pressupostàries 22.117.275

Obligacions 157.448.728 49.338.283 206.787.010 3. (-) Obligacions pendents pag. 224.036.478 57.226.119 281.262.596

1. Total operacions no financeres (a + b) 264.748.840 -23.715.502 241.033.339 - del pressupost corrent 120.609.760

c. Actius financers 7.820.055 888.564 8.708.620 - de pressuposts tancats 34.513.040

d. Passius financers -60.579.162 -13.593.335 -74.172.497 - d'operacions no pressupostàries 68.913.678

2. Total operacions financeres (c + d) -52.759.107 -12.704.771 -65.463.877 4. (+) Partides pendents aplic. 54.075.533 54.075.533

Resultat pressupostari de l'exercici 211.989.734 -36.420.273 175.569.461 - cob.real.pend.aplic.def. 34.813.042

4. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 74.858.947 - pag.real.pend.aplic.def. 19.262.491

5. Desviacions negatives de l'exercici 20.074.300 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 833.123.321 -7.612.411 825.510.910

6. Desviacions positives de l'exercici 43.264.530 II. Saldos cobrament dubtós 221.623.626 221.623.626

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici 227.238.178 III. Excés de finan. afectat 93.094.717 93.094.717

IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 518.404.978 -7.612.411 510.792.567

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 79,5 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 92,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.320,9 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 92,1 %

3 Inversió per habitant IIPH 189,8 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 64,0 %

4 Esforç inversor 752,1 % 9 Termini de cobrament ITPC 100,6 Dies

5 Termini de pagament Itpg 177,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant 208,5 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Capítol

Àrea de despesa

Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu Total

Estimatiu Total

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

27

ANNEX III.1.1. RESUM DELS AJUSTS DE CONSOLIDACIÓ

N. Entitat Entitat principal Tip

.

Est

at

Descripció de l'error Import ajust

(2015)1 Andratx Andratx AJ EF

No han emplenat correctament l'apartat de fluxos d'efectiu

corresponent a transaccions pendents de classificar-61.412,26

2 Calv ià Calv ià AJ CR No han emplenat el compte del resultat economicopatrimonial 12.519.259,81

3 Calv ià Calv ià AJ BS Hi ha una diferència indeterminada al balanç de situació 4.927,00

4 Calv ià Calv ià AJ EFNo han emplenat correctament l'apartat de fluxos d'efectiu

corresponent a transaccions pendents de classificar.373.721,50

5 I.M. d'Educació i Biblioteques Calv ià OA EFNo han emplenat correctament l'apartat de fluxos d'efectiu

corresponent a transaccions pendents de classificar-7.151,60

6 Calv ià 2000, SA Calv ià SM CRNo han emplenat correctament la línia corresponent a l'import

net de la x ifra de negocis25.000.000,00

7 Llar de Calv ià, SA Calv ià SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf d'inversions financeres

a llarg termini172,90

8 Llar de Calv ià, SA Calv ià SM BS No han emplenat correctament l'epígraf del patrimoni net -2.884.848,00

9 Llar de Calv ià, SA Calv ià SM BS No han emplenat correctament l'epígraf de deutes a llarg termini 200,00

10 Capdepera Segle XXI, SA Capdepera SM BS No han emplenat correctament l'epígraf de l'efectiu 203.653,38

11 Capdepera Segle XXI, SA Capdepera SM BS No han emplenat correctament l'epígraf del patrimoni net 60.500,00

12 Capdepera Segle XXI, SA Capdepera SM BSNo han emplenat correctament els epígrafs de deutes a llarg

termini i curt termini5.000,00

13 Capdepera Segle XXI, SA Capdepera SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf de creditors a curt

termini114,15

14 Capdepera Segle XXI, SA Capdepera SM CRNo han emplenat correctament la línia d'altres despeses

d'explotació119,41

15 Capdepera Segle XXI, SA Capdepera SM CR No han emplenat correctament la línia d'ingressos financers 78,31

16 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BS No han emplenat correctament l'epígraf d'ex istències -68.618,07

17 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf d'inversions financeres

a curt termini87.610,41

18 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BS No han emplenat correctament l'epígraf de l'efectiu -2.522,45

19 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BS No han emplenat correctament l'epígraf del resultat de l'exercici 223.391,01

20 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf de prov isions a llarg

termini-153.514,19

21 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BS No han emplenat correctament l'epígraf de deutes a llarg termini -4.620.814,27

22 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BS No han emplenat correctament l'epígraf de deutes a curt termini 4.571.746,09

23 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf de creditors a curt

termini-4.338,72

24 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM CRNo han emplenat correctament la línia de variacions

d'ex istències389.482,04

CEL 2015. ENS LOCALS. AJUSTS PER ERRORS (euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

28

N. Entitat Entitat principal Tip

.

Est

at

Descripció de l'error Import ajust

(2015)25 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM CR

No han emplenat correctament la línia de les despeses de

personal-380,29

26 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM CR No han emplenat correctament la línia d'aprov isionaments -458.001,91

27 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM CRNo han emplenat correctament la línia d'altres despeses

d'explotació70.783,26

28 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM CR No han emplenat correctament la línia d'ingressos financers 90.999,15

29 Iniciativas M. Vila, SA Eiv issa SM CR No han emplenat correctament la línia de despeses financeres 130.508,76

30 Inca Inca AJ EF No han emplenat l'estat del fluxe d'efectiu correctament -303.914,46

31 Llucmajor E.M. de Serv icios, SA Llucmajor SM CRNo han emplenat correctament la línia corresponent a altres

ingressos d'explotació1.740.052,05

32 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf de resultats d'exercicis

anteriors-1.046.061,56

33 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf de prov isions a llarg

termini853.821,19

34 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf de prov isions a curt

termini1.791.736,98

35 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM CRNo han emplenat correctament la línia de l'import net de la x ifra

de negocis77.996,55

36 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM CRNo han emplenat correctament la línia de les despeses de

personal-194.855,54

37 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM CR No han emplenat correctament la línia d'aprov isionaments -857.921,95

38 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM CRNo han emplenat correctament la línia d'altres despeses

d'explotació-164.377,68

39 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM CRNo han emplenat correctament la línia de deteriorament i resultat

d'alienacions d'immobilitzat-28.480,16

40 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM CR No han emplenat correctament la línia d'ingressos financers 6.951,72

41 Promocions Urbanístiques de Maó, SL Maó SM CR No han emplenat correctament la línia de despeses financeres -8.111,16

42 Manacor Manacor AJ EFNo han emplenat correctament l'apartat de fluxos d'efectiu

corresponent a transaccions pendents de classificar.180,12

43 Marratx í Marratx í AJ BS No han emplenat correctament l'epígraf del capital 60.101,21

44 Empresa Funerària Municipal, SA (EFM) Palma SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf d'inversions financeres

a llarg termini903.566,00

45 Mercapalma, SA Palma SM BS No han emplenat correctament l'epígraf del capital -91.000,00

46 E.M. Serveis 2002, SL Pollença SM BS No han emplenat correctament l'epígraf del capital 120.000,00

47 Sant Antoni de Portmany Sant Antoni de Portmany AJ BSNo han emplenat correctament l'epígraf d'inversions financeres

a curt termini2.750,00

48 Sant Antoni de Portmany Sant Antoni de Portmany AJ EFNo han emplenat correctament l'apartat de fluxos d'efectiu

corresponent a transaccions pendents de classificar.67.563,84

CEL 2015. ENS LOCALS. AJUSTS PER ERRORS (euros) (CONTINUACIÓ)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

29

N. Entitat Entitat principal Tip

.

Est

at

Descripció de l'error Import ajust

(2015)49 Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA Sant Antoni de Portmany SM BS

No han emplenat correctament l'epígraf de resultats d'exercicis

anteriors374,37

50 Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA Sant Antoni de Portmany SM BS No han emplenat correctament l'epígraf de reserves -76.531,37

51 Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA Sant Antoni de Portmany SM BS No han emplenat correctament l'epígraf del resultat de l'exercici -23.868,43

52 Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA Sant Antoni de Portmany SM BSNo han emplenat correctament l'epígraf de creditors a curt

termini100.153,66

53 Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA Sant Antoni de Portmany SM BSNo han emplenat correctament la línia de l'import net de la x ifra

de negocis1.447,09

54 Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA Sant Antoni de Portmany SM CRNo han emplenat correctament la línia d'altres despeses

d'explotació-24.941,15

55 Serveis Municipals de Santanyí, SL Santanyí SM BS No han emplenat correctament l'epígraf d'immobilitzat material 228.401,25

56 Serveis Municipals de Santanyí, SL Santanyí SM BS No han emplenat correctament l'epígraf del resultat de l'exercici 3.847,65

57 Serveis Municipals de Santanyí, SL Santanyí SM BS No han emplenat correctament l'epígraf de deutes a llarg termini 224.553,60

58 Serveis Municipals de Santanyí, SL Santanyí SM CRNo han emplenat correctament la línia d'altres despeses

d'explotació24.611,40

59 Serveis Municipals de Santanyí, SL Santanyí SM CRNo han emplenat correctament la línia d'amortització de

l'immobilitzat-20.763,75

CEL 2015. ENS LOCALS. AJUSTS PER ERRORS (euros) (CONTINUACIÓ)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

30

ANNEX III.1.2. AJUNTAMENTS. MALLORCA. ESTATS CONSOLIDATS CONSOLIDAT Illa: Mallorca Exercici: 2015

Població: 856.387

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 2.837.070.824 418.827.046 A) Patrimoni net 2.517.998.259 232.417.381

I. Immobilitzat intangible 42.367.799 13.204.246 I. Patrimoni aportat 1.114.698.431 7.106.470

II. Immobilitzat material 2.767.801.272 367.651.130 II. Patrimoni generat 1.235.096.571 106.531.744

III. Inversions immobiliàries 17.656.784 10.721.582 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 9.096.534 26.598.196 IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 161.740.058 112.973.151

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 148.435 651.892 V. Socis externs 6.463.199 5.806.016

B) Patrimoni no corrent 601.575.442 150.778.862

I. Prov isions a llarg termini 21.665.907 11.913.687

B) Actiu corrent 725.192.684 16.361.860 II. Deutes a llarg termini 542.860.093 106.485.336

I. Actius en estat de venda III. Passius per imposts diferits 32.402.512 27.513.659

II. Ex istències 30.978.510 3.999.961 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini 4.646.930 4.866.179

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 391.386.764 -20.612.338 D) Creditors a curt termini 442.689.805 51.992.665

IV. Inversions financeres a curt termini 22.899.219 -13.185.097 I. Prov isions a curt termini 1.256.419 1.321.361

V. Ajusts per periodificació 471.232 76.236 II. Deutes a curt termini 162.995.334 39.886.972

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 279.456.958 23.421.815 III. Creditors 277.882.138 10.119.194

#N/A IV. Ajusts per periodificació a curt termini 555.914 665.138

Total actiu (A+B) 3.562.263.509 435.188.906 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 3.562.263.505 435.188.907

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tribut. i urbanístics 712.028.111 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 257.122.402

2. Transf. i subven. rebudes 240.971.695 -178.156.730 I. Fluxes d'efectiu de les activ itats de gestió 181.138.501

a) Del exercici 219.919.858 -176.493.340 II. Fluxes d'efectiu de les activ itats d'inversió 93.928.050

b) Imputació subv. immob. no fin. 16.394.555 -1.663.390 III. Fluxes d'efectiu de les activ itats de finançament -256.862.348

c) Imputació subv. actius corr. 4.657.283 IV. Fluxes d'efectiu pendents de classificació 4.130.588

3. Vendes i prest. serveis 223.394.556 146.766.679 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -54.186.956 2.799.510 VI. Increm./dismin. neta efectiu i actius líquids equiv .(I+II+III+IV+V) 22.334.791

5. Treballs real. pel seu inmov. 167.413 91.294 Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 279.457.199

6. Altres ingr. gestió ordinaria 43.614.033 144.046.650

7. Excessos de prov isions 1.558.889 947.475 Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 1.167.547.740 116.494.877 Pendent 01/01/15 665.626.593

8. Despeses de personal -449.647.795 -127.045.070 Llarg termini 569.617.316

9. Transferen. i subven. concedides -51.656.746 114.948.363 Curt termini 96.009.278

10. Aprov isionaments -64.087.499 -63.755.275 Variacions 30.686.679

11. Otros gastos de gestión ordinaria -323.694.588 -12.547.568 Creacions 170.186.690

12. Amortització del immobilitzat -52.724.738 -19.400.848 Amortització 139.500.011

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -941.811.366 -107.800.398 Pendent 01/01/15 696.313.273

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 225.736.374 8.694.478 Llarg termini 541.841.133

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -69.491.396 -524.852 Curt termini 154.472.140

14. Altres partides no ordinaries -4.318.052 2.154.951

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 151.926.926 10.324.577

15. Ingressos financers 10.889.804 1.051.036 Indicadors financers i ràtios

a) De particip. en instrum.patrimoni 981.421 566.823 1. Liquiditat immediata IFLIQ 58,1%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 9.908.383 484.214 2. Solvència a curt termini ISO 156,8%

16. Despeses financers -25.119.486 -3.763.502 3. Endeutament per habitant 813,1 EUR/h. #¡DIV/0!

17. Desp.financers imput. al actiu Altres indicadors calculats per l'SCIB:

18. Var.valor raonable act. i pass.fin. 1.734 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 282.502.879,7 -47.992.703,8

19. Diferencies de canvi -340 0 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 61,3%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -23.933.839 6. Periode mínim d'amortització IPMA 2,9%

21. Subv.fin.oper.fin. 803.361 7. Cost financer ICOF 2,7%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -37.360.500 -2.710.731 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 37,8%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 114.566.426 7.613.846

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 114.566.426 7.613.846

V.a)Resultat entitat dominant 88.114.244 6.842.663

V.b)Resultat socis externs 26.452.183 771.183

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

31

CONSOLIDAT Illa: Mallorca

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 425.761.191 20.000 425.781.191 455.813.263 425.781.191 455.813.263 107,1

2. Imposts indirectes 31.565.913 56.054 31.621.966 39.010.661 31.621.966 39.010.661 123,4

3. Taxes i altres ingressos 226.576.781 12.881.763 239.458.544 251.415.391 144.169.626 208.207.416 383.628.170 459.622.807 119,8

4. Transferències corrents 199.504.815 4.325.769 203.830.585 209.194.281 13.694.599 20.969.458 217.525.184 230.163.739 105,8

5. Ingressos patrimonials 22.111.053 35.041 22.146.095 20.585.935 1.237.817 3.897.538 23.383.911 24.483.472 104,7

Ingressos corrents 905.519.753 17.318.628 922.838.381 976.019.530 159.102.042 233.074.412 1.081.940.423 1.209.093.942 111,8

6. Alienació inversions reals 10.782.721 403.977 11.186.698 5.162.318 7.502.025 11.186.698 12.664.344 113,2

7. Transferències capital 4.005.997 6.606.970 10.612.967 15.222.264 8.829.447 10.158.738 19.442.413 25.381.003 130,5

Ingressos no financers 920.308.471 24.329.574 944.638.045 996.404.113 167.931.489 250.735.175 1.112.569.534 1.247.139.288 112,1

8. Variació actius financers 10.028.874 121.501.293 131.530.167 9.876.791 10.110.389 185.414 141.640.556 10.062.205 7,1

9. Variació passius financers 9.303.163 25.884.758 35.187.922 39.656.683 4.000.000 14.234.940 39.187.922 53.891.623 137,5

Total ingressos 939.640.509 171.715.625 1.111.356.134 1.045.937.586 182.041.877 265.155.530 1.293.398.011 1.311.093.116 101,4

CAPÍTOLS DESPESES Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 327.841.457 -124.813 327.716.644 320.954.395 128.443.173 129.065.943 456.159.817 450.020.338 98,7

2. Compra béns i serveis 312.412.480 23.087.681 335.500.161 292.582.980 99.930.239 91.335.254 435.430.400 383.918.234 88,2

3. Interessos 23.933.138 1.299.834 25.232.972 14.737.706 3.337.065 3.357.451 28.570.037 18.095.157 63,3

4. Transferències corrents 28.240.191 587.164 28.827.355 41.120.226 743.909 176.278 29.571.265 41.296.504 139,7

5. Fons de contingencia 1.460.099 -1.258.314 201.785 201.785

Despeses corrents 693.887.365 23.591.552 717.478.918 669.395.307 232.454.386 223.934.926 949.933.304 893.330.233 94,0

6. Inversions reals 64.996.586 109.949.884 174.946.470 113.189.009 15.346.996 49.181.449 190.293.466 162.370.458 85,3

7. Transferències capital 13.977.998 133.188 14.111.186 9.256.857 14.111.186 9.256.857 65,6

Despeses no financers 772.861.949 133.674.624 906.536.573 791.841.174 247.801.382 273.116.375 1.154.337.955 1.064.957.549 92,3

8. Variació actius financers 870.127 4.348.443 5.218.570 1.868.374 3.164.263 8.382.832 1.868.374 22,3

9. Variació passius financers 61.499.197 33.692.558 95.191.756 81.874.889 18.733.130 25.512.018 113.924.886 107.386.907 94,3

Total despeses 835.231.273 171.715.625 1.006.946.898 875.584.436 269.698.775 298.628.393 1.276.645.673 1.174.212.829 92,0

Superàvit(+)/deficit(-) 104.409.236 104.409.236 170.353.150 -87.656.898 -33.472.863 16.752.338 136.880.287

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 355.413.434 81.955.083 437.368.516 378.868.970 189.258.861 185.423.320 626.627.378 564.292.290 90,1

2. Actua. protec. i prom. social 72.830.345 3.981.711 76.812.056 70.444.295 2.814.891 2.590.154 79.626.947 73.034.449 91,7

3. Prod.béns públics car.pref. 127.517.027 19.350.990 146.868.018 125.175.192 12.090.211 10.400.656 158.958.229 135.575.848 85,3

4. Actua. caire econòmic 39.646.252 17.495.261 57.141.513 47.234.957 62.177.190 96.081.443 119.318.702 143.316.400 120,1

9. Actua. caràcter general 157.757.092 19.797.690 177.554.782 160.497.376 3.349.910 4.126.370 180.904.692 164.623.746 91,0

0. Deute públic 82.067.123 29.134.891 111.202.013 93.363.646 8.441 7.164 111.210.454 93.370.810 84,0

Total 835.231.273 171.715.625 1.006.946.898 875.584.436 269.699.504 298.629.106 1.276.646.402 1.174.213.542 92,0

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 306.624.223 9.139.486 315.763.709 1. (+) Fons líquids 252.328.534 26.965.775 279.294.309

Drets 976.019.530 233.074.412 1.209.093.942 2. (+) Drets pendents de cob. 523.622.542 18.166.876 541.789.418

Obligacions 669.395.307 223.934.926 893.330.233 - del pressupost corrent 209.717.977

b. Altres operacions no financeres -102.061.284 -31.520.685 -133.581.969 - de pressuposts tancats 294.256.810

Drets 20.384.583 17.660.764 38.045.346 - d'operacions no pressupostàries 19.647.755

Obligacions 122.445.866 49.181.449 171.627.315 3. (-) Obligacions pendents pag. 189.769.747 53.034.532 242.804.278

1. Total operacions no financeres (a + b) 204.562.939 -22.381.199 182.181.740 - del pressupost corrent 108.454.519

c. Actius financers 8.008.417 185.414 8.193.831 - de pressuposts tancats 31.184.079

d. Passius financers -42.218.206 -11.277.078 -53.495.284 - d'operacions no pressupostàries 50.131.148

2. Total operacions financeres (c + d) -34.209.789 -11.091.664 -45.301.453 4. (+) Partides pendents aplic. 45.743.126 45.743.126

Resultat pressupostari de l'exercici 170.353.150 -33.472.863 136.880.287 - cob.real.pend.aplic.def. 29.336.834

4. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 56.912.693 - pag.real.pend.aplic.def. 16.406.292

5. Desviacions negatives de l'exercici 16.143.749 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 631.924.456 -7.901.881 624.022.575

6. Desviacions positives de l'exercici 38.601.709 II. Saldos cobrament dubtós 168.813.703 168.813.703

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici 171.335.020 III. Excés de finan. afectat 63.907.665 63.907.665

IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 399.203.088 -7.901.881 391.301.207

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 92,0 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 101,4 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.371,1 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 89,3 %

3 Inversió per habitant IIPH 200,4 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 67,5 %

4 Esforç inversor 784,8 % 9 Termini de cobrament ITPC 103,5 Dies

5 Termini de pagament Itpg #N/A Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant 200,1 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Capítol

Àrea de despesa

Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu Total

Estimatiu Total

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

32

ANNEX III.1.3. AJUNTAMENTS. MENORCA. ESTATS CONSOLIDATS CONSOLIDAT Illa: Menorca Exercici: 2015

Població: 92.348

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 304.667.316 12.850.888 A) Patrimoni net 298.853.847 8.428.603

I. Immobilitzat intangible 442.203 I. Patrimoni aportat 189.685.298 30.000

II. Immobilitzat material 300.954.016 12.143.311 II. Patrimoni generat 109.122.970 8.398.603

III. Inversions immobiliàries 668.480 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 3.232.000 IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 45.579

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 39.097 39.097 V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 42.080.441 2.454.221

I. Prov isions a llarg termini 2.166.119 853.821

B) Actiu corrent 60.180.267 703.518 II. Deutes a llarg termini 39.914.321 1.600.400

I. Actius en estat de venda III. Passius per imposts diferits

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 29.917.408 -608.278 D) Creditors a curt termini 23.913.295 2.671.581

IV. Inversions financeres a curt termini 942.044 I. Prov isions a curt termini 1.791.737 1.791.737

V. Ajusts per periodificació 71.386 II. Deutes a curt termini 5.333.302

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 29.249.429 690.452 III. Creditors 16.788.256 879.845

#N/A IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 364.847.583 13.554.406 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 364.847.583 13.554.406

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tribut. i urbanístics 78.779.229 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 19.436.635

2. Transf. i subven. rebudes 28.240.721 -2.355.600 I. Fluxes d'efectiu de les activ itats de gestió 26.785.106

a) Del exercici 28.156.734 -2.355.600 II. Fluxes d'efectiu de les activ itats d'inversió -9.457.707

b) Imputació subv. immob. no fin. 9.459 III. Fluxes d'efectiu de les activ itats de finançament -8.287.945

c) Imputació subv. actius corr. 74.528 IV. Fluxes d'efectiu pendents de classificació 773.338

3. Vendes i prest. serveis 1.986.538 514.473 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. Ex ist. i deterior. valor 191.444 10.673 VI. Increm./dismin. neta efectiu i actius líquids equiv .(I+II+III+IV+V) 9.812.793

5. Treballs real. pel seu inmov. Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 29.249.429

6. Altres ingr. gestió ordinaria 5.258.919 3.612

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 114.456.851 -1.826.842 Pendent 01/01/15 49.540.032

8. Despeses de personal -40.478.508 -181.740 Llarg termini 45.442.127

9. Transferen. i subven. concedides -10.950.502 2.355.600 Curt termini 4.097.904

10. Aprov isionaments -857.922 -456.713 Variacions -4.292.408

11. Otros gastos de gestión ordinaria -34.444.790 -81.514 Creacions 4.111.168

12. Amortització del immobilitzat -5.325.679 -8.813 Amortització 8.403.576

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -92.057.402 1.626.820 Pendent 01/01/15 45.247.624

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 22.399.449 -200.021 Llarg termini 39.914.322

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -30.438 Curt termini 5.333.302

14. Altres partides no ordinaries -430.988 27.148

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 21.938.023 -172.873

15. Ingressos financers 1.038.520 26.356 Indicadors financers i ràtios

a) De particip. en instrum.patrimoni 1. Liquiditat immediata IFLIQ 81,3%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 1.038.520 26.356 2. Solvència a curt termini ISO 251,7%

16. Despeses financers -1.116.039 -8.111 3. Endeutament per habitant 490,0 EUR/h. #¡DIV/0!

17. Desp.financers imput. al actiu Altres indicadors calculats per l'SCIB:

18. Var.valor raonable act. i pass.fin. 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 36.266.971,3 -2.671.581,5

19. Diferencies de canvi 0 2 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 40,5%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -2.446.905 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,7%

21. Subv.fin.oper.fin. 7.587 7. Cost financer ICOF 2,4%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -2.516.837 18.247 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 36,2%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 19.421.185 -154.627

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 19.421.185 -154.627

V.a)Resultat entitat dominant 19.421.185 -154.627

V.b)Resultat socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

33

CONSOLIDAT Illa: Menorca

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 54.470.784 54.470.784 59.208.619 54.470.784 59.208.619 108,7

2. Imposts indirectes 960.551 960.551 1.675.517 960.551 1.675.517 174,4

3. Taxes i altres ingressos 22.013.987 438.193 22.452.180 22.423.435 613.632 77.997 23.065.812 22.501.432 97,6

4. Transferències corrents 23.341.933 159.682 23.501.615 25.176.379 -47.675 23.453.940 25.176.379 107,3

5. Ingressos patrimonials 3.398.439 3.398.439 3.679.884 64.993 -6.144 3.463.432 3.673.741 106,1

Ingressos corrents 104.185.694 597.875 104.783.570 112.163.834 630.950 71.853 105.414.520 112.235.687 106,5

6. Alienació inversions reals 836.331 290.000 1.126.331 427.340 705.634 640.000 1.831.965 1.067.340 58,3

7. Transferències capital 1.797.095 1.521.956 3.319.051 3.165.199 3.319.051 3.165.199 95,4

Ingressos no financers 106.819.121 2.409.831 109.228.952 115.756.373 1.336.585 711.853 110.565.536 116.468.226 105,3

8. Variació actius financers 109.200 18.976.673 19.085.873 98.973 19.085.873 98.973 0,5

9. Variació passius financers 3.232.322 93.035 3.325.357 332.795 3.325.357 332.795 10,0

Total ingressos 110.160.643 21.479.539 131.640.181 116.188.141 1.336.585 711.853 132.976.766 116.899.994 87,9

CAPÍTOLS DESPESES Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 39.758.055 1.599.647 41.357.702 40.284.118 218.962 194.856 41.576.664 40.478.973 97,4

2. Compra béns i serveis 38.971.670 1.366.286 40.337.955 34.418.754 645.305 1.023.925 40.983.261 35.442.679 86,5

3. Interessos 1.604.616 107.010 1.711.626 1.107.928 8.000 8.112 1.719.626 1.116.039 64,9

4. Transferències corrents 8.887.883 1.586.785 10.474.668 8.718.942 10.474.668 8.718.942 83,2

5. Fons de contingencia 406.000 -356.000 50.000 50.000

Despeses corrents 89.628.223 4.303.729 93.931.952 84.529.742 872.267 1.226.892 94.804.219 85.756.634 90,5

6. Inversions reals 9.759.870 15.256.015 25.015.886 10.757.764 442.126 4.287 25.458.011 10.762.051 42,3

7. Transferències capital 2.357.248 543.004 2.900.252 1.921.818 2.900.252 1.921.818 66,3

Despeses no financers 101.745.341 20.102.748 121.848.089 97.209.324 1.314.393 1.231.179 123.162.482 98.440.503 79,9

8. Variació actius financers 109.200 28.946 138.146 98.973 138.146 98.973 71,6

9. Variació passius financers 8.258.427 1.347.845 9.606.272 8.693.903 50 9.606.272 8.693.953 90,5

Total despeses 110.112.968 21.479.539 131.592.506 106.002.199 1.314.393 1.231.229 132.906.899 107.233.429 80,7

Superàvit(+)/deficit(-) 47.675 47.675 10.185.942 22.192 -519.376 69.867 9.666.566

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 48.885.556 12.657.819 61.543.375 45.510.634 1.314.393 1.229.604 62.857.768 46.740.238 74,4

2. Actua. protec. i prom. social 14.236.470 802.444 15.038.915 13.569.098 15.038.915 13.569.098 90,2

3. Prod.béns públics car.pref. 19.003.369 2.962.023 21.965.391 18.681.625 1.626 21.965.391 18.683.251 85,1

4. Actua. caire econòmic 2.451.955 1.229.651 3.681.606 2.395.425 3.681.606 2.395.425 65,1

9. Actua. caràcter general 15.686.913 2.372.746 18.059.659 16.044.353 18.059.659 16.044.353 88,8

0. Deute públic 9.848.705 1.454.855 11.303.560 9.801.064 11.303.560 9.801.064 86,7

Total 110.112.968 21.479.539 131.592.506 106.002.199 1.314.393 1.231.229 132.906.899 107.233.428 80,7

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 27.634.092 -1.155.039 26.479.053 1. (+) Fons líquids 29.038.290 205.687 29.243.977

Drets 112.163.834 71.853 112.235.687 2. (+) Drets pendents de cob. 52.212.285 304.498 52.516.783

Obligacions 84.529.742 1.226.892 85.756.634 - del pressupost corrent 16.168.376

b. Altres operacions no financeres -9.087.043 635.713 -8.451.330 - de pressuposts tancats 35.000.860

Drets 3.592.539 640.000 4.232.539 - d'operacions no pressupostàries 1.043.048

Obligacions 12.679.582 4.287 12.683.869 3. (-) Obligacions pendents pag. 15.299.546 1.859.279 17.158.825

1. Total operacions no financeres (a + b) 18.547.050 -519.326 18.027.724 - del pressupost corrent 6.203.612

c. Actius financers - de pressuposts tancats 2.865.766

d. Passius financers -8.361.108 -50 -8.361.158 - d'operacions no pressupostàries 6.230.167

2. Total operacions financeres (c + d) -8.361.108 -50 -8.361.158 4. (+) Partides pendents aplic. 4.181.614 4.181.614

Resultat pressupostari de l'exercici 10.185.942 -519.376 9.666.566 - cob.real.pend.aplic.def. 1.575.191

4. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 7.890.822 - pag.real.pend.aplic.def. 2.606.424

5. Desviacions negatives de l'exercici 835.537 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 70.132.644 -1.349.094 68.783.550

6. Desviacions positives de l'exercici 2.273.256 II. Saldos cobrament dubtós 25.486.009 25.486.009

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici 16.119.668 III. Excés de finan. afectat 6.375.308 6.375.308

IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 38.271.327 -1.349.094 36.922.233

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 80,7 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 87,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.161,2 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 91,7 %

3 Inversió per habitant IIPH 137,3 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 67,1 %

4 Esforç inversor 1.038,2 % 9 Termini de cobrament ITPC 84,4 Dies

5 Termini de pagament Itpg #N/A Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant 174,6 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Capítol

Àrea de despesa

Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu Total

Estimatiu Total

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

34

ANNEX III.1.4. AJUNTAMENTS. EIVISSA. ESTATS CONSOLIDATS CONSOLIDAT Illa: Eivissa Exercici: 2015

Població: 140.964

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 514.699.002 16.487.095 A) Patrimoni net 532.324.642 110.279

I. Immobilitzat intangible 4.417.307 I. Patrimoni aportat 179.059.286 204.139

II. Immobilitzat material 449.168.801 11.619.338 II. Patrimoni generat 352.717.419 480.000

III. Inversions immobiliàries 53.556.100 3.694.462 III. Ajusts per canvis de valor -419.134 -573.860

IV. Inversions financeres a llarg termini 7.284.119 703.150 IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 967.072

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 272.675 470.144 V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 72.159.646 18.803.312

I. Prov isions a llarg termini 504.577

B) Actiu corrent 128.672.855 4.485.076 II. Deutes a llarg termini 71.655.070 18.803.312

I. Actius en estat de venda III. Passius per imposts diferits

II. Ex istències 13.158.299 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 51.381.875 -110.813 D) Creditors a curt termini 38.887.566 2.058.580

IV. Inversions financeres a curt termini -6.844.469 1.212.399 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 1.550 1.422 II. Deutes a curt termini 22.243.326 1.598.679

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 70.975.600 3.377.392 III. Creditors 16.644.240 459.901

#N/A IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 643.371.857 20.972.170 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 643.371.855 20.972.170

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tribut. i urbanístics 113.431.116 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 53.276.518

2. Transf. i subven. rebudes 42.120.641 -2.238.882 I. Fluxes d'efectiu de les activ itats de gestió 54.999.054

a) Del exercici 42.074.799 -2.229.397 II. Fluxes d'efectiu de les activ itats d'inversió -24.752.210

b) Imputació subv. immob. no fin. 45.842 -9.484 III. Fluxes d'efectiu de les activ itats de finançament -12.531.896

c) Imputació subv. actius corr. IV. Fluxes d'efectiu pendents de classificació -15.868

3. Vendes i prest. serveis 6.845.873 2.455.885 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -725.343 -295.646 VI. Increm./dismin. neta efectiu i actius líquids equiv .(I+II+III+IV+V) 17.699.080

5. Treballs real. pel seu inmov. Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 70.975.600

6. Altres ingr. gestió ordinaria 15.937.709 404.628

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 177.609.995 325.985 Pendent 01/01/15 76.532.448

8. Despeses de personal -41.964.284 -887.327 Llarg termini 71.276.702

9. Transferen. i subven. concedides -8.612.455 2.232.882 Curt termini 5.255.747

10. Aprov isionaments -2.796.730 -659.439 Variacions 17.352.426

11. Otros gastos de gestión ordinaria -67.363.060 -487.955 Creacions 30.330.467

12. Amortització del immobilitzat -2.032.939 -524.266 Amortització 12.978.042

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -122.769.468 -326.106 Pendent 01/01/15 93.884.874

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 54.840.527 -121 Llarg termini 71.655.069

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 23.056 Curt termini 22.229.804

14. Altres partides no ordinaries -2.224.014 1.341

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 52.639.569 1.220

15. Ingressos financers 2.760.666 44.796 Indicadors financers i ràtios

a) De particip. en instrum.patrimoni 14 1. Liquiditat immediata IFLIQ 137,0%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 2.760.666 44.782 2. Solvència a curt termini ISO 297,0%

16. Despeses financers -3.759.993 -841.208 3. Endeutament per habitant 666,0 EUR/h. #¡DIV/0!

17. Desp.financers imput. al actiu Altres indicadors calculats per l'SCIB:

18. Var.valor raonable act. i pass.fin. 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 89.785.288,8 -2.058.580,0

19. Diferencies de canvi 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 53,5%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -1.282.568 -527.885 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,8%

21. Subv.fin.oper.fin. 1.108.370 7. Cost financer ICOF 5,0%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -1.173.525 -1.324.297 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 23,8%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 51.466.044 -1.323.077

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 51.466.044 -1.323.077

V.a)Resultat entitat dominant 51.466.044 -1.323.077

V.b)Resultat socis externs 0

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

35

CONSOLIDAT Illa: Eiv issa

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 65.393.011 200.460 65.593.471 75.244.822 -15.000 65.578.471 75.244.822 114,7

2. Imposts indirectes 3.493.946 3.493.946 6.246.059 3.493.946 6.246.059 178,8

3. Taxes i altres ingressos 37.014.939 448.518 37.463.457 49.948.287 673.000 4.580.045 38.136.457 54.528.333 143,0

4. Transferències corrents 32.432.908 2.277.715 34.710.623 35.515.205 178.630 34.710.623 35.693.835 102,8

5. Ingressos patrimonials 4.578.771 -160.097 4.418.674 4.734.792 236.000 4.440 4.654.674 4.739.232 101,8

Ingressos corrents 142.913.574 2.766.596 145.680.171 171.689.166 894.000 4.763.115 146.574.171 176.452.281 120,4

6. Alienació inversions reals 1.556.501 217.900 1.774.401 669.180 3.040.000 23.125 4.814.401 692.305 14,4

7. Transferències capital 3.344.621 5.494.448 8.839.069 8.541.703 8.839.069 8.541.703 96,6

Ingressos no financers 147.814.696 8.478.944 156.293.640 180.900.048 3.934.000 4.786.240 160.227.640 185.686.289 115,9

8. Variació actius financers 15.650 39.355.479 39.371.129 418.233 703.150 39.371.129 1.121.383 2,8

9. Variació passius financers 1.600.020 1.600.020 149.296 1.600.020 149.296 9,3

Total ingressos 149.430.366 47.834.423 197.264.789 181.318.281 3.934.000 5.638.686 201.198.789 186.956.967 92,9

CAPÍTOLS DESPESES Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 42.510.545 407.964 42.918.509 40.711.338 1.076.046 1.022.196 43.994.555 41.733.533 94,9

2. Compra béns i serveis 62.344.164 3.995.151 66.339.315 65.075.786 1.143.312 3.617.804 67.482.627 68.693.591 101,8

3. Interessos 2.350.154 1.570.264 3.920.418 3.467.285 734.748 802.671 4.655.166 4.269.955 91,7

4. Transferències corrents 9.210.723 -190.426 9.020.297 7.683.509 6.000 9.020.297 7.689.509 85,2

5. Fons de contingencia 492.400 -225.300 267.100 267.100

Despeses corrents 116.907.985 5.557.654 122.465.639 116.937.917 2.954.106 5.448.671 125.419.745 122.386.588 97,6

6. Inversions reals 19.766.462 32.827.591 52.594.053 21.333.056 2.620.020 152.547 55.214.073 21.485.602 38,9

7. Transferències capital 1.676.550 759.953 2.436.502 990.224 2.436.502 990.224 40,6

Despeses no financers 138.350.997 39.145.197 177.496.194 139.261.197 5.574.126 5.601.217 183.070.320 144.862.414 79,1

8. Variació actius financers 15.050 591.575 606.625 606.595 606.625 606.595 100,0

9. Variació passius financers 6.298.859 8.080.885 14.379.744 9.999.848 681.631 2.465.503 15.061.375 12.465.351 82,8

Total despeses 144.664.907 47.817.657 192.482.563 149.867.640 6.255.756 8.066.720 198.738.320 157.934.359 79,5

Superàvit(+)/deficit(-) 4.765.460 16.767 4.782.226 31.450.642 -2.321.756 -2.428.034 2.460.470 29.022.608

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 68.379.254 11.989.234 80.368.487 64.450.820 5.309.347 7.003.395 85.677.835 71.454.215 83,4

2. Actua. protec. i prom. social 7.427.780 1.369.682 8.797.462 7.442.484 8.797.462 7.442.484 84,6

3. Prod.béns públics car.pref. 28.028.791 24.311.774 52.340.565 33.243.679 681.457 772.179 53.022.022 34.015.858 64,2

4. Actua. caire econòmic 7.013.565 3.632.628 10.646.193 7.245.338 10.646.193 7.245.338 68,1

9. Actua. caràcter general 25.751.442 1.701.073 27.452.514 25.022.450 264.952 291.146 27.717.467 25.313.596 91,3

0. Deute públic 8.064.076 4.813.266 12.877.342 12.462.868 12.877.342 12.462.868 96,8

Total 144.664.907 47.817.657 192.482.563 149.867.640 6.255.756 8.066.720 198.738.320 157.934.359 79,5

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 54.751.248 -685.555 54.065.693 1. (+) Fons líquids 68.395.813 2.579.787 70.975.600

Drets 171.689.166 4.763.115 176.452.281 2. (+) Drets pendents de cob. 77.486.801 1.391.085 78.877.886

Obligacions 116.937.917 5.448.671 122.386.588 - del pressupost corrent 32.052.556

b. Altres operacions no financeres -13.112.397 -129.422 -13.241.819 - de pressuposts tancats 44.007.773

Drets 9.210.883 23.125 9.234.007 - d'operacions no pressupostàries 1.426.472

Obligacions 22.323.280 152.547 22.475.826 3. (-) Obligacions pendents pag. 18.967.186 2.332.308 21.299.493

1. Total operacions no financeres (a + b) 41.638.851 -814.977 40.823.875 - del pressupost corrent 5.951.628

c. Actius financers -188.362 703.150 514.789 - de pressuposts tancats 463.194

d. Passius financers -9.999.848 -2.316.207 -12.316.055 - d'operacions no pressupostàries 12.552.364

2. Total operacions financeres (c + d) -10.188.210 -1.613.057 -11.801.267 4. (+) Partides pendents aplic. 4.150.793 4.150.793

Resultat pressupostari de l'exercici 31.450.642 -2.428.034 29.022.608 - cob.real.pend.aplic.def. 3.901.017

4. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 10.055.432 - pag.real.pend.aplic.def. 249.776

5. Desviacions negatives de l'exercici 3.095.014 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 131.066.221 1.638.564 132.704.786

6. Desviacions positives de l'exercici 2.389.564 II. Saldos cobrament dubtós 27.323.914 27.323.914

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici 39.783.490 III. Excés de finan. afectat 22.811.744 22.811.744

IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 80.930.563 1.638.564 82.569.128

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 79,5 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 92,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.120,4 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 92,1 %

3 Inversió per habitant IIPH 159,4 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 64,0 %

4 Esforç inversor 502,5 % 9 Termini de cobrament ITPC 100,6 Dies

5 Termini de pagament Itpg #N/A Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant 282,2 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Capítol

Àrea de despesa

Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu Total

Estimatiu Total

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

37

ANNEX III.2.1. ESTATS CONSOLIDATS DE LES ENTITATS LOCALS

Ajuntament d'Alaró

ParticipacióNombre

d'empleats

Alaró 61,0

F. Castell d'Alaró 9,0

TOTAL 70,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 86,4%

b2 116,9% -51,1% 64,8%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 110,6

b6 670,5 -578,1 35,5

b7 155,3% 24,5% 89,8%

b8 58,4% 4,4% 42,0%

b9 38,5% -13,1% 11,7%

b10 55,2% -6,0% 21,4%

b11 48,6% -19,2% 2,7%

b12 301,0% -297,8% 32,7%

c1 1.152,0% -524,4% 271,5%

c2 12,8% -9,4% 1,8%

c3 149,2% 26,8% 91,3%

c4 142,5% 20,1% 84,1%

c5 149,4% 3,6% 81,7%

c6 7,1 -4,3 3,2

CEL 2015. ALARÓ. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

CEL 2015. ALARÓ. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

Index de retorn al ciutada

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

38

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 16.918 476 505

I. Immobilitzat intangible 36 241 250

II. Immobilitzat material 16.881 235 255

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 1.991 41 38

I. Actius en estat de venda

II. Existències 3 3

III. Deutors 1.381 0 1

IV. Inversions financeres 1 25

V. Ajusts per periodificació 1

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 609 37 10

Total actiu 18.909 517 543

A) Patrimoni net 15.965 487 510 0

I. Patrimoni aportat 16.401 396 396

II. Patrimoni generat -667 -139 -137 144 154

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 231 231 251 -144 -154

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 2.227 3

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 2.227 3

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 717 30 30

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 440 3

III. Creditors 277 2 1

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 25 29

Total passiu 18.909 517 543 0

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

39

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 17.394 505 16.889 3344,5% 89,5%

I. Immobilitzat intangible 278 250 28 11,0% 1,4%

II. Immobilitzat material 17.116 255 16.861 6623,0% 88,1%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 2.032 38 1.995 5280,6% 10,5%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 3 3 1 20,9% 0,0%

III. Deutors 1.382 1 1.381 215467,6% 7,1%

IV. Inversions financeres 1 25 -24 -95,4% 0,0%

V. Ajusts per periodificació 1 1 0,0%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 646 10 636 6634,8% 3,3%

Total actiu 19.426 543 18.883 3479,2% 100,0%

A) Patrimoni net 16.452 510 15.942 3127,0% 84,7%

I. Patrimoni aportat 16.797 396 16.401 4141,5% 86,5%

II. Patrimoni generat -663 17 -680 -3931,7% -3,4%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 318 96 221 229,3% 1,6%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 2.227 3 2.224 74126,7% 11,5%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 2.227 3 2.224 74126,7% 11,5%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 747 30 717 2397,3% 3,8%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 443 443 2,3%

III. Creditors 279 1 277 21486,3% 1,4%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 25 29 -3 -11,2% 0,1%

Total passiu 19.426 543 18.883 3479,2% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

40

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 2.419

a) Imposts 1.818

b) Taxes 601

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.325 23 26 26 -14 -14

a) Del exercici 1.138 3 3

b) Imputació subv. immob. no fin. 28 23 23 23 -14 -14

c) Imputació subv. actius corr. 159

3. Vendes i prest. serveis 121

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 225 -23 12 54

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 4.090 39 81 -14 -14

8. Despeses de personal -1.729

9. Transferen. i subven. concedides -412 -3 14 14

10. Aprov isionaments 0 0

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.115 -9 -48

12. Amortització del immobilitzat -347 -32 -32

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -3.605 -41 -81 14 14

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 485 -3 0

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 6

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 490 -3 0

15. Ingressos financers 14 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 14 0 0

16. Despeses financers -51

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 39

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 2 0 0

IV. (II + III) Res. net exercici 492 -3 0

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 492 -3 0

V.a) Resultat entitat dominant 492 -3 0

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

41

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 2.419 2.419 58,6%

a) Imposts 1.818 1.818 44,0%

b) Taxes 601 601 14,6%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.337 36 1.302 3626,7% 32,4%

a) Del exercici 1.141 3 1.138 36647,5% 27,6%

b) Imputació subv. immob. no fin. 37 33 5 13,9% 0,9%

c) Imputació subv. actius corr. 159 159 3,9%

3. Vendes i prest. serveis 121 121 2,9%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 237 31 206 657,4% 5,7%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 4.115 67 4.048 6023,3% 99,7%

8. Despeses de personal -1.729 -1.729 -41,9%

9. Transferen. i subven. concedides -401 14 -415 -3054,7% -9,7%

10. Aprov isionaments 0 0 0 -8,1% 0,0%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.124 -48 -1.075 2218,5% -27,2%

12. Amortització del immobilitzat -379 -32 -347 1079,1% -9,2%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -3.633 -67 -3.566 5290,2% -88,0%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 482 0 482 ######## 11,7%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 6 6 0,1%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 488 0 488 ######## 11,8%

15. Ingressos financers 14 0 14 9274,1% 0,3%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 14 0 14 9274,1% 0,3%

16. Despeses financers -51 -51 -1,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 39 39 0,9%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 2 0 2 1335,9% 0,1%

IV. (II + III) Res. net exercici 490 0 490 ######## 11,9%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 490 0 490 ######## 11,9%

V.a) Resultat entitat dominant 490 0 490 ######## 11,9%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

42

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 1.684 53 1.737 1.729 1.684 53 1.737 1.729

2. Despeses en béns i serveis 1.186 21 1.208 1.147 6 -3 1.193 21 1.214 1.144 9

3. Interessos 58 -5 53 51 58 -5 53 51

4. Transferències corrents 420 -41 379 354 3 420 -41 379 357

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 3.348 28 3.377 3.281 6 3.355 28 3.383 3.281 9

6. Inversions reals 263 488 750 445 13 3 275 488 763 448

7. Transferències de capital 60 60 58 60 60 58

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 3.671 516 4.187 3.784 19 3 3.690 516 4.206 3.787 9

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 371 152 523 523 371 152 523 523

Op. de capital (6+7+8+9) 693 640 1.334 1.026 13 3 706 640 1.346 1.029

Op. financeres (8+9) 371 152 523 523 371 152 523 523

TOTAL DESPESES 4.042 668 4.710 4.307 19 3 4.060 668 4.729 4.310 9

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 1.679 1.679 1.726 1.679 1.679 1.726

2. Imposts indirectes 101 101 94 101 101 94

3. Taxes i altres ingressos 895 93 989 967 12 907 93 1.001 967 12

4. Transferències corrents 1.286 24 1.310 1.286 3 1.289 24 1.313 1.286 3

5. Ingressos patrimonials 73 73 30 73 73 30

Op. corrents (1+2+3+4) 4.034 118 4.152 4.103 15 4.049 118 4.167 4.103 15

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 7 288 296 243 6 3 13 288 302 246 23

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 4.042 406 4.448 4.345 21 3 4.063 406 4.469 4.349 39

8. Variació actius financers 262 262 262 262

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 7 551 558 243 6 3 13 551 564 246 23

Op. financeres (8+9) 262 262 262 262

TOTAL INGRESSOS 4.042 668 4.710 4.345 21 3 4.063 668 4.731 4.349 39

39 2 2 2 39 30

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 1.392 495 1.887 1.554 1.392 495 1.887 1.554

2. Actua.protec. i prom.social 407 3 409 398 407 3 409 398

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 978 49 1.028 1.015 19 3 997 49 1.046 1.018 9

4. Actua. caire econòmic 61 61 38 61 61 38

9. Actua.caràcter general 775 -26 750 728 775 -26 750 728

0. Deute públic 428 147 576 574 428 147 576 574

TOTAL DESPESES 4.042 668 4.710 4.307 19 3 4.060 668 4.729 4.310 9

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

43

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

1.684 53 1.737 1.729 1.684 53 1.737 1.729

1.186 21 1.208 1.147 6 6 1.193 21 1.214 1.154

58 -5 53 51 58 -5 53 51

420 -41 379 354 3 420 -41 379 357

3.348 28 3.377 3.281 6 9 3.355 28 3.383 3.290

263 488 750 445 13 3 275 488 763 448

-3 60 60 55 60 60 55

-3 3.671 516 4.187 3.780 19 12 3.690 516 4.206 3.793

371 152 523 523 371 152 523 523

-3 693 640 1.334 1.023 13 3 706 640 1.346 1.026

371 152 523 523 371 152 523 523

-3 4.042 668 4.710 4.303 19 12 4.060 668 4.729 4.316

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

1.679 1.679 1.726 1.679 1.679 1.726

101 101 94 101 101 94

895 93 989 967 12 12 907 93 1.001 980

1.286 24 1.310 1.286 3 3 1.289 24 1.313 1.289

73 73 30 73 73 30

4.034 118 4.152 4.103 15 15 4.049 118 4.167 4.118

-3 7 288 296 243 6 23 13 288 302 266

-3 4.042 406 4.448 4.345 21 39 4.063 406 4.469 4.384

262 262 262 262

-3 7 551 558 243 6 23 13 551 564 266

262 262 262 262

-3 4.042 668 4.710 4.345 21 39 4.063 668 4.731 4.384

3 -3 42 2 26 2 2 68

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

1.392 495 1.887 1.554 1.392 495 1.887 1.554

407 3 409 398 407 3 409 398

-3 978 49 1.028 1.011 19 12 997 49 1.046 1.024

61 61 38 61 61 38

775 -26 750 728 775 -26 750 728

428 147 576 574 428 147 576 574

-3 4.042 668 4.710 4.303 19 12 4.060 668 4.729 4.316

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

44

Alaró Illa: Mallorca Població: 5.275 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 17.393.698 504.976 A) Patrimoni net 16.451.955 509.822

I. Immobilitzat intangible 277.901 250.389 I. Patrimoni aportat 16.797.185 396.023

II. Immobilitzat material 17.115.796 254.587 II. Patrimoni generat -663.010 17.303

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 317.781 96.496

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 2.226.800 3.000

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 2.032.420 37.773 II. Deutes a llarg termini 2.226.800 3.000

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències 3.080 2.547 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 1.381.616 641 D) Passiu corrent 747.363 29.926

IV. Inversions financeres a curt termini 1.148 25.000 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 1.058 II. Deutes a curt termini 443.435

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 645.518 9.585 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 278.511 1.290

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 25.418 28.636

Total actiu (A+B) 19.426.118 542.749 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 19.426.118 542.749

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 2.419.034 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 440.829

2. Transferències i subvencions rebudes 1.337.498 35.889 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 1.097.597

a) De l'exercici 1.141.011 3.105 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -406.145

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 37.339 32.784 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -529.200

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres 159.148 IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 42.438

3. Vendes i prestacions de serveis 121.266 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 204.689

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 645.518

6. Altres ingressos de gestió ordinària 237.144 31.312

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 4.114.943 67.202 Deute pendent a l'inici de l'exercici 3.131.644

8. Despeses de personal -1.728.601 Llarg termini 2.729.464

9. Transferències i subvencions concedides -401.387 13.585 Curt termini 402.180

10. Aprov isionaments -352 -383 Variacions de l'exercici -464.509

11. Altres despeses de gestió ordinària -1.123.856 -48.474 Creacions 98.851

12. Amortització de l'immobilitzat -378.801 -32.127 Amortització 563.360

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -3.632.996 -67.399 Deute pendent al final de l'exercici 2.667.134

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 481.946 -198 Llarg termini 2.226.800

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 440.335

14. Altres partides no ordinàries 5.559

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 487.505 -198

15. Ingressos financers 14.325 153 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -50.879 1. Liquiditat immediata 59,0%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 271,5%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 505,6 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 38.748 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 1.285.057,1

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 64,8%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 2.194 153 6. Periode mínim d'amortització IPMA 3,2%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 489.700 -45 7. Cost financer ICOF 1,8%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 42,0%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 489.700 -45

Resultat atribuït a l'entitat dominant 489.700 -45

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

45

Alaro Illa: Mallorca Població: 5.275 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 1.679.100 1.679.100 1.726.286 1.679.100 1.726.286 102,8

2. Imposts indirectes 101.100 101.100 93.786 101.100 93.786 92,8

3. Taxes i altres ingressos 895.320 93.426 988.746 967.143 12.050 12.461 1.000.796 979.605 97,9

4. Transferències corrents 1.285.710 24.125 1.309.835 1.285.764 3.005 3.005 1.312.840 1.288.769 98,2

5. Ingressos patrimonials 73.210 73.210 29.817 73.210 29.817 40,7

Ingressos corrents 4.034.440 117.551 4.151.991 4.102.796 15.055 15.466 4.167.046 4.118.262 98,8

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 7.310 288.375 295.685 242.649 6.000 23.248 301.685 265.898 88,1

Ingressos no financers 4.041.750 405.926 4.447.676 4.345.445 21.055 38.715 4.468.731 4.384.160 98,1

8. Variació actius financers 262.460 262.460 262.460

9. Variació passius financers

Total ingressos 4.041.750 668.386 4.710.136 4.345.445 21.055 38.715 4.731.191 4.384.160 92,7

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 1.684.050 53.400 1.737.450 1.728.601 1.737.450 1.728.601 99,5

2. Compra béns i serveis 1.186.350 21.217 1.207.567 1.147.419 6.155 6.110 1.213.722 1.153.529 95,0

3. Interessos 57.700 -5.200 52.500 50.879 52.500 50.879 96,9

4. Transferències corrents 420.300 -41.275 379.025 353.865 3.005 379.025 356.870 94,2

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 3.348.400 28.143 3.376.543 3.280.764 6.155 9.115 3.382.698 3.289.879 97,3

6. Inversions reals 262.550 487.784 750.334 444.711 12.500 3.218 762.834 447.930 58,7

7. Transferències capital 60.100 60.100 54.946 60.100 54.946 91,4

Despeses no financers 3.671.050 515.926 4.186.976 3.780.422 18.655 12.333 4.205.631 3.792.755 90,2

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 370.700 152.460 523.160 522.919 523.160 522.919 100,0

Total despeses 4.041.750 668.386 4.710.136 4.303.341 18.655 12.333 4.728.791 4.315.674 91,3

Superàvit(+)/deficit(-) 42.104 2.400 26.382 2.400 68.486

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 1.391.850 494.700 1.886.550 1.554.056 1.886.550 1.554.056 82,4

2. Actua. protec. i prom. social 406.800 2.625 409.425 398.328 409.425 398.328 97,3

3. Prod.béns públics car.pref. 978.400 49.301 1.027.701 1.011.306 18.655 12.333 1.046.356 1.023.639 97,8

4. Actua. caire econòmic 61.300 61.300 38.261 61.300 38.261 62,4

9. Actua. caràcter general 775.000 -25.500 749.500 727.593 749.500 727.593 97,1

0. Deute públic 428.400 147.260 575.660 573.798 575.660 573.798 99,7

Total 4.041.750 668.386 4.710.136 4.303.341 18.655 12.333 4.728.791 4.315.674 91,3

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 822.032 6.351 828.383 1. (+) Fons líquids 608.838 36.680 645.518

Drets reconeguts nets 4.102.796 15.466 4.118.262 2. (+) Drets pendents de cob. 1.785.112 1.785.112

Obligacions reconegudes netes 3.280.764 9.115 3.289.879 - del pressupost corrent 601.235

b. Operacions de capital -257.009 20.030 -236.978 - de pressuposts tancats 1.088.849

Drets reconeguts nets 242.649 23.248 265.898 - d'operacions no pressupostàries 95.028

Obligacions reconegudes netes 499.658 3.218 502.876 3. (-) Obligacions pendents pag. 418.655 1.500 420.155

1. Total operacions no financeres (a + b) 565.023 26.382 591.405 - del pressupost corrent 178.937

c. Actius financers - de pressuposts tancats 6.388

d. Passius financers -522.919 -522.919 - d'operacions no pressupostàries 233.330

2. Total operacions financeres (c + d) -522.919 -522.919 4. (+) Partides pendents aplic.

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 42.104 26.382 68.486 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 162.049 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 9.113 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 1.975.296 35.180 2.010.476

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 154.823 II. Saldos cobrament dubtós 456.562 456.562

II. Total ajusts (II=3+4-5) 162.049 III. Excés de finan. afectat 144.280 144.280

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 230.535 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 1.374.454 1.409.633

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 91,3 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 92,7 %

2 Despeses per habitant IDPH 818,1 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 89,8 %

3 Inversió per habitant IIPH 95,3 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 55,5 %

4 Esforç inversor 11,7 % 9 Termini de cobrament ITPC 110,6 Dies

5 Termini de pagament Itpg 35,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -99,1 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

47

Ajuntament d'Alcúdia

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Alcúdia 186.8

Promoció Exterior d'Alcúdia

Ciutat Romana de Pol·lèntia 5.0

F. Biblioteca d'Alcúdia Can Torró 6.7

P.M. d'Esports d'Alcúdia 1.2

F. Escola de Música d'Alcúdia 2.0

P. Emissora Alcúdia Ràdio 4.0

E.M. de Serveis Alcúdia, SA 100 51.9

TOTAL 257.6

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 1.196,2%

b2 116,9% -51,1% 2,7%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 94,7

b6 670,5 -578,1 41,7

b7 155,3% 24,5% 92,0%

b8 58,4% 4,4% 24,5%

b9 38,5% -13,1% 12,9%

b10 55,2% -6,0% 38,0%

b11 48,6% -19,2% 46,7%

b12 301,0% -297,8% 168,5%

c1 1.152,0% -524,4% 1.484,3%

c2 12,8% -9,4% 25,1%

c3 149,2% 26,8% 79,9%

c4 142,5% 20,1% 84,6%

c5 149,4% 3,6% 73,1%

c6 7,1 -4,3 0,1

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. ALCÚDIA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Societat mercantil/EPE

Organisme autònom

CEL 2015. ALCÚDIA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Consorci

Fundació

Organisme autònom

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Consorci

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

48

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 73,949 902 217 238

I. Immobilitzat intangible 954 633 1 3

II. Immobilitzat material 72,720 256 216 236

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 262

VI. Actius per imposts diferits 12 13

C) Actiu corrent 52,940 4,554 243 244 -123 -1,128

I. Actius en estat de venda

II. Existències 0 0

III. Deutors 10,371 3,317 51 75 -123 -1,128

IV. Inversions financeres

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 42,569 1,237 192 169

Total actiu 126,889 5,455 460 482 -123 -1,128

A) Patrimoni net 123,196 4,362 455 475 0 0

I. Patrimoni aportat 43,296 60 962 962 -60 -60

II. Patrimoni generat 78,111 3,018 -729 -515 1,392 965

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 1,790 1,284 222 28 -1,332 -905

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 3,692 1,093 5 7 -123 -1,128

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1,093 9 0 0

III. Creditors 2,561 1,046 6 7 -123 -1,128

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 39 39

Total passiu 126,889 5,455 460 482 -123 -1,128

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

49

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 74.166 1.140 73.026 6407,2% 58,3%

I. Immobilitzat intangible 955 636 320 50,3% 0,8%

II. Immobilitzat material 72.936 492 72.444 14733,9% 57,3%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 262 262 0,2%

VI. Actius per imposts diferits 12 13 0 -1,0% 0,0%

C) Actiu corrent 53.060 3.669 49.390 1346,0% 41,7%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 0 0 0,0%

III. Deutors 10.299 2.264 8.036 355,0% 8,1%

IV. Inversions financeres

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 42.760 1.406 41.354 2941,7% 33,6%

Total actiu 127.226 4.809 122.417 2545,5% 100,0%

A) Patrimoni net 123.651 4.837 118.814 2456,3% 97,2%

I. Patrimoni aportat 44.197 962 43.235 4496,1% 34,7%

II. Patrimoni generat 78.774 3.468 75.306 2171,5% 61,9%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 680 408 272 66,9% 0,5%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 3.575 -28 3.603 -12848,3% 2,8%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.092 8 1.084 12902,3% 0,9%

III. Creditors 2.444 -75 2.519 -3355,8% 1,9%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 39 39 0,0%

Total passiu 127.226 4.809 122.417 2545,5% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

50

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 29.904

a) Imposts 21.098

b) Taxes 8.806

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 14.063 -9.359 264 249 -7.701 -9.317

a) Del exercici 13.841 -9.563 228 243 -7.441 -9.103

b) Imputació subv. immob. no fin. 222 204 36 6 -260 -214

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 609

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 2.232 18.678 1 1

7. Excessos de prov isions 682

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 46.808 10.002 265 250 -7.701 -9.317

8. Despeses de personal -9.742 -2.179 -149 -168

9. Transferen. i subven. concedides -8.572 7.701 9.317

10. Aprov isionaments -4.386 -6.142 -5 -6

11. Otros gastos de gestión ordinaria -9.820 -1.471 -76 -67

12. Amortització del immobilitzat -5.128 -204 -36 -39

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -37.649 -9.996 -266 -280 7.701 9.317

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 9.159 6 0 -30

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -10

14. Altres partides no ordinaries 21 -26 0

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 9.180 -20 0 -40

15. Ingressos financers 665 739 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni 217 739

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 448 0 0

16. Despeses financers -300 -235

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 169

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 534 504 0 0

IV. (II + III) Res. net exercici 9.714 484 0 -40

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 9.714 484 0 -40

V.a) Resultat entitat dominant 9.714 484 -40

V.b) Resultat socis externs 0 0

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

51

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 29.904 29.904 74,7%

a) Imposts 21.098 21.098 52,7%

b) Taxes 8.806 8.806 22,0%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 6.626 -18.427 25.053 -136,0% 16,6%

a) Del exercici 6.629 -18.423 25.052 -136,0% 16,6%

b) Imputació subv. immob. no fin. -2 -4 1 -33,5% 0,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 609 609 1,5%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 2.233 18.680 -16.447 -88,0% 5,6%

7. Excessos de prov isions 682 -682 -100,0%

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 39.372 935 38.437 4110,5% 98,3%

8. Despeses de personal -9.891 -2.347 -7.544 321,4% -24,7%

9. Transferen. i subven. concedides -871 9.317 -10.188 -109,3% -2,2%

10. Aprov isionaments -4.391 -6.148 1.757 -28,6% -11,0%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -9.896 -1.538 -8.358 543,5% -24,7%

12. Amortització del immobilitzat -5.164 -243 -4.922 2025,8% -12,9%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -30.213 -959 -29.255 3051,4% -75,5%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 9.159 -24 9.183 -38872,9% 22,9%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -10 10 -100,0%

14. Altres partides no ordinaries 21 -26 47 -181,2% 0,1%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 9.180 -60 9.240 -15359,4% 22,9%

15. Ingressos financers 665 739 -73 -9,9% 1,7%

a) De particip. en instrum.patrimoni 217 739 -522 -70,6% 0,5%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 449 0 448 410844,0% 1,1%

16. Despeses financers -300 -235 -65 27,7% -0,7%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0 0 -100,0%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 169 169 0,4%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 534 504 30 6,0% 1,3%

IV. (II + III) Res. net exercici 9.714 444 9.270 2089,7% 24,3%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 9.714 444 9.270 2089,7% 24,3%

V.a) Resultat entitat dominant 9.714 444 9.270 2089,7% 24,3%

V.b) Resultat socis externs 0 0 0 -103,8% 0,0%

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

52

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 8,035 16 8,051 7,703 2,057 1,917 10,092 16 10,108 9,620 149

2. Despeses en béns i serveis 8,901 155 9,057 8,392 5,874 5,934 14,775 155 14,930 14,327 81

3. Interessos 258 282 540 300 12 270 282 552 300

4. Transferències corrents 8,286 131 8,416 8,017 8,286 131 8,416 8,017

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 25,480 584 26,064 24,413 7,943 7,851 33,422 584 34,007 32,265 229

6. Inversions reals 5,497 4,110 9,607 3,307 115 403 5,612 4,110 9,723 3,710

7. Transferències de capital 279 294 573 555 279 294 573 555

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 31,255 4,988 36,244 28,275 8,058 8,254 39,314 4,988 44,302 36,529 229

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 87 559 645 645 87 559 645 645

Op. de capital (6+7+8+9) 5,862 4,963 10,825 4,507 115 403 5,978 4,963 10,940 4,910

Op. financeres (8+9) 87 559 645 645 87 559 645 645

TOTAL DESPESES 31,342 5,547 36,889 28,920 8,058 8,254 39,400 5,547 44,947 37,174 229

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 18,438 18,438 20,239 18,438 18,438 20,239

2. Imposts indirectes 350 350 859 350 350 859

3. Taxes i altres ingressos 9,016 9,016 10,352 1 -228 9,017 9,017 10,124 1

4. Transferències corrents 4,964 443 5,407 5,420 7,942 8,054 12,906 443 13,349 13,474 228

5. Ingressos patrimonials 1,621 1,621 2,220 211 1,621 1,621 2,431

Op. corrents (1+2+3+4) 34,389 443 34,832 39,090 7,943 8,037 42,332 443 42,775 47,128 229

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 1,611 267 1,878 400 115 618 1,726 267 1,993 1,018 36

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 36,000 710 36,710 39,490 8,058 8,655 44,058 710 44,768 48,146 265

8. Variació actius financers 4,837 4,837 4,837 4,837

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 1,611 5,103 6,714 400 115 618 1,726 5,103 6,830 1,018 36

Op. financeres (8+9) 4,837 4,837 4,837 4,837

TOTAL INGRESSOS 36,000 5,547 41,547 39,490 8,058 8,655 44,058 5,547 49,605 48,146 265

4,658 4,658 10,571 401 4,658 4,658 10,971 36

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 18,722 3,179 21,901 16,015 7,767 8,239 26,490 3,179 29,668 24,254

2. Actua.protec. i prom.social 1,135 -20 1,115 973 1,135 -20 1,115 973

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 5,995 523 6,518 5,551 291 15 6,286 523 6,809 5,566 229

4. Actua. caire econòmic 1,540 604 2,144 1,920 1,540 604 2,144 1,920

9. Actua.caràcter general 3,605 421 4,026 3,517 3,605 421 4,026 3,517

0. Deute públic 345 841 1,185 945 345 841 1,185 945

TOTAL DESPESES 31,342 5,547 36,889 28,920 8,058 8,254 39,400 5,547 44,947 37,174 229

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

53

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

8,035 16 8,051 7,703 2,057 2,066 10,092 16 10,108 9,769

8,901 155 9,057 8,392 5,874 6,015 14,775 155 14,930 14,407

258 282 540 300 12 270 282 552 300

-7,896 107 -7,441 390 237 627 577 390 237 627 577

-7,896 107 -7,441 17,584 691 18,275 16,972 7,943 8,081 25,527 691 26,217 25,053

5,497 4,110 9,607 3,307 115 403 5,612 4,110 9,723 3,710

-250 -457 29 294 323 97 29 294 323 97

-8,146 107 -7,898 0 23,110 5,095 28,204 20,377 8,058 8,484 31,168 5,095 36,263 28,861

87 559 645 645 87 559 645 645

-250 -457 5,612 4,963 10,575 4,049 115 403 5,728 4,963 10,690 4,452

87 559 645 645 87 559 645 645

-8,146 107 -7,898 0 23,196 5,653 28,850 21,022 8,058 8,484 31,254 5,653 36,908 29,506

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

18,438 18,438 20,239 18,438 18,438 20,239

350 350 859 350 350 859

9,016 9,016 10,352 1 -227 9,017 9,017 10,125

-1,378 107 -985 -6,518 -6,456 3,586 550 4,136 4,435 1,424 1,827 5,010 550 5,560 6,262

1,621 1,621 2,220 211 1,621 1,621 2,431

-1,378 107 -985 -6,518 -6,456 33,011 550 33,561 38,106 1,425 1,811 34,436 550 34,986 39,916

-135 -69 -115 -388 1,476 267 1,743 331 266 1,476 267 1,743 597

-1,512 107 -1,054 -6,634 -6,844 34,488 817 35,304 38,436 1,425 2,077 35,912 817 36,729 40,513

4,837 4,837 4,837 4,837

-135 -69 -115 -388 1,476 5,103 6,580 331 266 1,476 5,103 6,580 597

4,837 4,837 4,837 4,837

-1,512 107 -1,054 -6,634 -6,844 34,488 5,653 40,141 38,436 1,425 2,077 35,912 5,653 41,566 40,513

6,634 6,844 -6,634 -6,844 11,292 11,292 17,414 -6,634 -6,407 4,658 4,658 11,007

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-6,394 -6,597 12,328 3,179 15,507 9,418 7,767 8,239 20,096 3,179 23,274 17,657

1,135 -20 1,115 973 1,135 -20 1,115 973

-1,561 101 -1,143 4,434 624 5,058 4,408 291 244 4,725 624 5,349 4,652

-191 6 -158 1,349 610 1,959 1,761 1,349 610 1,959 1,761

3,605 421 4,026 3,517 3,605 421 4,026 3,517

345 841 1,185 945 345 841 1,185 945

-8,146 107 -7,898 23,196 5,653 28,850 21,022 8,058 8,484 31,254 5,653 36,908 29,506

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

54

Alcúdia Illa: Mallorca Població: 19,763 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 74,165,881 1,139,750 A) Patrimoni net 123,650,869 4,837,127

I. Immobilitzat intangible 955,369 635,515 I. Patrimoni aportat 44,197,051 961,619

II. Immobilitzat material 72,935,615 491,681 II. Patrimoni generat 78,773,847 3,467,988

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 262,464 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 679,971 407,519

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 12,433 12,554 V. Socis externs

B) Passiu no corrent

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 53,059,733 3,669,336 II. Deutes a llarg termini

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències -1 -1 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 10,299,470 2,263,517 D) Passiu corrent 3,574,746 -28,041

IV. Inversions financeres a curt termini I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 1,092,127 8,399

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 42,760,265 1,405,821 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 2,443,992 -75,067

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 38,626 38,626

Total actiu (A+B) 127,225,614 4,809,086 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 127,225,614 4,809,086

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 29,904,097 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 30,571,805

2. Transferències i subvencions rebudes 6,626,279 -18,426,564 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 16,332,031

a) De l'exercici 6,628,639 -18,423,013 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -4,239,832

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -2,360 -3,551 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -269,997

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 366,259

3. Vendes i prestacions de serveis 609,094 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 12,188,460

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 42,760,265

6. Altres ingressos de gestió ordinària 2,232,933 18,679,566

7. Excessos de prov isions 682,100 Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 39,372,404 935,102 Deute pendent a l'inici de l'exercici 1,311,104

8. Despeses de personal -9,890,873 -2,347,009 Llarg termini 857,353

9. Transferències i subvencions concedides -871,048 9,316,893 Curt termini 453,751

10. Aprov isionaments -4,391,017 -6,147,859 Variacions de l'exercici -229,654

11. Altres despeses de gestió ordinària -9,895,979 -1,537,807 Creacions 853,520

12. Amortització de l'immobilitzat -5,164,470 -242,942 Amortització 1,083,174

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -30,213,386 -958,725 Deute pendent al final de l'exercici 1,081,449

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 9,159,017 -23,622 Llarg termini 0

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -10,381 Curt termini 1,081,449

14. Altres partides no ordinàries 21,230 -26,159

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 9,180,247 -60,161

15. Ingressos financers 665,414 738,857 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -300,179 -235,060 1. Liquiditat immediata 855,2%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 1.484,3%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 54,7 EUR/h.

19. Diferències de canvi 0 Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 168,609 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 49,484,987.6

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 3,4%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 533,844 503,797 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,2%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 9,714,091 443,635 7. Cost financer ICOF 25,1%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 25,5%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 9,714,091 443,635

Resultat atribuït a l'entitat dominant 9,714,091 443,635

Resultat atribuït a socis externs 0 0

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

55

Alcúdia Illa: Mallorca Població: 19.763 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 18.437.603 18.437.603 20.239.436 18.437.603 20.239.436 109,8

2. Imposts indirectes 350.000 350.000 859.037 350.000 859.037 245,4

3. Taxes i altres ingressos 9.016.005 9.016.005 10.351.799 1.166 -226.605 9.017.171 10.125.194 112,3

4. Transferències corrents 3.586.393 549.891 4.136.284 4.434.930 1.423.543 1.826.716 5.559.827 6.261.646 112,6

5. Ingressos patrimonials 1.621.426 1.621.426 2.220.313 210.539 1.621.426 2.430.853 149,9

Ingressos corrents 33.011.427 549.891 33.561.318 38.105.516 1.424.709 1.810.649 34.986.027 39.916.165 114,1

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 1.476.312 266.811 1.743.123 330.544 266.096 1.743.123 596.641 34,2

Ingressos no financers 34.487.739 816.701 35.304.440 38.436.060 1.424.709 2.076.746 36.729.149 40.512.806 110,3

8. Variació actius financers 4.836.689 4.836.689 4.836.689

9. Variació passius financers

Total ingressos 34.487.739 5.653.391 40.141.129 38.436.060 1.424.709 2.076.746 41.565.838 40.512.806 97,5

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 8.034.736 15.914 8.050.650 7.703.435 2.056.987 2.065.611 10.107.637 9.769.046 96,7

2. Compra béns i serveis 8.901.077 155.483 9.056.560 8.392.281 5.873.814 6.015.165 14.930.374 14.407.446 96,5

3. Interessos 258.180 282.000 540.180 300.179 12.000 552.180 300.179 54,4

4. Transferències corrents 389.767 237.489 627.256 576.572 627.256 576.572 91,9

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 17.583.760 690.886 18.274.646 16.972.467 7.942.801 8.080.776 26.217.448 25.053.242 95,6

6. Inversions reals 5.496.861 4.110.282 9.607.143 3.306.851 115.471 403.041 9.722.615 3.709.892 38,2

7. Transferències capital 29.000 293.651 322.651 97.399 322.651 97.399 30,2

Despeses no financers 23.109.621 5.094.820 28.204.441 20.376.716 8.058.273 8.483.817 36.262.714 28.860.533 79,6

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 86.500 558.570 645.070 645.070 645.070 645.070 100,0

Total despeses 23.196.121 5.653.391 28.849.512 21.021.786 8.058.273 8.483.817 36.907.784 29.505.603 79,9

Superàvit(+)/deficit(-) 11.291.618 11.291.618 17.414.273 -6.633.564 -6.407.071 4.658.054 11.007.202

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 12.328.269 3.178.662 15.506.931 9.417.829 7.767.414 8.239.471 23.274.345 17.657.300 75,9

2. Actua. protec. i prom. social 1.134.673 -20.035 1.114.638 972.700 1.114.638 972.700 87,3

3. Prod.béns públics car.pref. 4.434.442 623.753 5.058.195 4.407.821 290.859 244.345 5.349.054 4.652.166 87,0

4. Actua. caire econòmic 1.348.960 609.587 1.958.547 1.761.470 1.958.547 1.761.470 89,9

9. Actua. caràcter general 3.605.277 420.853 4.026.130 3.516.717 4.026.130 3.516.717 87,3

0. Deute públic 344.500 840.570 1.185.070 945.249 1.185.070 945.249 79,8

Total 23.196.121 5.653.390 28.849.511 21.021.786 8.058.273 8.483.817 36.907.784 29.505.603 79,9

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 21.133.049 -6.270.126 14.862.923 1. (+) Fons líquids 41.275.153 1.485.111 42.760.265

Drets reconeguts nets 38.105.516 1.810.649 39.916.165 2. (+) Drets pendents de cob. 12.921.050 3.128.850 16.049.900

Obligacions reconegudes netes 16.972.467 8.080.776 25.053.242 - del pressupost corrent 5.978.594

b. Operacions de capital -3.073.705 -136.945 -3.210.650 - de pressuposts tancats 6.663.217

Drets reconeguts nets 330.544 266.096 596.641 - d'operacions no pressupostàries 279.239

Obligacions reconegudes netes 3.404.249 403.041 3.807.291 3. (-) Obligacions pendents pag. 2.399.593 968.424 3.368.017

1. Total operacions no financeres (a + b) 18.059.344 -6.407.071 11.652.273 - del pressupost corrent 1.198.512

c. Actius financers - de pressuposts tancats

d. Passius financers -645.070 -645.070 - d'operacions no pressupostàries 1.201.081

2. Total operacions financeres (c + d) -645.070 -645.070 4. (+) Partides pendents aplic.

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 17.414.273 -6.407.071 11.007.202 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 2.975.957 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 51.796.611 3.645.538 55.442.148

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 194.671 II. Saldos cobrament dubtós 5.538.926 5.538.926

II. Total ajusts (II=3+4-5) 2.975.957 III. Excés de finan. afectat 194.671 194.671

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 13.983.159 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 46.063.014 49.708.551

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 79,9 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 97,5 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.493,0 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 92,0 %

3 Inversió per habitant IIPH 192,7 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 73,3 %

4 Esforç inversor 12,9 % 9 Termini de cobrament ITPC 94,7 Dies

5 Termini de pagament Itpg 41,7 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -32,6 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

57

Ajuntament d'Andratx

ParticipacióNombre

d'empleats

Andratx 195.0

S.M. Andratx Siglo XXI, SA 100.00

TOTAL 195.0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 96,3%

b2 116,9% -51,1% 16,7%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 248,5

b6 670,5 -578,1 78,6

b7 155,3% 24,5% 96,5%

b8 58,4% 4,4% 29,1%

b9 38,5% -13,1% 34,3%

b10 55,2% -6,0% 32,8%

b11 48,6% -19,2% 28,4%

b12 301,0% -297,8% 152,6%

c1 1.152,0% -524,4% 211,7%

c2 12,8% -9,4% 13,9%

c3 149,2% 26,8% 78,6%

c4 142,5% 20,1% 75,9%

c5 149,4% 3,6% 94,9%

c6 7,1 -4,3 0,5

CEL 2015. ANDRATX. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Autonomia fiscal

CEL 2015. ANDRATX. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

58

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 71,745 -245

I. Immobilitzat intangible 4,285

II. Immobilitzat material 67,162

III. Inversions immobiliaries 27

IV. Inversions financeres 271 -245

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 35,460

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 19,305

IV. Inversions financeres 17

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 16,138

Total actiu 107,205 -245

A) Patrimoni net 89,371 -245

I. Patrimoni aportat 22,837

II. Patrimoni generat 66,534 -245

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1,082

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1,082

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 16,751

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2,724

III. Creditors 14,028

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 107,205 -245

(en milers d’euros) (en milers d’euros)(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

59

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 71.500 71.500 66,8%

I. Immobilitzat intangible 4.285 4.285 4,0%

II. Immobilitzat material 67.162 67.162 62,8%

III. Inversions immobiliaries 27 27 0,0%

IV. Inversions financeres 26 26 0,0%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 35.460 35.460 33,2%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 19.305 19.305 18,0%

IV. Inversions financeres 17 17 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 16.138 16.138 15,1%

Total actiu 106.959 106.959 100,0%

A) Patrimoni net 89.126 89.126 83,3%

I. Patrimoni aportat 22.837 22.837 21,4%

II. Patrimoni generat 66.289 66.289 62,0%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1.082 1.082 1,0%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1.082 1.082 1,0%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 16.751 16.751 15,7%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.724 2.724 2,5%

III. Creditors 14.028 14.028 13,1%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 106.959 106.959 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

60

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 18.691

a) Imposts 14.403

b) Taxes 4.288

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 3.318

a) Del exercici 3.318

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 691

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 5.541

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 28.241

8. Despeses de personal -6.770

9. Transferen. i subven. concedides -472

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -8.620

12. Amortització del immobilitzat -3.224

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -19.086

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 9.155

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -348

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 8.808

15. Ingressos financers 377

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 377

16. Despeses financers -353

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -3.329

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -3.305

IV. (II + III) Res. net exercici 5.502

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 5.502

V.a) Resultat entitat dominant 5.502

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

61

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 18.691 18.691 65,3%

a) Imposts 14.403 14.403 50,3%

b) Taxes 4.288 4.288 15,0%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 3.318 3.318 11,6%

a) Del exercici 3.318 3.318 11,6%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 691 691 2,4%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 5.541 5.541 19,4%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 28.241 28.241 98,7%

8. Despeses de personal -6.770 -6.770 -23,7%

9. Transferen. i subven. concedides -472 -472 -1,7%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -8.620 -8.620 -30,1%

12. Amortització del immobilitzat -3.224 -3.224 -11,3%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -19.086 -19.086 -66,7%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 9.155 9.155 32,0%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -348 -348 -1,2%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 8.808 8.808 30,8%

15. Ingressos financers 377 377 1,3%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 377 377 1,3%

16. Despeses financers -353 -353 -1,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -3.329 -3.329 -11,6%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -3.305 -3.305 -11,6%

IV. (II + III) Res. net exercici 5.502 5.502 19,2%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 5.502 5.502 19,2%

V.a) Resultat entitat dominant 5.502 5.502 19,2%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

62

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 7.721 -888 6.833 6.770 7.721 -888 6.833 6.770

2. Despeses en béns i serveis 9.156 933 10.089 8.600 9.156 933 10.089 8.600

3. Interessos 121 275 395 353 121 275 395 353

4. Transferències corrents 338 8 346 251 338 8 346 251

5. Fons de contingencia 0 0 0 0

Op. corrents (1+2+3+4+5) 17.336 327 17.663 15.973 17.336 327 17.663 15.973

6. Inversions reals 732 12.535 13.267 8.258 732 12.535 13.267 8.258

7. Transferències de capital 211 37 248 221 211 37 248 221

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 18.279 12.899 31.178 24.453 18.279 12.899 31.178 24.453

8. Variació actius financers 10 10 9 10 10 9

9. Variació passius financers 300 300 271 3 300 300 274

Op. de capital (6+7+8+9) 1.253 12.572 13.825 8.759 3 1.253 12.572 13.825 8.762

Op. financeres (8+9) 310 310 280 3 310 310 283

TOTAL DESPESES 18.589 12.899 31.488 24.733 3 18.589 12.899 31.488 24.736

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 12.228 12.228 13.288 12.228 12.228 13.288

2. Imposts indirectes 700 700 1.106 700 700 1.106

3. Taxes i altres ingressos 4.578 4.579 9.157 10.420 4.578 4.579 9.157 10.420

4. Transferències corrents 2.138 8 2.146 2.832 2.138 8 2.146 2.832

5. Ingressos patrimonials 251 251 464 251 251 464

Op. corrents (1+2+3+4) 19.895 4.587 24.482 28.110 19.895 4.587 24.482 28.110

6. Alienació inversions reals 21 21

7. Transferències de capital 1.114 1.114 486 1.114 1.114 486

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 19.895 5.701 25.596 28.617 19.895 5.701 25.596 28.617

8. Variació actius financers 7.197 7.197 9 7.197 7.197 9

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 8.312 8.312 517 8.312 8.312 517

Op. financeres (8+9) 7.197 7.197 9 7.197 7.197 9

TOTAL INGRESSOS 19.895 12.899 32.793 28.627 19.895 12.899 32.793 28.627

1.305 1.305 3.894 -3 1.305 1.305 3.891

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 9.145 10.796 19.941 15.827 9.145 10.796 19.941 15.827

2. Actua.protec. i prom.social 770 105 875 677 770 105 875 677

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 4.018 328 4.346 3.818 4.018 328 4.346 3.818

4. Actua. caire econòmic 322 1.113 1.435 294 322 1.113 1.435 294

9. Actua.caràcter general 3.914 281 4.195 3.493 3 3.914 281 4.195 3.496

0. Deute públic 420 275 695 624 420 275 695 624

TOTAL DESPESES 18.589 12.899 31.488 24.733 3 18.589 12.899 31.488 24.736

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

63

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

7.721 -888 6.833 6.770 7.721 -888 6.833 6.770

9.156 933 10.089 8.600 9.156 933 10.089 8.600

121 275 395 353 121 275 395 353

338 8 346 251 338 8 346 251

0 0 0 0

17.336 327 17.663 15.973 17.336 327 17.663 15.973

732 12.535 13.267 8.258 732 12.535 13.267 8.258

211 37 248 221 211 37 248 221

18.279 12.899 31.178 24.453 18.279 12.899 31.178 24.453

10 10 9 10 10 9

300 300 271 3 300 300 274

1.253 12.572 13.825 8.759 3 1.253 12.572 13.825 8.762

310 310 280 3 310 310 283

18.589 12.899 31.488 24.733 3 18.589 12.899 31.488 24.736

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

12.228 12.228 13.288 12.228 12.228 13.288

700 700 1.106 700 700 1.106

4.578 4.579 9.157 10.420 4.578 4.579 9.157 10.420

2.138 8 2.146 2.832 2.138 8 2.146 2.832

251 251 464 251 251 464

19.895 4.587 24.482 28.110 19.895 4.587 24.482 28.110

21 21

1.114 1.114 486 1.114 1.114 486

19.895 5.701 25.596 28.617 19.895 5.701 25.596 28.617

7.197 7.197 9 7.197 7.197 9

8.312 8.312 517 8.312 8.312 517

7.197 7.197 9 7.197 7.197 9

19.895 12.899 32.793 28.627 19.895 12.899 32.793 28.627

1.305 1.305 3.894 -3 1.305 1.305 3.891

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

9.145 10.796 19.941 15.827 9.145 10.796 19.941 15.827

770 105 875 677 770 105 875 677

4.018 328 4.346 3.818 4.018 328 4.346 3.818

322 1.113 1.435 294 322 1.113 1.435 294

3.914 281 4.195 3.493 3 3.914 281 4.195 3.496

420 275 695 624 420 275 695 624

18.589 12.899 31.488 24.733 3 18.589 12.899 31.488 24.736

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

64

Andratx Illa: Mallorca Població: 11,093 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 71,499,845 A) Patrimoni net 89,125,687

I. Immobilitzat intangible 4,284,876 I. Patrimoni aportat 22,836,510

II. Immobilitzat material 67,162,415 II. Patrimoni generat 66,289,177

III. Inversions immobiliàries 26,832 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 25,723 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 1,082,184

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 35,459,514 II. Deutes a llarg termini 1,082,184

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 19,304,760 D) Passiu corrent 16,751,488

IV. Inversions financeres a curt termini 17,156 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 2,723,821

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 16,137,598 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 14,027,666

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 106,959,359 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 106,959,359

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 18,691,012 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 14,630,058

2. Transferències i subvencions rebudes 3,318,079 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 8,683,248

a) De l'exercici 3,318,079 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -6,660,720

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -517,347

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 2,359

3. Vendes i prestacions de serveis 690,985 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 1,507,540

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 16,137,598

6. Altres ingressos de gestió ordinària 5,540,891

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 28,240,967 Deute pendent a l'inici de l'exercici 1,185,091

8. Despeses de personal -6,769,706 Llarg termini 862,275

9. Transferències i subvencions concedides -472,424 Curt termini 322,816

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici 2,692,462

11. Altres despeses de gestió ordinària -8,619,709 Creacions 3,019,576

12. Amortització de l'immobilitzat -3,223,885 Amortització 327,115

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -19,085,724 Deute pendent al final de l'exercici 3,877,553

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 9,155,242 Llarg termini 1,153,732

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 2,723,821

14. Altres partides no ordinàries -347,718

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 8,807,525

15. Ingressos financers 376,637 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -352,641 1. Liquiditat immediata 87,3%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 211,7%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 349,5 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -3,329,403 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 18,708,026.6

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 16,7%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -3,305,407 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,5%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 5,502,118 7. Cost financer ICOF 13,9%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 29,1%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 5,502,118

Resultat atribuït a l'entitat dominant 5,502,118

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

65

Andratx Illa: Mallorca Població: 11,093 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 12,228,050 12,228,050 13,288,014 12,228,050 13,288,014 108.7

2. Imposts indirectes 700,000 700,000 1,105,929 700,000 1,105,929 158.0

3. Taxes i altres ingressos 4,578,096 4,579,074 9,157,170 10,420,140 9,157,170 10,420,140 113.8

4. Transferències corrents 2,137,816 7,953 2,145,769 2,831,770 2,145,769 2,831,770 132.0

5. Ingressos patrimonials 250,600 250,600 464,390 250,600 464,390 185.3

Ingressos corrents 19,894,562 4,587,027 24,481,589 28,110,241 24,481,589 28,110,241 114.8

6. Alienació inversions reals 20,741 20,741

7. Transferències capital 1,114,298 1,114,298 486,309 1,114,298 486,309 43.6

Ingressos no financers 19,894,562 5,701,325 25,595,886 28,617,292 25,595,886 28,617,292 111.8

8. Variació actius financers 7,197,214 7,197,214 9,460 7,197,214 9,460 0.1

9. Variació passius financers

Total ingressos 19,894,562 12,898,539 32,793,100 28,626,752 32,793,100 28,626,752 87.3

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 7,721,118 -888,436 6,832,681 6,769,706 6,832,681 6,769,706 99.1

2. Compra béns i serveis 9,156,124 932,556 10,088,680 8,599,535 10,088,680 8,599,535 85.2

3. Interessos 120,500 274,933 395,433 352,819 395,433 352,819 89.2

4. Transferències corrents 338,260 7,953 346,213 251,281 346,213 251,281 72.6

5. Fons de contingencia 100 100 100

Despeses corrents 17,336,101 327,005 17,663,106 15,973,340 17,663,106 15,973,340 90.4

6. Inversions reals 732,000 12,535,033 13,267,033 8,258,288 13,267,033 8,258,288 62.2

7. Transferències capital 211,000 36,500 247,500 221,144 247,500 221,144 89.4

Despeses no financers 18,279,101 12,898,539 31,177,640 24,452,772 31,177,640 24,452,772 78.4

8. Variació actius financers 10,000 10,000 9,000 10,000 9,000 90.0

9. Variació passius financers 300,000 300,000 270,995 2,902 300,000 273,898 91.3

Total despeses 18,589,101 12,898,539 31,487,640 24,732,767 2,902 31,487,640 24,735,669 78.6

Superàvit(+)/deficit(-) 1,305,460 1,305,460 3,893,984 -2,902 1,305,460 3,891,082

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 9,145,217 10,796,022 19,941,239 15,826,630 19,941,239 15,826,630 79.4

2. Actua. protec. i prom. social 769,985 105,260 875,245 677,306 875,245 677,306 77.4

3. Prod.béns públics car.pref. 4,017,867 328,324 4,346,191 3,817,706 4,346,191 3,817,706 87.8

4. Actua. caire econòmic 321,554 1,113,149 1,434,703 294,137 1,434,703 294,137 20.5

9. Actua. caràcter general 3,914,478 280,851 4,195,330 3,493,351 2,902 4,195,330 3,496,253 83.3

0. Deute públic 420,000 274,933 694,933 623,637 694,933 623,637 89.7

Total 18,589,101 12,898,539 31,487,640 24,732,767 2,902 31,487,640 24,735,669 78.6

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 12,136,901 12,136,901 1. (+) Fons líquids 16,137,598 16,137,598

Drets reconeguts nets 28,110,241 28,110,241 2. (+) Drets pendents de cob. 27,333,940 27,333,940

Obligacions reconegudes netes 15,973,340 15,973,340 - del pressupost corrent 16,844,670

b. Operacions de capital -7,972,381 -7,972,381 - de pressuposts tancats 8,839,430

Drets reconeguts nets 507,050 507,050 - d'operacions no pressupostàries 1,649,840

Obligacions reconegudes netes 8,479,431 8,479,431 3. (-) Obligacions pendents pag. 4,843,554 4,843,554

1. Total operacions no financeres (a + b) 4,164,520 4,164,520 - del pressupost corrent 2,184,401

c. Actius financers 460 460 - de pressuposts tancats 22,797

d. Passius financers -270,995 -2,902 -273,898 - d'operacions no pressupostàries 2,636,355

2. Total operacions financeres (c + d) -270,535 -2,902 -273,437 4. (+) Partides pendents aplic. 11,226,003 11,226,003

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 3,893,984 -2,902 3,891,082 - cob.real.pend.aplic.def. 11,222,668

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 1,958,518 - pag.real.pend.aplic.def. 3,335

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 1,516,911 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 49,853,988 49,853,988

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 368,251 II. Saldos cobrament dubtós 7,847,078 7,847,078

II. Total ajusts (II=3+4-5) 1,958,518 III. Excés de finan. afectat 3,781,768 3,781,768

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 5,849,600 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 38,225,142 38,225,142

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 78.6 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 87.3 %

2 Despeses per habitant IDPH 2,229.8 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 96.5 %

3 Inversió per habitant IIPH 764.4 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 65.2 %

4 Esforç inversor 34.3 % 9 Termini de cobrament ITPC 248.5 Dies

5 Termini de pagament Itpg 78.6 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -24.6 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

67

Ajuntament d'Artà

ParticipacióNombre

d'empleats

Artà 122.0

Teatre Municipal d'Artà 6.0

TOTAL 128.0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 220,5%

b2 116,9% -51,1% 46,7%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 91,1

b6 670,5 -578,1 42,8

b7 155,3% 24,5% 89,9%

b8 58,4% 4,4% 33,7%

b9 38,5% -13,1% 20,5%

b10 55,2% -6,0% 32,7%

b11 48,6% -19,2% 24,8%

b12 301,0% -297,8% 59,0%

c1 1.152,0% -524,4% 360,2%

c2 12,8% -9,4% 0,5%

c3 149,2% 26,8% 86,2%

c4 142,5% 20,1% 83,5%

c5 149,4% 3,6% 76,5%

c6 7,1 -4,3 1,4

CEL 2015. ARTÀ. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Autonomia fiscal

CEL 2015. ARTÀ. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

68

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 42,246 22 24

I. Immobilitzat intangible 2,574

II. Immobilitzat material 39,589 22 24

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 83

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 8,065 32 37

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 3,103 31 37

IV. Inversions financeres 6

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 4,956 0 0

Total actiu 50,311 53 61

A) Patrimoni net 43,831 -145 -120

I. Patrimoni aportat 13,054 11 11

II. Patrimoni generat 30,713 -156 -132

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 65

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 4,430

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 4,430

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 2,050 198 181

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 948 160 147

III. Creditors 1,101 39 34

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 50,311 53 61

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

69

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 42.267 24 42.244 177092,0% 83,9%

I. Immobilitzat intangible 2.574 2.574 5,1%

II. Immobilitzat material 39.611 24 39.587 165955,4% 78,6%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 83 83 0,2%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 8.097 37 8.060 21794,0% 16,1%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 3.135 37 3.098 8473,0% 6,2%

IV. Inversions financeres 6 6 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 4.956 0 4.956 ######## 9,8%

Total actiu 50.365 61 50.304 82685,8% 100,0%

A) Patrimoni net 43.687 -120 43.807 -36390,2% 86,7%

I. Patrimoni aportat 13.065 11 13.054 114361,4% 25,9%

II. Patrimoni generat 30.556 -132 30.688 -23284,8% 60,7%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 65 65 0,1%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 4.430 4.430 8,8%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 4.430 4.430 8,8%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 2.248 181 2.067 1140,4% 4,5%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.108 147 961 654,8% 2,2%

III. Creditors 1.140 34 1.106 3209,0% 2,3%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 50.365 61 50.304 82685,8% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

70

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 8.927

a) Imposts 4.932

b) Taxes 3.285

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 710

2. Transf. i subven. rebudes 2.528 -165 173 165

a) Del exercici 2.528 -165 173 165

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 125 165 88 132

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 11.579 260 297

8. Despeses de personal -3.769 -174 -174

9. Transferen. i subven. concedides -560

10. Aprov isionaments -48 -59

11. Otros gastos de gestión ordinaria -3.358 -60 -55

12. Amortització del immobilitzat -2 -2

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -7.687 -285 -290

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 3.893 -25 7

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 1

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 3.893 -25 7

15. Ingressos financers 185 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 185 0 0

16. Despeses financers -27 -1

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -231

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -73 0 -1

IV. (II + III) Res. net exercici 3.820 -25 7

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 3.820 -25 7

V.a) Resultat entitat dominant 3.820 -25 7

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

71

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 8.927 8.927 74,2%

a) Imposts 4.932 4.932 41,0%

b) Taxes 3.285 3.285 27,3%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 710 710 5,9%

2. Transf. i subven. rebudes 2.700 2.700 22,5%

a) Del exercici 2.700 2.700 22,5%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 212 297 -85 -28,6% 1,8%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 11.840 297 11.542 3884,0% 98,5%

8. Despeses de personal -3.943 -174 -3.770 2172,3% -32,8%

9. Transferen. i subven. concedides -560 -560 -4,7%

10. Aprov isionaments -48 -59 11 -18,0% -0,4%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -3.418 -55 -3.363 6077,9% -28,4%

12. Amortització del immobilitzat -2 -2 0 -6,8% 0,0%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -7.972 -290 -7.682 2649,6% -66,3%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 3.868 7 3.861 53160,3% 32,2%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 1 1 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 3.868 7 3.861 53167,2% 32,2%

15. Ingressos financers 185 0 185 ######## 1,5%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 185 0 185 ######## 1,5%

16. Despeses financers -27 -1 -26 3479,1% -0,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -231 -231 -1,9%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -73 -1 -72 9551,4% -0,6%

IV. (II + III) Res. net exercici 3.796 7 3.789 58228,4% 31,6%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 3.796 7 3.789 58228,4% 31,6%

V.a) Resultat entitat dominant 3.796 7 3.789 58228,4% 31,6%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

72

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 3.758 13 3.771 3.769 178 3.936 13 3.949 3.769 174

2. Despeses en béns i serveis 4.011 151 4.163 3.357 92 4.103 151 4.254 3.357 108

3. Interessos 271 271 27 271 271 27

4. Transferències corrents 444 33 477 462 444 33 477 462

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 8.485 197 8.682 7.615 270 8.754 197 8.952 7.615 283

6. Inversions reals 1.629 1.010 2.640 2.124 1.629 1.010 2.640 2.124

7. Transferències de capital 99 99 98 99 99 98

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 10.213 1.208 11.421 9.837 270 10.482 1.208 11.690 9.837 283

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 998 998 694 998 998 694

Op. de capital (6+7+8+9) 2.726 1.010 3.736 2.916 2.726 1.010 3.736 2.916

Op. financeres (8+9) 998 998 694 998 998 694

TOTAL DESPESES 11.210 1.208 12.418 10.531 270 11.480 1.208 12.688 10.531 283

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 4.621 4.621 4.937 4.621 4.621 4.937

2. Imposts indirectes 209 209 181 209 209 181

3. Taxes i altres ingressos 4.556 2 4.558 4.534 80 -173 4.636 2 4.638 4.362 88

4. Transferències corrents 1.834 79 1.913 2.425 170 173 2.004 79 2.083 2.598 173

5. Ingressos patrimonials 30 30 61 20 49 49 61

Op. corrents (1+2+3+4) 11.250 80 11.331 12.139 270 11.520 80 11.600 12.139 260

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 11.250 80 11.331 12.139 270 11.520 80 11.600 12.139 260

8. Variació actius financers 1.128 1.128 1.128 1.128

9. Variació passius financers 13 13

Op. de capital (6+7+8+9) 1.128 1.128 13 1.128 1.128 13

Op. financeres (8+9) 1.128 1.128 13 1.128 1.128 13

TOTAL INGRESSOS 11.250 1.208 12.458 12.139 270 13 11.520 1.208 12.728 12.152 260

40 40 1.608 13 40 40 1.621 -22

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 4.165 419 4.585 3.880 4.165 419 4.585 3.880

2. Actua.protec. i prom.social 1.184 -4 1.180 1.168 1.184 -4 1.180 1.168

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 1.638 62 1.699 1.596 270 1.907 62 1.969 1.596 283

4. Actua. caire econòmic 759 349 1.108 1.004 759 349 1.108 1.004

9. Actua.caràcter general 2.195 382 2.577 2.162 2.195 382 2.577 2.162

0. Deute públic 1.268 1.268 721 1.268 1.268 721

TOTAL DESPESES 11.210 1.208 12.418 10.531 270 11.480 1.208 12.688 10.531 283

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

73

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

3.758 13 3.771 3.769 178 174 3.936 13 3.949 3.943

4.011 151 4.163 3.357 92 108 4.103 151 4.254 3.466

271 271 27 271 271 27

-140 304 33 337 462 304 33 337 462

-140 8.345 197 8.542 7.615 270 283 8.614 197 8.812 7.898

1.629 1.010 2.640 2.124 1.629 1.010 2.640 2.124

99 99 98 99 99 98

-140 10.073 1.208 11.281 9.837 270 283 10.342 1.208 11.550 10.120

998 998 694 998 998 694

2.726 1.010 3.736 2.916 2.726 1.010 3.736 2.916

998 998 694 998 998 694

-140 11.070 1.208 12.278 10.531 270 283 11.340 1.208 12.548 10.813

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

4.621 4.621 4.937 4.621 4.621 4.937

209 209 181 209 209 181

4.556 2 4.558 4.534 80 -85 4.636 2 4.638 4.449

-140 1.834 79 1.913 2.425 30 345 1.864 79 1.943 2.771

30 30 61 20 49 49 61

-140 11.250 80 11.331 12.139 130 260 11.380 80 11.460 12.399

-140 11.250 80 11.331 12.139 130 260 11.380 80 11.460 12.399

1.128 1.128 1.128 1.128

13 13

1.128 1.128 13 1.128 1.128 13

1.128 1.128 13 1.128 1.128 13

-140 11.250 1.208 12.458 12.139 130 273 11.380 1.208 12.588 12.412

140 -140 180 180 1.608 -140 -9 40 40 1.599

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

4.165 419 4.585 3.880 4.165 419 4.585 3.880

1.184 -4 1.180 1.168 1.184 -4 1.180 1.168

-140 1.498 62 1.559 1.596 270 283 1.767 62 1.829 1.879

759 349 1.108 1.004 759 349 1.108 1.004

2.195 382 2.577 2.162 2.195 382 2.577 2.162

1.268 1.268 721 1.268 1.268 721

-140 11.070 1.208 12.278 10.531 270 283 11.340 1.208 12.548 10.813

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

74

Artà Illa: Mallorca Població: 7.381 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 42.267.476 23.854 A) Patrimoni net 43.686.514 -120.381

I. Immobilitzat intangible 2.573.801 I. Patrimoni aportat 13.065.073 11.414

II. Immobilitzat material 39.610.958 23.854 II. Patrimoni generat 30.556.441 -131.795

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 82.717 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 65.000

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 4.430.188

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 8.097.097 36.983 II. Deutes a llarg termini 4.430.188

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 3.134.508 36.563 D) Passiu corrent 2.247.871 181.218

IV. Inversions financeres a curt termini 6.471 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 1.107.819 146.765

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 4.956.118 420 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 1.140.052 34.453

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 50.364.573 60.837 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 50.364.573 60.837

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 8.927.167 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 4.302.750

2. Transferències i subvencions rebudes 2.700.229 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 3.572.850

a) De l'exercici 2.700.229 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -2.214.461

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -680.731

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -24.290

3. Vendes i prestacions de serveis V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 653.367

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 4.956.118

6. Altres ingressos de gestió ordinària 212.201 297.179

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 11.839.597 297.179 Deute pendent a l'inici de l'exercici 5.923.329

8. Despeses de personal -3.943.469 -173.542 Llarg termini 4.703.781

9. Transferències i subvencions concedides -559.857 Curt termini 1.219.548

10. Aprov isionaments -48.202 -58.752 Variacions de l'exercici -468.027

11. Altres despeses de gestió ordinària -3.417.939 -55.326 Creacions 300.824

12. Amortització de l'immobilitzat -2.140 -2.296 Amortització 768.851

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -7.971.607 -289.916 Deute pendent al final de l'exercici 5.455.302

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 3.867.990 7.262 Llarg termini 4.430.188

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 1.025.114

14. Altres partides no ordinàries 500

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 3.868.490 7.262

15. Ingressos financers 185.495 1 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -27.075 -756 1. Liquiditat immediata 191,4%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 360,2%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 739,1 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -231.299 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 5.849.225,5

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 46,7%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -72.879 -755 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,4%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 3.795.612 6.507 7. Cost financer ICOF 0,5%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 34,2%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 3.795.612 6.507

Resultat atribuït a l'entitat dominant 3.795.612 6.507

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

75

Artà Illa: Mallorca Població: 7,381 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 4,621,067 4,621,067 4,937,242 4,621,067 4,937,242 106.8

2. Imposts indirectes 209,187 209,187 181,314 209,187 181,314 86.7

3. Taxes i altres ingressos 4,556,202 1,597 4,557,800 4,534,335 80,000 -85,177 4,637,800 4,449,158 95.9

4. Transferències corrents 1,833,944 78,657 1,912,601 2,425,293 30,000 345,400 1,942,601 2,770,693 142.6

5. Ingressos patrimonials 29,943 29,943 60,990 19,500 49,443 60,990 123.4

Ingressos corrents 11,250,344 80,254 11,330,598 12,139,174 129,500 260,223 11,460,098 12,399,397 108.2

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital

Ingressos no financers 11,250,344 80,254 11,330,598 12,139,174 129,500 260,223 11,460,098 12,399,397 108.2

8. Variació actius financers 1,127,667 1,127,667 1,127,667

9. Variació passius financers 12,927 12,927

Total ingressos 11,250,344 1,207,921 12,458,265 12,139,174 129,500 273,150 12,587,765 12,412,324 98.6

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 3,758,074 13,000 3,771,074 3,768,902 178,000 174,246 3,949,074 3,943,148 99.8

2. Compra béns i serveis 4,011,464 151,461 4,162,925 3,357,288 91,500 108,377 4,254,425 3,465,665 81.5

3. Interessos 270,841 270,841 27,075 270,841 27,075 10.0

4. Transferències corrents 304,268 33,007 337,274 461,807 337,274 461,807 136.9

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 8,344,647 197,468 8,542,115 7,615,072 269,500 282,623 8,811,615 7,897,695 89.6

6. Inversions reals 1,629,343 1,010,453 2,639,797 2,124,094 2,639,797 2,124,094 80.5

7. Transferències capital 98,601 98,601 98,050 98,601 98,050 99.4

Despeses no financers 10,072,592 1,207,921 11,280,513 9,837,216 269,500 282,623 11,550,013 10,119,839 87.6

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 997,651 997,651 693,658 997,651 693,658 69.5

Total despeses 11,070,243 1,207,921 12,278,164 10,530,875 269,500 282,623 12,547,664 10,813,497 86.2

Superàvit(+)/deficit(-) 180,101 180,101 1,608,299 -140,000 -9,472 40,101 1,598,827

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 4,165,360 419,200 4,584,560 3,879,607 4,584,560 3,879,607 84.6

2. Actua. protec. i prom. social 1,183,731 -3,642 1,180,089 1,168,229 1,180,089 1,168,229 99.0

3. Prod.béns públics car.pref. 1,497,855 61,572 1,559,427 1,596,111 269,500 282,623 1,828,927 1,878,733 102.7

4. Actua. caire econòmic 759,444 348,705 1,108,149 1,004,068 1,108,149 1,004,068 90.6

9. Actua. caràcter general 2,195,360 382,086 2,577,445 2,162,128 2,577,445 2,162,128 83.9

0. Deute públic 1,268,493 1,268,493 720,733 1,268,493 720,733 56.8

Total 11,070,243 1,207,921 12,278,164 10,530,875 269,500 282,623 12,547,664 10,813,497 86.2

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 4,524,102 -22,399 4,501,702 1. (+) Fons líquids 4,955,747 370 4,956,118

Drets reconeguts nets 12,139,174 260,223 12,399,397 2. (+) Drets pendents de cob. 4,161,395 4,161,395

Obligacions reconegudes netes 7,615,072 282,623 7,897,695 - del pressupost corrent 1,319,809

b. Operacions de capital -2,222,144 -2,222,144 - de pressuposts tancats 2,493,923

Drets reconeguts nets - d'operacions no pressupostàries 347,662

Obligacions reconegudes netes 2,222,144 2,222,144 3. (-) Obligacions pendents pag. 1,223,439 38,604 1,262,043

1. Total operacions no financeres (a + b) 2,301,957 -22,399 2,279,558 - del pressupost corrent 517,757

c. Actius financers - de pressuposts tancats 138,250

d. Passius financers -693,658 12,927 -680,731 - d'operacions no pressupostàries 567,432

2. Total operacions financeres (c + d) -693,658 12,927 -680,731 4. (+) Partides pendents aplic. 79,713 79,713

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 1,608,299 -9,472 1,598,827 - cob.real.pend.aplic.def. 73,716

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 467,121 - pag.real.pend.aplic.def. 5,997

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 626,094 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 7,973,416 -38,234 7,935,182

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 1,063,827 1,063,827

II. Total ajusts (II=3+4-5) 467,121 III. Excés de finan. afectat 483,613 483,613

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 2,065,947 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 6,425,976 6,387,742

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 86.2 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 98.6 %

2 Despeses per habitant IDPH 1,465.0 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 89.9 %

3 Inversió per habitant IIPH 301.1 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 67.6 %

4 Esforç inversor 20.5 % 9 Termini de cobrament ITPC 91.1 Dies

5 Termini de pagament Itpg 42.8 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -92.2 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

77

Ajuntament de Binissalem

ParticipacióNombre

d'empleats

Binissalem 61.0

P.M. d'Esports 1.0

TOTAL 62.0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 51,1%

b2 116,9% -51,1% 89,0%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 149,1

b6 670,5 -578,1 43,5

b7 155,3% 24,5% 94,1%

b8 58,4% 4,4% 30,0%

b9 38,5% -13,1% 10,6%

b10 55,2% -6,0% 32,6%

b11 48,6% -19,2% 28,3%

b12 301,0% -297,8% 58,7%

c1 1.152,0% -524,4% 223,0%

c2 12,8% -9,4% 2,3%

c3 149,2% 26,8% 79,8%

c4 142,5% 20,1% 94,0%

c5 149,4% 3,6% 56,0%

c6 7,1 -4,3 2,9

CEL 2015. BINISSALEM. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Organisme autònom

Autonomia fiscal

CEL 2015. BINISSALEM. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

78

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 14,353

I. Immobilitzat intangible 46

II. Immobilitzat material 14,307

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 3,601

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 2,754

IV. Inversions financeres 22

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 826

Total actiu 17,954

A) Patrimoni net 11,028

I. Patrimoni aportat 8,238

II. Patrimoni generat 2,773

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 16

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 5,312

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 5,312

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 1,615

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 675

III. Creditors 940

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 17,954

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

79

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 14.353 14.353 79,9%

I. Immobilitzat intangible 46 46 0,3%

II. Immobilitzat material 14.307 14.307 79,7%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 3.601 3.601 20,1%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 2.754 2.754 15,3%

IV. Inversions financeres 22 22 0,1%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 826 826 4,6%

Total actiu 17.954 17.954 100,0%

A) Patrimoni net 11.028 11.028 61,4%

I. Patrimoni aportat 8.238 8.238 45,9%

II. Patrimoni generat 2.773 2.773 15,4%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 16 16 0,1%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 5.312 5.312 29,6%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 5.312 5.312 29,6%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 1.615 1.615 9,0%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 675 675 3,8%

III. Creditors 940 940 5,2%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 17.954 17.954 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

80

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 4.467

a) Imposts 3.033

b) Taxes 1.433

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.779 -43 -46

a) Del exercici 1.779 -43 -46

b) Imputació subv. immob. no fin. 0

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 389

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 6.635 -43 -46

8. Despeses de personal -2.016

9. Transferen. i subven. concedides -631 43 46

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.929

12. Amortització del immobilitzat -1

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -4.577 43 46

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 2.058

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 2.058

15. Ingressos financers 37

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 37

16. Despeses financers -138

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -300

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -401

IV. (II + III) Res. net exercici 1.657

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 1.657

V.a) Resultat entitat dominant 1.657

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

81

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 4.467 4.467 67,4%

a) Imposts 3.033 3.033 45,8%

b) Taxes 1.433 1.433 21,6%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.737 -46 1.782 -3893,6% 26,2%

a) Del exercici 1.736 -46 1.782 -3893,3% 26,2%

b) Imputació subv. immob. no fin. 0 0 0,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 389 389 5,9%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 6.592 -46 6.638 -14501,5% 99,4%

8. Despeses de personal -2.016 -2.016 -30,4%

9. Transferen. i subven. concedides -588 46 -634 -1384,6% -8,9%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.929 -1.929 -29,1%

12. Amortització del immobilitzat -1 -1 0,0%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -4.534 46 -4.580 -10005,8% -68,4%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 2.058 2.058 31,0%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 2.058 2.058 31,0%

15. Ingressos financers 37 37 0,6%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 37 37 0,6%

16. Despeses financers -138 -138 -2,1%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -300 -300 -4,5%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -401 -401 -6,1%

IV. (II + III) Res. net exercici 1.657 1.657 25,0%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 1.657 1.657 25,0%

V.a) Resultat entitat dominant 1.657 1.657 25,0%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

82

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 2,017 2,017 2,016 2,017 2,017 2,016

2. Despeses en béns i serveis 2,024 66 2,090 1,929 2,024 66 2,090 1,929

3. Interessos 153 153 138 153 153 138

4. Transferències corrents 661 661 631 661 661 631

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 4,854 66 4,921 4,714 4,854 66 4,921 4,714

6. Inversions reals 772 838 1,609 588 772 838 1,609 588

7. Transferències de capital 10 10 10 10

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 5,636 904 6,540 5,302 5,636 904 6,540 5,302

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 281 200 481 309 281 200 481 309

Op. de capital (6+7+8+9) 1,063 1,038 2,100 897 1,063 1,038 2,100 897

Op. financeres (8+9) 281 200 481 309 281 200 481 309

TOTAL DESPESES 5,917 1,104 7,021 5,611 5,917 1,104 7,021 5,611

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 2,251 2,251 2,883 2,251 2,251 2,883

2. Imposts indirectes 100 100 150 100 100 150

3. Taxes i altres ingressos 1,487 41 1,528 1,856 1,487 41 1,528 1,856

4. Transferències corrents 1,976 1,976 1,874 1,976 1,976 1,874

5. Ingressos patrimonials 39 39 4 39 39 4

Op. corrents (1+2+3+4) 5,853 41 5,894 6,767 5,853 41 5,894 6,767

6. Alienació inversions reals 60 60 60 60

7. Transferències de capital 513 513 16 513 513 16

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 6,426 41 6,467 6,783 6,426 41 6,467 6,783

8. Variació actius financers 1,063 1,063 1,063 1,063

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 573 1,063 1,636 16 573 1,063 1,636 16

Op. financeres (8+9) 1,063 1,063 1,063 1,063

TOTAL INGRESSOS 6,426 1,104 7,530 6,783 6,426 1,104 7,530 6,783

509 509 1,172 509 509 1,172

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 2,406 184 2,590 2,012 2,406 184 2,590 2,012

2. Actua.protec. i prom.social 615 615 601 615 615 601

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 1,168 1,168 913 1,168 1,168 913

4. Actua. caire econòmic 69 69 65 69 69 65

9. Actua.caràcter general 1,226 720 1,946 1,573 1,226 720 1,946 1,573

0. Deute públic 433 200 633 447 433 200 633 447

TOTAL DESPESES 5,917 1,104 7,021 5,611 5,917 1,104 7,021 5,611

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

83

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

2,017 2,017 2,016 2,017 2,017 2,016

2,024 66 2,090 1,929 2,024 66 2,090 1,929

153 153 138 153 153 138

-43 -43 619 619 588 619 619 588

-43 -43 4,812 66 4,878 4,672 4,812 66 4,878 4,672

772 838 1,609 588 772 838 1,609 588

10 10 10 10

-43 -43 5,594 904 6,498 5,259 5,594 904 6,498 5,259

281 200 481 309 281 200 481 309

1,063 1,038 2,100 897 1,063 1,038 2,100 897

281 200 481 309 281 200 481 309

-43 -43 5,874 1,104 6,978 5,568 5,874 1,104 6,978 5,568

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

2,251 2,251 2,883 2,251 2,251 2,883

100 100 150 100 100 150

1,487 41 1,528 1,856 1,487 41 1,528 1,856

-43 -43 1,934 1,934 1,832 1,934 1,934 1,832

39 39 4 39 39 4

-43 -43 5,811 41 5,851 6,724 5,811 41 5,851 6,724

60 60 60 60

513 513 16 513 513 16

-43 -43 6,384 41 6,424 6,741 6,384 41 6,424 6,741

1,063 1,063 1,063 1,063

573 1,063 1,636 16 573 1,063 1,636 16

1,063 1,063 1,063 1,063

-43 -43 6,384 1,104 7,487 6,741 6,384 1,104 7,487 6,741

509 509 1,172 509 509 1,172

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

2,406 184 2,590 2,012 2,406 184 2,590 2,012

615 615 601 615 615 601

-43 -43 1,126 1,126 871 1,126 1,126 871

69 69 65 69 69 65

1,226 720 1,946 1,573 1,226 720 1,946 1,573

433 200 633 447 433 200 633 447

-43 -43 5,874 1,104 6,978 5,568 5,874 1,104 6,978 5,568

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

84

Binissalem Illa: Mallorca Població: 7.850 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 14.353.041 A) Patrimoni net 11.027.652

I. Immobilitzat intangible 46.336 I. Patrimoni aportat 8.238.343

II. Immobilitzat material 14.306.705 II. Patrimoni generat 2.772.962

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 16.347

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 5.311.705

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 3.601.362 II. Deutes a llarg termini 5.311.705

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 2.753.870 D) Passiu corrent 1.615.047

IV. Inversions financeres a curt termini 21.706 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 675.220

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 825.786 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 939.828

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 17.954.404 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 17.954.404

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 4.466.526 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 1.042.667

2. Transferències i subvencions rebudes 1.736.528 -45.775 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 728.913

a) De l'exercici 1.736.391 -45.775 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -1.096.543

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 137 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -456.610

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 607.360

3. Vendes i prestacions de serveis V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) -216.882

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 825.786

6. Altres ingressos de gestió ordinària 389.215

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 6.592.269 -45.775 Deute pendent a l'inici de l'exercici 6.125.239

8. Despeses de personal -2.016.348 Llarg termini 5.575.795

9. Transferències i subvencions concedides -588.003 45.775 Curt termini 549.444

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici -138.315

11. Altres despeses de gestió ordinària -1.929.274 Creacions 209.179

12. Amortització de l'immobilitzat -739 Amortització 347.494

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -4.534.364 45.775 Deute pendent al final de l'exercici 5.986.924

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 2.057.905 Llarg termini 5.311.705

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 675.220

14. Altres partides no ordinàries

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 2.057.905

15. Ingressos financers 36.724 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -138.233 1. Liquiditat immediata 64,6%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 223,0%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 762,7 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -299.698 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 1.986.315,2

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 89,0%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -401.207 6. Periode mínim d'amortització IPMA 2,9%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 1.656.697 7. Cost financer ICOF 2,3%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 30,0%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 1.656.697

Resultat atribuït a l'entitat dominant 1.656.697

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

85

Binissalem Illa: Mallorca Població: 7.850 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 2.251.000 2.251.000 2.882.802 2.251.000 2.882.802 128,1

2. Imposts indirectes 100.000 100.000 150.251 100.000 150.251 150,3

3. Taxes i altres ingressos 1.486.900 40.923 1.527.823 1.855.812 1.527.823 1.855.812 121,5

4. Transferències corrents 1.933.600 1.933.600 1.831.730 1.933.600 1.831.730 94,7

5. Ingressos patrimonials 39.000 39.000 3.600 39.000 3.600 9,2

Ingressos corrents 5.810.500 40.923 5.851.423 6.724.194 5.851.423 6.724.194 114,9

6. Alienació inversions reals 60.000 60.000 60.000

7. Transferències capital 513.000 513.000 16.484 513.000 16.484 3,2

Ingressos no financers 6.383.500 40.923 6.424.423 6.740.678 6.424.423 6.740.678 104,9

8. Variació actius financers 1.063.040 1.063.040 1.063.040

9. Variació passius financers

Total ingressos 6.383.500 1.103.963 7.487.463 6.740.678 7.487.463 6.740.678 90,0

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 2.016.800 2.016.800 2.016.348 2.016.800 2.016.348 100,0

2. Compra béns i serveis 2.023.925 66.404 2.090.329 1.929.274 2.090.329 1.929.274 92,3

3. Interessos 152.500 152.500 138.233 152.500 138.233 90,6

4. Transferències corrents 618.550 618.550 588.003 618.550 588.003 95,1

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 4.811.775 66.404 4.878.179 4.671.858 4.878.179 4.671.858 95,8

6. Inversions reals 771.900 837.559 1.609.459 587.556 1.609.459 587.556 36,5

7. Transferències capital 10.200 10.200 10.200

Despeses no financers 5.593.875 903.963 6.497.838 5.259.414 6.497.838 5.259.414 80,9

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 280.600 200.000 480.600 308.991 480.600 308.991 64,3

Total despeses 5.874.475 1.103.963 6.978.438 5.568.404 6.978.438 5.568.404 79,8

Superàvit(+)/deficit(-) 509.025 509.025 1.172.274 509.025 1.172.274

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 2.405.725 184.457 2.590.182 2.011.596 2.590.182 2.011.596 77,7

2. Actua. protec. i prom. social 614.900 614.900 601.180 614.900 601.180 97,8

3. Prod.béns públics car.pref. 1.125.650 1.125.650 870.538 1.125.650 870.538 77,3

4. Actua. caire econòmic 68.800 68.800 64.814 68.800 64.814 94,2

9. Actua. caràcter general 1.226.300 719.505 1.945.805 1.573.054 1.945.805 1.573.054 80,8

0. Deute públic 433.100 200.000 633.100 447.224 633.100 447.224 70,6

Total 5.874.475 1.103.963 6.978.438 5.568.404 6.978.438 5.568.404 79,8

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 2.052.336 2.052.336 1. (+) Fons líquids 825.786 825.786

Drets reconeguts nets 6.724.194 6.724.194 2. (+) Drets pendents de cob. 3.362.155 3.362.155

Obligacions reconegudes netes 4.671.858 4.671.858 - del pressupost corrent 1.579.829

b. Operacions de capital -571.071 -571.071 - de pressuposts tancats 1.671.458

Drets reconeguts nets 16.484 16.484 - d'operacions no pressupostàries 110.868

Obligacions reconegudes netes 587.556 587.556 3. (-) Obligacions pendents pag. 664.296 664.296

1. Total operacions no financeres (a + b) 1.481.265 1.481.265 - del pressupost corrent 240.309

c. Actius financers - de pressuposts tancats 11

d. Passius financers -308.991 -308.991 - d'operacions no pressupostàries 423.976

2. Total operacions financeres (c + d) -308.991 -308.991 4. (+) Partides pendents aplic. 350.869 350.869

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 1.172.274 1.172.274 - cob.real.pend.aplic.def. 350.869

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 403.774 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 3.874.514 3.874.514

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 785 II. Saldos cobrament dubtós 608.285 608.285

II. Total ajusts (II=3+4-5) 403.774 III. Excés de finan. afectat

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 1.576.048 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 3.266.229 3.266.229

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 79,8 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 90,0 %

2 Despeses per habitant IDPH 709,4 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 94,1 %

3 Inversió per habitant IIPH 74,9 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 66,3 %

4 Esforç inversor 10,6 % 9 Termini de cobrament ITPC 149,1 Dies

5 Termini de pagament Itpg 43,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -39,4 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

87

Ajuntament de Calvià

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Calv ià 800.0

F. Calv ià 2004 20.0

I.M. d'Educació i Biblioteques 130.0

Calv ià 2000, SA 100 342.9

Llar de Calv ià, SA 100 57.0

TOTAL 1,349.9

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 215,7%

b2 116,9% -51,1% 26,5%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 41,2

b6 670,5 -578,1 66,7

b7 155,3% 24,5% 92,0%

b8 58,4% 4,4% 41,6%

b9 38,5% -13,1% 10,2%

b10 55,2% -6,0% 31,4%

b11 48,6% -19,2% 20,3%

b12 301,0% -297,8% 46,4%

c1 1.152,0% -524,4% 295,9%

c2 12,8% -9,4% 3,3%

c3 149,2% 26,8% 90,7%

c4 142,5% 20,1% 70,2%

c5 149,4% 3,6% 92,4%

c6 7,1 -4,3 0,9

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. CALVIÀ. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. CALVIÀ. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Organisme autònom

Societat mercantil/EPE

Societat mercantil/EPE

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

88

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 406,274 31,022 2 2 -4,253 -336

I. Immobilitzat intangible 8,111 83

II. Immobilitzat material 390,905 24,506 2 2

III. Inversions immobiliaries 16 17

IV. Inversions financeres 7,199 6,399 0 0 -4,253 -336

VI. Actius per imposts diferits 45 18

C) Actiu corrent 68,006 18,138 268 339 -3,004 -7,107

I. Actius en estat de venda

II. Existències 279 290 35 36

III. Deutors 18,571 10,450 26 63 -2,836 -6,938

IV. Inversions financeres 1,959 8 -168 -168

V. Ajusts per periodificació 54 61 5

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 47,144 7,329 202 239

Total actiu 474,280 49,160 270 341 -7,257 -7,443

A) Patrimoni net 423,636 39,160 -2,735 -2,637 -3,916 0

I. Patrimoni aportat 326,274 30,935 -2,855 -2,855 -31,795 -30,935

II. Patrimoni generat 90,900 1,422 120 217 29,846 33,144

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 6,462 6,803 -1,967 -2,209

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 28,692 6,807 0 -336 -336

I. Provisions a llarg termini 622 3,216

II. Deutes a llarg termini 28,070 3,591 0 -336 -336

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 24,842 6,078 115 93 -3,004 -7,107

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 3,645 1,051 6 7 -168 -168

III. Creditors 21,196 5,027 109 86 -2,836 -6,938

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 477,169 52,045 -2,620 -2,544 -7,257 -7,443

(en milers d’euros) (en milers d’euros)(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

89

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 402.023 30.688 371.335 1210,0% 86,0%

I. Immobilitzat intangible 8.111 83 8.028 9706,4% 1,7%

II. Immobilitzat material 390.906 24.507 366.399 1495,1% 83,7%

III. Inversions immobiliaries 16 17 -1 -7,0% 0,0%

IV. Inversions financeres 2.946 6.063 -3.116 -51,4% 0,6%

VI. Actius per imposts diferits 45 18 26 143,2% 0,0%

C) Actiu corrent 65.269 11.370 53.899 474,0% 14,0%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 314 327 -13 -3,9% 0,1%

III. Deutors 15.761 3.575 12.186 340,9% 3,4%

IV. Inversions financeres 1.791 -160 1.951 -1217,2% 0,4%

V. Ajusts per periodificació 59 61 -2 -2,8% 0,0%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 47.345 7.568 39.777 525,6% 10,1%

Total actiu 467.293 42.058 425.235 1011,1% 100,0%

A) Patrimoni net 416.985 36.523 380.462 1041,7% 89,2%

I. Patrimoni aportat 291.625 -2.855 294.479 -10315,4% 62,4%

II. Patrimoni generat 120.866 34.784 86.082 247,5% 25,9%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 4.495 4.594 -99 -2,2% 1,0%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 28.356 6.471 21.885 338,2% 6,1%

I. Prov isions a llarg termini 622 3.216 -2.594 -80,7% 0,1%

II. Deutes a llarg termini 27.734 3.254 24.479 752,2% 5,9%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 21.952 -935 22.887 -2446,8% 4,7%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 3.483 889 2.594 291,7% 0,7%

III. Creditors 18.469 -1.825 20.294 -1112,2% 4,0%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 467.293 42.058 425.235 1011,1% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

90

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 71.185

a) Imposts 61.607

b) Taxes 9.478

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 100

2. Transf. i subven. rebudes 6.881 -1.105 20.617 527 -6.471 -6.184

a) Del exercici 6.289 -1.766 3.960 527 -6.114 -5.904

b) Imputació subv. immob. no fin. 592 661 16.657 -356 -280

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 3.476 28.567 25.542 11 -10.558 -13.712

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 549 2.648 3.733 279 -11

7. Excessos de prov isions 1.499 45

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 12.404 30.156 121.077 817 -17.039 -19.896

8. Despeses de personal -18.683 -14.390 -30.165 -188

9. Transferen. i subven. concedides -87 -25.426 -12 6.471 6.184

10. Aprov isionaments -9.506 -8.531 -1 -2

11. Otros gastos de gestión ordinaria -5.439 -5.373 -14.645 -569 10.568 13.712

12. Amortització del immobilitzat -2.032 -2.040 0 0

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -35.747 -30.334 -70.236 -771 17.039 19.896

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria -23.343 -178 50.841 47

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 0 77

14. Altres partides no ordinaries -129 81 -2.173 1

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. -23.472 -20 48.668 48

15. Ingressos financers 256 286 1.384 0

a) De particip. en instrum.patrimoni 241 286

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 15 1.384 0

16. Despeses financers -297 -113 -258

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 327 -12.311 -79

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 286 173 -11.184 0 -79

IV. (II + III) Res. net exercici -23.187 153 37.484 48 -79

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat -23.187 153 37.484 48 -79

V.a) Resultat entitat dominant 14.333 153 -35 48 -79

V.b) Resultat socis externs -37.519 37.519

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

91

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 71.185 71.185 60,3%

a) Imposts 61.607 61.607 52,2%

b) Taxes 9.478 9.478 8,0%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 100 100 0,1%

2. Transf. i subven. rebudes 21.027 -6.762 27.790 -411,0% 17,8%

a) Del exercici 4.135 -7.143 11.278 -157,9% 3,5%

b) Imputació subv. immob. no fin. 16.893 381 16.512 4329,4% 14,3%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 18.460 14.867 3.594 24,2% 15,6%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 4.271 2.928 1.343 45,9% 3,6%

7. Excessos de prov isions 1.499 45 1.454 3253,1% 1,3%

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 116.442 11.077 105.365 951,2% 98,6%

8. Despeses de personal -48.847 -14.578 -34.269 235,1% -41,4%

9. Transferen. i subven. concedides -19.042 6.172 -25.214 -408,5% -16,1%

10. Aprov isionaments -9.507 -8.533 -975 11,4% -8,1%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -9.516 7.770 -17.286 -222,5% -8,1%

12. Amortització del immobilitzat -2.032 -2.040 8 -0,4% -1,7%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -88.944 -11.208 -77.736 693,6% -75,3%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 27.498 -131 27.629 -21072,2% 23,3%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 0 77 -77 -100,2% 0,0%

14. Altres partides no ordinaries -2.302 83 -2.385 -2888,9% -1,9%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 25.196 28 25.168 89830,3% 21,3%

15. Ingressos financers 1.640 287 1.353 472,4% 1,4%

a) De particip. en instrum.patrimoni 241 286 -45 -15,8% 0,2%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 1.399 0 1.399 ######## 1,2%

16. Despeses financers -555 -113 -441 389,2% -0,5%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -12.063 -12.063 -10,2%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -10.977 173 -11.151 -6439,6% -9,3%

IV. (II + III) Res. net exercici 14.219 201 14.017 6967,9% 12,0%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 14.219 201 14.017 6967,9% 12,0%

V.a) Resultat entitat dominant 14.219 201 14.017 6967,9% 12,0%

V.b) Resultat socis externs 0 0 0,0%

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

92

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 33,435 474 33,908 33,896 14,441 14,495 47,876 474 48,349 48,392 199

2. Despeses en béns i serveis 19,888 -377 19,511 15,772 15,434 12,627 35,321 -377 34,944 28,400 485

3. Interessos 1,160 -150 1,010 791 123 297 1,283 -150 1,133 1,088 1

4. Transferències corrents 19,482 -10 19,472 19,242 19,482 -10 19,472 19,242 31

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 73,965 -63 73,902 69,701 29,998 27,419 103,962 -63 103,899 97,121 716

6. Inversions reals 3,150 3,853 7,003 3,717 1,283 3,150 3,853 7,003 4,999

7. Transferències de capital 5,720 -55 5,665 5,142 5,720 -55 5,665 5,142

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 82,835 3,735 86,570 78,560 29,998 28,702 112,833 3,735 116,567 107,262 716

8. Variació actius financers 262 15 277 248 2,164 2,426 15 2,441 248

9. Variació passius financers 5,600 150 5,750 5,702 1,170 1,195 6,770 150 6,920 6,897

Op. de capital (6+7+8+9) 14,732 3,963 18,695 14,809 3,334 2,477 18,066 3,963 22,029 17,286

Op. financeres (8+9) 5,862 165 6,027 5,950 3,334 1,195 9,196 165 9,361 7,145

TOTAL DESPESES 88,697 3,900 92,597 84,510 33,332 29,897 122,029 3,900 125,928 114,407 716

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 49,410 49,410 56,207 49,410 49,410 56,207

2. Imposts indirectes 1,802 1,802 5,217 1,802 1,802 5,217

3. Taxes i altres ingressos 8,749 8,749 12,209 18,084 3,397 26,833 26,833 15,605 25,170

4. Transferències corrents 22,955 75 23,030 24,635 12,968 1,728 35,923 75 35,998 26,363 505

5. Ingressos patrimonials 4,775 10 4,785 4,302 484 112 5,259 10 5,269 4,414 7

Op. corrents (1+2+3+4) 87,691 85 87,776 102,570 31,536 5,237 119,227 85 119,312 107,807 25,681

6. Alienació inversions reals 630 630 218 348 630 630 566

7. Transferències de capital 114 114 152 643 251 757 757 402

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 88,435 85 88,520 102,939 32,179 5,836 120,614 85 120,699 108,775 25,681

8. Variació actius financers 262 3,815 4,077 253 1,153 185 1,415 3,815 5,230 439

9. Variació passius financers 950 950

Op. de capital (6+7+8+9) 1,006 3,815 4,821 622 1,796 1,734 2,802 3,815 6,616 2,357

Op. financeres (8+9) 262 3,815 4,077 253 1,153 1,135 1,415 3,815 5,230 1,389

TOTAL INGRESSOS 88,697 3,900 92,597 103,192 33,332 6,971 122,029 3,900 125,928 110,163 25,681

18,682 -22,926 -4,244 24,965

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 29,898 864 30,762 28,842 29,967 27,446 59,865 864 60,729 56,288

2. Actua.protec. i prom.social 5,561 -96 5,465 5,158 2,589 2,450 8,150 -96 8,054 7,609

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 15,752 749 16,501 15,747 15,752 749 16,501 15,747

4. Actua. caire econòmic 14,172 3,499 17,670 13,727 776 14,947 3,499 18,446 13,727 716

9. Actua.caràcter general 16,314 -1,130 15,184 14,300 16,314 -1,130 15,184 14,300

0. Deute públic 7,000 15 7,015 6,737 7,000 15 7,015 6,737

TOTAL DESPESES 88,697 3,900 92,597 84,510 33,332 29,897 122,029 3,900 125,928 114,407 716

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

93

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

33,435 474 33,908 33,896 14,441 14,695 47,876 474 48,349 48,591

-9,817 -751 19,888 -377 19,511 5,955 15,434 12,361 35,321 -377 34,944 18,317

1,160 -150 1,010 791 123 297 1,283 -150 1,133 1,088

-17,389 -6,114 2,093 -10 2,083 13,127 31 2,093 -10 2,083 13,158

-17,389 -15,931 -751 56,575 -63 56,512 53,770 29,998 27,384 86,573 -63 86,510 81,154

3,150 3,853 7,003 3,717 1,283 3,150 3,853 7,003 4,999

-114 -114 5,606 -55 5,551 5,028 5,606 -55 5,551 5,028

-17,503 -16,045 -751 65,331 3,735 69,066 62,515 29,998 28,667 95,329 3,735 99,064 91,182

262 15 277 248 2,164 2,426 15 2,441 248

5,600 150 5,750 5,702 1,170 1,195 6,770 150 6,920 6,897

-114 -114 14,618 3,963 18,581 14,695 3,334 2,477 17,952 3,963 21,915 17,172

5,862 165 6,027 5,950 3,334 1,195 9,196 165 9,361 7,145

-17,503 -16,045 -751 71,193 3,900 75,093 68,465 33,332 29,861 104,525 3,900 108,425 98,326

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

49,410 49,410 56,207 49,410 49,410 56,207

1,802 1,802 5,217 1,802 1,802 5,217

-751 -9,806 8,749 8,749 11,457 18,084 18,760 26,833 26,833 30,217

-4,428 -4,428 -12,962 -1,687 18,528 75 18,603 20,207 6 546 18,534 75 18,609 20,754

4,775 10 4,785 4,302 484 118 5,259 10 5,269 4,421

-4,428 -5,179 -12,962 -11,493 83,263 85 83,348 97,391 18,574 19,425 101,838 85 101,923 116,816

630 630 218 348 630 630 566

-114 -114 38 643 251 643 643 288

-4,542 -5,293 -12,962 -11,493 83,893 85 83,978 97,646 19,217 20,024 103,110 85 103,195 117,670

262 3,815 4,077 253 1,153 185 1,415 3,815 5,230 439

950 950

-114 -114 892 3,815 4,707 508 1,796 1,734 2,688 3,815 6,502 2,243

262 3,815 4,077 253 1,153 1,135 1,415 3,815 5,230 1,389

-4,542 -5,293 -12,962 -11,493 84,155 3,900 88,055 97,900 20,370 21,159 104,525 3,900 108,425 119,059

12,962 10,752 -12,962 -10,742 12,962 12,962 29,435 -12,962 -8,702 20,732

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-11,653 -10,343 -675 18,244 864 19,109 18,499 29,967 26,771 48,212 864 49,076 45,270

-1,007 -894 -58 4,555 -96 4,458 4,265 2,589 2,392 7,143 -96 7,047 6,657

-4,542 -4,542 11,210 749 11,959 11,205 11,210 749 11,959 11,205

-302 -268 -17 13,870 3,499 17,369 13,459 776 698 14,646 3,499 18,144 14,158

16,314 -1,130 15,184 14,300 16,314 -1,130 15,184 14,300

7,000 15 7,015 6,737 7,000 15 7,015 6,737

-17,503 -16,045 -751 71,193 3,900 75,093 68,465 33,332 29,861 104,525 3,900 108,425 98,326

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

94

Calvià Illa: Mallorca Població: 50,328 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 402,023,296 30,687,799 A) Patrimoni net 416,985,049 36,522,746

I. Immobilitzat intangible 8,110,689 82,708 I. Patrimoni aportat 291,624,668 -2,854,748

II. Immobilitzat material 390,906,254 24,507,393 II. Patrimoni generat 120,865,848 34,783,588

III. Inversions immobiliàries 15,553 16,719 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 2,946,216 6,062,644 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 4,494,533 4,593,906

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 44,583 18,334 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 28,355,531 6,470,509

I. Prov isions a llarg termini 621,873 3,216,118

B) Actiu corrent 65,269,385 11,370,063 II. Deutes a llarg termini 27,733,658 3,254,391

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències 313,931 326,677 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 15,760,577 3,574,831 D) Passiu corrent 21,952,097 -935,394

IV. Inversions financeres a curt termini 1,790,514 -160,264 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 59,028 60,736 II. Deutes a curt termini 3,483,028 889,216

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 47,345,335 7,568,084 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 18,469,069 -1,824,609

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 467,292,681 42,057,862 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 467,292,677 42,057,861

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 71,184,609 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 30,988,025

2. Transferències i subvencions rebudes 21,027,480 -6,762,075 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 23,876,882

a) De l'exercici 4,134,518 -7,143,460 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió 1,200,980

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 16,892,962 381,385 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -9,708,492

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 987,937

3. Vendes i prestacions de serveis 18,460,489 14,866,802 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 16,357,306

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 47,345,335

6. Altres ingressos de gestió ordinària 4,271,055 2,927,776

7. Excessos de prov isions 1,498,843 44,700 Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 116,442,477 11,077,203 Deute pendent a l'inici de l'exercici 34,482,949

8. Despeses de personal -48,847,094 -14,577,775 Llarg termini 33,600,930

9. Transferències i subvencions concedides -19,042,124 6,172,016 Curt termini 882,019

10. Aprov isionaments -9,507,201 -8,532,547 Variacions de l'exercici -3,523,641

11. Altres despeses de gestió ordinària -9,515,931 7,770,161 Creacions 3,373,451

12. Amortització de l'immobilitzat -2,031,935 -2,040,174 Amortització 6,897,092

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -88,944,284 -11,208,320 Deute pendent al final de l'exercici 30,959,308

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 27,498,193 -131,117 Llarg termini 27,483,962

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -123 76,592 Curt termini 3,475,346

14. Altres partides no ordinàries -2,302,038 82,542

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 25,196,032 28,017

15. Ingressos financers 1,640,015 286,516 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -554,583 -113,360 1. Liquiditat immediata 141,2%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 295,9%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 615,2 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -12,062,823 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 43,317,287.9

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 26,8%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -10,977,391 173,156 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,9%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 14,218,641 201,173 7. Cost financer ICOF 3,3%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 41,7%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 14,218,641 201,173

Resultat atribuït a l'entitat dominant 14,218,643 201,173

Resultat atribuït a socis externs -2

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

95

Calvià Illa: Mallorca Població: 50.328 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 49.410.000 49.410.000 56.206.686 49.410.000 56.206.686 113,8

2. Imposts indirectes 1.801.900 1.801.900 5.217.432 1.801.900 5.217.432 289,6

3. Taxes i altres ingressos 8.749.088 8.749.088 11.457.318 18.084.109 18.760.035 26.833.197 30.217.352 112,6

4. Transferències corrents 18.527.779 75.044 18.602.823 20.207.364 6.000 546.455 18.608.823 20.753.819 111,5

5. Ingressos patrimonials 4.774.583 9.970 4.784.552 4.302.402 484.229 118.470 5.268.782 4.420.872 83,9

Ingressos corrents 83.263.350 85.014 83.348.364 97.391.202 18.574.338 19.424.960 101.922.702 116.816.162 114,6

6. Alienació inversions reals 630.000 630.000 217.607 348.202 630.000 565.809 89,8

7. Transferències capital 37.584 642.537 250.709 642.537 288.293 44,9

Ingressos no financers 83.893.350 85.014 83.978.364 97.646.393 19.216.875 20.023.870 103.195.239 117.670.264 114,0

8. Variació actius financers 262.000 3.814.619 4.076.619 253.217 1.153.143 185.414 5.229.762 438.631 8,4

9. Variació passius financers 950.000 950.000

Total ingressos 84.155.350 3.899.633 88.054.983 97.899.610 20.370.018 21.159.285 108.425.001 119.058.895 109,8

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 33.434.662 473.771 33.908.433 33.896.495 14.440.934 14.694.674 48.349.368 48.591.170 100,5

2. Compra béns i serveis 19.887.520 -376.676 19.510.844 5.955.308 15.433.509 12.361.441 34.944.353 18.316.749 52,4

3. Interessos 1.160.000 -150.000 1.010.000 790.927 123.261 297.450 1.133.261 1.088.377 96,0

4. Transferències corrents 2.092.999 -10.068 2.082.931 13.127.358 30.500 2.082.931 13.157.858 631,7

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 56.575.181 -62.973 56.512.208 53.770.088 29.997.705 27.384.065 86.509.913 81.154.153 93,8

6. Inversions reals 3.150.456 3.852.605 7.003.061 3.716.753 1.282.561 7.003.061 4.999.313 71,4

7. Transferències capital 5.605.856 -55.000 5.550.856 5.028.141 5.550.856 5.028.141 90,6

Despeses no financers 65.331.493 3.734.633 69.066.126 62.514.982 29.997.705 28.666.626 99.063.831 91.181.608 92,0

8. Variació actius financers 262.001 15.000 277.001 247.717 2.164.263 2.441.264 247.717 10,1

9. Variació passius financers 5.600.000 150.000 5.750.000 5.702.397 1.169.907 1.194.695 6.919.907 6.897.092 99,7

Total despeses 71.193.494 3.899.633 75.093.127 68.465.095 33.331.874 29.861.321 108.425.001 98.326.417 90,7

Superàvit(+)/deficit(-) 12.961.856 12.961.856 29.434.515 -12.961.856 -8.702.036 20.732.478

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 18.244.494 864.245 19.108.739 18.498.995 29.967.274 26.770.855 49.076.013 45.269.850 92,2

2. Actua. protec. i prom. social 4.554.568 -96.328 4.458.240 4.264.707 2.588.900 2.392.009 7.047.140 6.656.716 94,5

3. Prod.béns públics car.pref. 11.210.404 748.515 11.958.920 11.205.077 11.958.920 11.205.077 93,7

4. Actua. caire econòmic 13.870.105 3.498.542 17.368.646 13.459.263 775.700 698.457 18.144.346 14.157.720 78,0

9. Actua. caràcter general 16.313.922 -1.130.342 15.183.580 14.300.209 15.183.580 14.300.209 94,2

0. Deute públic 7.000.001 15.000 7.015.001 6.736.845 7.015.001 6.736.845 96,0

Total 71.193.494 3.899.633 75.093.127 68.465.095 33.331.874 29.861.321 108.425.001 98.326.416 90,7

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 43.621.114 -7.969.935 35.651.180 1. (+) Fons líquids 35.913.549 11.431.786 47.345.335

Drets reconeguts nets 97.391.202 19.414.131 116.805.333 2. (+) Drets pendents de cob. 48.060.653 -174.865 47.885.788

Obligacions reconegudes netes 53.770.088 27.384.065 81.154.153 - del pressupost corrent 13.119.127

b. Operacions de capital -8.489.703 -683.650 -9.173.352 - de pressuposts tancats 34.415.968

Drets reconeguts nets 255.191 598.911 854.102 - d'operacions no pressupostàries 525.558

Obligacions reconegudes netes 8.744.894 1.282.561 10.027.454 3. (-) Obligacions pendents pag. 13.181.153 3.342.296 16.523.449

1. Total operacions no financeres (a + b) 35.131.412 -8.653.584 26.477.827 - del pressupost corrent 3.501.828

c. Actius financers 5.500 185.414 190.914 - de pressuposts tancats 4.473.968

d. Passius financers -5.702.397 -244.695 -5.947.092 - d'operacions no pressupostàries 5.205.357

2. Total operacions financeres (c + d) -5.696.897 -59.281 -5.756.178 4. (+) Partides pendents aplic. 2.783.802 2.783.802

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 29.434.515 -8.712.865 20.721.649 - cob.real.pend.aplic.def. 2.766.882

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 420.408 - pag.real.pend.aplic.def. 16.920

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 73.576.851 7.914.624 81.491.475

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 34.433.575 34.433.575

II. Total ajusts (II=3+4-5) 420.408 III. Excés de finan. afectat

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 21.142.058 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 39.143.276 47.057.900

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 90,7 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 109,8 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.953,7 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 92,0 %

3 Inversió per habitant IIPH 199,2 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 71,2 %

4 Esforç inversor 10,2 % 9 Termini de cobrament ITPC 41,2 Dies

5 Termini de pagament Itpg 66,7 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -114,4 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

97

Ajuntament de Capdepera

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Capdepera 111,0

F. Castell de Capdepera

Capdepera Segle XXI, SA 100

TOTAL 111,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 62,2%

b2 116,9% -51,1% 41,7%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 106,1

b6 670,5 -578,1 63,7

b7 155,3% 24,5% 98,9%

b8 58,4% 4,4% 21,2%

b9 38,5% -13,1% 6,5%

b10 55,2% -6,0% 23,6%

b11 48,6% -19,2% 17,3%

b12 301,0% -297,8% 24,2%

c1 1.152,0% -524,4% 149,9%

c2 12,8% -9,4% 1,3%

c3 149,2% 26,8% 70,8%

c4 142,5% 20,1% 77,3%

c5 149,4% 3,6% 88,1%

c6 7,1 -4,3 1,8

CEL 2015. CAPDEPERA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Societat mercantil/EPE

Entitat Tipus

Ajuntament

Organisme autònom

Autonomia fiscal

CEL 2015. CAPDEPERA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

98

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 50.709 0 -325

I. Immobilitzat intangible 2.778

II. Immobilitzat material 47.607

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 325 -325

VI. Actius per imposts diferits 0 0

C) Actiu corrent 10.692 911 204 6

I. Actius en estat de venda

II. Existències 46

III. Deutors 6.179 911

IV. Inversions financeres 6

V. Ajusts per periodificació 160

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 4.460 44 6

Total actiu 61.401 911 204 6 -325

A) Patrimoni net 49.405 171 61 61 -325

I. Patrimoni aportat 37.647 61 61 -212

II. Patrimoni generat 11.798 171 -113

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats -41

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 4.896 -5 5 5

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 4.896 -5 5 5

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 7.243 691 -5 -5

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 4.075 -5 -5

III. Creditors 3.168 691 0

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 61.544 856 61 61 -325

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

99

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 50.384 0 50.384 ######## 82,2%

I. Immobilitzat intangible 2.778 2.778 4,5%

II. Immobilitzat material 47.607 47.607 77,7%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits 0 0 0 1419,4% 0,0%

C) Actiu corrent 10.895 917 9.979 1088,5% 17,8%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 46 46 0,1%

III. Deutors 6.179 911 5.268 578,3% 10,1%

IV. Inversions financeres 6 6 0,0%

V. Ajusts per periodificació 160 160 0,3%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 4.504 6 4.498 79639,1% 7,4%

Total actiu 61.280 917 60.363 6584,6% 100,0%

A) Patrimoni net 49.141 231 48.910 21164,7% 80,2%

I. Patrimoni aportat 37.496 61 37.435 61876,1% 61,2%

II. Patrimoni generat 11.686 171 11.515 6750,1% 19,1%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats -41 -41 -0,1%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 4.901 4.901 8,0%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 4.901 4.901 8,0%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 7.238 686 6.553 955,7% 11,8%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 4.070 -5 4.075 -81499,6% 6,6%

III. Creditors 3.168 691 2.478 358,8% 5,2%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 61.280 917 60.363 6584,6% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

100

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 14.003

a) Imposts 9.276

b) Taxes 4.635

c) Contribucions especials 93

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.742

a) Del exercici 1.742

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 3.811 4.639

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -402

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 896

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 20.050 4.639

8. Despeses de personal -4.567

9. Transferen. i subven. concedides -4.097

10. Aprov isionaments -3.635 -4.264

11. Otros gastos de gestión ordinaria -4.810 -287 0 0

12. Amortització del immobilitzat

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -17.108 -4.551 0 0

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 2.942 87 0 0

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -199

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 2.743 87 0 0

15. Ingressos financers 18 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 18 0 0

16. Despeses financers -121

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin.

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -102 0 0

IV. (II + III) Res. net exercici 2.641 87 0 0

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 2.641 87 0 0

V.a) Resultat entitat dominant 2.641 87

V.b) Resultat socis externs 0 0 0 0

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

101

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 14.003 14.003 69,8%

a) Imposts 9.276 9.276 46,2%

b) Taxes 4.635 4.635 23,1%

c) Contribucions especials 93 93 0,5%

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.742 1.742 8,7%

a) Del exercici 1.742 1.742 8,7%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 3.811 4.639 -828 -17,8% 19,0%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -402 -402 -2,0%

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 896 896 4,5%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 20.050 4.639 15.411 332,2% 99,9%

8. Despeses de personal -4.567 -4.567 -22,8%

9. Transferen. i subven. concedides -4.097 -4.097 -20,4%

10. Aprov isionaments -3.635 -4.264 629 -14,8% -18,1%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -4.810 -287 -4.522 1574,0% -24,0%

12. Amortització del immobilitzat

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -17.108 -4.551 -12.557 275,9% -85,2%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 2.942 87 2.855 3265,0% 14,7%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -199 -199 -1,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 2.743 87 2.656 3037,4% 13,7%

15. Ingressos financers 18 0 18 32333,8% 0,1%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 18 0 18 32333,8% 0,1%

16. Despeses financers -121 -121 -0,6%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin.

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -102 0 -102 ######## -0,5%

IV. (II + III) Res. net exercici 2.641 87 2.553 2918,6% 13,2%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 2.641 87 2.553 2918,6% 13,2%

V.a) Resultat entitat dominant 2.641 87 2.553 2918,6% 13,2%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

102

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 5.019 -366 4.653 4.567 5.019 -366 4.653 4.567

2. Despeses en béns i serveis 4.378 560 4.938 4.614 3.492 3.654 7.870 560 8.429 8.267 0

3. Interessos 99 25 124 121 99 25 124 121

4. Transferències corrents 3.570 213 3.783 3.627 3.570 213 3.783 3.627

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 13.065 432 13.498 12.928 3.492 3.654 16.557 432 16.990 16.581 0

6. Inversions reals 11.027 1.742 12.769 936 11.027 1.742 12.769 936

7. Transferències de capital 400 70 470 470 400 70 470 470

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 24.492 2.245 26.737 14.333 3.492 3.654 27.984 2.245 30.229 17.987 0

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.323 2.431 3.754 3.754 1.323 2.431 3.754 3.754

Op. de capital (6+7+8+9) 12.750 4.244 16.993 5.160 12.750 4.244 16.993 5.160

Op. financeres (8+9) 1.323 2.431 3.754 3.754 1.323 2.431 3.754 3.754

TOTAL DESPESES 25.815 4.676 30.491 18.088 3.492 3.654 29.307 4.676 33.983 21.741 0

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 7.688 7.688 8.489 7.688 7.688 8.489

2. Imposts indirectes 420 420 786 420 420 786

3. Taxes i altres ingressos 14.578 14.578 5.143 200 3.627 14.778 14.778 8.770

4. Transferències corrents 2.302 69 2.371 2.912 3.292 5.594 69 5.663 2.912

5. Ingressos patrimonials 827 827 684 -9 827 827 675

Op. corrents (1+2+3+4) 25.815 69 25.883 18.014 3.492 3.618 29.307 69 29.375 21.632

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital -314 -314

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 25.815 69 25.883 17.700 3.492 3.618 29.307 69 29.375 21.318

8. Variació actius financers 4.607 4.607 4.607 4.607

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 4.607 4.607 -314 4.607 4.607 -314

Op. financeres (8+9) 4.607 4.607 4.607 4.607

TOTAL INGRESSOS 25.815 4.676 30.491 17.700 3.492 3.618 29.307 4.676 33.983 21.318

-388 -35 -423 0

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 18.114 1.602 19.716 7.841 3.492 3.654 21.606 1.602 23.208 11.494 0

2. Actua.protec. i prom.social 778 12 790 763 778 12 790 763

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 1.928 50 1.977 1.932 1.928 50 1.977 1.932

4. Actua. caire econòmic 448 182 630 338 448 182 630 338

9. Actua.caràcter general 3.125 374 3.499 3.338 3.125 374 3.499 3.338

0. Deute públic 1.422 2.456 3.878 3.875 1.422 2.456 3.878 3.875

TOTAL DESPESES 25.815 4.676 30.491 18.088 3.492 3.654 29.307 4.676 33.983 21.741 0

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

103

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

5.019 -366 4.653 4.567 5.019 -366 4.653 4.567

4.378 560 4.938 4.614 3.492 3.653 7.870 560 8.429 8.267

99 25 124 121 99 25 124 121

-3.292 278 213 491 3.627 278 213 491 3.627

-3.292 9.773 432 10.206 12.928 3.492 3.653 13.265 432 13.698 16.581

11.027 1.742 12.769 936 11.027 1.742 12.769 936

400 70 470 470 400 70 470 470

-3.292 21.200 2.245 23.445 14.333 3.492 3.653 24.692 2.245 26.937 17.987

1.323 2.431 3.754 3.754 1.323 2.431 3.754 3.754

12.750 4.244 16.993 5.160 12.750 4.244 16.993 5.160

1.323 2.431 3.754 3.754 1.323 2.431 3.754 3.754

-3.292 22.523 4.676 27.199 18.088 3.492 3.653 26.015 4.676 30.691 21.741

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

7.688 7.688 8.489 7.688 7.688 8.489

420 420 786 420 420 786

14.578 14.578 5.143 200 3.627 14.778 14.778 8.770

-3.292 2.302 69 2.371 2.912 2.302 69 2.371 2.912

827 827 684 -9 827 827 675

-3.292 25.815 69 25.883 18.014 200 3.618 26.015 69 26.083 21.632

-314 -314

-3.292 25.815 69 25.883 17.700 200 3.618 26.015 69 26.083 21.318

4.607 4.607 4.607 4.607

4.607 4.607 -314 4.607 4.607 -314

4.607 4.607 4.607 4.607

-3.292 25.815 4.676 30.491 17.700 200 3.618 26.015 4.676 30.691 21.318

3.292 -3.292 3.292 3.292 -388 -3.292 -35 -423

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-3.292 14.822 1.602 16.424 7.841 3.492 3.653 18.314 1.602 19.916 11.494

778 12 790 763 778 12 790 763

1.928 50 1.977 1.932 1.928 50 1.977 1.932

448 182 630 338 448 182 630 338

3.125 374 3.499 3.338 3.125 374 3.499 3.338

1.422 2.456 3.878 3.875 1.422 2.456 3.878 3.875

-3.292 22.523 4.676 27.199 18.088 3.492 3.653 26.015 4.676 30.691 21.741

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

104

Capdepera Illa: Mallorca Població: 11.420 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 50.384.336 7 A) Patrimoni net 49.140.592 231.090

I. Immobilitzat intangible 2.777.627 I. Patrimoni aportat 37.495.554 60.500

II. Immobilitzat material 47.606.606 II. Patrimoni generat 11.685.604 170.590

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats -40.567

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 102 7 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 4.900.651

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 10.895.324 916.726 II. Deutes a llarg termini 4.900.651

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències 46.242 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 6.179.404 911.077 D) Passiu corrent 7.238.417 685.642

IV. Inversions financeres a curt termini 5.721 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 159.820 II. Deutes a curt termini 4.069.979 -5.000

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 4.504.138 5.649 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 3.168.438 690.642

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 61.279.659 916.732 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 61.279.659 916.732

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 14.003.223 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 2.729.392

2. Transferències i subvencions rebudes 1.741.909 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 3.793.180

a) De l'exercici 1.741.909 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -522.598

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -2.840.606

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 1.344.770

3. Vendes i prestacions de serveis 3.810.708 4.638.512 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor -401.769 VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 1.774.746

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 4.504.138

6. Altres ingressos de gestió ordinària 895.639

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 20.049.709 4.638.512 Deute pendent a l'inici de l'exercici 9.669.196

8. Despeses de personal -4.566.565 Llarg termini 4.755.790

9. Transferències i subvencions concedides -4.096.802 Curt termini 4.913.406

10. Aprov isionaments -3.634.727 -4.263.768 Variacions de l'exercici -693.566

11. Altres despeses de gestió ordinària -4.809.679 -287.316 Creacions 6.683.355

12. Amortització de l'immobilitzat Amortització 7.376.921

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -17.107.774 -4.551.084 Deute pendent al final de l'exercici 8.975.630

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 2.941.935 87.428 Llarg termini 4.900.651

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 4.074.979

14. Altres partides no ordinàries -199.002

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 2.742.933 87.428

15. Ingressos financers 18.455 57 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -120.581 1. Liquiditat immediata 37,7%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 149,9%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 786,0 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 3.656.906,7

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 41,7%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -102.126 57 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,8%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 2.640.807 87.485 7. Cost financer ICOF 1,3%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 21,2%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 2.640.807 87.485

Resultat atribuït a l'entitat dominant 2.640.807 87.485

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

105

Capdepera Illa: Mallorca Població: 11.420 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 7.687.631 7.687.631 8.489.255 7.687.631 8.489.255 110,4

2. Imposts indirectes 420.000 420.000 785.597 420.000 785.597 187,0

3. Taxes i altres ingressos 14.578.382 14.578.382 5.143.382 200.000 3.626.946 14.778.382 8.770.328 59,3

4. Transferències corrents 2.302.200 68.670 2.370.870 2.911.852 2.370.870 2.911.852 122,8

5. Ingressos patrimonials 826.600 826.600 683.881 -8.721 826.600 675.160 81,7

Ingressos corrents 25.814.813 68.670 25.883.483 18.013.967 200.000 3.618.226 26.083.483 21.632.192 82,9

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital -314.184 -314.184

Ingressos no financers 25.814.813 68.670 25.883.483 17.699.783 200.000 3.618.226 26.083.483 21.318.009 81,7

8. Variació actius financers 4.607.415 4.607.415 4.607.415

9. Variació passius financers

Total ingressos 25.814.813 4.676.085 30.490.898 17.699.783 200.000 3.618.226 30.690.898 21.318.009 69,5

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 5.018.715 -365.545 4.653.170 4.566.565 4.653.170 4.566.565 98,1

2. Compra béns i serveis 4.377.651 559.900 4.937.551 4.613.948 3.491.906 3.653.407 8.429.457 8.267.356 98,1

3. Interessos 99.213 25.000 124.213 120.581 124.213 120.581 97,1

4. Transferències corrents 277.700 213.086 490.786 3.626.552 490.786 3.626.552 738,9

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 9.773.279 432.441 10.205.719 12.927.646 3.491.906 3.653.407 13.697.625 16.581.054 121,1

6. Inversions reals 11.026.653 1.742.269 12.768.923 935.531 12.768.923 935.531 7,3

7. Transferències capital 400.000 70.250 470.250 470.250 470.250 470.250 100,0

Despeses no financers 21.199.932 2.244.960 23.444.892 14.333.427 3.491.906 3.653.407 26.936.798 17.986.834 66,8

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.322.975 2.431.124 3.754.099 3.754.099 3.754.099 3.754.099 100,0

Total despeses 22.522.907 4.676.085 27.198.992 18.087.526 3.491.906 3.653.407 30.690.898 21.740.934 70,8

Superàvit(+)/deficit(-) 3.291.906 3.291.906 -387.743 -3.291.906 -35.182 -422.925

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 14.822.105 1.601.824 16.423.929 7.840.937 3.491.906 3.653.407 19.915.835 11.494.345 57,7

2. Actua. protec. i prom. social 777.892 12.170 790.062 763.409 790.062 763.409 96,6

3. Prod.béns públics car.pref. 1.927.749 49.700 1.977.449 1.932.120 1.977.449 1.932.120 97,7

4. Actua. caire econòmic 447.892 182.373 630.265 338.378 630.265 338.378 53,7

9. Actua. caràcter general 3.125.481 373.894 3.499.374 3.338.002 3.499.374 3.338.002 95,4

0. Deute públic 1.421.788 2.456.124 3.877.912 3.874.680 3.877.912 3.874.680 99,9

Total 22.522.907 4.676.085 27.198.992 18.087.526 3.491.906 3.653.407 30.690.898 21.740.934 70,8

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 5.086.321 -35.182 5.051.139 1. (+) Fons líquids 4.300.484 43.833 4.344.318

Drets reconeguts nets 18.013.967 3.618.226 21.632.192 2. (+) Drets pendents de cob. 9.076.248 307.164 9.383.412

Obligacions reconegudes netes 12.927.646 3.653.407 16.581.054 - del pressupost corrent 2.225.113

b. Operacions de capital -1.719.965 -1.719.965 - de pressuposts tancats 6.381.699

Drets reconeguts nets -314.184 -314.184 - d'operacions no pressupostàries 469.436

Obligacions reconegudes netes 1.405.781 1.405.781 3. (-) Obligacions pendents pag. 3.473.481 319.933 3.793.414

1. Total operacions no financeres (a + b) 3.366.356 -35.182 3.331.174 - del pressupost corrent 2.671.106

c. Actius financers - de pressuposts tancats 369.675

d. Passius financers -3.754.099 -3.754.099 - d'operacions no pressupostàries 432.701

2. Total operacions financeres (c + d) -3.754.099 -3.754.099 4. (+) Partides pendents aplic. 27.547 27.547

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) -387.743 -35.182 -422.925 - cob.real.pend.aplic.def. 264

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 3.580.399 - pag.real.pend.aplic.def. 27.283

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 608.297 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 9.930.798 31.064 9.961.862

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 3.185.004 3.185.004

II. Total ajusts (II=3+4-5) 3.580.399 III. Excés de finan. afectat 1.511.903 1.511.903

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 3.157.474 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 5.233.891 5.264.956

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 70,8 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 69,5 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.903,8 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 98,9 %

3 Inversió per habitant IIPH 123,1 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 82,7 %

4 Esforç inversor 6,5 % 9 Termini de cobrament ITPC 106,1 Dies

5 Termini de pagament Itpg 63,7 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -328,7 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

107

Ajuntament de Ciutadella de Menorca

ParticipacióNombre

d'empleats

Ciutadella de Menorca 273,0

C. Desenvolupament Esportiu

F. Ciutadella Cultura

P.M. de l'Hospital 54,0

P.M. d'Escoles Infantils

TOTAL 327,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 62,7%

b2 116,9% -51,1% 38,7%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 114,0

b6 670,5 -578,1 68,7

b7 155,3% 24,5% 92,4%

b8 58,4% 4,4% 38,0%

b9 38,5% -13,1% 10,2%

b10 55,2% -6,0% 24,4%

b11 48,6% -19,2% 4,7%

b12 301,0% -297,8% 20,3%

c1 1.152,0% -524,4% 255,9%

c2 12,8% -9,4% 2,5%

c3 149,2% 26,8% 79,6%

c4 142,5% 20,1% 88,0%

c5 149,4% 3,6% 80,5%

c6 7,1 -4,3 1,7

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. CIUTADELLA DE MENORCA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. CIUTADELLA DE MENORCA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Fundació

Organisme autònom

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Consorci

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

108

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 52.436

I. Immobilitzat intangible

II. Immobilitzat material 52.412

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 24

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 18.488 24 26 -1.332 -1.003

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 14.253 20 20 -1.332 -1.003

IV. Inversions financeres 27

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 4.208 4 6

Total actiu 70.924 24 26 -1.332 -1.003

A) Patrimoni net 50.815 24 26

I. Patrimoni aportat 35.862 30 30 -679

II. Patrimoni generat 14.953 -6 -4 679

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 12.062

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 12.062

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 8.047 0 0 -1.332 -1.003

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 718

III. Creditors 7.328 0 0 -1.332 -1.003

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 70.924 24 26 -1.332 -1.003

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

109

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 52.436 52.436 75,3%

I. Immobilitzat intangible

II. Immobilitzat material 52.412 52.412 75,3%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 24 24 0,0%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 17.180 -977 18.156 -1859,3% 24,7%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 12.941 -982 13.923 -1417,5% 18,6%

IV. Inversions financeres 27 27 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 4.212 6 4.207 74421,6% 6,1%

Total actiu 69.616 -977 70.592 -7229,0% 100,0%

A) Patrimoni net 50.840 26 50.814 195314,6% 73,0%

I. Patrimoni aportat 35.213 30 35.183 117277,9% 50,6%

II. Patrimoni generat 15.626 -4 15.630 ######## 22,4%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 12.062 12.062 17,3%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 12.062 12.062 17,3%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 6.715 -1.003 7.717 -769,8% 9,6%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 718 718 1,0%

III. Creditors 5.996 -1.003 6.999 -698,1% 8,6%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 69.616 -977 70.592 -7229,0% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

110

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 24.358

a) Imposts 15.964

b) Taxes 8.197

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 197

2. Transf. i subven. rebudes 10.280 -2.281 -2.356

a) Del exercici 10.280 -2.281 -2.356

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 351

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.375

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 36.364 -2.281 -2.356

8. Despeses de personal -12.555

9. Transferen. i subven. concedides -5.128 2.281 2.356

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -10.135 -2 -1

12. Amortització del immobilitzat -1.367

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -29.185 -2 -1 2.281 2.356

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 7.180 -2 -1

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -1

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 7.178 -2 -1

15. Ingressos financers 355

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 355

16. Despeses financers -348

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -711

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -705

IV. (II + III) Res. net exercici 6.474 -2 -1

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 6.474 -2 -1

V.a) Resultat entitat dominant 6.474 -2 -1

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

111

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 24.358 24.358 70,7%

a) Imposts 15.964 15.964 46,4%

b) Taxes 8.197 8.197 23,8%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 197 197 0,6%

2. Transf. i subven. rebudes 7.999 -2.356 10.355 -439,6% 23,2%

a) Del exercici 7.999 -2.356 10.355 -439,6% 23,2%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 351 351 1,0%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.375 1.375 4,0%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 34.084 -2.356 36.439 -1546,9% 99,0%

8. Despeses de personal -12.555 -12.555 -36,5%

9. Transferen. i subven. concedides -2.847 2.356 -5.203 -220,9% -8,3%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -10.137 -1 -10.135 950768,1% -29,4%

12. Amortització del immobilitzat -1.367 -1.367 -4,0%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -26.906 2.355 -29.260 -1242,7% -78,1%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 7.178 -1 7.179 ######## 20,8%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -1 -1 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 7.177 -1 7.178 ######## 20,8%

15. Ingressos financers 355 355 1,0%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 355 355 1,0%

16. Despeses financers -348 -348 -1,0%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -711 -711 -2,1%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -705 -705 -2,0%

IV. (II + III) Res. net exercici 6.472 -1 6.473 ######## 18,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 6.472 -1 6.473 ######## 18,8%

V.a) Resultat entitat dominant 6.472 -1 6.473 ######## 18,8%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

112

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 12.732 1 12.733 12.555 12.732 1 12.733 12.555

2. Despeses en béns i serveis 11.103 408 11.511 10.407 11.103 408 11.511 10.407 2

3. Interessos 349 349 348 349 349 348

4. Transferències corrents 4.176 827 5.002 4.305 4.176 827 5.002 4.305

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 28.360 1.235 29.595 27.615 28.360 1.235 29.595 27.615 2

6. Inversions reals 1.052 7.439 8.491 2.446 1.052 7.439 8.491 2.446

7. Transferències de capital 771 298 1.068 823 771 298 1.068 823

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 30.182 8.972 39.154 30.884 30.182 8.972 39.154 30.884 2

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 3.349 3.349 3.349 3.349 3.349 3.349

Op. de capital (6+7+8+9) 5.172 7.737 12.909 6.618 5.172 7.737 12.909 6.618

Op. financeres (8+9) 3.349 3.349 3.349 3.349 3.349 3.349

TOTAL DESPESES 33.531 8.972 42.504 34.233 33.531 8.972 42.504 34.233 2

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 14.948 14.948 15.397 14.948 14.948 15.397

2. Imposts indirectes 342 342 567 342 342 567

3. Taxes i altres ingressos 8.845 186 9.030 9.765 8.845 186 9.030 9.765

4. Transferències corrents 8.502 37 8.539 9.069 8.502 37 8.539 9.069

5. Ingressos patrimonials 745 745 708 745 745 708

Op. corrents (1+2+3+4) 33.382 223 33.604 35.507 33.382 223 33.604 35.507

6. Alienació inversions reals 150 150 150 150

7. Transferències de capital 1.211 1.211 1.211 1.211 1.211 1.211

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 33.531 1.433 34.965 36.718 33.531 1.433 34.965 36.718

8. Variació actius financers 7.539 7.539 7.539 7.539

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 150 8.750 8.899 1.211 150 8.750 8.899 1.211

Op. financeres (8+9) 7.539 7.539 7.539 7.539

TOTAL INGRESSOS 33.531 8.972 42.504 36.718 33.531 8.972 42.504 36.718

2.485 2.485 -2

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 12.323 6.720 19.042 13.424 12.323 6.720 19.042 13.424

2. Actua.protec. i prom.social 8.310 -301 8.009 7.699 8.310 -301 8.009 7.699

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 4.368 1.330 5.699 4.465 4.368 1.330 5.699 4.465 2

4. Actua. caire econòmic 924 1.055 1.980 1.108 924 1.055 1.980 1.108

9. Actua.caràcter general 3.908 167 4.076 3.840 3.908 167 4.076 3.840

0. Deute públic 3.698 3.698 3.697 3.698 3.698 3.697

TOTAL DESPESES 33.531 8.972 42.504 34.233 33.531 8.972 42.504 34.233 2

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

113

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

12.732 1 12.733 12.555 12.732 1 12.733 12.555

11.103 408 11.511 10.407 2 11.103 408 11.511 10.408

349 349 348 349 349 348

-2.363 -12 -2.281 1.813 815 2.628 2.025 1.813 815 2.628 2.025

-2.363 -12 -2.281 25.997 1.223 27.220 25.334 2 25.997 1.223 27.220 25.336

1.052 7.439 8.491 2.446 1.052 7.439 8.491 2.446

771 298 1.068 823 771 298 1.068 823

-2.363 -12 -2.281 27.820 8.960 36.780 28.603 2 27.820 8.960 36.780 28.605

3.349 3.349 3.349 3.349 3.349 3.349

5.172 7.737 12.909 6.618 5.172 7.737 12.909 6.618

3.349 3.349 3.349 3.349 3.349 3.349

-2.363 -12 -2.281 31.169 8.960 40.129 31.952 2 31.169 8.960 40.129 31.954

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

14.948 14.948 15.397 14.948 14.948 15.397

342 342 567 342 342 567

8.845 186 9.030 9.765 8.845 186 9.030 9.765

-2.363 -12 -2.281 6.139 25 6.164 6.789 6.139 25 6.164 6.789

745 745 708 745 745 708

-2.363 -12 -2.281 31.019 211 31.230 33.227 31.019 211 31.230 33.227

150 150 150 150

1.211 1.211 1.211 1.211 1.211 1.211

-2.363 -12 -2.281 31.169 1.421 32.590 34.437 31.169 1.421 32.590 34.437

7.539 7.539 7.539 7.539

150 8.750 8.899 1.211 150 8.750 8.899 1.211

7.539 7.539 7.539 7.539

-2.363 -12 -2.281 31.169 8.960 40.129 34.437 31.169 8.960 40.129 34.437

0 2.485 -2 2.483

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

12.323 6.720 19.042 13.424 12.323 6.720 19.042 13.424

-1.782 -1.688 6.528 -301 6.227 6.011 6.528 -301 6.227 6.011

-581 -12 -593 3.788 1.318 5.106 3.872 2 3.788 1.318 5.106 3.874

924 1.055 1.980 1.108 924 1.055 1.980 1.108

3.908 167 4.076 3.840 3.908 167 4.076 3.840

3.698 3.698 3.697 3.698 3.698 3.697

-2.363 -12 -2.281 31.169 8.960 40.129 31.952 2 31.169 8.960 40.129 31.954

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

114

Ciutadella de Menorca Illa: Menorca Població: 29.098 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 52.436.025 A) Patrimoni net 50.839.550 26.016

I. Immobilitzat intangible I. Patrimoni aportat 35.213.374 30.000

II. Immobilitzat material 52.412.205 II. Patrimoni generat 15.626.175 -3.984

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 23.820 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 12.061.594

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 17.179.933 -976.518 II. Deutes a llarg termini 12.061.594

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 12.940.501 -982.170 D) Passiu corrent 6.714.814 -1.002.534

IV. Inversions financeres a curt termini 27.216 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 718.410

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 4.212.217 5.652 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 5.996.405 -1.002.534

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 69.615.958 -976.518 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 69.615.958 -976.518

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 24.358.058 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 1.882.001

2. Transferències i subvencions rebudes 7.999.377 -2.355.600 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 8.778.736

a) De l'exercici 7.999.377 -2.355.600 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -2.510.688

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -3.349.191

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -588.642

3. Vendes i prestacions de serveis 351.008 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 2.330.215

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 4.212.217

6. Altres ingressos de gestió ordinària 1.375.382

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 34.083.825 -2.355.600 Deute pendent a l'inici de l'exercici 15.410.785

8. Despeses de personal -12.554.710 Llarg termini 15.410.785

9. Transferències i subvencions concedides -2.847.402 2.355.600 Curt termini

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici -2.630.781

11. Altres despeses de gestió ordinària -10.136.539 -1.066 Creacions 739.291

12. Amortització de l'immobilitzat -1.367.262 Amortització 3.370.073

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -26.905.913 2.354.534 Deute pendent al final de l'exercici 12.780.004

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 7.177.912 -1.066 Llarg termini 12.061.594

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 718.410

14. Altres partides no ordinàries -1.290

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 7.176.622 -1.066

15. Ingressos financers 354.831 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -348.129 1. Liquiditat immediata 28,0%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 255,9%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 439,2 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -711.442 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 10.465.118,9

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 38,7%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -704.740 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,7%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 6.471.882 -1.066 7. Cost financer ICOF 2,5%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 38,0%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 6.471.882 -1.066

Resultat atribuït a l'entitat dominant 6.471.882 -1.066

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

115

Ciutadella de Menorca Illa: Menorca Població: 29.098 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 14.948.343 14.948.343 15.396.771 14.948.343 15.396.771 103,0

2. Imposts indirectes 342.400 342.400 567.309 342.400 567.309 165,7

3. Taxes i altres ingressos 8.844.810 185.609 9.030.419 9.765.498 9.030.419 9.765.498 108,1

4. Transferències corrents 6.138.966 24.953 6.163.919 6.788.718 6.163.919 6.788.718 110,1

5. Ingressos patrimonials 744.637 744.637 708.326 744.637 708.326 95,1

Ingressos corrents 31.019.156 210.562 31.229.717 33.226.622 31.229.717 33.226.622 106,4

6. Alienació inversions reals 149.576 149.576 149.576

7. Transferències capital 1.210.660 1.210.660 1.210.660 1.210.660 1.210.660 100,0

Ingressos no financers 31.168.732 1.421.221 32.589.953 34.437.282 32.589.953 34.437.282 105,7

8. Variació actius financers 7.538.974 7.538.974 7.538.974

9. Variació passius financers

Total ingressos 31.168.732 8.960.195 40.128.927 34.437.282 40.128.927 34.437.282 85,8

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 12.732.456 734 12.733.190 12.554.710 12.733.190 12.554.710 98,6

2. Compra béns i serveis 11.102.657 407.906 11.510.564 10.406.624 1.626 11.510.564 10.408.249 90,4

3. Interessos 348.796 348.796 348.129 348.796 348.129 99,8

4. Transferències corrents 1.813.162 814.614 2.627.777 2.024.631 2.627.777 2.024.631 77,0

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 25.997.072 1.223.255 27.220.327 25.334.094 1.626 27.220.327 25.335.720 93,1

6. Inversions reals 1.051.822 7.439.184 8.491.006 2.446.295 8.491.006 2.446.295 28,8

7. Transferències capital 770.647 297.756 1.068.403 822.771 1.068.403 822.771 77,0

Despeses no financers 27.819.541 8.960.195 36.779.736 28.603.160 1.626 36.779.736 28.604.785 77,8

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 3.349.191 3.349.191 3.349.191 3.349.191 3.349.191 100,0

Total despeses 31.168.732 8.960.195 40.128.927 31.952.351 1.626 40.128.927 31.953.976 79,6

Superàvit(+)/deficit(-) 2.484.931 -1.626 2.483.306

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 12.322.664 6.719.809 19.042.473 13.424.375 19.042.473 13.424.375 70,5

2. Actua. protec. i prom. social 6.527.804 -300.626 6.227.178 6.010.734 6.227.178 6.010.734 96,5

3. Prod.béns públics car.pref. 3.787.506 1.318.463 5.105.969 3.872.006 1.626 5.105.969 3.873.632 75,9

4. Actua. caire econòmic 924.275 1.055.287 1.979.562 1.107.513 1.979.562 1.107.513 55,9

9. Actua. caràcter general 3.908.495 167.263 4.075.758 3.840.402 4.075.758 3.840.402 94,2

0. Deute públic 3.697.987 3.697.987 3.697.320 3.697.987 3.697.320 100,0

Total 31.168.732 8.960.195 40.128.927 31.952.351 1.626 40.128.927 31.953.976 79,6

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 7.892.528 -1.626 7.890.902 1. (+) Fons líquids 4.207.826 4.391 4.212.217

Drets reconeguts nets 33.226.622 33.226.622 2. (+) Drets pendents de cob. 19.206.890 19.206.890

Obligacions reconegudes netes 25.334.094 1.626 25.335.720 - del pressupost corrent 5.339.376

b. Operacions de capital -2.058.406 -2.058.406 - de pressuposts tancats 13.529.678

Drets reconeguts nets 1.210.660 1.210.660 - d'operacions no pressupostàries 337.836

Obligacions reconegudes netes 3.269.065 3.269.065 3. (-) Obligacions pendents pag. 6.016.282 0 6.016.282

1. Total operacions no financeres (a + b) 5.834.122 -1.626 5.832.496 - del pressupost corrent 1.659.276

c. Actius financers - de pressuposts tancats 1.743.162

d. Passius financers -3.349.191 -3.349.191 - d'operacions no pressupostàries 2.613.844

2. Total operacions financeres (c + d) -3.349.191 -3.349.191 4. (+) Partides pendents aplic. 2.152.817 2.152.817

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 2.484.931 -1.626 2.483.306 - cob.real.pend.aplic.def. 171.112

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 53.474 - pag.real.pend.aplic.def. 1.981.705

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 19.551.251 4.391 19.555.642

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 1.038.032 II. Saldos cobrament dubtós 8.448.061 8.448.061

II. Total ajusts (II=3+4-5) 53.474 III. Excés de finan. afectat 4.630.905 4.630.905

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 2.536.779 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 6.472.285 6.476.676

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 79,6 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 85,8 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.098,2 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 92,4 %

3 Inversió per habitant IIPH 112,4 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 70,2 %

4 Esforç inversor 10,2 % 9 Termini de cobrament ITPC 114,0 Dies

5 Termini de pagament Itpg 68,7 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -115,1 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

117

Ajuntament d'Eivissa

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Eiv issa 379,0

Eiv issa Patrimoni de la Humanitat

Fundació Ernesto Ehrenfeld

Iniciativas M. Vila, SA 100 1,4

P.M. d'Esports 34,0

P.M. de Música 25,0

P.M. Museu d'Art Contemporani d'Eiv issa 6,0

TOTAL 445,4

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 188,8%

b2 116,9% -51,1% 69,1%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 89,6

b6 670,5 -578,1 38,1

b7 155,3% 24,5% 90,3%

b8 58,4% 4,4% 27,0%

b9 38,5% -13,1% 6,7%

b10 55,2% -6,0% 31,0%

b11 48,6% -19,2% 29,7%

b12 301,0% -297,8% 44,1%

c1 1.152,0% -524,4% 249,8%

c2 12,8% -9,4% 8,0%

c3 149,2% 26,8% 71,1%

c4 142,5% 20,1% 80,9%

c5 149,4% 3,6% 68,5%

c6 7,1 -4,3 2,6

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. EIVISSA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Organisme autònom

CEL 2015. EIVISSA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Fundació

Societat mercantil/EPE

Organisme autònom

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Consorci

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

118

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 209.598 703 16.133 3.445 410

I. Immobilitzat intangible 1.837

II. Immobilitzat material 200.888 16.133 3.445

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 6.873 703 410

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 77.842 8.216 -15.888 -3.214 -8.080 -4.057

I. Actius en estat de venda

II. Existències 29.360 3.445 -16.202 -3.445

III. Deutors 17.628 64 1 -829 -1.049

IV. Inversions financeres 305 4.225 88 -7.251 -3.008

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 30.548 481 226 232

Total actiu 287.440 8.919 246 232 -7.670 -4.057

A) Patrimoni net 231.584 -510 453 232 476

I. Patrimoni aportat 84.141 7.077 204 204 -19.487 -7.077

II. Patrimoni generat 147.443 -7.587 248 28 19.963 7.077

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 36.045 5.285 -4.774 -66

I. Provisions a llarg termini 343 -154

II. Deutes a llarg termini 35.702 5.285 -4.621 -66

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 19.810 4.145 4.567 -8.080 -4.057

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 15.122 3.718 4.572 -7.251 -3.008

III. Creditors 4.688 427 -4 -829 -1.049

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 287.440 8.919 246 232 -7.670 -4.057

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

119

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 226.142 4.149 221.993 5351,2% 80,8%

I. Immobilitzat intangible 1.837 1.837 0,7%

II. Immobilitzat material 217.021 3.445 213.576 6198,9% 77,5%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 7.283 703 6.580 935,8% 2,6%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 53.874 946 52.929 5597,3% 19,2%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 13.158 13.158 4,7%

III. Deutors 16.800 -985 17.785 -1806,2% 6,0%

IV. Inversions financeres -6.858 1.217 -8.075 -663,5% -2,4%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 30.774 713 30.061 4215,1% 11,0%

Total actiu 280.016 5.094 274.922 5396,8% 100,0%

A) Patrimoni net 232.513 -278 232.791 -83641,8% 83,0%

I. Patrimoni aportat 64.858 204 64.654 31671,5% 23,2%

II. Patrimoni generat 167.655 -482 168.137 -34850,2% 59,9%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 31.205 5.285 25.921 490,5% 11,1%

I. Prov isions a llarg termini 190 190 0,1%

II. Deutes a llarg termini 31.016 5.285 25.731 486,9% 11,1%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 16.298 88 16.210 18461,8% 5,8%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 12.443 710 11.734 1653,1% 4,4%

III. Creditors 3.855 -622 4.477 -719,7% 1,4%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 280.016 5.094 274.922 5396,8% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

120

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 40.080

a) Imposts 27.667

b) Taxes 12.123

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 290

2. Transf. i subven. rebudes 19.831 -2.355 -2.200

a) Del exercici 19.831 -2.342 -2.191

b) Imputació subv. immob. no fin. -13 -9

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.230

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -296 389

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 7.406 17

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 69.547 -279 389 -2.355 -2.200

8. Despeses de personal -16.992 -29 0

9. Transferen. i subven. concedides -6.596 -6 -6 2.355 2.200

10. Aprov isionaments -1.938 -458

11. Otros gastos de gestión ordinaria -20.100 -140 71

12. Amortització del immobilitzat -1

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -45.626 -170 -394 -6 2.355 2.200

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 23.921 -449 -4 -6

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 21

14. Altres partides no ordinaries 4

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 23.946 -449 -4 -6

15. Ingressos financers 1.024 0 95 5

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 1.024 0 95 5

16. Despeses financers -2.729 -406 130 0

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -3.654 -528

21. Subv.fin.oper.fin. 1.108

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -4.251 -933 225 5

IV. (II + III) Res. net exercici 19.695 -1.382 221 -1

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 19.695 -1.382 221 -1

V.a) Resultat entitat dominant 19.695 -1.382 221 -1

V.b) Resultat socis externs 0

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

121

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 40.080 40.080 58,3%

a) Imposts 27.667 27.667 40,3%

b) Taxes 12.123 12.123 17,6%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 290 290 0,4%

2. Transf. i subven. rebudes 17.476 -2.200 19.676 -894,4% 25,4%

a) Del exercici 17.489 -2.191 19.680 -898,4% 25,5%

b) Imputació subv. immob. no fin. -13 -9 -3 36,2% 0,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.230 2.230 3,2%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor 389 -296 685 -231,7% 0,6%

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 7.406 17 7.389 44452,1% 10,8%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 67.582 -2.479 70.061 -2826,1% 98,4%

8. Despeses de personal -16.992 -29 -16.963 59184,0% -24,7%

9. Transferen. i subven. concedides -4.247 2.194 -6.441 -293,6% -6,2%

10. Aprov isionaments -2.396 -2.396 -3,5%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -20.029 -140 -19.889 14187,3% -29,2%

12. Amortització del immobilitzat -1 1 -100,0%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -43.665 2.024 -45.689 -2256,9% -63,6%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 23.917 -455 24.372 -5361,3% 34,8%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 21 21 0,0%

14. Altres partides no ordinaries 4 4 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 23.942 -455 24.396 -5366,7% 34,8%

15. Ingressos financers 1.119 5 1.113 20728,4% 1,6%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 1.119 5 1.113 20728,4% 1,6%

16. Despeses financers -2.598 -406 -2.193 540,6% -3,8%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -3.654 -528 -3.126 592,2% -5,3%

21. Subv.fin.oper.fin. 1.108 1.108 1,6%

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -4.026 -928 -3.097 333,7% -5,9%

IV. (II + III) Res. net exercici 19.916 -1.383 21.299 -1540,4% 29,0%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 19.916 -1.383 21.299 -1540,4% 29,0%

V.a) Resultat entitat dominant 19.916 -1.383 21.299 -1540,4% 29,0%

V.b) Resultat socis externs 0 0 0,0%

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

122

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 17.724 53 17.777 16.962 31 23 17.754 53 17.807 16.985 0

2. Despeses en béns i serveis 21.322 190 21.511 20.439 124 2.219 21.445 190 21.635 22.658 387

3. Interessos 1.450 1.226 2.677 2.417 290 549 1.740 1.226 2.967 2.966 -130

4. Transferències corrents 6.842 -566 6.276 5.723 6.842 -566 6.276 5.723 6

5. Fons de contingencia 297 -80 217 297 -80 217

Op. corrents (1+2+3+4+5) 47.635 822 48.458 45.541 444 2.790 48.079 822 48.902 48.331 263

6. Inversions reals 1.355 18.087 19.442 2.950 2.620 0 3.975 18.087 22.062 2.950

7. Transferències de capital 1.567 513 2.080 923 1.567 513 2.080 923

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 50.557 19.422 69.979 49.414 3.064 2.790 53.621 19.422 73.043 52.205 263

8. Variació actius financers 0 592 592 592 0 592 592 592

9. Variació passius financers 2.630 7.034 9.664 9.650 1.421 2.630 7.034 9.664 11.071

Op. de capital (6+7+8+9) 5.552 26.225 31.777 14.115 2.620 1.421 8.172 26.225 34.397 15.536

Op. financeres (8+9) 2.630 7.625 10.255 10.242 1.421 2.630 7.625 10.255 11.662

TOTAL DESPESES 53.187 27.047 80.235 59.656 3.064 4.211 56.251 27.047 83.299 63.867 263

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 22.049 22.049 26.050 22.049 22.049 26.050

2. Imposts indirectes 280 280 1.351 280 280 1.351

3. Taxes i altres ingressos 13.019 294 13.314 18.700 24 1.948 13.043 294 13.338 20.648

4. Transferències corrents 15.087 1.471 16.558 16.366 15.087 1.471 16.558 16.366

5. Ingressos patrimonials 1.074 -160 914 1.121 -1 1.074 -160 914 1.120

Op. corrents (1+2+3+4) 51.509 1.606 53.115 63.589 24 1.947 51.533 1.606 53.139 65.536

6. Alienació inversions reals 1.556 218 1.774 669 3.040 4.596 218 4.814 669

7. Transferències de capital 105 4.597 4.702 4.573 105 4.597 4.702 4.573

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 53.170 6.421 59.591 68.831 3.064 1.947 56.234 6.421 62.655 70.778

8. Variació actius financers 0 20.644 20.644 390 703 0 20.644 20.644 1.093

9. Variació passius financers 4.458 4.458

Op. de capital (6+7+8+9) 1.661 25.459 27.120 5.632 3.040 5.161 4.701 25.459 30.160 10.793

Op. financeres (8+9) 0 20.644 20.644 390 5.161 0 20.644 20.644 5.551

TOTAL INGRESSOS 53.171 27.064 80.235 69.221 3.064 7.108 56.235 27.064 83.299 76.329

-17 17 9.565 2.897 -17 17 12.462 -263

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 22.557 1.113 23.670 21.194 3.064 4.211 25.621 1.113 26.734 25.405 257

2. Actua.protec. i prom.social 2.890 440 3.330 2.926 2.890 440 3.330 2.926

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 11.799 20.815 32.614 16.140 11.799 20.815 32.614 16.140 6

4. Actua. caire econòmic 496 59 554 535 496 59 554 535

9. Actua.caràcter general 11.632 815 12.447 11.438 11.632 815 12.447 11.438

0. Deute públic 3.813 3.806 7.619 7.424 3.813 3.806 7.619 7.424

TOTAL DESPESES 53.187 27.047 80.235 59.656 3.064 4.211 56.251 27.047 83.299 63.867 263

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

123

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

17.724 53 17.777 16.962 31 23 17.754 53 17.807 16.985

21.322 190 21.511 20.439 124 2.606 21.445 190 21.635 23.045

1.450 1.226 2.677 2.417 290 418 1.740 1.226 2.967 2.835

-2.472 -2.342 4.370 -566 3.804 3.381 6 4.370 -566 3.804 3.387

297 -80 217 297 -80 217

-2.472 -2.342 45.163 822 45.985 43.200 444 3.053 45.607 822 46.429 46.253

1.355 18.087 19.442 2.950 2.620 0 3.975 18.087 22.062 2.950

-25 -13 1.543 513 2.055 910 1.543 513 2.055 910

-2.497 -2.355 48.060 19.422 67.483 47.060 3.064 3.053 51.124 19.422 70.547 50.113

0 592 592 592 0 592 592 592

-4.308 2.630 7.034 9.664 5.342 1.421 2.630 7.034 9.664 6.763

-25 -4.321 5.527 26.225 31.752 9.794 2.620 1.421 8.147 26.225 34.372 11.214

-4.308 2.630 7.625 10.255 5.934 1.421 2.630 7.625 10.255 7.354

-2.497 -6.663 50.690 27.047 77.738 52.993 3.064 4.474 53.754 27.047 80.802 57.467

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

22.049 22.049 26.050 22.049 22.049 26.050

280 280 1.351 280 280 1.351

13.019 294 13.314 18.700 24 1.948 13.043 294 13.338 20.648

-2.472 -2.342 12.615 1.471 14.086 14.025 12.615 1.471 14.086 14.025

1.074 -160 914 1.121 -1 1.074 -160 914 1.120

-2.472 -2.342 49.037 1.606 50.643 61.247 24 1.947 49.061 1.606 50.667 63.195

1.556 218 1.774 669 3.040 4.596 218 4.814 669

-25 -13 80 4.597 4.677 4.560 80 4.597 4.677 4.560

-2.497 -2.355 50.674 6.421 57.094 66.476 3.064 1.947 53.738 6.421 60.158 68.424

0 20.644 20.644 390 703 0 20.644 20.644 1.093

-4.308 149 149

-25 -13 -4.308 1.637 25.459 27.095 5.619 3.040 852 4.677 25.459 30.135 6.472

-4.308 0 20.644 20.644 390 852 0 20.644 20.644 1.243

-2.497 -2.355 -4.308 50.674 27.064 77.738 66.867 3.064 2.800 53.738 27.064 80.802 69.666

0 4.308 -4.308 -17 17 13.873 -1.674 -17 17 12.199

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-4.308 22.557 1.113 23.670 16.886 3.064 4.468 25.621 1.113 26.734 21.354

2.890 440 3.330 2.926 2.890 440 3.330 2.926

-2.497 -2.355 9.303 20.815 30.117 13.785 6 9.303 20.815 30.117 13.791

496 59 554 535 496 59 554 535

11.632 815 12.447 11.438 11.632 815 12.447 11.438

3.813 3.806 7.619 7.424 3.813 3.806 7.619 7.424

-2.497 -6.663 50.690 27.047 77.738 52.993 3.064 4.474 53.754 27.047 80.802 57.467

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

124

Eivissa Illa: Eivissa Població: 49.975 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 226.141.734 4.148.508 A) Patrimoni net 232.512.892 -278.319

I. Immobilitzat intangible 1.837.335 I. Patrimoni aportat 64.857.994 204.139

II. Immobilitzat material 217.021.321 3.445.358 II. Patrimoni generat 167.654.899 -482.458

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 7.283.078 703.150 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 31.205.139 5.284.638

I. Prov isions a llarg termini 189.589

B) Actiu corrent 53.874.354 945.615 II. Deutes a llarg termini 31.015.549 5.284.638

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències 13.158.299 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 16.800.018 -984.629 D) Passiu corrent 16.298.056 87.804

IV. Inversions financeres a curt termini -6.857.792 1.217.074 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 12.443.389 709.780

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 30.773.829 713.170 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 3.854.667 -621.975

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 280.016.087 5.094.123 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 280.016.087 5.094.123

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 40.080.294 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 25.659.302

2. Transferències i subvencions rebudes 17.476.061 -2.200.005 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 18.354.775

a) De l'exercici 17.488.979 -2.190.521 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -6.707.509

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -12.919 -9.484 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -6.415.867

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -116.872

3. Vendes i prestacions de serveis 2.230.164 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor 389.482 -295.646 VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 5.114.527

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 30.773.829

6. Altres ingressos de gestió ordinària 7.405.933 16.623

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 67.581.934 -2.479.029 Deute pendent a l'inici de l'exercici 27.754.777

8. Despeses de personal -16.991.898 -28.662 Llarg termini 25.013.488

9. Transferències i subvencions concedides -4.247.130 2.194.005 Curt termini 2.741.289

10. Aprov isionaments -2.396.188 Variacions de l'exercici 15.701.722

11. Altres despeses de gestió ordinària -20.029.403 -140.190 Creacions 22.870.198

12. Amortització de l'immobilitzat -717 Amortització 7.168.475

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -43.664.619 2.024.437 Deute pendent al final de l'exercici 43.456.499

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 23.917.315 -454.592 Llarg termini 31.015.549

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 20.827 Curt termini 12.440.950

14. Altres partides no ordinàries 3.643

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 23.941.786 -454.592

15. Ingressos financers 1.118.629 5.371 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -2.598.453 -405.603 1. Liquiditat immediata 157,4%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 249,8%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 869,6 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -3.654.048 -527.885 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 37.576.297,1

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 1.108.370 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 69,1%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -4.025.502 -928.118 6. Periode mínim d'amortització IPMA 2,6%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 19.916.283 -1.382.710 7. Cost financer ICOF 8,0%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 27,0%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 19.916.283 -1.382.710

Resultat atribuït a l'entitat dominant 19.916.283 -1.382.710

Resultat atribuït a socis externs 0

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

125

Eivissa Illa: Eivissa Població: 49.975 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 22.049.001 22.049.001 26.050.413 22.049.001 26.050.413 118,1

2. Imposts indirectes 280.000 280.000 1.351.129 280.000 1.351.129 482,5

3. Taxes i altres ingressos 13.019.307 294.452 13.313.760 18.700.187 24.000 1.947.993 13.337.760 20.648.179 154,8

4. Transferències corrents 12.614.840 1.471.253 14.086.093 14.024.608 14.086.093 14.024.608 99,6

5. Ingressos patrimonials 1.074.020 -160.097 913.923 1.121.043 -544 913.923 1.120.499 122,6

Ingressos corrents 49.037.169 1.605.608 50.642.777 61.247.380 24.000 1.947.449 50.666.777 63.194.829 124,7

6. Alienació inversions reals 1.556.471 217.900 1.774.371 669.180 3.040.000 4.814.371 669.180 13,9

7. Transferències capital 80.000 4.597.005 4.677.005 4.559.822 4.677.005 4.559.822 97,5

Ingressos no financers 50.673.640 6.420.512 57.094.152 66.476.382 3.064.000 1.947.449 60.158.152 68.423.831 113,7

8. Variació actius financers 40 20.643.632 20.643.672 390.204 703.150 20.643.672 1.093.354 5,3

9. Variació passius financers 149.296 149.296

Total ingressos 50.673.680 27.064.145 77.737.825 66.866.586 3.064.000 2.799.895 80.801.825 69.666.480 86,2

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 17.723.989 52.828 17.776.817 16.962.208 30.500 23.085 17.807.317 16.985.293 95,4

2. Compra béns i serveis 21.321.616 189.590 21.511.207 20.439.040 123.500 2.605.792 21.634.707 23.044.832 106,5

3. Interessos 1.450.275 1.226.359 2.676.634 2.417.080 290.000 418.302 2.966.634 2.835.382 95,6

4. Transferències corrents 4.369.711 -566.071 3.803.640 3.381.401 6.000 3.803.640 3.387.401 89,1

5. Fons de contingencia 297.400 -80.300 217.100 217.100

Despeses corrents 45.162.991 822.406 45.985.397 43.199.729 444.000 3.053.179 46.429.397 46.252.908 99,6

6. Inversions reals 1.354.940 18.087.209 19.442.149 2.950.265 2.620.000 228 22.062.149 2.950.493 13,4

7. Transferències capital 1.542.540 512.543 2.055.083 909.729 2.055.083 909.729 44,3

Despeses no financers 48.060.471 19.422.157 67.482.628 47.059.723 3.064.000 3.053.407 70.546.628 50.113.130 71,0

8. Variació actius financers 40 591.575 591.615 591.595 591.615 591.595 100,0

9. Variació passius financers 2.629.936 7.033.646 9.663.582 5.342.133 1.420.519 9.663.582 6.762.652 70,0

Total despeses 50.690.447 27.047.378 77.737.825 52.993.451 3.064.000 4.473.926 80.801.825 57.467.376 71,1

Superàvit(+)/deficit(-) -16.767 16.767 13.873.135 -1.674.031 12.199.104

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 22.557.116 1.112.664 23.669.780 16.885.677 3.064.000 4.467.878 26.733.780 21.353.555 79,9

2. Actua. protec. i prom. social 2.890.208 439.856 3.330.064 2.925.634 3.330.064 2.925.634 87,9

3. Prod.béns públics car.pref. 9.302.547 20.814.545 30.117.092 13.785.383 6.048 30.117.092 13.791.431 45,8

4. Actua. caire econòmic 495.626 58.872 554.497 534.814 554.497 534.814 96,5

9. Actua. caràcter general 11.631.781 815.415 12.447.196 11.438.426 12.447.196 11.438.426 91,9

0. Deute públic 3.813.169 3.806.027 7.619.196 7.423.517 7.619.196 7.423.517 97,4

Total 50.690.447 27.047.378 77.737.825 52.993.451 3.064.000 4.473.926 80.801.825 57.467.376 71,1

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 18.047.651 -1.105.730 16.941.921 1. (+) Fons líquids 30.245.906 527.924 30.773.829

Drets reconeguts nets 61.247.380 1.947.449 63.194.829 2. (+) Drets pendents de cob. 25.739.587 129.285 25.868.872

Obligacions reconegudes netes 43.199.729 3.053.179 46.252.908 - del pressupost corrent 12.509.314

b. Operacions de capital 1.369.008 -228 1.368.780 - de pressuposts tancats 13.220.914

Drets reconeguts nets 5.229.002 5.229.002 - d'operacions no pressupostàries 9.359

Obligacions reconegudes netes 3.859.994 228 3.860.222 3. (-) Obligacions pendents pag. 4.593.012 1.228.058 5.821.069

1. Total operacions no financeres (a + b) 19.416.659 -1.105.958 18.310.701 - del pressupost corrent 1.291.330

c. Actius financers -201.391 703.150 501.759 - de pressuposts tancats 35.938

d. Passius financers -5.342.133 -1.271.223 -6.613.356 - d'operacions no pressupostàries 3.265.743

2. Total operacions financeres (c + d) -5.543.524 -568.073 -6.111.597 4. (+) Partides pendents aplic. 179.548 179.548

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 13.873.135 -1.674.031 12.199.104 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 3.806.027 - pag.real.pend.aplic.def. 179.548

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 2.273.008 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 51.572.029 -570.849 51.001.180

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 2.103.259 II. Saldos cobrament dubtós 8.773.394 8.773.394

II. Total ajusts (II=3+4-5) 3.806.027 III. Excés de finan. afectat 16.732.890 16.732.890

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 16.005.131 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 26.065.746 25.494.896

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 71,1 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 86,2 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.149,9 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 90,3 %

3 Inversió per habitant IIPH 77,2 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 59,3 %

4 Esforç inversor 6,7 % 9 Termini de cobrament ITPC 89,6 Dies

5 Termini de pagament Itpg 38,1 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -122,3 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

127

Ajuntament d'Esporles

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Esporles 47,0

P.M. de Cultura, Esport i Temps Lliure 1,0

P. d'Escoles Municipals d'Esporles 21,0

TOTAL 69,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 12,7%

b2 116,9% -51,1% 37,2%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 230,3

b6 670,5 -578,1 56,2

b7 155,3% 24,5% 79,9%

b8 58,4% 4,4% 39,2%

b9 38,5% -13,1% 4,5%

b10 55,2% -6,0% 15,6%

b11 48,6% -19,2% 8,8%

b12 301,0% -297,8% 100,0%

c1 1.152,0% -524,4% 128,4%

c2 12,8% -9,4% 1,2%

c3 149,2% 26,8% 105,3%

c4 142,5% 20,1% 70,8%

c5 149,4% 3,6% 102,8%

c6 7,1 -4,3 2,5

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. ESPORLES. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. ESPORLES. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Organisme autònom

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

128

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 20.896

I. Immobilitzat intangible 87

II. Immobilitzat material 20.810

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 3.674

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 3.308

IV. Inversions financeres 3

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 363

Total actiu 24.571

A) Patrimoni net 20.118

I. Patrimoni aportat 7.528 0

II. Patrimoni generat 12.474 0

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 116

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1.590

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1.590

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 2.862

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 310

III. Creditors 2.552

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 24.571

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

129

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 20.896 20.896 85,0%

I. Immobilitzat intangible 87 87 0,4%

II. Immobilitzat material 20.810 20.810 84,7%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 3.674 3.674 15,0%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 3.308 3.308 13,5%

IV. Inversions financeres 3 3 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 363 363 1,5%

Total actiu 24.571 24.571 100,0%

A) Patrimoni net 20.118 20.118 81,9%

I. Patrimoni aportat 7.528 7.528 30,6%

II. Patrimoni generat 12.474 12.474 50,8%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 116 116 0,5%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1.590 1.590 6,5%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1.590 1.590 6,5%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 2.862 2.862 11,6%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 310 310 1,3%

III. Creditors 2.552 2.552 10,4%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 24.571 24.571 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

130

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 2.828

a) Imposts 2.209

b) Taxes 619

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.832

a) Del exercici 1.386

b) Imputació subv. immob. no fin. 1

c) Imputació subv. actius corr. 445

3. Vendes i prest. serveis 326

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 117

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 5.104

8. Despeses de personal -2.001

9. Transferen. i subven. concedides -691

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.688

12. Amortització del immobilitzat -238

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -4.618

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 486

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 486

15. Ingressos financers 16

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 16

16. Despeses financers -24

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 24

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 15

IV. (II + III) Res. net exercici 501

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 501

V.a) Resultat entitat dominant 501

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

131

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 2.828 2.828 55,2%

a) Imposts 2.209 2.209 43,1%

b) Taxes 619 619 12,1%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.832 1.832 35,8%

a) Del exercici 1.386 1.386 27,1%

b) Imputació subv. immob. no fin. 1 1 0,0%

c) Imputació subv. actius corr. 445 445 8,7%

3. Vendes i prest. serveis 326 326 6,4%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 117 117 2,3%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 5.104 5.104 99,7%

8. Despeses de personal -2.001 -2.001 -39,1%

9. Transferen. i subven. concedides -691 -691 -13,5%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.688 -1.688 -33,0%

12. Amortització del immobilitzat -238 -238 -4,6%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -4.618 -4.618 -90,2%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 486 486 9,5%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 486 486 9,5%

15. Ingressos financers 16 16 0,3%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 16 16 0,3%

16. Despeses financers -24 -24 -0,5%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 24 24 0,5%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 15 15 0,3%

IV. (II + III) Res. net exercici 501 501 9,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 501 501 9,8%

V.a) Resultat entitat dominant 501 501 9,8%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

132

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 1.851 178 2.029 2.001 1.851 178 2.029 2.001

2. Despeses en béns i serveis 1.613 93 1.707 1.695 1.613 93 1.707 1.695

3. Interessos 56 56 24 56 56 24

4. Transferències corrents 606 12 618 610 606 12 618 610

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 4.127 283 4.410 4.330 4.127 283 4.410 4.330

6. Inversions reals 60 178 238 138 60 178 238 138

7. Transferències de capital 82 0 82 82 82 0 82 82

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 4.268 461 4.729 4.550 4.268 461 4.729 4.550

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 340 340 283 340 340 283

Op. de capital (6+7+8+9) 481 178 659 502 481 178 659 502

Op. financeres (8+9) 340 340 283 340 340 283

TOTAL DESPESES 4.608 461 5.069 4.832 4.608 461 5.069 4.832

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 2.098 2.098 2.156 2.098 2.098 2.156

2. Imposts indirectes 30 30 53 30 30 53

3. Taxes i altres ingressos 1.000 16 1.016 1.078 1.000 16 1.016 1.078

4. Transferències corrents 1.479 228 1.708 1.817 1.479 228 1.708 1.817

5. Ingressos patrimonials 1 1 1 1 1 1

Op. corrents (1+2+3+4) 4.608 245 4.853 5.105 4.608 245 4.853 5.105

6. Alienació inversions reals 0 0 0 0

7. Transferències de capital 0 209 209 134 0 209 209 134

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 4.608 454 5.062 5.239 4.608 454 5.062 5.239

8. Variació actius financers 8 8 8 8

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 0 217 217 134 0 217 217 134

Op. financeres (8+9) 8 8 8 8

TOTAL INGRESSOS 4.608 461 5.069 5.239 4.608 461 5.069 5.239

407 407

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 1.381 156 1.537 1.436 1.381 156 1.537 1.436

2. Actua.protec. i prom.social 444 180 624 619 444 180 624 619

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 1.512 114 1.626 1.597 1.512 114 1.626 1.597

4. Actua. caire econòmic 149 11 161 160 149 11 161 160

9. Actua.caràcter general 726 726 713 726 726 713

0. Deute públic 396 396 307 396 396 307

TOTAL DESPESES 4.608 461 5.069 4.832 4.608 461 5.069 4.832

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

133

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

1.851 178 2.029 2.001 1.851 178 2.029 2.001

1.613 93 1.707 1.695 1.613 93 1.707 1.695

56 56 24 56 56 24

-480 127 12 138 610 127 12 138 610

-480 3.647 283 3.930 4.330 3.647 283 3.930 4.330

60 178 238 138 60 178 238 138

82 0 82 82 82 0 82 82

-480 3.789 461 4.250 4.550 3.789 461 4.250 4.550

340 340 283 340 340 283

481 178 659 502 481 178 659 502

340 340 283 340 340 283

-480 4.129 461 4.590 4.832 4.129 461 4.590 4.832

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

2.098 2.098 2.156 2.098 2.098 2.156

30 30 53 30 30 53

1.000 16 1.016 1.078 1.000 16 1.016 1.078

-480 1.000 228 1.228 1.817 1.000 228 1.228 1.817

1 1 1 1 1 1

-480 4.129 245 4.373 5.105 4.129 245 4.373 5.105

0 0 0 0

0 209 209 134 0 209 209 134

-480 4.129 454 4.582 5.239 4.129 454 4.582 5.239

8 8 8 8

0 217 217 134 0 217 217 134

8 8 8 8

-480 4.129 461 4.590 5.239 4.129 461 4.590 5.239

407 407

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

1.381 156 1.537 1.436 1.381 156 1.537 1.436

444 180 624 619 444 180 624 619

-480 1.033 114 1.147 1.597 1.033 114 1.147 1.597

149 11 161 160 149 11 161 160

726 726 713 726 726 713

396 396 307 396 396 307

-480 4.129 461 4.590 4.832 4.129 461 4.590 4.832

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

134

Esporles Illa: Mallorca Població: 4.922 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 20.896.476 A) Patrimoni net 20.118.350

I. Immobilitzat intangible 86.519 I. Patrimoni aportat 7.528.115

II. Immobilitzat material 20.809.957 II. Patrimoni generat 12.474.260

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 115.975

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 1.590.000

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 3.674.099 II. Deutes a llarg termini 1.590.000

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 3.307.681 D) Passiu corrent 2.862.225

IV. Inversions financeres a curt termini 3.496 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 309.773

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 362.923 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 2.552.452

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 24.570.575 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 24.570.575

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 2.828.200 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 585.468

2. Transferències i subvencions rebudes 1.831.581 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 734.026

a) De l'exercici 1.385.985 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -185.043

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 740 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -265.127

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres 444.856 IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -506.402

3. Vendes i prestacions de serveis 326.495 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) -222.545

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 362.923

6. Altres ingressos de gestió ordinària 117.429

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 5.103.705 Deute pendent a l'inici de l'exercici 2.068.144

8. Despeses de personal -2.000.972 Llarg termini 1.700.427

9. Transferències i subvencions concedides -691.379 Curt termini 367.717

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici -168.371

11. Altres despeses de gestió ordinària -1.687.735 Creacions 802.560

12. Amortització de l'immobilitzat -237.878 Amortització 970.930

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -4.617.964 Deute pendent al final de l'exercici 1.899.773

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 485.741 Llarg termini 1.590.000

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 309.773

14. Altres partides no ordinàries

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 485.741

15. Ingressos financers 15.773 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -24.209 1. Liquiditat immediata 20,5%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 128,4%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 386,0 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 23.715 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 811.874,7

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 37,2%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 15.279 6. Periode mínim d'amortització IPMA 2,5%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 501.020 7. Cost financer ICOF 1,2%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 39,2%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 501.020

Resultat atribuït a l'entitat dominant 501.020

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

135

Esporles Illa: Mallorca Població: 4.922 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 2.097.581 2.097.581 2.156.065 2.097.581 2.156.065 102,8

2. Imposts indirectes 30.000 30.000 52.743 30.000 52.743 175,8

3. Taxes i altres ingressos 1.000.070 16.169 1.016.239 1.078.255 1.016.239 1.078.255 106,1

4. Transferències corrents 999.642 228.336 1.227.979 1.816.862 1.227.979 1.816.862 148,0

5. Ingressos patrimonials 1.301 1.301 835 1.301 835 64,2

Ingressos corrents 4.128.594 244.505 4.373.100 5.104.759 4.373.100 5.104.759 116,7

6. Alienació inversions reals 1 1 1

7. Transferències capital 1 209.079 209.080 134.389 209.080 134.389 64,3

Ingressos no financers 4.128.596 453.584 4.582.181 5.239.149 4.582.181 5.239.149 114,3

8. Variació actius financers 7.608 7.608 7.608

9. Variació passius financers

Total ingressos 4.128.596 461.193 4.589.789 5.239.149 4.589.789 5.239.149 114,1

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 1.851.157 177.896 2.029.053 2.000.972 2.029.053 2.000.972 98,6

2. Compra béns i serveis 1.613.334 93.471 1.706.805 1.695.343 1.706.805 1.695.343 99,3

3. Interessos 56.000 56.000 24.209 56.000 24.209 43,2

4. Transferències corrents 126.688 11.807 138.495 609.867 138.495 609.867 440,4

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 3.647.179 283.174 3.930.353 4.330.391 3.930.353 4.330.391 110,2

6. Inversions reals 59.818 178.106 237.924 137.848 237.924 137.848 57,9

7. Transferències capital 81.600 -88 81.512 81.512 81.512 81.512 100,0

Despeses no financers 3.788.596 461.193 4.249.789 4.549.752 4.249.789 4.549.752 107,1

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 340.000 340.000 282.745 340.000 282.745 83,2

Total despeses 4.128.596 461.193 4.589.789 4.832.497 4.589.789 4.832.497 105,3

Superàvit(+)/deficit(-) 406.652 406.652

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 1.381.188 155.926 1.537.114 1.436.179 1.537.114 1.436.179 93,4

2. Actua. protec. i prom. social 443.614 180.216 623.830 619.379 623.830 619.379 99,3

3. Prod.béns públics car.pref. 1.032.718 113.816 1.146.534 1.596.831 1.146.534 1.596.831 139,3

4. Actua. caire econòmic 149.398 11.235 160.633 160.156 160.633 160.156 99,7

9. Actua. caràcter general 725.679 725.679 712.998 725.679 712.998 98,3

0. Deute públic 396.000 396.000 306.954 396.000 306.954 77,5

Total 4.128.596 461.193 4.589.789 4.832.497 4.589.789 4.832.497 105,3

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 774.368 774.368 1. (+) Fons líquids 362.923 362.923

Drets reconeguts nets 5.104.759 5.104.759 2. (+) Drets pendents de cob. 3.603.181 3.603.181

Obligacions reconegudes netes 4.330.391 4.330.391 - del pressupost corrent 2.618.153

b. Operacions de capital -84.971 -84.971 - de pressuposts tancats 606.066

Drets reconeguts nets 134.389 134.389 - d'operacions no pressupostàries 378.962

Obligacions reconegudes netes 219.360 219.360 3. (-) Obligacions pendents pag. 743.742 743.742

1. Total operacions no financeres (a + b) 689.397 689.397 - del pressupost corrent 448.139

c. Actius financers - de pressuposts tancats 8.893

d. Passius financers -282.745 -282.745 - d'operacions no pressupostàries 286.709

2. Total operacions financeres (c + d) -282.745 -282.745 4. (+) Partides pendents aplic. 1.921.077 1.921.077

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 406.652 406.652 - cob.real.pend.aplic.def. 1.919.390

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 7.608 - pag.real.pend.aplic.def. 1.687

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 2.785 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 5.143.439 5.143.439

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 297.188 297.188

II. Total ajusts (II=3+4-5) 7.608 III. Excés de finan. afectat 15.800 15.800

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 414.260 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 4.830.451 4.830.451

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 105,3 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 114,1 %

2 Despeses per habitant IDPH 981,8 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 79,9 %

3 Inversió per habitant IIPH 44,6 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 54,0 %

4 Esforç inversor 4,5 % 9 Termini de cobrament ITPC 230,3 Dies

5 Termini de pagament Itpg 56,2 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -57,4 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

137

Ajuntament de Felanitx

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Felanitx 158,0

F. per a l'Ensenyament de la Música i la Dansa a Felanitx 20,0

Centre Cultural de Felanitx

TOTAL 178,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 37,1%

b2 116,9% -51,1% 25,4%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 102,8

b6 670,5 -578,1 47,5

b7 155,3% 24,5% 93,5%

b8 58,4% 4,4% 33,5%

b9 38,5% -13,1% 20,9%

b10 55,2% -6,0% 22,7%

b11 48,6% -19,2% 13,5%

b12 301,0% -297,8% 20,4%

c1 1.152,0% -524,4% 179,4%

c2 12,8% -9,4% 2,0%

c3 149,2% 26,8% 89,1%

c4 142,5% 20,1% 88,6%

c5 149,4% 3,6% 87,9%

c6 7,1 -4,3 1,1

CEL 2015. FELANITX. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Autonomia fiscal

CEL 2015. FELANITX. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

138

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 89.256 13 12

I. Immobilitzat intangible 332 2 2

II. Immobilitzat material 88.924 12 10

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 6.474 108 97 -113 -99

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 5.210 33 11 -113 -99

IV. Inversions financeres

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 1.265 75 86

Total actiu 95.730 121 109 -113 -99

A) Patrimoni net 89.021 93 91 0

I. Patrimoni aportat 72.213 30 30 -130

II. Patrimoni generat 16.310 63 7 130 54

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 498 54 -54

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 3.018

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 3.018

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 3.691 28 18 -113 -99

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.468 0

III. Creditors 2.223 28 18 -113 -99

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 95.730 121 109 -113 -99

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

139

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 89.269 12 89.257 745422,6% 93,2%

I. Immobilitzat intangible 334 2 331 13840,3% 0,3%

II. Immobilitzat material 88.936 10 88.926 928280,8% 92,9%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 6.470 -2 6.471 ######## 6,8%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 5.130 -88 5.218 -5919,2% 5,4%

IV. Inversions financeres

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 1.340 86 1.253 1450,6% 1,4%

Total actiu 95.739 10 95.729 937696,1% 100,0%

A) Patrimoni net 89.114 91 89.023 98047,7% 93,1%

I. Patrimoni aportat 72.113 30 72.083 240276,4% 75,3%

II. Patrimoni generat 16.503 61 16.442 27045,4% 17,2%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 498 498 0,5%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 3.018 3.018 3,2%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 3.018 3.018 3,2%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 3.607 -81 3.687 -4575,6% 3,8%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.468 0 1.468 ######## 1,5%

III. Creditors 2.139 -81 2.220 -2755,1% 2,2%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 95.739 10 95.729 937693,4% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

140

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 12.134

a) Imposts 8.354

b) Taxes 3.736

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 44

2. Transf. i subven. rebudes 3.994 81 197 138 -298 -181

a) Del exercici 3.779 57 -101 -100

b) Imputació subv. immob. no fin. 215 81 197 81 -197 -81

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 394 106 85

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 804 -81

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 17.326 303 223 -298 -181

8. Despeses de personal -5.671 -226 -196

9. Transferen. i subven. concedides -777 298 181

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -7.145 -18 -19

12. Amortització del immobilitzat -18 -4 -2

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -13.611 -247 -216 298 181

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 3.715 56 6

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -32.176

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. -28.461 56 6

15. Ingressos financers 54 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 54 0 0

16. Despeses financers -94 0

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -294

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -334 0 0

IV. (II + III) Res. net exercici -28.794 56 7

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat -28.794 56 7

V.a) Resultat entitat dominant -28.794 56 7

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

141

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 12.134 12.134 69,8%

a) Imposts 8.354 8.354 48,1%

b) Taxes 3.736 3.736 21,5%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 44 44 0,3%

2. Transf. i subven. rebudes 3.893 38 3.855 10255,1% 22,4%

a) Del exercici 3.678 -43 3.721 -8653,8% 21,2%

b) Imputació subv. immob. no fin. 215 81 134 166,7% 1,2%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 500 85 415 487,5% 2,9%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 804 -81 885 -1097,5% 4,6%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 17.331 42 17.289 41096,8% 99,7%

8. Despeses de personal -5.897 -196 -5.701 2914,2% -33,9%

9. Transferen. i subven. concedides -479 181 -660 -365,4% -2,8%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -7.162 -19 -7.144 38341,3% -41,2%

12. Amortització del immobilitzat -21 -2 -19 939,2% -0,1%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -13.560 -36 -13.524 37859,7% -78,0%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 3.771 6 3.765 59317,0% 21,7%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -32.176 -32.176 -185,1%

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. -28.405 6 -28.411 ######## -163,4%

15. Ingressos financers 54 0 54 28170,5% 0,3%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 54 0 54 28170,5% 0,3%

16. Despeses financers -94 0 -94 ######## -0,5%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -294 -294 -1,7%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -334 0 -334 ######## -1,9%

IV. (II + III) Res. net exercici -28.738 7 -28.745 ######## -165,3%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat -28.738 7 -28.745 ######## -165,3%

V.a) Resultat entitat dominant -28.738 7 -28.745 ######## -165,3%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

142

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 6.189 -142 6.046 5.671 210 6.399 -142 6.257 5.671 226

2. Despeses en béns i serveis 7.049 406 7.456 7.104 19 7.069 406 7.475 7.104 18

3. Interessos 167 167 94 167 167 94

4. Transferències corrents 794 30 824 703 794 30 824 703

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 14.199 294 14.493 13.571 230 14.429 294 14.723 13.571 244

6. Inversions reals 1.442 3.733 5.175 3.970 4 5 1.446 3.733 5.179 3.975

7. Transferències de capital 120 31 151 80 120 31 151 80

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 15.761 4.058 19.819 17.621 234 5 15.995 4.058 20.053 17.626 244

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.090 65 1.155 1.062 1.090 65 1.155 1.062

Op. de capital (6+7+8+9) 2.652 3.829 6.481 5.112 4 5 2.656 3.829 6.484 5.117

Op. financeres (8+9) 1.090 65 1.155 1.062 1.090 65 1.155 1.062

TOTAL DESPESES 16.851 4.123 20.974 18.683 234 5 17.085 4.123 21.208 18.688 244

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 7.345 7.345 7.859 7.345 7.345 7.859

2. Imposts indirectes 57 57 495 57 57 495

3. Taxes i altres ingressos 4.509 4.509 4.913 88 4.597 4.597 4.913 106

4. Transferències corrents 4.041 66 4.106 4.085 148 4.189 66 4.254 4.085

5. Ingressos patrimonials 337 337 313 337 337 313

Op. corrents (1+2+3+4) 16.289 66 16.355 17.666 236 16.525 66 16.591 17.666 106

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 130 130 233 143 130 130 376 197

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 16.419 66 16.485 17.899 236 143 16.655 66 16.720 18.042 303

8. Variació actius financers 4.057 4.057 4.057 4.057

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 130 4.057 4.187 233 143 130 4.057 4.187 376 197

Op. financeres (8+9) 4.057 4.057 4.057 4.057

TOTAL INGRESSOS 16.419 4.123 20.542 17.899 236 143 16.655 4.123 20.778 18.042 303

-432 -432 -784 2 138 -430 -430 -646 60

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 7.160 2.660 9.820 9.075 7.160 2.660 9.820 9.075

2. Actua.protec. i prom.social 1.598 -140 1.458 1.248 1.598 -140 1.458 1.248

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 2.933 305 3.238 3.142 234 5 3.167 305 3.471 3.147 244

4. Actua. caire econòmic 536 190 725 630 536 190 725 630

9. Actua.caràcter general 3.389 1.044 4.432 3.439 3.389 1.044 4.432 3.439

0. Deute públic 1.236 65 1.301 1.150 1.236 65 1.301 1.150

TOTAL DESPESES 16.851 4.123 20.974 18.683 234 5 17.085 4.123 21.208 18.688 244

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

143

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

6.189 -142 6.046 5.671 210 226 6.399 -142 6.257 5.897

7.049 406 7.456 7.104 19 18 7.069 406 7.475 7.121

167 167 94 167 167 94

-246 -101 548 30 578 602 548 30 578 602

-246 -101 13.954 294 14.248 13.470 230 244 14.183 294 14.478 13.714

1.442 3.733 5.175 3.970 4 5 1.446 3.733 5.179 3.975

-143 120 31 151 -63 120 31 151 -63

-246 -244 15.516 4.058 19.574 17.377 234 249 15.749 4.058 19.808 17.625

1.090 65 1.155 1.062 1.090 65 1.155 1.062

-143 2.652 3.829 6.481 4.969 4 5 2.656 3.829 6.484 4.974

1.090 65 1.155 1.062 1.090 65 1.155 1.062

-246 -244 16.606 4.123 20.728 18.439 234 249 16.839 4.123 20.962 18.687

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

7.345 7.345 7.859 7.345 7.345 7.859

57 57 495 57 57 495

4.509 4.509 4.913 88 106 4.597 4.597 5.019

-101 -101 -145 3.940 66 4.005 3.984 4 3.943 66 4.009 3.984

337 337 313 337 337 313

-101 -101 -145 16.188 66 16.254 17.565 91 106 16.280 66 16.345 17.671

-143 130 130 233 197 130 130 430

-101 -101 -145 -143 16.318 66 16.384 17.798 91 303 16.409 66 16.475 18.101

4.057 4.057 4.057 4.057

-143 130 4.057 4.187 233 197 130 4.057 4.187 430

4.057 4.057 4.057 4.057

-101 -101 -145 -143 16.318 4.123 20.441 17.798 91 303 16.409 4.123 20.532 18.101

145 143 -145 -143 -288 -287 -641 -142 55 -430 -430 -587

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

7.160 2.660 9.820 9.075 7.160 2.660 9.820 9.075

1.598 -140 1.458 1.248 1.598 -140 1.458 1.248

-246 -244 2.688 305 2.992 2.897 234 249 2.921 305 3.226 3.146

536 190 725 630 536 190 725 630

3.389 1.044 4.432 3.439 3.389 1.044 4.432 3.439

1.236 65 1.301 1.150 1.236 65 1.301 1.150

-246 -244 16.606 4.123 20.728 18.439 234 249 16.839 4.123 20.962 18.687

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

144

Felanitx Illa: Mallorca Població: 17.412 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 89.269.324 11.974 A) Patrimoni net 89.114.173 90.796

I. Immobilitzat intangible 333.789 2.394 I. Patrimoni aportat 72.112.927 30.000

II. Immobilitzat material 88.935.534 9.580 II. Patrimoni generat 16.503.290 60.796

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 497.955

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 3.017.958

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 6.469.533 -1.765 II. Deutes a llarg termini 3.017.958

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 5.129.965 -88.155 D) Passiu corrent 3.606.726 -80.587

IV. Inversions financeres a curt termini I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 1.467.778 -26

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 1.339.568 86.390 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 2.138.948 -80.561

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 95.738.857 10.209 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 95.738.857 10.209

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 12.133.903 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 4.386.853

2. Transferències i subvencions rebudes 3.893.070 37.596 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 2.977.774

a) De l'exercici 3.678.122 -43.000 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -4.706.941

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 214.948 80.596 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -932.528

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -385.590

3. Vendes i prestacions de serveis 499.761 85.068 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) -3.047.285

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 1.339.568

6. Altres ingressos de gestió ordinària 803.947 -80.596

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 17.330.681 42.068 Deute pendent a l'inici de l'exercici 4.890.769

8. Despeses de personal -5.896.711 -195.634 Llarg termini 3.755.872

9. Transferències i subvencions concedides -479.241 180.596 Curt termini 1.134.897

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici -405.032

11. Altres despeses de gestió ordinària -7.162.487 -18.632 Creacions 926.250

12. Amortització de l'immobilitzat -21.310 -2.051 Amortització 1.331.283

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -13.559.749 -35.721 Deute pendent al final de l'exercici 4.485.737

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 3.770.933 6.347 Llarg termini 3.017.958

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -32.175.549 Curt termini 1.467.778

14. Altres partides no ordinàries

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) -28.404.616 6.347

15. Ingressos financers 54.110 191 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -93.756 -1 1. Liquiditat immediata 121,6%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 179,4%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 257,6 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -294.171 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 2.862.807,1

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 25,5%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -333.817 191 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,2%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) -28.738.433 6.537 7. Cost financer ICOF 2,0%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 33,5%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) -28.738.433 6.537

Resultat atribuït a l'entitat dominant -28.738.433 6.537

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

145

Felanitx Illa: Mallorca Població: 17.412 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 7.345.000 7.345.000 7.858.861 7.345.000 7.858.861 107,0

2. Imposts indirectes 57.000 57.000 494.931 57.000 494.931 868,3

3. Taxes i altres ingressos 4.509.100 4.509.100 4.913.414 87.840 106.064 4.596.940 5.019.478 109,2

4. Transferències corrents 3.939.965 65.500 4.005.465 3.984.369 3.500 4.008.965 3.984.369 99,4

5. Ingressos patrimonials 337.400 337.400 313.088 337.400 313.088 92,8

Ingressos corrents 16.188.465 65.500 16.253.965 17.564.663 91.340 106.064 16.345.304 17.670.727 108,1

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 129.535 129.535 232.927 197.210 129.535 430.137 332,1

Ingressos no financers 16.318.000 65.500 16.383.500 17.797.590 91.340 303.274 16.474.840 18.100.864 109,9

8. Variació actius financers 4.057.477 4.057.477 4.057.477

9. Variació passius financers

Total ingressos 16.318.000 4.122.977 20.440.977 17.797.590 91.340 303.274 20.532.316 18.100.864 88,2

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 6.188.871 -142.417 6.046.454 5.670.889 210.344 225.822 6.256.798 5.896.711 94,2

2. Compra béns i serveis 7.049.444 406.491 7.455.935 7.103.511 19.500 17.889 7.475.435 7.121.401 95,3

3. Interessos 167.250 167.250 93.756 167.250 93.756 56,1

4. Transferències corrents 548.000 30.235 578.235 601.804 578.235 601.804 104,1

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 13.953.565 294.309 14.247.874 13.469.961 229.844 243.711 14.477.718 13.713.672 94,7

6. Inversions reals 1.441.935 3.732.777 5.174.712 3.970.249 3.842 5.014 5.178.555 3.975.262 76,8

7. Transferències capital 120.000 31.374 151.374 -63.497 151.374 -63.497 -41,9

Despeses no financers 15.515.500 4.058.460 19.573.960 17.376.712 233.686 248.725 19.807.647 17.625.437 89,0

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.090.000 64.516 1.154.516 1.061.979 1.154.516 1.061.979 92,0

Total despeses 16.605.500 4.122.977 20.728.477 18.438.691 233.686 248.725 20.962.163 18.687.416 89,1

Superàvit(+)/deficit(-) -287.500 -287.500 -641.101 -142.347 54.549 -429.847 -586.552

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 7.159.813 2.660.483 9.820.296 9.074.637 9.820.296 9.074.637 92,4

2. Actua. protec. i prom. social 1.597.684 -140.000 1.457.684 1.247.556 1.457.684 1.247.556 85,6

3. Prod.béns públics car.pref. 2.687.637 304.675 2.992.312 2.897.365 233.686 248.725 3.225.999 3.146.090 97,5

4. Actua. caire econòmic 535.770 189.525 725.295 629.875 725.295 629.875 86,8

9. Actua. caràcter general 3.388.596 1.043.778 4.432.373 3.438.893 4.432.373 3.438.893 77,6

0. Deute públic 1.236.000 64.516 1.300.516 1.150.366 1.300.516 1.150.366 88,5

Total 16.605.500 4.122.977 20.728.477 18.438.691 233.686 248.725 20.962.163 18.687.416 89,1

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 4.094.702 -137.647 3.957.055 1. (+) Fons líquids 1.264.759 74.809 1.339.568

Drets reconeguts nets 17.564.663 106.064 17.670.727 2. (+) Drets pendents de cob. 6.148.161 -32.057 6.116.104

Obligacions reconegudes netes 13.469.961 243.711 13.713.672 - del pressupost corrent 2.714.779

b. Operacions de capital -3.673.824 192.196 -3.481.628 - de pressuposts tancats 2.206.964

Drets reconeguts nets 232.927 197.210 430.137 - d'operacions no pressupostàries 1.226.418

Obligacions reconegudes netes 3.906.751 5.014 3.911.765 3. (-) Obligacions pendents pag. 2.359.849 28.494 2.388.343

1. Total operacions no financeres (a + b) 420.878 54.549 475.427 - del pressupost corrent 810.546

c. Actius financers - de pressuposts tancats 10.754

d. Passius financers -1.061.979 -1.061.979 - d'operacions no pressupostàries 1.538.549

2. Total operacions financeres (c + d) -1.061.979 -1.061.979 4. (+) Partides pendents aplic.

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) -641.101 54.549 -586.552 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 2.604.937 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 538.003 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 5.053.071 14.259 5.067.330

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 1.019.364 1.019.364

II. Total ajusts (II=3+4-5) 2.604.937 III. Excés de finan. afectat 199.977 199.977

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 2.018.385 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 3.833.730 3.847.989

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 89,1 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 88,2 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.073,2 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 93,5 %

3 Inversió per habitant IIPH 224,7 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 67,4 %

4 Esforç inversor 20,9 % 9 Termini de cobrament ITPC 102,8 Dies

5 Termini de pagament Itpg 47,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -61,0 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

147

Ajuntament d'Inca

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Inca 233,0

F. es Garrover

F. Teatre Principal d'Inca

Llar d'Infants d'Inca 18,8

Residència Miquel Mir 44,2

I.M. d'Activ itat Física d'Inca 8,1

Música Antoni Torrandell 2,9

C. Pla Mirall d'Inca

TOTAL 306,9

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 175,0%

b2 116,9% -51,1% 56,8%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 101,1

b6 670,5 -578,1 61,7

b7 155,3% 24,5% 95,0%

b8 58,4% 4,4% 36,3%

b9 38,5% -13,1% 12,1%

b10 55,2% -6,0% 25,2%

b11 48,6% -19,2% 6,6%

b12 301,0% -297,8% 60,2%

c1 1.152,0% -524,4% 313,8%

c2 12,8% -9,4% 0,9%

c3 149,2% 26,8% 71,5%

c4 142,5% 20,1% 90,5%

c5 149,4% 3,6% 75,1%

c6 7,1 -4,3 2,3

Organisme autònom

CEL 2015. INCA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Fundació

Organisme autònom

Organisme autònom

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Consorci

Autonomia fiscal

CEL 2015. INCA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

148

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 75.761 1.685 1.615

I. Immobilitzat intangible 19

II. Immobilitzat material 75.742 1.685 1.615

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 22.395 1.272 1.074 -1.507 -825

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 10.203 894 1.057 -1.507 -825

IV. Inversions financeres 212

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 11.979 378 17

Total actiu 98.156 2.957 2.689 -1.507 -825

A) Patrimoni net 77.874 1.801 1.770 0 0

I. Patrimoni aportat 20.034 541 541 -1.789

II. Patrimoni generat 57.777 -35 6 2.351 651

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 63 1.294 1.224 -561 -651

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 11.748 1.121 912

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 11.748 1.121 912

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 8.534 35 7 -1.507 -825

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.485

III. Creditors 6.049 35 7 -1.507 -825

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 98.156 2.957 2.689 -1.507 -825

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

149

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 77.447 1.615 75.832 4695,8% 77,8%

I. Immobilitzat intangible 19 19 0,0%

II. Immobilitzat material 77.428 1.615 75.813 4694,6% 77,7%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 22.160 249 21.911 8795,1% 22,2%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 9.590 232 9.359 4036,7% 9,6%

IV. Inversions financeres 212 212 0,2%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 12.357 17 12.340 71398,2% 12,4%

Total actiu 99.606 1.864 97.742 5243,7% 100,0%

A) Patrimoni net 79.674 1.770 77.904 4400,5% 80,0%

I. Patrimoni aportat 18.785 541 18.244 3372,9% 18,9%

II. Patrimoni generat 60.093 657 59.437 9053,1% 60,3%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 795 573 223 38,8% 0,8%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 12.870 912 11.958 1311,1% 12,9%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 12.870 912 11.958 1311,1% 12,9%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 7.062 -818 7.881 -963,0% 7,1%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.485 2.485 2,5%

III. Creditors 4.577 -818 5.396 -659,3% 4,6%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 99.606 1.864 97.742 5243,7% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

150

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 18.051

a) Imposts 11.820

b) Taxes 6.230

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 9.510 -2.143 -1.655

a) Del exercici 9.510 -2.053 -1.655

b) Imputació subv. immob. no fin. -89

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 701

4. Var. Ex ist. i deterior. valor 568

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 838

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 29.668 -2.143 -1.655

8. Despeses de personal -9.818

9. Transferen. i subven. concedides -2.819 2.143 1.655

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -9.647 -40 -4

12. Amortització del immobilitzat -523

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -22.808 -40 -4 2.143 1.655

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 6.860 -40 -4

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 6.860 -40 -4

15. Ingressos financers 169 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 169 0 0

16. Despeses financers -129

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -8

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 32 0 0

IV. (II + III) Res. net exercici 6.892 -40 -4

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 6.892 -40 -4

V.a) Resultat entitat dominant 6.892 -40 -4

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

151

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 18.051 18.051 65,2%

a) Imposts 11.820 11.820 42,7%

b) Taxes 6.230 6.230 22,5%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 7.367 -1.655 9.023 -545,1% 26,6%

a) Del exercici 7.457 -1.655 9.112 -550,5% 26,9%

b) Imputació subv. immob. no fin. -89 -89 -0,3%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 701 701 2,5%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor 568 568 2,1%

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 838 838 3,0%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 27.525 -1.655 29.180 -1762,8% 99,4%

8. Despeses de personal -9.818 -9.818 -35,5%

9. Transferen. i subven. concedides -677 1.655 -2.332 -140,9% -2,4%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -9.687 -4 -9.683 238429,7% -35,0%

12. Amortització del immobilitzat -523 -523 -1,9%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -20.705 1.651 -22.356 -1353,9% -74,8%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 6.820 -4 6.824 ######## 24,6%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 6.820 -4 6.824 ######## 24,6%

15. Ingressos financers 169 0 169 ######## 0,6%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 169 0 169 ######## 0,6%

16. Despeses financers -129 -129 -0,5%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -8 -8 0,0%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 32 0 32 ######## 0,1%

IV. (II + III) Res. net exercici 6.853 -4 6.857 ######## 24,7%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 6.853 -4 6.857 ######## 24,7%

V.a) Resultat entitat dominant 6.853 -4 6.857 ######## 24,7%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

152

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN ORN IN ORN

1. Despeses de personal 10.463 57 10.520 9.818 10.463 57 10.520 9.818

2. Despeses en béns i serveis 10.085 665 10.750 9.594 52 10.137 665 10.802 9.594 40

3. Interessos 261 -100 161 136 261 -100 161 136

4. Transferències corrents 3.727 44 3.771 2.819 3.727 44 3.771 2.819

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 24.536 665 25.201 22.368 52 24.588 665 25.253 22.368 40

6. Inversions reals 702 3.851 4.553 3.069 2.699 71 3.400 3.851 7.252 3.140

7. Transferències de capital 0 0 0 0

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 25.238 4.517 29.755 25.437 2.751 71 27.989 4.517 32.505 25.508 40

8. Variació actius financers 0 4.225 4.225 46 0 4.225 4.225 46

9. Variació passius financers 2.311 2.311 2.308 71 2.311 2.311 2.379

Op. de capital (6+7+8+9) 3.013 8.076 11.089 5.423 2.699 141 5.712 8.076 13.787 5.565

Op. financeres (8+9) 2.311 4.225 6.536 2.354 71 2.311 4.225 6.536 2.425

TOTAL DESPESES 27.549 8.741 36.290 27.791 2.751 141 30.300 8.741 39.041 27.933 40

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN DRN IN DRN

1. Imposts directes 11.375 11.375 11.542 11.375 11.375 11.542

2. Imposts indirectes 401 401 278 401 401 278

3. Taxes i altres ingressos 7.103 41 7.144 7.723 7.103 41 7.144 7.723

4. Transferències corrents 9.456 337 9.793 9.335 52 9.508 337 9.845 9.335

5. Ingressos patrimonials 161 161 216 161 161 216

Op. corrents (1+2+3+4) 28.495 378 28.873 29.095 52 28.547 378 28.925 29.095

6. Alienació inversions reals 0 0 0 0 0 0

7. Transferències de capital 0 0 96 2.699 71 2.699 2.699 167

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 28.495 378 28.873 29.191 2.751 71 31.245 378 31.623 29.262

8. Variació actius financers 0 8.363 8.363 46 0 8.363 8.363 46

9. Variació passius financers 280 280

Op. de capital (6+7+8+9) 0 8.363 8.363 142 2.699 351 2.699 8.363 11.062 493

Op. financeres (8+9) 0 8.363 8.363 46 280 0 8.363 8.363 326

TOTAL INGRESSOS 28.495 8.741 37.236 29.237 2.751 351 31.245 8.741 39.987 29.588

946 946 1.446 209 946 946 1.655 -40

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 9.765 2.486 12.250 10.848 9.765 2.486 12.250 10.848

2. Actua.protec. i prom.social 3.738 417 4.154 3.367 3.738 417 4.154 3.367

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 3.581 4.384 7.965 3.146 2.751 141 6.332 4.384 10.715 3.287 40

4. Actua. caire econòmic 1.098 451 1.549 1.155 1.098 451 1.549 1.155

9. Actua.caràcter general 6.796 1.104 7.900 6.832 6.796 1.104 7.900 6.832

0. Deute públic 2.572 -100 2.472 2.445 2.572 -100 2.472 2.445

TOTAL DESPESES 27.549 8.741 36.290 27.791 2.751 141 30.300 8.741 39.041 27.933 40

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

153

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

10.463 57 10.520 9.818 10.463 57 10.520 9.818

10.085 665 10.750 9.594 52 40 10.137 665 10.802 9.634

261 -100 161 136 261 -100 161 136

-2.780 -2.053 947 44 991 766 947 44 991 766

-2.780 -2.053 21.756 665 22.422 20.315 52 40 21.808 665 22.474 20.354

702 3.851 4.553 3.069 2.699 71 3.400 3.851 7.252 3.140

0 0 0 0

-2.780 -2.053 22.458 4.517 26.975 23.384 2.751 110 25.209 4.517 29.725 23.494

0 4.225 4.225 46 0 4.225 4.225 46

2.311 2.311 2.308 71 2.311 2.311 2.379

3.013 8.076 11.089 5.423 2.699 141 5.712 8.076 13.787 5.565

2.311 4.225 6.536 2.354 71 2.311 4.225 6.536 2.425

-2.780 -2.053 24.769 8.741 33.510 25.738 2.751 181 27.520 8.741 36.261 25.919

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

11.375 11.375 11.542 11.375 11.375 11.542

401 401 278 401 401 278

7.103 41 7.144 7.723 7.103 41 7.144 7.723

-2.730 -2.053 -50 6.726 337 7.063 7.282 2 6.728 337 7.065 7.282

161 161 216 161 161 216

-2.730 -2.053 -50 25.765 378 26.143 27.042 2 25.767 378 26.145 27.042

0 0 0 0 0 0

0 0 96 2.699 71 2.699 2.699 167

-2.730 -2.053 -50 25.765 378 26.143 27.138 2.701 71 28.466 378 28.843 27.209

0 8.363 8.363 46 0 8.363 8.363 46

280 280

0 8.363 8.363 142 2.699 351 2.699 8.363 11.062 493

0 8.363 8.363 46 280 0 8.363 8.363 326

-2.730 -2.053 -50 25.765 8.741 34.506 27.184 2.701 351 28.466 8.741 37.207 27.535

50 -50 996 996 1.446 -50 170 946 946 1.616

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

9.765 2.486 12.250 10.848 9.765 2.486 12.250 10.848

3.738 417 4.154 3.367 3.738 417 4.154 3.367

-50 3.531 4.384 7.915 3.146 2.751 181 6.282 4.384 10.665 3.326

1.098 451 1.549 1.155 1.098 451 1.549 1.155

-2.730 -2.053 4.067 1.104 5.170 4.779 4.067 1.104 5.170 4.779

2.572 -100 2.472 2.445 2.572 -100 2.472 2.445

-2.780 -2.053 24.769 8.741 33.510 25.738 2.751 181 27.520 8.741 36.261 25.919

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

154

Inca Illa: Mallorca Població: 30.651 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 77.446.647 1.614.882 A) Patrimoni net 79.674.121 1.770.343

I. Immobilitzat intangible 18.945 I. Patrimoni aportat 18.785.384 540.911

II. Immobilitzat material 77.427.702 1.614.882 II. Patrimoni generat 60.093.328 656.536

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 795.410 572.896

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 12.869.687 912.049

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 22.159.658 249.123 II. Deutes a llarg termini 12.869.687 912.049

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 9.590.445 231.840 D) Passiu corrent 7.062.496 -818.387

IV. Inversions financeres a curt termini 212.390 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 2.485.342

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 12.356.822 17.283 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 4.577.154 -818.387

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 99.606.304 1.864.005 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 99.606.305 1.864.005

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 18.050.813 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 12.393.043

2. Transferències i subvencions rebudes 7.367.399 -1.655.334 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 4.490.126

a) De l'exercici 7.456.829 -1.655.334 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -3.972.823

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -89.429 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -1.938.842

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 1.385.558

3. Vendes i prestacions de serveis 701.160 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor 568.112 VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) -35.980

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 12.357.062

6. Altres ingressos de gestió ordinària 837.573

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 27.525.057 -1.655.334 Deute pendent a l'inici de l'exercici 16.459.248

8. Despeses de personal -9.818.342 Llarg termini 13.152.130

9. Transferències i subvencions concedides -676.821 1.655.334 Curt termini 3.307.118

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici -1.104.218

11. Altres despeses de gestió ordinària -9.686.644 -4.061 Creacions 1.396.421

12. Amortització de l'immobilitzat -522.962 Amortització 2.500.640

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -20.704.768 1.651.273 Deute pendent al final de l'exercici 15.355.029

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 6.820.289 -4.061 Llarg termini 12.869.687

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 2.485.342

14. Altres partides no ordinàries

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 6.820.289 -4.061

15. Ingressos financers 168.806 2 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -128.600 1. Liquiditat immediata 175,5%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 313,8%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 501,0 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -7.725 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 15.097.161,4

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 56,8%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 32.481 2 6. Periode mínim d'amortització IPMA 2,3%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 6.852.770 -4.059 7. Cost financer ICOF 0,9%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 36,3%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 6.852.770 -4.059

Resultat atribuït a l'entitat dominant 6.852.770 -4.059

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

155

Inca Illa: Mallorca Població: 30.651 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 11.374.500 11.374.500 11.542.186 11.374.500 11.542.186 101,5

2. Imposts indirectes 400.700 400.700 278.373 400.700 278.373 69,5

3. Taxes i altres ingressos 7.103.119 40.714 7.143.833 7.722.809 7.143.833 7.722.809 108,1

4. Transferències corrents 6.725.827 337.176 7.063.002 7.282.280 2.000 7.065.002 7.282.280 103,1

5. Ingressos patrimonials 160.750 160.750 216.332 160.750 216.332 134,6

Ingressos corrents 25.764.895 377.889 26.142.785 27.041.981 2.000 26.144.785 27.041.981 103,4

6. Alienació inversions reals 10 10 -107 10 -107 -1.067,1

7. Transferències capital 10 10 96.137 2.698.624 70.579 2.698.634 166.715 6,2

Ingressos no financers 25.764.915 377.889 26.142.805 27.138.011 2.700.624 70.579 28.843.429 27.208.590 94,3

8. Variació actius financers 40 8.363.351 8.363.391 46.000 8.363.391 46.000 0,6

9. Variació passius financers 280.000 280.000

Total ingressos 25.764.955 8.741.240 34.506.196 27.184.011 2.700.624 350.579 37.206.820 27.534.590 74,0

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 10.462.760 56.745 10.519.506 9.818.342 10.519.506 9.818.342 93,3

2. Compra béns i serveis 10.085.468 665.029 10.750.497 9.593.904 52.000 39.605 10.802.497 9.633.509 89,2

3. Interessos 260.715 -100.000 160.715 136.325 160.715 136.325 84,8

4. Transferències corrents 947.290 43.548 990.838 766.250 990.838 766.250 77,3

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 21.756.234 665.322 22.421.555 20.314.821 52.000 39.605 22.473.555 20.354.427 90,6

6. Inversions reals 701.803 3.851.407 4.553.210 3.068.975 2.698.624 70.579 7.251.834 3.139.554 43,3

7. Transferències capital 20 20 20

Despeses no financers 22.458.056 4.516.729 26.974.785 23.383.797 2.750.624 110.184 29.725.409 23.493.981 79,0

8. Variació actius financers 40 4.224.511 4.224.551 46.000 4.224.551 46.000 1,1

9. Variació passius financers 2.311.044 2.311.044 2.308.461 70.579 2.311.044 2.379.039 102,9

Total despeses 24.769.140 8.741.240 33.510.380 25.738.257 2.750.624 180.763 36.261.004 25.919.020 71,5

Superàvit(+)/deficit(-) 995.816 995.816 1.445.754 -50.000 169.816 945.816 1.615.570

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 9.764.634 2.485.816 12.250.450 10.847.887 12.250.450 10.847.887 88,6

2. Actua. protec. i prom. social 3.737.534 416.948 4.154.482 3.366.820 4.154.482 3.366.820 81,0

3. Prod.béns públics car.pref. 3.531.020 4.383.541 7.914.561 3.145.544 2.750.624 180.763 10.665.185 3.326.307 31,2

4. Actua. caire econòmic 1.097.640 451.105 1.548.745 1.154.710 1.548.745 1.154.710 74,6

9. Actua. caràcter general 4.066.553 1.103.831 5.170.384 4.778.510 5.170.384 4.778.510 92,4

0. Deute públic 2.571.759 -100.000 2.471.759 2.444.786 2.471.759 2.444.786 98,9

Total 24.769.140 8.741.240 33.510.380 25.738.257 2.750.624 180.763 36.261.004 25.919.020 71,5

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 6.727.160 -39.605 6.687.555 1. (+) Fons líquids 11.979.216 377.846 12.357.062

Drets reconeguts nets 27.041.981 27.041.981 2. (+) Drets pendents de cob. 11.356.040 -650.899 10.705.141

Obligacions reconegudes netes 20.314.821 39.605 20.354.427 - del pressupost corrent 3.929.925

b. Operacions de capital -2.972.945 0 -2.972.945 - de pressuposts tancats 6.602.512

Drets reconeguts nets 96.030 70.579 166.609 - d'operacions no pressupostàries 823.603

Obligacions reconegudes netes 3.068.975 70.579 3.139.554 3. (-) Obligacions pendents pag. 4.292.811 33.768 4.326.579

1. Total operacions no financeres (a + b) 3.754.214 -39.605 3.714.609 - del pressupost corrent 1.271.722

c. Actius financers - de pressuposts tancats 1.116.948

d. Passius financers -2.308.461 209.421 -2.099.039 - d'operacions no pressupostàries 1.904.142

2. Total operacions financeres (c + d) -2.308.461 209.421 -2.099.039 4. (+) Partides pendents aplic.

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 1.445.754 169.816 1.615.570 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 144.507 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 19.042.445 -306.821 18.735.624

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 3.078.866 3.078.866

II. Total ajusts (II=3+4-5) 144.507 III. Excés de finan. afectat

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 1.760.077 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 15.963.579 15.656.758

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 71,5 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 74,0 %

2 Despeses per habitant IDPH 845,6 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 95,0 %

3 Inversió per habitant IIPH 102,4 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 65,6 %

4 Esforç inversor 12,1 % 9 Termini de cobrament ITPC 101,1 Dies

5 Termini de pagament Itpg 61,7 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -68,5 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

157

Ajuntament de Llucmajor

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Llucmajor 323,2

Restauració de l'Antic Convent dels Pares Franciscans

Llucmajor E.M. de Serv icios, SA 100 51,8

P. Residència per a Persones Majors de Llucmajor 22,5

P. Molí d'en Gaspar

Pla-D Llucmajor

TOTAL 397,4

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 87,4%

b2 116,9% -51,1% 89,5%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 125,8

b6 670,5 -578,1 48,4

b7 155,3% 24,5% 90,4%

b8 58,4% 4,4% 35,5%

b9 38,5% -13,1% 10,9%

b10 55,2% -6,0% 36,1%

b11 48,6% -19,2% 27,4%

b12 301,0% -297,8% 45,2%

c1 1.152,0% -524,4% 229,7%

c2 12,8% -9,4% 3,3%

c3 149,2% 26,8% 84,6%

c4 142,5% 20,1% 89,3%

c5 149,4% 3,6% 72,8%

c6 7,1 -4,3 2,7

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. LLUCMAJOR. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. LLUCMAJOR. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Societat mercantil/EPE

Organisme autònom

Organisme autònom

Consorci

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

158

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 34.954 3.250 6 7 -61

I. Immobilitzat intangible 2.336 2.507

II. Immobilitzat material 32.614 178 6 7

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 4 4 -61

VI. Actius per imposts diferits 0 560

C) Actiu corrent 29.356 3.164 602 318 -111 -59

I. Actius en estat de venda

II. Existències 6.144

III. Deutors 13.983 3.074 167 286 -111 -59

IV. Inversions financeres 645 90

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 8.584 434 32

Total actiu 64.310 6.414 608 325 -171 -59

A) Patrimoni net 21.481 1.632 94 95 -60

I. Patrimoni aportat 11.488 61 48 48 -61 -61

II. Patrimoni generat -4.036 370 46 47 1.273 61

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 14.029 1.202 -1.273

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 32.777 1.656 138 158

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 32.777 1.656 138 158

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 10.408 3.145 20 53 -111 -59

I. Provisions a curt termini 1.061 1.001

II. Deutes a curt termini 4.351 1.283 20 20

III. Creditors 4.996 861 33 -111 -59

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 64.666 6.433 252 306 -171 -59

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

159

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 34.900 3.257 31.643 971,6% 53,9%

I. Immobilitzat intangible 2.336 2.507 -171 -6,8% 3,6%

II. Immobilitzat material 32.620 185 32.435 17533,7% 50,4%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres -56 4 -61 -1378,8% -0,1%

VI. Actius per imposts diferits 0 560 -560 -100,0% 0,0%

C) Actiu corrent 29.847 3.423 26.424 771,9% 46,1%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 6.144 6.144 9,5%

III. Deutors 14.040 3.301 10.739 325,3% 21,7%

IV. Inversions financeres 645 90 555 616,5% 1,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 9.018 32 8.986 27900,1% 13,9%

Total actiu 64.747 6.680 58.067 869,2% 100,0%

A) Patrimoni net 21.514 1.727 19.787 1145,7% 33,2%

I. Patrimoni aportat 11.476 48 11.428 23804,8% 17,7%

II. Patrimoni generat -2.718 477 -3.195 -669,3% -4,2%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 12.757 1.202 11.555 961,5% 19,7%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 32.915 1.814 31.101 1714,2% 50,8%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 32.915 1.814 31.101 1714,2% 50,8%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 10.318 3.139 7.179 228,7% 15,9%

I. Prov isions a curt termini 1.061 1.001 60 6,0% 1,6%

II. Deutes a curt termini 4.372 1.303 3.069 235,5% 6,8%

III. Creditors 4.885 835 4.051 485,2% 7,5%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 64.747 6.680 58.067 869,2% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

160

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 29.665

a) Imposts 19.609

b) Taxes 9.924

c) Contribucions especials 2

d) Ingressos urbanístics 130

2. Transf. i subven. rebudes 10.670 -3.238 1.740 151 -1.564 -1.977

a) Del exercici 10.625 -3.298 1.740 151 -1.519 -1.937

b) Imputació subv. immob. no fin. 45 59 -45 -39

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 299 330

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 157 6.385

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 40.791 3.477 1.740 151 -1.564 -1.977

8. Despeses de personal -14.773 -1.451

9. Transferen. i subven. concedides -3.824 1.564 1.977

10. Aprov isionaments -666 -1.071

11. Otros gastos de gestión ordinaria -10.631 -657 0 0

12. Amortització del immobilitzat -1.229 -185 -1

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -31.123 -3.364 0 -1 1.564 1.977

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 9.668 113 1.740 150

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 1 0 0

14. Altres partides no ordinaries -229 6

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 9.439 120 1.740 149

15. Ingressos financers 523 0 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni 8 0

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 515 0 0

16. Despeses financers -480 -120 -1 -1

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 4.745

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 4.788 -120 -1 -1

IV. (II + III) Res. net exercici 14.227 1.739 148

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 14.227 1.739 148

V.a) Resultat entitat dominant 14.227 1.739 148

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

161

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 29.665 29.665 71,5%

a) Imposts 19.609 19.609 47,3%

b) Taxes 9.924 9.924 23,9%

c) Contribucions especials 2 2 0,0%

d) Ingressos urbanístics 130 130 0,3%

2. Transf. i subven. rebudes 10.846 -5.064 15.910 -314,2% 26,1%

a) Del exercici 10.846 -5.084 15.930 -313,3% 26,1%

b) Imputació subv. immob. no fin. 20 -20 -100,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 299 330 -31 -9,5% 0,7%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 157 6.385 -6.228 -97,5% 0,4%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 40.967 1.651 39.316 2381,1% 98,7%

8. Despeses de personal -14.773 -1.451 -13.321 917,9% -35,6%

9. Transferen. i subven. concedides -2.260 1.977 -4.237 -214,3% -5,4%

10. Aprov isionaments -666 -1.071 405 -37,8% -1,6%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -10.631 -657 -9.973 1517,2% -25,6%

12. Amortització del immobilitzat -1.229 -186 -1.044 561,8% -3,0%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -29.560 -1.389 -28.171 2028,6% -71,2%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 11.408 262 11.145 4246,1% 27,5%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 0 0 -1 -142,1% 0,0%

14. Altres partides no ordinaries -229 6 -236 -3798,5% -0,6%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 11.178 269 10.909 4054,7% 26,9%

15. Ingressos financers 523 0 523 448547,8% 1,3%

a) De particip. en instrum.patrimoni 8 0 8 7175,7% 0,0%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 515 0 515 ######## 1,2%

16. Despeses financers -481 -121 -360 297,7% -1,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 4.745 4.745 11,4%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 4.788 -121 4.909 -4062,0% 11,5%

IV. (II + III) Res. net exercici 15.966 148 15.818 10672,3% 38,5%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 15.966 148 15.818 10672,3% 38,5%

V.a) Resultat entitat dominant 15.966 148 15.818 10672,3% 38,5%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

162

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 13.423 325 13.748 13.246 1.406 1.527 14.829 325 15.154 14.773

2. Despeses en béns i serveis 10.922 188 11.110 10.111 1.051 1.296 11.973 188 12.161 11.407 0

3. Interessos 1.811 -486 1.325 1.212 139 114 1.950 -486 1.465 1.326 1

4. Transferències corrents 1.453 574 2.027 1.939 1.453 574 2.027 1.939

5. Fons de contingencia 152 152 152 152

Op. corrents (1+2+3+4+5) 27.761 602 28.363 26.508 2.596 2.937 30.357 602 30.959 29.445 1

6. Inversions reals 848 2.128 2.976 521 5 848 2.128 2.976 526

7. Transferències de capital 2.785 1.124 3.909 3.885 2.785 1.124 3.909 3.885

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 31.394 3.853 35.248 30.914 2.596 2.942 33.991 3.853 37.844 33.856 1

8. Variació actius financers 36 -2 34 32 36 -2 34 32

9. Variació passius financers 4.950 7.786 12.736 6.016 138 1.237 5.088 7.786 12.874 7.253

Op. de capital (6+7+8+9) 8.619 11.035 19.655 10.453 138 1.242 8.757 11.035 19.793 11.696

Op. financeres (8+9) 4.986 7.784 12.770 6.048 138 1.237 5.124 7.784 12.908 7.285

TOTAL DESPESES 36.380 11.637 48.017 36.962 2.734 4.179 39.114 11.637 50.752 41.141 1

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 17.081 17.081 18.633 17.081 17.081 18.633

2. Imposts indirectes 810 56 866 1.032 810 56 866 1.032

3. Taxes i altres ingressos 9.933 345 10.278 11.486 288 -1.443 10.220 345 10.566 10.043

4. Transferències corrents 7.901 208 8.109 8.216 2.423 2.763 10.325 208 10.532 10.978 1.740

5. Ingressos patrimonials 619 619 1.038 -219 619 619 819

Op. corrents (1+2+3+4) 36.344 609 36.953 40.405 2.711 1.101 39.055 609 39.664 41.506 1.740

6. Alienació inversions reals 0

7. Transferències de capital 138 116 138 138 116

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 36.344 609 36.953 40.405 2.849 1.217 39.193 609 39.802 41.622 1.740

8. Variació actius financers 36 7.834 7.870 21 36 7.834 7.870 21

9. Variació passius financers 3.194 3.194 3.194 3.194

Op. de capital (6+7+8+9) 36 11.028 11.064 21 138 116 174 11.028 11.202 137 0

Op. financeres (8+9) 36 11.028 11.064 21 36 11.028 11.064 21

TOTAL INGRESSOS 36.380 11.637 48.017 40.426 2.849 1.217 39.229 11.637 50.866 41.643 1.740

3.465 115 -2.962 115 115 502 1.739

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 17.622 6.722 24.343 18.229 2.710 4.159 20.332 6.722 27.054 22.388

2. Actua.protec. i prom.social 2.823 275 3.098 2.839 2.823 275 3.098 2.839

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 3.601 155 3.756 3.235 24 20 3.625 155 3.780 3.255 1

4. Actua. caire econòmic 349 32 381 270 349 32 381 270

9. Actua.caràcter general 5.837 468 6.305 5.758 5.837 468 6.305 5.758

0. Deute públic 6.150 3.985 10.135 6.630 6.150 3.985 10.135 6.630

TOTAL DESPESES 36.380 11.637 48.017 36.962 2.734 4.179 39.114 11.637 50.752 41.141 1

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

163

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

13.423 325 13.748 13.246 1.406 1.527 14.829 325 15.154 14.773

10.922 188 11.110 10.111 1.051 1.296 11.973 188 12.161 11.407

1.811 -486 1.325 1.212 139 115 1.950 -486 1.465 1.327

-1.269 -1.519 184 574 758 420 184 574 758 420

152 152 152 152

-1.269 -1.519 26.492 602 27.094 24.990 2.596 2.938 29.089 602 29.690 27.927

848 2.128 2.976 521 5 848 2.128 2.976 526

-2.785 -116 1.124 1.124 3.769 1.124 1.124 3.769

-4.054 -1.635 0 27.341 3.853 31.194 29.279 2.596 2.943 29.937 3.853 33.790 32.222

36 -2 34 32 36 -2 34 32

4.950 7.786 12.736 6.016 138 1.237 5.088 7.786 12.874 7.253

-2.785 -116 5.834 11.035 16.869 10.338 138 1.242 5.972 11.035 17.007 11.580

4.986 7.784 12.770 6.048 138 1.237 5.124 7.784 12.908 7.285

-4.054 -1.635 0 32.327 11.637 43.964 35.327 2.734 4.180 35.061 11.637 46.698 39.507

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

17.081 17.081 18.633 17.081 17.081 18.633

810 56 866 1.032 810 56 866 1.032

9.933 345 10.278 11.486 288 -1.443 10.220 345 10.566 10.043

-630 -535 -2.423 -983 7.271 208 7.479 7.680 3.520 7.271 208 7.479 11.200

619 619 1.038 -219 619 619 819

-630 -535 -2.423 -983 35.714 609 36.323 39.870 288 1.858 36.002 609 36.611 41.727

0 0

-862 -138 -116 -862 -862 -862 -862

-1.493 -535 -2.561 -1.099 34.852 609 35.461 39.870 288 1.858 35.139 609 35.748 41.727

36 7.834 7.870 21 36 7.834 7.870 21

3.194 3.194 3.194 3.194

-862 -138 -116 -826 11.028 10.202 21 0 -826 11.028 10.202 21

36 11.028 11.064 21 36 11.028 11.064 21

-1.493 -535 -2.561 -1.099 34.888 11.637 46.525 39.891 288 1.858 35.175 11.637 46.812 41.749

2.561 1.099 -2.561 -1.099 2.561 2.561 4.564 -2.447 -2.323 115 115 2.241

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-2.539 -1.089 15.083 6.722 21.805 17.140 2.710 4.159 17.793 6.722 24.515 21.299

-1.434 -535 1.389 275 1.664 2.303 1.389 275 1.664 2.303

-81 -10 3.519 155 3.674 3.226 24 21 3.543 155 3.698 3.246

349 32 381 270 349 32 381 270

5.837 468 6.305 5.758 5.837 468 6.305 5.758

6.150 3.985 10.135 6.630 6.150 3.985 10.135 6.630

-4.054 -1.635 32.327 11.637 43.964 35.327 2.734 4.180 35.061 11.637 46.698 39.507

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

164

Llucmajor Illa: Mallorca Població: 34.618 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 34.900.301 3.256.962 A) Patrimoni net 21.514.310 1.727.105

I. Immobilitzat intangible 2.336.100 2.507.269 I. Patrimoni aportat 11.475.535 48.005

II. Immobilitzat material 32.620.262 184.989 II. Patrimoni generat -2.717.909 477.388

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini -56.112 4.388 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 12.756.683 1.201.712

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 51 560.317 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 32.914.822 1.814.273

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 29.847.030 3.423.318 II. Deutes a llarg termini 32.914.822 1.814.273

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències 6.144.106 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 14.040.034 3.301.111 D) Passiu corrent 10.318.199 3.138.902

IV. Inversions financeres a curt termini 644.882 90.000 I. Prov isions a curt termini 1.061.184 1.001.184

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 4.371.690 1.302.916

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 9.018.008 32.207 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 4.885.324 834.802

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 64.747.331 6.680.280 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 64.747.331 6.680.280

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 29.665.415 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 5.351.372

2. Transferències i subvencions rebudes 10.845.914 -5.064.342 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 13.044.142

a) De l'exercici 10.845.914 -5.084.097 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -428.238

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 19.755 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -8.948.236

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -1.031

3. Vendes i prestacions de serveis 298.975 330.401 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 3.666.636

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 9.018.008

6. Altres ingressos de gestió ordinària 157.138 6.385.105

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 40.967.442 1.651.163 Deute pendent a l'inici de l'exercici 43.519.726

8. Despeses de personal -14.772.817 -1.451.324 Llarg termini 38.836.526

9. Transferències i subvencions concedides -2.260.201 1.976.798 Curt termini 4.683.201

10. Aprov isionaments -666.439 -1.071.020 Variacions de l'exercici -6.279.910

11. Altres despeses de gestió ordinària -10.630.621 -657.345 Creacions 1.170.503

12. Amortització de l'immobilitzat -1.229.439 -185.783 Amortització 7.450.413

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -29.559.517 -1.388.674 Deute pendent al final de l'exercici 37.239.816

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 11.407.925 262.489 Llarg termini 32.914.822

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -154 365 Curt termini 4.324.994

14. Altres partides no ordinàries -229.323 6.200

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 11.178.448 269.055

15. Ingressos financers 523.437 117 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -481.084 -120.957 1. Liquiditat immediata 51,9%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 229,7%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 1.075,7 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 4.745.373 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 19.528.831,2

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 91,8%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 4.787.726 -120.840 6. Periode mínim d'amortització IPMA 3,0%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 15.966.175 148.215 7. Cost financer ICOF 3,3%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 37,1%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 15.966.175 148.215

Resultat atribuït a l'entitat dominant 15.966.175 148.215

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

165

Llucmajor Illa: Mallorca Població: 34.618 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 17.081.000 17.081.000 18.633.426 17.081.000 18.633.426 109,1

2. Imposts indirectes 810.000 56.054 866.054 1.031.850 866.054 1.031.850 119,1

3. Taxes i altres ingressos 9.932.942 345.246 10.278.188 11.486.137 287.525 -1.443.037 10.565.713 10.043.100 95,1

4. Transferències corrents 7.270.882 207.817 7.478.699 7.680.084 3.519.704 7.478.699 11.199.788 149,8

5. Ingressos patrimonials 619.172 619.172 1.038.035 -218.909 619.172 819.126 132,3

Ingressos corrents 35.713.996 609.117 36.323.113 39.869.532 287.525 1.857.758 36.610.638 41.727.290 114,0

6. Alienació inversions reals -154 -154

7. Transferències capital -862.239 -862.239 -862.239

Ingressos no financers 34.851.758 609.117 35.460.874 39.869.532 287.525 1.857.605 35.748.400 41.727.136 116,7

8. Variació actius financers 36.000 7.834.225 7.870.225 21.472 7.870.225 21.472 0,3

9. Variació passius financers 3.193.750 3.193.750 3.193.750

Total ingressos 34.887.758 11.637.091 46.524.849 39.891.004 287.525 1.857.605 46.812.374 41.748.608 89,2

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 13.423.193 324.982 13.748.175 13.245.670 1.406.058 1.527.147 15.154.233 14.772.817 97,5

2. Compra béns i serveis 10.922.200 188.032 11.110.232 10.111.212 1.051.113 1.296.077 12.161.345 11.407.289 93,8

3. Interessos 1.811.000 -485.554 1.325.446 1.212.194 139.082 114.720 1.464.528 1.326.914 90,6

4. Transferències corrents 184.216 574.233 758.449 420.462 758.449 420.462 55,4

5. Fons de contingencia 151.883 151.883 151.883

Despeses corrents 26.492.493 601.693 27.094.186 24.989.538 2.596.253 2.937.944 29.690.439 27.927.482 94,1

6. Inversions reals 848.100 2.128.050 2.976.150 520.852 4.785 2.976.150 525.637 17,7

7. Transferències capital 1.123.624 1.123.624 3.768.853 1.123.624 3.768.853 335,4

Despeses no financers 27.340.593 3.853.367 31.193.960 29.279.242 2.596.253 2.942.729 33.790.213 32.221.971 95,4

8. Variació actius financers 36.000 -2.398 33.602 32.102 33.602 32.102 95,5

9. Variació passius financers 4.950.000 7.786.122 12.736.122 6.015.742 137.875 1.237.378 12.873.997 7.253.119 56,3

Total despeses 32.326.593 11.637.091 43.963.684 35.327.086 2.734.128 4.180.106 46.697.812 39.507.192 84,6

Superàvit(+)/deficit(-) 2.561.165 2.561.165 4.563.918 -2.446.602 -2.322.502 114.563 2.241.416

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 15.082.836 6.721.951 21.804.787 17.139.568 2.710.128 4.159.242 24.514.915 21.298.810 86,9

2. Actua. protec. i prom. social 1.388.894 275.053 1.663.947 2.303.321 1.663.947 2.303.321 138,4

3. Prod.béns públics car.pref. 3.519.401 155.023 3.674.424 3.225.555 24.000 20.865 3.698.424 3.246.420 87,8

4. Actua. caire econòmic 348.626 32.356 380.982 269.858 380.982 269.858 70,8

9. Actua. caràcter general 5.836.836 468.130 6.304.966 5.758.455 6.304.966 5.758.455 91,3

0. Deute públic 6.150.000 3.984.578 10.134.578 6.630.329 10.134.578 6.630.329 65,4

Total 32.326.593 11.637.091 43.963.684 35.327.086 2.734.128 4.180.106 46.697.812 39.507.192 84,6

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 14.879.994 -1.080.185 13.799.809 1. (+) Fons líquids 8.583.690 434.318 9.018.008

Drets reconeguts nets 39.869.532 1.857.758 41.727.290 2. (+) Drets pendents de cob. 19.774.828 1.680.906 21.455.735

Obligacions reconegudes netes 24.989.538 2.937.944 27.927.482 - del pressupost corrent 5.853.536

b. Operacions de capital -4.289.704 -4.939 -4.294.643 - de pressuposts tancats 13.877.770

Drets reconeguts nets -154 -154 - d'operacions no pressupostàries 43.522

Obligacions reconegudes netes 4.289.704 4.785 4.294.489 3. (-) Obligacions pendents pag. 3.008.248 2.227.257 5.235.506

1. Total operacions no financeres (a + b) 10.590.290 -1.085.124 9.505.165 - del pressupost corrent 1.855.400

c. Actius financers -10.630 -10.630 - de pressuposts tancats 429.985

d. Passius financers -6.015.742 -1.237.378 -7.253.119 - d'operacions no pressupostàries 722.863

2. Total operacions financeres (c + d) -6.026.371 -1.237.378 -7.263.749 4. (+) Partides pendents aplic. 57.247 57.247

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 4.563.918 -2.322.502 2.241.416 - cob.real.pend.aplic.def. 40.070

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 2.422.741 - pag.real.pend.aplic.def. 17.177

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 3.310.000 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 25.407.517 -112.033 25.295.484

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 35.604 II. Saldos cobrament dubtós 7.066.643 7.066.643

II. Total ajusts (II=3+4-5) 2.422.741 III. Excés de finan. afectat 365.052 365.052

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 4.664.158 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 17.975.821 17.863.788

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 84,6 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 89,2 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.141,2 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 90,4 %

3 Inversió per habitant IIPH 124,1 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 66,6 %

4 Esforç inversor 10,9 % 9 Termini de cobrament ITPC 125,8 Dies

5 Termini de pagament Itpg 48,4 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -209,8 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

167

Ajuntament de Manacor

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Manacor 363,0

Empresa Serveis del Municipi de Manacor, SL 100 20,5

P. Escola Municipal de Mallorquí

P.M. d'Esports

F.P. Antoni Mª Alcover

I.P. del Teatre Municipal

TOTAL 383,5

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 331,1%

b2 116,9% -51,1% 4,8%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 109,7

b6 670,5 -578,1 45,3

b7 155,3% 24,5% 95,2%

b8 58,4% 4,4% 31,1%

b9 38,5% -13,1% 12,3%

b10 55,2% -6,0% 30,6%

b11 48,6% -19,2% 10,1%

b12 301,0% -297,8% 62,6%

c1 1.152,0% -524,4% 545,6%

c2 12,8% -9,4% 4,6%

c3 149,2% 26,8% 89,2%

c4 142,5% 20,1% 90,5%

c5 149,4% 3,6% 76,2%

c6 7,1 -4,3 0,2

CEL 2015. MANACOR. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Organisme autònom

Organisme autònom

Organisme autònom

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Autonomia fiscal

CEL 2015. MANACOR. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

168

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 110.705 74 0

I. Immobilitzat intangible 36 9

II. Immobilitzat material 110.656 64

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 0

VI. Actius per imposts diferits 13

C) Actiu corrent 46.458 2.294 -1.403 -2.940

I. Actius en estat de venda

II. Existències 14.063

III. Deutors 13.489 1.068 -686 -1.881

IV. Inversions financeres 95 -717 -1.060

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 18.812 1.226

Total actiu 157.164 2.368 -1.403 -2.940

A) Patrimoni net 145.868 183

I. Patrimoni aportat 84.122 150 -8.129 -150

II. Patrimoni generat 44.637 32 8.129 150

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 17.109

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 4.212 0 0

I. Provisions a llarg termini 2.705

II. Deutes a llarg termini 1.509 0 0

III. Passius per imposts diferits -2

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 7.084 2.185 -1.403 -2.940

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.245 1.060 -717 -1.060

III. Creditors 5.839 1.125 -686 -1.881

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 157.164 2.368 0 -1.403 -2.940

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

169

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 110.705 74 110.632 150275,4% 71,1%

I. Immobilitzat intangible 36 9 27 283,3% 0,0%

II. Immobilitzat material 110.656 64 110.592 171496,6% 71,0%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 0 0 -100,0%

VI. Actius per imposts diferits 13 13 0,0%

C) Actiu corrent 45.055 -646 45.701 -7073,3% 28,9%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 14.063 14.063 9,0%

III. Deutors 12.803 -813 13.616 -1675,7% 8,2%

IV. Inversions financeres -623 -1.060 437 -41,2% -0,4%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 18.812 1.226 17.586 1434,4% 12,1%

Total actiu 155.760 -572 156.333 -27307,3% 100,0%

A) Patrimoni net 145.868 183 145.685 79787,4% 93,6%

I. Patrimoni aportat 75.992 75.992 48,8%

II. Patrimoni generat 52.767 183 52.584 28798,7% 33,9%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 17.109 17.109 11,0%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 4.212 4.212 2,7%

I. Prov isions a llarg termini 2.705 2.705 1,7%

II. Deutes a llarg termini 1.509 1.509 1,0%

III. Passius per imposts diferits -2 -2 0,0%

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 5.681 -755 6.436 -852,3% 3,6%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 527 527 0,3%

III. Creditors 5.154 -755 5.909 -782,5% 3,3%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 155.760 -572 156.333 -27307,3% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

170

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 27.386

a) Imposts 20.470

b) Taxes 6.891

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 25

2. Transf. i subven. rebudes 11.615 -842 -1.042 -875

a) Del exercici 11.615 -842 -848 -790

b) Imputació subv. immob. no fin. -194 -85

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.176 846

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.591 1.698

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 42.767 1.703 -1.042 -875

8. Despeses de personal -13.185 -586

9. Transferen. i subven. concedides -1.844 1.042 875

10. Aprov isionaments -844 -340

11. Otros gastos de gestión ordinaria -14.839 -495

12. Amortització del immobilitzat -29 -31

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -30.742 -1.452 1.042 875

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 12.026 251

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 12.026 251

15. Ingressos financers 395 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 395 0

16. Despeses financers -246

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -1.316

21. Subv.fin.oper.fin. 615

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -553 0

IV. (II + III) Res. net exercici 11.472 251

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 11.472 251

V.a) Resultat entitat dominant 11.472 251

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

171

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 27.386 27.386 65,0%

a) Imposts 20.470 20.470 48,6%

b) Taxes 6.891 6.891 16,4%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 25 25 0,1%

2. Transf. i subven. rebudes 10.573 -1.717 12.290 -715,8% 25,1%

a) Del exercici 10.767 -1.632 12.399 -759,8% 25,6%

b) Imputació subv. immob. no fin. -194 -85 -109 128,2% -0,5%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.176 846 1.329 157,1% 5,2%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.591 1.698 -107 -6,3% 3,8%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 41.725 828 40.897 4941,1% 99,1%

8. Despeses de personal -13.185 -586 -12.599 2149,7% -31,3%

9. Transferen. i subven. concedides -802 875 -1.677 -191,6% -1,9%

10. Aprov isionaments -844 -340 -504 148,4% -2,0%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -14.839 -495 -14.344 2896,8% -35,2%

12. Amortització del immobilitzat -29 -31 2 -6,4% -0,1%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -29.700 -577 -29.123 5050,8% -70,5%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 12.026 251 11.775 4689,2% 28,6%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 12.026 251 11.775 4689,2% 28,6%

15. Ingressos financers 395 0 394 110163,8% 0,9%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 395 0 394 110163,8% 0,9%

16. Despeses financers -246 -246 -0,6%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -1.316 -1.316 -3,1%

21. Subv.fin.oper.fin. 615 615 1,5%

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -553 0 -554 ######## -1,3%

IV. (II + III) Res. net exercici 11.472 251 11.221 4462,3% 27,2%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 11.472 251 11.221 4462,3% 27,2%

V.a) Resultat entitat dominant 11.472 251 11.221 4462,3% 27,2%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

172

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 12.908 -22 12.886 12.573 611 612 13.519 -22 13.497 13.185

2. Despeses en béns i serveis 15.101 2.112 17.214 14.288 812 1.388 15.913 2.112 18.025 15.676

3. Interessos 426 426 246 426 426 246

4. Transferències corrents 1.322 140 1.463 1.374 1.322 140 1.463 1.374

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 29.757 2.231 31.988 28.481 1.423 2.000 31.180 2.231 33.411 30.481

6. Inversions reals 4.032 2.576 6.609 4.876 700 26 4.732 2.576 7.308 4.902

7. Transferències de capital 467 3 470 470 467 3 470 470

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 34.256 4.810 39.066 33.828 2.123 2.026 36.379 4.810 41.189 35.854

8. Variació actius financers 60 60 60 60 60 60

9. Variació passius financers 1.365 5.955 7.320 7.317 342 1.365 5.955 7.320 7.660

Op. de capital (6+7+8+9) 5.924 8.535 14.458 12.724 700 368 6.624 8.535 15.158 13.092

Op. financeres (8+9) 1.425 5.955 7.380 7.377 342 1.425 5.955 7.380 7.720

TOTAL DESPESES 35.681 10.765 46.446 41.205 2.123 2.368 37.804 10.765 48.569 43.573

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 16.999 16.999 19.704 16.999 16.999 19.704

2. Imposts indirectes 306 306 389 306 306 389

3. Taxes i altres ingressos 9.074 354 9.427 10.249 885 9.074 354 9.427 11.134

4. Transferències corrents 8.706 140 8.846 10.583 499 1.098 9.205 140 9.345 11.681

5. Ingressos patrimonials 340 1 341 328 837 1 1.177 1 1.179 329

Op. corrents (1+2+3+4) 35.424 495 35.919 41.253 1.336 1.985 36.760 495 37.255 43.237

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 197 37 234 812 786 983 37 1.020 812

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 35.621 532 36.153 42.064 2.123 1.985 37.744 532 38.276 44.049

8. Variació actius financers 60 10.233 10.293 58 60 10.233 10.293 58

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 257 10.270 10.527 869 786 1.043 10.270 11.314 869

Op. financeres (8+9) 60 10.233 10.293 58 60 10.233 10.293 58

TOTAL INGRESSOS 35.681 10.765 46.446 42.122 2.123 1.985 37.804 10.765 48.569 44.107

917 -384 533

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 19.218 3.802 23.020 19.675 2.123 2.368 21.341 3.802 25.142 22.044

2. Actua.protec. i prom.social 2.445 210 2.654 2.347 2.445 210 2.654 2.347

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 5.026 349 5.375 4.768 5.026 349 5.375 4.768

4. Actua. caire econòmic 1.903 203 2.106 1.686 1.903 203 2.106 1.686

9. Actua.caràcter general 5.299 246 5.545 5.164 5.299 246 5.545 5.164

0. Deute públic 1.791 5.955 7.746 7.564 1.791 5.955 7.746 7.564

TOTAL DESPESES 35.681 10.765 46.446 41.205 2.123 2.368 37.804 10.765 48.569 43.573

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

173

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

12.908 -22 12.886 12.573 611 612 13.519 -22 13.497 13.185

15.101 2.112 17.214 14.288 812 1.388 15.913 2.112 18.025 15.676

426 426 246 426 426 246

-1.074 -848 248 140 389 526 248 140 389 526

-1.074 -848 28.683 2.231 30.914 27.633 1.423 2.000 30.107 2.231 32.337 29.633

4.032 2.576 6.609 4.876 700 26 4.732 2.576 7.308 4.902

-194 -194 273 3 276 276 273 3 276 276

-1.268 -1.042 32.989 4.810 37.799 32.786 2.123 2.026 35.112 4.810 39.922 34.812

60 60 60 60 60 60

-342 1.365 5.955 7.320 7.317 0 1.365 5.955 7.320 7.317

-194 -194 -342 5.730 8.535 14.264 12.530 700 26 6.430 8.535 14.964 12.556

-342 1.425 5.955 7.380 7.377 0 1.425 5.955 7.380 7.377

-1.268 -1.042 -342 34.413 10.765 45.179 40.163 2.123 2.026 36.536 10.765 47.301 42.189

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

16.999 16.999 19.704 16.999 16.999 19.704

306 306 389 306 306 389

9.074 354 9.427 10.249 885 9.074 354 9.427 11.134

-575 -349 -499 -499 8.132 140 8.272 10.233 599 8.132 140 8.272 10.833

340 1 341 328 837 1 1.177 1 1.179 329

-575 -349 -499 -499 34.849 495 35.344 40.904 837 1.486 35.687 495 36.182 42.389

-194 -194 3 37 40 618 786 789 37 826 618

-769 -543 -499 -499 34.852 532 35.384 41.521 1.624 1.486 36.476 532 37.008 43.007

60 10.233 10.293 58 60 10.233 10.293 58

-342 -342 -342

-194 -536 63 10.270 10.333 333 786 849 10.270 11.120 333

-342 60 10.233 10.293 -285 60 10.233 10.293 -285

-769 -885 -499 -499 34.912 10.765 45.677 41.237 1.624 1.486 36.536 10.765 47.301 42.722

499 157 -499 -157 499 499 1.074 -499 -541 533

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-499 -499 -342 18.719 3.802 22.521 19.176 2.123 2.026 20.842 3.802 24.644 21.203

2.445 210 2.654 2.347 2.445 210 2.654 2.347

-769 -543 4.258 349 4.607 4.225 4.258 349 4.607 4.225

1.903 203 2.106 1.686 1.903 203 2.106 1.686

5.299 246 5.545 5.164 5.299 246 5.545 5.164

1.791 5.955 7.746 7.564 1.791 5.955 7.746 7.564

-1.268 -1.042 -342 34.413 10.765 45.179 40.163 2.123 2.026 36.536 10.765 47.301 42.189

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

174

Manacor Illa: Mallorca Població: 40.170 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 110.705.138 73.619 A) Patrimoni net 145.867.926 182.592

I. Immobilitzat intangible 35.975 9.385 I. Patrimoni aportat 75.992.479

II. Immobilitzat material 110.656.465 64.486 II. Patrimoni generat 52.766.688 182.592

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini -252 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 17.108.760

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 12.698 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 4.211.716

I. Prov isions a llarg termini 2.704.862

B) Actiu corrent 45.055.254 -646.114 II. Deutes a llarg termini 1.508.930

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini -2.076

II. Ex istències 14.062.996 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 12.803.253 -812.549 D) Passiu corrent 5.680.750 -755.087

IV. Inversions financeres a curt termini -622.721 -1.059.578 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 527.145

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 18.811.727 1.226.013 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 5.153.605 -755.087

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 155.760.393 -572.495 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 155.760.393 -572.495

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 27.385.590 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 19.663.301

2. Transferències i subvencions rebudes 10.572.909 -1.716.935 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 11.614.104

a) De l'exercici 10.766.909 -1.631.935 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -5.280.576

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -194.000 -85.000 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -7.410.843

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 225.741

3. Vendes i prestacions de serveis 2.175.520 846.149 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) -851.574

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 18.811.727

6. Altres ingressos de gestió ordinària 1.591.110 1.698.491

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 41.725.129 827.705 Deute pendent a l'inici de l'exercici 8.676.964

8. Despeses de personal -13.185.303 -586.087 Llarg termini 7.242.724

9. Transferències i subvencions concedides -801.781 875.145 Curt termini 1.434.239

10. Aprov isionaments -844.263 -339.868 Variacions de l'exercici -6.641.764

11. Altres despeses de gestió ordinària -14.839.490 -495.175 Creacions 755.621

12. Amortització de l'immobilitzat -28.673 -30.619 Amortització 7.397.385

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -29.699.511 -576.604 Deute pendent al final de l'exercici 2.035.200

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 12.025.618 251.101 Llarg termini 1.508.054

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 527.145

14. Altres partides no ordinàries

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 12.025.618 251.101

15. Ingressos financers 394.755 358 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -246.305 1. Liquiditat immediata 346,1%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 545,6%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 50,7 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -1.316.370 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 39.374.504,2

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 614.669 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 4,8%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -553.250 358 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,2%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 11.472.368 251.459 7. Cost financer ICOF 4,6%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 30,8%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 11.472.368 251.459

Resultat atribuït a l'entitat dominant 11.472.368 251.459

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

175

Manacor Illa: Mallorca Població: 40.170 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 16.998.510 16.998.510 19.704.075 16.998.510 19.704.075 115,9

2. Imposts indirectes 305.657 305.657 388.739 305.657 388.739 127,2

3. Taxes i altres ingressos 9.073.814 353.554 9.427.368 10.248.850 885.441 9.427.368 11.134.292 118,1

4. Transferències corrents 8.131.627 140.053 8.271.680 10.233.500 599.157 8.271.680 10.832.657 131,0

5. Ingressos patrimonials 339.733 1.359 341.093 328.414 837.468 978 1.178.561 329.392 27,9

Ingressos corrents 34.849.341 494.967 35.344.308 40.903.578 837.468 1.485.577 36.181.776 42.389.155 117,2

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 3.000 36.810 39.810 617.669 786.403 826.213 617.669 74,8

Ingressos no financers 34.852.341 531.776 35.384.117 41.521.246 1.623.871 1.485.577 37.007.988 43.006.823 116,2

8. Variació actius financers 60.000 10.233.375 10.293.375 57.684 10.293.375 57.684 0,6

9. Variació passius financers -342.378 -342.378

Total ingressos 34.912.341 10.765.151 45.677.492 41.236.553 1.623.871 1.485.577 47.301.363 42.722.129 90,3

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 12.907.731 -22.160 12.885.571 12.573.223 611.396 612.080 13.496.967 13.185.303 97,7

2. Compra béns i serveis 15.101.388 2.112.334 17.213.722 14.287.869 811.641 1.388.133 18.025.363 15.676.002 87,0

3. Interessos 425.916 425.916 246.305 425.916 246.305 57,8

4. Transferències corrents 248.448 140.424 388.873 525.587 388.873 525.587 135,2

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 28.683.484 2.230.599 30.914.083 27.632.984 1.423.037 2.000.213 32.337.120 29.633.197 91,6

6. Inversions reals 4.032.217 2.576.359 6.608.576 4.876.376 699.821 25.890 7.308.397 4.902.266 67,1

7. Transferències capital 273.000 3.194 276.194 276.194 276.194 276.194 100,0

Despeses no financers 32.988.701 4.810.151 37.798.853 32.785.554 2.122.858 2.026.103 39.921.711 34.811.657 87,2

8. Variació actius financers 60.000 60.000 59.961 60.000 59.961 99,9

9. Variació passius financers 1.364.653 5.955.000 7.319.653 7.317.412 0 7.319.653 7.317.412 100,0

Total despeses 34.413.354 10.765.151 45.178.505 40.162.926 2.122.858 2.026.103 47.301.363 42.189.030 89,2

Superàvit(+)/deficit(-) 498.987 498.987 1.073.626 -498.987 -540.526 533.100

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 18.718.698 3.801.947 22.520.644 19.176.480 2.122.858 2.026.103 24.643.502 21.202.583 86,0

2. Actua. protec. i prom. social 2.444.746 209.684 2.654.430 2.347.244 2.654.430 2.347.244 88,4

3. Prod.béns públics car.pref. 4.257.756 348.900 4.606.656 4.224.796 4.606.656 4.224.796 91,7

4. Actua. caire econòmic 1.902.560 203.190 2.105.750 1.686.314 2.105.750 1.686.314 80,1

9. Actua. caràcter general 5.299.055 246.431 5.545.487 5.164.377 5.545.487 5.164.377 93,1

0. Deute públic 1.790.539 5.955.000 7.745.539 7.563.717 7.745.539 7.563.717 97,7

Total 34.413.354 10.765.151 45.178.505 40.162.926 2.122.858 2.026.103 47.301.363 42.189.029 89,2

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 13.270.594 -514.637 12.755.957 1. (+) Fons líquids 18.086.867 722.785 18.809.652

Drets reconeguts nets 40.903.578 1.485.577 42.389.155 2. (+) Drets pendents de cob. 23.884.980 834.098 24.719.078

Obligacions reconegudes netes 27.632.984 2.000.213 29.633.197 - del pressupost corrent 8.466.082

b. Operacions de capital -4.534.901 -25.890 -4.560.791 - de pressuposts tancats 14.933.882

Drets reconeguts nets 617.669 617.669 - d'operacions no pressupostàries 485.016

Obligacions reconegudes netes 5.152.570 25.890 5.178.459 3. (-) Obligacions pendents pag. 4.560.273 647.401 5.207.674

1. Total operacions no financeres (a + b) 8.735.693 -540.526 8.195.166 - del pressupost corrent 2.074.338

c. Actius financers -2.277 -2.277 - de pressuposts tancats 1.618.543

d. Passius financers -7.659.790 0 -7.659.790 - d'operacions no pressupostàries 867.392

2. Total operacions financeres (c + d) -7.662.066 0 -7.662.067 4. (+) Partides pendents aplic. 328.753 328.753

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 1.073.626 -540.526 533.100 - cob.real.pend.aplic.def. 328.663

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 3.397.066 - pag.real.pend.aplic.def. 90

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 361.145 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 37.740.327 909.482 38.649.809

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 11.874.432 11.874.432

II. Total ajusts (II=3+4-5) 3.397.066 III. Excés de finan. afectat 323.831 323.831

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 3.930.166 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 25.542.064 26.451.546

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 89,2 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 90,3 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.050,3 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 95,2 %

3 Inversió per habitant IIPH 128,9 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 69,1 %

4 Esforç inversor 12,3 % 9 Termini de cobrament ITPC 109,7 Dies

5 Termini de pagament Itpg 45,3 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -190,7 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

177

Ajuntament de Maó

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Maó 384,0

Promocions Urbanístiques de Maó, SL 100 5,3

C. Penya-segats Port de Maó

TOTAL 389,3

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 47,7%

b2 116,9% -51,1% 42,3%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 77,3

b6 670,5 -578,1 71,5

b7 155,3% 24,5% 93,1%

b8 58,4% 4,4% 42,6%

b9 38,5% -13,1% 10,9%

b10 55,2% -6,0% 13,9%

b11 48,6% -19,2% 6,5%

b12 301,0% -297,8% 13,3%

c1 1.152,0% -524,4% 142,4%

c2 12,8% -9,4% 2,5%

c3 149,2% 26,8% 82,0%

c4 142,5% 20,1% 86,6%

c5 149,4% 3,6% 90,3%

c6 7,1 -4,3 3,3

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. MAÓ. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. MAÓ. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Consorci

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

178

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 112.302 783 12.255 12.068

I. Immobilitzat intangible 13

II. Immobilitzat material 109.046 75 12.255 12.068

III. Inversions immobiliaries 668

IV. Inversions financeres 3.204

VI. Actius per imposts diferits 39 39

C) Actiu corrent 23.507 13.748 -12.255 -12.068

I. Actius en estat de venda

II. Existències 12.255 12.068 -12.255 -12.068

III. Deutors 6.559 374

IV. Inversions financeres 855 621

V. Ajusts per periodificació 71

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 3.766 685

Total actiu 135.809 14.531

A) Patrimoni net 114.639 9.315 -1.046 -912

I. Patrimoni aportat 83.959 3.163 -3.163 -3.163

II. Patrimoni generat 30.681 6.152 -1.046 -912 3.163 3.163

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 13.459 1.600 854 854

I. Provisions a llarg termini 1.300 854 854

II. Deutes a llarg termini 12.159 1.600

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 6.111 1.882 1.792 1.792

I. Provisions a curt termini 1.792 1.792

II. Deutes a curt termini 597

III. Creditors 5.514 1.882

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 134.209 12.797 1.599 1.734

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

179

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 124.557 12.851 111.706 869,2% 91,7%

I. Immobilitzat intangible 13 13 0,0%

II. Immobilitzat material 121.301 12.143 109.158 898,9% 89,3%

III. Inversions immobiliaries 668 -668 -100,0%

IV. Inversions financeres 3.204 3.204 2,4%

VI. Actius per imposts diferits 39 39 0,0%

C) Actiu corrent 11.252 1.680 9.572 569,7% 8,3%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 6.559 374 6.185 1654,2% 4,8%

IV. Inversions financeres 855 621 234 37,7% 0,6%

V. Ajusts per periodificació 71 71 0,1%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 3.766 685 3.082 450,0% 2,8%

Total actiu 135.809 14.531 121.278 834,6% 100,0%

A) Patrimoni net 113.593 8.403 105.191 1251,9% 83,6%

I. Patrimoni aportat 80.796 80.796 59,5%

II. Patrimoni generat 32.797 8.403 24.395 290,3% 24,1%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 14.313 2.454 11.858 483,2% 10,5%

I. Prov isions a llarg termini 2.154 854 1.300 152,3% 1,6%

II. Deutes a llarg termini 12.159 1.600 10.558 659,7% 9,0%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 7.903 3.674 4.229 115,1% 5,8%

I. Prov isions a curt termini 1.792 1.792 1,3%

II. Deutes a curt termini 597 597 0,4%

III. Creditors 5.514 1.882 3.632 192,9% 4,1%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 135.809 14.531 121.278 834,6% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

180

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 20.263

a) Imposts 17.106

b) Taxes 3.156

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 8.553

a) Del exercici 8.553

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 571 78 514

4. Var. Ex ist. i deterior. valor 191 11

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 889 4

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 30.467 11 78 518

8. Despeses de personal -12.627 -195 -182

9. Transferen. i subven. concedides -4.270

10. Aprov isionaments -858 -457

11. Otros gastos de gestión ordinaria -9.117 -164 -80

12. Amortització del immobilitzat -1.204 -9

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -27.219 -9 -1.217 -719

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 3.248 2 -1.139 -201

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -28

14. Altres partides no ordinaries -6 27

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 3.242 29 -1.168 -201

15. Ingressos financers 195 7 26

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 195 7 26

16. Despeses financers -326 -8 -8

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0 0

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -787

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -918 0 -1 18

IV. (II + III) Res. net exercici 2.324 29 -1.169 -183

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 2.324 29 -1.169 -183

V.a) Resultat entitat dominant 1.155 -154

V.b) Resultat socis externs 1.169 183 -1.169 -183

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

181

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 20.263 20.263 65,9%

a) Imposts 17.106 17.106 55,6%

b) Taxes 3.156 3.156 10,3%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 8.553 8.553 27,8%

a) Del exercici 8.553 8.553 27,8%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 649 514 134 26,1% 2,1%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor 191 11 181 1693,7% 0,6%

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 889 4 886 24524,5% 2,9%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 30.545 529 30.016 5676,7% 99,3%

8. Despeses de personal -12.822 -182 -12.641 6955,3% -41,7%

9. Transferen. i subven. concedides -4.270 -4.270 -13,9%

10. Aprov isionaments -858 -457 -401 87,8% -2,8%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -9.282 -80 -9.201 11437,7% -30,2%

12. Amortització del immobilitzat -1.204 -9 -1.195 13559,4% -3,9%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -28.436 -728 -27.709 3807,6% -92,5%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 2.109 -199 2.308 -1159,9% 6,9%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -28 -28 -0,1%

14. Altres partides no ordinaries -6 27 -33 -122,6% 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 2.074 -172 2.246 -1307,2% 6,7%

15. Ingressos financers 202 26 175 665,7% 0,7%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 202 26 175 665,7% 0,7%

16. Despeses financers -334 -8 -326 4016,1% -1,1%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0 0 0 -113,1% 0,0%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -787 -787 -2,6%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -919 18 -937 -5137,7% -3,0%

IV. (II + III) Res. net exercici 1.155 -154 1.308 -852,0% 3,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 1.155 -154 1.308 -852,0% 3,8%

V.a) Resultat entitat dominant 1.155 -154 1.308 -852,0% 3,8%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

182

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 11.538 1.286 12.824 12.628 219 11.757 1.286 13.043 12.628 195

2. Despeses en béns i serveis 11.848 858 12.707 8.996 645 12.494 858 13.352 8.996 1.022

3. Interessos 571 571 326 8 0 579 579 326 8

4. Transferències corrents 3.065 325 3.390 3.112 3.065 325 3.390 3.112

5. Fons de contingencia 356 -356 356 -356

Op. corrents (1+2+3+4+5) 27.378 2.114 29.492 25.062 872 0 28.251 2.114 30.364 25.062 1.225

6. Inversions reals 3.825 761 4.586 2.665 442 4 4.267 761 5.028 2.669

7. Transferències de capital 1.238 241 1.478 829 1.238 241 1.478 829

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 32.440 3.116 35.556 28.556 1.314 4 33.755 3.116 36.870 28.561 1.225

8. Variació actius financers 60 60 41 60 60 41

9. Variació passius financers 1.555 778 2.332 2.315 0 1.555 778 2.332 2.315

Op. de capital (6+7+8+9) 6.677 1.780 8.457 5.850 442 4 7.119 1.780 8.899 5.854

Op. financeres (8+9) 1.615 778 2.392 2.355 0 1.615 778 2.392 2.356

TOTAL DESPESES 34.055 3.894 37.949 30.912 1.314 4 35.369 3.894 39.263 30.916 1.225

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 16.747 16.747 16.963 16.747 16.747 16.963

2. Imposts indirectes 200 200 139 200 200 139

3. Taxes i altres ingressos 6.443 125 6.568 4.350 614 7.057 125 7.182 4.350 78

4. Transferències corrents 7.927 84 8.010 8.141 7.927 84 8.010 8.141

5. Ingressos patrimonials 163 163 461 65 -6 228 228 455

Op. corrents (1+2+3+4) 31.480 209 31.690 30.054 679 -6 32.159 209 32.368 30.048 78

6. Alienació inversions reals 706 668 706 706 668 -28

7. Transferències de capital 15 15 411 15 15 411

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 31.495 209 31.704 30.466 1.384 662 32.879 209 33.089 31.128 50

8. Variació actius financers 60 3.684 3.744 41 60 3.684 3.744 41

9. Variació passius financers 2.500 2.500 2.500 2.500

Op. de capital (6+7+8+9) 2.575 3.684 6.259 452 706 668 3.280 3.684 6.965 1.121 -28

Op. financeres (8+9) 2.560 3.684 6.244 41 2.560 3.684 6.244 41

TOTAL INGRESSOS 34.055 3.894 37.949 30.506 1.384 662 35.439 3.894 39.333 31.169 50

-406 70 658 70 70 252 -1.176

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 17.637 1.468 19.105 14.319 1.314 4 18.951 1.468 20.419 14.323 1.225

2. Actua.protec. i prom.social 1.675 33 1.708 1.584 1.675 33 1.708 1.584

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 7.779 609 8.388 7.136 7.779 609 8.388 7.136

4. Actua. caire econòmic 151 17 168 153 151 17 168 153

9. Actua.caràcter general 4.688 988 5.676 5.078 4.688 988 5.676 5.078

0. Deute públic 2.126 778 2.903 2.641 2.126 778 2.903 2.641

TOTAL DESPESES 34.055 3.894 37.949 30.912 1.314 4 35.369 3.894 39.263 30.916 1.225

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

183

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

11.538 1.286 12.824 12.628 219 195 11.757 1.286 13.043 12.823

-48 11.801 858 12.659 8.996 645 1.022 12.446 858 13.304 10.019

571 571 326 8 8 579 579 334

3.065 325 3.390 3.112 3.065 325 3.390 3.112

356 -356 356 -356

-48 27.331 2.114 29.444 25.062 872 1.225 28.203 2.114 30.317 26.287

3.825 761 4.586 2.665 442 4 4.267 761 5.028 2.669

1.238 241 1.478 829 1.238 241 1.478 829

-48 32.393 3.116 35.508 28.556 1.314 1.230 33.707 3.116 36.823 29.786

60 60 41 60 60 41

1.555 778 2.332 2.315 0 1.555 778 2.332 2.315

6.677 1.780 8.457 5.850 442 4 7.119 1.780 8.899 5.854

1.615 778 2.392 2.355 0 1.615 778 2.392 2.356

-48 34.007 3.894 37.901 30.912 1.314 1.230 35.322 3.894 39.215 32.142

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

16.747 16.747 16.963 16.747 16.747 16.963

200 200 139 200 200 139

6.443 125 6.568 4.350 614 78 7.057 125 7.182 4.428

-48 7.927 84 8.010 8.141 -48 7.879 84 7.963 8.141

163 163 461 65 -6 228 228 455

-48 31.480 209 31.690 30.054 631 72 32.111 209 32.321 30.126

706 640 706 706 640

15 15 411 15 15 411

-48 0 31.495 209 31.704 30.466 1.337 712 32.832 209 33.041 31.177

60 3.684 3.744 41 60 3.684 3.744 41

2.500 2.500 2.500 2.500

2.575 3.684 6.259 452 706 640 3.280 3.684 6.965 1.092

2.560 3.684 6.244 41 2.560 3.684 6.244 41

-48 0 34.055 3.894 37.949 30.506 1.337 712 35.392 3.894 39.285 31.218

48 -48 48 48 -406 22 -518 70 70 -923

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-48 17.589 1.468 19.057 14.319 1.314 1.230 18.904 1.468 20.371 15.548

1.675 33 1.708 1.584 1.675 33 1.708 1.584

7.779 609 8.388 7.136 7.779 609 8.388 7.136

151 17 168 153 151 17 168 153

4.688 988 5.676 5.078 4.688 988 5.676 5.078

2.126 778 2.903 2.641 2.126 778 2.903 2.641

-48 34.007 3.894 37.901 30.912 1.314 1.230 35.322 3.894 39.215 32.142

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

184

Maó Illa: Menorca Població: 28.006 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 124.556.667 12.850.888 A) Patrimoni net 113.593.402 8.402.587

I. Immobilitzat intangible 12.833 I. Patrimoni aportat 80.796.040

II. Immobilitzat material 121.301.010 12.143.311 II. Patrimoni generat 32.797.361 8.402.587

III. Inversions immobiliàries 668.480 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 3.203.727 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 39.097 39.097 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 14.312.612 2.454.221

I. Prov isions a llarg termini 2.153.821 853.821

B) Actiu corrent 11.251.969 1.680.036 II. Deutes a llarg termini 12.158.790 1.600.400

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 6.558.997 373.893 D) Passiu corrent 7.902.622 3.674.116

IV. Inversions financeres a curt termini 855.281 621.344 I. Prov isions a curt termini 1.791.737 1.791.737

V. Ajusts per periodificació 71.386 II. Deutes a curt termini 596.699

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.766.304 684.800 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 5.514.186 1.882.379

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 135.808.635 14.530.924 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 135.808.635 14.530.924

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 20.262.760 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 3.701.068

2. Transferències i subvencions rebudes 8.552.665 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 2.982.599

a) De l'exercici 8.552.665 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -1.933.856

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -2.314.932

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 1.331.425

3. Vendes i prestacions de serveis 648.576 514.473 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor 191.444 10.673 VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 65.236

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 3.766.304

6. Altres ingressos de gestió ordinària 889.488 3.612

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 30.544.932 528.758 Deute pendent a l'inici de l'exercici 13.713.488

8. Despeses de personal -12.822.294 -181.740 Llarg termini 12.015.834

9. Transferències i subvencions concedides -4.270.396 Curt termini 1.697.654

10. Aprov isionaments -857.922 -456.713 Variacions de l'exercici -957.998

11. Altres despeses de gestió ordinària -9.281.875 -80.448 Creacions 1.356.933

12. Amortització de l'immobilitzat -1.203.743 -8.813 Amortització 2.314.932

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -28.436.230 -727.714 Deute pendent al final de l'exercici 12.755.490

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 2.108.702 -198.955 Llarg termini 12.158.790

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -28.480 Curt termini 596.699

14. Altres partides no ordinàries -6.144 27.148

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 2.074.078 -171.807

15. Ingressos financers 201.797 26.356 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -333.865 -8.111 1. Liquiditat immediata 46,8%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 142,4%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 455,5 EUR/h.

19. Diferències de canvi 0 2 Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -787.162 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 3.349.346,5

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 42,3%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -919.231 18.247 6. Periode mínim d'amortització IPMA 3,3%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 1.154.848 -153.561 7. Cost financer ICOF 2,5%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 42,6%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 1.154.848 -153.561

Resultat atribuït a l'entitat dominant 1.154.848 -153.561

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

185

Maó Illa: Menorca Població: 28.006 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 16.747.470 16.747.470 16.963.041 16.747.470 16.963.041 101,3

2. Imposts indirectes 200.000 200.000 138.652 200.000 138.652 69,3

3. Taxes i altres ingressos 6.443.025 125.361 6.568.386 4.350.098 613.632 77.997 7.182.018 4.428.094 61,7

4. Transferències corrents 7.926.500 83.980 8.010.480 8.141.179 -47.675 7.962.805 8.141.179 102,2

5. Ingressos patrimonials 163.300 163.300 461.136 64.993 -6.144 228.293 454.993 199,3

Ingressos corrents 31.480.295 209.341 31.689.636 30.054.106 630.950 71.853 32.320.586 30.125.959 93,2

6. Alienació inversions reals 705.634 640.000 705.634 640.000 90,7

7. Transferències capital 14.705 14.705 411.486 14.705 411.486 2.798,3

Ingressos no financers 31.495.000 209.341 31.704.341 30.465.592 1.336.585 711.853 33.040.925 31.177.445 94,4

8. Variació actius financers 60.000 3.684.174 3.744.174 40.579 3.744.174 40.579 1,1

9. Variació passius financers 2.500.000 2.500.000 2.500.000

Total ingressos 34.055.000 3.893.514 37.948.514 30.506.171 1.336.585 711.853 39.285.099 31.218.024 79,5

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 11.537.651 1.286.194 12.823.845 12.627.904 218.962 194.856 13.042.806 12.822.759 98,3

2. Compra béns i serveis 11.800.758 858.391 12.659.149 8.996.269 645.305 1.022.300 13.304.454 10.018.569 75,3

3. Interessos 571.000 571.000 325.754 8.000 8.112 579.000 333.866 57,7

4. Transferències corrents 3.065.244 325.021 3.390.265 3.112.142 3.390.265 3.112.142 91,8

5. Fons de contingencia 356.000 -356.000

Despeses corrents 27.330.653 2.113.606 29.444.259 25.062.069 872.267 1.225.267 30.316.526 26.287.336 86,7

6. Inversions reals 3.824.664 761.060 4.585.724 2.665.086 442.126 4.287 5.027.850 2.669.373 53,1

7. Transferències capital 1.237.500 240.869 1.478.369 829.285 1.478.369 829.285 56,1

Despeses no financers 32.392.817 3.115.535 35.508.352 28.556.441 1.314.393 1.229.554 36.822.745 29.785.995 80,9

8. Variació actius financers 60.000 60.000 40.579 60.000 40.579 67,6

9. Variació passius financers 1.554.508 777.979 2.332.487 2.314.882 50 2.332.487 2.314.932 99,2

Total despeses 34.007.325 3.893.514 37.900.839 30.911.902 1.314.393 1.229.604 39.215.232 32.141.506 82,0

Superàvit(+)/deficit(-) 47.675 47.675 -405.732 22.192 -517.751 69.867 -923.482

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 17.589.174 1.467.790 19.056.964 14.318.517 1.314.393 1.229.604 20.371.356 15.548.121 76,3

2. Actua. protec. i prom. social 1.674.527 33.306 1.707.833 1.584.471 1.707.833 1.584.471 92,8

3. Prod.béns públics car.pref. 7.779.136 609.316 8.388.452 7.136.488 8.388.452 7.136.488 85,1

4. Actua. caire econòmic 151.312 17.003 168.315 153.296 168.315 153.296 91,1

9. Actua. caràcter general 4.687.668 988.120 5.675.788 5.078.494 5.675.788 5.078.494 89,5

0. Deute públic 2.125.508 777.979 2.903.487 2.640.636 2.903.487 2.640.636 90,9

Total 34.007.325 3.893.514 37.900.839 30.911.902 1.314.393 1.229.604 39.215.232 32.141.506 82,0

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 4.992.036 -1.153.414 3.838.623 1. (+) Fons líquids 3.559.556 201.296 3.760.853

Drets reconeguts nets 30.054.106 71.853 30.125.959 2. (+) Drets pendents de cob. 14.342.786 304.498 14.647.285

Obligacions reconegudes netes 25.062.069 1.225.267 26.287.336 - del pressupost corrent 3.401.087

b. Operacions de capital -3.082.886 635.713 -2.447.173 - de pressuposts tancats 10.410.074

Drets reconeguts nets 411.486 640.000 1.051.486 - d'operacions no pressupostàries 531.626

Obligacions reconegudes netes 3.494.372 4.287 3.498.659 3. (-) Obligacions pendents pag. 3.420.214 1.859.279 5.279.493

1. Total operacions no financeres (a + b) 1.909.150 -517.701 1.391.450 - del pressupost corrent 1.580.703

c. Actius financers - de pressuposts tancats 30.695

d. Passius financers -2.314.882 -50 -2.314.932 - d'operacions no pressupostàries 1.808.816

2. Total operacions financeres (c + d) -2.314.882 -50 -2.314.932 4. (+) Partides pendents aplic. 436.147 436.147

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) -405.732 -517.751 -923.482 - cob.real.pend.aplic.def. 427.349

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 3.452.048 - pag.real.pend.aplic.def. 8.798

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 14.918.276 -1.353.485 13.564.791

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 8.032.555 8.032.555

II. Total ajusts (II=3+4-5) 3.452.048 III. Excés de finan. afectat 232.126 232.126

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 2.528.566 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 6.653.596 5.300.111

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 82,0 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 79,5 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.147,7 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 93,1 %

3 Inversió per habitant IIPH 124,9 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 65,1 %

4 Esforç inversor 10,9 % 9 Termini de cobrament ITPC 77,3 Dies

5 Termini de pagament Itpg 71,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -82,7 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

187

Ajuntament de Marratxí

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Marratxí 250,8

Marratxí XXI, SA 100 15,0

I.M. de Comunicació

TOTAL 265,8

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 251,4%

b2 116,9% -51,1% 45,3%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 77,2

b6 670,5 -578,1 58,5

b7 155,3% 24,5% 93,9%

b8 58,4% 4,4% 30,6%

b9 38,5% -13,1% 25,8%

b10 55,2% -6,0% 28,3%

b11 48,6% -19,2% 38,5%

b12 301,0% -297,8% 34,3%

c1 1.152,0% -524,4% 393,2%

c2 12,8% -9,4% 1,0%

c3 149,2% 26,8% 78,3%

c4 142,5% 20,1% 77,3%

c5 149,4% 3,6% 93,0%

c6 7,1 -4,3 1,6

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. MARRATXÍ. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. MARRATXÍ. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

188

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 67.739 693 -60

I. Immobilitzat intangible 255 1

II. Immobilitzat material 67.424 692

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 60 -60

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 31.541 1.815 -412 -516

I. Actius en estat de venda

II. Existències 5.155

III. Deutors 9.089 1.805 -412 -516

IV. Inversions financeres 649

V. Ajusts per periodificació 40

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 16.608 10

Total actiu 99.281 2.508 -472 -516

A) Patrimoni net 80.574 116 60 60 -60 0

I. Patrimoni aportat 72.334 60 60 -41

II. Patrimoni generat 8.111 3 110 112

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 129 112 -129 -112

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 11.629 472

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 11.628 471

III. Passius per imposts diferits 1 1

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 7.018 1.860 -412 -516

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.078 130

III. Creditors 4.939 1.730 -412 -516

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 99.220 2.448 60 60 -472 -516

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

189

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 67.679 693 66.986 9671,8% 68,5%

I. Immobilitzat intangible 255 1 255 43031,0% 0,3%

II. Immobilitzat material 67.424 692 66.732 9643,3% 68,2%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 0 0 0,0%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 31.129 1.300 29.830 2295,3% 31,5%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 5.155 5.155 5,2%

III. Deutors 8.677 1.289 7.388 573,0% 8,8%

IV. Inversions financeres 649 649 0,7%

V. Ajusts per periodificació 40 40 0,0%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 16.608 10 16.598 162993,6% 16,8%

Total actiu 98.808 1.992 96.816 4859,7% 100,0%

A) Patrimoni net 80.574 176 80.398 45702,5% 81,5%

I. Patrimoni aportat 72.353 60 72.293 120285,5% 73,2%

II. Patrimoni generat 8.221 116 8.105 6998,3% 8,3%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 11.629 472 11.157 2364,9% 11,8%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 11.628 471 11.157 2370,6% 11,8%

III. Passius per imposts diferits 1 1 0 -9,0% 0,0%

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 6.605 1.345 5.261 391,3% 6,7%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.078 130 1.948 1492,8% 2,1%

III. Creditors 4.527 1.214 3.313 272,9% 4,6%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 98.808 1.992 96.816 4859,7% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

190

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 20.053

a) Imposts 14.501

b) Taxes 5.552

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 15.325 -6.283 -6.572 -6.302

a) Del exercici 15.315 -6.292 -6.562 -6.292

b) Imputació subv. immob. no fin. 10 10 -10 -10

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 78 17

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 894 12.582

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 36.350 6.316 -6.572 -6.302

8. Despeses de personal -9.242 -507

9. Transferen. i subven. concedides -6.605 6.572 6.302

10. Aprov isionaments -5.126 -4.960

11. Otros gastos de gestión ordinaria -5.454 -629

12. Amortització del immobilitzat -763 -191

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -27.190 -6.287 6.572 6.302

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 9.160 30

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 2.135

14. Altres partides no ordinaries 409 10

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 11.705 39

15. Ingressos financers 216

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 216

16. Despeses financers -118 -39

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -456

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -358 -39

IV. (II + III) Res. net exercici 11.347 0

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 11.347 0

V.a) Resultat entitat dominant 11.347 0

V.b) Resultat socis externs 0

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

191

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 20.053 20.053 66,9%

a) Imposts 14.501 14.501 48,3%

b) Taxes 5.552 5.552 18,5%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 8.753 -12.585 21.338 -169,6% 29,2%

a) Del exercici 8.753 -12.585 21.338 -169,6% 29,2%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 78 17 62 372,0% 0,3%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 894 12.582 -11.688 -92,9% 3,0%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 29.778 14 29.764 211680,1% 99,3%

8. Despeses de personal -9.242 -507 -8.735 1724,3% -30,8%

9. Transferen. i subven. concedides -34 6.302 -6.336 -100,5% -0,1%

10. Aprov isionaments -5.126 -4.960 -165 3,3% -17,1%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -5.454 -629 -4.825 767,7% -18,2%

12. Amortització del immobilitzat -763 -191 -572 299,3% -2,5%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -20.618 15 -20.634 ######## -68,7%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 9.160 30 9.131 30926,3% 30,5%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 2.135 2.135 7,1%

14. Altres partides no ordinaries 409 10 399 4043,2% 1,4%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 11.705 39 11.665 29606,0% 39,0%

15. Ingressos financers 216 216 0,7%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 216 216 0,7%

16. Despeses financers -118 -39 -79 200,6% -0,4%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -456 -456 -1,5%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -358 -39 -319 811,9% -1,2%

IV. (II + III) Res. net exercici 11.347 0 11.347 ######## 37,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 11.347 0 11.347 ######## 37,8%

V.a) Resultat entitat dominant 11.347 0 11.347 ######## 37,8%

V.b) Resultat socis externs 0 0 0,0%

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

192

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 9.438 9.438 8.624 532 618 9.970 9.970 9.242

2. Despeses en béns i serveis 8.367 -526 7.840 5.318 6.330 5.799 14.697 -526 14.171 11.117

3. Interessos 340 -150 190 92 40 340 -150 190 132

4. Transferències corrents 7.992 153 8.145 7.842 7.992 153 8.145 7.842

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 26.136 -523 25.614 21.876 6.863 6.456 32.999 -523 32.476 28.333

6. Inversions reals 10.269 2.861 13.130 8.050 32 10.269 2.861 13.130 8.083

7. Transferències de capital

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 36.405 2.338 38.743 29.927 6.863 6.489 43.268 2.338 45.606 36.415

8. Variació actius financers 3 78 81 81 3 78 81 81

9. Variació passius financers 1.400 -165 1.235 1.196 129 1.400 -165 1.235 1.325

Op. de capital (6+7+8+9) 11.672 2.774 14.446 9.328 161 11.672 2.774 14.446 9.488

Op. financeres (8+9) 1.403 -87 1.316 1.277 129 1.403 -87 1.316 1.406

TOTAL DESPESES 37.809 2.251 40.060 31.204 6.863 6.617 44.671 2.251 46.922 37.821

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 14.258 14.258 14.082 14.258 14.258 14.082

2. Imposts indirectes 300 300 423 300 300 423

3. Taxes i altres ingressos 7.311 7.311 6.843 607 52 7.918 7.918 6.895

4. Transferències corrents 7.379 152 7.531 8.492 6.255 6.562 13.635 152 13.787 15.053

5. Ingressos patrimonials 296 296 276 10 296 296 286

Op. corrents (1+2+3+4) 29.544 152 29.696 30.116 6.863 6.624 36.406 152 36.558 36.740

6. Alienació inversions reals 8.262 8.262 4.520 8.262 8.262 4.520

7. Transferències de capital 541 26 568

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 37.805 152 37.958 35.177 6.863 6.650 44.668 152 44.820 41.828

8. Variació actius financers 3 1.574 1.577 78 3 1.574 1.577 78

9. Variació passius financers 525 525 525 525 525 525

Op. de capital (6+7+8+9) 8.265 2.099 10.364 5.664 26 8.265 2.099 10.364 5.691

Op. financeres (8+9) 3 2.099 2.102 603 3 2.099 2.102 603

TOTAL INGRESSOS 37.809 2.251 40.060 35.780 6.863 6.650 44.671 2.251 46.922 42.431

4.577 33 4.610

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 25.320 1.748 27.069 20.366 5.713 5.509 31.034 1.748 32.782 25.875

2. Actua.protec. i prom.social 2.101 54 2.154 1.738 158 152 2.258 54 2.312 1.890

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 3.354 3.354 2.665 423 408 3.777 3.777 3.073

4. Actua. caire econòmic 1.317 60 1.376 981 1.317 60 1.376 981

9. Actua.caràcter general 3.977 705 4.682 4.166 569 549 4.546 705 5.251 4.715

0. Deute públic 1.740 -315 1.425 1.288 1.740 -315 1.425 1.288

TOTAL DESPESES 37.809 2.251 40.060 31.204 6.863 6.618 44.672 2.251 46.923 37.822

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

193

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-532 8.906 8.906 8.624 532 618 9.438 9.438 9.242

8.367 -526 7.840 5.318 6.330 5.799 14.697 -526 14.171 11.117

340 -150 190 92 40 340 -150 190 132

-6.481 -6.562 1.511 153 1.664 1.281 1.511 153 1.664 1.281

-7.013 -6.562 19.123 -523 18.600 15.315 6.863 6.456 25.986 -523 25.463 21.771

10.269 2.861 13.130 8.050 32 10.269 2.861 13.130 8.083

-26 -26 -26

-7.013 -6.588 29.392 2.338 31.730 23.338 6.863 6.489 36.255 2.338 38.593 29.827

3 78 81 81 3 78 81 81

1.400 -165 1.235 1.196 129 1.400 -165 1.235 1.325

-26 11.672 2.774 14.446 9.301 161 11.672 2.774 14.446 9.462

1.403 -87 1.316 1.277 129 1.403 -87 1.316 1.406

-7.013 -6.588 30.795 2.251 33.046 24.616 6.863 6.617 37.658 2.251 39.909 31.233

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

14.258 14.258 14.082 14.258 14.258 14.082

300 300 423 300 300 423

-607 7.311 7.311 6.843 52 7.311 7.311 6.895

-151 -6.255 -6.562 7.229 152 7.381 8.492 0 7.229 152 7.381 8.492

296 296 276 10 296 296 286

-151 -6.863 -6.562 29.393 152 29.545 30.116 62 29.393 152 29.545 30.178

8.262 8.262 4.520 8.262 8.262 4.520

-26 541 0 541

-151 -6.863 -6.588 37.655 152 37.807 35.177 62 37.655 152 37.807 35.239

3 1.574 1.577 78 3 1.574 1.577 78

525 525 525 525 525 525

-26 8.265 2.099 10.364 5.664 0 8.265 2.099 10.364 5.664

3 2.099 2.102 603 3 2.099 2.102 603

-151 -6.863 -6.588 37.658 2.251 39.909 35.780 62 37.658 2.251 39.909 35.843

6.863 6.588 -6.863 -6.588 6.863 6.863 11.165 -6.863 -6.555 4.610

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-5.713 -5.484 19.608 1.748 21.356 14.882 5.713 5.509 25.321 1.748 27.069 20.391

-158 -152 1.943 54 1.996 1.586 158 152 2.101 54 2.154 1.738

-423 -406 2.930 2.930 2.259 423 408 3.354 3.354 2.667

-151 1.166 60 1.226 981 1.166 60 1.226 981

-569 -546 3.408 705 4.113 3.620 569 549 3.977 705 4.682 4.168

1.740 -315 1.425 1.288 1.740 -315 1.425 1.288

-7.013 -6.588 30.795 2.251 33.046 24.616 6.863 6.618 37.659 2.251 39.910 31.234

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

194

Marratxí Illa: Mallorca Població: 35.726 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 67.679.036 692.595 A) Patrimoni net 80.574.113 175.916

I. Immobilitzat intangible 255.439 592 I. Patrimoni aportat 72.353.158 60.101

II. Immobilitzat material 67.423.592 692.003 II. Patrimoni generat 8.220.955 115.815

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 6 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 11.628.763 471.772

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 31.129.253 1.299.609 II. Deutes a llarg termini 11.627.728 470.636

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini 1.035 1.136

II. Ex istències 5.154.716 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 8.677.277 1.289.426 D) Passiu corrent 6.605.413 1.344.516

IV. Inversions financeres a curt termini 649.411 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 39.860 II. Deutes a curt termini 2.078.359 130.487

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 16.607.989 10.183 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 4.527.054 1.214.029

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 98.808.289 1.992.204 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 98.808.289 1.992.204

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 20.052.930 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 13.677.235

2. Transferències i subvencions rebudes 8.752.994 -12.584.937 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 7.330.558

a) De l'exercici 8.752.994 -12.584.937 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -3.618.155

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -848.324

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 66.674

3. Vendes i prestacions de serveis 78.129 16.552 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 2.930.754

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 16.607.989

6. Altres ingressos de gestió ordinària 894.409 12.582.445

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 29.778.462 14.061 Deute pendent a l'inici de l'exercici 13.619.244

8. Despeses de personal -9.241.748 -506.579 Llarg termini 12.831.221

9. Transferències i subvencions concedides -33.713 6.302.247 Curt termini 788.023

10. Aprov isionaments -5.125.523 -4.960.473 Variacions de l'exercici 66.374

11. Altres despeses de gestió ordinària -5.453.790 -628.521 Creacions 1.461.597

12. Amortització de l'immobilitzat -763.411 -191.211 Amortització 1.395.223

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -20.618.186 15.463 Deute pendent al final de l'exercici 13.685.618

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 9.160.276 29.524 Llarg termini 11.611.074

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 2.135.265 Curt termini 2.074.544

14. Altres partides no ordinàries 409.258 9.878

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 11.704.799 39.402

15. Ingressos financers 215.985 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -117.940 -39.230 1. Liquiditat immediata 207,1%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 393,2%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 383,1 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -455.798 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 24.523.839,2

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 58,0%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -357.753 -39.230 6. Periode mínim d'amortització IPMA 7,5%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 11.347.045 172 7. Cost financer ICOF 1,0%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 30,7%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 11.347.045 172

Resultat atribuït a l'entitat dominant 11.347.046 172

Resultat atribuït a socis externs 0

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

195

Marratxí Illa: Mallorca Població: 35.726 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 14.258.049 14.258.049 14.082.349 14.258.049 14.082.349 98,8

2. Imposts indirectes 300.000 300.000 422.995 300.000 422.995 141,0

3. Taxes i altres ingressos 7.310.700 7.310.700 6.842.684 52.038 7.310.700 6.894.723 94,3

4. Transferències corrents 7.228.592 152.130 7.380.722 8.491.827 0 7.380.722 8.491.827 115,1

5. Ingressos patrimonials 295.800 295.800 276.194 10.173 295.800 286.367 96,8

Ingressos corrents 29.393.141 152.130 29.545.271 30.116.049 62.211 29.545.271 30.178.260 102,1

6. Alienació inversions reals 8.261.854 8.261.854 4.520.000 8.261.854 4.520.000 54,7

7. Transferències capital 541.153 0 541.153

Ingressos no financers 37.654.995 152.130 37.807.125 35.177.201 62.211 37.807.125 35.239.412 93,2

8. Variació actius financers 3.005 1.573.991 1.576.996 78.235 1.576.996 78.235 5,0

9. Variació passius financers 525.000 525.000 525.000 525.000 525.000 100,0

Total ingressos 37.658.000 2.251.121 39.909.121 35.780.436 62.211 39.909.121 35.842.647 89,8

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 8.905.768 8.905.768 8.624.082 532.224 617.666 9.437.992 9.241.748 97,9

2. Compra béns i serveis 8.366.541 -526.189 7.840.352 5.317.739 6.330.475 5.799.034 14.170.827 11.116.773 78,4

3. Interessos 340.000 -150.000 190.000 92.149 39.773 190.000 131.922 69,4

4. Transferències corrents 1.510.755 153.465 1.664.220 1.280.562 1.664.220 1.280.562 76,9

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 19.123.064 -522.724 18.600.340 15.314.532 6.862.699 6.456.474 25.463.039 21.771.006 85,5

6. Inversions reals 10.269.233 2.860.616 13.129.848 8.050.429 32.182 13.129.848 8.082.611 61,6

7. Transferències capital -26.489 -26.489

Despeses no financers 29.392.296 2.337.892 31.730.188 23.338.472 6.862.699 6.488.656 38.592.887 29.827.128 77,3

8. Variació actius financers 3.005 78.230 81.235 81.235 81.235 81.235 100,0

9. Variació passius financers 1.400.000 -165.000 1.235.000 1.195.910 128.718 1.235.000 1.324.628 107,3

Total despeses 30.795.301 2.251.121 33.046.422 24.615.617 6.862.699 6.617.374 39.909.121 31.232.991 78,3

Superàvit(+)/deficit(-) 6.862.699 6.862.699 11.164.819 -6.862.699 -6.555.163 4.609.656

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 19.607.768 1.748.203 21.355.971 14.882.058 5.713.197 5.508.964 27.069.168 20.391.022 75,3

2. Actua. protec. i prom. social 1.942.779 53.530 1.996.309 1.586.300 157.842 152.200 2.154.151 1.738.500 80,7

3. Prod.béns públics car.pref. 2.930.492 2.930.492 2.258.607 423.429 408.292 3.353.921 2.666.899 79,5

4. Actua. caire econòmic 1.166.398 59.500 1.225.898 980.721 1.225.898 980.721 80,0

9. Actua. caràcter general 3.407.864 704.888 4.112.752 3.619.871 568.918 548.580 4.681.670 4.168.451 89,0

0. Deute públic 1.740.000 -315.000 1.425.000 1.288.060 1.425.000 1.288.060 90,4

Total 30.795.301 2.251.121 33.046.422 24.615.617 6.863.385 6.618.036 39.909.808 31.233.653 78,3

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 14.801.517 -6.394.263 8.407.254 1. (+) Fons líquids 16.548.477 59.512 16.607.989

Drets reconeguts nets 30.116.049 62.211 30.178.260 2. (+) Drets pendents de cob. 11.147.489 -398.539 10.748.949

Obligacions reconegudes netes 15.314.532 6.456.474 21.771.006 - del pressupost corrent 3.737.382

b. Operacions de capital -2.962.788 -32.182 -2.994.970 - de pressuposts tancats 7.252.634

Drets reconeguts nets 5.061.153 5.061.153 - d'operacions no pressupostàries 157.473

Obligacions reconegudes netes 8.023.940 32.182 8.056.123 3. (-) Obligacions pendents pag. 2.765.694 1.425.407 4.191.102

1. Total operacions no financeres (a + b) 11.838.729 -6.426.445 5.412.284 - del pressupost corrent 1.036.116

c. Actius financers -3.000 -3.000 - de pressuposts tancats 208.237

d. Passius financers -670.910 -128.718 -799.628 - d'operacions no pressupostàries 1.521.342

2. Total operacions financeres (c + d) -673.910 -128.718 -802.628 4. (+) Partides pendents aplic. 30.061 30.061

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 11.164.819 -6.555.163 4.609.656 - cob.real.pend.aplic.def. 30.049

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 2.283 - pag.real.pend.aplic.def. 13

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 3.109.145 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 24.960.333 -1.764.435 23.195.898

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 2.543.447 II. Saldos cobrament dubtós 3.167.129 3.167.129

II. Total ajusts (II=3+4-5) 2.283 III. Excés de finan. afectat 8.508.608 8.508.608

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 4.611.939 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 13.284.595 11.520.160

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 78,3 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 89,8 %

2 Despeses per habitant IDPH 874,2 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 93,9 %

3 Inversió per habitant IIPH 225,5 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 56,1 %

4 Esforç inversor 25,8 % 9 Termini de cobrament ITPC 77,2 Dies

5 Termini de pagament Itpg 58,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -22,5 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

197

Ajuntament de Palma

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Palma 2.472,0

F. Pilar i Joan Miró a Mallorca 14,0

F. Casals d'Art i Espais Expositius (Palma Espai d'Art) 1,0

F. Mixta Turisme Palma de Mallorca 365 8,0

I.M. de l'Esport 14,0

P.M. d'Escoletes d'Infants 95,0

P.M. de l'Habitatge i de la Rehab. Int. de Barris PMH i RIBA 27,0

I.M. d'Innovació 97,5

Agència de Desenvolupament Local (PalmActiva) 15,0

P. de Reallotjament i Reinserció Social 8,0

I.M. de Coordinació d'Obres Viàries 1,0

E.M. d'Aigües i Clavegueram, SA (EMAYA) 100 1.267,2

E.M. de Transports Urbans de Palma de Mallorca, SA (EMT) 100 623,0

S.M. d'Aparcaments i Projectes, SA (SMAP) 100 34,1

Empresa Funerària Municipal, SA (EFM) 100 85,6

Mercapalma, SA 55 17,0

Palau de Congressos, SA 50 3,2

C. Museu d'Art Modern i Contemporani

C. Mirall-Palma-Centre històric i Àrees rehab.integral

TOTAL 4.782,7

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 5,5%

b2 116,9% -51,1% 84,4%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 114,0

b6 670,5 -578,1 112,7

b7 155,3% 24,5% 86,1%

b8 58,4% 4,4% 43,1%

b9 38,5% -13,1% 14,7%

b10 55,2% -6,0% 24,6%

b11 48,6% -19,2% 11,0%

b12 301,0% -297,8% 1,6%

c1 1.152,0% -524,4% 82,0%

c2 12,8% -9,4% 2,7%

c3 149,2% 26,8% 99,8%

c4 142,5% 20,1% 53,3%

c5 149,4% 3,6% 138,3%

c6 7,1 -4,3 3,8

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

Consorci

CEL 2015. PALMA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Organisme autònom

Societat mercantil/EPE

Societat mercantil/EPE

Societat mercantil/EPE

Consorci

Societat mercantil/EPE

Societat mercantil/EPE

Organisme autònom

Organisme autònom

Organisme autònom

Societat mercantil/EPE

Organisme autònom

CEL 2015. PALMA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Fundació

Fundació

Organisme autònom

Organisme autònom

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

198

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 1.149.992 211.647 152.750 189.775 -155.594 -29.405

I. Immobilitzat intangible 12.137 8.657 80 89

II. Immobilitzat material 982.761 175.500 129.464 156.483

III. Inversions immobiliaries 16.923 10.705

IV. Inversions financeres 138.102 16.732 23.203 33.200 -155.594 -29.405

VI. Actius per imposts diferits 70 52 4 4

C) Actiu corrent 283.941 116.858 21.213 -30.213 -62.169 -95.282

I. Actius en estat de venda

II. Existències 4.708 58.363 -781 -54.701

III. Deutors 226.693 42.772 6.379 6.205 -29.352 -80.525

IV. Inversions financeres 38.736 10.706 13.250 14.143 -32.817 -14.757

V. Ajusts per periodificació 189 13

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 13.615 5.003 2.365 4.139

Total actiu 1.433.934 328.505 173.962 159.561 -217.763 -124.687

A) Patrimoni net 707.615 108.997 82.128 70.766 -115.091 -300

I. Patrimoni aportat 170.384 27.080 10.197 10.247 -126.529 -29.988

II. Patrimoni generat 492.872 38.484 -2.755 -2.690 11.438 29.688

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 36.931 36.581 75.652 64.255

V. Socis externs 7.429 6.852 -965 -1.046

B) Patrimoni no corrent 401.068 97.715 63.433 68.180 -40.503 -29.105

I. Provisions a llarg termini 13.889 4.248 4.450 4.450

II. Deutes a llarg termini 382.535 88.604 26.604 36.245 -40.503 -29.105

III. Passius per imposts diferits -2 -3 32.379 27.485

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini 4.647 4.866

D) Creditors a curt termini 326.245 123.048 27.406 19.358 -62.169 -95.282

I. Provisions a curt termini 75 7 237

II. Deutes a curt termini 128.999 32.997 25.236 17.297 -32.817 -14.757

III. Creditors 196.754 89.378 2.163 1.825 -29.352 -80.525

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 492 598

Total passiu 1.434.928 329.761 172.968 158.305 -217.763 -124.687

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

199

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 1.147.148 372.016 775.132 208,4% 82,5%

I. Immobilitzat intangible 12.217 8.745 3.471 39,7% 0,9%

II. Immobilitzat material 1.112.224 331.983 780.241 235,0% 80,0%

III. Inversions immobiliaries 16.923 10.705 6.218 58,1% 1,2%

IV. Inversions financeres 5.711 20.527 -14.817 -72,2% 0,4%

VI. Actius per imposts diferits 74 56 18 32,1% 0,0%

C) Actiu corrent 242.985 -8.637 251.622 -2913,4% 17,5%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 3.927 3.663 265 7,2% 0,3%

III. Deutors 203.720 -31.548 235.268 -745,8% 14,7%

IV. Inversions financeres 19.168 10.093 9.076 89,9% 1,4%

V. Ajusts per periodificació 189 13 176 1312,4% 0,0%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 15.980 9.142 6.838 74,8% 1,1%

Total actiu 1.390.133 363.380 1.026.754 282,6% 100,0%

A) Patrimoni net 674.653 179.464 495.189 275,9% 48,5%

I. Patrimoni aportat 54.052 7.340 46.712 636,4% 3,9%

II. Patrimoni generat 501.555 65.482 436.073 665,9% 36,1%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats112.582 100.836 11.747 11,6% 8,1%

V. Socis externs 6.463 5.806 657 11,3% 0,5%

B) Patrimoni no corrent 423.998 136.791 287.208 210,0% 30,5%

I. Prov isions a llarg termini 18.339 8.698 9.642 110,9% 1,3%

II. Deutes a llarg termini 368.636 95.745 272.891 285,0% 26,5%

III. Passius per imposts diferits 32.376 27.483 4.894 17,8% 2,3%

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini 4.647 4.866 -219 -4,5% 0,3%

D) Creditors a curt termini 291.482 47.125 244.357 518,5% 21,0%

I. Prov isions a curt termini 7 312 -305 -97,8% 0,0%

II. Deutes a curt termini 121.418 35.537 85.881 241,7% 8,7%

III. Creditors 169.565 10.678 158.887 1488,0% 12,2%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 492 598 -106 -17,7% 0,0%

Total passiu 1.390.133 363.380 1.026.754 282,6% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

200

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 269.734 25.195

a) Imposts 197.924 25.195

b) Taxes 68.373

c) Contribucions especials 1.688

d) Ingressos urbanístics 1.749

2. Transf. i subven. rebudes 178.565 -39.237 2.886 2.768 -72.078 -72.059

a) Del exercici 173.169 -45.178 2.861 2.742 -66.214 -65.223

b) Imputació subv. immob. no fin. 5.396 5.941 25 26 -5.864 -6.837

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 185.749 122.286 374 409 -4.983 -6.542

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -53.898 2.713 -14 86

5. Treballs real. pel seu inmov. 167 91

6. Altres ingr. gestió ordinaria 10.729 88.162 773 377

7. Excessos de prov isions 60 221

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 591.106 174.237 29.214 3.640 -77.061 -78.601

8. Despeses de personal -243.883 -100.966 -1.265 -1.344

9. Transferen. i subven. concedides -83.604 -143 -101 72.078 72.059

10. Aprov isionaments -29.730 -30.316 -1.233 -814

11. Otros gastos de gestión ordinaria -150.586 -19.866 -1.213 -1.123 4.983 6.542

12. Amortització del immobilitzat -29.714 -15.978 -197 -156

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -537.518 -167.126 -4.051 -3.538 77.061 78.601

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 53.589 7.111 25.163 103

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -39.087 -591

14. Altres partides no ordinaries -2.252 2.376 58 -309

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 12.249 8.896 25.222 -207

15. Ingressos financers 5.919 412 28 43 -730 -483

a) De particip. en instrum.patrimoni 1.245 341 -730 -800

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 4.674 70 28 43 317

16. Despeses financers -20.772 -2.735 -4 -2 -317

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin. 2

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -7.075 300 -300

21. Subv.fin.oper.fin. 22

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -21.906 -2.021 24 41 -730 -1.100

IV. (II + III) Res. net exercici -9.657 6.875 25.246 -166 -730 -1.100

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat -9.657 6.875 25.246 -166 -730 -1.100

V.a) Resultat entitat dominant -10.792 5.953 -71 -15 -730 -1.100

V.b) Resultat socis externs 1.135 922 25.317 -151

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

201

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 294.929 294.929 53,8%

a) Imposts 223.119 223.119 40,7%

b) Taxes 68.373 68.373 12,5%

c) Contribucions especials 1.688 1.688 0,3%

d) Ingressos urbanístics 1.749 1.749 0,3%

2. Transf. i subven. rebudes 109.373 -108.528 217.901 -200,8% 19,9%

a) Del exercici 109.816 -107.658 217.475 -202,0% 20,0%

b) Imputació subv. immob. no fin. -443 -869 426 -49,0% -0,1%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 181.140 116.153 64.987 55,9% 33,0%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -53.912 2.800 -56.712 -2025,8% -9,8%

5. Treballs real. pel seu inmov. 167 91 76 83,4% 0,0%

6. Altres ingr. gestió ordinaria 11.502 88.539 -77.037 -87,0% 2,1%

7. Excessos de prov isions 60 221 -161 -72,8% 0,0%

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 543.259 99.276 443.983 447,2% 99,0%

8. Despeses de personal -245.148 -102.310 -142.838 139,6% -44,7%

9. Transferen. i subven. concedides -11.669 71.958 -83.627 -116,2% -2,1%

10. Aprov isionaments -30.963 -31.130 167 -0,5% -5,6%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -146.817 -14.447 -132.370 916,2% -26,8%

12. Amortització del immobilitzat -29.911 -16.134 -13.777 85,4% -5,5%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -464.508 -92.062 -372.445 404,6% -84,7%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 78.752 7.214 71.538 991,7% 14,4%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -39.087 -591 -38.496 6509,0% -7,1%

14. Altres partides no ordinaries -2.193 2.067 -4.260 -206,1% -0,4%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 37.471 8.690 28.782 331,2% 6,8%

15. Ingressos financers 5.217 -28 5.245 -18693,6% 1,0%

a) De particip. en instrum.patrimoni 515 -459 973 -212,3% 0,1%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 4.702 430 4.271 992,2% 0,9%

16. Despeses financers -20.775 -3.054 -17.721 580,2% -3,8%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin. 2 -2 -100,0%

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -7.075 -7.075 -1,3%

21. Subv.fin.oper.fin. 22 22 0,0%

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -22.612 -3.080 -19.531 634,0% -4,1%

IV. (II + III) Res. net exercici 14.859 5.609 9.250 164,9% 2,7%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 14.859 5.609 9.250 164,9% 2,7%

V.a) Resultat entitat dominant -11.593 4.838 -16.431 -339,6% -2,1%

V.b) Resultat socis externs 26.452 771 25.681 3330,1% 4,8%

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

202

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 141.867 1.322 143.189 142.090 104.013 102.674 245.879 1.322 247.202 244.765 1.265

2. Despeses en béns i serveis 126.179 12.886 139.065 127.584 56.185 48.832 182.365 12.886 195.251 176.416 2.446

3. Interessos 15.822 739 16.561 9.647 2.838 3.366 18.660 739 19.399 13.013 4

4. Transferències corrents 84.699 -1.917 82.781 76.945 129 84.828 -1.917 82.910 76.945 143

5. Fons de contingencia 1.200 -1.200 1.200 -1.200

Op. corrents (1+2+3+4+5) 369.766 11.830 381.596 356.266 163.165 154.873 532.931 11.830 544.762 511.139 3.858

6. Inversions reals 11.795 36.974 48.769 39.898 10.372 45.459 22.167 36.974 59.141 85.356

7. Transferències de capital 7.575 359 7.934 6.656 7.575 359 7.934 6.656

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 389.136 49.163 438.299 402.819 173.537 200.331 562.673 49.163 611.836 603.151 3.858

8. Variació actius financers 1.429 1.429 1.309 1.000 2.429 2.429 1.309

9. Variació passius financers 29.583 8.380 37.962 32.885 17.051 25.546 46.634 8.380 55.014 58.431

Op. de capital (6+7+8+9) 50.382 45.712 96.094 80.747 28.423 71.005 78.805 45.712 124.517 151.752

Op. financeres (8+9) 31.012 8.380 39.392 34.194 18.051 25.546 49.063 8.380 57.443 59.740

TOTAL DESPESES 420.148 57.543 477.690 437.013 191.588 225.878 611.736 57.543 669.279 662.891 3.858

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 169.870 169.870 176.700 169.870 169.870 176.700

2. Imposts indirectes 20.232 20.232 19.467 20.232 20.232 19.467

3. Taxes i altres ingressos 87.883 6.182 94.065 100.251 125.669 178.972 213.552 6.182 219.734 279.222 1.147

4. Transferències corrents 115.929 1.895 117.824 112.146 53.434 50.696 169.363 1.895 171.258 162.842 2.861

5. Ingressos patrimonials 6.040 6.040 4.298 803 3.672 6.843 6.843 7.971 58

Op. corrents (1+2+3+4) 399.955 8.077 408.032 412.861 179.906 233.340 579.861 8.077 587.938 646.201 4.066

6. Alienació inversions reals 1.701 7.118 1.701 1.701 7.118

7. Transferències de capital 1.476 3.471 4.948 11.417 2.998 12.140 4.474 3.471 7.945 23.557 25

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 401.431 11.548 412.980 424.279 184.605 252.598 586.036 11.548 597.584 676.876 4.091

8. Variació actius financers 9.429 26.914 36.343 9.327 8.537 17.966 26.914 44.881 9.327

9. Variació passius financers 9.287 19.080 28.367 40.693 4.000 12.923 13.287 19.080 32.367 53.616

Op. de capital (6+7+8+9) 20.193 49.466 69.658 61.438 17.236 32.181 37.429 49.466 86.894 93.619 25

Op. financeres (8+9) 18.716 45.994 64.711 50.021 12.537 12.923 31.253 45.994 77.248 62.944

TOTAL INGRESSOS 420.148 57.543 477.690 474.300 197.142 265.520 617.289 57.543 674.832 739.820 4.091

37.287 5.553 39.643 5.553 5.553 76.929 234

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 172.824 31.664 204.488 193.728 124.861 126.753 297.685 31.664 329.350 320.481

2. Actua.protec. i prom.social 34.710 2.951 37.661 35.352 34.710 2.951 37.661 35.352

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 72.758 6.566 79.324 66.572 5.326 3.998 78.084 6.566 84.650 70.570 1.787

4. Actua. caire econòmic 31.693 4.428 36.121 35.060 61.401 95.127 93.095 4.428 97.522 130.187 2.070

9. Actua.caràcter general 65.663 5.267 70.930 66.685 65.663 5.267 70.930 66.685

0. Deute públic 42.499 6.667 49.166 39.615 42.499 6.667 49.166 39.615

TOTAL DESPESES 420.148 57.543 477.690 437.013 191.588 225.878 611.736 57.543 669.279 662.891 3.858

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

203

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

141.867 1.322 143.189 142.090 104.013 103.940 245.879 1.322 247.202 246.030

-1.872 -3.201 -1.782 124.307 12.886 137.193 124.383 56.185 49.496 180.492 12.886 193.378 173.879

-662 15.822 739 16.561 9.647 2.838 2.707 18.660 739 19.399 12.354

-73.564 -897 -66.214 11.135 -2.815 8.320 10.731 129 143 11.264 -2.815 8.449 10.874

1.200 -1.200 1.200 -1.200

-75.436 -897 -69.415 -2.445 294.330 10.933 305.263 286.851 163.165 156.286 457.495 10.933 468.428 443.137

-1.281 10.514 36.974 47.488 39.898 10.372 45.459 20.886 36.974 57.860 85.356

-1.658 -3.403 -5.864 5.917 -3.044 2.872 791 5.917 -3.044 2.872 791

-78.375 -4.300 -75.279 -2.445 310.760 44.863 355.623 327.540 173.537 201.744 484.298 44.863 529.160 529.285

-1.000 429 429 1.309 1.000 1.429 1.429 1.309

-181 -4.402 29.583 8.380 37.962 32.704 17.051 21.144 46.634 8.380 55.014 53.848

-3.939 -3.403 -6.045 -4.402 46.442 42.309 88.752 74.702 28.423 66.602 74.866 42.309 117.175 141.305

-1.000 -181 -4.402 30.012 8.380 38.392 34.013 18.051 21.144 48.063 8.380 56.443 55.157

-79.375 -4.300 -75.459 -6.847 340.772 53.242 394.015 361.554 191.588 222.888 532.361 53.242 585.603 584.442

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

169.870 169.870 176.700 169.870 169.870 176.700

20.232 20.232 19.467 20.232 20.232 19.467

-1.782 -3.754 -3.201 87.883 6.182 94.065 98.468 121.915 176.918 209.798 6.182 215.980 275.386

-32.812 -897 -28.904 -40.692 -37.309 83.117 998 84.115 83.242 12.742 16.247 95.859 998 96.857 99.489

-662 -1.131 6.040 6.040 3.636 -328 3.731 5.712 5.712 7.367

-32.812 -897 -31.349 -45.577 -40.510 367.143 7.180 374.323 381.512 134.328 196.896 501.472 7.180 508.651 578.408

-1.701 7.118 7.118

-1.403 -3.403 -4.236 1.698 -1.628 73 68 141 7.181 4.696 10.537 4.769 68 4.837 17.718

-34.215 -4.300 -35.585 -45.580 -42.138 367.216 7.248 374.464 388.693 139.024 214.551 506.241 7.248 513.489 603.244

420 9.429 26.914 36.343 9.327 8.957 18.386 26.914 45.301 9.327

-4.402 -181 9.287 19.080 28.367 36.291 4.000 12.742 13.287 19.080 32.367 49.033

-1.403 -3.403 -8.639 417 -1.809 18.789 46.063 64.852 52.800 17.653 30.397 36.442 46.063 82.505 83.197

-4.402 420 -181 18.716 45.994 64.711 45.618 12.957 12.742 31.673 45.994 77.668 58.361

-34.215 -4.300 -39.988 -45.160 -42.319 385.933 53.242 439.175 434.312 151.982 227.293 537.914 53.242 591.157 661.605

45.160 35.472 -45.160 -35.472 45.160 45.160 72.758 -39.607 4.405 5.553 5.553 77.163

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-30.618 -3.630 -32.161 -4.462 142.206 28.034 170.240 161.568 124.861 122.290 267.067 28.034 295.101 283.858

-3.461 -476 -3.646 31.249 2.475 33.724 31.706 31.249 2.475 33.724 31.706

-20.064 -22 -15.669 -190 52.695 6.544 59.238 50.904 5.326 5.595 58.020 6.544 64.564 56.499

-15.401 -14.071 -2.194 16.292 4.428 20.720 20.989 61.401 95.003 77.694 4.428 82.121 115.992

-9.832 -173 -9.913 55.832 5.094 60.926 56.772 55.832 5.094 60.926 56.772

42.499 6.667 49.166 39.615 42.499 6.667 49.166 39.615

-79.375 -4.300 -75.459 -6.847 340.772 53.242 394.015 361.554 191.588 222.888 532.361 53.242 585.603 584.442

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

204

Palma Illa: Mallorca Població: 400.578 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 1.147.148.240 372.016.382 A) Patrimoni net 674.652.850 179.463.922

I. Immobilitzat intangible 12.216.804 8.745.356 I. Patrimoni aportat 54.052.465 7.340.244

II. Immobilitzat material 1.112.224.324 331.982.900 II. Patrimoni generat 501.554.715 65.482.049

III. Inversions immobiliàries 16.922.594 10.704.863 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 5.710.761 20.527.410 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 112.582.471 100.835.612

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 73.756 55.855 V. Socis externs 6.463.199 5.806.016

B) Passiu no corrent 423.998.433 136.790.836

I. Prov isions a llarg termini 18.339.172 8.697.569

B) Actiu corrent 242.984.941 -8.636.827 II. Deutes a llarg termini 368.635.927 95.744.548

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini 32.376.404 27.482.540

II. Ex istències 3.927.239 3.662.594 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini 4.646.930 4.866.179

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 203.720.024 -31.547.763 D) Passiu corrent 291.481.898 47.124.799

IV. Inversions financeres a curt termini 19.168.379 10.092.743 I. Prov isions a curt termini 6.798 312.176

V. Ajusts per periodificació 189.285 13.402 II. Deutes a curt termini 121.418.236 35.536.936

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 15.980.014 9.142.196 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 169.564.995 10.677.811

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 491.870 597.876

Total actiu (A+B) 1.390.133.181 363.379.555 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 1.390.133.181 363.379.557

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 294.929.380 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 43.610.446

2. Transferències i subvencions rebudes 109.372.852 -108.527.701 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 19.594.692

a) De l'exercici 109.816.243 -107.658.465 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió 161.716.843

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -443.391 -869.236 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -208.994.057

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 52.088

3. Vendes i prestacions de serveis 181.140.261 116.152.979 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor -53.912.468 2.799.510 VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) -27.630.434

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat 167.413 91.294 Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 15.980.014

6. Altres ingressos de gestió ordinària 11.501.965 88.539.312

7. Excessos de prov isions 60.046 220.674 Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 543.259.448 99.276.068 Deute pendent a l'inici de l'exercici 419.598.577

8. Despeses de personal -245.148.010 -102.309.710 Llarg termini 358.355.921

9. Transferències i subvencions concedides -11.669.176 71.957.769 Curt termini 61.242.656

10. Aprov isionaments -30.962.851 -31.129.559 Variacions de l'exercici 62.505.281

11. Altres despeses de gestió ordinària -146.816.808 -14.446.954 Creacions 135.920.268

12. Amortització de l'immobilitzat -29.910.730 -16.133.629 Amortització 73.414.988

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -464.507.574 -92.062.084 Deute pendent al final de l'exercici 482.103.858

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 78.751.873 7.213.984 Llarg termini 367.821.746

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -39.087.487 -591.429 Curt termini 114.282.112

14. Altres partides no ordinàries -2.193.344 2.066.983

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 37.471.042 8.689.538

15. Ingressos financers 5.216.723 -28.057 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -20.775.466 -3.054.166 1. Liquiditat immediata 15,0%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 82,0%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 1.734 3. Endeutament per habitant 1.203,5 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -7.074.608 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) -48.496.957,2 -4.866.179,3

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 21.686 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 92,2%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -22.611.664 -3.080.488 6. Periode mínim d'amortització IPMA 6,0%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 14.859.378 5.609.050 7. Cost financer ICOF 2,7%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 44,1%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 14.859.378 5.609.050

Resultat atribuït a l'entitat dominant -11.592.807 4.837.867

Resultat atribuït a socis externs 26.452.185 771.183

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

205

Palma Illa: Mallorca Població: 400.578 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 169.870.463 169.870.463 176.699.819 169.870.463 176.699.819 104,0

2. Imposts indirectes 20.232.378 20.232.378 19.466.508 20.232.378 19.466.508 96,2

3. Taxes i altres ingressos 87.882.943 6.182.099 94.065.043 98.468.251 121.914.922 176.918.099 215.979.965 275.386.350 127,5

4. Transferències corrents 83.117.467 997.522 84.114.990 83.241.603 12.741.551 16.247.077 96.856.541 99.488.680 102,7

5. Ingressos patrimonials 6.040.187 6.040.187 3.636.016 -328.090 3.730.620 5.712.098 7.366.636 129,0

Ingressos corrents 367.143.438 7.179.622 374.323.060 381.512.197 134.328.384 196.895.796 508.651.444 578.407.993 113,7

6. Alienació inversions reals 7.117.803 7.117.803

7. Transferències capital 73.000 68.300 141.300 7.181.111 4.695.883 10.537.250 4.837.183 17.718.361 366,3

Ingressos no financers 367.216.438 7.247.922 374.464.360 388.693.308 139.024.267 214.550.848 513.488.627 603.244.156 117,5

8. Variació actius financers 9.429.081 26.914.379 36.343.460 9.327.423 8.957.246 45.300.706 9.327.423 20,6

9. Variació passius financers 9.287.163 19.080.016 28.367.180 36.291.046 4.000.000 12.742.113 32.367.180 49.033.159 151,5

Total ingressos 385.932.682 53.242.317 439.174.999 434.311.777 151.981.513 227.292.961 591.156.512 661.604.738 111,9

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 141.866.605 1.322.344 143.188.948 142.090.405 104.012.703 103.939.785 247.201.652 246.030.191 99,5

2. Compra béns i serveis 124.306.974 12.886.085 137.193.059 124.382.998 56.185.433 49.495.854 193.378.492 173.878.852 89,9

3. Interessos 15.821.547 739.322 16.560.869 9.646.571 2.837.991 2.707.429 19.398.860 12.354.000 63,7

4. Transferències corrents 11.134.859 -2.814.687 8.320.172 10.731.251 128.909 142.773 8.449.081 10.874.025 128,7

5. Fons de contingencia 1.200.000 -1.200.000

Despeses corrents 294.329.985 10.933.064 305.263.049 286.851.226 163.165.036 156.285.841 468.428.085 443.137.067 94,6

6. Inversions reals 10.513.641 36.974.074 47.487.715 39.897.870 10.371.987 45.458.581 57.859.702 85.356.451 147,5

7. Transferències capital 5.916.865 -3.044.394 2.872.471 791.401 2.872.471 791.401 27,6

Despeses no financers 310.760.491 44.862.743 355.623.234 327.540.497 173.537.024 201.744.421 529.160.258 529.284.919 100,0

8. Variació actius financers 429.081 429.081 1.308.959 1.000.000 1.429.081 1.308.959 91,6

9. Variació passius financers 29.582.848 8.379.574 37.962.421 32.704.045 17.051.421 21.143.745 55.013.842 53.847.790 97,9

Total despeses 340.772.419 53.242.317 394.014.736 361.553.502 191.588.445 222.888.166 585.603.181 584.441.668 99,8

Superàvit(+)/deficit(-) 45.160.263 45.160.263 72.758.275 -39.606.932 4.404.795 5.553.331 77.163.070

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 142.205.876 28.034.273 170.240.150 161.567.718 124.861.231 122.290.307 295.101.380 283.858.025 96,2

2. Actua. protec. i prom. social 31.249.242 2.475.215 33.724.458 31.706.134 33.724.458 31.706.134 94,0

3. Prod.béns públics car.pref. 52.694.679 6.543.770 59.238.449 50.903.582 5.325.724 5.595.233 64.564.173 56.498.815 87,5

4. Actua. caire econòmic 16.292.254 4.427.671 20.719.925 20.989.267 61.401.490 95.002.626 82.121.414 115.991.893 141,2

9. Actua. caràcter general 55.831.855 5.094.068 60.925.923 56.772.236 60.925.923 56.772.236 93,2

0. Deute públic 42.498.513 6.667.319 49.165.832 39.614.564 49.165.832 39.614.564 80,6

Total 340.772.419 53.242.317 394.014.736 361.553.502 191.588.445 222.888.166 585.603.181 584.441.668 99,8

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 94.660.971 40.609.955 135.270.926 1. (+) Fons líquids 8.849.057 7.130.957 15.980.014

Drets reconeguts nets 381.512.197 196.895.796 578.407.993 2. (+) Drets pendents de cob. 246.928.997 11.742.124 258.671.121

Obligacions reconegudes netes 286.851.226 156.285.841 443.137.067 - del pressupost corrent 109.593.856

b. Operacions de capital -33.508.160 -27.803.528 -61.311.688 - de pressuposts tancats 131.090.928

Drets reconeguts nets 7.181.111 17.655.053 24.836.164 - d'operacions no pressupostàries 6.244.212

Obligacions reconegudes netes 40.689.271 45.458.581 86.147.852 3. (-) Obligacions pendents pag. 115.772.567 40.800.410 156.572.976

1. Total operacions no financeres (a + b) 61.152.811 12.806.427 73.959.238 - del pressupost corrent 76.367.486

c. Actius financers 8.018.464 8.018.464 - de pressuposts tancats 16.796.117

d. Passius financers 3.587.000 -8.401.632 -4.814.631 - d'operacions no pressupostàries 22.608.964

2. Total operacions financeres (c + d) 11.605.464 -8.401.632 3.203.832 4. (+) Partides pendents aplic. 7.080.320 7.080.320

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 72.758.275 4.404.796 77.163.070 - cob.real.pend.aplic.def. 6.852.567

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 17.428.342 - pag.real.pend.aplic.def. 227.753

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 2.839.747 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 147.085.808 -21.927.329 125.158.479

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 32.262.603 II. Saldos cobrament dubtós 52.091.641 52.091.641

II. Total ajusts (II=3+4-5) 17.428.342 III. Excés de finan. afectat 39.692.671 39.692.671

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 94.591.412 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 55.301.496 33.374.167

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 99,8 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 111,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.459,0 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 86,1 %

3 Inversió per habitant IIPH 215,1 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 66,7 %

4 Esforç inversor 14,7 % 9 Termini de cobrament ITPC 114,0 Dies

5 Termini de pagament Itpg 112,7 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant 8,0 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

207

Ajuntament de Petra

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Petra 16,0

F. Escola M. de Música de Petra

TOTAL 16,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 9,2%

b2 116,9% -51,1% 60,3%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 636,3

b6 670,5 -578,1 1.687,6

b7 155,3% 24,5% 81,4%

b8 58,4% 4,4% 33,8%

b9 38,5% -13,1% 14,5%

b10 55,2% -6,0% 38,1%

b11 48,6% -19,2% 24,6%

b12 301,0% -297,8% 660,5%

c1 1.152,0% -524,4% 163,3%

c2 12,8% -9,4% 2,8%

c3 149,2% 26,8% 88,9%

c4 142,5% 20,1% 79,6%

c5 149,4% 3,6% 54,1%

c6 7,1 -4,3 1,6

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. PETRA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. PETRA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Organisme autònom

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

208

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 9.611

I. Immobilitzat intangible 18

II. Immobilitzat material 9.593

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 16.178

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 15.262

IV. Inversions financeres 9

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 907

Total actiu 25.789

A) Patrimoni net 15.297

I. Patrimoni aportat 6.142 -20

II. Patrimoni generat 9.047 20

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 108

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 588

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 588

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 9.905

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 622

III. Creditors 9.283

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 25.789

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

209

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 9.611 9.611 37,3%

I. Immobilitzat intangible 18 18 0,1%

II. Immobilitzat material 9.593 9.593 37,2%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 16.178 16.178 62,7%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 15.262 15.262 59,2%

IV. Inversions financeres 9 9 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 907 907 3,5%

Total actiu 25.789 25.789 100,0%

A) Patrimoni net 15.297 15.297 59,3%

I. Patrimoni aportat 6.122 6.122 23,7%

II. Patrimoni generat 9.067 9.067 35,2%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 108 108 0,4%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 588 588 2,3%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 588 588 2,3%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 9.905 9.905 38,4%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 622 622 2,4%

III. Creditors 9.283 9.283 36,0%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 25.789 25.789 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

210

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 1.064

a) Imposts 811

b) Taxes 253

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 723

a) Del exercici 722

b) Imputació subv. immob. no fin. 1

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 19

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 118

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 1.925

8. Despeses de personal -699

9. Transferen. i subven. concedides -100

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -638

12. Amortització del immobilitzat -2

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -1.439

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 486

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 486

15. Ingressos financers 3

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 3

16. Despeses financers -31

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -75

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -104

IV. (II + III) Res. net exercici 382

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 382

V.a) Resultat entitat dominant 382

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

211

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 1.064 1.064 55,2%

a) Imposts 811 811 42,1%

b) Taxes 253 253 13,1%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 723 723 37,5%

a) Del exercici 722 722 37,5%

b) Imputació subv. immob. no fin. 1 1 0,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 19 19 1,0%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 118 118 6,1%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 1.925 1.925 99,8%

8. Despeses de personal -699 -699 -36,3%

9. Transferen. i subven. concedides -100 -100 -5,2%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -638 -638 -33,1%

12. Amortització del immobilitzat -2 -2 -0,1%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -1.439 -1.439 -74,7%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 486 486 25,2%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 486 486 25,2%

15. Ingressos financers 3 3 0,2%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 3 3 0,2%

16. Despeses financers -31 -31 -1,6%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0 0 0,0%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -75 -75 -3,9%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -104 -104 -5,4%

IV. (II + III) Res. net exercici 382 382 19,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 382 382 19,8%

V.a) Resultat entitat dominant 382 382 19,8%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

212

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 686 -2 684 679 686 -2 684 679

2. Despeses en béns i serveis 490 40 531 523 490 40 531 523

3. Interessos 33 33 27 33 33 27

4. Transferències corrents 161 -72 88 40 161 -72 88 40

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 1.370 -33 1.336 1.268 1.370 -33 1.336 1.268

6. Inversions reals 6 278 284 163 6 278 284 163

7. Transferències de capital 56 56 56 56 56 56

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 1.432 245 1.677 1.487 1.432 245 1.677 1.487

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 27 27 27 27 27 27

Op. de capital (6+7+8+9) 89 278 367 246 89 278 367 246

Op. financeres (8+9) 27 27 27 27 27 27

TOTAL DESPESES 1.459 245 1.703 1.514 1.459 245 1.703 1.514

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 504 504 692 504 504 692

2. Imposts indirectes 60 60 119 60 60 119

3. Taxes i altres ingressos 341 341 406 341 341 406

4. Transferències corrents 725 20 745 773 725 20 745 773

5. Ingressos patrimonials 7 7 18 7 7 18

Op. corrents (1+2+3+4) 1.636 20 1.656 2.007 1.636 20 1.656 2.007

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 208 208 79 208 208 79

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 1.636 228 1.864 2.086 1.636 228 1.864 2.086

8. Variació actius financers 17 17 17 17

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 224 224 79 224 224 79

Op. financeres (8+9) 17 17 17 17

TOTAL INGRESSOS 1.636 245 1.881 2.086 1.636 245 1.881 2.086

177 177 572 177 177 572

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 68 287 355 231 68 287 355 231

2. Actua.protec. i prom.social 83 -57 26 83 -57 26

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 642 10 653 631 642 10 653 631

4. Actua. caire econòmic 30 7 37 37 30 7 37 37

9. Actua.caràcter general 577 -3 574 562 577 -3 574 562

0. Deute públic 59 59 53 59 59 53

TOTAL DESPESES 1.459 245 1.703 1.514 1.459 245 1.703 1.514

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

213

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

686 -2 684 679 686 -2 684 679

490 40 531 523 490 40 531 523

33 33 27 33 33 27

161 -72 88 40 161 -72 88 40

1.370 -33 1.336 1.268 1.370 -33 1.336 1.268

6 278 284 163 6 278 284 163

56 56 56 56 56 56

1.432 245 1.677 1.487 1.432 245 1.677 1.487

27 27 27 27 27 27

89 278 367 246 89 278 367 246

27 27 27 27 27 27

1.459 245 1.703 1.514 1.459 245 1.703 1.514

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

504 504 692 504 504 692

60 60 119 60 60 119

341 341 406 341 341 406

725 20 745 773 725 20 745 773

7 7 18 7 7 18

1.636 20 1.656 2.007 1.636 20 1.656 2.007

208 208 79 208 208 79

1.636 228 1.864 2.086 1.636 228 1.864 2.086

17 17 17 17

224 224 79 224 224 79

17 17 17 17

1.636 245 1.881 2.086 1.636 245 1.881 2.086

177 177 572 177 177 572

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

68 287 355 231 68 287 355 231

83 -57 26 83 -57 26

642 10 653 631 642 10 653 631

30 7 37 37 30 7 37 37

577 -3 574 562 577 -3 574 562

59 59 53 59 59 53

1.459 245 1.703 1.514 1.459 245 1.703 1.514

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

214

Petra Illa: Mallorca Població: 2.816 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 9.611.493 A) Patrimoni net 15.296.721

I. Immobilitzat intangible 18.395 I. Patrimoni aportat 6.122.425

II. Immobilitzat material 9.593.098 II. Patrimoni generat 9.066.733

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 107.563

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 587.570

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 16.177.978 II. Deutes a llarg termini 587.570

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 15.261.673 D) Passiu corrent 9.905.179

IV. Inversions financeres a curt termini 9.261 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 622.344

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 907.044 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 9.282.835

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 25.789.471 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 25.789.471

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 1.063.889 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 305.074

2. Transferències i subvencions rebudes 722.935 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 909.614

a) De l'exercici 722.024 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -153.114

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 911 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -26.823

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -127.707

3. Vendes i prestacions de serveis 19.444 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 601.970

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 907.044

6. Altres ingressos de gestió ordinària 118.330

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 1.924.599 Deute pendent a l'inici de l'exercici 706.613

8. Despeses de personal -699.216 Llarg termini 640.914

9. Transferències i subvencions concedides -99.880 Curt termini 65.699

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici 503.301

11. Altres despeses de gestió ordinària -638.222 Creacions 610.975

12. Amortització de l'immobilitzat -1.663 Amortització 107.674

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -1.438.981 Deute pendent al final de l'exercici 1.209.914

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 485.618 Llarg termini 587.570

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 622.344

14. Altres partides no ordinàries

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 485.618

15. Ingressos financers 3.002 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -31.295 1. Liquiditat immediata 3,1%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 163,3%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 429,7 EUR/h.

19. Diferències de canvi -338 Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -75.000 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 6.272.798,6

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 60,3%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -103.631 6. Periode mínim d'amortització IPMA 1,6%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 381.987 7. Cost financer ICOF 2,8%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 33,8%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 381.987

Resultat atribuït a l'entitat dominant 381.987

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

215

Petra Illa: Mallorca Població: 2.816 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 504.012 504.012 692.044 504.012 692.044 137,3

2. Imposts indirectes 60.000 60.000 118.597 60.000 118.597 197,7

3. Taxes i altres ingressos 340.639 340.639 405.759 340.639 405.759 119,1

4. Transferències corrents 724.827 20.232 745.059 772.673 745.059 772.673 103,7

5. Ingressos patrimonials 6.745 6.745 17.850 6.745 17.850 264,6

Ingressos corrents 1.636.224 20.232 1.656.456 2.006.923 1.656.456 2.006.923 121,2

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 207.762 207.762 79.328 207.762 79.328 38,2

Ingressos no financers 1.636.224 227.994 1.864.218 2.086.251 1.864.218 2.086.251 111,9

8. Variació actius financers 16.522 16.522 16.522

9. Variació passius financers

Total ingressos 1.636.224 244.516 1.880.740 2.086.251 1.880.740 2.086.251 110,9

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 685.858 -1.500 684.358 679.091 684.358 679.091 99,2

2. Compra béns i serveis 490.345 40.262 530.608 522.896 530.608 522.896 98,5

3. Interessos 32.817 32.817 26.699 32.817 26.699 81,4

4. Transferències corrents 160.646 -72.213 88.433 39.532 88.433 39.532 44,7

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 1.369.667 -33.450 1.336.217 1.268.219 1.336.217 1.268.219 94,9

6. Inversions reals 6.306 277.967 284.273 163.178 284.273 163.178 57,4

7. Transferències capital 56.047 56.047 56.047 56.047 56.047 100,0

Despeses no financers 1.432.020 244.516 1.676.536 1.487.443 1.676.536 1.487.443 88,7

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 26.823 26.823 26.823 26.823 26.823 100,0

Total despeses 1.458.843 244.516 1.703.359 1.514.266 1.703.359 1.514.266 88,9

Superàvit(+)/deficit(-) 177.381 177.381 571.985 177.381 571.985

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 67.579 287.335 354.914 231.390 354.914 231.390 65,2

2. Actua. protec. i prom. social 82.880 -57.213 25.667 25.667

3. Prod.béns públics car.pref. 642.470 10.394 652.864 630.621 652.864 630.621 96,6

4. Actua. caire econòmic 30.000 7.000 37.000 36.504 37.000 36.504 98,7

9. Actua. caràcter general 576.624 -3.000 573.624 562.295 573.624 562.295 98,0

0. Deute públic 59.290 59.290 53.457 59.290 53.457 90,2

Total 1.458.843 244.516 1.703.359 1.514.266 1.703.359 1.514.266 88,9

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 738.705 738.705 1. (+) Fons líquids 907.044 907.044

Drets reconeguts nets 2.006.923 2.006.923 2. (+) Drets pendents de cob. 4.304.177 4.304.177

Obligacions reconegudes netes 1.268.219 1.268.219 - del pressupost corrent 188.803

b. Operacions de capital -139.897 -139.897 - de pressuposts tancats 3.247.532

Drets reconeguts nets 79.328 79.328 - d'operacions no pressupostàries 867.842

Obligacions reconegudes netes 219.225 219.225 3. (-) Obligacions pendents pag. 967.126 967.126

1. Total operacions no financeres (a + b) 598.808 598.808 - del pressupost corrent 75.776

c. Actius financers - de pressuposts tancats 645.143

d. Passius financers -26.823 -26.823 - d'operacions no pressupostàries 246.207

2. Total operacions financeres (c + d) -26.823 -26.823 4. (+) Partides pendents aplic. 14.464.422 14.464.422

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 571.985 571.985 - cob.real.pend.aplic.def. 2.861.366

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals - pag.real.pend.aplic.def. 11.603.056

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 16.522 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 18.708.517 18.708.517

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 667.204 667.204

II. Total ajusts (II=3+4-5) III. Excés de finan. afectat 2.005.455 2.005.455

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 571.985 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 16.035.859 16.035.859

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 88,9 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 110,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 537,7 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 81,4 %

3 Inversió per habitant IIPH 77,9 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 51,0 %

4 Esforç inversor 14,5 % 9 Termini de cobrament ITPC 636,3 Dies

5 Termini de pagament Itpg 1.687,6 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -9,5 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

217

Ajuntament de Pollença

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Pollença 167,0

F. Escola de Música de Pollença 6,4

P.M. Residència Social 21,7

I.M. Ràdio Pollença 2,5

E.M. Serveis 2002, SL 100 44,0

TOTAL 241,5

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 305,0%

b2 116,9% -51,1% 12,7%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 75,5

b6 670,5 -578,1 77,1

b7 155,3% 24,5% 94,0%

b8 58,4% 4,4% 26,0%

b9 38,5% -13,1% 13,0%

b10 55,2% -6,0% 31,2%

b11 48,6% -19,2% 34,3%

b12 301,0% -297,8% 83,6%

c1 1.152,0% -524,4% 450,3%

c2 12,8% -9,4% 1,5%

c3 149,2% 26,8% 102,0%

c4 142,5% 20,1% 74,9%

c5 149,4% 3,6% 89,7%

c6 7,1 -4,3 0,4

CEL 2015. POLLENÇA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Organisme autònom

Organisme autònom

Societat mercantil/EPE

Entitat Tipus

Ajuntament

Organisme autònom

Autonomia fiscal

CEL 2015. POLLENÇA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

218

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 52.175 734

I. Immobilitzat intangible 1.619

II. Immobilitzat material 49.943 734

III. Inversions immobiliaries 613

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 30.265 4.562

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 9.125 1.143

IV. Inversions financeres 641 1

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 20.499 3.418

Total actiu 82.440 5.296

A) Patrimoni net 72.646 3.926 120 120

I. Patrimoni aportat 11.768 120 120 -14

II. Patrimoni generat 60.878 3.926 14

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 2.953 0

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 2.953 0

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 6.721 1.249

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.499 14

III. Creditors 5.222 1.235

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 82.320 5.176 120 120

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

219

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 52.175 734 51.441 7010,9% 63,3%

I. Immobilitzat intangible 1.619 1.619 2,0%

II. Immobilitzat material 49.943 734 49.209 6706,7% 60,6%

III. Inversions immobiliaries 613 613 0,7%

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 30.265 4.562 25.704 563,4% 36,7%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 9.125 1.143 7.982 698,6% 11,1%

IV. Inversions financeres 641 1 640 55320,4% 0,8%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 20.499 3.418 17.081 499,7% 24,9%

Total actiu 82.440 5.296 77.145 1456,8% 100,0%

A) Patrimoni net 72.766 4.046 68.720 1698,3% 88,3%

I. Patrimoni aportat 11.874 120 11.754 9795,1% 14,4%

II. Patrimoni generat 60.892 3.926 56.966 1450,8% 73,9%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 2.953 0 2.953 984324,4% 3,6%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 2.953 0 2.953 984324,4% 3,6%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 6.721 1.249 5.472 438,2% 8,2%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.499 14 1.485 10639,8% 1,8%

III. Creditors 5.222 1.235 3.987 322,9% 6,3%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 82.440 5.296 77.145 1456,8% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

220

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 19.936

a) Imposts 13.187

b) Taxes 6.011

c) Contribucions especials 7

d) Ingressos urbanístics 732

2. Transf. i subven. rebudes 5.484

a) Del exercici 5.468

b) Imputació subv. immob. no fin. 16

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.827 2.492

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 6.965 3.215

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 35.213 5.707

8. Despeses de personal -9.131 -1.575

9. Transferen. i subven. concedides -4.503

10. Aprov isionaments -2.007 -1.967

11. Otros gastos de gestión ordinaria -8.559 -1.218

12. Amortització del immobilitzat -908 -70

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -25.108 -4.830

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 10.105 877

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 25 4

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 10.130 881

15. Ingressos financers 405 41

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 405 41

16. Despeses financers -63

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -909

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -568 41

IV. (II + III) Res. net exercici 9.562 923

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 9.562 923

V.a) Resultat entitat dominant 9.562 923

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

221

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 19.936 19.936 56,0%

a) Imposts 13.187 13.187 37,0%

b) Taxes 6.011 6.011 16,9%

c) Contribucions especials 7 7 0,0%

d) Ingressos urbanístics 732 732 2,1%

2. Transf. i subven. rebudes 5.484 5.484 15,4%

a) Del exercici 5.468 5.468 15,4%

b) Imputació subv. immob. no fin. 16 16 0,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.827 2.492 335 13,5% 7,9%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 6.965 3.215 3.750 116,6% 19,6%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 35.213 5.707 29.506 517,0% 98,9%

8. Despeses de personal -9.131 -1.575 -7.556 479,6% -25,6%

9. Transferen. i subven. concedides -4.503 -4.503 -12,6%

10. Aprov isionaments -2.007 -1.967 -40 2,0% -5,6%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -8.559 -1.218 -7.341 602,9% -24,0%

12. Amortització del immobilitzat -908 -70 -837 1187,4% -2,5%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -25.108 -4.830 -20.278 419,8% -70,5%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 10.105 877 9.228 1052,2% 28,4%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 25 4 21 514,2% 0,1%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 10.130 881 9.249 1049,6% 28,4%

15. Ingressos financers 405 41 363 875,9% 1,1%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 405 41 363 875,9% 1,1%

16. Despeses financers -63 -63 -0,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi 0 0 0,0%

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -909 -909 -2,6%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -568 41 -609 -1469,7% -1,6%

IV. (II + III) Res. net exercici 9.562 923 8.640 936,4% 26,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 9.562 923 8.640 936,4% 26,8%

V.a) Resultat entitat dominant 9.562 923 8.640 936,4% 26,8%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

222

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 7.724 -1 7.722 7.453 1.599 1.679 9.323 -1 9.321 9.131

2. Despeses en béns i serveis 7.683 129 7.812 7.182 2.945 3.333 10.628 129 10.757 10.515

3. Interessos 80 80 63 0 80 80 63

4. Transferències corrents 4.575 -46 4.528 4.506 515 5.090 -46 5.043 4.506

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 20.061 81 20.143 19.204 5.060 5.012 25.121 81 25.202 24.216

6. Inversions reals 597 5.747 6.345 3.425 562 277 1.160 5.747 6.907 3.702

7. Transferències de capital

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 20.659 5.829 26.487 22.629 5.622 5.289 26.281 5.829 32.109 27.918

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 565 565 563 565 565 563

Op. de capital (6+7+8+9) 1.162 5.747 6.910 3.988 562 277 1.725 5.747 7.472 4.265

Op. financeres (8+9) 565 565 563 565 565 563

TOTAL DESPESES 21.224 5.829 27.052 23.192 5.622 5.289 26.846 5.829 32.674 28.481

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 9.982 9.982 11.804 9.982 9.982 11.804

2. Imposts indirectes 450 450 1.389 450 450 1.389

3. Taxes i altres ingressos 6.786 6.786 10.778 2.050 6.038 8.836 8.836 16.815

4. Transferències corrents 4.399 65 4.464 5.064 3.572 7.971 65 8.036 5.064

5. Ingressos patrimonials 84 84 103 42 84 84 145

Op. corrents (1+2+3+4) 21.700 65 21.765 29.139 5.622 6.080 27.322 65 27.387 35.218

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 140 313 453 419 140 313 453 419

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 21.840 379 22.219 29.558 5.622 6.080 27.462 379 27.841 35.638

8. Variació actius financers 5.450 5.450 5.450 5.450

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 140 5.763 5.903 419 140 5.763 5.903 419

Op. financeres (8+9) 5.450 5.450 5.450 5.450

TOTAL INGRESSOS 21.840 5.829 27.669 29.558 5.622 6.080 27.462 5.829 33.291 35.638

617 617 6.366 791 617 617 7.157

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 10.824 3.644 14.468 12.660 5.622 5.289 16.446 3.644 20.090 17.949

2. Actua.protec. i prom.social 1.893 21 1.913 1.875 1.893 21 1.913 1.875

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 2.950 212 3.162 3.137 2.950 212 3.162 3.137

4. Actua. caire econòmic 1.058 174 1.233 973 1.058 174 1.233 973

9. Actua.caràcter general 3.853 1.778 5.631 3.921 3.853 1.778 5.631 3.921

0. Deute públic 645 645 626 645 645 626

TOTAL DESPESES 21.224 5.829 27.052 23.192 5.622 5.289 26.846 5.829 32.674 28.481

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

223

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

7.724 -1 7.722 7.453 1.599 1.679 9.323 -1 9.321 9.131

7.683 129 7.812 7.182 2.945 3.333 10.628 129 10.757 10.515

80 80 63 0 80 80 63

-4.808 50 -233 4 -230 4.506 515 282 4 285 4.506

-4.808 50 15.254 131 15.385 19.204 5.060 5.012 20.313 131 20.445 24.216

597 5.747 6.345 3.425 562 277 1.160 5.747 6.907 3.702

-4.808 50 15.851 5.879 21.730 22.629 5.622 5.289 21.473 5.879 27.352 27.918

565 565 563 565 565 563

1.162 5.747 6.910 3.988 562 277 1.725 5.747 7.472 4.265

565 565 563 565 565 563

-4.808 50 16.416 5.879 22.295 23.192 5.622 5.289 22.038 5.879 27.917 28.481

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

9.982 9.982 11.804 9.982 9.982 11.804

450 450 1.389 450 450 1.389

6.786 6.786 10.778 2.050 6.038 8.836 8.836 16.815

-721 50 -4.087 3.678 115 3.793 5.064 -515 3.163 115 3.278 5.064

84 84 103 42 84 84 145

-721 50 -4.087 20.979 115 21.095 29.139 1.535 6.080 22.514 115 22.630 35.218

140 313 453 419 140 313 453 419

-721 50 -4.087 21.119 429 21.548 29.558 1.535 6.080 22.654 429 23.083 35.638

5.450 5.450 5.450 5.450

140 5.763 5.903 419 140 5.763 5.903 419

5.450 5.450 5.450 5.450

-721 50 -4.087 21.119 5.879 26.998 29.558 1.535 6.080 22.654 5.879 28.533 35.638

4.087 -4.087 4.704 4.704 6.366 -4.087 791 617 617 7.157

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-4.087 6.737 3.644 10.381 12.660 5.622 5.289 12.359 3.644 16.003 17.949

-437 1.456 21 1.477 1.875 1.456 21 1.477 1.875

-172 50 2.778 262 3.039 3.137 2.778 262 3.039 3.137

1.058 174 1.233 973 1.058 174 1.233 973

-112 3.741 1.778 5.519 3.921 3.741 1.778 5.519 3.921

645 645 626 645 645 626

-4.808 50 16.416 5.879 22.295 23.192 5.622 5.289 22.038 5.879 27.917 28.481

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

224

Pollença Illa: Mallorca Població: 16.115 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 52.174.955 733.735 A) Patrimoni net 72.766.057 4.046.403

I. Immobilitzat intangible 1.618.566 I. Patrimoni aportat 11.874.147 120.000

II. Immobilitzat material 49.943.001 733.735 II. Patrimoni generat 60.891.910 3.926.403

III. Inversions immobiliàries 613.389 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 2.953.273 300

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 30.265.416 4.561.849 II. Deutes a llarg termini 2.953.273 300

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 9.124.823 1.142.567 D) Passiu corrent 6.721.042 1.248.881

IV. Inversions financeres a curt termini 641.297 1.157 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 1.498.901 13.957

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 20.499.297 3.418.125 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 5.222.140 1.234.924

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 82.440.372 5.295.584 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 82.440.372 5.295.584

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 19.936.445 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 14.953.700

2. Transferències i subvencions rebudes 5.483.868 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 10.975.477

a) De l'exercici 5.467.928 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -3.104.577

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 15.940 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -567.374

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -1.757.928

3. Vendes i prestacions de serveis 2.826.991 2.491.799 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 5.545.597

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 20.499.297

6. Altres ingressos de gestió ordinària 6.965.341 3.215.233

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 35.212.646 5.707.032 Deute pendent a l'inici de l'exercici 3.927.583

8. Despeses de personal -9.131.345 -1.575.452 Llarg termini 3.400.237

9. Transferències i subvencions concedides -4.503.410 Curt termini 527.346

10. Aprov isionaments -2.006.791 -1.966.501 Variacions de l'exercici 515.905

11. Altres despeses de gestió ordinària -8.558.775 -1.217.567 Creacions 1.080.089

12. Amortització de l'immobilitzat -907.535 -70.493 Amortització 564.183

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -25.107.856 -4.830.012 Deute pendent al final de l'exercici 4.443.489

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 10.104.790 877.020 Llarg termini 2.952.973

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 1.490.516

14. Altres partides no ordinàries 25.469 4.147

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 10.130.259 881.167

15. Ingressos financers 404.575 41.457 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -63.409 1. Liquiditat immediata 222,5%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 450,3%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 275,7 EUR/h.

19. Diferències de canvi -2 Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -908.996 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 23.544.374,5

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 12,7%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -567.831 41.457 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,4%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 9.562.428 922.623 7. Cost financer ICOF 1,5%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 26,0%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 9.562.428 922.623

Resultat atribuït a l'entitat dominant 9.562.428 922.623

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

225

Pollença Illa: Mallorca Població: 16.115 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 9.982.000 9.982.000 11.804.327 9.982.000 11.804.327 118,3

2. Imposts indirectes 450.060 450.060 1.389.201 450.060 1.389.201 308,7

3. Taxes i altres ingressos 6.785.727 6.785.727 10.777.556 2.050.000 6.037.745 8.835.727 16.815.301 190,3

4. Transferències corrents 3.678.069 115.364 3.793.433 5.064.376 -515.000 3.278.433 5.064.376 154,5

5. Ingressos patrimonials 83.501 83.501 103.127 42.047 83.501 145.174 173,9

Ingressos corrents 20.979.358 115.364 21.094.722 29.138.587 1.535.000 6.079.792 22.629.722 35.218.379 155,6

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 140.000 313.137 453.137 419.168 453.137 419.168 92,5

Ingressos no financers 21.119.358 428.501 21.547.858 29.557.755 1.535.000 6.079.792 23.082.858 35.637.547 154,4

8. Variació actius financers 5.450.179 5.450.179 5.450.179

9. Variació passius financers

Total ingressos 21.119.358 5.878.680 26.998.038 29.557.755 1.535.000 6.079.792 28.533.038 35.637.547 124,9

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 7.723.518 -1.470 7.722.048 7.452.723 1.599.287 1.678.503 9.321.335 9.131.226 98,0

2. Compra béns i serveis 7.682.769 129.293 7.812.062 7.182.170 2.945.363 3.332.991 10.757.425 10.515.160 97,7

3. Interessos 80.390 80.390 63.403 8 80.390 63.411 78,9

4. Transferències corrents -233.047 3.524 -229.523 4.505.967 515.000 285.477 4.505.967 1.578,4

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 15.253.630 131.347 15.384.977 19.204.262 5.059.650 5.011.502 20.444.627 24.215.763 118,4

6. Inversions reals 597.210 5.747.333 6.344.543 3.424.880 562.350 277.430 6.906.893 3.702.310 53,6

7. Transferències capital

Despeses no financers 15.850.840 5.878.680 21.729.520 22.629.142 5.622.000 5.288.932 27.351.520 27.918.074 102,1

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 565.000 565.000 562.772 565.000 562.772 99,6

Total despeses 16.415.840 5.878.680 22.294.520 23.191.915 5.622.000 5.288.932 27.916.520 28.480.846 102,0

Superàvit(+)/deficit(-) 4.703.518 4.703.518 6.365.840 -4.087.000 790.861 616.518 7.156.701

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 6.737.359 3.644.051 10.381.410 12.660.164 5.622.000 5.288.932 16.003.410 17.949.095 112,2

2. Actua. protec. i prom. social 1.456.033 20.595 1.476.627 1.875.168 1.476.627 1.875.168 127,0

3. Prod.béns públics car.pref. 2.777.865 261.562 3.039.427 3.136.672 3.039.427 3.136.672 103,2

4. Actua. caire econòmic 1.058.256 174.312 1.232.568 972.775 1.232.568 972.775 78,9

9. Actua. caràcter general 3.741.307 1.778.160 5.519.468 3.921.037 5.519.468 3.921.037 71,0

0. Deute públic 645.020 645.020 626.100 645.020 626.100 97,1

Total 16.415.840 5.878.680 22.294.520 23.191.915 5.622.000 5.288.932 27.916.520 28.480.846 102,0

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 9.934.325 1.068.291 11.002.616 1. (+) Fons líquids 15.982.373 4.515.973 20.498.347

Drets reconeguts nets 29.138.587 6.079.792 35.218.379 2. (+) Drets pendents de cob. 13.037.374 927.034 13.964.408

Obligacions reconegudes netes 19.204.262 5.011.502 24.215.763 - del pressupost corrent 3.870.196

b. Operacions de capital -3.005.712 -277.430 -3.283.142 - de pressuposts tancats 8.468.301

Drets reconeguts nets 419.168 419.168 - d'operacions no pressupostàries 698.877

Obligacions reconegudes netes 3.424.880 277.430 3.702.310 3. (-) Obligacions pendents pag. 4.684.841 1.331.949 6.016.790

1. Total operacions no financeres (a + b) 6.928.612 790.861 7.719.473 - del pressupost corrent 2.404.995

c. Actius financers - de pressuposts tancats 1.159.278

d. Passius financers -562.772 -562.772 - d'operacions no pressupostàries 1.120.568

2. Total operacions financeres (c + d) -562.772 -562.772 4. (+) Partides pendents aplic. 2.010.439 2.010.439

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 6.365.840 790.861 7.156.701 - cob.real.pend.aplic.def. 247.864

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 2.579.712 - pag.real.pend.aplic.def. 1.762.576

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 85.682 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 26.345.346 4.111.058 30.456.404

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 51.717 II. Saldos cobrament dubtós 6.596.715 6.596.715

II. Total ajusts (II=3+4-5) 2.579.712 III. Excés de finan. afectat 51.717 51.717

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 9.736.413 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 19.696.914 23.807.973

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 102,0 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 124,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.767,4 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 94,0 %

3 Inversió per habitant IIPH 229,7 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 72,9 %

4 Esforç inversor 13,0 % 9 Termini de cobrament ITPC 75,5 Dies

5 Termini de pagament Itpg 77,1 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -34,9 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

227

Ajuntament de Porreres

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Porreres 31,9

F. Auditori Municipal de Porreres

Serveis Municipals de Porreres, SLU 100 4,9

TOTAL 36,8

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 34,4%

b2 116,9% -51,1% 78,3%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 105,0

b6 670,5 -578,1 80,2

b7 155,3% 24,5% 86,5%

b8 58,4% 4,4% 31,5%

b9 38,5% -13,1% 5,7%

b10 55,2% -6,0% 14,0%

b11 48,6% -19,2% 5,5%

b12 301,0% -297,8% 14,2%

c1 1.152,0% -524,4% 120,4%

c2 12,8% -9,4% 2,6%

c3 149,2% 26,8% 99,6%

c4 142,5% 20,1% 84,8%

c5 149,4% 3,6% 71,2%

c6 7,1 -4,3 6,6

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. PORRERES. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. PORRERES. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Societat mercantil/EPE

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

228

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 16.838 2 56 91

I. Immobilitzat intangible

II. Immobilitzat material 16.838 2 56 91

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 1.296 195 292 289

I. Actius en estat de venda

II. Existències 3 3

III. Deutors 816 189 51 46

IV. Inversions financeres 38 227 227

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 442 5 11 13

Total actiu 18.135 197 348 380

A) Patrimoni net 15.417 3 -107 -122

I. Patrimoni aportat 8.183 3 32 32 -3 -3

II. Patrimoni generat 7.163 -139 -154 3 3

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 71

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1.475 52 381 423

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1.475 52 381 423

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 1.243 142 74 78

I. Provisions a curt termini 124 8

II. Deutes a curt termini 795 99 69 69

III. Creditors 324 35 5 9

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 18.135 197 348 380

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

229

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 16.894 93 16.801 18096,8% 91,4%

I. Immobilitzat intangible

II. Immobilitzat material 16.894 93 16.801 18096,8% 91,4%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 1.589 484 1.105 228,5% 8,6%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 3 3 0,0%

III. Deutors 867 235 632 269,1% 4,7%

IV. Inversions financeres 265 227 38 16,7% 1,4%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 453 18 435 2388,2% 2,5%

Total actiu 18.483 576 17.906 3106,4% 100,0%

A) Patrimoni net 15.310 -118 15.429 -13021,1% 82,8%

I. Patrimoni aportat 8.212 32 8.180 25246,8% 44,4%

II. Patrimoni generat 7.027 -151 7.178 -4756,8% 38,0%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 71 71 0,4%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1.856 475 1.381 290,8% 10,0%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1.856 475 1.381 290,8% 10,0%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 1.317 220 1.097 498,4% 7,1%

I. Prov isions a curt termini 124 8 116 1453,1% 0,7%

II. Deutes a curt termini 864 168 696 413,8% 4,7%

III. Creditors 329 44 285 648,6% 1,8%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 18.483 576 17.906 3106,4% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

230

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 1.876

a) Imposts 1.687

b) Taxes 190

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.836 37 88 150 -424 -270

a) Del exercici 1.692 48 113 -424 -270

b) Imputació subv. immob. no fin. 41 37 40 37

c) Imputació subv. actius corr. 103

3. Vendes i prest. serveis 1 5 4

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 111 189 7 10

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 3.824 227 99 163 -424 -270

8. Despeses de personal -1.094 -26

9. Transferen. i subven. concedides -655 424 270

10. Aprov isionaments -200 -178 -12 -21

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.353 -23 -11 -11

12. Amortització del immobilitzat -444 -1 -35 -35

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -3.746 -228 -58 -67 424 270

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 79 -1 42 96

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -10

14. Altres partides no ordinaries 1 1

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 70 0 42 96

15. Ingressos financers 5 0 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 5 0 0

16. Despeses financers -49 0 -27 -29

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 448

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 405 0 -27 -29

IV. (II + III) Res. net exercici 475 15 67

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 475 15 67

V.a) Resultat entitat dominant 475 15 67

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

231

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 1.876 1.876 53,5%

a) Imposts 1.687 1.687 48,1%

b) Taxes 190 190 5,4%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.500 -83 1.582 -1913,6% 42,8%

a) Del exercici 1.316 -157 1.474 -936,8% 37,6%

b) Imputació subv. immob. no fin. 80 75 6 7,5% 2,3%

c) Imputació subv. actius corr. 103 103 2,9%

3. Vendes i prest. serveis 6 4 2 54,5% 0,2%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 118 199 -81 -40,8% 3,4%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 3.499 120 3.379 2818,4% 99,8%

8. Despeses de personal -1.094 -26 -1.068 4141,5% -31,2%

9. Transferen. i subven. concedides -231 270 -501 -185,6% -6,6%

10. Aprov isionaments -212 -198 -13 6,6% -6,0%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -1.363 -34 -1.330 3950,7% -38,9%

12. Amortització del immobilitzat -479 -37 -443 1202,4% -13,7%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -3.379 -25 -3.354 13554,1% -96,4%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 120 95 25 26,4% 3,4%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -10 -10 -0,3%

14. Altres partides no ordinaries 1 1 0 13,9% 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 112 96 16 16,1% 3,2%

15. Ingressos financers 5 0 5 ######## 0,2%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 5 0 5 ######## 0,2%

16. Despeses financers -76 -29 -47 157,8% -2,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 448 448 12,8%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 378 -29 407 -1382,3% 10,8%

IV. (II + III) Res. net exercici 490 67 423 631,2% 14,0%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 490 67 423 631,2% 14,0%

V.a) Resultat entitat dominant 490 67 423 631,2% 14,0%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

232

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

1. Despeses de personal 1.014 0 1.015 1.011 27 83 1.041 0 1.042 1.094

2. Despeses en béns i serveis 1.002 360 1.361 1.357 376 339 1.378 360 1.737 1.696

3. Interessos 100 -47 53 47 33 2 133 -47 86 49

4. Transferències corrents 673 -70 603 599 100 773 -70 703 599

5. Fons de contingencia 15 15 15 15

Op. corrents (1+2+3+4+5) 2.804 242 3.046 3.014 536 424 3.340 242 3.582 3.438

6. Inversions reals 48 234 282 123 48 234 282 123

7. Transferències de capital 86 86 85 86 86 85

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 2.938 476 3.414 3.223 536 424 3.474 476 3.950 3.647

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 277 4 281 276 40 141 317 4 321 417

Op. de capital (6+7+8+9) 412 237 649 485 40 141 452 237 689 626

Op. financeres (8+9) 277 4 281 276 40 141 317 4 321 417

TOTAL DESPESES 3.215 480 3.695 3.499 576 565 3.791 480 4.271 4.064

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

1. Imposts directes 1.701 1.701 1.632 1.701 1.701 1.632

2. Imposts indirectes 12 12 55 12 12 55

3. Taxes i altres ingressos 237 135 372 378 10 -48 247 135 382 330

4. Transferències corrents 1.245 30 1.276 1.332 526 472 1.771 30 1.802 1.804

5. Ingressos patrimonials 20 20 17 1 20 20 19

Op. corrents (1+2+3+4) 3.215 166 3.381 3.414 536 425 3.751 166 3.917 3.839

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 98 98 72 40 40 40 98 138 112

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 3.215 264 3.479 3.486 576 465 3.791 264 4.055 3.951

8. Variació actius financers 216 216 216 216

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 314 314 72 40 40 40 314 354 112

Op. financeres (8+9) 216 216 216 216

TOTAL INGRESSOS 3.215 480 3.695 3.486 576 465 3.791 480 4.271 3.951

-13 -100 -113

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

1. Serveis públics bàsics 766 280 1.045 882 78 96 844 280 1.123 979

2. Actua.protec. i prom.social 287 6 292 287 30 37 317 6 322 324

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 854 28 881 879 276 195 1.130 28 1.157 1.074

4. Actua. caire econòmic 48 48 48 48 48 48

9. Actua.caràcter general 890 209 1.100 1.085 192 237 1.082 209 1.292 1.322

0. Deute públic 371 -43 328 318 371 -43 328 318

TOTAL DESPESES 3.215 480 3.695 3.499 576 565 3.791 480 4.271 4.064

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

233

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

1.014 0 1.015 1.011 27 83 1.041 0 1.042 1.094

1.002 360 1.361 1.357 376 362 1.378 360 1.737 1.718

100 -47 53 47 33 29 133 -47 86 76

-566 -424 107 -70 37 175 100 207 -70 137 175

15 15 15 15

-566 -424 2.238 242 2.480 2.590 536 473 2.774 242 3.016 3.063

48 234 282 123 48 234 282 123

86 86 85 86 86 85

-566 -424 2.372 476 2.848 2.799 536 473 2.908 476 3.384 3.272

277 4 281 276 40 141 317 4 321 417

412 237 649 485 40 141 452 237 689 626

277 4 281 276 40 141 317 4 321 417

-566 -424 2.649 480 3.129 3.075 576 614 3.225 480 3.705 3.689

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

1.701 1.701 1.632 1.701 1.701 1.632

12 12 55 12 12 55

237 135 372 378 10 -37 247 135 382 341

-526 -424 1.245 30 1.276 1.332 97 1.245 30 1.276 1.428

20 20 17 1 20 20 19

-526 -424 3.215 166 3.381 3.414 10 61 3.225 166 3.391 3.475

-40 98 98 72 79 98 98 151

-566 -424 3.215 264 3.479 3.486 10 140 3.225 264 3.489 3.626

216 216 216 216

-40 314 314 72 79 314 314 151

216 216 216 216

-566 -424 3.215 480 3.695 3.486 10 140 3.225 480 3.705 3.626

566 424 -566 -424 566 566 411 -566 -474 -63

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-77 -57 689 280 969 825 78 96 767 280 1.047 921

-29 -22 257 6 263 265 30 37 287 6 293 302

-271 -203 582 28 610 676 276 244 858 28 886 920

48 48 48 48 48 48

-189 -141 702 209 911 944 192 237 894 209 1.103 1.180

371 -43 328 318 371 -43 328 318

-566 -424 2.649 480 3.129 3.075 576 614 3.225 480 3.705 3.689

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

234

Porreres Illa: Mallorca Població: 5.267 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 16.893.997 92.840 A) Patrimoni net 15.310.297 -118.491

I. Immobilitzat intangible I. Patrimoni aportat 8.212.365 32.400

II. Immobilitzat material 16.893.997 92.840 II. Patrimoni generat 7.026.757 -150.891

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 71.176

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 1.855.777 474.908

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 1.588.779 483.597 II. Deutes a llarg termini 1.855.777 474.908

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències 3.019 3.019 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 867.399 235.013 D) Passiu corrent 1.316.702 220.021

IV. Inversions financeres a curt termini 265.278 227.356 I. Prov isions a curt termini 124.247 8.000

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 863.709 168.109

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 453.083 18.209 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 328.747 43.912

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 18.482.776 576.438 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 18.482.776 576.438

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 1.876.355 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 121.995

2. Transferències i subvencions rebudes 1.499.539 -82.685 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 733.358

a) De l'exercici 1.316.457 -157.315 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -116.713

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 80.228 74.630 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -417.054

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres 102.854 IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 131.496

3. Vendes i prestacions de serveis 5.811 3.760 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 331.088

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 453.083

6. Altres ingressos de gestió ordinària 117.639 198.830

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 3.499.343 119.905 Deute pendent a l'inici de l'exercici 3.111.091

8. Despeses de personal -1.093.767 -25.787 Llarg termini 2.169.209

9. Transferències i subvencions concedides -231.146 270.000 Curt termini 941.882

10. Aprov isionaments -211.537 -198.497 Variacions de l'exercici -391.649

11. Altres despeses de gestió ordinària -1.363.212 -33.654 Creacions 1.589.913

12. Amortització de l'immobilitzat -479.420 -36.810 Amortització 1.981.562

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -3.379.082 -24.748 Deute pendent al final de l'exercici 2.719.442

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 120.261 95.157 Llarg termini 1.855.777

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -9.739 Curt termini 863.665

14. Altres partides no ordinàries 1.466 1.288

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 111.988 96.445

15. Ingressos financers 5.497 0 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -75.964 -29.461 1. Liquiditat immediata 9,3%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 120,4%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 516,3 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 448.258 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 272.076,7

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 78,3%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 377.791 -29.461 6. Periode mínim d'amortització IPMA 6,6%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 489.780 66.984 7. Cost financer ICOF 2,6%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 28,4%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 489.780 66.984

Resultat atribuït a l'entitat dominant 489.780 66.984

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

235

Porreres Illa: Mallorca Població: 5.267 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 1.701.125 1.701.125 1.632.117 1.701.125 1.632.117 95,9

2. Imposts indirectes 11.723 11.723 54.589 11.723 54.589 465,7

3. Taxes i altres ingressos 237.004 135.092 372.095 378.125 10.000 -37.094 382.095 341.031 89,3

4. Transferències corrents 1.245.212 30.410 1.275.621 1.331.800 96.631 1.275.621 1.428.431 112,0

5. Ingressos patrimonials 20.020 20.020 17.247 1.466 20.020 18.714 93,5

Ingressos corrents 3.215.082 165.501 3.380.584 3.413.878 10.000 61.004 3.390.584 3.474.882 102,5

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 98.289 98.289 72.035 79.369 98.289 151.404 154,0

Ingressos no financers 3.215.082 263.790 3.478.872 3.485.913 10.000 140.373 3.488.872 3.626.286 103,9

8. Variació actius financers 215.782 215.782 215.782

9. Variació passius financers

Total ingressos 3.215.082 479.572 3.694.654 3.485.913 10.000 140.373 3.704.654 3.626.286 97,9

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 1.014.317 430 1.014.747 1.010.931 27.000 82.837 1.041.747 1.093.767 105,0

2. Compra béns i serveis 1.001.550 359.816 1.361.365 1.356.880 376.000 361.550 1.737.365 1.718.430 98,9

3. Interessos 100.300 -47.480 52.820 47.183 33.000 28.781 85.820 75.963 88,5

4. Transferències corrents 106.800 -70.298 36.502 174.952 100.000 136.502 174.952 128,2

5. Fons de contingencia 14.616 14.616 14.616

Despeses corrents 2.237.582 242.468 2.480.050 2.589.946 536.000 473.167 3.016.050 3.063.113 101,6

6. Inversions reals 48.200 233.604 281.804 123.436 281.804 123.436 43,8

7. Transferències capital 86.000 86.000 85.294 86.000 85.294 99,2

Despeses no financers 2.371.782 476.072 2.847.854 2.798.676 536.000 473.167 3.383.854 3.271.844 96,7

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 277.300 3.500 280.800 275.849 40.000 141.204 320.800 417.054 130,0

Total despeses 2.649.082 479.572 3.128.654 3.074.526 576.000 614.372 3.704.654 3.688.897 99,6

Superàvit(+)/deficit(-) 566.000 566.000 411.388 -566.000 -473.999 -62.611

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 689.186 279.575 968.761 825.067 78.016 96.230 1.046.777 921.297 88,0

2. Actua. protec. i prom. social 257.290 5.551 262.842 264.586 30.019 37.028 292.861 301.614 103,0

3. Prod.béns públics car.pref. 582.463 27.500 609.963 675.828 276.020 244.357 885.983 920.185 103,9

4. Actua. caire econòmic 48.000 48.000 47.930 48.000 47.930 99,9

9. Actua. caràcter general 701.543 209.446 910.989 943.592 191.987 236.809 1.102.976 1.180.401 107,0

0. Deute públic 370.600 -42.500 328.100 317.522 328.100 317.522 96,8

Total 2.649.082 479.572 3.128.654 3.074.526 576.042 614.424 3.704.697 3.688.949 99,6

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 823.932 -412.163 411.768 1. (+) Fons líquids 417.576 35.507 453.083

Drets reconeguts nets 3.413.878 61.004 3.474.882 2. (+) Drets pendents de cob. 898.348 416.224 1.314.572

Obligacions reconegudes netes 2.589.946 473.167 3.063.113 - del pressupost corrent 451.487

b. Operacions de capital -136.695 79.369 -57.326 - de pressuposts tancats 440.545

Drets reconeguts nets 72.035 79.369 151.404 - d'operacions no pressupostàries 6.315

Obligacions reconegudes netes 208.730 208.730 3. (-) Obligacions pendents pag. 667.390 39.762 707.151

1. Total operacions no financeres (a + b) 687.237 -332.795 354.442 - del pressupost corrent 178.818

c. Actius financers - de pressuposts tancats

d. Passius financers -275.849 -141.204 -417.054 - d'operacions no pressupostàries 488.572

2. Total operacions financeres (c + d) -275.849 -141.204 -417.054 4. (+) Partides pendents aplic.

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 411.388 -473.999 -62.611 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 215.782 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 18.226 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 648.534 411.969 1.060.504

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 146.781 II. Saldos cobrament dubtós 271.078 271.078

II. Total ajusts (II=3+4-5) 215.782 III. Excés de finan. afectat 164.124 164.124

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 153.171 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 213.333 625.302

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 99,6 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 97,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 700,4 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 86,5 %

3 Inversió per habitant IIPH 39,6 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 50,7 %

4 Esforç inversor 5,7 % 9 Termini de cobrament ITPC 105,0 Dies

5 Termini de pagament Itpg 80,2 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -79,2 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

237

Ajuntament de Sant Antoni de Portmany

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Sant Antoni de Portmany 165,0

Obres i Serveis Sant Antoni 2005, SA 100 18,0

TOTAL 183,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 44,1%

b2 116,9% -51,1% 55,1%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 93,8

b6 670,5 -578,1 80,2

b7 155,3% 24,5% 94,2%

b8 58,4% 4,4% 26,2%

b9 38,5% -13,1% 12,5%

b10 55,2% -6,0% 27,6%

b11 48,6% -19,2% 18,9%

b12 301,0% -297,8% 13,5%

c1 1.152,0% -524,4% 149,1%

c2 12,8% -9,4% 6,1%

c3 149,2% 26,8% 85,8%

c4 142,5% 20,1% 89,8%

c5 149,4% 3,6% 74,7%

c6 7,1 -4,3 2,3

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SANT ANTONI DE PORTMANY. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SANT ANTONI DE PORTMANY. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

238

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 48.124 3.831 -61

I. Immobilitzat intangible 287

II. Immobilitzat material 47.898 3.784

III. Inversions immobiliaries -255 -232

IV. Inversions financeres 61 -61

VI. Actius per imposts diferits 133 279

C) Actiu corrent 9.920 95 3

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 6.983 79

IV. Inversions financeres 3

V. Ajusts per periodificació 1 1 0

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 2.936 15

Total actiu 58.044 3.926 3 -61

A) Patrimoni net 41.469 -63 -100 -61

I. Patrimoni aportat 66.047 61 -61 -61

II. Patrimoni generat -24.578 -124 -100 61

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 10.023 3.100

I. Provisions a llarg termini 315

II. Deutes a llarg termini 9.708 3.100

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 6.555 702 100 187

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 4.791 187

III. Creditors 1.764 702 100

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 58.047 3.739 0 187 -61

(en milers d’euros) (en milers d’euros)(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

239

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 48.063 3.831 44.232 1154,6% 82,9%

I. Immobilitzat intangible 287 287 0,5%

II. Immobilitzat material 47.898 3.784 44.114 1165,9% 82,6%

III. Inversions immobiliaries -255 -232 -23 10,0% -0,4%

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits 133 279 -146 -52,3% 0,2%

C) Actiu corrent 9.923 95 9.828 10307,9% 17,1%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 6.983 79 6.904 8723,1% 12,0%

IV. Inversions financeres 3 3 0,0%

V. Ajusts per periodificació 2 1 0 9,0% 0,0%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 2.936 15 2.921 19770,3% 5,1%

Total actiu 57.986 3.926 54.060 1376,9% 100,0%

A) Patrimoni net 41.308 -63 41.371 -65967,7% 71,2%

I. Patrimoni aportat 65.986 65.986 113,8%

II. Patrimoni generat -24.678 -63 -24.615 39250,8% -42,6%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 10.023 3.100 6.924 223,4% 17,3%

I. Prov isions a llarg termini 315 315 0,5%

II. Deutes a llarg termini 9.708 3.100 6.609 213,2% 16,7%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 6.655 889 5.766 648,4% 11,5%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 4.791 187 4.603 2459,3% 8,3%

III. Creditors 1.864 702 1.162 165,5% 3,2%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 57.986 3.926 54.060 1376,9% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

240

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 18.394

a) Imposts 13.707

b) Taxes 4.687

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 6.451

a) Del exercici 6.451

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 839 394 1

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 945 287

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 26.628 681 1

8. Despeses de personal -6.900 -442

9. Transferen. i subven. concedides -1.380

10. Aprov isionaments -39 -21

11. Otros gastos de gestión ordinaria -12.933 -66 -25

12. Amortització del immobilitzat -746 -46

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -21.998 -575 -25

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 4.630 106 -23

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -2.239

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 2.391 106 -23

15. Ingressos financers 449 0

a) De particip. en instrum.patrimoni 0

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 449

16. Despeses financers -563 -70

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 2.033

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 1.919 -70

IV. (II + III) Res. net exercici 4.310 36 -23

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 4.310 36 -23

V.a) Resultat entitat dominant 4.310 36 -24

V.b) Resultat socis externs 0 0

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

241

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 18.394 18.394 67,9%

a) Imposts 13.707 13.707 50,6%

b) Taxes 4.687 4.687 17,3%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 6.451 6.451 23,8%

a) Del exercici 6.451 6.451 23,8%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 840 394 446 113,1% 3,1%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 945 287 658 229,0% 3,5%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 26.630 681 25.948 3808,1% 98,3%

8. Despeses de personal -6.900 -442 -6.458 1461,7% -25,5%

9. Transferen. i subven. concedides -1.380 -1.380 -5,1%

10. Aprov isionaments -39 -21 -18 84,2% -0,1%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -12.958 -66 -12.892 19508,2% -47,9%

12. Amortització del immobilitzat -746 -46 -700 1514,8% -2,8%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -22.023 -575 -21.448 3727,0% -81,3%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 4.606 106 4.500 4248,7% 17,0%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -2.239 -2.239 -8,3%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 2.368 106 2.262 2135,1% 8,7%

15. Ingressos financers 449 0 449 ######## 1,7%

a) De particip. en instrum.patrimoni 0 0 -100,0%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 449 449 1,7%

16. Despeses financers -563 -70 -493 702,2% -2,1%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 2.033 2.033 7,5%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 1.919 -70 1.989 -2833,6% 7,1%

IV. (II + III) Res. net exercici 4.286 36 4.251 11895,1% 15,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 4.286 36 4.251 11895,1% 15,8%

V.a) Resultat entitat dominant 4.286 36 4.251 11895,1% 15,8%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

242

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 6.928 176 7.104 6.506 387 390 7.315 176 7.490 6.896

2. Despeses en béns i serveis 10.709 559 11.268 10.572 66 150 10.775 559 11.333 10.723 25

3. Interessos 535 354 889 791 62 45 597 354 951 836

4. Transferències corrents 1.574 95 1.669 1.397 1.574 95 1.669 1.397

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 19.746 1.183 20.929 19.267 514 585 20.260 1.183 21.444 19.852 25

6. Inversions reals 4.319 1.964 6.283 3.083 0 4.319 1.964 6.283 3.083

7. Transferències de capital 2 2 2 2

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 24.067 3.147 27.214 22.349 514 585 24.581 3.147 27.728 22.935 25

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.600 1.600 1.543 187 161 1.787 1.787 1.703

Op. de capital (6+7+8+9) 5.921 1.964 7.884 4.626 187 161 6.108 1.964 8.072 4.786

Op. financeres (8+9) 1.600 1.600 1.543 187 161 1.787 1.787 1.703

TOTAL DESPESES 25.667 3.147 28.814 23.892 701 746 26.368 3.147 29.515 24.638 25

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 11.840 60 11.900 13.004 11.840 60 11.900 13.004

2. Imposts indirectes 375 375 714 375 375 714

3. Taxes i altres ingressos 6.291 6.291 6.146 777 6.291 6.291 6.923 1

4. Transferències corrents 5.119 176 5.295 5.664 5.119 176 5.295 5.664

5. Ingressos patrimonials 1 1 0 760 761 761 0

Op. corrents (1+2+3+4) 23.626 236 23.862 25.529 760 777 24.386 236 24.623 26.306 1

6. Alienació inversions reals 0 0 23 0 0 23

7. Transferències de capital 440 242 682 680 440 242 682 680

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 24.066 478 24.544 26.209 760 800 24.826 478 25.305 27.009 1

8. Variació actius financers 1 2.669 2.669 1 2.669 2.669

9. Variació passius financers 1.600 1.600 1.600 1.600

Op. de capital (6+7+8+9) 2.041 2.911 4.951 680 23 2.041 2.911 4.951 703

Op. financeres (8+9) 1.601 2.669 4.269 1.601 2.669 4.269

TOTAL INGRESSOS 25.667 3.147 28.814 26.209 760 800 26.427 3.147 29.574 27.009 1

2.317 59 54 59 59 2.371 -23

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 15.107 2.384 17.491 13.409 15.107 2.384 17.491 13.409

2. Actua.protec. i prom.social 1.045 57 1.102 886 1.045 57 1.102 886

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 2.837 -68 2.769 2.652 437 464 3.274 -68 3.206 3.116 16

4. Actua. caire econòmic 559 195 754 690 559 195 754 690

9. Actua.caràcter general 4.269 618 4.887 4.578 265 282 4.534 618 5.152 4.860 9

0. Deute públic 1.850 -40 1.810 1.676 1.850 -40 1.810 1.676

TOTAL DESPESES 25.667 3.147 28.814 23.892 701 746 26.368 3.147 29.515 24.638 25

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

243

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

6.928 176 7.104 6.506 387 390 7.315 176 7.490 6.896

-287 10.422 559 10.981 10.572 66 175 10.487 559 11.046 10.748

535 354 889 791 62 45 597 354 951 836

-473 1.101 95 1.196 1.397 1.101 95 1.196 1.397

-760 18.986 1.183 20.169 19.267 514 610 19.500 1.183 20.683 19.877

4.319 1.964 6.283 3.083 0 4.319 1.964 6.283 3.083

2 2 2 2

-760 0 23.306 3.147 26.454 22.349 514 610 23.821 3.147 26.968 22.960

1.600 1.600 1.543 187 161 1.787 1.787 1.703

5.921 1.964 7.884 4.626 187 161 6.108 1.964 8.072 4.786

1.600 1.600 1.543 187 161 1.787 1.787 1.703

-760 0 24.906 3.147 28.054 23.892 701 771 25.608 3.147 28.755 24.663

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

11.840 60 11.900 13.004 11.840 60 11.900 13.004

375 375 714 375 375 714

6.291 6.291 6.146 778 6.291 6.291 6.925

5.119 176 5.295 5.664 5.119 176 5.295 5.664

-760 1 1 0 1 1 0

-760 23.626 236 23.862 25.529 778 23.626 236 23.862 26.307

0 0 23 0 0 23

440 242 682 680 440 242 682 680

-760 24.066 478 24.544 26.209 801 24.066 478 24.544 27.010

1 2.669 2.669 1 2.669 2.669

1.600 1.600 1.600 1.600

2.041 2.911 4.951 680 23 2.041 2.911 4.951 703

1.601 2.669 4.269 1.601 2.669 4.269

-760 25.667 3.147 28.814 26.209 801 25.667 3.147 28.814 27.010

760 -760 0 760 760 2.317 -701 31 59 59 2.347

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

15.107 2.384 17.491 13.409 15.107 2.384 17.491 13.409

1.045 57 1.102 886 1.045 57 1.102 886

-473 2.364 -68 2.296 2.652 437 480 2.801 -68 2.733 3.132

559 195 754 690 559 195 754 690

-287 3.981 618 4.600 4.578 265 291 4.246 618 4.865 4.869

1.850 -40 1.810 1.676 1.850 -40 1.810 1.676

-760 24.906 3.147 28.054 23.892 701 771 25.608 3.147 28.755 24.663

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

244

Sant Antoni de Portmany Illa: Eivissa Població: 23.631 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 48.062.724 3.830.778 A) Patrimoni net 41.307.800 -62.713

I. Immobilitzat intangible 286.873 I. Patrimoni aportat 65.985.964

II. Immobilitzat material 47.897.599 3.783.575 II. Patrimoni generat -24.678.165 -62.713

III. Inversions immobiliàries -254.712 -231.656 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 132.964 278.858 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 10.023.389 3.099.677

I. Prov isions a llarg termini 314.988

B) Actiu corrent 9.923.159 95.343 II. Deutes a llarg termini 9.708.401 3.099.677

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 6.983.218 79.147 D) Passiu corrent 6.654.692 889.157

IV. Inversions financeres a curt termini 2.750 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 1.550 1.422 II. Deutes a curt termini 4.790.641 187.183

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.935.641 14.774 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 1.864.052 701.974

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 57.985.883 3.926.121 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 57.985.881 3.926.121

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 18.394.043 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 1.273.012

2. Transferències i subvencions rebudes 6.450.968 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 6.177.933

a) De l'exercici 6.450.968 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -2.885.364

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -1.737.391

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 107.448

3. Vendes i prestacions de serveis 840.143 394.272 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 1.662.626

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 2.935.641

6. Altres ingressos de gestió ordinària 944.671 287.129

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 26.629.825 681.401 Deute pendent a l'inici de l'exercici 13.149.816

8. Despeses de personal -6.900.339 -441.858 Llarg termini 11.341.594

9. Transferències i subvencions concedides -1.379.679 Curt termini 1.808.222

10. Aprov isionaments -39.332 -21.348 Variacions de l'exercici 1.349.228

11. Altres despeses de gestió ordinària -12.958.347 -66.086 Creacions 3.159.468

12. Amortització de l'immobilitzat -745.740 -46.181 Amortització 1.810.240

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -22.023.437 -575.474 Deute pendent al final de l'exercici 14.499.044

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 4.606.388 105.927 Llarg termini 9.708.401

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 4.790.643

14. Altres partides no ordinàries -2.238.783

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 2.367.606 105.927

15. Ingressos financers 449.394 14 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -563.190 -70.207 1. Liquiditat immediata 19,1%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 149,1%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 613,6 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 2.032.562 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 3.268.466,6

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 55,1%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 1.918.766 -70.192 6. Periode mínim d'amortització IPMA 2,3%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 4.286.371 35.734 7. Cost financer ICOF 6,1%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 26,2%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 4.286.371 35.734

Resultat atribuït a l'entitat dominant 4.286.371 35.734

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

245

Sant Antoni de Portmany Illa: Eivissa Població: 23.631 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 11.840.000 60.460 11.900.460 13.004.058 11.900.460 13.004.058 109,3

2. Imposts indirectes 375.000 375.000 714.132 375.000 714.132 190,4

3. Taxes i altres ingressos 6.291.200 6.291.200 6.146.358 778.237 6.291.200 6.924.595 110,1

4. Transferències corrents 5.118.800 175.895 5.294.695 5.664.101 5.294.695 5.664.101 107,0

5. Ingressos patrimonials 1.000 1.000 322 1.000 322 32,2

Ingressos corrents 23.626.000 236.355 23.862.355 25.528.970 778.237 23.862.355 26.307.207 110,2

6. Alienació inversions reals 10 10 23.125 10 23.125 231.249,7

7. Transferències capital 440.000 241.957 681.957 680.000 681.957 680.000 99,7

Ingressos no financers 24.066.010 478.312 24.544.322 26.208.970 801.362 24.544.322 27.010.332 110,0

8. Variació actius financers 600 2.668.862 2.669.462 2.669.462

9. Variació passius financers 1.600.000 1.600.000 1.600.000

Total ingressos 25.666.610 3.147.174 28.813.784 26.208.970 801.362 28.813.784 27.010.332 93,7

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 6.928.002 175.889 7.103.891 6.506.068 386.599 389.857 7.490.490 6.895.925 92,1

2. Compra béns i serveis 10.421.925 558.586 10.980.511 10.572.426 65.538 175.353 11.046.049 10.747.779 97,3

3. Interessos 535.000 353.905 888.905 791.168 62.148 45.056 951.053 836.224 87,9

4. Transferències corrents 1.100.774 95.082 1.195.856 1.396.957 1.195.856 1.396.957 116,8

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 18.985.702 1.183.462 20.169.163 19.266.619 514.285 610.266 20.683.448 19.876.885 96,1

6. Inversions reals 4.319.154 1.963.712 6.282.865 3.082.776 20 6.282.885 3.082.776 49,1

7. Transferències capital 1.500 1.500 1.500

Despeses no financers 23.306.355 3.147.174 26.453.529 22.349.395 514.305 610.266 26.967.833 22.959.660 85,1

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.600.000 1.600.000 1.542.800 187.183 160.573 1.787.183 1.703.373 95,3

Total despeses 24.906.355 3.147.174 28.053.529 23.892.195 701.488 770.839 28.755.017 24.663.033 85,8

Superàvit(+)/deficit(-) 760.255 760.255 2.316.776 -701.488 30.523 58.767 2.347.299

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 15.106.584 2.384.307 17.490.890 13.409.149 17.490.890 13.409.149 76,7

2. Actua. protec. i prom. social 1.045.189 57.298 1.102.487 886.311 1.102.487 886.311 80,4

3. Prod.béns públics car.pref. 2.364.168 -68.081 2.296.087 2.652.260 436.536 479.693 2.732.623 3.131.953 114,6

4. Actua. caire econòmic 558.965 195.348 754.312 690.019 754.312 690.019 91,5

9. Actua. caràcter general 3.981.449 618.303 4.599.752 4.578.197 264.952 291.146 4.864.704 4.869.343 100,1

0. Deute públic 1.850.000 -40.000 1.810.000 1.676.257 1.810.000 1.676.257 92,6

Total 24.906.355 3.147.174 28.053.529 23.892.195 701.488 770.839 28.755.017 24.663.033 85,8

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 6.262.351 167.971 6.430.323 1. (+) Fons líquids 2.934.656 985 2.935.641

Drets reconeguts nets 25.528.970 778.237 26.307.207 2. (+) Drets pendents de cob. 12.808.870 240.923 13.049.794

Obligacions reconegudes netes 19.266.619 610.266 19.876.885 - del pressupost corrent 3.550.006

b. Operacions de capital -2.402.776 23.125 -2.379.651 - de pressuposts tancats 9.006.084

Drets reconeguts nets 680.000 23.125 703.125 - d'operacions no pressupostàries 252.780

Obligacions reconegudes netes 3.082.776 3.082.776 3. (-) Obligacions pendents pag. 3.476.532 772.954 4.249.486

1. Total operacions no financeres (a + b) 3.859.576 191.096 4.050.672 - del pressupost corrent 1.807.474

c. Actius financers - de pressuposts tancats 880

d. Passius financers -1.542.800 -160.573 -1.703.373 - d'operacions no pressupostàries 1.668.178

2. Total operacions financeres (c + d) -1.542.800 -160.573 -1.703.373 4. (+) Partides pendents aplic. 7.364 7.364

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 2.316.776 30.523 2.347.299 - cob.real.pend.aplic.def. 7.364

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 665.356 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 526.553 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 12.274.358 -531.046 11.743.313

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 6.110.854 6.110.854

II. Total ajusts (II=3+4-5) 665.356 III. Excés de finan. afectat 1.140.357 1.140.357

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 3.012.655 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 5.023.147 4.492.102

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 85,8 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 93,7 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.043,7 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 94,2 %

3 Inversió per habitant IIPH 130,5 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 71,0 %

4 Esforç inversor 12,5 % 9 Termini de cobrament ITPC 93,8 Dies

5 Termini de pagament Itpg 80,2 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -72,1 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

247

Ajuntament de Sant Josep de sa Talaia

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Sant Josep de sa Talaia 216,0

F. Can Blau

TOTAL 216,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 246,1%

b2 116,9% -51,1% 19,9%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 140,3

b6 670,5 -578,1 54,0

b7 155,3% 24,5% 94,0%

b8 58,4% 4,4% 21,5%

b9 38,5% -13,1% 19,1%

b10 55,2% -6,0% 40,4%

b11 48,6% -19,2% 39,0%

b12 301,0% -297,8% 80,7%

c1 1.152,0% -524,4% 508,5%

c2 12,8% -9,4% 1,5%

c3 149,2% 26,8% 86,5%

c4 142,5% 20,1% 84,7%

c5 149,4% 3,6% 72,5%

c6 7,1 -4,3 0,5

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SANT JOSEP DE SA TALAIA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SANT JOSEP DE SA TALAIA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Fundació

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

248

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 103.106 241

I. Immobilitzat intangible 684

II. Immobilitzat material 71.827 241

III. Inversions immobiliaries 30.595

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 28.589 40

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 14.766 10

IV. Inversions financeres 0

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 13.822 29

Total actiu 131.695 281

A) Patrimoni net 119.335 232

I. Patrimoni aportat 17.131 151

II. Patrimoni generat 102.204 81

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 6.770 8

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 6.770 8

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 5.590 40

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 527 4

III. Creditors 5.062 36

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 131.695 281

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

249

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 103.347 103.347 78,3%

I. Immobilitzat intangible 684 684 0,5%

II. Immobilitzat material 72.068 72.068 54,6%

III. Inversions immobiliaries 30.595 30.595 23,2%

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 28.628 28.628 21,7%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 14.776 14.776 11,2%

IV. Inversions financeres 0 0 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 13.852 13.852 10,5%

Total actiu 131.975 131.975 100,0%

A) Patrimoni net 119.567 119.567 90,6%

I. Patrimoni aportat 17.282 17.282 13,1%

II. Patrimoni generat 102.285 102.285 77,5%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 6.779 6.779 5,1%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 6.779 6.779 5,1%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 5.629 5.629 4,3%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 531 531 0,4%

III. Creditors 5.098 5.098 3,9%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 131.975 131.975 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

250

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 24.445

a) Imposts 16.653

b) Taxes 7.233

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 559

2. Transf. i subven. rebudes 6.891 219

a) Del exercici 6.891 219

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 282

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -1.115

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 4.762 80

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 35.265 299

8. Despeses de personal -7.934 -186

9. Transferen. i subven. concedides -1.231

10. Aprov isionaments -59

11. Otros gastos de gestión ordinaria -12.540 -37

12. Amortització del immobilitzat -17

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -21.705 -298

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 13.560 1

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 18 -9

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 13.578 -8

15. Ingressos financers 320

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 320

16. Despeses financers -113

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin.

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 207

IV. (II + III) Res. net exercici 13.785 -8

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 13.785 -8

V.a) Resultat entitat dominant 13.785 -8

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

251

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 24.445 24.445 68,1%

a) Imposts 16.653 16.653 46,4%

b) Taxes 7.233 7.233 20,2%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics 559 559 1,6%

2. Transf. i subven. rebudes 7.110 7.110 19,8%

a) Del exercici 7.110 7.110 19,8%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 282 282 0,8%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor -1.115 -1.115 -3,1%

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 4.842 4.842 13,5%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 35.564 35.564 99,1%

8. Despeses de personal -8.120 -8.120 -22,6%

9. Transferen. i subven. concedides -1.231 -1.231 -3,4%

10. Aprov isionaments -59 -59 -0,2%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -12.576 -12.576 -35,0%

12. Amortització del immobilitzat -17 -17 0,0%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -22.003 -22.003 -61,3%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 13.561 13.561 37,8%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 9 9 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 13.570 13.570 37,8%

15. Ingressos financers 320 320 0,9%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 320 320 0,9%

16. Despeses financers -113 -113 -0,3%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin.

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 207 207 0,6%

IV. (II + III) Res. net exercici 13.777 13.777 38,4%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 13.777 13.777 38,4%

V.a) Resultat entitat dominant 13.777 13.777 38,4%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

252

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 7.690 235 7.926 7.714 186 7.877 235 8.112 7.714 186

2. Despeses en béns i serveis 12.749 328 13.078 12.708 50 12.799 328 13.128 12.708 96

3. Interessos 116 116 113 9 124 124 113

4. Transferències corrents 1.339 81 1.420 1.231 1.339 81 1.420 1.231

5. Fons de contingencia 145 -145 145 -145

Op. corrents (1+2+3+4+5) 22.039 500 22.539 21.766 245 22.284 500 22.784 21.766 281

6. Inversions reals 5.939 3.306 9.244 5.388 5.939 3.306 9.244 5.388

7. Transferències de capital

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 27.978 3.805 31.783 27.154 245 28.223 3.805 32.028 27.154 281

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 517 210 727 726 5 517 210 727 731

Op. de capital (6+7+8+9) 6.456 3.515 9.971 6.113 5 6.456 3.515 9.971 6.119

Op. financeres (8+9) 517 210 727 726 5 517 210 727 731

TOTAL DESPESES 28.495 4.015 32.510 27.879 245 5 28.740 4.015 32.755 27.885 281

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 13.538 13.538 16.120 13.538 13.538 16.120

2. Imposts indirectes 1.179 1.179 1.319 1.179 1.179 1.319

3. Taxes i altres ingressos 7.137 7.137 10.967 63 -219 7.200 7.200 10.748 80

4. Transferències corrents 5.497 115 5.612 5.769 194 219 5.691 115 5.806 5.988 219

5. Ingressos patrimonials 2.915 2.915 2.873 2.915 2.915 2.873 -9

Op. corrents (1+2+3+4) 30.266 115 30.381 37.048 257 30.523 115 30.638 37.048 290

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 585 585 903 585 585 903

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 30.851 115 30.966 37.950 257 31.108 115 31.223 37.950 290

8. Variació actius financers 3.900 3.900 3.900 3.900

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 585 3.900 4.485 903 585 3.900 4.485 903

Op. financeres (8+9) 3.900 3.900 3.900 3.900

TOTAL INGRESSOS 30.851 4.015 34.866 37.950 257 31.108 4.015 35.123 37.950 290

2.356 2.356 10.071 12 -5 2.368 2.368 10.066 9

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 13.698 1.866 15.564 14.209 13.698 1.866 15.564 14.209

2. Actua.protec. i prom.social 1.171 115 1.287 1.204 1.171 115 1.287 1.204

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 6.500 697 7.197 6.021 245 5 6.745 697 7.442 6.027 281

4. Actua. caire econòmic 2.133 1.148 3.281 1.739 2.133 1.148 3.281 1.739

9. Actua.caràcter general 4.363 -21 4.342 3.869 4.363 -21 4.342 3.869

0. Deute públic 629 210 839 837 629 210 839 837

TOTAL DESPESES 28.495 4.015 32.510 27.879 245 5 28.740 4.015 32.755 27.885 281

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

253

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

7.690 235 7.926 7.714 186 186 7.877 235 8.112 7.900

12.749 328 13.078 12.708 50 96 12.799 328 13.128 12.803

116 116 113 9 124 124 113

-194 1.145 81 1.226 1.231 1.145 81 1.226 1.231

145 -145 145 -145

-194 21.845 500 22.345 21.766 245 281 22.090 500 22.590 22.047

5.939 3.306 9.244 5.388 5.939 3.306 9.244 5.388

-194 27.784 3.805 31.589 27.154 245 281 28.029 3.805 31.834 27.435

517 210 727 726 5 517 210 727 731

6.456 3.515 9.971 6.113 5 6.456 3.515 9.971 6.119

517 210 727 726 5 517 210 727 731

-194 28.301 4.015 32.316 27.879 245 286 28.546 4.015 32.561 28.166

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

13.538 13.538 16.120 13.538 13.538 16.120

1.179 1.179 1.319 1.179 1.179 1.319

7.137 7.137 10.967 63 -140 7.200 7.200 10.828

-194 5.497 115 5.612 5.769 438 5.497 115 5.612 6.207

2.915 2.915 2.873 -9 2.915 2.915 2.864

-194 30.266 115 30.381 37.048 63 290 30.329 115 30.444 37.338

585 585 903 585 585 903

-194 30.851 115 30.966 37.950 63 290 30.914 115 31.029 38.240

3.900 3.900 3.900 3.900

585 3.900 4.485 903 585 3.900 4.485 903

3.900 3.900 3.900 3.900

-194 30.851 4.015 34.866 37.950 63 290 30.914 4.015 34.929 38.240

194 -194 0 2.550 2.550 10.071 -182 3 2.368 2.368 10.075

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

13.698 1.866 15.564 14.209 13.698 1.866 15.564 14.209

1.171 115 1.287 1.204 1.171 115 1.287 1.204

-194 6.306 697 7.003 6.021 245 286 6.551 697 7.248 6.308

2.133 1.148 3.281 1.739 2.133 1.148 3.281 1.739

4.363 -21 4.342 3.869 4.363 -21 4.342 3.869

629 210 839 837 629 210 839 837

-194 28.301 4.015 32.316 27.879 245 286 28.546 4.015 32.561 28.166

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

254

Sant Josep de sa Talaia Illa: Eivissa Població: 25.674 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 103.346.772 A) Patrimoni net 119.567.141

I. Immobilitzat intangible 683.553 I. Patrimoni aportat 17.282.137

II. Immobilitzat material 72.068.013 II. Patrimoni generat 102.285.004

III. Inversions immobiliàries 30.595.207 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 6.778.522

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 28.628.377 II. Deutes a llarg termini 6.778.522

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 14.776.403 D) Passiu corrent 5.629.486

IV. Inversions financeres a curt termini 386 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 531.439

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 13.851.588 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 5.098.048

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 131.975.149 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 131.975.149

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 24.445.470 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 6.517.221

2. Transferències i subvencions rebudes 7.109.767 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 13.668.913

a) De l'exercici 7.109.767 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -5.861.533

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -473.013

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació

3. Vendes i prestacions de serveis 281.788 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor -1.114.825 VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 7.334.368

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 13.851.589

6. Altres ingressos de gestió ordinària 4.841.778

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 35.563.978 Deute pendent a l'inici de l'exercici 7.508.732

8. Despeses de personal -8.119.697 Llarg termini 7.504.211

9. Transferències i subvencions concedides -1.231.221 Curt termini 4.520

10. Aprov isionaments -58.894 Variacions de l'exercici -203.706

11. Altres despeses de gestió ordinària -12.576.402 Creacions 527.347

12. Amortització de l'immobilitzat -16.877 Amortització 731.053

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -22.003.091 Deute pendent al final de l'exercici 7.305.025

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 13.560.887 Llarg termini 6.778.522

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 526.503

14. Altres partides no ordinàries 8.847

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 13.569.734

15. Ingressos financers 319.908 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -112.945 1. Liquiditat immediata 115,8%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 508,5%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 284,5 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 22.998.890,3

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 19,9%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 206.964 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,5%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 13.776.698 7. Cost financer ICOF 1,5%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 21,6%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 13.776.698

Resultat atribuït a l'entitat dominant 13.776.698

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

255

Sant Josep de sa Talaia Illa: Eivissa Població: 25.674 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 13.538.000 13.538.000 16.119.622 13.538.000 16.119.622 119,1

2. Imposts indirectes 1.179.000 1.179.000 1.318.773 1.179.000 1.318.773 111,9

3. Taxes i altres ingressos 7.137.400 7.137.400 10.967.421 63.000 -139.518 7.200.400 10.827.904 150,4

4. Transferències corrents 5.496.734 114.793 5.611.527 5.768.954 438.146 5.611.527 6.207.100 110,6

5. Ingressos patrimonials 2.915.000 2.915.000 2.872.990 -8.714 2.915.000 2.864.276 98,3

Ingressos corrents 30.266.134 114.793 30.380.927 37.047.761 63.000 289.914 30.443.927 37.337.675 122,6

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 585.000 585.000 902.668 585.000 902.668 154,3

Ingressos no financers 30.851.134 114.793 30.965.927 37.950.428 63.000 289.914 31.028.927 38.240.343 123,2

8. Variació actius financers 3.900.294 3.900.294 3.900.294

9. Variació passius financers

Total ingressos 30.851.134 4.015.087 34.866.221 37.950.428 63.000 289.914 34.929.221 38.240.343 109,5

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 7.690.130 235.449 7.925.579 7.714.429 186.447 185.536 8.112.026 7.899.965 97,4

2. Compra béns i serveis 12.749.452 328.371 13.077.823 12.707.513 49.874 95.538 13.127.697 12.803.051 97,5

3. Interessos 115.723 115.723 112.945 8.600 124.323 112.945 90,8

4. Transferències corrents 1.144.668 80.872 1.225.540 1.231.221 1.225.540 1.231.221 100,5

5. Fons de contingencia 145.000 -145.000

Despeses corrents 21.844.973 499.691 22.344.665 21.766.107 244.921 281.075 22.589.586 22.047.182 97,6

6. Inversions reals 5.938.655 3.305.673 9.244.328 5.387.551 9.244.328 5.387.551 58,3

7. Transferències capital

Despeses no financers 27.783.628 3.805.364 31.588.992 27.153.658 244.921 281.075 31.833.913 27.434.733 86,2

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 517.099 209.723 726.822 725.689 5.364 726.822 731.053 100,6

Total despeses 28.300.727 4.015.087 32.315.815 27.879.347 244.921 286.438 32.560.736 28.165.785 86,5

Superàvit(+)/deficit(-) 2.550.407 2.550.407 10.071.081 -181.921 3.476 2.368.486 10.074.557

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 13.698.209 1.865.814 15.564.023 14.208.785 15.564.023 14.208.785 91,3

2. Actua. protec. i prom. social 1.171.169 115.493 1.286.662 1.204.222 1.286.662 1.204.222 93,6

3. Prod.béns públics car.pref. 6.305.663 697.223 7.002.886 6.021.167 244.921 286.438 7.247.807 6.307.605 87,0

4. Actua. caire econòmic 2.132.972 1.148.153 3.281.124 1.738.684 3.281.124 1.738.684 53,0

9. Actua. caràcter general 4.363.493 -21.319 4.342.174 3.869.155 4.342.174 3.869.155 89,1

0. Deute públic 629.222 209.723 838.945 837.334 838.945 837.334 99,8

Total 28.300.727 4.015.087 32.315.815 27.879.347 244.921 286.438 32.560.736 28.165.785 86,5

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 15.281.653 8.840 15.290.493 1. (+) Fons líquids 13.822.399 29.190 13.851.588

Drets reconeguts nets 37.047.761 289.914 37.337.675 2. (+) Drets pendents de cob. 23.298.575 23.298.575

Obligacions reconegudes netes 21.766.107 281.075 22.047.182 - del pressupost corrent 7.900.010

b. Operacions de capital -4.484.883 -4.484.883 - de pressuposts tancats 15.212.721

Drets reconeguts nets 902.668 902.668 - d'operacions no pressupostàries 185.844

Obligacions reconegudes netes 5.387.551 5.387.551 3. (-) Obligacions pendents pag. 4.059.728 35.868 4.095.596

1. Total operacions no financeres (a + b) 10.796.771 8.840 10.805.610 - del pressupost corrent 1.031.508

c. Actius financers - de pressuposts tancats 222.014

d. Passius financers -725.689 -5.364 -731.053 - d'operacions no pressupostàries 2.806.206

2. Total operacions financeres (c + d) -725.689 -5.364 -731.053 4. (+) Partides pendents aplic. 1.503.696 1.503.696

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 10.071.081 3.476 10.074.557 - cob.real.pend.aplic.def. 1.434.337

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 948.355 - pag.real.pend.aplic.def. 69.359

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 5.956 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 34.564.941 -6.678 34.558.263

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 8.601.564 8.601.564

II. Total ajusts (II=3+4-5) 948.355 III. Excés de finan. afectat 3.160.230 3.160.230

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 11.022.913 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 22.803.148 22.796.470

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 86,5 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 109,5 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.097,1 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 94,0 %

3 Inversió per habitant IIPH 209,8 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 64,9 %

4 Esforç inversor 19,1 % 9 Termini de cobrament ITPC 140,3 Dies

5 Termini de pagament Itpg 54,0 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -28,5 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

257

Ajuntament de Sant Llorenç des Cardassar

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Sant Llorenç des Cardassar 87,0

C. Turisme de Son Servera i Sant Llorenç

E.M. Bellver, SA 100 11,0

TOTAL 98,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 138,0%

b2 116,9% -51,1% 3,0%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 46,3

b6 670,5 -578,1 71,0

b7 155,3% 24,5% 89,8%

b8 58,4% 4,4% 24,8%

b9 38,5% -13,1% 23,2%

b10 55,2% -6,0% 27,0%

b11 48,6% -19,2% 1,9%

b12 301,0% -297,8% 19,6%

c1 1.152,0% -524,4% 193,6%

c2 12,8% -9,4% 1,9%

c3 149,2% 26,8% 94,7%

c4 142,5% 20,1% 83,0%

c5 149,4% 3,6% 98,1%

c6 7,1 -4,3 0,1

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SANT LLORENÇ DES CARDASSAR. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SANT LLORENÇ DES CARDASSAR. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Societat mercantil/EPE

Entitat Tipus

Ajuntament

Consorci

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

258

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 45.151 672

I. Immobilitzat intangible 2.546 6

II. Immobilitzat material 42.512 666

III. Inversions immobiliaries 8

IV. Inversions financeres 85

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 9.495 1.399 73 -814 -895

I. Actius en estat de venda

II. Existències 7 5

III. Deutors 3.293 1.345 73 -814 -895

IV. Inversions financeres 11

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 6.184 49

Total actiu 54.646 2.071 73 -814 -895

A) Patrimoni net 49.121 632

I. Patrimoni aportat 15.047 70 -70 -70

II. Patrimoni generat 32.571 213 70 70

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 1.503 350

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 230

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 230

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 5.295 1.512 -814 -895

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 333 55

III. Creditors 4.962 1.457 -814 -895

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 54.646 2.145 -814 -895

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

259

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 45.151 672 44.479 6616,5% 83,9%

I. Immobilitzat intangible 2.546 6 2.540 40971,0% 4,7%

II. Immobilitzat material 42.512 666 41.846 6282,8% 79,0%

III. Inversions immobiliaries 8 8 0,0%

IV. Inversions financeres 85 85 0,2%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 8.681 578 8.103 1402,5% 16,1%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 7 5 2 31,0% 0,0%

III. Deutors 2.479 524 1.955 373,5% 4,6%

IV. Inversions financeres 11 11 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 6.184 49 6.135 12491,3% 11,5%

Total actiu 53.832 1.250 52.582 4206,6% 100,0%

A) Patrimoni net 49.121 632 48.489 7666,5% 91,2%

I. Patrimoni aportat 14.977 14.977 27,8%

II. Patrimoni generat 32.641 283 32.359 11448,4% 60,6%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 1.503 350 1.153 329,6% 2,8%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 230 230 0,4%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 230 230 0,4%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 4.481 618 3.863 625,6% 8,3%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 333 55 277 503,0% 0,6%

III. Creditors 4.148 562 3.586 637,6% 7,7%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 53.832 1.250 52.582 4206,6% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

260

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 14.311

a) Imposts 9.746

b) Taxes 4.525

c) Contribucions especials 1

d) Ingressos urbanístics 40

2. Transf. i subven. rebudes 8.257 -5.434 -5.756 -5.784

a) Del exercici 8.257 -5.434 -5.756 -5.434

b) Imputació subv. immob. no fin. -350

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 6.247 5.739

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria -4.941 5.434

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 23.875 5.739 -5.756 -5.784

8. Despeses de personal -4.537 -380

9. Transferen. i subven. concedides -6.839 5.756 5.784

10. Aprov isionaments -5.130 -4.625

11. Otros gastos de gestión ordinaria -3.416 -672

12. Amortització del immobilitzat -679 -27

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -20.601 -5.703 5.756 5.784

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 3.274 35

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 7 2

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 3.281 37

15. Ingressos financers 149 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 149 0

16. Despeses financers -42

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -14

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 94 0

IV. (II + III) Res. net exercici 3.375 37

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 3.375 37

V.a) Resultat entitat dominant 3.375 37

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

261

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 14.311 14.311 78,3%

a) Imposts 9.746 9.746 53,3%

b) Taxes 4.525 4.525 24,8%

c) Contribucions especials 1 1 0,0%

d) Ingressos urbanístics 40 40 0,2%

2. Transf. i subven. rebudes 2.501 -11.218 13.720 -122,3% 13,7%

a) Del exercici 2.501 -10.868 13.370 -123,0% 13,7%

b) Imputació subv. immob. no fin. -350 350 -100,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 6.247 5.739 508 8,9% 34,2%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria -4.941 5.434 -10.375 -190,9% -27,0%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 18.119 -45 18.164 -40193,1% 99,2%

8. Despeses de personal -4.537 -380 -4.157 1094,6% -24,8%

9. Transferen. i subven. concedides -1.083 5.784 -6.867 -118,7% -5,9%

10. Aprov isionaments -5.130 -4.625 -505 10,9% -28,1%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -3.416 -672 -2.744 408,3% -18,7%

12. Amortització del immobilitzat -679 -27 -652 2453,9% -3,7%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -14.845 81 -14.925 -18526,7% -81,3%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 3.274 35 3.239 9156,7% 17,9%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 7 2 5 251,3% 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 3.281 37 3.244 8688,5% 18,0%

15. Ingressos financers 149 0 149 243556,0% 0,8%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 149 0 149 243556,0% 0,8%

16. Despeses financers -42 -42 -0,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -14 -14 -0,1%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 94 0 94 152979,6% 0,5%

IV. (II + III) Res. net exercici 3.375 37 3.337 8924,9% 18,5%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 3.375 37 3.337 8924,9% 18,5%

V.a) Resultat entitat dominant 3.375 37 3.337 8924,9% 18,5%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

262

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 4.782 -542 4.240 4.147 492 376 5.274 -542 4.732 4.523

2. Despeses en béns i serveis 3.166 74 3.240 2.929 5.487 5.615 8.653 74 8.727 8.544

3. Interessos 94 -33 61 42 94 -33 61 42

4. Transferències corrents 6.043 816 6.859 6.009 6.043 816 6.859 6.009

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 14.085 315 14.400 13.127 5.978 5.992 20.064 315 20.379 19.119

6. Inversions reals 302 3.416 3.718 3.107 721 1.218 1.023 3.416 4.439 4.326

7. Transferències de capital 721 747 1.468 830 721 747 1.468 830

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 15.108 4.478 19.586 17.064 6.699 7.210 21.808 4.478 26.285 24.275

8. Variació actius financers 10 5 15 14 10 5 15 14

9. Variació passius financers 1.031 2.683 3.713 3.685 1.031 2.683 3.713 3.685

Op. de capital (6+7+8+9) 2.064 6.850 8.914 7.636 721 1.218 2.785 6.850 9.635 8.855

Op. financeres (8+9) 1.041 2.688 3.728 3.699 1.041 2.688 3.728 3.699

TOTAL DESPESES 16.149 7.166 23.314 20.763 6.699 7.210 22.848 7.166 30.014 27.973

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 8.700 8.700 8.831 8.700 8.700 8.831

2. Imposts indirectes 452 452 917 452 452 917

3. Taxes i altres ingressos 3.990 3.990 5.100 200 322 4.190 4.190 5.422

4. Transferències corrents 2.364 91 2.454 2.503 5.778 5.756 8.142 91 8.233 8.259

5. Ingressos patrimonials 568 568 599 9 568 568 608

Op. corrents (1+2+3+4) 16.074 91 16.165 17.951 5.978 6.086 22.052 91 22.143 24.037

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 75 75 170 1.153 75 75 1.323

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 16.149 91 16.240 18.121 5.978 7.239 22.127 91 22.218 25.360

8. Variació actius financers 7.075 7.075 14 721 721 7.075 7.796 14

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 75 7.075 7.150 183 721 1.153 796 7.075 7.871 1.336

Op. financeres (8+9) 7.075 7.075 14 721 721 7.075 7.796 14

TOTAL INGRESSOS 16.149 7.166 23.314 18.134 6.699 7.239 22.848 7.166 30.014 25.373

-2.629 29 -2.600

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 7.943 1.541 9.484 8.724 6.699 7.210 14.642 1.541 16.184 15.934

2. Actua.protec. i prom.social 762 96 858 733 762 96 858 733

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 2.594 2.076 4.670 4.007 2.594 2.076 4.670 4.007

4. Actua. caire econòmic 831 702 1.533 1.065 831 702 1.533 1.065

9. Actua.caràcter general 2.894 100 2.994 2.507 2.894 100 2.994 2.507

0. Deute públic 1.124 2.650 3.774 3.727 1.124 2.650 3.774 3.727

TOTAL DESPESES 16.149 7.166 23.314 20.763 6.699 7.210 22.848 7.166 30.014 27.973

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

263

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

4.782 -542 4.240 4.147 492 376 5.274 -542 4.732 4.523

3.166 74 3.240 2.929 5.487 5.615 8.653 74 8.727 8.544

94 -33 61 42 94 -33 61 42

-5.838 -5.756 205 816 1.021 253 205 816 1.021 253

-5.838 -5.756 8.247 315 8.562 7.371 5.978 5.992 14.225 315 14.540 13.363

302 3.416 3.718 3.107 721 1.218 1.023 3.416 4.439 4.326

-721 747 747 830 747 747 830

-6.559 -5.756 8.549 4.478 13.027 11.308 6.699 7.210 15.248 4.478 19.726 18.518

10 5 15 14 10 5 15 14

1.031 2.683 3.713 3.685 1.031 2.683 3.713 3.685

-721 1.343 6.850 8.193 7.636 721 1.218 2.064 6.850 8.914 8.855

1.041 2.688 3.728 3.699 1.041 2.688 3.728 3.699

-6.559 -5.756 9.589 7.166 16.755 15.007 6.699 7.210 16.289 7.166 23.454 22.217

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

8.700 8.700 8.831 8.700 8.700 8.831

452 452 917 452 452 917

3.990 3.990 5.100 200 322 4.190 4.190 5.422

-60 -5.778 -5.756 2.304 91 2.394 2.503 0 2.304 91 2.394 2.503

568 568 599 9 568 568 608

-60 -5.778 -5.756 16.014 91 16.105 17.951 200 330 16.214 91 16.305 18.281

75 75 170 1.153 75 75 1.323

-60 -5.778 -5.756 16.089 91 16.180 18.121 200 1.483 16.289 91 16.380 19.604

-721 7.075 7.075 14 7.075 7.075 14

-721 75 7.075 7.150 183 1.153 75 7.075 7.150 1.336

-721 7.075 7.075 14 7.075 7.075 14

-60 -6.499 -5.756 16.089 7.166 23.254 18.134 200 1.483 16.289 7.166 23.454 19.617

6.499 5.756 -6.499 -5.756 6.499 6.499 3.127 -6.499 -5.727 -2.600

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-6.499 -5.756 1.444 1.541 2.985 2.968 6.699 7.210 8.143 1.541 9.684 10.178

762 96 858 733 762 96 858 733

2.594 2.076 4.670 4.007 2.594 2.076 4.670 4.007

831 702 1.533 1.065 831 702 1.533 1.065

2.894 100 2.994 2.507 2.894 100 2.994 2.507

1.124 2.650 3.774 3.727 1.124 2.650 3.774 3.727

-6.499 -5.756 9.649 7.166 16.815 15.007 6.699 7.210 16.349 7.166 23.514 22.217

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

264

Sant Llorenç des Cardassar Illa: Mallorca Població: 8.146 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 45.151.030 672.237 A) Patrimoni net 49.121.272 632.476

I. Immobilitzat intangible 2.546.403 6.200 I. Patrimoni aportat 14.977.133

II. Immobilitzat material 42.511.926 666.037 II. Patrimoni generat 32.641.256 282.646

III. Inversions immobiliàries 7.702 III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 85.000 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 1.502.884 349.830

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 229.736

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 8.680.527 577.745 II. Deutes a llarg termini 229.736

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències 6.715 5.125 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 2.478.757 523.504 D) Passiu corrent 4.480.549 617.506

IV. Inversions financeres a curt termini 10.713 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 332.568 55.154

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 6.184.342 49.116 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 4.147.981 562.352

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 53.831.557 1.249.982 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 53.831.557 1.249.982

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 14.311.320 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 9.111.258

2. Transferències i subvencions rebudes 2.501.413 -11.218.249 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 3.900.112

a) De l'exercici 2.501.413 -10.868.419 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -4.095.353

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -349.830 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -2.669.569

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -62.107

3. Vendes i prestacions de serveis 6.247.343 5.738.847 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) -2.926.917

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 6.184.342

6. Altres ingressos de gestió ordinària -4.941.095 5.434.209

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 18.118.980 -45.192 Deute pendent a l'inici de l'exercici 3.881.329

8. Despeses de personal -4.536.674 -379.752 Llarg termini 104.819

9. Transferències i subvencions concedides -1.083.313 5.784.039 Curt termini 3.776.510

10. Aprov isionaments -5.130.134 -4.625.193 Variacions de l'exercici -3.334.282

11. Altres despeses de gestió ordinària -3.415.687 -671.943 Creacions 470.718

12. Amortització de l'immobilitzat -679.089 -26.590 Amortització 3.804.999

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -14.844.897 80.562 Deute pendent al final de l'exercici 547.047

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 3.274.083 35.370 Llarg termini 229.736

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 317.311

14. Altres partides no ordinàries 6.897 1.963

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 3.280.980 37.333

15. Ingressos financers 149.312 61 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -41.970 1. Liquiditat immediata 203,4%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 193,6%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 67,2 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -13.535 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 4.199.977,8

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 3,0%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 93.807 61 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,1%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 3.374.788 37.394 7. Cost financer ICOF 1,9%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 18,9%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 3.374.788 37.394

Resultat atribuït a l'entitat dominant 3.374.788 37.394

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

265

Sant Llorenç des Cardassar Illa: Mallorca Població: 8.146 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 8.700.000 8.700.000 8.830.729 8.700.000 8.830.729 101,5

2. Imposts indirectes 452.000 452.000 917.323 452.000 917.323 202,9

3. Taxes i altres ingressos 3.990.100 3.990.100 5.100.221 200.000 321.588 4.190.100 5.421.809 129,4

4. Transferències corrents 2.303.500 90.894 2.394.394 2.503.383 0 2.394.394 2.503.383 104,6

5. Ingressos patrimonials 568.100 568.100 599.380 8.765 568.100 608.145 107,0

Ingressos corrents 16.013.700 90.894 16.104.594 17.951.035 200.000 330.353 16.304.594 18.281.388 112,1

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 75.000 75.000 169.504 1.153.054 75.000 1.322.558 1.763,4

Ingressos no financers 16.088.700 90.894 16.179.594 18.120.539 200.000 1.483.407 16.379.594 19.603.946 119,7

8. Variació actius financers 7.074.638 7.074.638 13.500 7.074.638 13.500 0,2

9. Variació passius financers

Total ingressos 16.088.700 7.165.531 23.254.231 18.134.039 200.000 1.483.407 23.454.231 19.617.446 83,6

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 4.782.352 -542.343 4.240.009 4.146.774 491.895 376.400 4.731.904 4.523.174 95,6

2. Compra béns i serveis 3.166.053 74.307 3.240.360 2.928.918 5.486.500 5.615.428 8.726.860 8.544.346 97,9

3. Interessos 93.900 -33.000 60.900 41.970 60.900 41.970 68,9

4. Transferències corrents 204.500 816.270 1.020.770 253.120 1.020.770 253.120 24,8

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 8.246.805 315.233 8.562.038 7.370.783 5.978.395 5.991.828 14.540.433 13.362.610 91,9

6. Inversions reals 302.000 3.415.683 3.717.683 3.107.311 721.000 1.218.375 4.438.683 4.325.686 97,5

7. Transferències capital 746.780 746.780 830.193 746.780 830.193 111,2

Despeses no financers 8.548.805 4.477.696 13.026.501 11.308.287 6.699.395 7.210.202 19.725.896 18.518.489 93,9

8. Variació actius financers 10.000 5.000 15.000 13.500 15.000 13.500 90,0

9. Variació passius financers 1.030.500 2.682.835 3.713.335 3.685.139 3.713.335 3.685.139 99,2

Total despeses 9.589.305 7.165.531 16.754.836 15.006.926 6.699.395 7.210.202 23.454.231 22.217.128 94,7

Superàvit(+)/deficit(-) 6.499.395 6.499.395 3.127.113 -6.499.395 -5.726.796 -2.599.682

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 1.443.524 1.541.296 2.984.820 2.968.093 6.699.395 7.210.202 9.684.215 10.178.295 105,1

2. Actua. protec. i prom. social 762.098 96.193 858.291 732.624 858.291 732.624 85,4

3. Prod.béns públics car.pref. 2.594.147 2.076.121 4.670.268 4.006.929 4.670.268 4.006.929 85,8

4. Actua. caire econòmic 830.995 702.312 1.533.306 1.064.808 1.533.306 1.064.808 69,4

9. Actua. caràcter general 2.894.141 99.774 2.993.916 2.507.363 2.993.916 2.507.363 83,7

0. Deute públic 1.124.400 2.649.835 3.774.235 3.727.109 3.774.235 3.727.109 98,8

Total 9.649.305 7.165.531 16.814.836 15.006.926 6.699.395 7.210.202 23.514.231 22.217.128 94,5

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 10.580.253 -5.661.475 4.918.778 1. (+) Fons líquids 6.002.355 181.986 6.184.342

Drets reconeguts nets 17.951.035 330.353 18.281.388 2. (+) Drets pendents de cob. 2.569.766 516.111 3.085.878

Obligacions reconegudes netes 7.370.783 5.991.828 13.362.610 - del pressupost corrent 872.714

b. Operacions de capital -3.768.000 -65.321 -3.833.321 - de pressuposts tancats 968.256

Drets reconeguts nets 169.504 1.153.054 1.322.558 - d'operacions no pressupostàries 728.797

Obligacions reconegudes netes 3.937.504 1.218.375 5.155.879 3. (-) Obligacions pendents pag. 2.808.694 1.515.935 4.324.629

1. Total operacions no financeres (a + b) 6.812.253 -5.726.796 1.085.457 - del pressupost corrent 2.031.033

c. Actius financers - de pressuposts tancats 354.312

d. Passius financers -3.685.139 -3.685.139 - d'operacions no pressupostàries 423.349

2. Total operacions financeres (c + d) -3.685.139 -3.685.139 4. (+) Partides pendents aplic. 234 234

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 3.127.113 -5.726.796 -2.599.682 - cob.real.pend.aplic.def. 234

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 3.015.427 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 5.763.662 -817.837 4.945.825

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 596.642 596.642

II. Total ajusts (II=3+4-5) 3.015.427 III. Excés de finan. afectat

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 415.744 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 5.167.021 4.349.183

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 94,7 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 83,6 %

2 Despeses per habitant IDPH 2.727,4 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 89,8 %

3 Inversió per habitant IIPH 632,9 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 74,4 %

4 Esforç inversor 23,2 % 9 Termini de cobrament ITPC 46,3 Dies

5 Termini de pagament Itpg 71,0 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -452,4 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

267

Ajuntament de Santa Eulària des Riu

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Santa Eulària des Riu 227,0

Santa Eulària des Riu XXI, SA 100 11,7

TOTAL 238,7

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 234,6%

b2 116,9% -51,1% 65,2%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 85,2

b6 670,5 -578,1 46,2

b7 155,3% 24,5% 94,7%

b8 58,4% 4,4% 20,1%

b9 38,5% -13,1% 21,2%

b10 55,2% -6,0% 30,5%

b11 48,6% -19,2% 19,5%

b12 301,0% -297,8% 62,3%

c1 1.152,0% -524,4% 357,4%

c2 12,8% -9,4% 1,7%

c3 149,2% 26,8% 83,8%

c4 142,5% 20,1% 84,6%

c5 149,4% 3,6% 95,4%

c6 7,1 -4,3 2,2

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SANTA EULÀRIA DES RIU. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SANTA EULÀRIA DES RIU. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

268

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 105.071 8.508 -625

I. Immobilitzat intangible 347

II. Immobilitzat material 80.743 4.390

III. Inversions immobiliaries 23.216 3.926

IV. Inversions financeres 626 -625

VI. Actius per imposts diferits 140 191

C) Actiu corrent 29.179 3.444

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 10.019 795

IV. Inversions financeres 9

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 19.151 2.649

Total actiu 134.250 11.952 -625

A) Patrimoni net 102.077 451 -625

I. Patrimoni aportat 15.944 1.007 -1.007 -1.007

II. Patrimoni generat 86.552 18 382 1.007

III. Ajusts per canvis de valor -419 -574

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 24.010 10.419

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 24.010 10.419

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 8.163 1.082

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.993 702

III. Creditors 5.170 380

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 134.250 11.952 -625

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

269

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 104.446 8.508 95.938 1127,7% 78,2%

I. Immobilitzat intangible 347 347 0,3%

II. Immobilitzat material 80.743 4.390 76.353 1739,1% 60,4%

III. Inversions immobiliaries 23.216 3.926 19.289 491,3% 17,4%

IV. Inversions financeres 1 1 0,0%

VI. Actius per imposts diferits 140 191 -52 -27,0% 0,1%

C) Actiu corrent 29.179 3.444 25.735 747,2% 21,8%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 10.019 795 9.225 1160,8% 7,5%

IV. Inversions financeres 9 9 0,0%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 19.151 2.649 16.502 622,8% 14,3%

Total actiu 133.625 11.952 121.673 1018,0% 100,0%

A) Patrimoni net 101.452 451 101.000 22379,3% 75,9%

I. Patrimoni aportat 14.937 14.937 11,2%

II. Patrimoni generat 86.934 1.025 85.909 8380,0% 65,1%

III. Ajusts per canvis de valor -419 -574 155 -27,0% -0,3%

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 24.010 10.419 13.591 130,4% 18,0%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 24.010 10.419 13.591 130,4% 18,0%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 8.163 1.082 7.082 654,7% 6,1%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.993 702 2.291 326,5% 2,2%

III. Creditors 5.170 380 4.790 1261,0% 3,9%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 133.625 11.952 121.673 1018,0% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

270

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 25.277

a) Imposts 17.669

b) Taxes 7.609

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 9.278

a) Del exercici 9.278

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 3.215 2.062

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.905 101

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 39.675 2.162

8. Despeses de personal -8.318 -417

9. Transferen. i subven. concedides -1.610

10. Aprov isionaments -302 -638

11. Otros gastos de gestión ordinaria -18.655 -282

12. Amortització del immobilitzat -476 -477

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -29.362 -1.814

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 10.313 349

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 2 1

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 10.315 350

15. Ingressos financers 799 39

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 799 39

16. Despeses financers -466 -365

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 500

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 833 -326

IV. (II + III) Res. net exercici 11.148 24

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 11.148 24

V.a) Resultat entitat dominant 11.148 24

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

271

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 25.277 25.277 62,5%

a) Imposts 17.669 17.669 43,7%

b) Taxes 7.609 7.609 18,8%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 9.278 9.278 22,9%

a) Del exercici 9.278 9.278 22,9%

b) Imputació subv. immob. no fin.

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 3.215 2.062 1.153 55,9% 7,9%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.905 101 1.804 1788,3% 4,7%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 39.675 2.162 37.513 1734,7% 98,0%

8. Despeses de personal -8.318 -417 -7.902 1895,7% -20,6%

9. Transferen. i subven. concedides -1.610 -1.610 -4,0%

10. Aprov isionaments -302 -638 336 -52,6% -0,7%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -18.655 -282 -18.374 6522,9% -46,1%

12. Amortització del immobilitzat -476 -477 2 -0,4% -1,2%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -29.362 -1.814 -27.548 1518,7% -72,5%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 10.313 349 9.965 2859,0% 25,5%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 2 1 1 51,3% 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 10.315 350 9.966 2848,2% 25,5%

15. Ingressos financers 799 39 760 1928,3% 2,0%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 799 39 760 1928,3% 2,0%

16. Despeses financers -466 -365 -101 27,7% -1,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 500 500 1,2%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 833 -326 1.159 -355,5% 2,1%

IV. (II + III) Res. net exercici 11.148 24 11.124 46548,7% 27,5%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 11.148 24 11.124 46548,7% 27,5%

V.a) Resultat entitat dominant 11.148 24 11.124 46548,7% 27,5%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

272

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 8.363 -66 8.298 7.895 473 424 8.836 -66 8.770 8.318

2. Despeses en béns i serveis 16.144 2.647 18.791 18.213 904 741 17.049 2.647 19.696 18.954

3. Interessos 164 -10 154 127 374 339 538 -10 528 466

4. Transferències corrents 2.186 184 2.370 1.530 2.186 184 2.370 1.530

5. Fons de contingencia 50 50 50 50

Op. corrents (1+2+3+4+5) 26.907 2.755 29.663 27.765 1.751 1.504 28.658 2.755 31.414 29.269

6. Inversions reals 6.511 8.952 15.463 8.215 152 6.511 8.952 15.463 8.367

7. Transferències de capital 133 247 380 80 133 247 380 80

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 33.551 11.955 45.506 36.060 1.751 1.656 35.302 11.955 47.257 37.717

8. Variació actius financers 15 15 15 15 15 15

9. Variació passius financers 1.182 1.182 1.182 494 879 1.676 1.676 2.061

Op. de capital (6+7+8+9) 7.841 9.199 17.040 9.492 494 1.031 8.335 9.199 17.534 10.524

Op. financeres (8+9) 1.197 1.197 1.197 494 879 1.691 1.691 2.076

TOTAL DESPESES 34.748 11.955 46.703 37.257 2.245 2.536 36.993 11.955 48.948 39.793

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 15.745 15.745 17.342 15.745 15.745 17.342

2. Imposts indirectes 1.350 1.350 1.928 1.350 1.350 1.928

3. Taxes i altres ingressos 8.800 55 8.854 11.587 1.536 1.993 10.336 55 10.391 13.580

4. Transferències corrents 7.330 516 7.846 7.967 7.330 516 7.846 7.967

5. Ingressos patrimonials 564 564 596 742 14 1.306 1.306 610

Op. corrents (1+2+3+4) 33.789 571 34.359 39.420 2.279 2.007 36.067 571 36.638 41.427

6. Alienació inversions reals 0 0 0 0

7. Transferències de capital 944 655 1.600 1.457 944 655 1.600 1.457

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 34.733 1.226 35.959 40.878 2.279 2.007 37.012 1.226 38.238 42.885

8. Variació actius financers 15 10.729 10.744 28 15 10.729 10.744 28

9. Variació passius financers 0 0 0 0

Op. de capital (6+7+8+9) 959 11.384 12.343 1.485 959 11.384 12.343 1.485

Op. financeres (8+9) 15 10.729 10.744 28 15 10.729 10.744 28

TOTAL INGRESSOS 34.748 11.955 46.703 40.906 2.279 2.007 37.027 11.955 48.981 42.913

3.649 33 -528 33 33 3.120

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 16.879 6.432 23.311 17.502 2.245 2.536 19.125 6.432 25.556 20.038

2. Actua.protec. i prom.social 2.036 751 2.787 2.154 2.036 751 2.787 2.154

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 7.284 2.568 9.852 8.923 7.284 2.568 9.852 8.923

4. Actua. caire econòmic 3.231 2.027 5.258 3.523 3.231 2.027 5.258 3.523

9. Actua.caràcter general 3.981 177 4.158 3.847 3.981 177 4.158 3.847

0. Deute públic 1.336 1.336 1.309 1.336 1.336 1.309

TOTAL DESPESES 34.748 11.955 46.703 37.257 2.245 2.536 36.993 11.955 48.948 39.793

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

273

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

8.363 -66 8.298 7.895 473 424 8.836 -66 8.770 8.318

-1.472 14.673 2.647 17.320 18.213 904 741 15.577 2.647 18.224 18.954

164 -10 154 127 374 339 538 -10 528 466

2.186 184 2.370 1.530 2.186 184 2.370 1.530

50 50 50 50

-1.472 25.436 2.755 28.191 27.765 1.751 1.504 27.187 2.755 29.942 29.269

6.511 8.952 15.463 8.215 152 6.511 8.952 15.463 8.367

133 247 380 80 133 247 380 80

-1.472 32.080 11.955 44.034 36.060 1.751 1.656 33.830 11.955 45.785 37.717

15 15 15 15 15 15

1.182 1.182 1.182 494 879 1.676 1.676 2.061

7.841 9.199 17.040 9.492 494 1.031 8.335 9.199 17.534 10.524

1.197 1.197 1.197 494 879 1.691 1.691 2.076

-1.472 33.276 11.955 45.231 37.257 2.245 2.536 35.522 11.955 47.476 39.793

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

15.745 15.745 17.342 15.745 15.745 17.342

1.350 1.350 1.928 1.350 1.350 1.928

-950 8.800 55 8.854 11.587 586 1.993 9.386 55 9.440 13.580

7.330 516 7.846 7.967 7.330 516 7.846 7.967

-506 564 564 596 236 14 800 800 610

-1.457 33.789 571 34.359 39.420 822 2.007 34.611 571 35.181 41.427

0 0 0 0

944 655 1.600 1.457 944 655 1.600 1.457

-1.457 34.733 1.226 35.959 40.878 822 2.007 35.555 1.226 36.781 42.885

15 10.729 10.744 28 15 10.729 10.744 28

0 0 0 0

959 11.384 12.343 1.485 959 11.384 12.343 1.485

15 10.729 10.744 28 15 10.729 10.744 28

-1.457 34.748 11.955 46.703 40.906 822 2.007 35.570 11.955 47.525 42.913

1.472 -1.457 1.472 1.472 3.649 -1.423 -528 48 48 3.120

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-1.472 15.408 6.432 21.839 17.502 2.245 2.536 17.653 6.432 24.085 20.038

2.036 751 2.787 2.154 2.036 751 2.787 2.154

7.284 2.568 9.852 8.923 7.284 2.568 9.852 8.923

3.231 2.027 5.258 3.523 3.231 2.027 5.258 3.523

3.981 177 4.158 3.847 3.981 177 4.158 3.847

1.336 1.336 1.309 1.336 1.336 1.309

-1.472 33.276 11.955 45.231 37.257 2.245 2.536 35.522 11.955 47.476 39.793

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

274

Santa Eulària des Riu Illa: Eivissa Població: 35.812 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 104.446.167 8.507.809 A) Patrimoni net 101.451.745 451.311

I. Immobilitzat intangible 346.827 I. Patrimoni aportat 14.936.817

II. Immobilitzat material 80.742.981 4.390.405 II. Patrimoni generat 86.934.063 1.025.171

III. Inversions immobiliàries 23.215.606 3.926.118 III. Ajusts per canvis de valor -419.134 -573.860

IV. Inversions financeres a llarg termini 1.042 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 139.710 191.286 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 24.010.140 10.418.997

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 29.179.138 3.444.118 II. Deutes a llarg termini 24.010.140 10.418.997

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 10.019.173 794.670 D) Passiu corrent 8.163.420 1.081.619

IV. Inversions financeres a curt termini 8.709 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 2.993.068 701.716

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 19.151.256 2.649.448 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 5.170.352 379.903

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 133.625.305 11.951.927 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 133.625.305 11.951.927

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 25.277.253 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 16.287.875

2. Transferències i subvencions rebudes 9.278.277 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 13.664.380

a) De l'exercici 9.278.277 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -8.101.896

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -2.698.495

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació -609

3. Vendes i prestacions de serveis 3.214.979 2.061.613 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 2.863.380

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 19.151.256

6. Altres ingressos de gestió ordinària 1.904.867 100.876

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 39.675.376 2.162.490 Deute pendent a l'inici de l'exercici 26.769.250

8. Despeses de personal -8.318.420 -416.807 Llarg termini 26.067.534

9. Transferències i subvencions concedides -1.610.321 Curt termini 701.716

10. Aprov isionaments -302.317 -638.091 Variacions de l'exercici 227.809

11. Altres despeses de gestió ordinària -18.655.390 -281.679 Creacions 2.288.666

12. Amortització de l'immobilitzat -475.552 -477.368 Amortització 2.060.856

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -29.362.000 -1.813.945 Deute pendent al final de l'exercici 26.997.059

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 10.313.376 348.545 Llarg termini 24.010.140

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 2.986.919

14. Altres partides no ordinàries 2.028 1.341

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 10.315.404 349.885

15. Ingressos financers 799.370 39.411 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -466.436 -365.398 1. Liquiditat immediata 199,5%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 357,4%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 753,9 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 499.936 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 21.015.718,4

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 65,2%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 832.870 -325.987 6. Periode mínim d'amortització IPMA 2,2%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 11.148.275 23.898 7. Cost financer ICOF 1,7%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 20,1%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 11.148.275 23.898

Resultat atribuït a l'entitat dominant 11.148.275 23.898

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

275

Santa Eulària des Riu Illa: Eivissa Població: 35.812 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 15.745.010 15.745.010 17.341.951 -15.000 15.730.010 17.341.951 110,2

2. Imposts indirectes 1.350.260 1.350.260 1.927.876 1.350.260 1.927.876 142,8

3. Taxes i altres ingressos 8.799.688 54.766 8.854.455 11.586.960 586.000 1.993.333 9.440.455 13.580.293 143,9

4. Transferències corrents 7.330.050 515.774 7.845.824 7.967.352 7.845.824 7.967.352 101,5

5. Ingressos patrimonials 563.651 563.651 596.284 236.000 13.698 799.651 609.982 76,3

Ingressos corrents 33.788.659 570.541 34.359.200 39.420.423 807.000 2.007.031 35.166.200 41.427.454 117,8

6. Alienació inversions reals 20 20 20

7. Transferències capital 944.261 655.487 1.599.747 1.457.247 1.599.747 1.457.247 91,1

Ingressos no financers 34.732.940 1.226.027 35.958.967 40.877.670 807.000 2.007.031 36.765.967 42.884.701 116,6

8. Variació actius financers 15.010 10.728.523 10.743.533 28.029 10.743.533 28.029 0,3

9. Variació passius financers 20 20 20

Total ingressos 34.747.970 11.954.550 46.702.520 40.905.700 807.000 2.007.031 47.509.520 42.912.731 90,3

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 8.363.478 -65.701 8.297.777 7.894.702 472.500 423.718 8.770.277 8.318.420 94,8

2. Compra béns i serveis 14.672.932 2.646.619 17.319.551 18.213.085 904.400 741.121 18.223.951 18.954.205 104,0

3. Interessos 163.860 -10.000 153.860 127.123 374.000 339.313 527.860 466.436 88,4

4. Transferències corrents 2.185.570 184.492 2.370.062 1.529.826 2.370.062 1.529.826 64,5

5. Fons de contingencia 50.000 50.000 50.000

Despeses corrents 25.435.841 2.755.409 28.191.250 27.764.736 1.750.900 1.504.151 29.942.150 29.268.887 97,8

6. Inversions reals 6.511.220 8.951.731 15.462.951 8.215.106 152.318 15.462.951 8.367.424 54,1

7. Transferències capital 132.510 247.410 379.920 80.495 379.920 80.495 21,2

Despeses no financers 32.079.571 11.954.550 44.034.121 36.060.337 1.750.900 1.656.470 45.785.021 37.716.806 82,4

8. Variació actius financers 15.010 15.010 15.000 15.010 15.000 99,9

9. Variació passius financers 1.181.825 1.181.825 1.181.809 494.447 879.047 1.676.272 2.060.856 122,9

Total despeses 33.276.406 11.954.550 45.230.956 37.257.146 2.245.347 2.535.517 47.476.303 39.792.663 83,8

Superàvit(+)/deficit(-) 1.471.564 1.471.564 3.648.554 -1.438.347 -528.486 33.217 3.120.068

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 15.407.723 6.431.559 21.839.282 17.502.263 2.245.347 2.535.517 24.084.629 20.037.780 83,2

2. Actua. protec. i prom. social 2.036.235 751.036 2.787.270 2.153.548 2.787.270 2.153.548 77,3

3. Prod.béns públics car.pref. 7.284.427 2.567.951 9.852.378 8.922.928 9.852.378 8.922.928 90,6

4. Actua. caire econòmic 3.231.273 2.026.660 5.257.933 3.522.644 5.257.933 3.522.644 67,0

9. Actua. caràcter general 3.981.064 177.344 4.158.408 3.846.830 4.158.408 3.846.830 92,5

0. Deute públic 1.335.685 1.335.685 1.308.932 1.335.685 1.308.932 98,0

Total 33.276.406 11.954.550 45.230.956 37.257.146 2.245.347 2.535.517 47.476.303 39.792.663 83,8

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 11.655.687 502.880 12.158.567 1. (+) Fons líquids 17.129.567 2.021.689 19.151.256

Drets reconeguts nets 39.420.423 2.007.031 41.427.454 2. (+) Drets pendents de cob. 11.067.335 1.020.877 12.088.213

Obligacions reconegudes netes 27.764.736 1.504.151 29.268.887 - del pressupost corrent 5.793.283

b. Operacions de capital -6.838.354 -152.318 -6.990.672 - de pressuposts tancats 4.383.723

Drets reconeguts nets 1.457.247 1.457.247 - d'operacions no pressupostàries 890.330

Obligacions reconegudes netes 8.295.601 152.318 8.447.919 3. (-) Obligacions pendents pag. 4.743.091 295.429 5.038.520

1. Total operacions no financeres (a + b) 4.817.333 350.561 5.167.895 - del pressupost corrent 754.764

c. Actius financers 13.029 13.029 - de pressuposts tancats

d. Passius financers -1.181.809 -879.047 -2.060.856 - d'operacions no pressupostàries 3.988.327

2. Total operacions financeres (c + d) -1.168.780 -879.047 -2.047.827 4. (+) Partides pendents aplic. 2.421.367 2.421.367

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 3.648.554 -528.486 3.120.068 - cob.real.pend.aplic.def. 2.420.498

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 4.626.438 - pag.real.pend.aplic.def. 869

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 289.497 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 25.875.178 2.747.137 28.622.316

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 286.306 II. Saldos cobrament dubtós 2.069.908 2.069.908

II. Total ajusts (II=3+4-5) 4.626.438 III. Excés de finan. afectat 1.778.268 1.778.268

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 7.746.506 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 22.027.002 24.774.139

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 83,8 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 90,3 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.111,2 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 94,7 %

3 Inversió per habitant IIPH 235,9 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 67,6 %

4 Esforç inversor 21,2 % 9 Termini de cobrament ITPC 85,2 Dies

5 Termini de pagament Itpg 46,2 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -57,2 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

277

Ajuntament de Santa María del Camí

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Santa María del Camí 65,2

P. Residència Persones Majors Cas Metge Rei 20,5

TOTAL 85,6

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 372,4%

b2 116,9% -51,1% 4,2%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 92,8

b6 670,5 -578,1 38,5

b7 155,3% 24,5% 92,7%

b8 58,4% 4,4% 32,2%

b9 38,5% -13,1% 27,7%

b10 55,2% -6,0% 34,9%

b11 48,6% -19,2% 15,0%

b12 301,0% -297,8% 59,6%

c1 1.152,0% -524,4% 594,4%

c2 12,8% -9,4% 0,4%

c3 149,2% 26,8% 93,1%

c4 142,5% 20,1% 81,3%

c5 149,4% 3,6% 92,7%

c6 7,1 -4,3 0,1

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SANTA MARÍA DEL CAMÍ. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SANTA MARÍA DEL CAMÍ. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Organisme autònom

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

278

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 14.894 -1

I. Immobilitzat intangible 17

II. Immobilitzat material 14.876

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 1 -1

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 5.110

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 1.819

IV. Inversions financeres 89

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 3.201

Total actiu 20.003 -1

A) Patrimoni net 18.950 -1

I. Patrimoni aportat 6.928 -114

II. Patrimoni generat 11.879 113

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 143

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 194

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 194

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 860

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 117

III. Creditors 742

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 20.003 -1

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

279

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 14.893 14.893 74,5%

I. Immobilitzat intangible 17 17 0,1%

II. Immobilitzat material 14.876 14.876 74,4%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 0 0 0,0%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 5.110 5.110 25,5%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 1.819 1.819 9,1%

IV. Inversions financeres 89 89 0,4%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 3.201 3.201 16,0%

Total actiu 20.003 20.003 100,0%

A) Patrimoni net 18.949 18.949 94,7%

I. Patrimoni aportat 6.814 6.814 34,1%

II. Patrimoni generat 11.992 11.992 60,0%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 143 143 0,7%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 194 194 1,0%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 194 194 1,0%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 860 860 4,3%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 117 117 0,6%

III. Creditors 742 742 3,7%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 20.003 20.003 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

280

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 4.929

a) Imposts 2.668

b) Taxes 2.261

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.600

a) Del exercici 1.599

b) Imputació subv. immob. no fin. 1

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 36

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 6.565

8. Despeses de personal -2.389

9. Transferen. i subven. concedides -484

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -2.007

12. Amortització del immobilitzat -584

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -5.464

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 1.101

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 726

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 1.827

15. Ingressos financers 18

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 18

16. Despeses financers -1

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -193

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -177

IV. (II + III) Res. net exercici 1.651

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 1.651

V.a) Resultat entitat dominant 1.651

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

281

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 4.929 4.929 74,9%

a) Imposts 2.668 2.668 40,5%

b) Taxes 2.261 2.261 34,3%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 1.600 1.600 24,3%

a) Del exercici 1.599 1.599 24,3%

b) Imputació subv. immob. no fin. 1 1 0,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 36 36 0,5%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 6.565 6.565 99,7%

8. Despeses de personal -2.389 -2.389 -36,3%

9. Transferen. i subven. concedides -484 -484 -7,4%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -2.007 -2.007 -30,5%

12. Amortització del immobilitzat -584 -584 -8,9%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -5.464 -5.464 -83,0%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 1.101 1.101 16,7%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 726 726 11,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 1.827 1.827 27,8%

15. Ingressos financers 18 18 0,3%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 18 18 0,3%

16. Despeses financers -1 -1 0,0%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -193 -193 -2,9%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -177 -177 -2,7%

IV. (II + III) Res. net exercici 1.651 1.651 25,1%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 1.651 1.651 25,1%

V.a) Resultat entitat dominant 1.651 1.651 25,1%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

282

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 2.276 131 2.407 2.389 2.276 131 2.407 2.389

2. Despeses en béns i serveis 2.001 53 2.054 1.986 2.001 53 2.054 1.986

3. Interessos 2 0 2 1 2 0 2 1

4. Transferències corrents 575 -4 571 447 575 -4 571 447

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 4.854 180 5.034 4.824 4.854 180 5.034 4.824

6. Inversions reals 683 1.497 2.180 1.820 683 1.497 2.180 1.820

7. Transferències de capital 38 38 37 38 38 37

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 5.575 1.677 7.252 6.680 5.575 1.677 7.252 6.680

8. Variació actius financers 0 0 0 0 0 0

9. Variació passius financers 15 0 15 15 15 0 15 15

Op. de capital (6+7+8+9) 736 1.498 2.233 1.872 736 1.498 2.233 1.872

Op. financeres (8+9) 15 0 15 15 15 0 15 15

TOTAL DESPESES 5.590 1.677 7.267 6.696 5.590 1.677 7.267 6.696

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 2.070 2.070 2.267 2.070 2.070 2.267

2. Imposts indirectes 67 67 401 67 67 401

3. Taxes i altres ingressos 1.933 726 2.659 3.047 1.933 726 2.659 3.047

4. Transferències corrents 1.520 87 1.606 1.697 1.520 87 1.606 1.697

5. Ingressos patrimonials 0 0 1 0 0 1

Op. corrents (1+2+3+4) 5.590 813 6.403 7.413 5.590 813 6.403 7.413

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 79 79 79 79 79 79

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 5.590 892 6.481 7.491 5.590 892 6.481 7.491

8. Variació actius financers 786 786 786 786

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 864 864 79 864 864 79

Op. financeres (8+9) 786 786 786 786

TOTAL INGRESSOS 5.590 1.677 7.267 7.491 5.590 1.677 7.267 7.491

796 796

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 2.002 1.081 3.083 2.899 2.002 1.081 3.083 2.899

2. Actua.protec. i prom.social 896 91 987 896 896 91 987 896

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 1.592 -345 1.247 1.224 1.592 -345 1.247 1.224

4. Actua. caire econòmic 129 726 855 627 129 726 855 627

9. Actua.caràcter general 955 123 1.078 1.034 955 123 1.078 1.034

0. Deute públic 17 17 16 17 17 16

TOTAL DESPESES 5.590 1.677 7.267 6.696 5.590 1.677 7.267 6.696

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

283

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

2.276 131 2.407 2.389 2.276 131 2.407 2.389

2.001 53 2.054 1.986 2.001 53 2.054 1.986

2 0 2 1 2 0 2 1

-75 500 -4 496 447 500 -4 496 447

-75 4.779 180 4.959 4.824 4.779 180 4.959 4.824

683 1.497 2.180 1.820 683 1.497 2.180 1.820

38 38 37 38 38 37

-75 5.500 1.677 7.177 6.680 5.500 1.677 7.177 6.680

0 0 0 0 0 0

15 0 15 15 15 0 15 15

736 1.498 2.233 1.872 736 1.498 2.233 1.872

15 0 15 15 15 0 15 15

-75 5.515 1.677 7.192 6.696 5.515 1.677 7.192 6.696

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

2.070 2.070 2.267 2.070 2.070 2.267

67 67 401 67 67 401

1.933 726 2.659 3.047 1.933 726 2.659 3.047

-75 1.445 87 1.531 1.697 1.445 87 1.531 1.697

0 0 1 0 0 1

-75 5.515 813 6.328 7.413 5.515 813 6.328 7.413

79 79 79 79 79 79

-75 5.515 892 6.406 7.491 5.515 892 6.406 7.491

786 786 786 786

864 864 79 864 864 79

786 786 786 786

-75 5.515 1.677 7.192 7.491 5.515 1.677 7.192 7.491

796 796

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

2.002 1.081 3.083 2.899 2.002 1.081 3.083 2.899

-75 821 91 912 896 821 91 912 896

1.592 -345 1.247 1.224 1.592 -345 1.247 1.224

129 726 855 627 129 726 855 627

955 123 1.078 1.034 955 123 1.078 1.034

17 17 16 17 17 16

-75 5.515 1.677 7.192 6.696 5.515 1.677 7.192 6.696

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

284

Santa María del Camí Illa: Mallorca Població: 6.685 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 14.893.056 A) Patrimoni net 18.949.459

I. Immobilitzat intangible 17.422 I. Patrimoni aportat 6.814.364

II. Immobilitzat material 14.875.535 II. Patrimoni generat 11.992.374

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 100 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 142.721

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 193.661

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 5.109.702 II. Deutes a llarg termini 193.661

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 1.819.302 D) Passiu corrent 859.638

IV. Inversions financeres a curt termini 89.010 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 117.219

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.201.390 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 742.419

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 20.002.758 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 20.002.758

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 4.928.965 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 2.516.541

2. Transferències i subvencions rebudes 1.599.590 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 2.677.087

a) De l'exercici 1.598.759 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -2.029.989

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 831 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -15.656

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 53.406

3. Vendes i prestacions de serveis V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 684.849

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 3.201.390

6. Altres ingressos de gestió ordinària 36.104

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 6.564.659 Deute pendent a l'inici de l'exercici 272.369

8. Despeses de personal -2.389.214 Llarg termini 233.134

9. Transferències i subvencions concedides -484.077 Curt termini 39.235

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici 38.511

11. Altres despeses de gestió ordinària -2.006.577 Creacions 103.117

12. Amortització de l'immobilitzat -583.729 Amortització 64.605

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -5.463.597 Deute pendent al final de l'exercici 310.880

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 1.101.062 Llarg termini 193.661

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 117.219

14. Altres partides no ordinàries 726.312

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 1.827.374

15. Ingressos financers 17.570 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -1.039 1. Liquiditat immediata 292,7%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 594,4%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 46,5 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -193.355 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 4.250.063,3

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 4,2%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -176.824 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,1%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 1.650.550 7. Cost financer ICOF 0,4%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 32,2%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 1.650.550

Resultat atribuït a l'entitat dominant 1.650.550

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

285

Santa María del Camí Illa: Mallorca Població: 6.685 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 2.070.098 2.070.098 2.267.315 2.070.098 2.267.315 109,5

2. Imposts indirectes 66.799 66.799 400.906 66.799 400.906 600,2

3. Taxes i altres ingressos 1.933.013 726.312 2.659.325 3.046.728 2.659.325 3.046.728 114,6

4. Transferències corrents 1.444.716 86.750 1.531.466 1.696.784 1.531.466 1.696.784 110,8

5. Ingressos patrimonials 230 230 773 230 773 336,3

Ingressos corrents 5.514.856 813.062 6.327.918 7.412.507 6.327.918 7.412.507 117,1

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 78.553 78.553 78.553 78.553 78.553 100,0

Ingressos no financers 5.514.856 891.614 6.406.470 7.491.059 6.406.470 7.491.059 116,9

8. Variació actius financers 785.550 785.550 785.550

9. Variació passius financers

Total ingressos 5.514.856 1.677.165 7.192.020 7.491.059 7.192.020 7.491.059 104,2

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 2.275.537 130.992 2.406.528 2.389.214 2.406.528 2.389.214 99,3

2. Compra béns i serveis 2.001.324 52.708 2.054.032 1.986.346 2.054.032 1.986.346 96,7

3. Interessos 2.093 -258 1.835 1.039 1.835 1.039 56,6

4. Transferències corrents 500.072 -3.884 496.187 447.072 496.187 447.072 90,1

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 4.779.026 179.557 4.958.583 4.823.671 4.958.583 4.823.671 97,3

6. Inversions reals 683.032 1.497.250 2.180.281 1.819.718 2.180.281 1.819.718 83,5

7. Transferències capital 38.000 38.000 37.005 38.000 37.005 97,4

Despeses no financers 5.500.058 1.676.807 7.176.864 6.680.394 7.176.864 6.680.394 93,1

8. Variació actius financers 100 100 100 100 100 100,0

9. Variació passius financers 14.798 258 15.056 15.056 15.056 15.056 100,0

Total despeses 5.514.856 1.677.165 7.192.020 6.695.550 7.192.020 6.695.550 93,1

Superàvit(+)/deficit(-) 795.510 795.510

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 2.001.569 1.081.417 3.082.986 2.898.661 3.082.986 2.898.661 94,0

2. Actua. protec. i prom. social 820.878 91.100 911.978 895.756 911.978 895.756 98,2

3. Prod.béns públics car.pref. 1.591.738 -344.715 1.247.023 1.224.190 1.247.023 1.224.190 98,2

4. Actua. caire econòmic 129.025 726.312 855.337 626.782 855.337 626.782 73,3

9. Actua. caràcter general 954.755 123.051 1.077.806 1.034.065 1.077.806 1.034.065 95,9

0. Deute públic 16.891 16.891 16.095 16.891 16.095 95,3

Total 5.514.856 1.677.165 7.192.020 6.695.550 7.192.020 6.695.550 93,1

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 2.588.836 2.588.836 1. (+) Fons líquids 3.201.390 3.201.390

Drets reconeguts nets 7.412.507 7.412.507 2. (+) Drets pendents de cob. 2.706.053 2.706.053

Obligacions reconegudes netes 4.823.671 4.823.671 - del pressupost corrent 1.078.811

b. Operacions de capital -1.778.171 -1.778.171 - de pressuposts tancats 1.605.045

Drets reconeguts nets 78.553 78.553 - d'operacions no pressupostàries 22.196

Obligacions reconegudes netes 1.856.723 1.856.723 3. (-) Obligacions pendents pag. 705.750 705.750

1. Total operacions no financeres (a + b) 810.665 810.665 - del pressupost corrent 182.882

c. Actius financers -100 -100 - de pressuposts tancats 36.165

d. Passius financers -15.056 -15.056 - d'operacions no pressupostàries 486.703

2. Total operacions financeres (c + d) -15.156 -15.156 4. (+) Partides pendents aplic. 31.566 31.566

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 795.510 795.510 - cob.real.pend.aplic.def. 28.109

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 342.179 - pag.real.pend.aplic.def. 3.457

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 154.364 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 5.233.258 5.233.258

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 289.288 II. Saldos cobrament dubtós 801.198 801.198

II. Total ajusts (II=3+4-5) 342.179 III. Excés de finan. afectat 441.724 441.724

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 1.137.688 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 3.990.336 3.990.336

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 93,1 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 104,2 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.001,6 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 92,7 %

3 Inversió per habitant IIPH 277,7 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 65,9 %

4 Esforç inversor 27,7 % 9 Termini de cobrament ITPC 92,8 Dies

5 Termini de pagament Itpg 38,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -2,3 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

287

Ajuntament de Santanyí

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Santanyí 148,0

Serveis Municipals de Santanyí, SL 100 48,3

TOTAL 196,3

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 261,6%

b2 116,9% -51,1% 22,2%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 63,7

b6 670,5 -578,1 31,5

b7 155,3% 24,5% 97,2%

b8 58,4% 4,4% 31,4%

b9 38,5% -13,1% 23,0%

b10 55,2% -6,0% 30,9%

b11 48,6% -19,2% 18,0%

b12 301,0% -297,8% 41,3%

c1 1.152,0% -524,4% 427,8%

c2 12,8% -9,4% 1,0%

c3 149,2% 26,8% 95,8%

c4 142,5% 20,1% 92,9%

c5 149,4% 3,6% 61,7%

c6 7,1 -4,3 0,7

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SANTANYÍ. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SANTANYÍ. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

288

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 51.758 187 228 -3

I. Immobilitzat intangible 231

II. Immobilitzat material 51.524 187 228

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 3 -3

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 10.762 332 -4 -12

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 3.939 18 -4 -12

IV. Inversions financeres 228 273

V. Ajusts per periodificació 15 2

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 6.579 39

Total actiu 62.520 519 228 -7 -12

A) Patrimoni net 56.699 416 4 -3

I. Patrimoni aportat 25.417 428 -197 -428

II. Patrimoni generat 31.150 -199 4 326 615

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 132 187 -132 -187

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 3.302 225

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 3.302 225

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 2.519 103 0 -4 -12

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.412 12 0

III. Creditors 1.107 90 -4 -12

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 62.520 519 228 0 -7 -12

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

289

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 51.983 187 51.796 27716,1% 82,9%

I. Immobilitzat intangible 231 231 0,4%

II. Immobilitzat material 51.752 187 51.565 27592,5% 82,5%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 10.758 320 10.438 3263,6% 17,1%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 3.935 6 3.929 64686,0% 6,3%

IV. Inversions financeres 228 273 -45 -16,4% 0,4%

V. Ajusts per periodificació 15 2 13 634,9% 0,0%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 6.579 39 6.540 16764,3% 10,5%

Total actiu 62.741 507 62.234 12281,8% 100,0%

A) Patrimoni net 56.699 416 56.283 13525,6% 90,4%

I. Patrimoni aportat 25.219 25.219 40,2%

II. Patrimoni generat 31.480 416 31.064 7465,0% 50,2%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 0 0 -100,0%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 3.527 3.527 5,6%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 3.527 3.527 5,6%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 2.515 91 2.424 2675,9% 4,0%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.412 12 1.399 11439,6% 2,2%

III. Creditors 1.103 78 1.025 1307,8% 1,8%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 62.741 507 62.234 12281,8% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

290

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 17.367

a) Imposts 12.697

b) Taxes 4.670

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 4.639 -1.524 -1.706 -1.642

a) Del exercici 4.558 -1.640 -1.703 -1.640

b) Imputació subv. immob. no fin. 81 116 -2 -2

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 20

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.555 3.188

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 23.580 1.664 -1.706 -1.642

8. Despeses de personal -6.974 -1.249

9. Transferen. i subven. concedides -2.006 1.706 1.642

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -8.251 -529 25

12. Amortització del immobilitzat -81 -116 -21

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -17.311 -1.894 4 1.706 1.642

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 6.269 -230 4

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 0

14. Altres partides no ordinaries 0 0

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 6.269 -230 4

15. Ingressos financers 106 3

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 106 3

16. Despeses financers -45

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 584

21. Subv.fin.oper.fin. 18

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 662 3

IV. (II + III) Res. net exercici 6.931 -227 4

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 6.931 -227 4

V.a) Resultat entitat dominant 6.931 -227 4

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

291

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 17.367 17.367 79,0%

a) Imposts 12.697 12.697 57,8%

b) Taxes 4.670 4.670 21,2%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 2.933 -3.166 6.099 -192,6% 13,3%

a) Del exercici 2.855 -3.280 6.135 -187,0% 13,0%

b) Imputació subv. immob. no fin. 78 114 -36 -31,3% 0,4%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 20 20 0,1%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.555 3.188 -1.633 -51,2% 7,1%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 21.875 21 21.853 101830,7% 99,5%

8. Despeses de personal -6.974 -1.249 -5.724 458,1% -31,7%

9. Transferen. i subven. concedides -300 1.642 -1.942 -118,3% -1,4%

10. Aprov isionaments

11. Otros gastos de gestión ordinaria -8.227 -529 -7.698 1456,3% -37,4%

12. Amortització del immobilitzat -101 -116 15 -12,8% -0,5%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -15.602 -252 -15.350 6092,7% -71,0%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 6.273 -230 6.504 -2821,8% 28,5%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 0 0 0,0%

14. Altres partides no ordinaries 0 0 0 -83,4% 0,0%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 6.273 -230 6.503 -2823,1% 28,5%

15. Ingressos financers 106 3 102 3059,4% 0,5%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 106 3 102 3059,4% 0,5%

16. Despeses financers -45 -45 -0,2%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. 584 584 2,7%

21. Subv.fin.oper.fin. 18 18 0,1%

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. 662 3 659 19682,8% 3,0%

IV. (II + III) Res. net exercici 6.935 -227 7.162 -3154,9% 31,6%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 6.935 -227 7.162 -3154,9% 31,6%

V.a) Resultat entitat dominant 6.935 -227 7.162 -3154,9% 31,6%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

292

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 6.097 -370 5.727 5.661 1.128 1.313 7.225 -370 6.855 6.974

2. Despeses en béns i serveis 8.335 104 8.438 7.898 561 353 8.895 104 8.999 8.251 -25

3. Interessos 78 78 45 78 78 45

4. Transferències corrents 1.878 52 1.930 1.873 1.878 52 1.930 1.873

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 16.387 -214 16.173 15.477 1.689 1.666 18.076 -214 17.862 17.143 -25

6. Inversions reals 2.047 2.824 4.871 4.444 2 275 2.049 2.824 4.873 4.718

7. Transferències de capital 137 -4 133 133 137 -4 133 133

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 18.571 2.605 21.176 20.053 1.691 1.941 20.262 2.605 22.867 21.994 -25

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 769 769 768 25 769 769 793

Op. de capital (6+7+8+9) 2.953 2.819 5.772 5.344 2 299 2.955 2.819 5.775 5.644

Op. financeres (8+9) 769 769 768 25 769 769 793

TOTAL DESPESES 19.340 2.605 21.945 20.822 1.691 1.965 21.031 2.605 23.636 22.787 -25

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 10.969 10.969 11.949 10.969 10.969 11.949

2. Imposts indirectes 412 412 748 412 412 748

3. Taxes i altres ingressos 4.277 4.277 5.691 -1 4.277 4.277 5.690

4. Transferències corrents 2.888 129 3.017 3.109 1.657 1.703 4.544 129 4.673 4.812

5. Ingressos patrimonials 794 794 741 32 0 826 826 741

Op. corrents (1+2+3+4) 19.340 129 19.469 22.238 1.689 1.703 21.029 129 21.158 23.940

6. Alienació inversions reals 34 34

7. Transferències de capital 2 26 2 2 26

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 19.340 129 19.469 22.238 1.691 1.763 21.031 129 21.161 24.000

8. Variació actius financers 2.476 2.476 2.476 2.476

9. Variació passius financers 249 249

Op. de capital (6+7+8+9) 2.476 2.476 2 309 2 2.476 2.478 309

Op. financeres (8+9) 2.476 2.476 249 2.476 2.476 249

TOTAL INGRESSOS 19.340 2.605 21.945 22.238 1.691 2.012 21.031 2.605 23.636 24.250

1.416 46 1.463 25

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 8.427 897 9.323 8.767 8.427 897 9.323 8.767

2. Actua.protec. i prom.social 780 47 828 721 780 47 828 721

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 3.129 -29 3.100 2.943 3.129 -29 3.100 2.943

4. Actua. caire econòmic 501 107 608 487 501 107 608 487

9. Actua.caràcter general 5.656 1.583 7.239 7.091 1.691 1.965 7.347 1.583 8.930 9.057 -25

0. Deute públic 847 847 813 847 847 813

TOTAL DESPESES 19.340 2.605 21.945 20.822 1.691 1.965 21.031 2.605 23.636 22.787 -25

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

293

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

6.097 -370 5.727 5.661 1.128 1.313 7.225 -370 6.855 6.974

8.335 104 8.438 7.898 561 329 8.895 104 8.999 8.227

78 78 45 78 78 45

-1.657 -1.703 221 52 273 170 221 52 273 170

-1.657 -1.703 14.730 -214 14.516 13.774 1.689 1.641 16.419 -214 16.205 15.415

2.047 2.824 4.871 4.444 2 275 2.049 2.824 4.873 4.718

-2 -2 135 -4 130 130 135 -4 130 130

-1.659 -1.706 0 16.912 2.605 19.517 18.348 1.691 1.916 18.603 2.605 21.208 20.264

769 769 768 25 769 769 793

-2 -2 2.951 2.819 5.770 5.342 2 299 2.953 2.819 5.772 5.641

769 769 768 25 769 769 793

-1.659 -1.706 0 17.681 2.605 20.286 19.116 1.691 1.941 19.372 2.605 21.977 21.057

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

10.969 10.969 11.949 10.969 10.969 11.949

412 412 748 412 412 748

4.277 4.277 5.691 -1 4.277 4.277 5.690

-1.657 -1.703 2.888 129 3.017 3.109 0 2.888 129 3.017 3.109

794 794 741 32 0 826 826 741

-1.657 -1.703 19.340 129 19.469 22.238 32 -1 19.372 129 19.502 22.237

34 34

-2 -2 23 23

-1.659 -1.706 19.340 129 19.469 22.238 32 57 19.372 129 19.502 22.295

2.476 2.476 2.476 2.476

249 249

-2 -2 2.476 2.476 307 2.476 2.476 307

2.476 2.476 249 2.476 2.476 249

-1.659 -1.706 19.340 2.605 21.945 22.238 32 306 19.372 2.605 21.977 22.544

1.659 1.706 -1.659 -1.706 1.659 1.659 3.122 -1.659 -1.635 1.487

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

8.427 897 9.323 8.767 8.427 897 9.323 8.767

780 47 828 721 780 47 828 721

3.129 -29 3.100 2.943 3.129 -29 3.100 2.943

501 107 608 487 501 107 608 487

-1.659 -1.706 3.997 1.583 5.580 5.386 1.691 1.941 5.688 1.583 7.271 7.326

847 847 813 847 847 813

-1.659 -1.706 17.681 2.605 20.286 19.116 1.691 1.941 19.372 2.605 21.977 21.057

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

294

Santanyí Illa: Mallorca Població: 11.316 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 51.982.991 186.881 A) Patrimoni net 56.699.322 416.124

I. Immobilitzat intangible 231.079 I. Patrimoni aportat 25.219.500

II. Immobilitzat material 51.751.912 186.881 II. Patrimoni generat 31.479.823 416.124

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 0

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 3.527.026

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 10.758.154 319.838 II. Deutes a llarg termini 3.527.026

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 3.935.410 6.074 D) Passiu corrent 2.514.796 90.595

IV. Inversions financeres a curt termini 228.000 272.653 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 15.418 2.098 II. Deutes a curt termini 1.411.617 12.233

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 6.579.326 39.013 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 1.103.179 78.362

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 62.741.145 506.719 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 62.741.145 506.719

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 17.366.723 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 5.592.793

2. Transferències i subvencions rebudes 2.933.058 -3.166.233 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 5.996.280

a) De l'exercici 2.854.766 -3.280.192 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -4.570.798

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 78.292 113.959 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -528.995

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 90.046

3. Vendes i prestacions de serveis 20.103 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 986.533

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 6.579.326

6. Altres ingressos de gestió ordinària 1.554.956 3.187.693

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 21.874.840 21.461 Deute pendent a l'inici de l'exercici 4.530.290

8. Despeses de personal -6.973.761 -1.249.452 Llarg termini 3.658.275

9. Transferències i subvencions concedides -299.855 1.642.496 Curt termini 872.015

10. Aprov isionaments Variacions de l'exercici 404.094

11. Altres despeses de gestió ordinària -8.226.721 -528.621 Creacions 1.359.342

12. Amortització de l'immobilitzat -101.456 -116.359 Amortització 955.249

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -15.601.792 -251.937 Deute pendent al final de l'exercici 4.934.384

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 6.273.048 -230.476 Llarg termini 3.527.026

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda 51 Curt termini 1.407.357

14. Altres partides no ordinàries 19 113

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 6.273.118 -230.363

15. Ingressos financers 105.742 3.347 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -45.186 1. Liquiditat immediata 222,4%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 427,8%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 436,1 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 583.550 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 8.243.357,8

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 18.000 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 22,2%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) 662.106 3.347 6. Periode mínim d'amortització IPMA 0,7%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 6.935.224 -227.016 7. Cost financer ICOF 1,0%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 29,1%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 6.935.224 -227.016

Resultat atribuït a l'entitat dominant 6.935.224 -227.016

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

295

Santanyí Illa: Mallorca Població: 11.316 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 10.969.400 10.969.400 11.948.749 10.969.400 11.948.749 108,9

2. Imposts indirectes 412.000 412.000 747.833 412.000 747.833 181,5

3. Taxes i altres ingressos 4.276.900 4.276.900 5.691.169 -1.010 4.276.900 5.690.159 133,0

4. Transferències corrents 2.887.600 129.300 3.016.900 3.109.020 0 3.016.900 3.109.020 103,1

5. Ingressos patrimonials 794.100 794.100 741.032 32.321 457 826.421 741.488 89,7

Ingressos corrents 19.340.000 129.300 19.469.300 22.237.803 32.321 -554 19.501.621 22.237.249 114,0

6. Alienació inversions reals 34.335 34.335

7. Transferències capital 23.148 23.148

Ingressos no financers 19.340.000 129.300 19.469.300 22.237.803 32.321 56.930 19.501.621 22.294.733 114,3

8. Variació actius financers 2.475.633 2.475.633 2.475.633

9. Variació passius financers 249.165 249.165

Total ingressos 19.340.000 2.604.933 21.944.933 22.237.803 32.321 306.095 21.977.254 22.543.898 102,6

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 6.096.659 -369.700 5.726.959 5.660.955 1.127.991 1.312.806 6.854.951 6.973.761 101,7

2. Compra béns i serveis 8.334.550 103.700 8.438.250 7.898.140 560.880 328.580 8.999.130 8.226.721 91,4

3. Interessos 78.000 78.000 45.186 78.000 45.186 57,9

4. Transferències corrents 221.181 51.880 273.061 169.712 273.061 169.712 62,2

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 14.730.390 -214.120 14.516.270 13.773.994 1.688.871 1.641.386 16.205.141 15.415.380 95,1

6. Inversions reals 2.047.075 2.823.503 4.870.578 4.443.690 2.400 274.713 4.872.978 4.718.403 96,8

7. Transferències capital 134.600 -4.450 130.150 130.143 130.150 130.143 100,0

Despeses no financers 16.912.065 2.604.933 19.516.998 18.347.827 1.691.271 1.916.099 21.208.269 20.263.926 95,5

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 768.985 768.985 768.024 24.611 768.985 792.636 103,1

Total despeses 17.681.050 2.604.933 20.285.983 19.115.851 1.691.271 1.940.711 21.977.254 21.056.561 95,8

Superàvit(+)/deficit(-) 1.658.950 1.658.950 3.121.952 -1.658.950 -1.634.616 1.487.336

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 8.426.550 896.605 9.323.155 8.766.846 9.323.155 8.766.846 94,0

2. Actua. protec. i prom. social 780.166 47.350 827.516 720.713 827.516 720.713 87,1

3. Prod.béns públics car.pref. 3.129.293 -28.884 3.100.409 2.942.994 3.100.409 2.942.994 94,9

4. Actua. caire econòmic 501.393 107.000 608.393 486.556 608.393 486.556 80,0

9. Actua. caràcter general 3.996.763 1.582.862 5.579.625 5.385.531 1.691.271 1.940.711 7.270.896 7.326.241 100,8

0. Deute públic 846.885 846.885 813.211 846.885 813.211 96,0

Total 17.681.050 2.604.933 20.285.983 19.115.851 1.691.271 1.940.711 21.977.254 21.056.561 95,8

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 8.463.809 -1.641.940 6.821.869 1. (+) Fons líquids 6.533.255 46.071 6.579.326

Drets reconeguts nets 22.237.803 -554 22.237.249 2. (+) Drets pendents de cob. 8.411.812 949 8.412.762

Obligacions reconegudes netes 13.773.994 1.641.386 15.415.380 - del pressupost corrent 3.922.002

b. Operacions de capital -4.573.833 -217.230 -4.791.063 - de pressuposts tancats 4.477.351

Drets reconeguts nets 57.483 57.483 - d'operacions no pressupostàries 12.459

Obligacions reconegudes netes 4.573.833 274.713 4.848.546 3. (-) Obligacions pendents pag. 1.717.573 96.916 1.814.489

1. Total operacions no financeres (a + b) 3.889.976 -1.859.170 2.030.807 - del pressupost corrent 1.312.194

c. Actius financers - de pressuposts tancats

d. Passius financers -768.024 224.554 -543.471 - d'operacions no pressupostàries 405.379

2. Total operacions financeres (c + d) -768.024 224.554 -543.471 4. (+) Partides pendents aplic.

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 3.121.952 -1.634.616 1.487.336 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 2.160.927 - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 147.788 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 13.227.494 -49.896 13.177.598

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici II. Saldos cobrament dubtós 4.477.351 4.477.351

II. Total ajusts (II=3+4-5) 2.160.927 III. Excés de finan. afectat 1 1

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 3.648.263 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 8.750.142 8.700.246

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 95,8 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 102,6 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.860,8 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 97,2 %

3 Inversió per habitant IIPH 428,5 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 77,0 %

4 Esforç inversor 23,0 % 9 Termini de cobrament ITPC 63,7 Dies

5 Termini de pagament Itpg 31,5 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -48,0 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

297

Ajuntament de Sóller

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Sóller 107,8

Empresa Funerària Municipal de Sóller, SL 100 1,0

C. Amics de la Música, la Dansa i l'Art a Sóller

Sóller 2010 42,0

TOTAL 150,7

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 152,4%

b2 116,9% -51,1% 97,9%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 69,3

b6 670,5 -578,1 57,6

b7 155,3% 24,5% 94,0%

b8 58,4% 4,4% 29,9%

b9 38,5% -13,1% 8,9%

b10 55,2% -6,0% 24,8%

b11 48,6% -19,2% 25,3%

b12 301,0% -297,8% 54,8%

c1 1.152,0% -524,4% 213,7%

c2 12,8% -9,4% 0,7%

c3 149,2% 26,8% 89,8%

c4 142,5% 20,1% 73,7%

c5 149,4% 3,6% 86,4%

c6 7,1 -4,3 4,1

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SÓLLER. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SÓLLER. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Consorci

Societat mercantil/EPE

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

298

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 50.037 4.653 4.704 -4

I. Immobilitzat intangible 1.350

II. Immobilitzat material 48.660 4.649 4.700

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 26 4 4 -4

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 12.047 445 668 -51 -137

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 3.410 111 315 -34 -120

IV. Inversions financeres 101 4 -17 -17

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 8.536 333 349

Total actiu 62.083 5.097 5.372 -54 -137

A) Patrimoni net 44.850 1.286 1.355 -4 0

I. Patrimoni aportat 27.189 360 360

II. Patrimoni generat 17.661 695 821 228 175

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 232 175 -232 -175

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 12.885 2.288 2.366

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 12.885 2.288 2.366

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 4.349 1.523 1.650 -51 -137

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 2.119 1.326 1.374 -17 -17

III. Creditors 2.230 196 276 -34 -120

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 62.083 5.097 5.372 -54 -137

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

299

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 54.686 4.704 49.982 1062,5% 81,5%

I. Immobilitzat intangible 1.350 1.350 2,0%

II. Immobilitzat material 53.309 4.700 48.609 1034,2% 79,4%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 26 4 22 559,1% 0,0%

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 12.441 531 11.910 2244,2% 18,5%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 3.487 195 3.292 1691,9% 5,2%

IV. Inversions financeres 84 -13 97 -755,5% 0,1%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 8.869 349 8.520 2441,5% 13,2%

Total actiu 67.126 5.235 61.891 1182,3% 100,0%

A) Patrimoni net 46.132 1.355 44.777 3303,4% 68,7%

I. Patrimoni aportat 27.549 360 27.189 7552,4% 41,0%

II. Patrimoni generat 18.584 995 17.588 1766,8% 27,7%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 15.173 2.366 12.807 541,2% 22,6%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 15.173 2.366 12.807 541,2% 22,6%

III. Passius per imposts diferits

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 5.821 1.513 4.308 284,7% 8,7%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 3.429 1.358 2.071 152,5% 5,1%

III. Creditors 2.392 155 2.237 1440,7% 3,6%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 67.126 5.235 61.891 1182,3% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

300

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 10.364

a) Imposts 6.835

b) Taxes 3.528

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 4.017 20 21 20 -21 -20

a) Del exercici 3.996

b) Imputació subv. immob. no fin. 21 20 21 20 -21 -20

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.799 2.716 -11 -1.241

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 419 -20 0

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 14.800 2.820 2.737 -32 -1.261

8. Despeses de personal -4.122 -1.190 -1.108

9. Transferen. i subven. concedides -650 21 20

10. Aprov isionaments -588 -415

11. Otros gastos de gestión ordinaria -5.494 -889 -919 11 1.241

12. Amortització del immobilitzat -163 -154

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -10.266 -2.830 -2.596 32 1.261

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 4.535 -10 140

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -1

14. Altres partides no ordinaries 74 -4 10

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 4.609 -14 150

15. Ingressos financers 143 1 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 143 1 0

16. Despeses financers -34 -97 -90

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -739

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -630 -95 -90

IV. (II + III) Res. net exercici 3.979 -110 60

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 3.979 -110 60

V.a) Resultat entitat dominant 3.979 -110 60

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

301

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 10.364 10.364 58,4%

a) Imposts 6.835 6.835 38,5%

b) Taxes 3.528 3.528 19,9%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 4.017 20 3.997 20109,3% 22,7%

a) Del exercici 3.996 3.996 22,5%

b) Imputació subv. immob. no fin. 21 20 1 7,4% 0,1%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 2.788 1.475 1.313 89,0% 15,7%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 419 -20 439 -2247,0% 2,4%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 17.588 1.475 16.112 1092,1% 99,2%

8. Despeses de personal -5.312 -1.108 -4.204 379,3% -30,0%

9. Transferen. i subven. concedides -629 20 -648 -3261,9% -3,5%

10. Aprov isionaments -588 -415 -173 41,7% -3,3%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -6.372 323 -6.694 -2074,8% -35,9%

12. Amortització del immobilitzat -163 -154 -9 5,5% -0,9%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -13.063 -1.335 -11.728 878,4% -73,7%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 4.524 140 4.384 3127,5% 25,5%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -1 -1 0,0%

14. Altres partides no ordinaries 71 10 61 604,7% 0,4%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 4.595 150 4.444 2958,2% 25,9%

15. Ingressos financers 144 0 144 420341,8% 0,8%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 144 0 144 420341,8% 0,8%

16. Despeses financers -131 -90 -41 45,1% -0,7%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -739 -739 -4,2%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -725 -90 -635 706,3% -4,1%

IV. (II + III) Res. net exercici 3.869 60 3.809 6319,0% 21,8%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 3.869 60 3.809 6319,0% 21,8%

V.a) Resultat entitat dominant 3.869 60 3.809 6319,0% 21,8%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

302

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 4.871 4.871 4.122 1.125 5.995 5.995 4.122 1.190

2. Despeses en béns i serveis 6.122 599 6.721 6.020 1.136 7.258 599 7.857 6.020 1.478

3. Interessos 1.162 1.162 34 100 1.262 1.262 34 97

4. Transferències corrents 869 94 963 557 869 94 963 557

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 13.024 693 13.717 10.733 2.361 15.385 693 16.078 10.733 2.764

6. Inversions reals 1.573 1.573 1.014 125 115 125 1.573 1.698 1.129

7. Transferències de capital 193 136 329 328 193 136 329 328

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 13.217 2.402 15.619 12.074 2.486 115 15.703 2.402 18.105 12.190 2.764

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.484 -925 560 558 74 125 1.558 -925 634 683

Op. de capital (6+7+8+9) 1.677 784 2.462 1.900 199 240 1.876 784 2.661 2.140

Op. financeres (8+9) 1.484 -925 560 558 74 125 1.558 -925 634 683

TOTAL DESPESES 14.701 1.477 16.179 12.632 2.560 240 17.261 1.477 18.739 12.873 2.764

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 5.909 5.909 6.389 5.909 5.909 6.389

2. Imposts indirectes 2.189 2.189 460 2.189 2.189 460

3. Taxes i altres ingressos 3.742 3.742 3.980 2.444 6.186 6.186 3.980 2.799

4. Transferències corrents 3.493 3.493 3.929 3.493 3.493 3.929

5. Ingressos patrimonials 219 219 213 219 219 213 -4

Op. corrents (1+2+3+4) 15.553 15.553 14.971 2.444 17.997 17.997 14.971 2.795

6. Alienació inversions reals 1.762 404 2.166 404 3 1.762 404 2.166 407 -1

7. Transferències de capital 435 435 125 78 560 560 78 21

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 17.750 404 18.154 15.375 2.569 81 20.319 404 20.723 15.456 2.816

8. Variació actius financers 1.073 1.073 1.073 1.073

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 2.197 1.477 3.675 404 125 81 2.322 1.477 3.800 485 21

Op. financeres (8+9) 1.073 1.073 1.073 1.073

TOTAL INGRESSOS 17.750 1.477 19.228 15.375 2.569 81 20.319 1.477 21.797 15.456 2.816

3.049 3.049 2.742 9 -159 3.058 3.058 2.583 52

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 4.915 944 5.859 5.271 101 0 5.016 944 5.960 5.271 165

2. Actua.protec. i prom.social 2.811 -113 2.697 2.388 2.811 -113 2.697 2.388

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 1.054 349 1.404 1.098 1.983 194 3.037 349 3.387 1.292 2.096

4. Actua. caire econòmic 502 67 569 440 502 67 569 440

9. Actua.caràcter general 2.774 1.156 3.929 2.843 476 47 3.250 1.156 4.405 2.890 503

0. Deute públic 2.646 -925 1.721 592 2.646 -925 1.721 592

TOTAL DESPESES 14.701 1.477 16.179 12.632 2.560 240 17.261 1.477 18.739 12.873 2.764

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

303

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

4.871 4.871 4.122 1.125 1.190 5.995 5.995 5.312

-1.300 -7 -4 4.822 599 5.421 6.012 1.136 1.474 5.958 599 6.557 7.486

1.162 1.162 34 100 97 1.262 1.262 131

869 94 963 557 869 94 963 557

-1.300 -7 -4 11.724 693 12.417 10.725 2.361 2.760 14.085 693 14.778 13.485

-125 -125 1.573 1.448 1.014 125 115 1.573 1.573 1.129

-78 193 136 329 250 193 136 329 250

-1.425 -86 -4 11.792 2.402 14.194 11.988 2.486 2.876 14.278 2.402 16.680 14.864

1.484 -925 560 558 74 125 1.558 -925 634 683

-125 -78 1.552 784 2.337 1.821 199 240 1.751 784 2.536 2.062

1.484 -925 560 558 74 125 1.558 -925 634 683

-1.425 -86 -4 13.276 1.477 14.754 12.547 2.560 3.001 15.836 1.477 17.314 15.547

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

5.909 5.909 6.389 5.909 5.909 6.389

2.189 2.189 460 2.189 2.189 460

-4 -1.300 -7 3.742 3.742 3.976 1.144 2.791 4.886 4.886 6.768

3.493 3.493 3.929 3.493 3.493 3.929

219 219 213 -4 219 219 209

-4 -1.300 -7 15.553 15.553 14.967 1.144 2.788 16.697 16.697 17.755

1.762 404 2.166 404 2 1.762 404 2.166 406

-125 -78 435 435 21 435 435 21

-4 -1.425 -86 17.750 404 18.154 15.371 1.144 2.811 18.894 404 19.298 18.182

1.073 1.073 1.073 1.073

-125 -78 2.197 1.477 3.675 404 23 2.197 1.477 3.675 427

1.073 1.073 1.073 1.073

-4 -1.425 -86 17.750 1.477 19.228 15.371 1.144 2.811 18.894 1.477 20.372 18.182

1.425 82 -1.425 -82 4.474 4.474 2.824 -1.416 -190 3.058 3.058 2.635

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-56 -3 0 4.859 944 5.802 5.267 101 165 4.960 944 5.903 5.432

2.811 -113 2.697 2.388 2.811 -113 2.697 2.388

-1.104 -66 -3 -49 349 300 1.032 1.983 2.287 1.933 349 2.283 3.318

502 67 569 440 502 67 569 440

-265 -16 -1 2.509 1.156 3.664 2.827 476 549 2.985 1.156 4.140 3.376

2.646 -925 1.721 592 2.646 -925 1.721 592

-1.425 -86 -4 13.276 1.477 14.754 12.547 2.560 3.001 15.836 1.477 17.314 15.547

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

304

Sóller Illa: Mallorca Població: 13.648 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 54.685.706 4.704.141 A) Patrimoni net 46.132.257 1.355.475

I. Immobilitzat intangible 1.350.210 I. Patrimoni aportat 27.548.546 360.000

II. Immobilitzat material 53.309.093 4.700.135 II. Patrimoni generat 18.583.710 995.475

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 26.403 4.006 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 15.173.159 2.366.319

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 12.440.577 530.688 II. Deutes a llarg termini 15.173.159 2.366.319

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 3.486.836 194.592 D) Passiu corrent 5.820.866 1.513.035

IV. Inversions financeres a curt termini 84.429 -12.881 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 3.428.603 1.357.761

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 8.869.311 348.977 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 2.392.264 155.274

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 67.126.282 5.234.829 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 67.126.282 5.234.829

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 10.363.892 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 4.804.125

2. Transferències i subvencions rebudes 4.017.061 19.877 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 4.762.221

a) De l'exercici 3.995.710 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -706.742

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 21.351 19.877 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -614.654

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 624.362

3. Vendes i prestacions de serveis 2.787.717 1.475.069 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 4.065.186

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 8.869.312

6. Altres ingressos de gestió ordinària 419.198 -19.525

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 17.587.868 1.475.422 Deute pendent a l'inici de l'exercici 17.988.919

8. Despeses de personal -5.311.910 -1.108.213 Llarg termini 16.543.528

9. Transferències i subvencions concedides -628.503 19.877 Curt termini 1.445.391

10. Aprov isionaments -588.259 -415.115 Variacions de l'exercici -605.247

11. Altres despeses de gestió ordinària -6.371.820 322.657 Creacions

12. Amortització de l'immobilitzat -162.974 -154.446 Amortització 605.247

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -13.063.466 -1.335.240 Deute pendent al final de l'exercici 17.383.672

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 4.524.402 140.182 Llarg termini 15.164.359

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -698 Curt termini 2.219.313

14. Altres partides no ordinàries 70.842 10.053

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 4.594.546 150.235

15. Ingressos financers 144.085 34 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -130.539 -89.992 1. Liquiditat immediata 82,5%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 213,7%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 1.273,7 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -738.915 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 6.619.710,3

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 97,9%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -725.369 -89.958 6. Periode mínim d'amortització IPMA 4,1%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 3.869.177 60.277 7. Cost financer ICOF 0,7%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 29,9%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 3.869.177 60.277

Resultat atribuït a l'entitat dominant 3.869.177 60.277

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

305

Sóller Illa: Mallorca Població: 13.648 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 5.909.000 5.909.000 6.388.924 5.909.000 6.388.924 108,1

2. Imposts indirectes 2.189.491 2.189.491 459.793 2.189.491 459.793 21,0

3. Taxes i altres ingressos 3.742.300 3.742.300 3.976.479 1.143.964 2.791.405 4.886.264 6.767.884 138,5

4. Transferències corrents 3.493.000 3.493.000 3.928.933 3.493.000 3.928.933 112,5

5. Ingressos patrimonials 219.300 219.300 212.972 -3.610 219.300 209.362 95,5

Ingressos corrents 15.553.091 15.553.091 14.967.102 1.143.964 2.787.794 16.697.055 17.754.896 106,3

6. Alienació inversions reals 1.762.310 403.977 2.166.287 403.977 1.839 2.166.287 405.816 18,7

7. Transferències capital 435.000 435.000 21.351 435.000 21.351 4,9

Ingressos no financers 17.750.401 403.977 18.154.378 15.371.078 1.143.964 2.810.985 19.298.342 18.182.063 94,2

8. Variació actius financers 1.073.497 1.073.497 1.073.497

9. Variació passius financers

Total ingressos 17.750.401 1.477.474 19.227.875 15.371.078 1.143.964 2.810.985 20.371.839 18.182.063 89,3

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 4.870.606 4.870.606 4.122.185 1.124.770 1.189.725 5.995.376 5.311.910 88,6

2. Compra béns i serveis 4.822.335 598.956 5.421.291 6.012.393 1.135.994 1.473.893 6.557.285 7.486.287 114,2

3. Interessos 1.161.824 1.161.824 34.003 100.200 96.536 1.262.024 130.539 10,3

4. Transferències corrents 869.271 94.035 963.306 556.556 963.306 556.556 57,8

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 11.724.036 692.991 12.417.027 10.725.138 2.360.964 2.760.154 14.777.991 13.485.292 91,3

6. Inversions reals -125.000 1.573.276 1.448.276 1.013.508 125.000 115.438 1.573.276 1.128.946 71,8

7. Transferències capital 193.000 135.851 328.851 249.794 328.851 249.794 76,0

Despeses no financers 11.792.036 2.402.119 14.194.155 11.988.440 2.485.964 2.875.593 16.680.119 14.864.033 89,1

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 1.484.243 -924.645 559.598 558.169 74.000 124.972 633.598 683.141 107,8

Total despeses 13.276.279 1.477.474 14.753.753 12.546.609 2.559.964 3.000.565 17.313.717 15.547.173 89,8

Superàvit(+)/deficit(-) 4.474.122 4.474.122 2.824.470 -1.416.000 -189.580 3.058.122 2.634.890

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 4.858.641 943.802 5.802.443 5.267.163 100.964 164.901 5.903.407 5.432.064 92,0

2. Actua. protec. i prom. social 2.810.957 -113.497 2.697.460 2.388.403 2.697.460 2.388.403 88,5

3. Prod.béns públics car.pref. -49.472 349.247 299.775 1.031.596 1.982.938 2.286.679 2.282.713 3.318.275 145,4

4. Actua. caire econòmic 501.514 67.039 568.553 440.148 568.553 440.148 77,4

9. Actua. caràcter general 2.508.571 1.155.528 3.664.099 2.827.126 476.062 548.984 4.140.161 3.376.111 81,5

0. Deute públic 2.646.068 -924.645 1.721.423 592.172 1.721.423 592.172 34,4

Total 13.276.279 1.477.474 14.753.753 12.546.609 2.559.964 3.000.565 17.313.717 15.547.173 89,8

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 4.241.964 27.640 4.269.604 1. (+) Fons líquids 8.536.132 333.179 8.869.311

Drets reconeguts nets 14.967.102 2.787.795 17.754.896 2. (+) Drets pendents de cob. 10.115.513 10.115.513

Obligacions reconegudes netes 10.725.138 2.760.154 13.485.292 - del pressupost corrent 1.439.217

b. Operacions de capital -859.325 -92.248 -951.573 - de pressuposts tancats 8.531.012

Drets reconeguts nets 403.977 23.190 427.167 - d'operacions no pressupostàries 145.284

Obligacions reconegudes netes 1.263.302 115.438 1.378.740 3. (-) Obligacions pendents pag. 2.231.780 162.345 2.394.125

1. Total operacions no financeres (a + b) 3.382.638 -64.608 3.318.031 - del pressupost corrent 822.284

c. Actius financers - de pressuposts tancats 1.096.591

d. Passius financers -558.169 -124.972 -683.141 - d'operacions no pressupostàries 312.906

2. Total operacions financeres (c + d) -558.169 -124.972 -683.141 4. (+) Partides pendents aplic. 27.705 27.705

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 2.824.470 -189.580 2.634.890 - cob.real.pend.aplic.def. 27.705

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals - pag.real.pend.aplic.def.

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 941.415 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 16.447.570 170.835 16.618.405

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 403.977 II. Saldos cobrament dubtós 6.664.076 6.664.076

II. Total ajusts (II=3+4-5) III. Excés de finan. afectat 1.370.719 1.370.719

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 2.634.890 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 8.412.775 8.583.610

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 89,8 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 89,3 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.139,2 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 94,0 %

3 Inversió per habitant IIPH 101,0 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 72,4 %

4 Esforç inversor 8,9 % 9 Termini de cobrament ITPC 69,3 Dies

5 Termini de pagament Itpg 57,6 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -50,1 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

307

Ajuntament de Son Servera

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Son Servera 126,0

Son Servera Segle XXI, SA 100 8,0

TOTAL 134,0

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 86,9%

b2 116,9% -51,1% 81,3%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 60,6

b6 670,5 -578,1 24,1

b7 155,3% 24,5% 90,0%

b8 58,4% 4,4% 33,6%

b9 38,5% -13,1% 4,1%

b10 55,2% -6,0% 15,6%

b11 48,6% -19,2% -3,8%

b12 301,0% -297,8% 18,4%

c1 1.152,0% -524,4% 182,0%

c2 12,8% -9,4% 0,9%

c3 149,2% 26,8% 93,7%

c4 142,5% 20,1% 82,6%

c5 149,4% 3,6% 78,4%

c6 7,1 -4,3 5,5

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. SON SERVERA. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. SON SERVERA. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

308

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 18.218 2.323 -61

I. Immobilitzat intangible 1.216 964

II. Immobilitzat material 16.942 1.358

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 61 -61

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 7.014 32

I. Actius en estat de venda

II. Existències 1.316

III. Deutors 2.885 19

IV. Inversions financeres 91

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 2.722 13

Total actiu 25.232 2.355 -61

A) Patrimoni net 10.992 596 -61

I. Patrimoni aportat 21.031 137 -137 -137

II. Patrimoni generat -11.748 60 77 137

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 1.709 398

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 11.109 1.454

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 11.094 1.439

III. Passius per imposts diferits 15 15

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 3.131 305

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.678 265

III. Creditors 1.453 40

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 25.232 2.355 -61

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

309

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 18.158 2.323 15.835 681,7% 72,1%

I. Immobilitzat intangible 1.216 964 252 26,1% 4,8%

II. Immobilitzat material 16.942 1.358 15.583 1147,2% 67,3%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres

VI. Actius per imposts diferits

C) Actiu corrent 7.014 32 6.981 21657,8% 27,9%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 1.316 1.316 5,2%

III. Deutors 2.885 19 2.865 14775,1% 11,5%

IV. Inversions financeres 91 91 0,4%

V. Ajusts per periodificació

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 2.722 13 2.709 21093,5% 10,8%

Total actiu 25.171 2.355 22.817 968,9% 100,0%

A) Patrimoni net 10.931 596 10.335 1734,3% 43,4%

I. Patrimoni aportat 20.894 20.894 83,0%

II. Patrimoni generat -11.671 197 -11.869 -6009,7% -46,4%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 1.709 398 1.310 328,8% 6,8%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 11.109 1.454 9.656 664,2% 44,1%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 11.094 1.439 9.656 671,1% 44,1%

III. Passius per imposts diferits 15 15 0,1%

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 3.131 305 2.825 925,1% 12,4%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 1.678 265 1.413 533,0% 6,7%

III. Creditors 1.453 40 1.412 3506,2% 5,8%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 25.171 2.355 22.817 968,9% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

310

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 11.962

a) Imposts 8.311

b) Taxes 3.651

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 2.595 45 -69 -378

a) Del exercici 2.526 -200

b) Imputació subv. immob. no fin. 69 45 -69 -178

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 19 14

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.024 338

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 15.599 397 -69 -378

8. Despeses de personal -5.275 -211

9. Transferen. i subven. concedides -1.929 69 378

10. Aprov isionaments -651 -23

11. Otros gastos de gestión ordinaria -5.882 30

12. Amortització del immobilitzat -438 -120

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -14.175 -323 69 378

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 1.425 73

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -386

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 1.038 73

15. Ingressos financers 61 8

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 61 8

16. Despeses financers -130 -80

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -194

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -262 -72

IV. (II + III) Res. net exercici 776 1

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 776 1

V.a) Resultat entitat dominant 776 1

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

311

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 11.962 11.962 76,7%

a) Imposts 8.311 8.311 53,3%

b) Taxes 3.651 3.651 23,4%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 2.526 -333 2.859 -858,5% 16,2%

a) Del exercici 2.526 -200 2.726 -1363,0% 16,2%

b) Imputació subv. immob. no fin. -133 133 -100,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 19 14 5 33,2% 0,1%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 1.024 338 687 203,4% 6,6%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 15.531 19 15.512 83463,8% 99,6%

8. Despeses de personal -5.275 -211 -5.064 2399,1% -33,8%

9. Transferen. i subven. concedides -1.860 378 -2.238 -592,1% -11,9%

10. Aprov isionaments -651 -23 -628 2774,6% -4,2%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -5.882 30 -5.912 -19529,2% -37,7%

12. Amortització del immobilitzat -438 -120 -318 265,2% -2,8%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -14.106 55 -14.161 -25933,1% -90,5%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 1.425 73 1.352 1846,8% 9,1%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries -386 -386 -2,5%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 1.038 73 965 1318,9% 6,7%

15. Ingressos financers 61 8 53 670,1% 0,4%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 61 8 53 670,1% 0,4%

16. Despeses financers -130 -80 -49 61,3% -0,8%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -194 -194 -1,2%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -262 -72 -190 261,9% -1,7%

IV. (II + III) Res. net exercici 776 1 776 97349,9% 5,0%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 776 1 776 97349,9% 5,0%

V.a) Resultat entitat dominant 776 1 776 97349,9% 5,0%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

312

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 5.317 -29 5.288 5.047 250 229 5.567 -29 5.538 5.275

2. Despeses en béns i serveis 6.616 174 6.791 6.418 9 -30 6.626 174 6.800 6.388

3. Interessos 169 -64 105 57 88 73 257 -64 193 130

4. Transferències corrents 430 1.196 1.626 1.606 430 1.196 1.626 1.606

5. Fons de contingencia

Op. corrents (1+2+3+4+5) 12.532 1.278 13.809 13.127 347 272 12.879 1.278 14.157 13.399

6. Inversions reals 565 1.618 2.183 587 565 1.618 2.183 587

7. Transferències de capital 446 -21 425 323 446 -21 425 323

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 13.542 2.875 16.417 14.037 347 272 13.890 2.875 16.765 14.309

8. Variació actius financers 60 28 88 70 60 28 88 70

9. Variació passius financers 1.888 414 2.303 2.173 255 1.438 2.143 414 2.558 3.611

Op. de capital (6+7+8+9) 2.959 2.040 4.999 3.152 255 1.438 3.214 2.040 5.254 4.591

Op. financeres (8+9) 1.948 442 2.391 2.242 255 1.438 2.203 442 2.646 3.681

TOTAL DESPESES 15.491 3.317 18.808 16.279 602 1.710 16.093 3.317 19.411 17.989

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 8.095 8.095 7.923 8.095 8.095 7.923

2. Imposts indirectes 200 200 387 200 200 387

3. Taxes i altres ingressos 3.946 3.946 3.910 390 3.946 3.946 4.300

4. Transferències corrents 2.584 2.584 2.576 200 2.784 2.784 2.576

5. Ingressos patrimonials 427 427 520 192 5 620 620 525

Op. corrents (1+2+3+4) 15.252 15.252 15.317 392 395 15.645 15.645 15.712

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 178 59 237 196 210 1.379 388 59 447 1.575

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 15.431 59 15.489 15.513 602 1.774 16.033 59 16.092 17.287

8. Variació actius financers 60 3.259 3.319 70 60 3.259 3.319 70

9. Variació passius financers 1 1

Op. de capital (6+7+8+9) 238 3.317 3.556 266 210 1.380 448 3.317 3.766 1.646

Op. financeres (8+9) 60 3.259 3.319 70 1 60 3.259 3.319 71

TOTAL INGRESSOS 15.491 3.317 18.808 15.583 602 1.774 16.093 3.317 19.411 17.358

-696 64 -632

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 5.583 243 5.826 5.353 5.583 243 5.826 5.353

2. Actua.protec. i prom.social 1.600 17 1.617 1.480 1.600 17 1.617 1.480

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 1.743 372 2.115 1.598 309 876 2.051 372 2.423 2.474

4. Actua. caire econòmic 1.848 1.132 2.980 1.908 1.848 1.132 2.980 1.908

9. Actua.caràcter general 2.660 1.204 3.864 3.711 294 834 2.954 1.204 4.158 4.545

0. Deute públic 2.057 350 2.407 2.229 2.057 350 2.407 2.229

TOTAL DESPESES 15.491 3.317 18.808 16.279 602 1.710 16.093 3.317 19.411 17.989

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

313

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

5.317 -29 5.288 5.047 250 229 5.567 -29 5.538 5.275

6.616 174 6.791 6.418 9 -30 6.626 174 6.800 6.388

169 -64 105 57 88 73 257 -64 193 130

-200 230 1.196 1.426 1.606 230 1.196 1.426 1.606

-200 12.332 1.278 13.609 13.127 347 272 12.679 1.278 13.957 13.399

565 1.618 2.183 587 565 1.618 2.183 587

-210 -178 236 -21 215 145 236 -21 215 145

-410 -178 13.132 2.875 16.007 13.859 347 272 13.480 2.875 16.355 14.131

60 28 88 70 60 28 88 70

1.888 414 2.303 2.173 255 1.438 2.143 414 2.558 3.611

-210 -178 2.749 2.040 4.789 2.975 255 1.438 3.004 2.040 5.044 4.413

1.948 442 2.391 2.242 255 1.438 2.203 442 2.646 3.681

-410 -178 15.081 3.317 18.398 16.102 602 1.710 15.683 3.317 19.001 17.812

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

8.095 8.095 7.923 8.095 8.095 7.923

200 200 387 200 200 387

3.946 3.946 3.910 390 3.946 3.946 4.300

-200 2.584 2.584 2.576 2.584 2.584 2.576

427 427 520 192 5 620 620 525

-200 15.252 15.252 15.317 192 395 15.445 15.445 15.712

-210 -178 178 59 237 196 1.201 178 59 237 1.398

-410 -178 15.431 59 15.489 15.513 192 1.596 15.623 59 15.682 17.109

60 3.259 3.319 70 60 3.259 3.319 70

1 1

-210 -178 238 3.317 3.556 266 1.202 238 3.317 3.556 1.468

60 3.259 3.319 70 1 60 3.259 3.319 71

-410 -178 15.491 3.317 18.808 15.583 192 1.597 15.683 3.317 19.001 17.180

410 178 -410 -178 410 410 -518 -410 -113 -632

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

5.583 243 5.826 5.353 5.583 243 5.826 5.353

1.600 17 1.617 1.480 1.600 17 1.617 1.480

-210 -91 1.533 372 1.905 1.507 309 876 1.841 372 2.213 2.383

1.848 1.132 2.980 1.908 1.848 1.132 2.980 1.908

-200 -87 2.460 1.204 3.664 3.625 294 834 2.754 1.204 3.958 4.459

2.057 350 2.407 2.229 2.057 350 2.407 2.229

-410 -178 15.081 3.317 18.398 16.102 602 1.710 15.683 3.317 19.001 17.812

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

314

Son Servera Illa: Mallorca Població: 11.449 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 18.157.775 2.322.727 A) Patrimoni net 10.931.411 595.947

I. Immobilitzat intangible 1.216.223 964.352 I. Patrimoni aportat 20.893.985

II. Immobilitzat material 16.941.552 1.358.375 II. Patrimoni generat -11.671.209 197.493

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 1.708.634 398.454

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini V. Socis externs

B) Passiu no corrent 11.109.148 1.453.604

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 7.013.692 32.235 II. Deutes a llarg termini 11.094.242 1.438.698

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini 14.906 14.906

II. Ex istències 1.316.468 IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 2.884.782 19.393 D) Passiu corrent 3.130.908 305.411

IV. Inversions financeres a curt termini 90.797 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació II. Deutes a curt termini 1.678.384 265.133

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 2.721.645 12.842 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 1.452.525 40.278

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 25.171.466 2.354.962 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 25.171.466 2.354.962

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 11.961.835 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 2.237.902

2. Transferències i subvencions rebudes 2.525.929 -333.024 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 884.795

a) De l'exercici 2.525.929 -200.000 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -551.429

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -133.024 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -149.451

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 299.828

3. Vendes i prestacions de serveis 18.609 13.968 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 483.743

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 2.721.645

6. Altres ingressos de gestió ordinària 1.024.396 337.641

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 15.530.770 18.586 Deute pendent a l'inici de l'exercici 16.101.140

8. Despeses de personal -5.275.395 -211.091 Llarg termini 14.930.006

9. Transferències i subvencions concedides -1.860.096 377.972 Curt termini 1.171.134

10. Aprov isionaments -651.044 -22.648 Variacions de l'exercici -3.328.674

11. Altres despeses de gestió ordinària -5.881.505 30.272 Creacions 735

12. Amortització de l'immobilitzat -437.864 -119.900 Amortització 3.329.409

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -14.105.904 54.604 Deute pendent al final de l'exercici 12.772.466

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 1.424.866 73.190 Llarg termini 11.094.242

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 1.678.224

14. Altres partides no ordinàries -386.395

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 1.038.471 73.190

15. Ingressos financers 61.094 7.933 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -129.582 -80.326 1. Liquiditat immediata 71,5%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 182,0%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 1.115,6 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -193.512 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 3.882.783,1

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 81,3%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -261.999 -72.393 6. Periode mínim d'amortització IPMA 5,5%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 776.471 797 7. Cost financer ICOF 0,9%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 33,6%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 776.471 797

Resultat atribuït a l'entitat dominant 776.471 797

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

315

Son Servera Illa: Mallorca Població: 11.449 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 8.095.000 8.095.000 7.923.274 8.095.000 7.923.274 97,9

2. Imposts indirectes 200.000 200.000 387.380 200.000 387.380 193,7

3. Taxes i altres ingressos 3.945.873 3.945.873 3.910.258 389.528 3.945.873 4.299.785 109,0

4. Transferències corrents 2.584.268 2.584.268 2.575.972 2.584.268 2.575.972 99,7

5. Ingressos patrimonials 427.138 427.138 520.129 192.388 5.242 619.527 525.372 84,8

Ingressos corrents 15.252.280 15.252.280 15.317.013 192.388 394.770 15.444.668 15.711.783 101,7

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 178.406 58.500 236.906 196.339 1.201.194 236.906 1.397.533 589,9

Ingressos no financers 15.430.686 58.500 15.489.186 15.513.352 192.388 1.595.963 15.681.575 17.109.316 109,1

8. Variació actius financers 60.000 3.258.951 3.318.951 69.800 3.318.951 69.800 2,1

9. Variació passius financers 735 735

Total ingressos 15.490.686 3.317.451 18.808.138 15.583.152 192.388 1.596.698 19.000.526 17.179.851 90,4

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 5.317.016 -29.020 5.287.996 5.046.615 250.000 228.780 5.537.996 5.275.395 95,3

2. Compra béns i serveis 6.616.475 174.251 6.790.726 6.417.693 9.388 -29.783 6.800.114 6.387.910 93,9

3. Interessos 168.609 -63.872 104.737 56.893 88.000 72.689 192.737 129.582 67,2

4. Transferències corrents 229.688 1.196.194 1.425.881 1.605.758 1.425.881 1.605.758 112,6

5. Fons de contingencia

Despeses corrents 12.331.787 1.277.552 13.609.339 13.126.958 347.388 271.686 13.956.728 13.398.644 96,0

6. Inversions reals 564.662 1.618.089 2.182.751 586.873 2.182.751 586.873 26,9

7. Transferències capital 235.838 -20.500 215.338 145.352 215.338 145.352 67,5

Despeses no financers 13.132.288 2.875.141 16.007.428 13.859.183 347.388 271.686 16.354.816 14.130.869 86,4

8. Variació actius financers 60.000 28.000 88.000 69.800 88.000 69.800 79,3

9. Variació passius financers 1.888.399 414.311 2.302.710 2.172.554 255.000 1.438.281 2.557.710 3.610.835 141,2

Total despeses 15.080.686 3.317.451 18.398.138 16.101.537 602.388 1.709.967 19.000.526 17.811.504 93,7

Superàvit(+)/deficit(-) 410.000 410.000 -518.385 -410.000 -113.269 -631.653

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 5.583.097 242.587 5.825.684 5.353.103 5.825.684 5.353.103 91,9

2. Actua. protec. i prom. social 1.600.122 17.017 1.617.139 1.479.584 1.617.139 1.479.584 91,5

3. Prod.béns públics car.pref. 1.532.879 371.724 1.904.602 1.506.798 308.543 875.845 2.213.146 2.382.643 107,7

4. Actua. caire econòmic 1.847.799 1.131.717 2.979.516 1.907.939 2.979.516 1.907.939 64,0

9. Actua. caràcter general 2.459.782 1.203.968 3.663.749 3.624.666 293.845 834.122 3.957.594 4.458.788 112,7

0. Deute públic 2.057.008 350.439 2.407.446 2.229.447 2.407.446 2.229.447 92,6

Total 15.080.686 3.317.451 18.398.138 16.101.537 602.388 1.709.967 19.000.526 17.811.504 93,7

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 2.190.055 123.084 2.313.138 1. (+) Fons líquids 2.700.401 21.244 2.721.645

Drets reconeguts nets 15.317.013 394.770 15.711.783 2. (+) Drets pendents de cob. 4.510.603 2.981 4.513.584

Obligacions reconegudes netes 13.126.958 271.686 13.398.644 - del pressupost corrent 1.472.270

b. Operacions de capital -535.885 1.201.194 665.308 - de pressuposts tancats 3.019.658

Drets reconeguts nets 196.339 1.201.194 1.397.533 - d'operacions no pressupostàries 18.675

Obligacions reconegudes netes 732.224 732.224 3. (-) Obligacions pendents pag. 760.820 37.162 797.982

1. Total operacions no financeres (a + b) 1.654.170 1.324.277 2.978.447 - del pressupost corrent 268.150

c. Actius financers - de pressuposts tancats 83.295

d. Passius financers -2.172.554 -1.437.546 -3.610.100 - d'operacions no pressupostàries 409.375

2. Total operacions financeres (c + d) -2.172.554 -1.437.546 -3.610.100 4. (+) Partides pendents aplic. 408.019 408.019

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) -518.385 -113.269 -631.653 - cob.real.pend.aplic.def. 298.691

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals - pag.real.pend.aplic.def. 109.328

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 199.507 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 6.858.203 -12.937 6.845.266

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 94.348 II. Saldos cobrament dubtós 1.659.040 1.659.040

II. Total ajusts (II=3+4-5) III. Excés de finan. afectat 1.534.639 1.534.639

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) -631.653 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 3.664.523 3.651.586

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 93,7 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 90,4 %

2 Despeses per habitant IDPH 1.555,7 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 90,0 %

3 Inversió per habitant IIPH 64,0 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 70,9 %

4 Esforç inversor 4,1 % 9 Termini de cobrament ITPC 60,6 Dies

5 Termini de pagament Itpg 24,1 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -315,3 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

317

Ajuntament de Vilafranca de Bonany

Participació

(% )

Nombre

d'empleats

Vilafranca de Bonany 12,0

Fita 2020, SL 100 16,2

TOTAL 28,2

Codi Màxim Mínim Valor

b1 772,0% -394,4% 99,9%

b2 116,9% -51,1% 71,6%

b3 - - -

b4 - - -

b5 251,5 -80,9 116,9

b6 670,5 -578,1 37,9

b7 155,3% 24,5% 85,7%

b8 58,4% 4,4% 32,5%

b9 38,5% -13,1% 12,5%

b10 55,2% -6,0% 18,8%

b11 48,6% -19,2% -0,6%

b12 301,0% -297,8% 30,1%

c1 1.152,0% -524,4% 293,9%

c2 12,8% -9,4% 1,2%

c3 149,2% 26,8% 89,7%

c4 142,5% 20,1% 77,5%

c5 149,4% 3,6% 79,1%

c6 7,1 -4,3 4,0

Index de retorn al ciutada

Endeutament sobre ingressos corrents

Termini mínim d'amortització del deute

Evolució ingressos recurrents

Evolució despesa estructural

Termini de cobrament

Termini de pagament

Autonomia

Index de despesa de personal

Esforç inversor

Index d'estalv i brut

Index de sostenibilitat pressupostària

Excedent pressupostari acumulat

Solvencia a curt termini

Cost financer mig

Execució pressupost de despeses

Autonomia fiscal

CEL 2015. VILAFRANCA DE BONANY. QUADRE DE COMANDAMENT

Nom de l'indicador

Liquiditat

CEL 2015. VILAFRANCA DE BONANY. PERÍMETRE DE CONSOLIDACIÓ

Entitat Tipus

Ajuntament

Societat mercantil/EPE

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

318

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 16.851 95 -3

I. Immobilitzat intangible 3 0

II. Immobilitzat material 16.840 87

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 3

VI. Actius per imposts diferits 5 8 -3

C) Actiu corrent 1.166 49

I. Actius en estat de venda

II. Existències

III. Deutors 761 18

IV. Inversions financeres 2

V. Ajusts per periodificació 7

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 403 32 -7

Total actiu 18.017 144 -3

A) Patrimoni net 16.405 98

I. Patrimoni aportat 5.730 3 -3 -3

II. Patrimoni generat 10.460 26 3 3

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 215 69

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1.215 21

I. Provisions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1.203 6

III. Passius per imposts diferits 12 15

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 397 22

I. Provisions a curt termini

II. Deutes a curt termini 316 5

III. Creditors 81 17

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 18.017 141

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

319

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 16.851 92 16.759 18279,0% 93,5%

I. Immobilitzat intangible 3 0 3 3552,7% 0,0%

II. Immobilitzat material 16.840 87 16.753 19306,7% 93,5%

III. Inversions immobiliaries

IV. Inversions financeres 3 3 0,0%

VI. Actius per imposts diferits 5 5 0 -0,3% 0,0%

C) Actiu corrent 1.166 49 1.117 2256,8% 6,5%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències

III. Deutors 761 18 743 4177,7% 4,2%

IV. Inversions financeres 2 2 0,0%

V. Ajusts per periodificació 7 7 0,0%

VI. Efectiu i altres actius liquids equivalents 396 32 365 1150,0% 2,2%

Total actiu 18.017 141 17.876 12662,2% 100,0%

A) Patrimoni net 16.405 98 16.307 16577,4% 91,1%

I. Patrimoni aportat 5.727 5.727 31,8%

II. Patrimoni generat 10.463 29 10.434 35989,2% 58,1%

III. Ajusts per canvis de valor

IV. Altres increments patrimonials pendents d'imputar a resultats 215 69 146 210,0% 1,2%

V. Socis externs

B) Patrimoni no corrent 1.215 21 1.194 5608,1% 6,7%

I. Prov isions a llarg termini

II. Deutes a llarg termini 1.203 6 1.197 19260,1% 6,7%

III. Passius per imposts diferits 12 15 -3 -18,8% 0,1%

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

D) Creditors a curt termini 397 22 375 1744,1% 2,2%

I. Prov isions a curt termini

II. Deutes a curt termini 316 5 311 6298,6% 1,8%

III. Creditors 81 17 65 389,4% 0,5%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total passiu 18.017 141 17.876 12662,2% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

320

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tribut. i urbanístics 1.268

a) Imposts 904

b) Taxes 365

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 958 -308 -313 -339

a) Del exercici 955 -324 -310 -324

b) Imputació subv. immob. no fin. 3 15 -3 -15

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 109 107

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 32 632

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 2.367 430 -313 -339

8. Despeses de personal -691 -348

9. Transferen. i subven. concedides -646 313 339

10. Aprov isionaments -20 -23

11. Otros gastos de gestión ordinaria -678 -39

12. Amortització del immobilitzat -15 -15

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -2.049 -425 313 339

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 318 5

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 3 -2

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 321 3

15. Ingressos financers 3 0

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 3 0

16. Despeses financers -19 0

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -25

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -41 0

IV. (II + III) Res. net exercici 280 3

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 280 3

V.a) Resultat entitat dominant 280 3

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

321

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tribut. i urbanístics 1.268 1.268 61,7%

a) Imposts 904 904 43,9%

b) Taxes 365 365 17,7%

c) Contribucions especials

d) Ingressos urbanístics

2. Transf. i subven. rebudes 645 -647 1.292 -199,7% 31,4%

a) Del exercici 645 -647 1.292 -199,7% 31,4%

b) Imputació subv. immob. no fin. 0 0 -100,0%

c) Imputació subv. actius corr.

3. Vendes i prest. serveis 109 107 2 2,1% 5,3%

4. Var. Ex ist. i deterior. valor

5. Treballs real. pel seu inmov.

6. Altres ingr. gestió ordinaria 32 632 -600 -95,0% 1,5%

7. Excessos de prov isions

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 2.054 92 1.963 2143,0% 99,9%

8. Despeses de personal -691 -348 -343 98,6% -33,6%

9. Transferen. i subven. concedides -333 339 -672 -198,4% -16,2%

10. Aprov isionaments -20 -23 4 -15,4% -0,9%

11. Otros gastos de gestión ordinaria -678 -39 -638 1625,9% -32,9%

12. Amortització del immobilitzat -15 -15 0 -0,7% -0,7%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -1.736 -87 -1.650 1902,9% -84,4%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 318 5 313 6390,2% 15,5%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda

14. Altres partides no ordinaries 3 -2 5 -257,5% 0,2%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 321 3 318 11205,7% 15,6%

15. Ingressos financers 3 0 3 35335,4% 0,1%

a) De particip. en instrum.patrimoni

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 3 0 3 35335,4% 0,1%

16. Despeses financers -19 0 -19 10023,1% -0,9%

17. Desp.financers imput. al actiu

18. Var.valor raonable act. i pass.fin.

19. Diferencies de canvi

20. Deter.valor, baixes i alien. actius i pass.fin. -25 -25 -1,2%

21. Subv.fin.oper.fin.

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -41 0 -41 22251,9% -2,0%

IV. (II + III) Res. net exercici 280 3 278 10445,2% 13,6%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 280 3 278 10445,2% 13,6%

V.a) Resultat entitat dominant 280 3 278 10445,2% 13,6%

V.b) Resultat socis externs

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

322

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 340 11 351 351 374 340 713 11 724 691

2. Despeses en béns i serveis 489 165 655 634 69 72 558 165 724 705

3. Interessos 26 26 19 4 0 29 29 19

4. Transferències corrents 731 -7 724 637 731 -7 724 637

5. Fons de contingencia 1 1 1 1

Op. corrents (1+2+3+4+5) 1.586 169 1.756 1.641 446 411 2.033 169 2.202 2.052

6. Inversions reals 140 309 449 293 34 10 174 309 483 302

7. Transferències de capital 25 25 25 25 25 25

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 1.751 479 2.230 1.959 480 421 2.231 479 2.710 2.380

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 218 238 456 437 5 5 223 238 461 442

Op. de capital (6+7+8+9) 383 547 930 755 39 15 422 547 969 769

Op. financeres (8+9) 218 238 456 437 5 5 223 238 461 442

TOTAL DESPESES 1.969 717 2.686 2.396 485 426 2.454 717 3.171 2.822

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 891 891 859 891 891 859

2. Imposts indirectes 10 10 48 10 10 48

3. Taxes i altres ingressos 389 10 399 410 98 110 487 10 497 520

4. Transferències corrents 633 31 664 663 362 342 995 31 1.026 1.005

5. Ingressos patrimonials 2 2 1 0 2 2 1

Op. corrents (1+2+3+4) 1.925 41 1.967 1.981 460 452 2.386 41 2.427 2.433

6. Alienació inversions reals

7. Transferències de capital 44 100 144 157 25 15 69 100 169 172

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 1.969 141 2.110 2.138 485 467 2.454 141 2.596 2.604

8. Variació actius financers 575 575 575 575

9. Variació passius financers

Op. de capital (6+7+8+9) 44 675 719 157 25 15 69 675 744 172

Op. financeres (8+9) 575 575 575 575

TOTAL INGRESSOS 1.969 717 2.686 2.138 485 467 2.454 717 3.171 2.604

-258 41 -217

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 566 343 910 759 124 109 691 343 1.034 868

2. Actua.protec. i prom.social 21 21 21 38 33 60 60 55

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 337 131 468 462 186 164 523 131 654 626

4. Actua. caire econòmic 85 8 93 82 85 8 93 82

9. Actua.caràcter general 716 -3 712 615 128 112 844 -3 840 727

0. Deute públic 243 238 481 456 8 7 252 238 490 464

TOTAL DESPESES 1.969 717 2.686 2.396 485 426 2.454 717 3.171 2.822

Ajusts

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

323

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

340 11 351 351 374 340 713 11 724 691

489 165 655 634 69 72 558 165 724 705

26 26 19 4 0 29 29 19

-362 -310 369 -7 362 327 369 -7 362 327

1 1 1 1

-362 -310 1.224 169 1.394 1.331 446 411 1.670 169 1.840 1.742

140 309 449 293 34 10 174 309 483 302

-25 -15 10 10

-387 -324 1.364 479 1.843 1.634 480 421 1.844 479 2.323 2.055

218 238 456 437 5 5 223 238 461 442

-25 -15 358 547 905 740 39 15 397 547 944 755

218 238 456 437 5 5 223 238 461 442

-387 -324 1.582 717 2.299 2.071 485 426 2.067 717 2.784 2.497

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

891 891 859 891 891 859

10 10 48 10 10 48

389 10 399 410 98 110 487 10 497 520

-362 -310 633 31 664 663 32 633 31 664 695

2 2 1 0 2 2 1

-362 -310 1.925 41 1.967 1.981 98 142 2.023 41 2.065 2.123

-25 -15 44 100 144 157 0 44 100 144 157

-387 -324 1.969 141 2.110 2.138 98 142 2.067 141 2.208 2.280

575 575 575 575

-25 -15 44 675 719 157 0 44 675 719 157

575 575 575 575

-387 -324 1.969 717 2.686 2.138 98 142 2.067 717 2.784 2.280

387 324 -387 -324 387 387 67 -387 -284 -217

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-99 -83 467 343 810 675 124 109 592 343 935 785

-30 -26 -9 -9 -4 38 33 29 29 29

-149 -125 188 131 319 338 186 164 375 131 506 501

85 8 93 82 85 8 93 82

-102 -85 614 -3 610 529 128 112 742 -3 738 642

-7 -6 237 238 475 451 8 7 245 238 483 458

-387 -324 1.582 717 2.299 2.071 485 426 2.067 717 2.784 2.497

ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

LIMITATIU

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

324

Vilafranca de Bonany Illa: Mallorca Població: 2.913 Exercici: 2015

Balanç al tancament de l'exercici 2015 (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

A) Actiu no corrent 16.851.045 91.686 A) Patrimoni net 16.405.277 98.369

I. Immobilitzat intangible 3.173 87 I. Patrimoni aportat 5.727.212

II. Immobilitzat material 16.839.961 86.774 II. Patrimoni generat 10.463.016 28.992

III. Inversions immobiliàries III. Ajusts per canvis de valor

IV. Inversions financeres a llarg termini 3.100 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 215.049 69.376

V. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 4.810 4.826 V. Socis externs

B) Passiu no corrent 1.215.382 21.292

I. Prov isions a llarg termini

B) Actiu corrent 1.166.429 49.492 II. Deutes a llarg termini 1.203.139 6.215

I. Actius en estat de venda III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini 12.244 15.078

II. Ex istències IV. Ajusts per periodificació a llarg termini

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 761.006 17.790 D) Passiu corrent 396.815 21.518

IV. Inversions financeres a curt termini 2.387 I. Prov isions a curt termini

V. Ajusts per periodificació 6.764 II. Deutes a curt termini 315.642 4.933

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 396.273 31.702 III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 81.172 16.585

IV. Ajusts per periodificació a curt termini

Total actiu (A+B) 18.017.474 141.179 Total patrimoni net i passiu (A+B+C) 18.017.474 141.179

Compte del resultat econòmic patrimonial de l'exercici 2015 (imports en euros) Estat de fluxos d'efectiu (imports en euros)

Corrent Anterior Corrent Anterior

1. Ingressos tributaris i urbanístics 1.268.405 Efectiu i actius líquids equivalents a l'inici de l'exercici 226.192

2. Transferències i subvencions rebudes 644.976 -647.162 I. Fluxos d'efectiu de les activ itats de gestió 692.562

a) De l'exercici 644.976 -647.123 II. Fluxos d'efectiu de les activ itats d'inversió -301.082

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer -39 III. Fluxos d'efectiu de les activ itats de finançament -235.551

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres IV. Fluxos d'efectiu pendents de classificació 14.152

3. Vendes i prestacions de serveis 109.065 106.772 V. Efecte de les variacions dels tipus de canvi

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor VI. Increm./dismin. neta efectiu i act. Líq. equiv.(I+II+III+IV+V) 170.081

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat Efectiu i actius líquids equivalents al final de l'exercici 396.273

6. Altres ingressos de gestió ordinària 31.850 631.978

7. Excessos de prov isions Estat del deute (imports en euros)

A) Total Ingressos de gestió ordinària (1+2+3+4+5+6+7) 2.054.295 91.588 Deute pendent a l'inici de l'exercici 1.695.613

8. Despeses de personal -690.566 -347.662 Llarg termini 1.690.680

9. Transferències i subvencions concedides -333.257 338.746 Curt termini 4.933

10. Aprov isionaments -19.533 -23.092 Variacions de l'exercici -176.832

11. Altres despeses de gestió ordinària -677.606 -39.262 Creacions 281.359

12. Amortització de l'immobilitzat -15.306 -15.418 Amortització 458.192

B) Total despeses de gestió ordinària (8+9+10+11+12) -1.736.268 -86.688 Deute pendent al final de l'exercici 1.518.781

I. Resultat de la gestió ordinària (A+B) 318.027 4.900 Llarg termini 1.203.139

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda Curt termini 315.642

14. Altres partides no ordinàries 3.242 -2.058

II. Resultat de les operacions no financeres (I+13+14) 321.270 2.842

15. Ingressos financers 3.023 9 Indicadors financers i ràtios

16. Despeses financers -19.394 -192 1. Liquiditat immediata 57,0%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu 2. Solvència a curt termini 293,9%

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 3. Endeutament per habitant 521,4 EUR/h.

19. Diferències de canvi Altres indicadors calculats per l'SCIB:

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -24.544 4. Fons de maniobra (actiu circulant - passiu circulant) 769.614,8

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 5. Endeutament sobre ingressos corrents IEIC 71,6%

III. Resultat operacions financeres (15+16+17+18+19+20+21) -40.915 -183 6. Periode mínim d'amortització IPMA 4,0%

IV. Resultat net de l'exercici (II + III) 280.355 2.659 7. Cost financer ICOF 1,2%

+. Ajusts en el compte del resultat de l'exercici anterior 8. Despesa de personal sobre ingressos pPG_D_PE 28,4%

V. Resultat de l'exercici anterior ajustat (IV + Ajusts) 280.355 2.659

Resultat atribuït a l'entitat dominant 280.355 2.659

Resultat atribuït a socis externs

SaldoActiu Passiu

Saldo

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

325

Vilafranca de Bonany Illa: Mallorca Població: 2.913 Exercici: 2015

Liquidació pressupostària (imports en euros)

Capítols d' ingressos Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Imposts directes 891.259 891.259 859.423 891.259 859.423 96,4

2. Imposts indirectes 10.000 10.000 47.524 10.000 47.524 475,2

3. Taxes i altres ingressos 389.103 10.206 399.310 410.219 98.050 109.817 497.360 520.036 104,6

4. Transferències corrents 633.081 31.100 664.181 662.631 32.200 664.181 694.831 104,6

5. Ingressos patrimonials 2.000 2.000 764 20 2.000 784 39,2

Ingressos corrents 1.925.443 41.306 1.966.749 1.980.561 98.050 142.037 2.064.799 2.122.598 102,8

6. Alienació inversions reals

7. Transferències capital 43.683 100.000 143.683 157.357 0 143.683 157.357 109,5

Ingressos no financers 1.969.126 141.306 2.110.432 2.137.918 98.050 142.037 2.208.482 2.279.955 103,2

8. Variació actius financers 575.346 575.346 575.346

9. Variació passius financers

Total ingressos 1.969.126 716.652 2.685.778 2.137.918 98.050 142.037 2.783.828 2.279.955 81,9

Capítols de despeses Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Remuneració personal 339.904 10.800 350.704 350.703 373.584 339.863 724.288 690.566 95,3

2. Compra béns i serveis 489.404 165.225 654.629 633.598 69.067 71.501 723.695 705.100 97,4

3. Interessos 25.535 25.535 19.328 3.531 66 29.066 19.394 66,7

4. Transferències corrents 368.966 -6.702 362.264 327.413 362.264 327.413 90,4

5. Fons de contingencia 500 500 500

Despeses corrents 1.224.309 169.323 1.393.632 1.331.042 446.182 411.430 1.839.814 1.742.472 94,7

6. Inversions reals 139.887 309.248 449.135 292.743 34.000 9.643 483.135 302.385 62,6

7. Transferències capital 10.481 10.481

Despeses no financers 1.364.196 478.571 1.842.766 1.634.266 480.182 421.072 2.322.949 2.055.338 88,5

8. Variació actius financers

9. Variació passius financers 217.871 238.082 455.952 437.129 4.928 4.933 460.880 442.062 95,9

Total despeses 1.582.066 716.652 2.298.719 2.071.395 485.110 426.005 2.783.828 2.497.400 89,7

Superàvit(+)/deficit(-) 387.060 387.060 66.523 -387.060 -283.968 -217.445

Liquidació pressupost de despeses per àrea de despesa (imports en euros)

Inicial Modificació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Definitiva Liquidació Execució

1. Serveis públics bàsics 467.166 343.033 810.199 675.332 124.479 109.313 934.679 784.645 83,9

2. Actua. protec. i prom. social -9.023 -9.023 -4.267 38.130 33.484 29.107 29.217 100,4

3. Prod.béns públics car.pref. 188.420 131.036 319.456 337.673 186.234 163.543 505.689 501.216 99,1

4. Actua. caire econòmic 84.980 7.900 92.880 82.415 92.880 82.415 88,7

9. Actua. caràcter general 613.877 -3.398 610.479 529.456 127.826 112.252 738.305 641.708 86,9

0. Deute públic 236.646 238.082 474.728 450.786 8.441 7.412 483.169 458.199 94,8

Total 1.582.066 716.652 2.298.719 2.071.395 485.110 426.005 2.783.828 2.497.400 89,7

Resultat pressupostari (imports en euros) Estat del romanent de tresoreria (imports en euros)

Limitatiu Estimatiu Total Limitatiu Estimatiu Total

a. Operacions corrents 649.519 -269.392 380.126 1. (+) Fons líquids 362.466 33.808 396.273

Drets reconeguts nets 1.980.561 142.037 2.122.598 2. (+) Drets pendents de cob. 785.050 20.789 805.839

Obligacions reconegudes netes 1.331.042 411.430 1.742.472 - del pressupost corrent 452.590

b. Operacions de capital -145.867 -9.643 -155.509 - de pressuposts tancats 332.125

Drets reconeguts nets 157.357 157.357 - d'operacions no pressupostàries 335

Obligacions reconegudes netes 303.224 9.643 312.867 3. (-) Obligacions pendents pag. 243.570 16.970 260.540

1. Total operacions no financeres (a + b) 503.652 -279.035 224.617 - del pressupost corrent 299.906

c. Actius financers - de pressuposts tancats 0

d. Passius financers -437.129 -4.933 -442.062 - d'operacions no pressupostàries -56.335

2. Total operacions financeres (c + d) -437.129 -4.933 -442.062 4. (+) Partides pendents aplic. -15.021 -15.021

I. Resultat pressupostari exercici (I=1+2) 66.523 -283.968 -217.445 - cob.real.pend.aplic.def.

3. Crèdits gastats finançats amb rom. de tresor. per a despeses generals 240.723 - pag.real.pend.aplic.def. -15.021

4. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 61.586 I. Romanent tresoreria (1+2-3-4) 888.924 37.627 926.551

5. Desviacions de finançament positives de l'exercici 99.144 II. Saldos cobrament dubtós 75.390 75.390

II. Total ajusts (II=3+4-5) 240.723 III. Excés de finan. afectat 100.542 100.542

Resultat pressupostari ajustat de l'exercici (I+II) 23.277 IV. Rom.tres.desp.grals. (I-II-III) 712.992 750.619

Indicadors pressupostaris i ràtios

1 Execució pressupost de despeses IEXD 89,7 % 6 Execució pressupost d'ingressos IEXI 81,9 %

2 Despeses per habitant IDPH 857,3 EUR/h. 7 Autonomia IAUT 85,7 %

3 Inversió per habitant IIPH 107,4 EUR/h. 8 Autonomia fiscal IAUF 60,6 %

4 Esforç inversor 12,5 % 9 Termini de cobrament ITPC 116,9 Dies

5 Termini de pagament Itpg 37,9 Dies 10 Superàv it o dèficit per habitant -151,8 EUR/h.

Font: elaboració pròpia a partir de la informació facilitada pel compte general de l'ens local

Total

Estimatiu TotalÀrea de despesa

Capítol Limitatiu

Limitatiu

Estimatiu

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

327

Consolidació dels municipis i mancomunitats

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

328

2015 2014 2015 2014 2015 2014

A) Actiu no corrent 3.628.647 265.424 188.738 212.483 -160.948 -29.742

I. Immobilitzat intangible 46.903 12.860 324 344

II. Immobilitzat material 3.352.722 212.480 165.203 178.934

III. Inversions immobiliàries 71.213 15.085

IV. Patrimoni públic del sòl

V. Inversions financeres a llarg termini 157.353 23.839 23.207 33.204 -160.948 -29.742

VI. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 457 1.161 4 1

C) Actiu corrent 997.068 179.807 -3.358 -42.286 -79.664 -115.970

I. Actius en estat de venda

II. Existències 73.333 74.172 -29.197 -70.172

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 503.605 67.441 7.776 8.189 -38.695 -96.961

IV. Inversions financeres a curt termini 31.983 4.229 4.693 2.808 -40.970 -19.010

V. Ajusts per periodificació 371 78 173

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 375.359 22.192 4.323 5.298

Total actiu 4.625.715 445.231 185.380 170.196 -240.612 -145.712

A) Patrimoni net 3.386.055 169.486 83.165 71.770 -120.043 -300

I. Patrimoni aportat 1.677.336 70.235 10.349 10.248 -204.242 -73.142

II. Patrimoni generat 1.616.586 45.986 -3.849 -3.418 84.199 72.842

III. Ajusts per canvis de valor -419 -574

IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 85.123 46.987 77.630 65.986

V. Socis externs 7.429 6.852 -965 -1.046

B) Patrimoni no corrent 693.042 128.576 63.679 72.902 -40.905 -29.442

I. Provisions a llarg termini 19.186 7.464 5.150 5.304

II. Deutes a llarg termini 669.185 116.218 26.150 40.113 -40.905 -29.442

III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini 24 28 32.379 27.485

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini 4.647 4.866

D) Creditors a curt termini 549.225 149.243 35.930 23.450 -79.664 -115.970

I. Provisions a curt termini 1.250 1.085 1.799 2.028

II. Deutes a curt termini 200.150 41.400 31.391 19.095 -40.970 -19.010

III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 347.295 106.122 2.715 2.297 -38.695 -96.961

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 530 637 25 29

Total passiu 4.628.322 447.306 182.773 168.122 -240.612 -145.712

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

BALANÇ DE SITUACIÓ AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

329

2015 2014 Diferència % var. % s/total

A) Actiu no corrent 3.656.437 448.165 3.208.272 715,9% 80,0%

I. Immobilitzat intangible 47.227 13.204 34.023 257,7% 1,0%

II. Immobilitzat material 3.517.924 391.414 3.126.510 798,8% 77,0%

III. Inversions immobiliàries 71.213 15.085 56.128 372,1% 1,6%

IV. Patrimoni públic del sòl

V. Inversions financeres a llarg termini 19.613 27.301 -7.689 -28,2% 0,4%

VI. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 460 1.161 -701 -60,4% 0,0%

C) Actiu corrent 914.046 21.550 892.495 4141,4% 20,0%

I. Actius en estat de venda

II. Ex istències 44.137 4.000 40.137 1003,4% 1,0%

III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 472.686 -21.331 494.017 -2315,9% 10,3%

IV. Inversions financeres a curt termini -4.295 -11.973 7.678 -64,1% -0,1%

V. Ajusts per periodificació 544 78 467 600,7% 0,0%

VI. Efectiu i altres actius líquids equivalents 379.682 27.490 352.192 1281,2% 8,3%

Total actiu 4.570.483 469.715 4.100.767 873,0% 100,0%

A) Patrimoni net 3.349.177 240.956 3.108.220 1290,0% 73,3%

I. Patrimoni aportat 1.483.443 7.341 1.476.102 20108,7% 32,5%

II. Patrimoni generat 1.696.937 115.410 1.581.527 1370,4% 37,1%

III. Ajusts per canvis de valor -419 -574 155 -27,0% 0,0%

IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 162.753 112.973 49.780 44,1% 3,6%

V. Socis externs 6.463 5.806 657 11,3% 0,1%

B) Patrimoni no corrent 715.816 172.036 543.779 316,1% 15,7%

I. Prov isions a llarg termini 24.337 12.768 11.569 90,6% 0,5%

II. Deutes a llarg termini 654.429 126.889 527.540 415,7% 14,3%

III. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini 32.403 27.514 4.889 17,8% 0,7%

IV. Ajusts per periodificació a llarg termini 4.647 4.866 -219 -4,5% 0,1%

D) Creditors a curt termini 505.491 56.723 448.768 791,2% 11,1%

I. Prov isions a curt termini 3.048 3.113 -65 -2,1% 0,1%

II. Deutes a curt termini 190.572 41.486 149.086 359,4% 4,2%

III. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 311.315 11.459 299.856 2616,8% 6,8%

IV. Ajusts per periodificació a curt termini 556 665 -109 -16,4% 0,0%

Total passiu 4.570.483 469.715 4.100.767 873,0% 100,0%

BALANÇ DE SITUACIÓ CONSOLIDAT

(en milers d'euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

330

2015 2014 2015 2014 2015 2014

1. Ingressos tributaris i urbanístics 807.858 71.185 25.195

a) Imposts 575.449 61.607 25.195

b) Taxes 225.760 9.478

c) Contribucions especials 1.809

d) Ingressos urbanístics 4.840 100

2. Transferències i subvencions rebudes 336.955 -4.336 26.497 4.190 -52.119 -182.605

a) De l'exercici 325.377 -11.514 9.499 4.000 -44.725 -173.564

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 6.847 7.178 16.997 190 -7.394 -9.041

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres 4.732

3. Vendes i prestacions de serveis 218.873 167.492 28.906 3.740 -15.552 -21.495

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor -55.096 2.428 -14 86 389

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat 167 91

6. Altres ingressos de gestió ordinària 126.656 80.645 4.162 618 -66.007 63.192

7. Excessos de prov isions 1.559 947

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 1.436.972 247.268 130.735 8.635 -108.093 -140.909

8. Despeses de personal -498.521 -124.755 -33.357 -3.168 -213 -191

9. Transferències i subvencions concedides -164.024 -25.577 -119 118.381 119.656

10. Aprov isionaments -64.480 -63.098 -2.804 -1.773 -458

11. Altres despeses de gestió ordinària -423.972 -31.716 -17.069 -2.855 15.539 21.454

12. Amortització de l'immobilitzat -59.576 -19.512 -500 -414 -7 -8

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -1.210.577 -239.081 -79.304 -8.329 133.243 140.911

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 226.395 8.187 51.431 305 25.150 2

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -69.469 -514 -29 -11

14. Altres partides no ordinàries -4.846 2.482 -2.127 21 -319

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 152.079 10.155 49.275 316 25.150 -317

15. Ingressos financers 13.904 1.530 1.417 60 -632 -467

a) De particip. en instrum.patrimoni 1.711 1.367 -730 -800

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 12.193 163 1.417 60 98 333

16. Despeses financers -29.732 -4.164 -510 -131 247 -318

17. Despeses financeres imputades a l'actiu

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 2

19. Diferències de canvi 0 0 0

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -15.274 -228 -12.311 -79 -300

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 1.919 92 -92

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -29.183 -2.860 -11.311 -71 -556 -1.085

IV. (II + III) Res. net exercici 122.896 7.294 37.964 244 24.594 -1.402

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 122.896 7.294 37.964 244 24.594 -1.402

V.a) Resultat entitat dominant

V.b) Resultat socis externs

Ajusts Eliminacions

(en milers d’euros) (en milers d’euros)

COMPTE DE RESULTATS AGREGAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

331

2015 2014 Diferència % var. % s/tot.ing.

1. Ingressos tributaris i urbanístics 904.238 904.238 61,3%

a) Imposts 662.252 662.252 44,9%

b) Taxes 235.238 235.238 16,0%

c) Contribucions especials 1.809 1.809 0,1%

d) Ingressos urbanístics 4.940 4.940 0,3%

2. Transferències i subvencions rebudes 311.333 -182.751 494.084 -270,4% 21,1%

a) De l'exercici 290.151 -181.078 471.230 -260,2% 19,7%

b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 16.450 -1.673 18.123 -1083,3% 1,1%

c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres 4.732 4.732 0,3%

3. Vendes i prestacions de serveis 232.227 149.737 82.490 55,1% 15,8%

4. Var. d'ex ist. de prod. acabats i en curs de fab. i deter. valor -54.721 2.515 -57.235 -2276,2% -3,7%

5. Treballs efectuats per l'entitat per al seu immobilitzat 167 91 76 83,4% 0,0%

6. Altres ingressos de gestió ordinària 64.811 144.455 -79.644 -55,1% 4,4%

7. Excessos de prov isions 1.559 947 611 64,5% 0,1%

A) (1+2+3+4+5+6+7)Tot.Ingr.Gestió Ord. 1.459.615 114.994 1.344.621 1169,3% 99,0%

8. Despeses de personal -532.091 -128.114 -403.976 315,3% -36,1%

9. Transferències i subvencions concedides -71.220 119.537 -190.757 -159,6% -4,8%

10. Aprov isionaments -67.742 -64.871 -2.871 4,4% -4,6%

11. Altres despeses de gestió ordinària -425.502 -13.117 -412.385 3143,9% -28,9%

12. Amortització de l'immobilitzat -60.083 -19.934 -40.149 201,4% -4,1%

B) (8+9+10+11+12)Tot.Desp. Gest.Ord. -1.156.638 -106.500 -1.050.139 986,0% -78,5%

I. (A+B) Resultat gestió ordinaria 302.976 8.494 294.482 3466,8% 20,6%

13. Det. valor i result. alienació immob. no finan. i act. en venda -69.499 -525 -68.974 13141,6% -4,7%

14. Altres partides no ordinàries -6.973 2.183 -9.156 -419,4% -0,5%

II. (I+13+14) Result.oper.no fin. 226.505 10.153 216.352 2130,9% 15,4%

15. Ingressos financers 14.689 1.122 13.567 1209,0% 1,0%

a) De particip. en instrum.patrimoni 981 567 415 73,1% 0,1%

b) De valors rep.deute, crédits i altres inv.fin. 13.708 555 13.152 2368,3% 0,9%

16. Despeses financers -29.996 -4.613 -25.383 550,3% -2,0%

17. Despeses financeres imputades a l'actiu

18. Variació del valor raonable en actius i passius financers 2 -2 -100,0%

19. Diferències de canvi 0 0 0 -13514,6% 0,0%

20. Det. de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -27.663 -528 -27.135 5140,4% -1,9%

21. Subvencions per al finançament d'operacions financeres 1.919 1.919 0,1%

III. (15+16+17+18+19+20+21) Res.op.fin. -41.051 -4.017 -37.034 922,0% -2,8%

IV. (II + III) Res. net exercici 185.454 6.136 179.318 2922,3% 12,6%

+. Ajusts result.exercici anterior

V. (IV + Ajusts). Result.exerc. ant. ajustat 185.454 6.136 179.318 2922,3% 12,6%

V.a) Resultat entitat dominant 159.001 5.365 153.637 2863,7% 10,8%

V.b) Resultat socis externs 26.452 771 25.681 3330,1% 1,8%

COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDAT

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

332

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Despeses de personal 410.642 1.883 412.525 401.950 129.738 126.699 540.380 1.883 542.263 528.649 3.584

2. Despeses en béns i serveis 418.707 28.449 447.156 405.103 101.719 92.320 520.426 28.449 548.875 497.423 6.194

3. Interessos 27.888 2.977 30.865 19.313 4.080 4.825 31.968 2.977 34.945 24.138 6

4. Transferències corrents 179.998 2.777 182.776 168.463 744 3 180.742 2.777 183.520 168.466 179

5. Fons de contingencia 2.358 -1.840 519 2.358 -1.840 519

Op. corrents (1+2+3+4+5) 1.039.594 34.247 1.073.841 994.828 236.281 223.847 1.275.875 34.247 1.310.121 1.218.675 9.963

6. Inversions reals 95.929 158.033 253.963 145.280 18.409 49.338 114.338 158.033 272.372 194.618

7. Transferències de capital 23.996 4.839 28.835 23.038 23.996 4.839 28.835 23.038

Op. no financeres (1+2+3+4+6+7) 1.159.519 197.119 1.356.638 1.163.146 254.690 273.185 1.414.209 197.119 1.611.328 1.436.331 9.963

8. Variació actius financers 1.994 4.969 6.963 2.574 3.164 5.159 4.969 10.128 2.574

9. Variació passius financers 76.056 43.121 119.178 105.058 19.415 32.722 95.471 43.121 138.593 137.780

Op. de capital (6+7+8+9) 197.976 210.963 408.939 275.949 40.988 82.061 238.964 210.963 449.927 358.010

Op. financeres (8+9) 78.051 48.090 126.141 107.632 22.579 32.722 100.630 48.090 148.720 140.354

TOTAL DESPESES 1.237.570 245.210 1.482.779 1.270.778 277.269 305.908 1.514.839 245.210 1.760.048 1.576.685 9.963

A) INGRESSOS IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN

1. Imposts directes 545.625 220 545.845 590.267 545.625 220 545.845 590.267

2. Imposts indirectes 36.020 56 36.076 46.932 36.020 56 36.076 46.932

3. Taxes i altres ingressos 285.606 13.768 299.374 326.324 152.068 196.398 437.674 13.768 451.443 522.722 29.493

4. Transferències corrents 304.296 7.557 311.853 316.631 99.475 79.566 403.771 7.557 411.328 396.197 5.777

5. Ingressos patrimonials 30.088 -125 29.963 29.663 3.936 3.843 34.024 -125 33.899 33.506 53

Op. corrents (1+2+3+4) 1.201.635 21.477 1.223.112 1.309.817 255.479 279.807 1.457.114 21.477 1.478.591 1.589.624 35.323

6. Alienació inversions reals 13.176 912 14.087 6.259 5.447 8.194 18.622 912 19.534 14.453 -29

7. Transferències de capital 11.880 17.026 28.907 31.556 7.787 16.058 19.667 17.026 36.694 47.614 343

Op. no financeres (1+2+3+4+5+6+7) 1.226.691 39.415 1.266.106 1.347.632 268.713 304.060 1.495.404 39.415 1.534.819 1.651.692 35.636

8. Variació actius financers 10.154 179.833 189.987 10.394 10.411 889 20.565 179.833 200.398 11.283

9. Variació passius financers 14.136 25.978 40.113 44.734 4.000 18.873 18.136 25.978 44.113 63.607

Op. de capital (6+7+8+9) 49.345 223.749 273.095 92.943 27.645 44.015 76.990 223.749 300.740 136.957 314

Op. financeres (8+9) 24.289 205.811 230.100 55.128 14.411 19.762 38.701 205.811 244.512 74.890

TOTAL INGRESSOS 1.250.980 245.226 1.496.207 1.402.760 283.124 323.822 1.534.105 245.226 1.779.331 1.726.582 35.636

13.411 17 13.427 131.982 5.855 17.914 19.266 17 19.283 149.897 25.673

A) DESPESES IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN

1. Serveis públics bàsics 543.470 110.153 653.624 557.756 195.883 197.584 739.353 110.153 849.506 755.340 1.647

2. Actua.protec. i prom.social 101.724 6.542 108.266 98.713 2.815 2.673 104.539 6.542 111.080 101.386

3. Prod.béns púb. caràc.pref. 205.562 46.537 252.099 204.281 12.772 6.489 218.334 46.537 264.871 210.770 5.042

4. Actua. caire econòmic 71.882 22.403 94.285 77.034 62.177 95.127 134.059 22.403 156.462 172.160 2.786

9. Actua.caràcter general 214.949 24.171 239.120 217.364 3.615 4.028 218.564 24.171 242.735 221.392 488

0. Deute públic 99.983 35.403 135.386 115.630 8 7 99.991 35.403 135.394 115.638

TOTAL DESPESES 1.237.570 245.210 1.482.779 1.270.778 277.270 305.908 1.514.839 245.210 1.760.049 1.576.686 9.963

ESTIMATIU

LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA AGREGADA

LIMITATIU TOTAL

(en milers d’euros)

ESTIMATIU

Ajusts

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

333

2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-532 410.110 1.883 411.993 401.950 129.738 130.283 539.848 1.883 541.731 532.233

-4.979 -13.025 -2.537 413.728 28.449 442.177 392.078 101.719 95.977 515.447 28.449 543.896 488.055

-662 27.888 2.977 30.865 19.313 4.080 4.168 31.968 2.977 34.945 23.481

-133.659 -794 -110.940 46.339 1.984 48.322 57.523 744 182 47.083 1.984 49.066 57.705

2.358 -1.840 519 2.358 -1.840 519

-139.170 -794 -123.965 -3.200 900.424 33.453 933.877 870.863 236.281 230.610 1.136.704 33.453 1.170.157 1.101.473

-1.406 94.523 158.033 252.556 145.280 18.409 49.338 112.932 158.033 270.966 194.618

-5.984 -3.403 -10.869 18.012 1.436 19.448 12.169 18.012 1.436 19.448 12.169

-146.561 -4.197 -134.834 -3.200 1.012.958 192.923 1.205.881 1.028.312 254.690 279.949 1.267.648 192.923 1.460.571 1.308.260

-1.000 994 4.969 5.963 2.574 3.164 4.159 4.969 9.128 2.574

-4.489 -4.745 76.056 43.121 119.178 100.569 19.415 27.978 95.471 43.121 138.593 128.546

-8.390 -3.403 -15.358 -4.745 189.586 207.560 397.145 260.591 40.988 77.316 230.574 207.560 438.134 337.907

-1.000 -4.489 -4.745 77.051 48.090 125.141 103.143 22.579 27.978 99.630 48.090 147.720 131.120

-147.561 -4.197 -139.323 -7.944 1.090.009 241.013 1.331.022 1.131.454 277.269 307.926 1.367.278 241.013 1.608.291 1.439.381

IN MOD DRN IN DRN IN MOD DEF DRN IN DRN IN MOD DEF DRN

-15 545.625 220 545.845 590.267 -15 545.610 220 545.830 590.267

36.020 56 36.076 46.932 36.020 56 36.076 46.932

-2.537 -6.612 -13.025 285.606 13.768 299.374 323.787 145.456 212.865 431.062 13.768 444.830 536.653

-49.016 -794 -46.745 -85.828 -64.195 255.280 6.763 262.043 269.886 13.647 21.148 268.927 6.763 275.690 291.034

-662 -2.397 30.088 -125 29.963 29.001 1.539 3.896 31.627 -125 31.502 32.896

-49.016 -794 -49.945 -94.837 -77.220 1.152.619 20.683 1.173.302 1.259.873 160.627 237.909 1.313.246 20.683 1.333.929 1.497.782

-1.701 13.176 912 14.087 6.259 3.746 8.165 16.921 912 17.833 14.424

-2.733 -3.403 -4.627 1.042 -6.242 9.148 13.623 22.771 26.929 8.829 10.159 17.977 13.623 31.601 37.088

-51.749 -4.197 -54.571 -95.496 -83.463 1.174.942 35.218 1.210.161 1.293.061 173.202 256.233 1.348.144 35.218 1.383.363 1.549.294

-301 10.154 179.833 189.987 10.394 10.110 889 20.264 179.833 200.098 11.283

-4.745 -4.489 14.136 25.978 40.113 39.989 4.000 14.384 18.136 25.978 44.113 54.374

-54.482 -960 -10.731 46.612 220.346 266.959 83.571 26.685 33.597 73.298 220.346 293.644 117.168

-108.963 -301 -4.489 24.289 205.811 230.100 50.383 14.110 15.273 38.400 205.811 244.211 65.656

-103.498 -95.797 -87.952 1.199.232 241.030 1.440.261 1.343.444 187.312 271.506 1.386.544 241.030 1.627.574 1.614.950

95.812 0 80.007 -95.812 -80.007 109.222 17 109.239 211.990 -89.956 -36.420 19.266 17 19.283 175.569

IN MOD ORN IN ORN IN MOD DEF ORN IN ORN IN MOD DEF ORN

-70.792 -3.551 -68.925 -5.575 472.678 106.602 579.280 488.830 195.883 193.656 668.561 106.602 775.163 682.487

-7.229 -388 -7.257 -83 94.495 6.154 100.648 91.456 2.815 2.590 97.309 6.154 103.463 94.046

-31.013 88 -27.180 -356 174.549 46.625 221.174 177.100 12.772 11.174 187.321 46.625 233.946 188.275

-22.770 -46 -20.158 -1.832 49.112 22.358 71.469 56.876 62.177 96.081 111.289 22.358 133.647 152.957

-15.754 -300 -15.799 -99 199.195 23.872 223.067 201.564 3.615 4.418 202.810 23.872 226.682 205.982

-3 -3 0 99.980 35.403 135.383 115.628 8 7 99.988 35.403 135.391 115.635

-147.561 -4.197 -139.323 -7.944 1.090.009 241.013 1.331.022 1.131.454 277.270 307.927 1.367.279 241.013 1.608.292 1.439.381

LIMITATIU ESTIMATIULIMITATIU ESTIMATIU

Eliminacions LIQUIDACIÓ PRESSUPOSTÀRIA CONSOLIDADA

(en milers d’euros)

TOTAL

(en milers d’euros)

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

335

ANNEX IV. A L'APARTAT IV DEL TOM I: CONTRACTACIÓ

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

337

Positiva Negativa

Municipis

1 Alaró 5.275 n n

2 Alaior 8.997 n n

3 Alcúdia 19.763 n n

4 Algaida 5.410 n n

5 Andratx 11.093 n n

6 Artà 7.381 n n

7 Banyalbufar 548 n n

8 Binissalem 7.850 n n

9 Búger 1.022 n n

10 Bunyola 6.706 n n

11 Calvià 50.328 n n

12 Campanet 2.524 n n

13 Campos 9.892 n n

14 Capdepera 11.420 n n

15 Ciutadella de Menorca 29.098 n n

16 Consell 3.862 n n

17 Costitx 1.205 n n

18 Deià 713 n n

19 Escorca 236 n n

20 Esporles 4.922 n n

21 Estellencs 336 n n

22 Felanitx 17.412 n n

23 Ferreries 4.571 n n

24 Formentera 11.878 n n

25 Fornalutx 703 n n

26 Eivissa 49.975 n n

27 Inca 30.651 n n

28 Lloret de Vistalegre 1.233 n n

29 Lloseta 5.639 n n

30 Llubí 2.176 n n

31 Llucmajor 34.618 n n

32 Maó 28.006 n n

33 Manacor 40.170 n n

34 Mancor de la Vall 1.321 n n

35 Maria de la Salut 2.113 n n

36 Marratxí 35.726 n n

37 es Mercadal 5.091 n n

38 Montuïri 2.850 n n

39 Muro 6.723 n n

CEL 2015. ANNEX II.1. TRAMESA DE RELACIONS CONTRACTUALS

Ens Població

Tramesa

NoFora

informeFora termini En termini

Tipus

Informe consolidat dels comptes generals de les entitats locals corresponent a l'exercici 2015

338

Positiva Negativa

Municipis

40 Palma 400.578 n n

41 Petra 2.816 n n

42 Pollença 16.115 n n

43 Porreres 5.267 n n

44 sa Pobla 12.694 n

45 Puigpunyent 2.018 n n

46 Sant Antoni de Portmany 23.631 n n

47 Sencelles 3.082 n n

48 Sant Josep de sa Talaia 25.674 n n

49 Sant Joan 2.035 n n

50 Sant Joan de Labritja 5.872 n n

51 Sant Llorenç des Cardassar 8.146 n n

52 Sant Lluís 7.521 n n

53 Santa Eugènia 1.638 n n

54 Santa Eulària des Riu 35.812 n n

55 Santa Margalida 11.672 n n

56 Santa María del Camí 6.685 n n

57 Santanyi 11.316 n n

58 Selva 3.890 n n

59 Ses Salines 5.018 n n

60 Sineu 3.612 n n

61 Sóller 13.648 n n

62 Son Servera 11.449 n n

63 Valldemossa 2.005 n n

64 es Castell 7.635 n n

65 Vilafranca de Bonany 2.913 n n

66 Ariany 871 n n

67 es Migjorn Gran 1.429 n n

Entitat local menor  

1 Palmanyola 2.021 n n

Mancomunitats  

1 Es Raiguer 103.423 n n

2 Serveis Públics Insulars 140.964 n n

3 Migjorn de Mallorca 14.910 n n

4 Pla de Mallorca 37.221 n n

5 Tramuntana 31.835 n

6 Zona Nord de Mallorca 74.348 n n

TOTAL 2 3 41 28 61 11

CEL 2015. ANNEX II.1. TRAMESA DE RELACIONS CONTRACTUALS (CONTINUACIÓ)

Tipus

Ens Població

Tramesa

NoFora

informeFora termini En termini