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Información de Entidades FinancierasNoviembre 2018

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Reconquista 266(C1003ABF) Buenos AiresRepública [email protected]

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Noviembre 2018

Información de Entidades Financieras Noviembre 2018ISSN 1851-4928Edición | 500 ejemplares

Fecha de Publicación | Enero 2019

Banco Central de la República ArgentinaReconquista 266(C1003 ABF) Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República ArgentinaTel. | (54 11) 4348-3500Sitio Web | www.bcra.gob.ar

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BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA

Directorio del Banco Central de la República Argentina

PresidenteGuido Martín Sandleris

VicepresidenteGustavo Enrique Cañonero

Vicepresidente 2°Verónica Eva Rappoport

Directores:Pablo CuratFrancisco Eduardo GismondiHoracio Tomás Liendo (n)Enrique SzewachFabián Horacio Zampone

Sindico TitularJuan Carlos Isi

Sindico AdjuntoPaola A. López

Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias

Superintendente Fabián Horacio Zampone

VicesuperintendenteFrancisco Eduardo Gismondi

Subgerentes GeneralesAdriana N. AntonelliEstela M. del Pino SuárezHector D. DomínguezNéstor D. Robledo

Información correspondiente al 21 de Diciembre de 2018

AUTO

RIDA

DES

ACLARACIONES

4 | SEFyC/BCRA | Información de Entidades Financieras | Noviembre 2018

Noviembre 2018 | Información de Entidades Financieras | SEFyC/BCRA | 5

INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7I. RÉGIMEN MONETARIO Y CAMBIARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9II. REGULACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9III. AUDITORÍA EXTERNA Y CONTROL INTERNO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9IV. CONTENIDO DE LA PRESENTE PUBLICACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

SISTEMA FINANCIERO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21BANCOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37BANCOS PÚBLICOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42BANCOS PRIVADOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48BANCOS LOCALES DE CAPITAL NACIONAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54BANCOS LOCALES DE CAPITAL EXTRANJERO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59BANCOS SUCURSALES ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64COMPAÑÍAS FINANCIERAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69COMPAÑÍAS FINANCIERAS DE CAPITAL NACIONAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74COMPAÑÍAS FINANCIERAS DE CAPITAL EXTRANJERO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79CAJAS DE CRÉDITO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8410 PRIMEROS BANCOS PRIVADOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89

BACS BANCO DE CREDITO Y SECURITIZACION S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95BANCO BICA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99BANCO BRADESCO ARGENTINA S.A.U. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103BANCO CETELEM ARGENTINA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107BANCO CMF S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111BANCO COINAG S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115BANCO COLUMBIA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119BANCO COMAFI SOCIEDAD ANONIMA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123BANCO CREDICOOP COOPERATIVO LIMITADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127BANCO DE COMERCIO S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131BANCO DE CORRIENTES S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135BANCO DE FORMOSA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A.U. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143BANCO DE INVERSION Y COMERCIO EXTERIOR S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151BANCO DE LA NACION ARGENTINA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155BANCO DE LA PAMPA SOCIEDAD DE ECONOMÍA MIXTA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163BANCO DE LA PROVINCIA DE CORDOBA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167BANCO DE LA REPUBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171BANCO DE SAN JUAN S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175BANCO DE SANTA CRUZ S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179BANCO DE SANTIAGO DEL ESTERO S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183BANCO DE SERVICIOS FINANCIEROS S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187BANCO DE SERVICIOS Y TRANSACCIONES S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191BANCO DE VALORES S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195BANCO DEL CHUBUT S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 199BANCO DEL SOL S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203BANCO DEL TUCUMAN S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207BANCO HIPOTECARIO S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 211BANCO INDUSTRIAL S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 215BANCO INTERFINANZAS S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219BANCO ITAU ARGENTINA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223BANCO JULIO SOCIEDAD ANONIMA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 227BANCO MACRO S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231BANCO MARIVA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 235

ÍND

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ACLARACIONES


BANCO MASVENTAS S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 239BANCO MERIDIAN S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 243BANCO MUNICIPAL DE ROSARIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247BANCO PATAGONIA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251BANCO PIANO S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255BANCO PROVINCIA DE TIERRA DEL FUEGO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259BANCO PROVINCIA DEL NEUQUÉN SOCIEDAD ANÓNIMA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263BANCO RIOJA SOCIEDAD ANONIMA UNIPERSONAL . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 267BANCO ROELA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 271BANCO SAENZ S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 275BANCO SANTANDER RIO S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 279BANCO SUPERVIELLE S.A.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283BANCO VOII S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 287BANK OF AMERICA, NATIONAL ASSOCIATION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 291BBVA BANCO FRANCES S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 295BNP PARIBAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299BRUBANK S.A.U. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303CAJA DE CREDITO "CUENCA" COOPERATIVA LIMITADA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307CITIBANK N.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311COMPAÑIA FINANCIERA ARGENTINA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315CORDIAL COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319FCA COMPAÑIA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 323FINANDINO COMPAÑIA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 327FORD CREDIT COMPAÑIA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331GPAT COMPAÑIA FINANCIERA S.A.U. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 335HSBC BANK ARGENTINA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ARGENTINA) S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343JOHN DEERE CREDIT COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASSOCIATION . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351MERCEDES-BENZ COMPAÑÍA FINANCIERA ARGENTINA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 355MONTEMAR COMPAÑIA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359MUFG BANK, LTD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 363NUEVO BANCO DE ENTRE RÍOS S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367NUEVO BANCO DE SANTA FE SOCIEDAD ANONIMA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371NUEVO BANCO DEL CHACO S. A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375PSA FINANCE ARGENTINA COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379RCI BANQUE S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 383ROMBO COMPAÑÍA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 387TOYOTA COMPAÑÍA FINANCIERA DE ARGENTINA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391TRANSATLANTICA COMPAÑIA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 395VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES COMPAÑIA FINANCIERA S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399WILOBANK S.A. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 403

RANKING . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 407

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La presente publicación tiene por objeto perfeccionar el flujo de información oportuna y completa entre los bancos y las autoridades de supervisión, entre los prestatarios y los prestamistas y entre las instituciones financieras y sus accionistas y depositantes; fomentar una mejor gestión interna de los bancos permitiendo de este modo realizar una supervisión mas eficaz y alentar un mejor análisis del crédito.

Todo ello contribuirá a reducir los márgenes de intermediación en los préstamos y afianzar la seguridad y solidez del sistema. De esta forma, los usuarios del sistema financiero contarán con una importante herramienta de análisis a la hora de decidir sus operaciones.

La información contenida en la presente publicación surge de lo presentado por las entidades financiera en cumplimiento del régimen informativo que resulta aplicable, motivo por el cual, la difusión de la misma no implica conformidad alguna por parte de este Banco Central.

Esta Publicación contiene información individual de cada una de las entidades del sistema financiero e información agregada1 del total de:

- Sistema Financiero en su conjunto

- Bancos

- Bancos Públicos

- Bancos Privados

- Bancos Locales de Capital Nacional

- Bancos Locales de Capital Extranjero

- Bancos Sucursales de Entidades Financieras del Exterior

- Compañías Financieras

- Compañías Financieras de Capital Nacional

- Compañías Financieras de Capital Extranjero

- Cajas de crédito

- 10 primero bancos privados según el monto de sus activos

Además, contiene información agregada, unicamente sobre los deudores del total de:

- Sistema Financiero y Fideicomisos Financieros

- Fideicomisos Financieros

Las cifras agregadas en cada uno de los niveles anteriormente descriptos se extraen de la información del mes al que corresponden los datos publicados o, en su defecto, de la última validada por cada entidad a la fecha de corte. Este criterio es utilizado para la información adicional, los estados contables, el estado de situación de deudores.

Se incluye además el ranking de las entidades financieras según el monto de Activos, Préstamos, Depósitos y Patrimonio Neto.

Ante cualquier observación, consulta o comentario relacionado con esta publicación, puede enviarnos un email a: [email protected]

1 - Suma de saldos de rubros homónimos

ACLARACIONES



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NORMAS PRUDENCIALES DEL SISTEMA FINANCIERO ARGENTINO

El presente trabajo tiene como objetivo informar sobre las principales características del marco regulatorio del Sistema Financiero Argentino. Algunas cuestiones han sido simplificadas para facilitar su comprensión e interpretación. Por ese motivo, no debe ser tomado como sustituto de las normas emitidas por el Banco Central de la República Argentina.

I . RÉGIMEN MONETARIO Y CAMBIARIO

MARCO NORMATIVO CAMBIARIO

En aspectos normativos se informa que la operatoria cambiaria se encuentra reglamentada por el texto ordenado de las normas sobre “Exterior y cambios”.

Consta en este ordenamiento, que todas las personas humanas o jurídicas, patrimonios y otras universalidades pue-den operar libremente en el mercado de cambios a través de las entidades financieras y cambiarias, sin discriminar por el tipo de operación y/o la residencia del cliente. Al respecto, las entidades deben dar cumplimiento a los requisitos de identificación y registro de las operaciones y cumplir con los requisitos normativos vigentes en materia de prevención del lavado de activos, del financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas.

En particular, durante el mes de noviembre de 2018 no se han emitido comunicaciones que hayan introducido mo-dificaciones en el referido texto ordenado adicionales a las vigentes al 31 de octubre de 2018.

El ordenamiento vigente y las modificaciones producidas desde el 01.07.17 pueden ser consultados en la página web de este Banco Central www.bcra.gob.ar accediendo en Sistema Financiero / Marco Legal y Normativo / Ordenamientos y resúmenes

II . REGUL ACIÓN

Marco regulatorio incluido: hasta la Comunicación “A” 6531 del 30.06.18.

Durante el mes de Noviembre en aspectos regulatorios, se emitieron las siguientes comunicaciones: Comunicación “A” 6592 (02/11/2018); “A” 6593 (02/11/2018); “A” 6595 (08/11/2018); “A” 6599 (22/11/2018)“A” 6603 (28/11/2018); “A” 6605 (29/11/2018).Dichas normas conforman el “Resumen de las principales regulaciones del BCRA” que puede ser consultado en la

página web de este Banco Central www.bcra.gob.ar accediendo en Sistema Financiero / Marco Legal y Normativo / Ordenamientos y resúmenes.

III . AUDITORÍA EXTERNA Y C ONTROL INTERNO

1. AUDITORIA EXTERNA

La auditoria externa es un complemento de fundamental importancia de la supervisión bancaria ejercida por la Superintendencia.

Las entidades financieras deben designar para la tarea de auditoria externa a contadores públicos que se encuentren inscriptos en el “Registro de Auditores”de la SEFyC y que:

• No podrán desempeñarse al mismo tiempo en más de una entidad financiera.• No ejercerán su función por más de cinco (5) ejercicios consecutivos. Al discontinuar su tarea por cumplir-

se ese plazo máximo o un término inferior a él, deberá transcurrir un período por lo menos igual al de su actuación, para poder ser designado nuevamente en ella.

• Conservarán en su poder sus papeles de trabajo como evidencia de la tarea realizada durante seis años como mínimo.

http://www.bcra.gob.arhttp://www.bcra.gov.ar/SistemasFinancierosYdePagos/Marco_normativo.asphttp://www.bcra.gob.ar


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• Cuando en sus informes hagan constar su participación en una sociedad de profesionales, ésta deberá en-contrarse inscripta en el “Registro de Asociaciones de Profesionales Universitarios”.

Contadores que cumplen funciones de auditoría externa en entidades financieras y que participan en una sociedad de profesionales:

La asociación deberá encontrarse inscripta en el “Registro de Asociaciones de Profesionales Universitarios” y debe-rán manifestar que todos sus socios o asociados, a título personal, se obligan solidariamente (constituyéndose en fia-dora solidaria) por las eventuales multas que por el ejercicio de las tareas de auditoría externa en entidades financieras se apliquen, conforme a lo establecido en el artículo 41 de la Ley de Entidades Financieras.

Además deberán presentar el testimonio del instrumento notarial, por el cual la sociedad o asociación asume la responsabilidad solidaria referida o, en su defecto, deben acreditar los firmantes la representatividad suficiente para obligarla en forma solidaria.Socio responsable

Cada asociación de profesionales universitarios inscripta en el Registro debe informar a la SEFyC el socio responsa-ble, sea o no el contador público designado para efectuar la auditoría externa de los estados contables.

Ejecución del Trabajo de Auditoría: procedimientos mínimos de auditoría que debe cumplimentar el auditor ex-terno de una entidad financiera:

La normativa vigente establece una serie de procedimientos mínimos que debe cumplir la auditoria externa, aplica-bles al examen de los Estados Contables al cierre del ejercicio y a los exámenes de los Estados Contables trimestrales.

Para el cumplimiento de su tarea, el auditor externo debe obtener todos los elementos de juicio válidos y suficientes que respalden las aseveraciones formuladas en sus informes trimestrales y anual.

Los procedimientos mínimos comprenden, entre otros:• Adecuada planificación del trabajo de auditoria en función del objetivo de su examen.• Relevamiento y evaluación global del ambiente de control interno que incluye la evaluación de la organiza-

ción del área de auditoria interna, la metodología de trabajo, el plan anual y su cumplimiento de conformi-dad con las normas mínimas sobre controles internos.

• Pruebas de cumplimiento de control interno y análisis de variaciones.• Pruebas sustantivas aplicables a los distintos rubros del balance, tales como: arqueos, valuación de títulos,

valuación de la cartera de préstamos y su adecuado grado de previsionamiento.• Revisión de los hechos y transacciones ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio.• Revisión de libros de contabilidad obligatorios.

Conclusión del Trabajo de Auditoría: Informes de Auditoría:El auditor debe emitir informes trimestrales relacionados con:

• La verificación de los deudores de las entidades financieras, que incluya una opinión particular acerca de la razonabilidad de las previsiones por riesgo de incobrabilidad y sobre eventuales diferencias entre los datos suministrados por la entidad y los obtenidos de la revisión de documentación. Cada trimestre deberá cum-plimentar el grado de revisión dispuesto normativamente.

• La verificación de la información contenida en el “Detalle de Empresas o Entidades vinculadas”• La verificación del cumplimiento de las normas del BCRA en materia de prevención del lavado de dinero

proveniente de actividades ilícitas.• Los EECC trimestrales.

Además debe emitirse el Informe de Auditoría sobre los EECC de cierre de ejercicio.Adicionalmente, debe emitir un memorándum sobre el sistema de control interno de las entidades que incluya una

descripción de las deficiencias significativas observadas en dicho sistema y que hayan surgido de la realización de las tareas.

La evaluación de la labor del auditor externo, consistirá en verificar el cumplimiento de las normas mínimas de auditoria externa emitidas por el BCRA durante el período analizado, como así también la calidad del equipo de tra-bajo, el grado de independencia frente al cliente, el adecuado conocimiento de las actividades de la entidad auditada y la calidad de los informes emitidos. Dicha evaluación es resorte de la Gerencia de Control de Auditores de la SEFyC.

2. CONTROL INTERNO

Las entidades financieras son responsables de las políticas seguidas por ellas en sus operaciones. El control inter-no es un proceso conducido y realizado por el directorio, la gerencia y otros miembros de una entidad financiera, para proporcionar un grado razonable de seguridad a la efectividad y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de


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la información contable, y cumplimiento de las leyes y normas aplicables. Todos los miembros de una organización participan en las tareas de control interno.

El sistema de control interno debe ser monitoreado. El monitoreo es un proceso que evalúa la calidad del desem-peño del sistema a través del tiempo. Es el auditor interno el responsable por la evaluación y el monitoreo del control interno y para ello debe aplicar los procedimientos de auditoría suficientes para lograr este objetivo.

Como consecuencia del trabajo realizado para evaluar el control interno, la auditoría interna elaborará informes que deberán contener una descripción del alcance de las tareas realizadas, las deficiencias observadas, sus efectos sobre la estructura de control de la entidad o la información contable, en su caso, así como las recomendaciones para subsa-narlas. Deberá emitirse un informe por cada ciclo relevante evaluado y por lo menos una vez al año.

Las entidades financieras deben constituir un “Comité de Auditoría”, integrado por, al menos, dos miembros del directorio o autoridades de primer nivel y el responsable del área de auditoría interna. Las funciones son ejercidas por un período de dos a tres años.

El Comité de Auditoría debe vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno; tomar conoci-miento del planeamiento de la auditoría externa; considerar las observaciones de los auditores externos e internos; y revisar el cumplimiento de las normas de independencia de los auditores externos.

La evaluación del cumplimiento de las normas mínimas sobre controles internos durante el período analizado, como así también la organización del área de auditoría interna, el grado de independencia y la calidad de los informes emitidos es resorte de la Gerencia de Control de Auditores de la SEFyC.

IV. C ONTENID O DE L A PRESENTE PUBLICACIÓN

Se brindan datos relativos a los conceptos que se detallan para cada uno de los siguientes niveles de información: SIS-TEMA FINANCIERO, AGRUPAMIENTOS INSTITUCIONALES y ENTIDADES FINANCIERAS.

A – SISTEMA FINANCIERO

• CANTIDAD DE ENTIDADES ACTIVAS Y EVOLUCIÓN POR GRUPOS INSTITUCIONALES. Cantidad de entidades activas al período de la publicación, los dos períodos mensuales anteriores y los dos últimos períodos anuales calendarios, distribuidas según grupos institucionales de pertenencia.

• DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE FILIALES, CAJEROS, OTRAS DEPENDENCIAS (*) Datos proporciona-dos por las entidades en cumplimiento del Régimen Informativo “Unidades de Servicio de las Entidades Finan-cieras” (Comunicación “A” 5445, modificatorias y complementarias).

• LOCALIZACIÓN EN EL EXTERIOR DE FILIALES Y OFICINAS DE REPRESENTACIÓN (*) Datos propor-cionados por las entidades en cumplimiento del Régimen Informativo “Unidades de Servicio de las Entidades Financieras” (Comunicación “A” 5445, modificatorias y complementarias).

• EVOLUCIÓN DE ESTADOS CONTABLES (*) A partir de los ejercicios iniciados el 01/01/18, las entidades co-menzaron a registrar sus operaciones y variaciones patrimoniales y elaborar sus estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera en los términos de la Comunicación “A” 6114 y com-plementarias. Los saldos de las partidas fuera de balance se exponen netos del efecto de las contrapartidas

• INDICADORES (*)* Capital* Activos* Eficiencia* Rentabilidad* Liquidez

• INFORMACIÓN ADICIONAL (*) Por comunicación “A” 6227 se eliminaron las siguientes partidas: Cantidad de operaciones por préstamos Individuos y empresas, cantidad de cuentas con tarjetas de débito y cantidad de cheques librados por cuentacorrentistas

• PAGO DE REMUNERACIONES MEDIANTE ACREDITACIÓN EN CUENTA BANCARIA (*)• ESTADO DE SITUACIÓN DE DEUDORES (*)


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* Total de financiaciones y garantías otorgadas, distribución de las financiaciones totales en función de la clasi-ficación de los deudores teniendo en cuenta las pautas definidas en los puntos 6.5. y 7.2 del Texto Ordenado respectivo

* Porcentaje del total garantizado – Garantías Preferidas A y B.* Cartera Comercial/Cartera de Consumo o Vivienda/Cartera Comercial asimilable a consumo: distribución de

las financiaciones por cartera en función de la clasificación de los deudores teniendo en cuenta las pautas de-finidas en los puntos 6.5. y 7.2 del Texto Ordenado respectivo y porcentaje del total garantizado por cartera – Garantías Preferidas A y B

• PREVISIONES TOTALES CONSTITUIDAS (*)• MAPA CON CANTIDAD DE FILIALES, CASAS Y CAJEROS • 100 PRINCIPALES DEUDORES – SECTOR PRIVADO NO FINANCIERO

Cuadro con información sobre los 100 Principales Deudores del Sistema Financiero para el sector privado no financiero. En este se detalla el monto, la cantidad de entidades que asisten a cada deudor, el nombre de las 4 primeras entidades, su situación y el porcentaje de asistencia por entidad

• DEUDORES DEL SISTEMA FINANCIERO – INFORMACIÓN POR TRAMOS DE DEUDA Y SITUACIÓN (*)Se acompañan 3 cuadros con los siguientes datos:

Primer Cuadro: para cada tramo, se observa la cantidad de registros de deudores (cada asistencia corresponde a un registro, independientemente de que pertenezca a la misma persona), los montos de deuda y los importes que se encuentran garantizados para las seis situaciones de clasificación de cartera, con un cuadro totalizador.Segundo Cuadro: indica el porcentaje de representatividad para cada tramo de la cantidad de registros y del monto de deuda respecto del total en cada situación y para el total de las financiaciones. Una tercera columna señala el porcentaje de deuda con garantías sobre el monto de deuda asociado a cada tramo y a su total.Tercer Cuadro: permite conocer el porcentaje de representatividad para cada situación de los totales de cada columna respecto del cuadro totalizador.

PERÍODO AL QUE REFIERE LA INFORMACIÓN: suma de financiaciones del período correspondiente a la fecha de la publicación. Para el caso de entidades que no tengan información a esta fecha, se toma la última disponible.

• CANTIDAD DE DEUDORES POR TRAMO Se presentan 2 cuadros con los siguientes datos:

Primer Cuadro: cantidad de deudores asistidos por 1, 2, 3, 4 y 5 o más entidades (se considera a cada deudor con el conjunto de financiaciones como un registro), discriminados en personas físicas y jurídicas, con colum-nas adicionales para total de deudores por tramo, porcentaje de total de deudores asistidos en cada tramo con respecto al total de deudores del sistema y acumulación por tramos de dicho porcentaje. Segundo Cuadro: deuda correspondiente a los deudores detallados precedentemente, observando la misma apertura de información (se agrupan las deudas correspondientes a cada deudor para ubicar el total en el tramo correspondiente)

PERÍODO AL QUE REFIERE LA INFORMACIÓN: suma de cantidades y financiaciones del período correspon-diente a la fecha de la publicación. Para el caso de entidades que no tengan información a esta fecha, se toma la última disponible.

• DEUDORES DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE LOS FIDEICOMISOS FINANCIEROS – INFORMACIÓN POR TRAMOS DE DEUDA Y SITUACIÓN

• DEUDORES DE LOS FIDEICOMISOS FINANCIEROS – INFORMACIÓN POR TRAMOS DE DEUDA Y SI-TUACIÓNNOTA: la estructura de los dos cuadros precedentes es similar a la expuesta para la distribución de las financiacio-

nes por tramos de deuda y situación correspondiente al agregado del sistema.• MATRIZ DE TRANSICIÓN DE DEUDORES (*)

En este cuadro se incluye la evolución de la cartera de clientes a una fecha dada, permitiendo observar la transi-ción de los deudores a las distintas situaciones.

Para su conformación se procede determinar como el universo de deudores sobre los que se efectuará el segui-miento, a todos los informados en la presentación correspondiente al mismo mes del año anterior al de la presente publicación y se compara la situación que presentaba a esa fecha con la del mes bajo análisis.


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En el cuado de doble entrada puede apreciarse la cantidad y monto de los deudores que empeoraron o mejora-ron su situación durante los últimos doce meses.

Para complementar esta información se presenta el cuadro de:• VARIACIÓN DE CARTERA: En este cuadro se muestra un resumen del anterior adicionando como noveda-

des a las nuevos deudores incorporados durante el año incluyendo la cantidad y el monto de las financiaciones. • INFORMACIÓN SOBRE CHEQUES RECHAZADOS

En la presente publicación se incluye la información mensual a partir del año 2017 hasta el presente.- Cantidad y monto de cheques informados por los bancos a la Central de cheques rechazados.- Cantidad y monto de cheques pagados.- Cantidad de personas físicas y jurídicas con cheques rechazados.- Cantidad de personas físicas y jurídicas inhabilitadas por no pago de multas (Ley 25.730)

Diariamente los bancos informan al BCRA los cheques rechazados, información que es procesada en el mismo día que se presenta e incluida

• INFORMACIÓN SOBRE PAGO DE REMUNERACIONES MEDIANTE ACREDITACIÓN EN CUENTA BAN-CARIA

• Cuadro con información sobre cantidad de cuentas con pago de remuneraciones agrupadas por tramos de cantidad de empleados y distribuidos por rangos de remuneración.

• Cuadro con importes acreditados por pago de remuneración agrupados por tramos de cantidad de emplea-dos y distribuidos por rango de remuneración

• Cuadro con cantidad de empresas agrupadas por tramos. • EVOLUCIÓN DE LA CANTIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS DESDE EL 2.1.95

Se incluye un cuadro que informa las variaciones producidas en la composición del sistema financiero desde el año 1995, en cuanto a altas y bajas de entidades por revocatorias de autorización, fusiones, transformaciones de natura-leza jurídica, transformaciones de clase de entidad, privatizaciones de entidades públicas y autorizaciones de nuevas entidades.• FIDEICOMISOS FINANCIEROS – ESTADO DE SITUACIÓN DE DEUDORES

Se brinda información agregada relativa al estado de situación de deudores suministrada por los fiduciarios de fideicomisos financieros, correspondiente a: total de financiaciones y garantías otorgadas y con respecto a este total: porcentaje garantizado - garantías preferidas “A” y “B”-, porcentaje de representatividad de las carteras componentes y descomposición porcentual por situaciones.

PERÍODO AL QUE REFIERE LA INFORMACIÓN: período mensual al que corresponde la publicación ó última información mensual disponible en el caso de fideicomisos para los que no se cuente con información a dicha fecha.

B- AGRUPAMIENTOS INSTITUCIONALES:

Se definen los siguientes agregados: Bancos

Bancos Públicos Bancos Privados

Bancos Locales de Capital Nacional Bancos Locales de Capital extranjero Bancos Sucursales de Entidades Financieras del Exterior

Compañías Financieras Compañías Financieras de Capital Nacional Compañías Financieras de Capital Extranjero

Cajas de Crédito10 primeros bancos privados según el monto de sus activos.

Se proporciona la siguiente información:


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• Todos los conceptos marcadas con asterisco (*) para el nivel de SISTEMA FINANCIERO, también se pre-sentan a nivel de agrupamientos, y adicionalmente:

• NÓMINA de las entidades integrantes de los distintos Agrupamientos y de los 10 Primeros Bancos Privados (para su último nivel de desagregación)

• Mapa con filiales habilitadas

NOTAS GENERALES RELATIVAS A LA INFORMACIÓN QUE SE BRINDA SOBRE AGREGADOS

1. PERÍODO/S A LOS CUALES SE REFIERE LA INFORMACIÓN: • Información Adicional: último trimestre disponible a la fecha de la publicación y comparativamente, los dos

trimestres inmediatos anteriores. Además, se muestran los últimos dos períodos anuales calendarios, siem-pre que no coincidan con los anteriores.

• Pago de Remuneraciones mediante acreditación en cuenta bancaria: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación, y comparativamente los dos períodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calendarios, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Evolución de Estados Contables: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación, y comparati-vamente los dos períodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calendarios, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Estado de Situación de Deudores: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación y comparati-vamente los dos períodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calendarios, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Indicadores: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación, y comparativamente los dos pe-ríodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calenda-rios, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Cómputo de los datos: para el cómputo de los datos agregados por agrupamientos en cada período, se su-marán los importes individuales de las entidades componentes correspondientes al citado período y de no contar con este dato, se tomará el último dato disponible para cada entidad. Además:

• Se respetará la composición por entidades vigente a cada fecha;2. RESULTADOS EN EL CUADRO DE EVOLUCIÓN DE ESTADOS CONTABLES

El detalle de los Resultados en el Cuadro de Evolución de Estados Contables serán los correspondientes al período que se trate, a diferencia de los resultados para las entidades individuales que son acumulados desde la última fecha de cierre hasta la fecha de referencia.

NOTA: para más información relativa al cómputo y/o contenido de los conceptos expuestos, se remite a la consulta del apartado C- Entidades.

C- ENTIDADES FINANCIERAS:

La información está referida a:• CÓDIGO Y NOMBRE DE LA ENTIDAD, N° de CUIT Y GRUPO INSTITUCIONAL• CONTACTOS: dirección, teléfono, fax y correo electrónico correspondiente a Casa Central o Matriz• RESPONSABLE DE ATENCIÓN AL USUARIO DE SERV. FINANC.: funcionarios designados por las entidades

para atender los reclamos de la clientela.• ASOCIACIÓN A LA CUAL PERTENECE LA ENTIDAD• NÓMINAS DE DIRECTIVOS, ACCIONISTAS, AUDITORES EXTERNOS E INTERNOS

• Nómina de Directivos: en la versión impresa se exponen sólo presidente, vicepresidente, gerente general y síndicos. Podrá ser consultado en el sitio web de Banco Central www.bcra.gov.ar accediendo en Publicacio-nes y Estadisticas /Sistema Financiero.

• Nómina de Accionistas: se indica porcentaje de capital y votos.


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• Nómina de Auditores Externos y Socios Responsables de la Auditoria: se indica el estudio de auditoria al cual pertenece tanto el auditor externo como el socio responsable y la fecha de inicio de la actividad. (ver Comunicación “A” 4017)

• Nómina de Auditores Internos• MAPA CON FILIALES HABILITADAS• DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE FILIALES, CAJEROS, OTRAS DEPENDENCIAS: Datos proporcionados

por las entidades en cumplimiento del Régimen Informativo “Unidades de Servicio de las Entidades Financieras” (Comunicación “A” 5445, modificatorias y complementarias).

• LOCALIZACIÓN EN EL EXTERIOR DE FILIALES Y OFICINAS DE REPRESENTACIÓN: Datos proporciona-dos por las entidades en cumplimiento del Régimen Informativo “Unidades de Servicio de las Entidades Financie-ras” (Comunicación “A” 5445, modificatorias y complementarias).

• EVOLUCIÓN DE ESTADOS CONTABLES A partir de los ejercicios iniciados el 01/01/18, las entidades comen-zaron a registrar sus operaciones y variaciones patrimoniales y elaborar sus estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera en los términos de la Comunicación “A” 6114 y complementa-rias. Los saldos de las partidas fuera de balance se exponen netos del efecto de las contrapartidas.

Se puede apreciar información en relación con:1. Mes de cierre de ejercicio: indicación del períodos de cierre de la entidad (diciembre);2. Código de Tipo de informe de alcance limitado o dictamen: los códigos corresponden a los informados por

las entidades en el Régimen para Publicación Trimestral/ Semestral /Anual. Se ubican bajo los encabeza-mientos de los períodos correspondientes a cierres anuales y/o trimestrales y su significado se expone en la siguiente tabla:

INFO

RMES

TIPO CÓDIGO

CIERRE DE EJERCICIO

FAVORABLE SIN SALVEDADES 1

FAVORABLE CON SALVEDADES DETERMINADAS DE VALUACIÓN 2FAVORABLE CON SALVEDADES DETERMINADAS DE EXPOSICION 3

FAVORABLE CON SALVEDADES INDETERMINADAS CON LIMITACIONES AL ALCANCE 4

FAVORABLE CON SALVEDADES INDETERMINADAS POR INCERTIDUMBRE SOBRE HECHOS FUTUROS 5

OPINIÓN ADVERSA 6

ABSTENCIÓN DE OPINIÓN 7

CIERRE TRIMESTRAL (ALCANCE LIMITADO)

SIN OBSERVACIONES 8

CON OBSERVACIONES POR HECHOS DETERMINADOS 9

CON OBSERVACIONES POR HECHOS INDETERMINADOS 10

3. Saldos mensuales de Activo, Pasivo, Patrimonio Neto, Resultados y Partidas fuera del balance: saldos al cierre del período por totales de rubro componente con información más desagregada para los rubros Préstamos, Participación en Otras Sociedades, Depósitos.

4. Cómputo de los Resultados: el Estado de Resultado en el caso de las Entidades, es acumulado desde la últi- ma fecha de cierre hasta la fecha de referencia.


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INDICADORES

* Capital* Activos* Eficiencia* Rentabilidad* Liquidez

Información Comparativa: se muestra la evolución de cada indicador y su comparación con los mismos indicado-res para el grupo institucional que integra cada entidad, para los 10 Primeros Bancos Privados (según el monto de sus activos) y para el Total del Sistema Financiero.

A estos efectos se definen los siguientes grupos institucionales en función del origen del capital: Bancos , Bancos Públicos, Bancos Privados, Bancos Locales de Capital Nacional, Bancos Locales de Capital Extranjero, Bancos Sucur-sales de Entidades Financieras del Exterior, Compañías Financieras , Compañías Financieras de Capital Nacional, Compañías Financieras de Capital Extranjero, Cajas de crédito.

Los resultados anómalos de algunos indicadores se han eliminado a los fines de no distorsionar los promedios se-gún la utilización de criterios considerados razonables.

La publicación de estos indicadores persigue el objetivo de aumentar la transparencia del sistema financiero, permi-tiendo a analistas, empresas, inversores y ahorristas, contar con mayor información sobre las entidades financieras con las que operan, así como realizar comparaciones entre las distintas entidades que compiten en el sistema financiero a la hora de realizar inversiones, solicitar créditos u otros servicios, o depositar sus ahorros.

Asimismo, seleccionando distintos indicadores, y complementándolos con otra información también disponible en esta publicación -como cantidad de sucursales y cobertura geográfica, cajeros automáticos, servicios, etc.-, es posi-ble construir un perfil de cada una de las entidades, permitiendo a la población bancarizada una elección más adecuada a sus necesidades de servicios financieros.NOTA: las fórmulas para el cálculo de los Indicadores se exponen en el Anexo de este Capítulo.

• INFORMACIÓN ADICIONAL Se brinda información relativa a:

Cantidad de cuentas corrientes: Depósitos de efectivo constituidos bajo la forma de cuenta corriente bancaria, cuentas a la vista, depósitos de efectivo constituidos bajo la forma de cuentas a la vista (excepto los depósitos en cuentas corrientes y en caja de ahorros). Cantidad de cuentas de ahorros: Depósitos de efectivo constituidos bajo el sistema de caja de ahorros. Incluye depósitos de efectivo en cuentas de ahorros vinculado a préstamos, en cuentas especiales para círculos cerrados, en la cuenta Fondo de desempleo, en cuentas abiertas bajo el sistema de usuras pupilares, en cuentas especiales para la acreditación de remuneraciones, en cuentas corrientes especiales para personas jurídicas, caja de ahorros en moneda extranjera, caja de ahorros para el pago de planes o programa de ayuda social, cuentas previsionales y en las cuentas especiales a las que se refiere la Ley 27.260 - Régimen de sinceramiento fiscal - LIBRO II - Título I – Artículo 38, inciso c), Art. 41 y Art. 42, incisos b) y c) y Art. 41 y Art. 44.Cantidad de cajas de ahorros para el pago de planes o programa de ayuda socialCantidad de cuentas previsionalesOperaciones a plazo fijo (discriminadas en originadas en individuos o empresas).Cantidad de operaciones por préstamos hipotecariosCantidad de operaciones por préstamos prendariosCantidad de operaciones por otros préstamos Dotación de personalCantidad de Titulares por tarjeta de créditoCantidad de tarjetas de crédito (plásticos)Cantidad de tarjetas de débito

• PAGO DE REMUNERACIONES MEDIANTE ACREDITACIÓN EN CUENTA BANCARIAPara entidades que efectúan esta operatoria se muestran datos de:

Cantidad de Cuentas Cantidad de Empresas


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• ESTADO DE SITUACIÓN DE DEUDORES:Se difunde información relativa al

• Total de financiaciones y garantías otorgadas, distribución de las financiaciones totales en función de la clasifica-ción de los deudores teniendo en cuenta las pautas definidas en los puntos 6.5. y 7.2 del Texto Ordenado respectivo

• Porcentaje del total garantizado – Garantías Preferidas A y B.• Cartera Comercial/Cartera de Consumo o Vivienda/Cartera Comercial asimilable a consumo: distribución de las

financiaciones por cartera en función de la clasificación de los deudores teniendo en cuenta las pautas definidas en los puntos 6.5. y 7.2 del Texto Ordenado respectivo y porcentaje del total garantizado por cartera – Garantías Preferidas A y B

• PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDAD TOTALES CONSTITUIDAS: Se brinda información re-lativa a la suma de las previsiones constituidas en los rubros Préstamos, Otros créditos por intermediación finan-ciera, Créditos por Arrendamientos Financieros, Créditos diversos, por los conceptos incluidos en el rubro Títulos públicos y privados y en Previsiones del Pasivo por compromisos eventuales.

• RANKING DE ENTIDADES FINANCIERAS : se brindan datos relativos a la situación de las entidades dentro del sistema en función de las magnitudes asumidas por sus Activos, Préstamos, Depósitos y Patrimonio neto.

ACLARACIONES GENERALES RELATIVAS A LA INFORMACION BRINDADA PARA SISTEMA FINANCIE-RO, AGREGADOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

1) PERÍODO /S A LOS CUALES SE REFIERE LA INFORMACIÓN: • Información Adicional: último trimestre disponible a la fecha de la publicación y comparativamente,

los dos trimestres inmediatos anteriores. De no contar con información válida disponible, las columnas respectivas se exponen sin datos. De no contar con datos para alguno de estos períodos, se expone la última información válida disponible. Además, se muestran los últimos dos períodos de cierre, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Por comunicación “A” 6227 se eliminaron las siguientes partidas: Cantidad de operaciones por présta-mos Individuos y empresas, cantidad de cuentas con tarjetas de débito y cantidad de cheques librados por cuentacorrentistas

• Pago de Remuneraciones mediante acreditación en cuenta bancaria: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación, y comparativamente los dos períodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calendarios, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Evolución de Estados Contables,: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación, y com-parativamente los dos períodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calendarios, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Estado de Situación de Deudores: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación, y com-parativamente los dos períodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calendarios, siempre que no coincidan con los anteriores.

• Indicadores: período mensual correspondiente a la fecha de la publicación, y comparativamente los dos períodos mensuales inmediatos anteriores al precedente. Además, los últimos dos períodos anuales calendarios, siempre que no coincidan con los anteriores

2) MAGNITUD DE LAS CIFRAS: • Millones de pesos con un decimal para los datos vertidos en Evolución de Estados Contables, Estado de

Situación de Deudores de los Fideicomisos Financieros y Total de Previsiones. En el caso de entidades con montos pequeños (Cajas de Crédito y Compañías Financieras) se ha incrementado la cantidad a tres decimales.

• Miles de pesos para los datos vertidos en los cuadros del sistema financiero y agregados (excepto para el cuadro de pago de remuneraciones y cheques rechazados que tiene montos reales y el cuadro de deudo-res de fideicomisos financieros con montos en millones).


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ANEXO IFÓRMULAS UTILIZADAS EN EL CÁLCULO DE LOS INDICADORES

1- CAPITAL

C1-APALANCAMIENTO (EN VECES): Muestra el nivel de endeudamiento, en términos del Patrimonio Neto.Total de Pasivo / Total de Patrimonio Neto

C2-PÉRDIDA POTENCIAL DE CARTERA EN SITUACIÓN 2 A 6 (%): Representa la incidencia de la cartera en mora o vencida (clasificada en situación 2 a 6) sobre el Patrimonio Neto de la entidad.[Total de Financiaciones en Situación 2 a 6 - Total de Previsiones] / Patrimonio Neto deducidos Activos intangibles y accionistas.

C3-PÉRDIDA POTENCIAL DE CARTERA EN SITUACIÓN 3 A 6 (%): Representa la incidencia de la cartera irre-gular (clasificada en situación 3 a 6) sobre el Patrimonio Neto de la entidad. [Total Financiaciones en situación irregular de 3 a 6 - Total de Previsiones] / Patrimonio Neto deducidos Activos intangibles y accionistas

2- ACTIVOS (%)

A9-TOTAL CARTERA IRREGULAR / TOTAL FINANCIACIONES (%): Muestra la participación de las financia-ciones y avales en situación irregular sobre el total de financiaciones y avales. Total Financiaciones en situación irregular de 3 a 6 / Total de Financiaciones

A11-CARTERA IRREGULAR SECTOR PRIVADO (%): Muestra el nivel de cartera irregular del sector privado en relación al total de financiaciones a este sector. Total Cartera Irregular Sector Privado (3 a 6) / Total Sector Privado

A12-PARTICIPACIÓN CARTERA COMERCIAL SECTOR PRIVADO (%): Exhibe la proporción de asistencia cre-diticia a empresas del Sector Privado no Financiero.[Total Cartera Comercial + Total Cartera Asimilable a Consumo] / Total Sector Privado

A13-PARTICIPACIÓN CARTERA CONSUMO SECTOR PRIVADO (%): Exhibe la proporción de asistencia cre-diticia a individuos.Total Cartera Consumo / Total Sector Privado

A14-PREVISIONES SOBRE CARTERA IRREGULAR TOTAL (%): Muestra el grado de cobertura de la cartera irre-gular con previsiones. Total de Previsiones / Total Financiaciones en situación irregular de 3 a 6

A16-CARTERA IRREGULAR CONSUMO SECTOR PRIVADO (%): Muestra la irregularidad de la cartera de consumo. Total Cartera Irregular Consumo (3 a 6) / Total Cartera Consumo

A17-CARTERA IRREGULAR COMERCIAL SECTOR PRIVADO (%): Muestra la irregularidad de la cartera comercial. [Total Cartera Irregular Comercial (3 a 6) + Total Cartera Irregular Asimilable a Consumo (3 a 6)] / [Total Cartera Comercial + Total Cartera Asimilable a Consumo]

A21-POSICIÓN DE PREVISIONES MÍNIMAS (%): Exhibe, en porcentaje, el exceso de las previsiones contabiliza-das frente a las requeridas por normas del BCRA. [Total de Previsiones Contabilizadas - Total Previsiones Teóricas] / Total Previsiones Teóricas

AG3-IMPORTANCIA DE LA CARTERA VENCIDA DEL SECTOR PRIVADO (%): Muestra el nivel de cartera vencida -situación 2 a 6- sobre el total de financiaciones al Sector Privado no Financiero Total Cartera Vencida (vencida según el ESD) / Total Sector Privado.


AC

LARA

CIO

NES

AG29- Efectivo y Depósitos en Bancos / ACTIVO (%): Muestra la liquidez inmediata con que cuenta la entidad. Total de Efectivo y Depósitos en Bancos / Total de Activo.

3- EFICIENCIA (calculados según última información disponible)

E1-ABSORCIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CON VOLUMEN DE NEGOCIOS (%): Muestra la inci-dencia de los gastos de administración en la estructura de negocio de la entidad. Total de Flujo de Gastos de Administración / [Total Capital de Depósitos +Total Capital de Préstamos]

E2-MARGEN DE LA RENTABILIDAD OPERATIVA SOBRE GASTOS DE ESTRUCTURA (%): Muestra la capa-cidad de cobertura de los Gastos de Administración con Resultados Operativos. [Total de Flujo de Ingresos Financieros + Total de Flujo de Egresos Financieros + Total de Flujo de Ingresos x Servicios + Total de Flujo de Egresos x Servicios + Total de Flujo de Cargos por Incobrabilidad + Total de Flujo de Gastos de Administración] / Total de Flujo de Gastos de Administración.

E4-DEPÓSITOS POR EMPLEADO (EN MILLONES DE PESOS): Refleja el valor promedio de los Depósitos (en capitales) por cada empleado de la entidad Total Capital de Depósitos / Total de Dotación del Personal E5-FINANCIACIONES POR EMPLEADO (EN MILLONES DE PESOS): Refleja el valor promedio de las Financia-ciones (en Capitales) por cada empleado de la entidad. Total Capital de Préstamos / Total de Dotación del Personal

4- RENTABILIDAD

R1-RENDIMIENTO ANUAL DEL PATRIMONIO (RETURN ON EQUITY - ROE) (%): Refleja el rendimiento obtenido sobre el Patrimonio Neto Ajustado. Total de Flujo de Resultados incluidos los Otros Resultados Integrales / [Total de Promedio de Patrimonio Neto Des-fasado 1 mes - Total de Promedio de Resultado Desfasado 1 mes]

R2-RENDIMIENTO ORDINARIO DEL PATRIMONIO (%): Representa la rentabilidad ordinaria obtenida antes de impuestos sobre el Patrimonio Neto Ajustado. [Total de Flujo de Ingresos Financieros + Total de Flujo de Egresos Financieros + Total de Flujo de Egresos x Servi-cios + Total de Flujo Ingresos x Servicios + Total de Flujo de Cargos por Incobrabilidad + Total de Flujo de Gastos de Administración] /[ Total de Promedio de Patrimonio Neto Desfasado 1 mes - Total de Promedio de Resultado Desfasado 1 mes]

R8-TASA IMPLÍCITA PRÉSTAMOS TOTALES (%): Representa una estimación de la tasa activa (devengada) de una entidad. [Total de Flujo de Intereses por Préstamos + ajustes] / Total Promedio de Capital de Préstamos

R9-TASA IMPLÍCITA DEPÓSITOS TOTALES (%): Representa una estimación de la tasa pasiva (devengada) de una entidad.

[Total de Flujo de Int. Dep. en Pesos + Total de Flujo de Ajuste CER UVA/UVI Depósitos + Total de Flujo de Int. Dep. en Dólares] / Total Promedio de Capital de Depósitos.

R17-GASTOS EN PERSONAL / GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (%): Participación de los gastos en recursos humanos (Remuneraciones y Cargas Sociales del personal) frente al total de Gastos de Estructura. Total de Flujo de Gastos en Personal / Total de Flujo de Gastos de Administración

RG1-RETORNO SOBRE ACTIVOS (RETURN ON ASSETS - ROA) (%): Retorno sobre activos.[Total de Flujo de Resultados incluidos los Otros Resultados Integrales / Total de Promedio de Activo] RG2-INGRESOS FINANCIEROS NETOS / ACTIVO (%): Muestra la incidencia de los Ingresos Financieros Netos sobre el Activo.


ACLA

RACIO

NES

[Total de Flujo de Ingresos Financieros + Total de Flujo de Egresos Financieros] / Total de Promedio de Activo.

RG3-CARGOS POR INCOBRABILIDAD / ACTIVO (%): Muestra la incidencia de los Cargos por Incobrabilidad sobre el Activo.Total de Flujo de Cargos por Incobrabilidad / Total de Promedio de Activo.

RG4-INGRESOS NETOS POR SERVICIOS / ACTIVO (%): Muestra la incidencia de los Ingresos Netos por Servicios sobre el Activo Neto.[Total de Flujo Ingresos x Servicios + Total de Flujo de Egresos x Servicios] / [Total de Promedio de Activo]

RG5-GASTOS DE ADMINISTRACIÓN / ACTIVO (%): Muestra la incidencia de los Gastos de Administración so-bre el Activo. Total de Flujo de Gastos de Administración / Total de Promedio de Activo.

RG15-RETORNO SOBRE ACTIVOS (ROA) ANTES DEL IMPUESTO DE GANANCIAS (%): Muestra la incidencia de los Resultados antes del Impuesto a las Ganancias sobre el Activo. Total de Flujo de Resultados - Total de Flujo de Impuesto de Ganancias / Total de Promedio de Activo.

5- LIQUIDEZ

L1-LIQUIDEZ TOTAL CON POSICIÓN DE CALL (%): Porcentaje de cobertura de Depósitos y Call tomados con activos de rápida realización (Efectivo y Depósitos en Bancos, Títulos y Acciones con cotización y Call otorgados, excluyendo Instrumentos del BCRA en cuentas de inversión). [Total de Efectivo y Depósitos en Bancos + Total de Títulos y Acciones con cotización + Total de Call Otorgado] / [Total Capital de Depósitos + Total de Call Tomado]

L8_II-LIQUIDEZ TOTAL (%): Cobertura de Depósitos con Efectivo y Depósitos en Bancos y Títulos y Acciones con cotización, excluyendo los Instrumentos del BCRA que la entidad mantiene en cuentas de inversión. [Total de Efectivo y Depósitos en Bancos + Total de Títulos y Acciones con cotización] / Total Capital de Depósitos

L9-LIQUIDEZ INMEDIATA (EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS + LEBACS/ NOBACS X PASES) (%): Co-bertura de Depósitos con Activos de inmediata realización (Efectivo y Depósitos en Bancos e Instrumentos del BCRA por operaciones de pases). [Total de Efectivo y Depósitos en Bancos + Total de IRM por pases] / Total Capital de Depósitos

NOTA: “Para el cálculo de los indicadores del Sistema Financiero y Grupos Institucionales y de forma tal de evitar la duplicación contable, se debe realizar en las cuentas de activo y de resultados, los ajustes correspondientes a la Parti-cipación en otras Entidades Financieras en los casos pertinentes”.


LOCALIZACIÓN EN EL PAÍS DE: Sucursales Plenas Sucursales Dependencias Cajeros Terminales de Puestos de Sucursales de Hab. Pendientes Total Móviles Automatizadas Automáticos Autoservicio Promoción Op. EspecíficaCABA 851 7 858 0 2 2657 1812 56 99BUENOS AIRES 1510 2 1512 3 2 4997 2032 92 172CATAMARCA 21 0 21 3 0 152 22 1 3CÓRDOBA 450 0 450 26 0 1656 484 9 91CORRIENTES 78 0 78 26 0 314 54 9 14CHACO 67 0 67 2 0 360 60 4 50CHUBUT 71 1 72 0 0 273 87 6 6ENTRE RÍOS 131 0 131 8 1 519 183 6 11FORMOSA 26 0 26 0 1 143 17 6 6JUJUY 34 0 34 0 0 205 78 3 7LA PAMPA 73 0 73 35 0 202 31 3 4LA RIOJA 27 1 28 0 0 131 24 1 8MENDOZA 173 0 173 0 0 629 290 12 35MISIONES 68 0 68 0 0 322 114 7 6NEUQUÉN 85 0 85 14 1 296 95 7 20RÍO NEGRO 76 4 80 0 0 289 133 10 8SALTA 74 0 74 0 0 366 153 9 12SAN JUAN 41 0 41 1 0 219 86 4 4SAN LUIS 49 1 50 0 0 180 85 10 10SANTA CRUZ 49 0 49 0 15 207 60 0 5SANTA FE 481 2 483 0 1 1472 958 16 74SANTIAGO DEL ESTERO 55 0 55 0 0 250 43 2 12TUCUMÁN 93 0 93 0 1 389 152 8 21TIERRA DE FUEGO 24 0 24 0 0 100 47 2 4TOTAL 4607 18 4625 118 24 16328 7100 283 682

LOCALIZACIÓN EN EL EXTERIOR DE: Sucursales Of. de Repr.BOLIVIA 1 0BRASIL 3 0CHILE 1 0ESPAÑA 1 1ISLAS CAIMAN 1 0PANAMA 1 0PARAGUAY 3 0ESTADOS UNIDOS 2 0URUGUAY 2 0TOTAL 15 1

SISTEMA

FINA

NC

IEROCOMPOSICIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO Dic-2016 Dic-2017 Set-2018 Oct-2018 Nov-2018

CANTIDAD ENTIDADES FINANCIERAS 78 77 78 78 78

Bancos 63 62 63 63 63

Bancos Públicos 13 13 13 13 13

Bancos Privados 50 49 50 50 50

Bancos Locales de Capital Nacional 33 33 34 34 34

Bancos Locales de Capital extranjero 10 9 9 9 9

Bancos Sucursales de Entidades Financieras del Exterior 7 7 7 7 7

Compañías Financieras 14 14 14 14 14

Compañías Financieras de Capital Nacional 5 5 5 5 5

Compañías Financieras de Capital Extranjero 9 9 9 9 9

Cajas de Crédito 1 1 1 1 1


SIST

EMA

FIN

AN

CIE

ROEVOLUCIÓN DE ESTADOS CONTABLES (en millones) Dic-2016 Dic-2017 Set-2018 Oct-2018 Nov-2018A C T I V O 2645.672,2 3468.783,4 5164.413,5 5107.962,5 5400.732,3Efectivo y deposito en bancos 589.112,6 564.526,6 1201.984,3 1079.683,6 1232.537,5Títulos Públicos y Privados 584.319,9 733.245,4 1017.086,4 1160.457,4 1303.712,7Préstamos 1136.953,6 1691.213,7 2344.105,5 2247.461,0 2288.761,9

Sector Público no Financiero 52.825,2 37.737,8 47.746,1 47.965,9 50.323,7Sector Financiero 26.425,5 44.306,0 61.100,5 60.240,7 58.695,5Sector Privado no Financiero y Residentes en el Ext. 1085.655,4 1655.049,2 2303.882,9 2210.142,5 2263.392,5

Adelantos 105.558,0 125.002,9 189.930,3 168.624,7 172.752,9Doc a sola firma, descont. y comprados 228.841,0 351.430,0 425.152,0 390.663,4 387.086,7Hipotecarios 63.479,8 133.821,5 218.756,5 220.547,5 223.326,2Prendarios 55.060,6 92.782,5 114.457,2 112.163,2 111.808,3Personales 216.024,2 342.376,4 410.432,7 411.153,8 410.964,8Otros 399.248,6 580.109,3 890.899,1 841.884,6 877.454,6Intereses y dif. cotiz. deveng. a cobrar 17.443,1 29.526,6 81.536,5 93.921,3 109.777,1Cobros no aplicados --- --- -417,7 -433,3 -423,7Intereses documentados --- --- -11.170,5 -11.581,1 -12.138,2Ajustes NIIF --- --- -15.693,4 -16.801,6 -17.216,1

Previsiones -27.952,6 -45.879,3 -68.624,0 -70.888,0 -83.649,8Otros Cred.por Interm.Finan. 179.237,7 273.672,5 246.549,8 262.874,3 217.141,0Credito por arrendamiento financiero 13.751,5 19.389,0 23.803,6 23.103,4 23.056,2Part. en otras Sociedades 34.550,8 49.093,4 56.749,0 57.712,2 57.760,6

En entidades financieras 17.440,2 20.535,0 29.900,3 30.046,9 30.241,0Otras 17.110,6 28.558,5 26.853,5 27.670,1 27.524,4Deterioro de valor --- --- -4,8 -4,8 -4,8

Créditos Diversos 50.225,1 64.374,3 107.673,8 112.580,7 112.474,2Propiedad, plantas y equipo 24.925,9 32.672,1 114.585,6 115.636,0 116.570,2Bienes Diversos 10.815,5 12.907,5 8.487,0 8.490,5 8.663,4Activos Intangibles 8.314,7 11.378,1 9.903,3 10.357,5 13.144,9Filiales en el Exterior 13.043,3 15.735,3 32.597,3 28.861,6 25.882,0Partidas Pend. de Imputación 421,5 575,6 888,0 744,2 1.027,8P A S I V O 2348.465,4 3067.587,3 4610.962,2 4538.248,6 4825.514,9Depósitos 1969.028,8 2445.997,6 3809.968,3 3780.472,1 4018.863,0

Sector Público no financiero 441.890,2 457.956,5 914.785,0 915.628,5 1012.817,2Sector Financiero 5.451,1 6.053,0 12.285,8 10.865,1 12.820,2Sector Privado no Financiero y Residentes en el Ext. 1521.687,4 1981.988,2 2882.897,4 2853.978,5 2993.225,5

Cuentas corrientes 305.445,1 345.059,5 349.288,5 346.464,4 360.230,8Caja de ahorros 496.770,0 845.595,4 1346.386,3 1227.254,4 1274.180,6Plazo fijo e inversiones a plazo 584.602,9 728.810,9 1069.616,3 1159.534,7 1227.643,0Otros 124.604,9 49.933,0 88.912,7 85.754,0 90.264,3Intereses y dif. cotiz. deveng. a pagar 10.264,5 12.589,3 28.694,1 34.971,5 40.907,5Ajustes NIIF --- --- -0,5 -0,4 -0,6

Otras Oblig.por Intermed. Financ. 289.777,6 502.847,3 594.198,3 541.150,6 576.524,5Obligaciones Diversas 64.250,1 82.799,2 128.089,4 142.834,9 154.152,5Provisiones 11.656,4 14.000,8 36.647,3 36.322,6 36.620,8Obligaciones Subordinadas 1.173,2 1.301,2 40.247,1 35.781,9 37.213,9Partidas Pendientes de Imputación 12.579,3 20.641,2 1.811,7 1.686,4 2.140,2P A T R I M O N I O N E T O 297.206,8 401.196,2 553.451,3 569.713,9 575.217,4Capital, Aportes, Reservas y ORI acumulado 212.156,7 311.814,1 375.287,8 374.324,6 374.042,1Resultados no asignados 85.050,1 89.382,0 178.163,5 195.389,3 201.175,2R E S U L T A D O S M E N S U A L E S 7.054,4 1.237,4 17.972,3 15.017,5 10.713,3Ingresos financieros 36.117,9 44.336,5 93.930,1 102.255,6 119.417,2

Por Intereses 31.749,7 37.107,6 64.648,0 78.478,1 81.939,9Otros Ingresos Financieros 4.368,3 7.229,0 29.282,0 23.777,5 37.477,4

Egresos financieros -14.509,5 -23.413,1 -52.377,8 -64.328,3 -79.989,7Por Intereses -12.042,2 -16.987,7 -43.008,0 -61.019,0 -69.331,4Otros Egresos Financieros -2.467,3 -6.425,5 -9.369,7 -3.309,3 -10.658,4

Cargo por incobrabilidad -2.027,1 -3.307,3 -6.853,2 -6.063,7 -5.707,1Ingresos por servicios 10.210,8 11.605,5 14.137,7 14.489,3 13.116,4Egresos por servicios -3.519,2 -4.857,8 -6.074,6 -6.351,7 -6.025,0Gastos de administración -16.686,2 -20.505,1 -25.576,3 -26.646,8 -27.360,2Créditos recuperados y previsiones desafectadas 206,8 245,5 1.243,4 639,8 875,4Otros -42,4 3.268,0 1.153,9 1.372,7 768,5Impuesto a las ganancias -2.696,8 -6.134,7 -10.731,8 -9,7 -4.615,2Otro resultado integral --- --- 9.121,0 -339,7 233,1P A R T I D A S F U E R A D E L B A L A N C E Créditos irrecuperables en partidas fuera del balance 18.829,3 20.775,5 30.571,5 31.140,2 32.308,6Contingentes acreedoras 803.710,0 1122.978,4 148.839,1 137.285,3 132.593,3De Control acreedoras 2342.258,6 3990.408,6 42.784,1 46.225,6 41.742,9De Derivados acreedoras 161.834,9 285.365,7 328.815,6 281.939,3 454.884,3De Actividad fiduciaria acreedoras 226.262,4 296.174,7 --- --- ---Contingentes deudoras 803.710,0 1122.978,4 1530.315,6 1456.159,7 1457.847,0De Control deudoras 2323.429,3 3969.633,1 4508.814,9 4815.905,2 4229.282,9De Derivados deudoras 161.834,9 285.365,7 385.440,0 342.701,0 507.920,7De Actividad fiduciaria deudoras 226.262,4 296.174,7 536.960,9 519.095,8 2180.445,7


SISTEMA

FINA

NC

IEROINDICADORES Dic-2016 Dic-2017 Set-2018 Oct-2018 Nov-2018

1 - CAPITAL

C1 - Apalancamiento (en veces) 7,6 7,2 8,7 8,3 8,8

C2 - Pérdida Potencial de Cartera en Situación 2 a 6 (%) 1,50% 0,86% 5,48% 6,37% 5,27%

C3 - Pérdida Potencial de Cartera en Situación 3 a 6 (%) -2,75% -4,10% -2,78% -2,29% -3,32%

2 - ACTIVOS

A9 - Total Cartera Irregular / Total Financiaciones (%) 1,65% 1,68% 2,10% 2,37% 2,60%

A11 - Cartera Irregular Sector Privado (%) 1,78% 1,77% 2,21% 2,49% 2,74%

A12 - Participación Cartera Comercial Sector Privado (%) 57,79% 56,04% 59,68% 56,76% 56,92%

A13 - Participación Cartera Consumo Sector Privado (%) 42,71% 44,31% 40,78% 43,62% 43,45%

A14 - Previsiones sobre Cartera Irregular Total (%) 137,73% 151,37% 126,23% 120,61% 126,73%

A16 - Cartera Irregular Consumo Sector Privado (%) 2,66% 2,89% 3,63% 3,75% 3,88%

A17 - Cartera Irregular Comercial Sector Privado (%) 1,11% 0,88% 1,22% 1,51% 1,85%

A21 - Posición de Previsiones Mínimas (%) 31,62% 32,56% 36,56% 39,34% 55,27%

AG3 - Importancia de Cartera Vencida del Sector Privado (%) 1,18% 1,21% 1,45% 1,67% 1,83%

AG29 - Efectivo y Depósito en Bancos / Activo (%) 23,13% 17,11% 23,29% 21,15% 22,85%

3 - EFICIENCIA

E1 - Absorción de Gastos de Ad. con Volúmen de Negocio (%) 5,05% 4,90% 4,15% 4,40% 4,35%

E2 - Margen de Rentabilidad Operat./Gastos de Estructura (%) 62,75% 49,17% 58,41% 57,26% 58,93%

E4 - Depósitos por Empleado (en millones de pesos) 17,8 22,2 34,8 34,3 36,4

E5 - Financiaciones por Empleado (en millones de pesos) 10,3 15,5 21,4 20,4 20,8

4 - RENTABILIDAD

R1 - Rendimiento Anual del Patrimonio ( ROE) (%) 30,97% 24,71% 32,03% 32,55% 32,48%

R2 - Rendimiento Ordinario del Patrimonio (%) 38,80% 30,01% 33,28% 32,72% 33,70%

R8 - Tasa Implicita Préstamos Totales (%) 25,68% 21,79% 21,96% 22,50% 23,08%

R9 - Tasa Implicita Depósitos Totales (%) 9,65% 6,54% 9,09% 10,14% 11,31%

R17 - Gastos en Personal / Gastos de Administración (%) 58,38% 57,39% 54,25% 53,95% 53,72%

RG1 - Retorno sobre Activos ( ROA) (%) 3,81% 2,88% 3,60% 3,62% 3,58%

RG2 - Ingresos Financieros Netos / Activo (%) 10,23% 9,10% 9,37% 9,29% 9,37%

RG3 - Cargos por Incobrabilidad / Activo (%) 0,83% 1,04% 1,25% 1,28% 1,29%

RG4 - Ingresos Netos por Servicios / Activo (%) 2,98% 2,55% 2,03% 1,99% 1,93%

RG5 - Gastos de Administración / Activo (%) 7,61% 7,11% 6,41% 6,36% 6,30%

RG15 - Retorno sobre Activos (ROA) antes Imp. de Gcias (%) 5,51% 4,33% 5,06% 4,91% 4,88%

5 - LIQUIDEZ

L1 - Liquidez Total con Posición de Call (%) 39,47% 47,65% 33,93% 30,89% 32,98%

L8_II - Liquidez Total (%) 39,32% 47,53% 33,75% 30,70% 32,75%

L9 - Liquidez Inmediata (Ef. y dep en bcos + IRM x Pases)(%) 33,18% 27,06% 42,75% 45,77% 48,66%


SIST

EMA

FIN

AN

CIE

ROINFORMACIÓN ADICIONAL Dic-2016 Dic-2017 Mar-2018 Jun-2018 Set-2018

Cantidad de cuentas corrientes 5.549.951 6.201.581 6.269.651 6.250.565 6.227.311

Cantidad de cuentas de ahorro 44.942.471 50.933.917 51.612.236 54.394.597 54.856.509

Cantidad de cajas de ahorro de ayuda social 5.795.417 7.165.319 8.170.297 6.951.879 6.665.440

Cantidad de cuentas previsionales 11.501.972 11.934.706 12.492.007 12.855.659 13.139.186

Cantidad de operaciones a plazo fijo Individuos 2.957.679 2.884.992 3.667.509 3.436.489 3.559.017

Cantidad de operaciones a plazo fijo Empresas 117.366 105.971 120.654 114.740 123.260

Cantidad de operaciones por préstamos hipotecarios 213.574 244.601 276.485 274.916 274.483

Cantidad de operaciones por préstamos prendarios 511.341 578.576 678.662 609.816 572.185

Cantidad de operaciones por otros préstamos 30.148.972 30.734.003 32.534.229 32.154.458 31.905.427

Dotación de personal 110.111 109.517 118.303 108.527 108.737

Cantidad de titulares por tarjetas de crédito 23.108.248 25.390.638 27.537.865 25.257.826 25.596.596

Cantidad de tarjetas de crédito (plásticos) 37.225.637 40.152.031 40.810.011 41.425.925 42.013.749

Cantidad de tarjetas de débito 41.100.750 45.213.411 46.276.931 47.368.836 47.906.743

PAGO DE REMUNERACIONES MEDIANTE ACREDITACIÓN BANCARIA Dic-2016 Dic-2017 Set-2018 Oct-2018 Nov-2018

Cantidad de Cuentas 8.895.771 9.165.543 8.705.245 8.990.684 8.938.772

Cantidad de Empresas 205.518 226.494 229.025 241.202 240.802

ESTADO DE SITUACIÓN DE DEUDORES Dic-2016 Dic-2017 Set-2018 Oct-2018 Nov-2018

TOTAL DE FINANCIACIONES Y GARANTIAS OTORGADAS ($) 1279.534,7 1852.086,6 2623.954,4 2513.730,2 2560.210,8

TF.Sit.1: En situación normal (%) 97,40% 97,28% 96,27% 95,79% 95,59%

TF.Sit.2: Con seguimiento especial/Riesgo bajo (%) 0,96% 1,04% 1,63% 1,84% 1,80%

TF.Sit.3: Con problemas/Riesgo medio (%) 0,61% 0,63% 0,80% 0,97% 1,14%

TF.Sit.4: Con alto riesgo de insolvencia/Riesgo alto (%) 0,71% 0,71% 0,98% 1,05% 1,11%

TF.Sit.5: Irrecuperable (%) 0,33% 0,33% 0,32% 0,34% 0,36%

TF.Sit.6: Irrecuperable por disposición técnica (%) --- --- --- --- ---

TOTAL GARANTIZADO - Garantías Preferidas A y B (%) 13,07% 13,45% 14,92% 15,36% 15,45%

COMPOSICIÓN DE CARTERA Dic-2016 Dic-2017 Set-2018 Oct-2018 Nov-2018

CARTERA COMERCIAL ($) 658.343,4 897.406,1 1344.868,2 1205.694,8 1231.180,6

Total cartera sobre financiaciones (%) 51,45% 48,45% 51,25% 47,96% 48,09%

C.COM.Sit.1: En situación normal (%) 98,91% 99,16% 98,13% 97,73% 97,68%

C.COM.Sit.2: Con seguimiento especial (%) 0,25% 0,24% 1,09% 1,27% 0,98%

C.COM.Sit.3: Con problemas (%) 0,20% 0,18% 0,18% 0,42% 0,69%

C.COM.Sit.4: Con alto riesgo de insolvencia (%) 0,38% 0,21% 0,45% 0,43% 0,48%

C.COM.Sit.5: Irrecuperable (%) 0,26% 0,21% 0,14% 0,15% 0,15%

C.COM.Sit.6: Irrecuperable por disposición técnica (%) --- --- --- --- ---

C.COM.TOTAL GARANTIZADO - Garantías Preferidas A y B (%) 14,52% 11,84% 11,59% 11,97% 12,05%

CARTERA DE CONSUMO O VIVIENDA ($) 505.810,2 776.329,0 1016.232,0 1041.891,8 1058.368,8


C.CON.Sit.1: En situación normal (%) 95,52% 95,23% 94,12% 93,79% 93,49%

C.CON.Sit.2: Riesgo bajo (%) 1,82% 1,88% 2,25% 2,46% 2,63%

C.CON.Sit.3: Riesgo medio (%) 1,14% 1,17% 1,54% 1,56% 1,63%

C.CON.Sit.4: Riesgo alto (%) 1,14% 1,28% 1,60% 1,68% 1,72%

C.CON.Sit.5: Irrecuperable (%) 0,38% 0,44% 0,49% 0,50% 0,53%

C.CON.Sit.6: Irrecuperable por disposición técnica (%) --- --- --- --- ---

C.CON.TOTAL GARANTIZADO - Garantías Preferidas A y B (%) 9,87% 13,57% 16,95% 16,96% 17,00%

CARTERA COMERCIAL ASIMILABLE A CONSUMO ($) 115.381,1 178.351,5 262.854,1 266.143,5 270.661,4


C.CAC.Sit.1: En situación normal (%) 97,00% 96,72% 95,04% 94,84% 94,29%

C.CAC.Sit.2: Riesgo bajo (%) 1,23% 1,40% 2,02% 2,00% 2,31%

C.CAC.Sit.3: Riesgo medio (%) 0,62% 0,60% 1,12% 1,14% 1,24%

C.CAC.Sit.4: Riesgo alto (%) 0,66% 0,81% 1,27% 1,43% 1,58%

C.CAC.Sit.5: Irrecuperable (%) 0,49% 0,46% 0,55% 0,59% 0,59%

C.CAC.Sit.6: Irrecuperable por disposición técnica (%) --- --- --- --- ---

C.CAC.TOTAL GARANTIZADO - Garantías Preferidas A y B (%) 18,82% 21,09% 24,09% 24,41% 24,82%

Previsiones por riesgo de incobrabilidad constituídas 28.437,6 43.447,7 74.325,7 75.568,2 88.326,0


SISTEMA

FINA

NC

IERO

(16,49,180)

(14,68,322)

(15,34,205)

(21,93,389)

(20,85,296)

(12,24,100)

(14,73,202)

(16,78,314)

(15,131,519)

(29,481,1472)

(15,67,360)

(14,55,250)

(28,450,1656)

(15,76,289)

(16,71,273)

(14,49,207)

(23,173,629)

(17,41,219)

(11,27,131)

(12,21,152)

(64,851,2657)

(33,1510,4997)

(19,74,366)(9,26,143)

Referencia: (Cantidad de Entidades, Cantidad de Casas, Cantidad de Cajeros)


100

PRIN

CIP

ALE

S D

EUD

ORE

S -

SEC

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PRIV

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IERO

SIST

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130

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5265

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1B

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