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Índice

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 3

Introducción ....................................................................................................................... 7

Información básica general ................................................................................................ 9

Análisis y diagnóstico de la situación actual. ............................................................... 9

Misión ......................................................................................................................... 9

Visión .......................................................................................................................... 9

Objetivos y Metas del Plan Estratégico ....................................................................... 9

Análisis del ambiente externo .......................................................................................... 10

Análisis de mercado .................................................................................................. 10

Mercado ............................................................................................................. 11

Plaza .................................................................................................................. 11

Oferta ................................................................................................................. 12

Demanda ........................................................................................................... 13

Ventas ................................................................................................................ 13

Producto: Servicios y Capacitación .................................................................... 14

Precio ................................................................................................................. 15

Promoción .......................................................................................................... 15

Comercialización ................................................................................................ 15

Imagen ............................................................................................................... 16

Postventa ........................................................................................................... 16

Análisis interno de la empresa ......................................................................................... 17

Aspectos de organización .................................................................................. 17

Ubicación del Laboratorio ................................................................................... 17

Espacio Físico .................................................................................................... 18

Descripción de servicios ..................................................................................... 22

Estudio Técnico.................................................................................................. 23

Procesos, Tiempos y Movimientos ..................................................................... 24

Diagramas de procesos ..................................................................................... 24

Análisis de Precios Unitarios de Servicios .......................................................... 36

Plan estratégico ............................................................................................................... 40

Análisis FODA.......................................................................................................... 40

Plan de negocios para el LINCE- Laboratorio de Pruebas de Producto Maderables

2

Análisis FODA simplificado ............................................................................... 41

Objetivos estratégicos ............................................................................................... 42

Sugerencias de mejora .................................................................................................... 46

Recursos humanos ................................................................................................... 46

Criterios de productividad ................................................................................... 46

Administración del tiempo ......................................................................................... 46

Sugerencias para la creatividad (innovación) ..................................................... 46

Propuesta para orientar al LINCE hacia un modelo dinámico de recursos

humanos. ........................................................................................................... 50

Propuesta de organización extraordinaria. ................................................................ 51

Estructura Matricial ............................................................................................ 51

Asignación de responsabilidades. ............................................................................. 52

Recomendaciones sobre el espacio físico ................................................................ 53

Sustentabilidad y Bioclimática ................................................................................... 53

Análisis Financiero ........................................................................................................... 54

Presupuestos ............................................................................................................ 54

Informes financieros proforma ................................................................................... 59

Balance General (BG). ....................................................................................... 59

Estado de Resultados (ER) ....................................................................................... 60

Desviaciones ............................................................................................................ 61

Anexos ............................................................................................................................ 62


3

Resumen Ejecutivo

El plan estratégico realizado para el LINCE tiene el propósito de proponer soluciones para mejorar la competitividad y los indicadores de desempeño con el apoyo de herramientas de planeación y control para dar mayor seguridad a las acciones emprendidas en el futuro.

Los objetivos estratégicos e indicadores que se diseñaron a partir del Análisis FODA, se pueden resumir en:

Desarrollar un plan estratégico

Diseñar el plan de mercado (marketing)

Mejoramiento Técnico

Planeación y control financiero

Plan de recursos humanos

Plan Gerencial o de gestión

El contenido del presente documento se resume de los siguientes aspectos:

Presentar los objetivos, acciones y actividades para el LINCE

Establecer metas e indicadores

Potencializar la experiencia y la diversificación de los servicios

Ampliar el horizonte para el desarrollo de diversas actividades

Diversificar la cartera de servicios a través de los estudios y

caracterizaciones requeridos en las diferentes etapas del proceso de la

madera.

La transferencia de tecnología bajo la filosofía de la Calidad cuyos

beneficios serán usufructuados por las instituciones educativas,

tecnológicos y empresas privadas que requieren de asesoría y capacitación

Establecer los índices de productividad y desempeño de todo el personal

involucrado en la prestación de los servicios.

Diseñar y operar un plan de mercado (marketing)

Aplicar un Sistema de Retribución al Desempeño (SRD) Aplicar el modelo de control y administración del tiempo, con el fin de hacer

objetiva la medición de los indicadores y la ponderación de la retribución. Privilegiar el retorno del margen de beneficio orientado, de manera

sustancial a la partida I+D (Investigación y Desarrollo).


4

Por otra parte se han establecido aspectos que simplificarán la comprensión y aplicación de las buenas prácticas para el desarrollo de la Institución.

Estrategias de cambio (indicadores pendientes de confirmar el compromiso)

Áreas de oportunidad y la secuencia en que se sugiere sean atendidas.

Acciones Comprometidas

Plan de mercado

o Diseñar y operar un plan de mercado integrando las 5P: Plaza, Producto, Precio, Promoción, Postventa

o Crear programa de oportunidades adicionales o Crear alianzas estratégicas con (instituciones

educativas y empresas afines)

Para servicios o capacitación:

Creación y operación de pagina web

Mayor presencia en sectores identificados

Concretar acciones con clientes identificados

Incrementar beneficios de un servicio y poli-servicio (mix)

Incrementar cursos con instituciones y empresas

Programa de oportunidades adicionales Crear nuevos servicios

Crear nuevos cursos

Alianzas estratégicas con (instituciones educativas y empresas afines)

Para alianzas estratégicas, con:

Empresas o instituciones localizadas

Empresas o instituciones contactadas

Fortalecer convenios establecidos

Obtener resultados de los convenios

Plan de ventas

Incrementar ventas totales por servicios

Incrementar ventas por servicio

Incrementar ventas totales por cursos

Incrementar ventas por curso

Mejoramiento técnico

Aplicar reingeniería de procesos Revisar, evaluar y mejorar los procesos

Sistema de medición al desempeño

Controlar desviaciones en costo y tiempo

Costo planeado vs real

Optimizar tiempos planeados vs ejecutados

Innovar los procesos

Aumentar la capacidad de producción


Presupuestación Formular informes financieros: Presupuestos (ventas, gastos directos, gastos indirectos)

Operación financiera Formular estado de resultados, flujo financiero, como mínimo.

Control financiero

Clientes contactados

Clientes de servicios, nuevos.

Clientes retenidos (fidelización).

Clientes reconquistados.

Cuotas por cliente

Rentabilidad por cliente

Cuota por vendedor

Asistentes a cursos

Beneficio % del activo total

Beneficio del SRV

Cursos impartidos

Comisiones por ventas


Políticas de recursos humanos Capacitación del personal

Reclutamiento adecuado de personal


5

Calidad de la mano de obra:

índices de defectos ó índices de la no calidad (discalidad)

Desarrollo de liderazgo

Aplicación de mecanismos de compensación salarial (Sistema de Retribución Variable SRV)

Crecimiento total

Crecimiento por persona

Tiempo de negociación del precio y contratos

Eficiencia del empleado


Mejorar la imagen corporativa de la empresa Interior y exterior

Investigación pura y aplicada (I+D) Investigación pura

Investigación Aplicada

Sistema de Evaluación al Desempeño (SED)

Manejo de indicadores de desempeño para control integral

Diseño de índices de desempeño:

de productividad por ventas

de productividad de los activos

de productividad de la empresa

de productividad por empleado

Entregas tardías

Sugerencias por empleado

Eficacia

Eficiencia

Actividades extraordinarias

La estructura financiera para este plan estratégico se fundamenta en retener las aportaciones actuales y promover nuevas fuentes de financiamiento de las cuales la más importante es la obtenida por una mayor cobertura de servicios y cursos-talleres de capacitación, sin olvidar las alianzas estratégicas con otras instituciones a fines a los procesos de la madera.

INGRESOS : Unidad Servicio Cantidad P.U. IMPORTE

1 Apoyo 1 1 $ 1,500,000 $ 1,500,000

2 Apoyo 2 1 $ 600,000 $ 600,000

3 Apoyo 3 1 $ 200,000 $ 200,000

4 Apoyo 4 $ -

5 Apoyo Mixto 1 $ 500,000 $ 500,000

6 Ingresos por Servicios Programa 15 $ 1,243,011 $ 1,243,011

7 Ingresos por Capacitación Programa 13 $ 1,380,900 $ 1,380,900

Total de Ingresos $ 5,423,911 $ 5,423,911

Saldo mes anterior $ -

SALDO DISPONIBLE

EGRESOS : $ 2,800,000

Oficina Central $ 2,623,911

I HONORARIOS Y SUELDOS 20.62% $ 1,118,643

II GASTOS DE OFICINA (CONSUMIBLES)

1.31% $ 70,800

III MAQUINARIA Y EQUIPO (RENTAS, DEPRECIACION Y MANTENIMIENTO)

1.94% $ 105,200

IV PROMOCION (VENTAS Y GESTIÓN) 0.77% $ 42,000

V VIATICOS 1.99% $ 108,000

VI APLICACIONES FINANCIERAS (MARGEN DE RECUPERACIONES FINANCIERAS Y TECNOLOGICAS)

5.00% $ 271,196

VII OTROS

VII.1 CAPACITACION Y ACTUALIZACION 1.18% $ 64,000


6

VII.2 GASTOS EMPRESARIALES Y DE CONTRATACION

1.27% $ 69,000

VII.3 GASTOS FINANCIEROS 0.22% $ 12,000

34.09% Subtotal Oficina

Central $ 1,860,839

Servicios y Capacitación

A HONORARIOS Y SUELDOS 4.83% 8% $ 262,071

B VIATICOS 1.18% $ 63,900

C PROMOCION (VENTAS Y GESTIÓN) 0.26% $ 14,100

D MAQUINARIA Y EQUIPO (RENTAS Y DEPRECIACION)

0.66% $ 35,689

E MANTENIMIENTO 0.03% $ 1,791

F GASTOS DE OFICINA (CONSUMIBLES)

0.02% $ 1,225

G APLICACIONES FINANCIERAS (MARGEN DE RECUPERACIONES FINANCIERAS Y TECNOLOGICAS)

58.71% $ 3,184,297

H OTROS

65.69% 60.86% Subtotal Servicios y

Capacitación $ 3,563,073

100% Total de Egresos $ 5,423,912

El LINCE es una empresa con valiosos activos tales como, el capital humano, tecnológico y activo fijo, que requiere un mayor esfuerzo para integrar las áreas operativas de mercado, técnica, financiera y administrativa, trabajando en forma coordinada, con evaluación permanente de los índices de desempeño comprometidos; así como el reforzamiento puntual para las políticas de recursos humanos.

00.050.1

0.150.2

0.250.3

0.350.4

CONAFOR GOBIERNO FEDERAL

PARTICULAR

Millo

nes

Ingresos por ventas 2010

-

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

1

Ingresos por Ventas Proforma

Servicios

Capacitación

Ingresos por servicios y capacitación

4.83%

1.18%

0.26%

0.66%

0.03%

0.02%

58.71%

Egresos por servicio y capacitación-proforma HONORARIOS Y SUELDOS

VIATICOS

PROMOCION (VENTAS Y GESTIÓN)

MAQUINARIA Y EQUIPO (RENTAS Y DEPRECIACION)

MANTENIMIENTO

GASTOS DE OFICINA (CONSUMIBLES)


7

Introducción

Este documento contiene el Plan Estratégico cuya finalidad es presentar los

objetivos, acciones y actividades que el LINCE podrá impulsar, en un horizonte

de 3 años, de acuerdo a las metas e indicadores para su operación y

funcionamiento, lo que indudablemente proyectará su desarrollo en el término del

periodo que establece este documento.

En términos generales se trata de potencializar la experiencia y la

diversificación de los servicios, dado el perfil competitivo del personal. El capital

humano y tecnológico permite la oportunidad de ampliar el horizonte para el

desarrollo de diversas actividades asociadas a las cadenas de valor de la

madera.

Estas cadenas requieren de diversos estudios para su caracterización en las

diferentes etapas de su proceso, que van desde el corte, hasta la prueba de

prototipos; el conjunto de acciones desarrolladas se pueden considerar como

paquetes de servicio; sin embargo, las necesidades del cliente determinan el

servicio global o parcial.

Un logro importante del LINCE es contar actualmente con una Certificación de

Calidad, y que por su actividad de investigación y transferencia de tecnología

podrá beneficiar permanentemente a otras instituciones educativas,

tecnológicos y empresas privadas que requieren de asesoría y capacitación.

Así mismo, el LINCE pretende mejorar los índices de productividad y

desempeño de todo el personal involucrado en la prestación de los

servicios. Por tal motivo, el diseño de los índices de desempeño fue obtenido con

base a la experiencia del personal, estableciéndose como referencia inicial, para

introducir mejoras en los procesos y establecer los estándares propios de calidad

en el futuro.

Por lo que corresponde al mercado se plantean los lineamientos para el diseño de

un plan integrado (marketing), y aprovechar el potencial intelectual de su

personal y tecnológico del LINCE para la innovación de sus servicios; minimizar el

riesgo de dependencia de una cartera de clientes importantes (tres) donde las

Instituciones Gubernamentales son dominantes.


8

Otro aspecto sugerido en este documento, es la adopción de un Sistema de

Retribución al Desempeño, (sin descuidar la normatividad interna) que propicia

el desarrollo de los recursos humanos con un sistema dinámico y Gerencial en

busca de mejorar los Indicadores de Desempeño (ID). Se han diseñado modelos

de control y administración del tiempo, con el fin de hacer objetiva la

medición de los indicadores y la ponderación de la retribución.

Dado que LINCE es una A.C. – sin propósitos de lucro- se ha diseñado el proceso

de planeación y control financiero con modelos para presupuestos e informes

financieros proforma, en los cuales se ha privilegiado de manera sustancial la

partida I+D (Investigación y Desarrollo), en sustitución del concepto de

utilidad que usan las empresas con propósitos financieros.


9

Información básica general

Análisis y diagnóstico de la situación actual.

La creación y operación del LINCE ha representado un esfuerzo con resultados evidentes, principalmente, por su presencia para el fortalecimiento de la cultura de la madera, además, ha logrado construir una infraestructura y un reconocimiento en los sectores productivos, educativos y de investigación regional y nacional.

Su clara disposición al cambio, ha motivado la necesidad de realizar un plan estratégico para aprovechar sus fortalezas y oportunidades que deben valorarse con el fin de realizar acciones para mejorar su competitividad.

Del análisis FODA realizado, se han detectado los siguientes objetivos estratégicos:

Desarrollar un plan estratégico

Diseñar el plan de mercado (marketing)

Mejoramiento Técnico




Misión

“El laboratorio de pruebas del LINCE, ofrece servicios para evaluar las características tecnológicas de los productos forestales maderables y fabricados a base de madera cumpliendo con normas nacionales e internacionales que les sirvan de respaldo para buscar la certificación de sus productos”.

Visión

“Ser un laboratorio de pruebas con impacto nacional y reconocimiento internacional en el área de pruebas de productos forestales maderables”.

Objetivos y Metas del Plan Estratégico

El presente documento tiene como finalidad plasmar los objetivos y actividades en un tiempo determinado; estas actividades, servirán para proyectar mejor los procesos y comercialización, en donde se genere una rentabilidad social para cumplir con los propósitos de una A.C: Además de un obtener un beneficio adicional por el aprovechamiento del activo intelectual y de las instalaciones para su desarrollo.


10

Análisis del ambiente externo

Análisis de mercado

El laboratorio tiene una ventaja competitiva importante, ya que es el único que se presenta con un amplio perfil de servicios dentro de la cadena de valor de la madera a nivel nacional.

El LINCE se ha enfrentado a situaciones difíciles que ha podido superar, entre ellas, la escasa cultura para el aprovechamiento de la madera en el país; sin embargo, ha establecido relaciones técnicas y comerciales con presencia significativa. Además, dentro de la cadena de valor de la madera existen empresas e instituciones que son clientes potenciales, aliados industriales o de investigación, que no han sido abordados con una mayor perspectiva y representan áreas de oportunidad, tales como: fabricantes de estructuras y muebles de madera, así como instituciones educativas para el intercambio de conocimientos.

No se tiene suficientemente identificada la competencia y sus acciones, así como la presencia de ésta en el mercado; además el enfoque del LINCE es de orientación social, por ser una A.C., quedando al margen la posible participación con beneficio económico.

Los programas del LINCE para la certificación de procesos de los servicios que presta para implementarlos en algunas de las empresas atendidas, representan un potencial que debe ser considerado con mayor atención.

Con relación al mercado actual y teniendo en cuenta los resultados del año 2010, se hace necesaria la implantación de un sistema de control de gestión, basado en el análisis de indicadores, tanto cualitativos como cuantitativos, que respondan a las siguientes cuestiones:

Número de clientes atendidos respecto a los contactados.

Número de ofertas presentadas a los clientes.

Nivel de satisfacción del cliente, dadas las quejas detectadas.

Número de horas destinadas a ventas, con relación a la facturación.

Otras

El proceso de planeación y el diseño de indicadores para la organización, debe ser incluyente, para garantizar su consistencia y un mayor compromiso.


11

Mercado

El plan de mercado (marketing), es un nivel táctico de la mercadotecnia, en el cual, se propone la implementación en programas para que el LINCE pueda tener mayor presencia en el mercado con sus servicios y cursos, con un precio conveniente y diseñar los mensajes apropiados; todo dentro de una visión competitiva.

Resulta conveniente determinar las causas o motivos de la reducción o aumento de clientes, y cuantificar y cualificar la competencia con mayor presencia o mayor desarrollo tecnológico en caso de competencia distante, como es el caso de España o países Latinoamericanos.

Los elementos que dentro del LINCE necesitan una revisión y adaptación para la implementación de la estrategia mercadológica (5 P) son:

Plaza, Producto, Precio, Promoción y Postventa

Plaza

Comenzando por los productores de madera y terminando por la comercialización de productos finales, a nivel nacional dentro de la cadena de valor, no figura un laboratorio especializado como parte de los servicios que lo estructuran, lo cual representa una oportunidad para consolidar la empresa, a través de la reorientación a un mercado diversificado con una evidente necesidad no satisfecha.

Se tienen identificadas bases de datos iniciales de fuentes oficiales, una diversidad de clientes potenciales, que están distribuidos en 5 bloques de la estructura de la cadena de valor con alcances nacionales, sin embargo no existe una depuración del mercado para poder clasificar y segmentar las necesidades de cada uno de ellos. Ver anexo III de la cadena de valor.

Adicionalmente se construyó una tabla inicial de algunos de los segmentos potenciales.

1. Clasificación de clientes por segmento. 2. Universidades de diseño y arquitectura.

3. Universidades Tecnológicas 4. Aserraderos.

5. Fabricantes de muebles nivel local. 6. Fabricantes de muebles nivel regional.

7. Fabricantes de muebles nivel nacional. 8. Exportadores de madera.

9. Importadores de madera. 10. Exportadores de muebles de madera.

11. Fabricantes de cabañas. 12. Fabricantes de mobiliario urbano.

13. Empresas constructoras. (puentes, casas) 14. Desarrollos Eco-turísticos.

15. Fabricantes de artículos para el hogar (con madera como materia prima)

16. Fabricantes de puertas.

17. Restauradores de construcción. 18. Fabricantes de closets.

19. Fabricantes de papel. 20. Fabricantes de cartón.

21. Fábricas de triplay. 22. Fabricantes de Ataúdes y elementos

funerarios.

23. Fabricantes de caja de madera. 24. Fabricantes de instrumentos musicales.

25. Fabricantes de artículos de miniaturas en madera. 26.

Tabla 1: Segmentos Potenciales


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Dentro de las acciones del plan de mercado existen algunas que corresponden a la plaza, del cual se presenta en la tabla 2, de las actividades a desarrollar en el futuro por el LINCE.

Plaza Situación actual

Identificar las zonas del país donde se consume más la madera. En proceso

Identificar las zonas donde se tiene la competencia. En proceso

Realizar un registro e investigación de las expos y congresos especializados.

No atendida

Realizar la plataforma electrónica. No atendida

Implementar una metodología para la creación de bases de datos con fines comerciales y de investigación relacionada con la madera.

No atendida

Tabla 2: situación actual del LINCE con respecto a la plaza.

Oferta

Se han identificado esfuerzos parciales en laboratorios de algunas universidades en el país, pero con una estructura y alcances diferentes, con lo cual se refuerza la idea de aprovechar la oportunidad del LINCE para fortalecer su estructura y configurarse como un laboratorio único en su género.

No. EMPRESA / INSTITUCIÓN UBICACIÓN Pág. Web

1 Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo

Morelia, Michoacán. http://www.fitecma.umich.mx/

2 Centro de Investigación y Extensión Forestal Andino Patagónico (CIEFAP)

Argentina http://www.ciefap.org.ar/

3 Madri + d http://www.madrimasd.org/

4 Laboratorio Tecnológico del Uruguay

Montevideo, Uruguay http://latu21.latu.org.uy/es/

5 FORDAQ Bruselas, Bélgica http://madera.fordaq.com/

6 Facultad de Ciencias Forestales y Recursos Naturales

Chile http://www.forestal.uach.cl/

7 Centro de Innovación e Servizos Tecnolóxicos da Madeira de Galicia - CIS-Madeira

Parque Tecnolóxico de Galicia

http://www.cismadeira.es/Galego/inicial.php

8 UNIVERSIDAD PRIVADA DE SANTA CRUZ DE LA SIERRA

Bolivia http://www.upsa.edu.bo/ing_madera.php

9 Universidad Politécnica de Madrid

Madrid http://www.upm.es/ETSIMontes/LaEscuela/Ubicacion/Laboratorio/Tecnolog%C3%ADa+de+la

+Madera

Tabla 3: Objetivos y aplicaciones especializadas en productos maderables, de algunas universidades nacionales e internacionales, más detalle en anexo x.

http://www.fitecma.umich.mx/

http://www.ciefap.org.ar/

http://www.madrimasd.org/

http://latu21.latu.org.uy/es/

http://madera.fordaq.com/

http://www.forestal.uach.cl/

http://www.cismadeira.es/Galego/inicial.php

http://www.upsa.edu.bo/ing_madera.php

http://www.upm.es/ETSIMontes/LaEscuela/Ubicacion/Laboratorio/Tecnolog%C3%ADa+de+la+Madera




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Demanda

La demanda de los servicios de los productos de LINCE están ubicadas en diversos segmentos tales como: Universidades de Diseño y Arquitectura e Ingeniería, Fabricantes de muebles nivel local, Exportadores de madera, Importadores de madera, Fabricantes de cabañas, Fabricantes de mobiliario urbano, entre otros.

A continuación se presenta una tabla como ejemplo para registro del mercado potencial relacionado con la madera, para más detalle ver anexo I:

Razón social Dirección Estado, municipio

Teléfono y/o fax Correo electrónico

Metales combinados, S.A. de C.V

Calle Sabadell, col san Nicolás Tolentino, CP: 09850 Distrito federal

5426 2807, 5426 2878

[email protected]

Flor mercedes Ramírez Bernache (abastecedora mueblera y peletera)

calle Abraham González 858, col potrero alto Lázaro, CP: 44740

Jalisco, Guadalajara

3146-0203, 3643-0143 abastecedoramueblera@h

otmail.com

Industria colchonera tanda S. de RL de C.V.

Calle 6-a, ferrocarril, CP: 44440

Jalisco, Guadalajara

38102484, 38108100

[email protected]

Legget & platt residencial, S.A. de C.V.

Calle las vegas, col nueva Lázaro Cárdenas, CP: 45590

Jalisco, Tlaquepaque

3837-2700, 3670 1105

[email protected]

Tabla 3: Ejemplo mercado potencial

Además, existe el potencial de las nuevas empresas que se están formando, los servicios que se pueden franquiciar del LINCE y los cursos que se pueden impartir.

Se recomienda ampliar la base de datos incluida en este documento bajo 3 aspectos: segmentos (tabla 1), modelo de mercado potencial (anexo I). En las tablas anteriores podemos identificar una demanda heterogénea y variada, asimismo una competencia con diferentes objetivos en cuanto a servicios y capacitación, cabe hacer notar que la competencia en el área Latina se encuentra España, Colombia, Uruguay y en México se encuentra concentrada en las Universidades y Tecnológicos y Centros de Investigación.

Ventas

La composición de las ventas está estructurada por los servicios a dependencias de Gobierno Federal en un 30 %, a través de la Comisión Nacional de Desarrollo de los Pueblos Indígenas (CDI) y 39 % con CONAFOR; la dependencia del

mailto:[email protected]









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Gobierno Federal representan un 69 % (CONAFORT Y CDI); resulta evidente la diversificación hacia el sector privado que representa un 31 % concentrado en una sola empresa. Para prever un riesgo, motivado por la dependencia de tres clientes importantes, es recomendable formular un plan estratégico para fortalecer esta relación con beneficio mutuo.

Producto: Servicios y Capacitación

El laboratorio LINCE tiene identificados los siguientes servicios y capacitación:

Áreas de oportunidad:

Servicios

1. Otros servicios especializados de laboratorio

2. Productos franquiciables.

3. Transferencia de tecnología.

4. Aprovechamiento de los desechos generados por las operaciones del

laboratorio

Capacitación (talleres y cursos)

5. Otros cursos-taller y capacitación.

6. Capacitación especializada.

7. Asesoría en el desarrollo de nuevos productos con derivados de madera.

Se presenta continuación la situación actual y las recomendaciones para consolidar el estudio del producto.

Producto Situación actual

Se necesita hacer una definición de cada producto o servicio que se puede comercializar.

Atendido

Se necesita realizar un catálogo de productos o servicios. Atendido

El catálogo es electrónico y una versión impresa. Los productos o servicios se deben de clasificar y jerarquizar.

Atendido

Identificar los productos o servicios que se puedan vender en serie o en paquete.

Atendido

Tabla 4: situación actual de los productos que ofrece LINCE.

39%

30%

31%

Ingresos por ventas 2010

CONAFOR

GOBIERNO FEDERAL

PARTICULAR


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Precio

En cuanto al precio del servicio proporcionado no se encontró evidencia de su rechazo y aparentemente resulta accesible para las empresas que han requerido estos servicios y/o cursos de capacitación. Para cada Servicio y Curso-taller, fueron analizados bajo la óptica de costos, procesos, tiempos y movimientos; quedando la recomendación para realizar la evaluación de la aplicación de los manuales técnicos y administrativos y en el futuro, la estandarización de procesos.

CATÁLOGO DE SERVICIOS Y CAPACITACIÓN OFRECIOS POR LINCE CON PRECIO A COSTO DIRECTO

SERVICIOS P.U.

1 Recolecta y aserrío de material $ 93,216.74

2 Acondicionamiento y elaboración de especímenes $ 63,321.21

3 Pruebas de resistencia física-mecánica en probetas $ 47,283.97

4 Maquinado de probetas $ 14,596.85

5 Ensayos con elementos estructurales $ 6,740.67

6 Ensayos con tableros de fibras o partículas $ 38,811.85

CAPACITACIÓN

1 Curso-Taller Identificación de maderas $ 36,665.21

2 Identificación de la madera de una chapa sobre tablero contrachapado de 3 mm

$ 302.37

3 Carpintería para niños y adultos $ 98,334.79

4 Curso construcción con madera $ 28,483.79

5 Curso (Teórico-práctico) Secado, maquinado y acabados para madera

$ 27,936.02

Tabla 5: Catálogo de servicios y capacitación ofrecidos por LINCE.

Promoción

Actualmente los medios que utiliza el LINCE para su promoción, son a través de ferias, exposiciones, cursos, y en forma limitada en la página Web del INECOL; llevándose a cabo la promoción y gestión de sus ventas de servicios preponderantemente por vía electrónica o telefónica.

Comercialización

Para comercializar correctamente cada producto de LINCE se sugiere realizar:

1. Identificación y depuración del segmento

2. Implementar el sistema de inteligencia de mercadotecnia


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3. Elaborar una propuesta promocional adecuada a cada producto y al

segmento al que se dirige.

4. Apoyarse de los nuevos sistemas de comunicación satelital “SMS” para

contactar y mantener viva las relaciones comerciales entre clientes y

proveedores, esto se debe gestionar con el proveedor adecuado.

5. Generar sistemas de apoyo electrónicos para la comercialización.

6. Generar con el apoyo del sistema de inteligencia de mercadotecnia, las

bases de datos de cada producto.

7. Estandarizar procedimientos administrativos, en cuanto a los diferentes

medios y facilidades de pago.

8. Identificar la capacidad instalada y real de cada servicio, para establecer los

alcances y limitaciones de cada uno.

9. Buscar nuevos clientes en forma constante.

10. Establecer políticas y criterios cuantitativos para el manejo de inventarios

(material sobrante).

11. Figurar correctamente ante las Dependencias Gubernamentales

pertinentes, para estar presentes en la cadena de valor.

Imagen

Es necesario realizar una imagen gráfica global y una iconografía individual, que permita diferenciar los productos como únicos, pero a su vez identificarlos como parte de una empresa corporativa mayor.

Postventa

La satisfacción del cliente representa para el LINCE un elemento importante de identificar, dada la especialización y la dependencia de pocos clientes; es una política de captación, retención y fidelidad.

Se sugiere identificar los motivos por los que los clientes repiten (por el servicio recibido, precio competitivo, tiempo de entrega…). Se podría complementar el estudio con otros indicadores secundarios que valoran el grado de satisfacción del cliente.

El método elegido de investigación se recomienda sea corto y ponderando los aspectos cualitativos del servicio o curso.

Se sugiere investigar las diferencias con la competencia e identificar si los motivos de fidelidad son puntuales o permanentes.


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Análisis interno de la empresa

Aspectos de organización

La estructura del LINCE está formada por un Responsable del Laboratorio de pruebas y un Responsable de Aseguramiento de la calidad de tiempo completo, eventualmente pueden existir las figuras de Asistente del Sistema de gestión y de un Supervisor de calidad, personal técnico y personal de apoyo. Las responsabilidades y el alcance de las actividades de cada uno están descritas en el Manual de organización del LINCE. Para más detalle se anexa al final de este documento el Manual de organización (anexo II).

Ubicación del Laboratorio

El laboratorio se encuentra ubicado en la carretera antigua a Coatepec No. 351, Colonia el Haya, C.P. 91070 en la ciudad de Xalapa, Veracruz.


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Espacio Físico

El espacio físico de LINCE donde ofrece sus servicios y capacitación está conformado por un solo edificio en donde su funcionamiento, se divide en: áreas restringidas y semi- publicas con accesos adecuados restringidos y controlados.

Las áreas restringidas están conformadas por: área de almacenamiento de herramientas, área de acondicionamiento y elaboración de especímenes, área de pruebas de resistencia física mecánica, área de ensayos con elementos estructurales.

Las áreas semi-públicas se componen por: acceso, estacionamiento para personal, caseta de vigilancia, área administrativa, modulo de baños, patio de maniobras, área de carga y descarga.

La circulación y recorridos están divididos en dos: peatonal y de transporte, los primeros que son los pasillos y movilidad por la planta para los trabajadores de la misma, y los segundos son el recorrido de camionetas, autos, etc., dentro de la planta.

DESCRIPCIÓN DE ÁREA CANTIDAD UNIDAD

Áreas Restringidas

1. Accesos (área común) - M2

2. Área de almacenamiento de herramientas 13.35 M2

3. Área de acondicionamiento y elaboración de

especímenes 131.94 M

2

4.Área de pruebas de resistencia física

mecánica 105.24 M

2

6. Área de ensayos con elementos

estructurales 83.92 M

2

Áreas Semi - públicas

8. Caseta de vigilancia (área común) - M2

9. Área administrativa 458.38 M2

10.Modulo de baños 15 M2

11. Área de carga y descarga, Patio de

maniobras 122.33 M

2

TOTAL 930.16 M2

Tabla 6: Superficie de las áreas con las que cuenta el LINCE

De acuerdo a lo percibido en la visita realzada al laboratorio se desprenden las siguientes observaciones:


19

1. Acceso (área común): El acceso no cuenta con indicadores y/o un plano de zonificación para facilitar la ubicación de las áreas.

2. Área de almacenamiento de herramientas: Son herramientas pequeñas no representan mayor problema en espacio y organización.

3. Área de acondicionamiento y elaboración de especímenes: La distribución

de máquinas está dispuesta de una manera informal que no permite la funcionalidad óptima de la planta, el espacio no cuenta con una zonificación adecuada, por lo que es necesario implementar una redistribución para facilitar las actividades y mejorar la producción y calidad.

4. Área de pruebas de resistencia física mecánica: El espacio es reducido con

respecto al tamaño de la máquina universal para ciertas pruebas, por lo que se recomienda una disposición diferente de ésta, para mejorar y facilitar el manejo de ciertos productos ensayables.

5. Área de ensayos con elementos estructurales: Se dispone de un espacio

reducido donde los ensayos son difícil de realizar.

6. Caseta de vigilancia (área común): Un área importante ya que el acceso al laboratorio es restringido su ubicación es correcta.

7. Área administrativa: La distribución de los módulos es adecuada y

suficiente, aunque no existe la señalética para facilitar la ubicación de las áreas.

8. Modulo de baños: Un modulo existente con 4 baños que abastecen considerablemente a los usuarios.

9. Área de carga y descarga, Patio de maniobras: Esta área en donde funciona como recepción y carga de los materiales resulta un espacio reducido y por consiguiente inadecuado, por lo cual es pertinente ampliar el espacio en la medida de lo posible.


20

Plano de distribución del laboratorio


21

Fotos de las instalaciones, equipo y mobiliario


22

Descripción de servicios

Caracterización de la madera, durante todo el procesamiento, desde la

obtención de la materia prima, hasta productos finales (en su caso)

Recolecta y aserrío de material. o Recolecta de material (30-50 cm, 60-80 cm, más de 80 cm de

diámetro) o Aserrío de material

Acondicionamiento y elaboración de especímenes: o Recepción de trozas o Actividades previas a las pruebas: canteado y corte longitudinal o Condición en verde: monitoreo y saturación de trozas o Condición en seco: secado al aire libre o Condición en seco: desmontaje y montaje de la pila o Condición en seco: cámara de acondicionamiento o Condición en seco: selección y marcado de probetas o Actividades previas a las pruebas: canteado y corte longitudinal

Pruebas de resistencia física-mecánica en probetas o Flexión estática o Compresión paralela a la fibra o Compresión perpendicular a la fibra o Dureza Janka o Cortante paralelo a la fibra o Impacto

Maquinado de probetas o Corte de probetas o Cepillado o Evaluación del cepillado o Lijado o Evaluación del lijado o Corte curvo en extremo o Barrenado o Evaluación del barrenado o Moldurado o Evaluación del moldurado o Escopleado o Evaluación del escopleado

Ensayos con elementos estructurales o Recepción de material, marcado y medición o Flexión estática o Recepción de material, marcado y medición o Cortante paralelo a la fibra

Ensayos con tableros de fibras o partículas


23

o Recepción de material, marcado y elaboración de especímenes o Flexión estática o Compresión en el plano del tablero o Tensión en el plano del tablero o Tensión perpendicular al plano del tablero o Resistencia lateral de clavos o Extracción de clavos o Extracción de clavos por cabeza o Extracción directa de tornillos o Dureza Janka o Cortante paralelo al plano del tablero o Absorción de agua e hinchamiento en el grosor o Expansión lineal o Cortante interlaminar o Cortante a través del grosor

Estudio Técnico

El estudio técnico que contiene este plan se ha enfocado principalmente a las áreas de oportunidad detectadas en el análisis FODA; estas son:

a) Promover el desarrollo de la cultura de la madera b) Mantener e incrementar la participación en el mercado. c) Desarrollar innovaciones tecnológicas (I+D) d) Diversificar servicios e) Integrar procesos f) Mejorar los índices de aprovechamiento de los activos intelectuales y

físicos.

Para lograr de los objetivos se integro la mayor información posible consistente en:

a) Integrar la información para construir presupuestos e informes financieros proforma.

b) Establecer las bases técnicas para mejora en los procesos, tiempos y movimientos. LINCE cuenta con los manuales de proceso, los cuales se enuncian en el anexo II, con los correspondientes comentarios de cada uno de ellos.


24

Procesos, Tiempos y Movimientos

El estudio de Tiempos y Movimientos, se formula de acuerdo al perfil de la empresa, se utilizan generalmente diagramas tales como: Operaciones de proceso, curso o flujo de proceso, diagramas de recorrido, diagramas Pert, Project, Mind Manager, entre otros, todos estos tienen relevancia para la gestión de las PyMES. Su utilización correcta ayuda a formular el problema, a proporcionar soluciones y gestionar los apoyos para la implantación de las mejoras.

Estos diagramas son auxiliares descriptivos e informativos valiosos para entender un proceso y sus actividades relacionadas. Son muy eficaces para diseñar métodos y mejorarlos, para preparar trabajadores en la mejora continua y para plantear acciones pertinentes en conjunto con la distribución en la planta.

La información obtenida en campo permitió identificar los diagramas de los diferentes procesos realizados en LINCE:

1. Pruebas de Resistencia física-mecánica y maquinado a. Recolecta de material b. Aserrío de trozas c. Acondicionamiento y elaboración de especímenes

i. Condición en seco ii. Condición en verde

2. Pruebas para elementos estructurales (prueba de flexión) 3. Pruebas para tableros 4. Estudio de tiempos y movimientos

Diagramas de procesos

La identificación de los procesos permitió describir gráficamente las actividades y los tiempos de recorridos con la finalidad de analizar y establecer las bases para crear soluciones como: La reorganización, mejora tecnológica, mejorar los índices de productividad, incluidos en el capítulo de objetivos estratégicos.


25

DIAGRAMA 01: Pruebas de resistencia física-mecánica y maquinado

Diagrama 01.a: Recolecta de Material

Diagrama 01.b: Aserrío de trozas

Diagrama 01.c: Acondicionamiento y elaboración de especímenes

1. Recolecta de material

2. Aserrío de trozas

3. Acondicionami

ento y elaboración de especimenes

3.1 Condición en seco

3.1.1 Pruebas de resistencia

física-mecánica

3.1.2 Maquinado

3.2 Condición en verde

3.2.1 Pruebas de resistencia

física-mecánica

3.2.2 Maquinado

1. Recolecta de material

Preparar equipo

Tranportarse al área de

corte de árboles

Selección de árboles

Derribo de árboles

Transportar los árboles

al aserradero

2. Aserrío de trozas

Recibir las trozas

Marcar las trozas

Cortar las trozas

Clasificar las trozas

Trasladar las trozas

al laboratorio

01.c: Acondicinoamiento

y elaboraci

ón de especime

nes

Traslado de

especimenes al

área de canteado

Canteado de

especimenes

Trasladar hacia la máquina de corte

Corte de especime

nes (obtenció

n de prismas)

Trasladar los

primas hacia la

canteadora

Canteado de

prismas


26

Diagrama 01.c.i: Condición en seco

Diagrama 01.c.ii: Condición en verde

Diagrama 02: Pruebas para elementos estructurales

01.c.i: Secado de probetas

Recibir los especimenes

Trasladar al área de secado

(intemperie

Secado al aire libre

Monitoreo de los

especimenes

Trasladar hacia la estufa

solar

Secado en estufa

Trasladar al cuarto de

acondiciona-

miento

Secado en el cuarto de

acond.

01.c.ii: Condición en

verde

Recibir los especimenes

Transladar a la pileta

Monitoreo de los

especimenes

Mantener Saturados los especimenes

1. Recibir piezas estructurales

1.1 Condición en verde

1.1.1 Prueba de flexión

1.1.2 Captura de datos y cálculos

1.2 Condición en seco

1.2.1 Prueba de flexión

1.2.2 Captura de datos y cálculos


27

Diagrama 03: Pruebas a tableros

Cedulas para análisis de estudio de tiempos RECOLECTA Y ASERRIO DE MATERIAL CANT/ HORAS

Recolecta de material 30-50 cm Por lote 30.00

Recolecta de material 60-80 cm Por lote 40.00

Recolecta de material Más de 80 Por lote 80.00

Aserrío de trozas 30-50 cm Por lote 40.00

Aserrío de trozas 60-80 cm Por lote 56.00

Aserrío de trozas Más de 80 Por lote 80.00

ACONDICIONAMIENTO Y ELABORACIÓN DE ESPECIMENES

CANT/ HORAS

Recepción de trozas Por lote Por lote 8.00

Actividades previas a las pruebas: canteado y corte longitudinal

Por lote Por lote 240.00

Condición en verde: monitoreo y saturación de trozas


Condición en seco: secado al aire libre Por lote Por lote 8.00

Condición en seco: desmontaje y montaje de la pila

Por pila Por pila 16.00

Condición en seco: cámara de acondicionamiento


Condición en seco: selección y marcado de probetas




1. Recibir piezas 2. Marcar

especimenes3. Cortar

especimenes4. Pruebas físicas-

mecánicas


28

Recolecta y Aserrío de Material

No. Personal Unidad de tiempo

en min Símbolos Descripción del proceso

1

6 1800

Preparación del equipo para corte y derribo de árboles (afilar herramientas)

2

Transportarse hacia la zona de muestras

3

Selección de muestras

4

Derribo de árboles

5

4 2400

Transportar hacia el aserradero

6

Marcar las trozas A, B, C.

7

Corte de las trozas

8

obtención de 3 especímenes por troza

9

Transporte de las probetas al laboratorio


29

Acondicionamiento y elaboración de especímenes

No. Personal Unidad de

tiempo en min Símbolos Descripción del proceso

1 2 480

Recepción de trozas

2 4 14400


3 2 480

Condición en verde: monitoreo y saturación de trozas

4 4 480

Condición en seco: secado al aire libre

5 3 960

Condición en seco: desmontaje y montaje de la pila

6 2 600

Condición en seco: cámara de acondicionamiento

7 3 2400

Condición en seco: selección y marcado de probetas

8 4 6000



30

PRUEBAS DE RESISTENCIA FÍSICA-MECÁNICA EN PROBETAS

CANT/ HORAS

a. Flexión estática POR LOTE 120.00

b. Compresión paralela a la fibra POR LOTE 60.00

c. Compresión perpendicular a la fibra POR LOTE 40.00

d. Dureza Janka POR LOTE 60.00

e. Cortante paralelo a la fibra POR LOTE 24.00

f. Impacto POR LOTE 25.00

PRUEBAS DE RESISTENCIA FÍSICA-MECÁNICA EN PROBETAS

No. Personal Unidad de tiempo en min

Símbolos Descripción del proceso

1 2 7200

a. Flexión estática

2 2 3600

b. Compresión paralela a la fibra

3 2 2400

c. Compresión perpendicular a la fibra

4 2 3600

d. Dureza Janka

5 2 1440

e. Cortante paralelo a la fibra

6 2 1500

f. Impacto

RECOLECTA DE MATERIAL

20 ARBOLES

T/Min 600

T/Min 2400

T/Min 1200

T/Min 1800

T/Min 1200

T/Min 720

Tiempo minutos 7920 7920


31

MAQUINADO DE PROBETAS

CANT/ HORAS

Corte de probetas Por lote 10.00

Cepillado 4 veces Por lote 40.00

Evaluación Por lote 20.00

Lijado 3 veces Por lote 30.00


Corte curvo en extremo Por lote 12.00

Barrenado Por lote 24.00


Moldurado Por lote 24.00


Escopleado Por lote 24.00


ENSAYOS CON ELEMENTOS ESTRUCTURALES

CANT/ HORAS

Recepción de material, marcado y medición

1.00

a. Flexión estática 10.00


1.00

d. Cortante paralelo a la fibra 2.00

ENSAYOS CON TABLEROS DE FIBRAS O PARTICULAS

CANT/ HORAS

Recepción de material, marcado y elaboración de especímenes

Por lote 10.00

A. Flexión estática Por lote 20.00

B. Compresión en el plano del tablero Por lote 15.00

C. Tensión en el plano del tablero Por lote 10.00

D. Tensión perpendicular al plano del tablero

Por lote 30.00

E. Resistencia lateral de clavos Por lote 10.00

F. Extracción de clavos Por lote 10.00

G. Extracción de clavos por cabeza Por lote 10.00

H. Extracción directa de tornillos Por lote 15.00

I. Dureza janka Por lote 10.00

J. Cortante paralelo al plano del tablero

Por lote 30.00

K. Absorción de agua e hinchamiento en el grosor

Por lote 15.00

L. Expansión lineal Por lote 20.00

M. Cortante interlaminar Por lote 30.00

N. Cortante a través del grosor Por lote 30.00


32




1 2 600

Corte de probetas

2 2 2400

Cepillado

3 2 1200

Evaluación

4 2 1800

Lijado

5 2 1200

Evaluación

6 2 720

Corte curvo en extremo

7 2 1440

Barrenado

8 2 720

Evaluación

9 2 1440

Moldurado

10 2 720

Evaluación

11 2 1440

Escopleado

12 2 720

Evaluación


33




1 3 60


2 3 600


3 2 60


4 2 120

d. Cortante paralelo a la fibra


34

ENSAYOS CON TABLEROS DE FIBRAS O PARTICULAS

No. Personal

Unidad de tiempo en min


1 3 600

Recepción de material, marcado y elaboración de especímenes

2 2 1200


3 2 900

b. Compresión en el plano del tablero

4 2 600

c. Tensión en el plano del tablero

5 2 1800

d. Tensión perpendicular al plano del tablero

6 2 600

e. Resistencia lateral de clavos

7 2 600

f. Extracción de clavos

8 2 600

g. Extracción de clavos por cabeza

9 2 900

h. Extracción directa de tornillos

10 2 600

i. Dureza Janka

11 2 1800

j. Cortante paralelo al plano del tablero

12 2 900

k. Absorción de agua e hinchamiento en el grosor

13 2 1200

l. Expansión lineal

14 2 1800

m. Cortante interlaminar

15 2 1800

n. Cortante a través del grosor


35

RECOLECTA DE MATERIAL

5 TABLEROS

T/Min 600

T/Min 1200

T/Min 900

T/Min 600

T/Min 1800

T/Min 600

T/Min 600

T/Min 600

T/Min 900

T/Min 600

T/Min 1800

T/Min 900

T/Min 1200

T/Min 1800

T/Min 1800

Tiempo minutos

15900 15900


36

Análisis de Precios Unitarios de Servicios

Fundamentado en el análisis de los procesos y con auxilio del personal técnico de LINCE, se elaboró un catálogo de servicios que incluye la descripción, especificación simplificada de las actividades; así como los tiempos de ejecución para cada una de ellas.

RESUMEN

I HONORARIOS Y SUELDOS

60.11% $1,118,643.00

II GASTOS DE OFICINA (CONSUMIBLES)

3.80% $70,800.00

III MAQUINARIA Y EQUIPO (RENTAS, DEPRECIACION Y MANTENIMIENTO)

5.65% $105,200.00

IV PROMOCION (VENTAS Y GESTIÓN)

2.26% $42,000.00

V VIATICOS

5.80% $108,000.00

VI APLICACIONES FINANCIERAS (MARGEN DE RECUPERACIONES FINANCIERAS Y TECNOLOGICAS)

14.57% $271,195.57

VII OTROS

VII.1 CAPACITACION Y ACTUALIZACION

3.44% $64,000.00

VII.2 GASTOS EMPRESARIALES Y DE CONTRATACION

3.71% $69,000.00

VII.3 GASTOS FINANCIEROS

0.64% $12,000.00

TOTALES 100.0% $ 1,860,838.57

% 69%

Factor Indirecto de Operación 1.69

Tabla 7: Resumen de Indirecto de oficina Central, detalle en anexo iV.

Tabla 8.- Ejemplo: Análisis de Precio Unitario de Servicio de Maquina de Probetas Anexo “V.” Análisis Precios Unitarios de Servicios


UNIDAD CANT/ HORAS

MANO DE OBRA

MAQUINARIA COSTO/ HORA

IMPORTE

Corte de probetas Por lote 10.00 58.18 0.35 $58.53 585.33

Cepillado 4 veces Por lote 40.00 80.00 8.44 $88.44 3,537.47

Evaluación Por lote 20.00 49.45 - $49.45 989.08

Lijado 3 veces Por lote 30.00 80.00 3.98 $83.98 2,519.51


Corte curvo en extremo

Por lote 12.00 62.54 0.07 $62.62 751.38

Barrenado Por lote 24.00 47.27 0.42 $47.69 1,144.66


Moldurado Por lote 24.00 47.27 0.59 $47.86 1,148.60


Escopleado Por lote 24.00 47.27 0.70 $47.98 1,151.41


14,596.85


37

Catálogo de Precios Unitarios de Servicios

Los precios unitarios se integraron con una estructura generalmente utilizada en la cual se incluye la clave, descripción, unidad, cantidad, precio unitario e importe. Anexo “VI.” Catálogo de Precios Unitarios de Servicios Tabla 9.- Ejemplo: Catálogo de precios unitarios de servicios

SERVICIOS MANO DE OBRA

MAQUINARIA Y/O EQUIPO

Costo directo

1 Recolecta y aserrío de material $ 91,508.16 $ 1,708.58 $ 93,216.74

2 Acondicionamiento y elaboración de especímenes

$ 63,068.30 $ 252.91 $ 63,321.21

3 Pruebas de resistencia física-mecánica en probetas

$ 27,621.08 $ 19,662.89 $ 47,283.97

4 Maquinado de probetas $ 14,094.40 $ 502.45 $ 14,596.85

5 Ensayos con elementos estructurales $ 6,681.75 $ 58.92 $ 6,740.67

6 Ensayos con tableros de fibras o partículas

$ 25,643.38 $ 13,168.48 $ 38,811.85

En forma conjunta se establecieron las metas de ventas y la integración del presupuesto total, se formuló el catálogo de productos con precios, cantidad e importe del plan estratégico.

Cédula para formular presupuestos de Cursos de Capacitación.

Cada evento de capacitación o de oportunidades adicionales se analiza como proyecto con su correspondiente presupuesto y flujo de efectivo; estos conceptos están explicados en el Anexo VII y VIII.


INGRESOS : Unidad Servicio Paquete P.U. SUBTOTAL %

COSTO DEL SERVICIO 1 $ 24,836

1 INVERSIÓN EMPRESA LOTE 1 1 $ 24,836 $ 24,836 100%

2 APORTACIÓN 01

3 APORTACIÓN 02

4 *APORTACIÓN MIXTA

Total de Ingresos $ 24,836 100%

Saldo mes anterior $ - SALDO DISPONIBLE

EGRESOS :

Gastos fijos

A Honorarios y sueldos

1 CORTE DE PROBETAS Hor 10 10 $ 58 $ 582 2.34%

2 CEPILLADO Hor 40 40 $ 80 $ 3,200 12.88%

3 EVALUACIÓN Hor 20 20 $ 49 $ 989 3.98%

4 LIJADO Hor 30 30 $ 80 $ 2,400 9.66%


38

5 EVALUACIÓN Hor 20 20 $ 49 $ 989 3.98%

6 CORTE CURVO EN EXTREMO Hor 12 12 $ 63 $ 751 3.02%

7 BARRENADO Hor 24 24 $ 47 $ 1,135 4.57%

8 EVALUACIÓN Hor 12 12 $ 49 $ 593 2.39%

9 MOLDURADO Hor 24 24 $ 47 $ 1,135 4.57%

10 EVALUACIÓN Hor 12 12 $ 49 $ 593 2.39%

11 ESCOPLEADO Hor 24 24 $ 47 $ 1,135 4.57%

12 EVALUACIÓN Hor 12 12 $ 49 $ 593 2.39%

Subtotal Honorarios y sueldos $ 14,094 56.75%

B Viáticos $ -

1 Alimentación DIAS $ 500 $ -

2 Hospedaje DIAS $ 400 $ -

3 Transporte terrestre VIAJE $ 500 $ -

4 Transporte aéreo VIAJE $ 1,000 $ -

Subtotal de viáticos transporte $ -

C Promoción

1 Impresión de material didáctico LOTE 50% $ 1,000 $ 500 2.01%

2 Promoción y Difusión (Prensa-Carteles-trípticos LOTE 50% $ 2,000 $ 1,000 4.03%

Subtotal de promoción $ 1,500 6%

D Renta de maquinaria y/o equipo

1 Renta de maquinaria y equipo de laboratorio

Criterio: Aplicar costo horario/maquina o costo de renta del mercado ó criterio del consultor.

Hor 10.00 10 $ 0.35 $ 4 0.01%

Hor 40.00 40 $ 8.44 $ 338 1.36%

Hor 30.00 30 $ 3.98 $ 120 0.48% Hor 12.00 12 $ 0.07 $ 1 0.00%

Hor 24.00 24 $ 0.42 $ 10 0.04%

Hor 24.00 24 $ 0.59 $ 14 0.06%

Hor 24.00 24 $ 0.70 $ 17 0.07%

Subtotal de Rentas $ 502 2.02%

E Mantenimiento de maquinas

1 % De mantenimiento % 5% $ 502 $ 25 0.10%

Subtotal de mantenimiento $ 25 0.10%

F Consumibles

1 Teléfono LOTE/MES 4.00% $ 2,500 $ 100 0.40%

2 Consumibles LOTE/MES 1.50% $ 1,500 $ 23 0.09%

Subtotal de consumibles $ 123 0.49%

G Aplicaciones financieras

1 Renta de local (Oficinas y taller) LOTE/MES 5.00% $ 15,000 $ 750 3.02%

2 Renta Equipo Audiovisual (Computadora portátil y Cañon)

Hora 1.00 $ 70 $ 70 0.28%

3 Renta de Local Audiovisual LOTE/MES 8.00% $ 3,000 $ 240 0.97%

4 Renta de Mobiliario LOTE/MES 1.00% $ 50,000 $ 500 2.01%

5 Amortización de tecnología % 4.20% $ 24,836 $ 1,043 4.20%

6 Margen para la investigación % 4.11% $ 24,836 $ 1,021 4.11%

7 OVERHEAD % 20.00% $ 24,836 $ 4,967 20.00%

Subtotal de personal externo $ 8,591 34.59%

I Resumen

Ingresos $ 24,836

Egresos:

A Honorarios y sueldos $ 14,094 56.75%

B Viáticos $ -

C Promoción 6.04% $ 1,500 6.04%

D Renta de maquinaria y/o equipo 2.02% $ 502 2.02%

E Mantenimiento de maquinas 0.10% $ 25 0.10%

F Consumibles 0.49% $ 123 0.49%

G Aplicaciones financieras 34.59% $ 8,591 34.59%

H OTROS $ -

43.25% Total de Egresos $ 24,836 100.00%

Diferencia $ 0 0.00%

Tabla 10: Ejemplo de cedula para análisis de proyectos (servicios y cursos), Anexo VII, VIII.


39

CAPACITACIÓN

Curso-Taller Identificación de maderas Identificación de la madera de una chapa sobre tablero contrachapado de 3 mm

Curso (Teórico-práctico) Secado, maquinado y acabados para madera

Carpintería para niños y adultos

Curso construcción con madera

Tabla 11: Catalogo de cursos


40

Plan estratégico

Se desarrolló mediante una identificación sistemática de oportunidades y peligros ante posiciones competitivas, incluyendo la aplicación de la experiencia para determinar las direcciones que se tomarán.

Análisis FODA Se aplicó el modelo de análisis FODA que consiste en la inspección cuidadosa del negocio y su entorno a través de los diversos aspectos (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas).

Provee una manera eficiente de evaluar, interna y externamente, los factores que influyen las operaciones de la empresa. Son una valiosa guía en la toma de decisiones sobre acciones futuras.

Información preliminar

a) Gerencia/ Administración: Desequilibrio en la asignación de responsabilidades, e insuficiente alineación de compromisos con los manuales existentes.

b) Mercado: Experiencia en la investigación científica; No existe una planeación de mercado, (5P: Plaza, Producto, Precio, Promoción, Postventa); Mercado especializado.

c) Técnico/Producción: Existencia de manuales técnicos; Inmueble 3 millones, 2.6 millones en maquinaria, equipo y mobiliario; Experiencia, investigación y capacidad de innovación; Plan de mejora continua no identificado.

d) Recursos Humanos: Existencia de manuales de operación, Organización de recursos humanos alineada a normatividad existente; Políticas de recursos humanos estática.

e) Financiero: Activo intelectual, utilización del 30% de la capacidad real, indicadores de desempeño no delimitados para la función social de LINCE como A.C. y los indicadores de desempeño financieros; Índice de productividad no identificados


41

Análisis FODA simplificado

MERCADO

1) Fortalezas: Conocimiento del servicio, experiencia, creatividad e innovación, reconocimiento de los pares.

2) Oportunidades: Mejorar el Perfil de ventas para A) servicios, B) Cursos C) Oportunidades Adicionales: Crecimiento y expansión, fortalecer la aplicación de la normatividad nacional e internacional del sector madera, aprovechar cambios en las políticas forestales y de comercio en el país, crecimiento de la fuerza de venta, incubadoras y fortalecimiento de emprendedores, generar alianzas con otras empresas e instituciones, creación nuevos servicios y cursos, enfrentar la competencia desleal con mayor calidad del servicio y precio para prevenir el deterioro de la imagen de estos productos en la región

3) Debilidades: Equipo de ventas, desconocimiento de la institución por los clientes potenciales

4) Amenazas: Competencia agresiva, aparición de nuevos laboratorios y crecimiento de los existentes

FINANCIERO

1) Fortalezas: Activo fijo, experiencia, instalaciones

2) Oportunidades: Crecimiento, recurrir a programas de gestión de fondos, activar la economía, generar alianzas con otras empresas e instituciones

3) Debilidades: Bajo índice de la utilización del activo, ventas inadecuadas a la capacidad, margen no identificado.

4) Amenazas: Disminución o retiro de apoyos económicos, disminución del flujo de efectivo.

TÉCNICO

1) Fortalezas: Conocimiento del producto, experiencia, creatividad e innovación

2) Oportunidades: Crecimiento, mejorar tecnología, equilibrar el perfil de producción con la demanda actual y potencial.

3) Debilidades: Inexistencia de estándares de productividad,

4) Amenazas: No actualizarse y no desarrollarse, con relación a la competencia.

ADMINISTRATIVO

1) Fortalezas: Experiencia, disposición para el cambio, alto avance de herramientas administrativas, enfoque con rumbo a la calidad

2) Oportunidades: Crecimiento, redefinición de cargas de trabajo, recurrir a programas de gestión de fondos, generar mayores empleos directos e indirectos, fortalecimiento y retención de empleo, activar la economía, capacitación y reclutamiento de personal, establecimiento de índices de medición al desempeño integrado, orientación a la administración del tiempo, implementar políticas dinámicas para los recursos humanos, mejorar índices de ventas de servicios y cursos, involucramiento de todo el personal de la empresa con los objetivos estratégicos, implementación de políticas para el mejor desempeño de los recursos humanos alineadas con la filosofía, visión y misión de la empresa.


42

3) Debilidades: Insuficiente interacción de las áreas, desconocimiento real de los perfiles, políticas de reconocimiento de recursos humanos

4) Amenazas: Mayor presencia de la competencia, disminución de la oferta de mano de obra calificada

ESPACIO FISICO

1) Fortalezas: Instalaciones aceptables y bien ubicadas

2) Oportunidades: Crecimiento, redefinición de espacios, mejora en los procesos, flexibilidad a la expansión, mayor confort en las áreas de trabajo, orientación a un espacio con cualidades ecológicas

3) Debilidades: Obstrucción de los espacios y circulaciones por inventarios desorganizados y desechos, así como maquinaria en desuso o descompuesta, falta de mantenimiento preventivo

4) Amenazas: Saturación, incomodidad e inseguridad industrial

Objetivos estratégicos

El Plan Estratégico para el LINCE, que se considera piloto e incluyente. Los enunciados en este plan son de manera indicativa, mismos que no son limitativos para las actividades actuales. Los objetivos estratégicos de cambio, propuestos para la operación del LINCE son los siguientes:

II. Desarrollar un plan estratégico incluyente

III. Plan de mercado o Diseñar el plan de mercado(5 P) o Crear programa de oportunidades adicionales o Crear alianzas estratégicas con (instituciones educativas y empresas

afines) o Plan de ventas

IV. Mejoramiento Técnico

o Aplicar reingeniería de procesos o Sistema de medición al desempeño

V. Planeación y control financiero

o Presupuestación o Operación financiera o Control financiero

VI. Plan de recursos humanos

o Políticas de recursos humanos o Desarrollo de liderazgo


43

VII. Plan Gerencial o de gestión o Mejorar la imagen corporativa de la empresa o Investigación pura y aplicada (I+D) o Sistema de Evaluación al Desempeño (SED)

Nomenclatura: X =no atendido A= atendido S=Suspendido

SE= Se Encontró NE= No se Encontró I= Incompleto

Estrategias de cambio (indicadores pendientes de confirmar el compromiso)

Fecha: enero 2011


Acciones Comprometidas Verificación (Check list)

Comentario


Mejorar la imagen corporativa de la empresa

Interior y exterior

Investigación pura y aplicada (I+D)

Investigación pura

Investigación Aplicada




de productividad por ventas

de productividad de los activos

de productividad de la empresa

de productividad por empleado

Entregas tardías

Sugerencias por empleado

Eficacia

Eficiencia

Actividades extraordinarias

Estrategias de cambio Fecha: enero 2011


Acciones Comprometidas Indicador/ Índice Verificación (Check list)

Comentario

Plan de mercado

o Diseñar y operar un plan de mercado integrando las 5P: Plaza, Producto, Precio, Promoción, Postventa

o Crear programa de oportunidades adicionales

o Crear alianzas estratégicas con (instituciones educativas y empresas afines)

Para servicios o capacitación: Por comprometer

Creación y operación de pagina web

% avance Sin operar

Mayor presencia en sectores identificados

23

Concretar acciones con clientes identificados

100

Incrementar beneficios de uniservicio y poliservicio (mix)

Por comprometer

Incrementar cursos con instituciones y empresas

idem

Programa de oportunidades adicionales

Crear nuevos servicios idem

Crear nuevos cursos idem

Alianzas estratégicas con Para alianzas estratégicas, con: idem


44

(instituciones educativas y empresas afines)

Empresas o instituciones localizadas

idem

Empresas o instituciones contactadas

idem

Fortalecer convenios establecidos

idem

Obtener resultados de los convenios

idem no identificado y cuantificado

Plan de ventas

Incrementar ventas totales por servicios

idem

Incrementar ventas por servicio idem

Incrementar ventas totales por cursos

idem

Incrementar ventas por curso idem

Mejoramiento técnico

Aplicar reingeniería de procesos Revisar, evaluar y mejorar los procesos

% A

X

Sistema de medición al desempeño

Controlar desviaciones en costo y tiempo

Por comprometer

Costo planeado vs real %

Optimizar tiempos planeados vs ejecutados

%

Innovar los procesos Tiempo dedicado al proyecto previa implantación /

Tiempo dedicado post Implantación

Aumentar la capacidad de producción

De x a x


Presupuestación Formular informes financieros: Presupuestos (ventas, gastos directos, gastos indirectos)

% SE

NE

I

Operación financiera Formular estado de resultados, flujo financiero, como mínimo.

SE

NE

I

Control financiero

Clientes contactados Por comprometer

Clientes de servicios, nuevos. idem

Clientes retenidos (fidelización).

idem

Clientes reconquistados. idem

Cuotas por cliente idem

Rentabilidad por cliente idem

Cuota por vendedor idem

Asistentes a cursos idem

Beneficio % del activo total idem

Beneficio del SRV idem

Cursos impartidos idem

Comisiones por ventas Total de comisiones/total de ventas



45

Políticas de recursos humanos

Capacitación del personal Reclutamiento adecuado de personal

Por comprometer

Calidad de la mano de obra: índices de defectos ó índices de la no calidad (discalidad)

idem

Desarrollo de liderazgo

Aplicación de mecanismos de compensación salarial (Sistema de Retribución Variable SRV)

Crecimiento total

Crecimiento por persona

idem

Tiempo de negociación del precio y contratos

idem

Eficiencia del empleado Horas aplicadas / Horas previstas


Mejorar la imagen corporativa de la empresa

Interior y exterior Investigación pura

% A

X

Investigación pura y aplicada (I+D)

Investigación Aplicada % avance


% avance



Por comprometer

de productividad por ventas idem

de productividad de los activos idem

de productividad de la empresa idem

de productividad por empleado idem

Entregas tardías %

Sugerencias por empleado Numero de entregas/ número de días en exceso

Eficacia Innovación propuesta / ventas

Innovación propuesta / margen

Eficiencia Por comprometer

Actividades extraordinarias idem

Tiempo aplicado a actividades extraordinarias/ tiempo disponible

Tabla 12: Formato de verificación de estrategias para el cambio (indicadores)

Los indicadores permiten detectar desviaciones y facilitan la toma de decisiones; existen diversidad de indicadores para facilitar su manejo, se pueden clasificar por: naturaleza: eficiencia, eficacia, excelencia, entorno. b) por objeto: resultado, proceso, estructura; ámbito de actuación: interno, externo; tipo de información suministrada: monetarios, no monetarios; áreas funcionales: económicos, comerciales, productivos, recursos humanos. Para este estudio se consideraron los más convenientes para una primera etapa de orientación estratégica.


46

La conciencia de los beneficios del crecimiento de la productividad se refuerza a medida que se registran las ganancias provenientes de las operaciones mejoradas

La adición de pagos en efectivo a los aumentos de la productividad, llamada comúnmente productividad compartida, es un estímulo poderoso para la participación activa.

Sugerencias de mejora

Recursos humanos

Los recursos humanos se consideran un área muy importante en la empresa, su manejo ha permitido a LINCE durante casi 3 décadas.

Sin embargo las mejoras en la organización de los recursos humanos y las cadenas de procesos permitirán cumplir con los estándares establecidos, a su vez facilitará la implementación del sistema de registro para evaluación de resultados.

Criterios de productividad

Diseñar Hacer que el sistema de medición sea práctico, los datos para alimentar al sistema deben poderse obtener sin esfuerzo excesivo y el mecanismo para generar puntuaciones debe funcionar con una carga administrativa mínima.

Administración del tiempo

Sugerencias para la creatividad (innovación)

Se propone:

• Administración del tiempo-conciencia, recuperación del tiempo que normalmente se desperdicia y procedimientos para mejorar su utilización.

• Justificación de la viabilidad para desarrollar las innovaciones.

Una de las técnicas propuestas, para el control del tiempo, es la bitácora con un sentido para la búsqueda de resultados cualitativos y cuantitativos, su aplicación ofrece resistencia al inicio, pero finalmente forman parte del quehacer diario.

A continuación se presenta una aplicación de esta forma objetiva de administrar el tiempo, el cual adicionalmente nos ofrece el análisis ponderado de la utilización del tiempo por persona e identificar tiempos muertos parciales y totales; permite también calificar en forma cuantitativa y cualitativa el desempeño del personal, área y la empresa. Para más detalle de estos formatos ver anexo IX.

Compartir el éxito y los fracasos de la

organización como si fueran socios.


47

Este análisis de conciencia personal, por área y empresa ayudará a esta última a reorientar la aplicación en los próximos periodos.

Tabla 13: Clave y descripción de algunos proyectos que se llevan a cabo en el LINCE.

PROYECTOS:

CLAVE PROYECTO DESCRIPCIÓN CLAVE DESCRIPCIÓN CLAVE DESCRIPCIÓN

Recol- aserr Recolecta y aserrío de material

4 Maquinado de probetas 7 Curso-taller identificación de maderas

Acondicionamiento Acondicionamiento y elaboración de especímenes

5 Ensayos con elementos estructurales 8 Identificación de la madera de una chapa sobre tablero contrachapado de 3 mm

Pruebas res Pruebas de resistencia física-mecánica en probetas

6 Ensayos con tableros de fibras o partículas

9 Carpintería para niños y adultos

NOMBRE: 1 MES: ENERO

FECHA: 01-ene-11 02-ene-11 03-ene-11 04-ene-11 05-ene-11 06-ene-11 07-ene-11

DIA: SÁBADO DOMINGO LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES

HORA:

07:00

08:00

09:00

10:00

11:00

12:00

13:00

14:00

15:00

16:00

17:00

18:00

19:00

20:00

21:00

22:00

23:00

00:00

ACUMULADO DE HORAS DEL MES DE ENERO POR PROYECTO

FECHA: 01-ene-11 02-ene-11 03-ene-11 04-ene-11 05-ene-11 06-ene-11 07-ene-11

DIA: SÁBADO DOMINGO LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES TOTAL $ IMPORTE

RECOL- ASERR 2 2 48 $ 60.00 $ 2,880.00

ACONDICIONAMIENTO 5 5 120 $ 40.00 $ 4,800.00

PRUEBAS RES 8 8 192 $ 50.00 $ 9,600.00

4 0 $ 50.00 $ -

5 0 $ 50.00 $ -

6 0 $ 50.00 $ -

7 0 $ 50.00 $ -

8 0 $ 50.00 $ -

9 0 $ 50.00 $ -

TOTAL 15 0 0 0 0 0 15 360 $ 17,280.00

Tabla 14 y 15: Ejemplo formato de bitácora mensual; desglose en anexo IX.


48

Tabla 16: Control de horas e importes por proyecto

Resumen- Importes anuales por proyecto

Proyecto $ HORA Horas

Programadas Horas

Acumuladas Diferencia

(horas) Importe

programado Importe

Acumulado Importe a ejercer

Recolecta y aserrío de material $ 33.33 3180 2492 688 $ 81,980.00 $ 83,066.67 -$ 1,086.67

Acondicionamiento y elaboración de especímenes $ 30.00 1071 3940 -2869 $ 102,400.00 $ 118,200.00 -$ 15,800.00

Pruebas de resistencia física-mecánica en probetas $ 33.33 1929 1503 426 $ 40,310.00 $ 50,100.00 -$ 9,790.00

Maquinado de probetas $ 33.33 1879 2376 -497 $ 66,610.00 $ 79,200.00 -$ 12,590.00

Ensayos con elementos estructurales $ 33.33 1879 1272 607 $ 64,010.00 $ 42,400.00 $ 21,610.00

Ensayos con tableros de fibras o partículas $ 33.33 2810 1032 1778 $ 102,260.00 $ 34,400.00 $ 67,860.00

Curso-taller identificación de maderas $ 33.33 972 2328 -1356 $ 30,580.00 $ 77,600.00 -$ 47,020.00

Identificación de la madera de una chapa sobre tablero contrachapado de 3 mm $ 33.33 1196 1128 68 $ 22,240.00 $ 37,600.00 -$ 15,360.00

Carpintería para niños y adultos $ 33.33 1085 1032 53 $ 44,500.00 $ 34,400.00 $ 10,100.00

Curso construcción con madera $ 33.33 1123 2328 -1205 $ 33,290.00 $ 77,600.00 -$ 44,310.00

Curso (Teórico-práctico) Secado, maquinado y acabados para madera $ 33.33 1123 1008 115 $ 34,810.00 $ 33,600.00 $ 1,210.00

Preservación (madera y bambú) $ 33.33 1075 1032 43 $ - $ 34,400.00 -$ 34,400.00

Determinación de emisiones de formaldehido $ 33.33 7046 2328 4718 $ - $ 77,600.00 -$ 77,600.00

Mantenimiento y afilado de herramientas de corte $ 33.33 226 1056 -830 $ 143,480.00 $ 35,200.00 $ 108,280.00

Diseño de plantillas y aditamentos para el corte de madera $ 33.33 147 32712 -32565 $ - $ 1,090,400.00 -$ 1,090,400.00

Fabricación de muebles y artículos de madera $ 33.33 795 288 507 $ - $ 9,600.00 -$ 9,600.00

Evaluación de estructuras de madera $ 33.33 875 864 11 $ 26,860.00 $ 28,800.00 -$ 1,940.00

Secado de madera en estufa solar $ 33.33 0 72 -72 $ 26,860.00 $ 2,400.00 $ 24,460.00

TOTALES

28411.00 58791.00 -30380.00 820190.00 $1,946,566.67 -126376.67

$-

$50,000.00

$100,000.00

$150,000.00

$200,000.00

$250,000.00

$300,000.00

$350,000.00

CONSULTORES

Importe Acumulado Anual por Consultor1

2

3

Totales


49

0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000

Horas

Horas Anuales por Consultor

RECOLECTA Y ASERRIO DE MATERIALACONDICIONAMIENTO Y ELABORACIÓN DE ESPECIMENESPRUEBAS DE RESISTENCIA FÍSICA-MECÁNICA EN PROBETASMAQUINADO DE PROBETASENSAYOS CON ELEMENTOS ESTRUCTURALESENSAYOS CON TABLEROS DE FIBRAS O PARTICULASCURSO-TALLER IDENTIFICACIÓN DE MADERASIdentificación de la madera de una chapa sobre tablero contrachapado de 3 mmOtrosCARPINTERIA PARA NIÑOS Y ADULTOSCURSO CONSTRUCCIÓN CON MADERACurso (Teórico-práctico) Secado, maquinado y acabados para maderaPRESERVACION (MADERA Y BAMBÚ)DETERMINACIÓN DE EMISIONES DE FORMALDEHIDOMantenimiento y afilado de herramientas de corteDiseño de plantillas y aditamentos para el corte de maderaFabricación de muebles y artículos de maderaEvaluación de estructuras de maderaSecado de madera en estufa solar

###

RECOLECTA Y

ASERRIO DE

MATERIAL

ACONDICIONA

MIENTO Y

ELABORACIÓ

N DE

ESPECIMENES

PRUEBAS DE

RESISTENCIA

FÍSICA-

MECÁNICA EN

PROBETAS

MAQUINADO

DE PROBETAS

ENSAYOS CON

ELEMENTOS

ESTRUCTURA

LES

CRSO-TALLER

IDENTIFICACIÓ

N DE

MADERAS

IDENTIFICACIÓ

N DE LA

MADERA DE

UNA CHAPA

SOBRE

TABLERO

CONTRACHAP

ADO DE 3 MM

CARPINTERIA

PARA NIÑOS Y

ADULTOS

PRESERVACIO

N (MADERA Y

BAMBÚ)

DETERMINACI

ÓN DE

EMISIONES DE

FORMALDEHID

O

1 1 1 0 $ 229,920.00 229,920.00$

2 2 2 0 $ 224,400.00 224,400.00$

3 3 3 0 $ 83,670.00 83,670.00$

4 4 4 0 $ 83,670.00 83,670.00$

5 5 5 0 $ 65,000.00 65,000.00$

6 6 6 0 $ 63,750.00 63,750.00$

7 7 7 0 $ 690.00 690.00$

8 8 8 0 -$

9 9 9 0 -$

10 10 10 0 -$

11 11 11 0 -$

SUBTOTAL POR AÑO

2011 $ 751,100.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - 751,100.00$

TOTAL POR AÑO 2011 751,100.00$

AÑO:

$ 751,100.00 $ - $ -

CONTROL DE SEGUIMIENTO DE INGRESOS POR EMPRESAS ATENDIDAS Y SERVICIOS REALIZADOS

No

. C

on

se

cu

tiv

o

No

. P

rog

res

ivo

No

.Em

p.

po

r A

ño

RAZON SOCIAL

SERVICIOS CAPACITACION INVESTIGACIONES

TO

TA

LE

S


50

Propuesta para orientar al LINCE hacia un modelo dinámico de recursos

humanos.

La motivación de los empleados y las condiciones adecuadas de las instalaciones genera mayor participación y compromiso con mejores resultados en sus ingresos. La propuesta de un sistema de evaluación al desempeño alineado a políticas de reconocimiento, conocido como Sistema de Retribución Variable (SRV), mecanismo de compensación salarial que orienta los esfuerzos de los empleados para que estén más alineados con la estrategia de la organización. Los propósitos del SRV, podrán ser entre otros: Reducción de costos, incremento de la productividad: producir más con menos, reducir retrasos y tiempos de entrega, aumentar las ganancias de los empleados, fomentar la moral de los empleados, mejorar el servicio al cliente, revaloración de movimientos y costos, reducir la necesidad y la forma de supervisión, incrementar el uso de los equipos, motivación del rendimiento, incremento del esfuerzo, estimulación del desarrollo tanto profesional, como de competencias y desempeño, mayor participación, mayores ingresos, más reconocimientos, bienestar de los empleados Aumento del compromiso y reducción del ausentismo, favorecer la cohesión y el trabajo en equipo, reforzar y comunicar la misión y visión de la organización, logro de una organización dinámica y flexible, con nuevos puestos, cambio de roles y responsabilidades, equidad interna al promover el equilibrio entre todos los miembros del equipo, reconociendo la aportación de cada uno y retribuyéndole en función de la misma.

La valoración cualitativa requiere una formación expresa y ante todo una metodología de evaluación muy transparente y conocida por todos los miembros.

La retribución variable no se incluye en la retribución fija ya que se genera de acuerdo con el grado de consecución de unos objetivos, a los que van ligados los incentivos; puede convertirse en un sistema de comunicación de la organización, al señalar los objetivos que persigue esta y la forma de lograrlos; en algunos casos esta compensación puede ser significativa.

$-

$200,000.00

$400,000.00

$600,000.00

$800,000.00

1

Servicios Realizados al año

SERVICIOS

CAPACITACION

INVESTIGACIONES

TOTALES


51

El monto económico a distribuir en el modelo SRV, propuesto se apoya en la partida G5 Amortización de tecnología y G6 Margen para la investigación, de la cédula utilizada para integración de presupuestos por servicios y cursos de capacitación, lo que facilita controlar su recuperación durante el proceso.

Características:

Cuantificación de incentivos pueden ser en porcentajes:

o sobre Ventas, en función del beneficio real obtenido de las ventas

logradas.

o del incentivo vinculado al logro de unos objetivos individuales.

o del incentivo vinculado al logro de los objetivos de los equipos por

proyecto.

o del incentivo vinculado al logro de los objetivos de la empresa.

Condicionantes:

Aplica solo a metas logradas, criterios objetivos para ponderar los logros y escalar los beneficios, periodicidad de la evaluación y la entrega previamente establecida, separación de descuentos por cargos impositivos, Modelo de control que no penaliza, evitar objetivos poco estimulantes.

Reconocimientos adicionales: reconocimientos públicos, bonos canjeables por premios previamente establecidos, eventos especiales, galardones, premios para compartir con grupo, pequeños detalles, etc., previamente establecidos.

Propuesta de organización extraordinaria.

Estructura Matricial

En éste plan estratégico se considera agregar en forma paralela a la organización un esquema de estructura matricial que no obstruirá el funcionamiento actual; el modelo es expandible de acuerdo a las necesidades de LINCE, pudiéndose en su momento adoptar el modelo de “outsorcing”.

Los beneficios de este tipo de estructura son la multi e interdisciplinariedad que se obtiene al integrar equipos de acuerdo a las necesidades de cada proyecto y las posibilidades financieras de la empresa y su estructura legal y jurídica.


52

Diagrama propuesta con estructura matricial.

Asignación de responsabilidades.

Determinar quiénes son los responsables del desarrollo de cada uno de los objetivos estratégicos:

Desarrollar un plan estratégico, diseñar el plan de mercado (marketing), mejoramiento técnico, planeación y control financiero, plan de recursos humanos, plan gerencial o de gestión.

Funciones y responsabilidades

La descripción de los puestos de trabajo de LINCE está incluida en los manuales administrativos y de operación (anexo II), actualmente aplicados de tal manera que los empleados de cada área tengan el conocimiento para realizar sus funciones. Señala cuales son las actividades, la forma de realizarlas, de control y evaluación de resultados.


53

Recomendaciones sobre el espacio físico

En cuanto al funcionamiento del laboratorio es importante que se realice de acuerdo al proceso de elaboración de los ensayos donde las operaciones o trabajos a realizar en las áreas tengan una secuencia de acuerdo al producto a realizar. Para una mejora de iluminación natural con un diseño de entradas de luz en la planta, se sugieren elementos traslucidos que permitan la entrada de luz no solo por ventanas sino también por la cubierta, aportando ahorro energético, además de la ventilación adecuada para el uso mínimo de aire acondicionado, Lo anterior lográndolo con espacios semi-abiertos y a dobles alturas creando una ventilación cruzada en el interior del edificio.

Mejorando los indicadores primordiales para la señalización de áreas restringidas y circulaciones se recomienda usar acabados, texturas y colores, aplicándolos no solo de una manera formal sino que también funcional, en donde el cambio de color, o textura funcionan como señalética; o indicadores para facilitar la ubicación de las áreas; al mismo tiempo los colores dan contraste a los tonos puros de los materiales, cabe mencionar que los colores pueden tener efectos tanto psíquicos como físicos, por lo tanto su correcta utilización puede ayudar a realizar con mayor entusiasmo las actividades, dando un confort a los empleados, favoreciendo la producción y calidad en su trabajo.

El mantenimiento preventivo y correctivo de un edificio, representa un porcentaje importante dentro del gasto anual por lo cual es recomendable utilizar materiales y acabados de fácil mantenimiento como pinturas lavables, aceros inoxidables, entre otros.

Sustentabilidad y Bioclimática

Para un mejor aprovechamiento de los recursos naturales, y minimizando el impacto de la construcción al medio ambiente, se genera una serie de propuestas:

Reciclaje de las probetas, es una oportunidad para realizar derivados de la madera, los cuales generan trabajo y no contaminan.

Tratamiento de aguas residuales y captación de agua pluvial, consta de cubiertas captadoras de lluvia y una cisterna de almacenaje.

El ahorro energético que se encuentra plasmado en normas de seguridad internas, utilizando energías alternativas para el secado del producto (madera), es recomendable utilizar molinos de viento y celdas fotovoltaicas, que podrían generar un porcentaje significativo de energía eléctrica.


54

Análisis Financiero

Para lograr el éxito del proyecto la Gerencia formulará los planes y actividades a seguir para fortalecer la estructura financiera descrita en los informes financieros proforma presentados como anexo de este plan.

Esta parte tiene el propósito de formular los estados financieros proforma para obtener la información sobre inversiones, ingresos, gastos, capital de trabajo, depreciaciones, amortizaciones, sueldos, determinación de márgenes aplicables a I+D (Investigación y Desarrollo) y rendimientos parciales y generales para la operación del LINCE. Permite analizar el comportamiento de los mismos para realizar la evaluación social y económica de los resultados.

Los estados proforma integrados son:

Presupuestos

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN:

INVERSIÓN FIJA:

Terreno -

Total Obra Exterior -

Obra construcción 2,461,200

Maquinaria y equipo 2,435,225

Equipo de transporte 111,839

Mobiliario de equipo de oficina Total inversión fija 5,008,264

Instalación de equipo y maquinaria Instalación de equipos especiales Mantenimiento de maquinaria y equipo Refacciones y piezas usadas de equipo en buen estado Lote de herramientas y refacciones de taller mecánico Otros Gastos Gastos de organización Permisos y licencias Diseño e ingeniería del proyecto Costo de mantenimiento construcción 118,185

Costo de mantenimiento de equipo de planta Total Otros Gastos 232,045

Total inversión en activos 5,240,309

CAPITAL DE TRABAJO: Caja y Bancos: 6,690.75

Materia Prima e Insumos: -

Mano de Obra: -

Gastos de Administración: 100,242.68

Gastos de Ventas: 13,775.53

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO: 120,708.96

Total de la inversión 5,361,017.71


55

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: Concepto: 2011

Sueldos y salarios (incluye prestaciones) Anual $ 760,476

Papelería e insumos: Mensual $ 12,000

Artículos de Limpieza: Mensual $ 6,000

Telefonía (fija y móvil) Mensual $ 24,000

Energía eléctrica: Mensual $ 72,000

Correos y mensajería: Mensual $ 16,560

Mantenimiento equipo de oficina Mensual $ 30,000

Agua Mensual $ 6,000

Gastos de depreciación de equipo y mobiliario en oficina Mensual $ 4,261

Gastos de depreciación de equipo de laboratorio Mensual $ 109,585

Gastos de depreciación de equipo de transporte Mensual $ 20,970

Gastos de depreciación de oficina y taller Mensual $ 123,060

Diversos: $ 18,000

Total de Gastos de Administración $ 1,202,912

0%

32%

0%

0%

1%

3%1%

1%

0%0%

5%

1%

5%

1%

50%

Gastos de Administración-2011 Concepto:

Sueldos y salarios (incluye prestaciones)

Papelería e insumos:

Articulos de Limpieza:

Telefonía (fija y móvil)

Energía eléctrica:

Correos y mensajería:

Mantenimiento equipo de oficina

Agua

Gastos de depreciación de equipo y mobiliario en oficinaGastos de depreciación de equipo de laboratorio

Gastos de depreciación de equipo de transporte

Gastos de depreciación de oficina y taller

Diversos:

Total de Gastos de Administración


56

Presupuestos de Costos y Gastos GASTOS INDIRECTOS

Concepto: Comentario

Notas/ referencia 2011

Gastos Indirectos de Operación

Energía Eléctrica: $ 72,000

Renta por servicio de agua: $ 6,000

Renta de inmueble m2/mes $ - $ -

Teléfono y comunicaciones Total $ 51,600 $ 51,600

Mantenimiento Maquinaria: 0.50% $ 3,939,512 $ 19,698

Mantenimiento Edificio: 0.80% $ 3,076,500 $ 24,612

Refacciones: 0.50% $ 3,939,512 $ 19,698

Gastos por depreciación Equipo Transporte $ 1,747.48

$ 20,970

Total Gastos Indirectos de Operación $ 214,577

COSTOS DE SERVICIOS Concepto: 2011

Oficina Central $ 1,860,839 $ 1,860,839

Servicios y Capacitación $ 3,563,073 $ 3,563,073

Otras Oportunidades

Costos de servicios SUBTOTAL $ 5,423,912 $ 5,423,912

Total de costos de servicios y gastos de producción

$ 5,638,489

17%1%

0%

12%

4%6%

5%

5%

50%

Gastos Indirectos de Operación Energía Eléctrica:

Renta por servicio de agua:

Renta de inmueble

Teléfono y comunicaciones

Mantenimiento Maquinaria:

Mantenimiento Edificio:

Refacciones:

Gastos por depreciación Equipo Transporte

Total Gastos Indirectos de Operación


57

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS:

Ventas:

Años: Referencia 2011

% ventas esperadas 100%

Servicios 1,243,011

Capacitación 1,380,900

Ingresos por servicios y capacitación 2,623,911

Total de Ingresos $ $ 2,623,911

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS:

Concepto:

Factores de incremento:

Fletes y Transportes:

Viáticos: 5% $ 131,196

Costo de Transporte por Unidad:

Gastos por trasportación producto terminado. Ton/km % de ventas

Subtotal de fletes y transportes $ 131,196 Ventas

Comisión por ventas (interno): 1.00% $ 26,239

Comisión de ventas, promoción y gastos de representación 6.00% $ 157,435

Gastos de Promoción: 2.00% $ 52,478

Subtotal de Ventas $ 236,152

Total de Gastos de Ventas y Transporte $ 367,347.60

34%

66%

0% Costos de Servicios

Oficina Central

Servicios y Capacitación

Otras Oportunidades

$-$2,000,000

$4,000,000 $6,000,000

1

Costos y Gastos de ProducciónTotal de costos de servicios y gastos de producción

Costos de servicios


58

-

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

1

Ingresos por Ventas

Servicios

Capacitación

Ingresos por servicios y capacitación

$-

$50,000

$100,000

$150,000

$200,000

$250,000

$300,000

$350,000

$400,000

1

Gastos de VentasViáticos:

Subtotal de fletes y transportes

Comisión por ventas (interno):

Comisión de ventas, promoción y gastos de representaciónGastos de Promoción:

Subtotal de Ventas

88%

12%

Presupuesto de Producción y Ventas

Total de Ingresos Total de Gastos de Ventas y Transporte


59

Informes financieros proforma

Balance General (BG).

La información mínima que se requiere es la que permita el monto de las inversiones, los costos y gastos de operación, las utilidades que se obtendrán por la operación del proyecto, los costos y gastos financieros

Muestra la situación financiera de la empresa a una fecha determinada. Señala el estado patrimonial en forma de propiedades y obligaciones. Permite captar la información de la actividad económica de la empresa a lo largo de un período y registrar los resultados netos de las operaciones; los saldos de sus cuentas, acumulan los efectos y los resultados de los ejercicios contables.

Los registros en el balance constituyen la base de comprobación de que todas las operaciones previstas se registraron correctamente, lo que se verifica al coincidir la suma del activo total con la del pasivo y el capital.

BALANCE GENERAL 31 Dic. 31 Dic. 31 Dic.

Año: 2011 2012 2013

Activo Circulante:

Caja y Bancos $ 80,289 $ 137,187 $209,556

Inventarios $ - $ - $ -

Clientes $ 119,269 $ 440,817 $ 462,858

Deudores diversos $ 100,000 $ 100,000

Cuentas por Cobrar $ 100,000 $ 400,000

Pagos anticipados $ - $200,000

Total Activo Circulante: $ 199,558 $ 778,004 $ 1,372,414

Fijo:

Terreno $ 637,378 $ 637,378 $ 637,378

Edificio: $ 2,461,200 $ 2,338,140 $2,215,080

-Dep. Acum. Edificio: $ 123,060 $ 123,060 $ 123,060

Edificio Neto: $ 2,338,140 $ 2,215,080 $ 2,092,020

Maquinaria y Equipo: $ 2,435,225 $2,325,640 $ 2,216,054

-Dep. Acum. Maq. y Eq.: $ 109,585 $ 109,585 $ 109,585

Maquinaria y Equipo Neto: $ 2,325,640 $ 2,216,054 $ 2,106,469

Mobiliario de Oficina: $ 47,347 $ 43,085 $ 38,824

-Dep. Acum. Mob. Ofna.: $ 4,261 $ 4,261 $ 4,261

Mobiliario de Oficina Neto: $ 43,085 $ 38,824 $ 34,563

Equipamiento de Planta: $ 553,874 $ 553,874 $ 553,874

-Dep. Acum. Eq. Planta: $ (49,849) $ (49,849) $ (49,849)

Equipo de Oficina Neto: $ 504,026 $ 504,026 $ 504,026

Equipo de Transporte: $ 111,839 $ 111,839 $ 111,839

-Dep. Acum. Eq. de Transporte: $ 20,970 $ 20,970 $ 20,970


60

Equipo de Transporte Neto: $ 90,869 $ 90,869 $ 90,869

Total de Activo Fijo: $ 5,939,138 $ 5,702,231 $ 5,465,325

Diferido:

Diseño e ingeniería del proyecto $ 113,860 $ 113,860 $ 113,860

-Amortización Diseño e Ingeniería. $ (11,386) $ (22,772) $ (34,158)

Diseño e Ingeniería neto: $ 102,474 $ 91,088 $ 79,702

Total de Activo Diferido: $ 102,474 $ 91,088 $ 79,702

Total de Activos: $ 6,241,169 $6,571,323 $ 6,917,441

Pasivo:

Pasivo a Corto Plazo

Impuestos por pagar $ 246,681 $ 259,576 $ 272,562

Total de Pasivo a Corto Plazo: $ 246,681 $ 259,576 $ 272,562

A Largo Plazo:

Total de Pasivo a Largo Plazo: $ - $ - $ -

Total de Pasivo: $ 246,681 $259,576 $ 272,562

Capital:

Capital Social: $ 5,692,988 $ 5,692,988 $ 5,692,988

Utilidades del ejercicio anterior $ 301,499 $ 618,759

Utilidades del ejercicio $ 301,499 $ 317,260 $ 333,131

Total de Capital: $ 5,994,487 $ 6,311,747 $ 6,644,879

Total de Pasivo y Capital: $ 6,241,169 $ 6,571,323 $ 6,917,441

Diferencias 0 (0) 0

Criterios: Este balance se considera un caso suigeneris dado que el LINCE es una A.C. y sus activos no son propiedad del mismo; solo se tomó como simulación y referencia para obtener algunos indicadores que se consideran necesarios para efectos de productividad y evaluación al desempeño. Al no disponer de un avaluó de tipo industrial y de acuerdo a lo percibido en la visita a la planta, se considera que los porcentajes de factor de utilización y valor actual se estiman en un 60% y el valor promedio actual en un 50% en términos globales.

Estado de Resultados (ER)

El estado de resultados presenta una medición de la eficiencia de la actividad de la empresa durante el año, así como un análisis de la generación de utilidades o riquezas para la empresa. Para integrarlo se parte de mostrar las ventas supuestas durante el horizonte de 3 años y los recursos utilizados en costos y gastos también supuestos para realizarlas.


61

Estado de Resultados Proforma

Concepto Base/ref 2011 2012 2013

Ingresos:

Apoyo 1 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000

Apoyo 2 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000

Apoyo 3 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000

Apoyo 4 $ - $ - $ -

Apoyo Mixto $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

Ingresos por Servicios $ 1,243,011 $ 1,305,162 $ 1,370,420

Ingresos por Capacitación $ 1,380,900 $ 1,449,945 $ 1,522,442

Otros ingresos $ - $ - $ -

Ingresos Totales: $ 5,423,911 $ 5,555,107 $ 5,692,862

Menos

Costo directo $ 1,432,097 $ 1,432,097 $ 1,432,097

Gastos Indirectos de Operación

$ 214,577 $ 224,075 $ 235,279

Oficina Central $ 1,860,839 $ 1,953,880 $ 2,051,575

Subtotal $ 3,507,512 $ 3,610,052 $ 3,718,950

Utilidad Bruta: $ 1,916,399 $ 1,945,054 $ 1,973,912

Margen de contribución ó contribución marginal

35.33% 35.01% 34.67%

Menos: Gastos de Operación:

De Ventas: $ 165,306 $ 165,306 $ 165,306

De Administración: $ 1,202,912 $ 1,202,912 $ 1,202,912

Total de Gastos de Operación:

$ 1,368,219 $ 1,368,219 $ 1,368,219

Utilidad de Operación: $ 548,181 $ 576,836 $ 605,694

Menos: Gastos Financieros:

$ - $ - $ -

Utilidad antes de Impuestos:

$ 548,181 $ 576,836 $ 605,694

Menos PTU 10.00% $ 54,818 $ 57,684 $ 60,569

Menos Impuestos: 35.00% $ 191,863 $ 201,893 $ 211,993

Margen (Fondo I+D) $ 301,499 $ 317,260 $ 333,131

Desviaciones

El control presupuestario es una actividad inherente a la gestión del proyecto se orienta hacia la comparación de lo presupuestado con lo realmente aplicado, para la aplicación de las medidas correctivas.

Para consolidar un control, es conveniente considerar en forma permanente las desviaciones presupuestarias que se den durante los procesos para tomar las medidas correctivas y cambiar las tendencias en forma oportuna.


62

Anexos

Índice - itto.int de... · plan de negocios para el lince- laboratorio de pruebas de producto...

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