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Departamento de Hacienda Ogasun Saila
MEMORIA EXPLICATIVA DEL SISTEMA DE COSTES IMPLANTADO
PARA CALCULAR EL COSTE DE LOS SERVICIOS MUNICIPALES
2013
ÍNDICE:
I. METODOLOGÍA DE COSTES APLICADA ............................1 II. ESTRUCTURA DEL COSTE DE UNA PRESTACIÓN ............. 11
III. ANÁLISIS DE LOS COSTES DE LAS PRESTACIONES DE:
1. LICENCIAS................................................. 12 2. RECOGIDA Y ELIMINACIÓN DE BASURAS ........ 24 3. PREVENCIÓN y EXTINCIÓN DE INCENDIOS ..... 29 4. POLICÍA LOCAL........................................... 49 5. CEMENTERIOS .....................................................85 6. SALUD Y CONSUMO..................................... 98 7. EDUCACIÓN ..............................................123 8. INTERVENCIÓN SOCIAL...............................146 9. FORMACIÓN Y PROMOCIÓN DE EMPLEO.........166 10. DEPARTAMENTO DE CULTURA ......................173 11. ESCUELA DE MÚSICA LUIS ARÁMBURU ..........209 12. CONSERVATORIO DANZA JOSÉ URUÑUELA.....212 13. CENTROS CÍVICOS.....................................216 14. DEPORTE..................................................238 15. OCUPACIÓN PRIVATIVA O APROVECHAMIENTO
ESPECIAL DE LOS BIENES DE DOMINIO PÚBLICO...................................................263
17. MANTENIMIENTO EDIFICIOS MUNICIPALES ....311 18. CONSERJERÍA............................................352
Nota explicativa: Dado el gran volumen de los estudios de costes
originales, el documento que se presenta es un documento-resumen, en el
cual se ha extractado la información más relevante de los mismos como
base para el debate de las ordenanzas fiscales para el ejercicio 2013. El
documento original completo se encuentra el Departamento de Hacienda
para su consulta.
I. METODOLOGÍA DE COSTES APLICADA AL ESTUDIO
El valor añadido que aporta la metodología aplicada en el estudio de los costes de los servicios municipales del Ayuntamiento de Vitoria-Gasteiz, radica en primer lugar, en haber analizado en profundidad la estructura organizativa de esta institución, para fundamentar el sistema de costes implantado. Sin duda este es un primer paso imprescindible para decidir cual es la mejor opción entre los diversos modelos, para aplicar un sistema de costes que sea lo suficientemente robusto y permita un cálculo objetivo de los costes tanto para aplicarlo a las posibles tasas o precios públicos como para la toma de decisiones o mejorar la eficiencia de la prestación de los servicios municipales. Ante la tesitura entre la necesidad de buscar un planteamiento práctico que evite el fracaso o la implantación de un sistema de costes que busque el dogmatismo y el análisis en puridad del cálculo de costes desde la vertiente estrictamente teórica, ha primado evidentemente el enfoque práctico pero sin descuidar el rigor metodológico en la implantación del sistema de costes, esto es buscar de verdad la implantación de una herramienta que ayude a la gestión y que también sea, en la medida de lo posible, de fácil aplicación . Tomando como guía orientativa esta filosofía, en el estudio de costes que se ha llevado a cabo se ha buscado desde el inicio su apoyo en los gestores de los servicios, esto es, de los profesionales como conocedores de las prestaciones que el ayuntamiento lleva a sus ciudadanos y de la forma en que las gestionan. Por ello la implantación del sistema de costes se ha fundamentado en aplicar una metodología “ah hoc”, esto es, específica y a medida del cálculo de los costes de los diversos servicios municipales. Tras conocer la estructura de gestión de los servicios y de las prestaciones que se derivan de los mismos, es posible pensar en qué opción del sistema de coste completo es la más conveniente para llegar a calcular costes unitarios y abandonar la opción de cálculo de costes globales tradicional, obtenida desde la vertiente de la contabilidad presupuestaria.
El sistema de costes implantado ha de recoger:
a) Los procesos y las actividades que permiten imputar los costes directos que representan el consumo de los recursos necesarios para la prestación del servicio, independientemente del programa contable de donde procedan en el ámbito de la estructura organizativa; esto es, que han de ser tenidos en cuenta, no solo los gastos controlados por el centro responsable de la prestación sino que son también costes directos de esa prestación, todos aquellos que se vinculen a esa prestación, con independencia de que pertenezcan a programas o centros de coste vinculados a otras áreas, pero que intervienen en la prestación de ese servicio, sin los cuales esa prestación no sería completa (esto es, la implicación de todos aquellos procesos que componen el itinerario de prestación del servicio). La acumulación de todos los costes directos de la prestación, rompe con la agrupación de los gastos en virtud de la estructura organizativa que a su vez la contabilidad presupuestaria repite fielmente, pero sin embargo es de crucial importancia que el cálculo de los costes de los servicios municipales se inicie de este modo, porque precisamente aquí está la base para que los costes así calculados sean realmente representativos de los consumos necesarios para
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prestar esos servicios. La desvinculación de los gastos de los programas para asignarlos a los servicios en función de los recursos consumidos, con independencia de la localización presupuestaria de los mismos de acuerdo con la estructura organizativa de los centros de responsabilidad, arroja gran claridad sobre la gestión y la imputación de los recursos a los servicios y además permite que determinados costes no queden sin asignar a los servicios que los consumen ofreciendo, sin duda, una información muy importante sobre la gestión de estos servicios, tanto para conocer su coste final como para tomar decisiones sobre la conveniencia o no de externalizar un determinado servicio. En la medida en que se pueda avanzar en conocer con mayor precisión hasta donde llega el consumo total de recursos para prestar un servicio, esto es, transitar por los programas contables y los centros de responsabilidad implicados en la prestación final de un servicio, con mayor claridad podremos determinar el coste real del mismo.
Un ejemplo que puede ayudar a comprender el razonamiento anteriormente expuesto, sería el siguiente: el gestor de un servicio de guarderías municipales (escuelas infantiles) difícilmente podrá conocer el coste final de una plaza (tanto si el objeto del cálculo es fundamentar la tasa o precio público del servicio, como tomar decisiones sobre la gestión) a través de la contabilidad presupuestaria y por ende sobre los gastos contables, exclusivamente controlados desde su programa; cualquier cálculo del coste acudiendo simplemente a la asignación de los costes tomando los gastos contables (tanto presupuestarios como calculados internamente, suponiendo que disponga de un inventario permanente para poder calcular amortizaciones), sería incompleto ya que no dispondría de los conceptos de gastos que desde otros centros de responsabilidad (tales como la unidad central de mantenimiento y de otras unidades de apoyo administrativo) son necesarios para que se tengan en cuenta la totalidad de los recursos consumidos para calcular, entre otras magnitudes, el coste por tipo niño y plaza al año. Ahora bien, al citado gestor, experto conocedor de cómo se presta ese servicio, esto es, de la realidad que define la gestión de esa prestación, no se le escapa que no tiene toda la información y sin duda se sentirá insatisfecho con el cálculo del coste de esa plaza desde la contabilidad, ya que por experiencia sabe que “en la sombra” se están quedando otros gastos que generan costes pero que él no gestiona o controla y que no dispone de la información necesaria para determinar qué cantidad debe asignarse a la citada plaza.
Sirva este simple ejemplo, para poner de manifiesto la importancia de conocer el itinerario que sigue el recorrido de consumos que identifican la prestación del servicio en su totalidad, y que es el elemento fundamental para iniciar una adecuada asignación de costes a los servicios municipales. Sin duda, la complejidad de la prestación de algunos de estos servicios, nos lleva a tener que identificar, casi siempre, varios procesos diferentes que describen el itinerario completo a lo largo de cuyo recorrido, para llegar a un conocimiento exhaustivo de los recursos consumidos, han de imputarse esos recursos. Ese itinerario no está en la estructura organizativa en la que tradicionalmente se asienta la contabilidad presupuestaria, de ahí que cualquier cálculo de costes estrictamente fundamentado en la misma contabilidad, cuando menos es incompleto y muy a menudo distorsionante de la realidad; es frecuente encontrar servicios municipales cuyo gastos más importantes que han de tenerse en cuenta para calcular sus costes no están en los gastos del programa responsable de la prestación de ese servicio; por ejemplo, el servicio municipal de deportes que
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cuenta con piscinas cubiertas, cuyos principales consumos (agua, combustible y limpieza, principalmente si se supone que tal espacio deportivo está destinado en la totalidad de su horario de apertura a usos libres, con el objeto de prescindir en este ejemplo del personal de monitorización), se contabilizan generalmente en una unidad apoyo de mantenimiento con el objeto de llevar a cabo un control centralizado del consumo energético. El programa contable del servicio de deportes, en sí, no recogería ni estos gastos ni tampoco los costes internamente calculados, como son el coste de la amortización de las instalaciones de ese espacio deportivo, que por tener carácter de extra-presupuestario, tampoco estaría reflejado en contabilidad correctamente asignado, aunque a lo sumo podría estar contabilizado con criterio exclusivamente financiero (costes histórico) y no económico (coste de reposición). En definitiva, cualquier cálculo de aproximación al coste de este espacio deportivo al que nos estamos refiriendo, tomando los datos desde la contabilidad presupuestaria no serviría absolutamente para ningún objetivo de gestión, ni de cálculo de tasa o precio público, al no recoger la contabilidad ningún de los gastos relevantes para prestar el servicio.
En efecto, conocer el itinerario de recursos que consumen cada servicio prestado ayuda a los gestores a tener una visión real no solo del cálculo del coste unitario de cada uno de los servicios, sino también de la actividad desarrollada por cada centro de responsabilidad y sobre todo de la prestación de recursos que para proporcionar un servicio al ciudadano se recibe o se transfiere a otros centros, con el consiguiente aná lisis del coste transferido.
Esta visión de la gestión del presupuesto aporta gran claridad para mejorar la
eficiencia en la prestación de los servicios. Sirva como ejemplo, para entender mejor el planteamiento anterior, el caso de una unidad centralizada de apoyo informático a todo el ayuntamiento con el objeto de evitar contrataciones externas individuales por áreas o departamentos. La contabilidad presupuestaria (gasto contable, estricto), no proporcionaría información adecuada sobre costes, ya que incluso induciría a error, al no poder identificar los portadores del consumo de los recursos de esa unidad. Sin embargo, es muy sencillo desvincular el gasto contable de los programas de esa unidad y diseñar los itinerarios de consumos (procesos) de acuerdo con las prestaciones internas recibidas por cada uno de las áreas, departamentos o secciones de todo el ayuntamiento que reciben el apoyo de esa unidad. Para ello, basta con diseñar los diferentes itinerarios de cada uno de los servicios que ha prestado la unidad centralizada de informática en apoyo de los servicios finalistas del resto de los departamentos. Solo es necesario conocer ese catálogo de prestaciones de la unidad central y determinar que consumos de recursos precisa cada prestación y cual ha sido la actividad desarrollada de cada prestación por la unidad central para cada departamento o sección. No serviría utilizar una clave de reparto (como por ejemplo el personal informático destinado en la unidad centralizada) para transferir los costes de esa unidad al resto del ayuntamiento; el diseño de los itinerarios se fundamentan en la actividad desarrollada, esto es, procesos de aplicaciones informáticas, de mantenimiento de las aplicaciones, desarrollo de nuevas herramientas informáticas y el número de servicios prestados a cada departamento o unidad solicitante.
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b) Ahora bien, posiblemente los procesos que recoge cada uno de los itinerarios que identifican a los servicios prestados, no permitan siempre asumir la imputación total de los costes que representan el consumo total de los recursos necesarios para hallar el coste final de cada servicio. En efecto, la complejidad de la estructura organizativa municipal puede presentar situaciones en las cuales, determinados programas de gastos correspondientes a centros o unidades de apoyo global, no pueden identificarse claramente como consumos directos de los servicios que presta el ayuntamiento, ya que tales unidades tienen una prestación global interna de la que reciben apoyo diferentes centros o programas que son los responsables finales de la prestación de servicios, no pudiendo identificar un itinerario que vincule esos costes globales centralizados con cada una de las secciones o centro receptores de la prestación. Como caso que puede ilustrar esta situación podemos citar, dentro de los programas que recoge la tecnoestructura, el Servicio de Protocolo del Ayuntamiento, encargado de múltiples actos institucionales cuyo asignación de costes es difícilmente imputable al itinerario de consumos necesarios para la prestación final de los servicios municipales, al no guardar una relación directa la actividad de protocolo, basada en atender actos institucionales de la Corporación Municipal (o Junta de Gobierno Municipal) que no trascienden más allá de la direcciones generales de áreas de servicios.
De este modo podemos analizar los consumos de recursos que, en primer lugar, se imputan a los procesos y que posteriormente se asignan a las prestaciones. Conseguimos, así, una información más analítica y veraz de los recursos asignados. El diseño de los procesos requiere identificar a cada uno de ellos con las actividades que los representan, pero sin embargo no con el objetivo de llegar a determinar el consumo de recursos por actividades (que sí es típico en la aplicación del ABC a otras organizaciones, pero de difícil implantación tal cual en el sector público en general y en la gestión municipal en particular), y ello por las siguientes razones:
a) No es posible encontrar inductores de costes que permitan asignar los consumos de recursos a las actividades, individualmente consideradas, ya que salvo raras excepciones, los consumos de esos recursos no pueden identificarse con actividades debido a que se trata de consumos globales. En efecto, uno de los costes más relevantes de los servicios municipales es el de personal; ahora bien, casi siempre la plantilla de empleados desempeña tareas de acuerdo con su categoría de forma conjunta para diferentes prestaciones de un mismo servicio e incluso de un mismo centro de costes, por lo que su multifuncionalidad, se convierte en un grave escollo para asignar su coste por actividades, atendiendo al inductor tiempo dedicado a cada actividad para imputar los costes. Solo desde un punto de vista teórico pero muy poco útil para la gestión, podría alcanzarse una asignación en base al inductor tiempo (esto es, medir cuanto se tarda en realizar cada actividad) que no sería fiable dadas las dificultades que supondría plantear una asignación de ese tipo y además por la heterogeneidad de las diferentes prestaciones para las cuales se consumen las actividades. Para solventar esta dificultad en el sistema de costes propuesto, hemos aplicado la filosofía del ABC diseñando los procesos y el mapa de actividades que identifica a cada uno de ellos, para posteriormente imputar los recursos consumidos por cada proceso al conjunto de las actividades.
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b) Al convertir los procesos en los portadores de los consumos, conseguimos imputar analíticamente los costes que la contabilidad presupuestaria, a través de sus programas, o a lo sumo de sus unidades funcionales de gastos, no nos permite. Este es un avance significativo frente a las metodologías tradicionales, ya que el conocimiento de los costes asignados a los procesos, ayuda a una mejor asignación evitando utilizar claves de reparto.
c) Para implantar un sistema de costes que ayude a la gestión, es necesario asegurar su
actualización continua, por lo que no debe ser un sistema complicado. Como posteriormente dejamos demostrado en nuestro trabajo, para conseguir ese objetivo y que los gestores se interesen por los costes como herramienta de gestión, no podemos implantar un sistema complejo y difícil de actualizar.
d) Cabe pensar, que la no aplicación del ABC en toda su extensión, esto es, llegar al
coste de las actividades para posteriormente asignar los costes de la prestación, pudiera no ser satisfactorio para un cálculo de costes adecuado; sin embargo, nuestra experiencia en la implantación de este sistema híbrido como demuestran los resultados alcanzados, es altamente satisfactorio para los gestores ya sea :
1) Para fijar tasas o precios públicos de los servicios municipales, pudiendo así
estimar claramente la totalidad de costes en los que se incurre en su prestación.
2) Para tomar decisiones que permitan la redistribución de los recursos consumidos y mejorar la eficiencia de los servicios prestados (externalizar o no un servicio determinado, o bien tutelarlo).
3) Planificar las necesidades de financiación, mediante el conocimiento a través de los costes analíticamente calculados empleando este sistema de costes, con el objeto de conocer el déficit o superávit que generan los servicios prestados, así como llevar a cabo previsiones de inversiones adecuadamente planificadas para afrontar su reposición.
4) Mejorar la estructura del presupuesto municipal al conseguir conocer la realidad de la actividad que desempeña el ayuntamiento, dado que el sistema de costes propuesto revela los procesos de gestión y prestación de los servicios municipales, por lo que se dispone de una información muy valiosa para asignar con criterios más objetivos los gastos presupuestarios a las diferentes áreas y programas de gastos.
A continuación y a modo de resumen recogemos, gráficamente, las aportaciones del sistema de costes implantado en el proyecto frente al sistema tradicionalmente utilizado:
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Centros de gasto y UFG
Clasificación orgánica, funcional y
económica (Contabilidad
Presupuestaria)
DISEÑO DE LOS PROCESOS
COSTES POR PROCESO
Costes unitarios por prestación
Imputación de costes a los
procesos (recursos
consumidos)
Tipología de prestaciones que componen cada uno de los servicios y procesos
implicados en cada una de ellas.
Mapa de actividades que identifican los procesos de los servicios municpales
Análisis de la estructura organizativa de la gestión de los servicios
municipales
Sistema de coste completo
TRADICIONAL
Claves de reparto y cálculo de U. O. para asignar gastos comunes a los servicios, sin
llegar a las prestaciones
COSTES GLOBALES POR
SERVICIO
Centros Principales
Centros Auxiliares
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En términos de la metodología de sistemas de costes, el sistema que se ha implantado en este estudio, mejora la aplicación del sistema de coste completo en cascada, imputando los costes a los diferentes procesos que identifican el itinerario de los consumos de recursos necesarios para calcular el coste final de cada una de las prestaciones que componen cada servicio municipal, en contrapartida al enfoque más tradicional del sistema citado, que fundamentándose sobre los costes de los centros o programas de la estructura organizativa, no desciende a un análisis de la realidad de los consumos de recursos si no simplemente a trasladar los gastos contables, como costes directos y/o indirectos de los centros de responsabilidad al coste de los servicios empleando las claves de reparto consideradas más adecuadas para hallar la unidad de obra que facilite la asignación del coste a los servicios finalistas. Con ello, el sistema de costes tradicional no tiene en cuenta que :
a) Los costes indirectos (comunes a varios servicios) no se pueden repartir en base a claves de reparto globales, en muchos casos alejadas de la realidad de la gestión y del volumen de actividad. Como se pone de manifiesto en el gráfico anterior, el camino a seguir es diseñar con los gestores de los servicios, el itinerario que sigue cada prestación y los procesos que lo identifican así como las actividades que integran a cada uno de los procesos.
b) Puede quedar fuera de la asignación, en el sistema de coste tradicional, todo consumo procedente de otros centros, al ignorar los procesos transversales de apoyo a la prestación final de un servicio.
Así, como puede apreciarse en el gráfico anterior, la vinculación entre los centros de gastos o programas contables y el catálogo de prestaciones que identifican a cada servicio municipal, son los procesos. Cada proceso recoge un conjunto de actividades que representan un valor añadido en el itinerario a recorrer hasta llegar a la prestación del servicio al ciudadano. Este itinerario compuesto generalmente por varios procesos queda cuantificado en términos económicos por la totalidad de los recursos consumidos para llegar al coste final de la prestación, independientemente del centro de responsabilidad o programa contable que le haya sido asignado en la estructura presupuestaria, pero sin que ello suponga la pérdida de la información sobre cúal de esos centros es el responsable de la gestión de ese servicio. De forma gráfica hemos denominado a ese itinerario cuantificado en volumen de recursos consumidos TRAZA DEL COSTE . Se trata de una expresión poco dogmática pero si muy visual para que cualquier usuario de los costes calculados con esta metodología y especialmente el gestor responsable de la prestación del servicio, entienda sin dificultad el marco teórico del sistema de costes aplicado. El gráfico siguiente ilustra lo anteriormente comentado.
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GRAFICO nº 2
TRAZA DEL COSTE
CENTROSPROGRAMAS
U.F.G.
SERVICIOS
PROCESOS
CLASIFICACIÓN ORGÁNICA, FUNCIONAL
Y ECONÓMICA
COSTE UNITARIO
MAPA DE ACTIVIDADES
Un análisis comparado de los dos gráficos anteriores permite ver cómo, efectivamente, el sistema de costes propuesto mejora sustancialmente la imputación de los costes comunes de tanta trascendencia, convirtiéndose en costes directos de los procesos. De ahí, que la filosofía en la que se fundamenta el sistema de coste completo en cascada que hemos aplicado sea una opción que se enmarca en el contexto del sistema de costes basados en las actividades, pero con una aplicación “ad hoc” a los servicios municipales que aparte de conseguir repartir los costes comunes, implica a los gestores de los servicios que son los que con su experiencia definen la traza del coste. Subyace en el fondo de este sistema en cascada mejorado para ser aplicable a la compleja realidad de la prestación de servicios en la Administración Local, la filosofía que recoge el sistema de costes basado en las actividades (ABC), pero adaptada a esa realidad, localizando los costes en primer lugar en los procesos y posteriormente asignando esos costes a las prestaciones que identifican a los servicios municipales.
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GRÁFICO nº 3
COSTE DEL SERVICIO
CENTROS
SERVICIOSPROCESOS
ACTIVIDADES COSTE UNITARIO
COSTES DIRECTOS
COSTES INDIRECTOS
La imputación de costes se lleva a cabo de acuerdo con el siguiente procedimiento, cuyas etapas desglosamos a continuación:
1) Diseñar los procesos que identifican la prestación y gestión del servicio cuyo coste se pretende calcular:
Los procesos se convierten en los portadores de costes, sustituyendo a la imputación de costes a los centros o programas contables. Para ello es necesario diseñar la estructura organizativa de gestión de los servicios con la colaboración de los gestores. Este apoyo es fundamental para conocer en su conjunto la totalidad de los consumos de recursos implicados en la prestación de los servicios. El diseño de los procesos, traspasa la barrera de la estructura organizativa sobre la que se asientan los programas contables y en su caso las unidades funcionales de gasto que componen estos programas.
2) Elaborar el catálogo de actividades que identifican a cada uno de los procesos:
El sistema de costes propuesto no es solamente un instrumento para llegar al coste final de la prestación apoyándose en los procesos. Este sistema también permite vincular el cálculo de los costes con la descripción de las actividades que caracterizan a cada uno de los procesos por lo que la definición de las actividades que engloba cada proceso se convierte en un instrumento de gestión muy familiar y de fácil comprensión para el gestor, ya que ese catálogo de actividades es una fiel fotografía de la actividad desarrolla en cada uno de los procesos. De este modo, el seguimiento del sistema de costes no ofrece dificultad alguna ya que es la metodología empleada la que se adapta a la realidad de gestión a controlar y no a la inversa, como suele suceder con la aplicación de los sistemas de costes tradicionales cuya aplicación a la compleja realidad de la actividad en las instituciones locales, no ayuda a hacer comprensible el cálculo de
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los costes al perderse en sofisticados cálculos de reparto de los costes indirectos o comunes. El proceso se puede identificar como la agrupación homogénea de actividades, con la finalidad de participar en la prestación de un determinado servicio, y que pueda cuantificarse a través de una unidad de medida representativa de su consumo por el servicio para facilitar su imputación al mismo. 3) Asignar los recursos a los procesos y calcular el coste unitario de la prestación: Una vez diseñado los procesos y a su vez, las actividades que ayudan a plasmar la gestión y la ejecución de las prestaciones, el cálculo de costes se simplifica ya que el consumo de determinados factores que, en base a los programas contables y unidades funcionales de gasto (esto es, aplicando el sistema de costes tradicional) da lugar a interminables repartos de coste indirectos, con el sistema propuesto se convierten en costes directos de los procesos y del conjunto de las actividades que los identifican. Tras la asignación del consumo de los recursos a los procesos, llegar al coste final de la prestación no supone más que conocer qué procesos son los que están vinculados a la ejecución de la prestación cuyo coste se pretende calcular. Se consigue así, definir el itinerario que identifica el coste de la prestación, mediante la agregación de los procesos que son necesarios para gestionar y ejecutar esa prestación. Denominamos a ese itinerario traza del coste de la prestación. Para llegar, finalmente, al coste unitario de la prestación solamente es cuestión de conocer la actividad desarrollada, esto es, el volumen de servicios prestados. Para hallar este coste unitario se ha tenido en cuenta, en su caso, no solo los recursos propios asignados a esa prestación si no también los que pudieran haberse originado previamente a tal prestación, si el usuario ha sido derivado desde un recurso anterior e incluido en el recurso cuyo coste anual es objeto de cálculo.
La metodología de costes debe tener en cuenta esta particularidad que no es más que seguir la traza o itinerario que identifica a la prestación; de este modo se puede llevar a cabo una correcta asignación de los recursos consumidos y obtener un coste unitario de los servicios realmente objetivo. De forma esquemática la metodología de costes empleada para llegar al cálculo del coste unitario anual de cada prestación, podría visualizar a través del siguiente esquema en el que se recoge los diferentes niveles de costes que deben calcularse para cada prestación que han de servir a distintos objetivos:
v . Calcular el coste total de la prestación para fijar precios o tasas públicas.
v . Calcular el coste para tomar decisiones sobre la gestión directa,
indirecta o a través concesión administrativa de un determinado servicio, sin descuidar la rentabilidad social de su prestación.
v . Informar sobre el déficit de financiación entre coste total del servicio y
financiación recibida a través de subvenciones y convenios de otras administraciones públicas, especialmente en aquellas prestaciones no concurrenciales para las cuales sea pactado financiación asistida o bien simplemente el ayuntamiento las realiza con carácter de suplencia.
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II. ESTRUCTURA DEL COSTE DE UNA PRESTACION
1.Coste derivado xxx
2. Coste directo de la prestación xxxxx
2.1. Personal xxx
2.2. Contratas y Convenios xxx
2.3. Subvenciones xxx
2.4. Otros (resto del capitulo 2) xxx
2.5. Amortizaciones xxx
3. Coste indirecto de la prestación xxxxx
3.1. Personal xxx
3.2. Contratas y Convenios xxx
3.3. Subvenciones xxx
3.4. Otros (resto del capitulo 2) xxx
3.5. Amortizaciones xxx
4. Coste Total de la Prestación (1+2+3) xxxxxxx
5. Costes indirectos de gestion xxxx
5.1. Nivel de area o sección xxx
5.2. Nivel de departamento xxx
5.3. Transversales o centros de apoyo (CIM, etc) xxx
6. Coste total indirecto gestion de la organización xxxxxxx
7. Coste final de la prestación (4+5+6) xxxxxxxxx
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19
PROCESOS CATEGORIA NºCOSTE /
CATEGORIATOTAL
Disciplina Urbanística: -Jefe de Area A 0,10 72.741,65 7.274
-Jefe de Area B 1,00 61.494,68 61.495
-Arquitecto Técnico 0,80 49.843,63 39.875
-Técnico Administración y Gestión 1,00 54.838,54 54.839
-Administrativo 1,00 40.383,17 40.383
SUBTOTAL 203.865
Licencias -Jefe de Area A 0,90 72.741,65 65.467
-Arquitecto 1,20 54.838,54 65.806
-Arquitecto Técnico 7,00 49.843,63 348.905
-Técnico Administración y Gestión 1,00 54.838,54 54.839
-Inspector de Obras 5,00 43.552,72 217.764
-Administrativo 2,00 40.383,17 80.766
SUBTOTAL 833.548 Visado de proyectos
- Ayudante Técnico 1,00 49.843,63 49.844
-Administrativo 6,00 40.383,17 242.299
SUBTOTAL 292.143
TOTAL 28,00 1.329.556
IMPUTACIÓN DEL COSTE DIRECTO DE PERSONAL DE LOS SERVICIOS
20
IMPUTACIÓN DEL COSTE DIRECTO DE PERSONAL DE ACTIVIDADES Y CONTROL
SERVICIO CATEGORÍA %COSTE /
CATEGORÍATOTAL
CONCESIÓN DE LICENCIAS DE ACTIVIDAD Y APERTURA
- Jefe de Área B 60% 61.495 36.896,81 - Administrativos 300% 40.383 121.149,52
SUBTOTAL 158.046,33Zona Residencial:
- Jefe de Área C 10% 58.167 5.816,66 - Ingeniero Técnico 130% 49.844 64.796,71 - Inspector 100% 43.553 43.552,72
SUBTOTAL 114.166,10Zona Industrial:
- Jefe de Área C 30% 58.167 17.449,98 - Ingeniero Técnico 50% 49.844 24.921,81 - Inspector 100% 43.553 43.552,72
SUBTOTAL 85.924,52EXPEDIENTES SANCIONADORES TRAMITADOS
- Jefe de Área B 40% 61.495 24.597,87 - Jefe de Área C 70% 58.167 40.716,63 - Técnico Adm. General 100% 54.839 54.838,54 - Ingeniero Técnico 50% 54.839 27.419,27 - Inspector 120% 43.553 52.263,27 - Administrativos 300% 40.383 121.149,52
SUBTOTAL 320.985,09
UNIDAD DE ZONA INDUSTRIAL:Vertidos: - Inspector 100% 43.553 43.552,72
- Jefe de Área C 20% 58.167 11.633,32 - Ingeniero Técnico 10% 49.844 4.984,36
SUBTOTAL 60.170,41Licencia y actividad:
- Inspector 100% 43.553 43.552,72 - Jefe de Área C 30% 58.167 17.449,98 - Ingeniero Técnico 50% 49.844 24.921,81
SUBTOTAL 85.924,52Control de residuos :
- Jefe de Área C 10% 58.167 5.816,66 - Ingeniero Técnico 20% 49.844 9.968,73
SUBTOTAL 15.785,39Control emisiones atmosféricas:
- Jefe de Área C 5% 58.167 2.908,33SUBTOTAL 2.908,33
Gestión suelos contaminados - Jefe de Área C 10% 58.167 5.816,66 - Ingeniero Técnico 20% 49.844 9.968,73
SUBTOTAL 15.785,39Coordinación del Servicio:
- Jefe de Área C 25% 58.167 14.541,65SUBTOTAL 14.541,65
TOTAL 874.237,72
PERSONAL DE EDIFICACIONES PARA LICENCIAS DE OBRA:
SERVICIO CATEGORÍA %COSTE /
CATEGORÍA TOTAL
LICENCIAS DE OBRA - Jefe de Área A 90% 72.742 65.467,49 - Arquitecto 120% 54.839 65.806,25 - Aparejador 700% 49.844 348.905,38 - Técnico Adm. General 100% 54.839 54.838,54 - Inspectores 500% 43.553 217.763,61 - Administrativos 200% 40.383 80.766,35
TOTAL 833.547,6221
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Nº DELICENCIAS
COSTE2010
LICENCIAS DE ACTIVIDADCLASIFICADASRESIDENCIAL 124
Zona Urbana Residencial 1.467,73
INDUSTRIAL 64
Zona Urbana Industrial < 100 m2 3.137,90
Zona Urbana Industrial 101-500 m2 3.137,90
Zona Urbana Industrial 501-1000 m2 3.137,90
Por cada 1.000m2 + 10%
Límite 3.137,90
EXENTASRESIDENCIAL 66
Zona Urbana Residencial < 100 m2 1.837,67
Zona Urbana Residencial 101-500 m2 1.837,67
Zona Urbana Residencial 501-1000 m2 1.837,67
Por cada 1.000m2 + 10%
Límite 1.837,67
INDUSTRIAL 56
Zona Urbana Industrial < 100 m2 2.294,61
Zona Urbana Industrial 101-500 m2 2.294,61
Zona Urbana Industrial 501-1000 m2 2.294,61
Por cada 1.000m2 + 10%
Límite
L.SIMPLIFICADAS O COMUNIC.PREVIA(L.Apertura)
RESIDENCIAL 248
Zona Urbana Residencial < 100m2 2.856,93
Zona Urbana Residencial 101-200 m2 2.856,93
Zona Urbana Residencial 201-300 m2 2.856,93
Por cada 100 m2
Límite 2.856,93
INDUSTRIAL 67
Zona Urbana Industrial < 100m2 3.146,38
Zona Urbana Industrial 101-200 m2 3.146,38
Zona Urbana Industrial 201-300 m2 3.146,38
Por cada 100 m2
Límite 3.146,38
LICENCIAS DE OBRA (sin coste 1ª Ocup.)Obra Mayor 659
Obra Mayor (Nueva edificación) 1.142,50
Obra Mayor (Reformas) 1.142,50
Obra Menor 2.830
Proc.normal 662,79
Proc.abreviado 331,40
LICENCIA DE 1ª OCUPACIÓN* 465 571,25
LICENCIAS URBANÍSTICASDe parcelaciones 18
Por parcela de origen 455,77
Por parcela resultante 184,46
CONSULTAS URBANÍSTICAS 214
Relativas a finca, unid.ejecución, sector 441,24
Consulta s/urbanización, requisitos… 179,18
Tramit.exptes.Expropiación Forzosa
*Incluye el coste de la Fase III de la Licencia de Obras Mayores.
El coste total de una Licencia de obra mayor es el coste de
la L.de obra + el coste de la L.de 1ª Ocupación22
6.2 SERVICIO EXPEDICIÓN L ICENCIAS DE APERTURA Y ACTIVIDAD
Epígrafe 4
Categoría nº Coste anual Coste / hora Coste
Inspector 1,00 43.533,00 27,34 27,34Administrativo 1,00 40.383,00 25,37 50,73Técnico medio 1,00 49.844,00 31,31 31,31
Coste de personal 109,39
Costes indirectos y de gestión 16,80
Coste de desplazamiento 68,51
TOTAL 194,70
Incluye la actividad de inspección, emisión del informe, notificación, realización del expediente,kilometraje, combustible, amortización de los vehículos
INSPECCIÓN DE ACTIVIDADES POR CAMBIOS DE TITULARIDAD
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COSTE CONTRATAS RECOGIDA
PRESTACIÓN COSTE 2011
1 BOLSA BASURA O FRACCIÓN RESTO1.1 Contenedor gris 3.043.261,00
1.2 Recogida neumática 759.999,96
1.3 Recogida zona rural 491.137,77
1.4 Recogida selectiva orgánica-cont.marrón 2.024.867,00
6.319.265,732 ENSERES Y VOLUMINOSOS
2.1 Zona recogida neumática 100.352,52
2.2 Resto ciudad 383.175,00
2.3 Zona rural 20.092,41
503.619,933 PAPEL Y CARTÓN
3.1 Recogida selectiva-contendor azul 932.392,50
3.4 Zona rural 24.588,20
956.980,704 ENVASES
4.1 Recogida selectiva-contendor amarillo 435.968,00
4.2 Zona rural 22.539,18
458.507,185 VIDRIO
5.1 Contenedor verde Gestionado por Ecovidrio
5.2 Recogida puerta a puerta Comercios casco medieval y zonas peatonales 90.259,00
5.3 Vidrio zona rural 195,84
90.454,846 PUNTOS LIMPIOS
6.1 PVM y GARBIGUNE 194.142,00
6.3 En zona rural 104.809,19
298.951,197 RECOGIDAS ESPECIALES
7.1 Fitosanitarios*
7.2 Textil 12.055,82
7.3 Animales muertos 35.397,29
7.4 Otras (neumáticos, aceites industriales...) 46.814,00
7.5 Limpieza vertidos incontrolados 34.360,20
7.6 Recogidas especiales Ferias,fiestas, mercadillos y actos públicos establ 7.663,50
7.7 Residuos peligrosos del hogar 17.988,46
7.8 Residuos peligrosos del hogar zona rural 16.421,19
170.700,468 ADQ.MANTO.LIMPIEZA CONTENEDORES
8.1 En casco urbano 1.404.123,50
8.2 En zona rural 57.302,15
1.461.425,65
TOTAL CONTRATAS 10.266.590,24
COSTE DE PERSONAL
Nº CATEGORÍA TOTAL 20111 Técnico superior 54.840,00
5 Inspector de contratas 248.850,00
1 Ayudante técnico 49.835,00
TOTAL PERSONAL PROPIO 353.525,00
TOTAL 10.620.115,24
* Fitosanitarios: desde 2010 recogida por otros medios
COSTES SERVICIO DE RECOGIDA AÑO 2011
26
BIOCOMPOSTE DE ALAVA UTE
Contrato de explotación de la planta 5.823.140,00
Amortización 792.524,00
TOTAL 6.615.664,00
UTE VERTEDERO GARDELEGUI
Explotación del vertedero 1.360.875,00
Amortización 4.323.887,00
TOTAL 5.684.762,00
COSTES DEL TRATAMIENTOPLANTA TMB
COSTES DEL VERTEDERO
27
CONCEPTO IMPORTE
RECOGIDA 10.620.114,00Coste de contratas 10.266.590,00
Coste de personal municipal 353.524,00
TRATAMIENTO 6.615.664,52
VERTEDERO 5.684.762,00TOTAL 22.920.540,52
CONCEPTO IMPORTE
RECOGIDA Y ELIMINACIÓN DE BASURAS 9.011.775,16
RECOGIDA SELECTIVA 1.997.981,58
VERTIDOS RESIDUOS EN VERTEDERO 1.041.372,57TOTAL 12.051.129,31
AÑO 2011
TOTAL COSTES 22.920.540,52TOTAL INGRESOS 12.051.129,31
GRADO DE COBERTURA 52,58%
TOTAL COSTES AÑO 2011
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������������������ 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 103 41.35 Locales comerciales 1 vehículo ligero, J-0 1 cabo 23 63.08 Vehículos 5 bomberos 44 34.61 Locales, almacenes 4 32.25 Intervención explosiones 2 39.00 Alarma de incendio en local 29 35.48 Amenaza de bomba 1 49.00
��������� 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 44 70.58 Locales comerciales 1 vehículo ligero, J-0 1 cabo 2 33.00 Vehículos 5 bomberos 34 68.11 Locales, almacenes 5 105.00 Alarma de incendio en local 3 66.33
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������������������ 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 157 53.86 Incendio sin intervención 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 1 cabo 9 25.00 Inspección de incendios 1 vehículo ligero, J-0 8 bomberos 27 89.81 Viviendas 120 47.43 Espectáculos públicos y actividades recreativas
1 115.00
��������� 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 48 131.69 Incendio sin intervención 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 1 cabo 8 40.00 Inspección de incendios 1 vehículo ligero, J-0 8 bomberos 16 196.00 Viviendas 24 119.38 Espectáculos públicos y actividades recreativas 0 0
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������������������ 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 19 101.82 Industrias 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 1 cabo 19 101.82 Accidentes m. peligrosas 1 autotanque, T-3, T-4 11 bomberos 0 0
� 1 vehículo ligero, J-0
��������� 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 14 184.57 Industrias 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 1 cabo 10 141.90 Accidentes m. peligrosas 1 autotanque, T-3, T-4 11 bomberos 4 291.25 1 vehículo ligero, J-0
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������������������ 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 0 0Caseríos� 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 1 cabo 0 0
� 1 autotanque, T-3, T-4 6 bomberos
� 1 vehículo ligero, J-0
�������� 1 bomba urbana pesada, B-4 1 suboficial 22 154.86Caseríos� 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 1 cabo 22 154.86
� 1 autotanque, T-3, T-4 8 bomberos
� 1 vehículo ligero, J-0
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������������������ 1 autobomba forestal, B-8 1 suboficial 107 44.59 Cultivos 0,25 autotanque, T-3, T-4 1 cabo 3 91.00 Rastrojos 0,12 ligero, J-0 5 bomberos 22 57.45 Matorral 31 44.48 Monte 5 80.20 Otros 46 31.63
�������� 1 autobomba forestal, B-8 1 suboficial 72 86.99 Cultivos 0,25 autotanque, T-3, T-4 1 cabo 1 108.00 Rastrojos 0,12 ligero, J-0 5 bomberos 23 85.74 Matorral 21 91.33 Monte 11 93.91 Otros 16 77.06
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������������������ 1 autobomba ligero, B-7 0 suboficial 317 64.97 Lonjas vacías ,obras 1 cabo 18 51.61 Basura,solares,escombreras 3 bomberos 32 26.91 Incendio en vía pública 41 28.34 Incendio contenedor papel 118 23.91 Fiestas y espectáculos 83 150.57 Otras prevenciones 25 92.96
�������� 1 autobomba ligero, B-7 0 suboficial 40 107.50 Lonjas vacías ,obras 1 cabo 3 112.33 Basura,solares,escombreras 3 bomberos 4 62.00 Incendio en vía pública 4 101.00 Incendio contenedor papel 15 47.13 Fiestas y espectáculos 9 171.33
Otras prevenciones 5 212.40
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������������������ 1 bomba rural pesada, B-5 1 suboficial 5 45.40 En materias peligrosas sin derrame
1 vehículo autotanque, T-3, T-4
1 furgón TPC, S-1 1 cabo 9 bomberos
0 0
En materias peligrosas con derrame
1 vehículo ligero, J-0 2 75.50
En materias peligrosas almacén sin fuga
2 25.50
En materias peligrosas almacén con fuga
1 25.00
�������� 1 bomba rural pesada, B-5 1 suboficial 8 152.13 En materias peligrosas sin derrame
1 vehículo autotanque, T-3, T-4
1 furgón TPC, S-1 1 cabo 9 bomberos
1 258.00
En materias peligrosas con derrame
1 vehículo ligero, J-0 7 137.00
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������������������ 1 furgón desencarcela, S-1, S-2 1 suboficial 13 40.31Personas por accidentes de tráfico
1 autobomba ligero, B-7 1 vehículo apoyo, J-1, J-2, J-4
1 cabo 6 bomberos
13 40.31
1 vehículo ligero, J-0
�������� 1 furgón desencarcela, S-1, S-2 1 suboficial 32 75.09Personas por accidentes de tráfico
1 autobomba ligero, B-7 1 vehículo apoyo, J-1, J-2, J-4
1 cabo 6 bomberos
32 75.09
1 vehículo ligero, J-0
32
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������������������ 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 0 suboficial 1.211 46.47 Personas encerradas en vivienda
1 cabo 2 bomberos
109 36.61
Rescate de cadáveres 3 25.00 Animales 14 77.64 Otros salvamentos 33 38.33 Asistencia puertas sin peligro
26 42.69
Asistencia puertas con peligro
34 38.68
Peligros en altura� 992 47.82
�������� 1 vehículo altura, E-2, E-4, E-5 0 suboficial 35 95.80 Personas encerradas en vivienda
1 cabo 2 bomberos
1 69.00
Rescate de cadáveres 1 272.00 Animales 1 70.00 Otros salvamentos 6 74.00 Asistencia puertas sin peligro
1 45.00
Asistencia puertas con peligro
3 53.33
Peligros en altura� 22 104.23
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������������������ 1 vehículo , J-0 0 suboficial 1.205 57.99 Personas encerradas en ascensor
0,15 vehículo apoyo grúa, E-2, E-4, E-5
1 cabo 3 bomberos
43 34.67
Sin intervención 10 11.90 Asistencia sin intervención 15 36.93 Asistencia inspección 36 50.47 Asistencia instalación eléctrica
14 41.00
Asistencia instalación gas 54 40.11 Asistencia alarmas 37 34.43 Asistencia red agua 129 46.06 Asistencia achique agua 83 70.98 Asistencia red saneamiento 8 57.50 Asistencia sumideros 7 49.14 Apuntalamientos 15 93.07 Cierre de lonjas, viviendas,...
91 42.59
Peligros en vía pública 265 48.39 Otras asistencias 159 69.11 Actuación animales peligrosos
127 73.67
Revisión de equipos de seguridad
7 74.42
Revisión hidrantes 60 108.80 Formación 13 95.15 Inspección, evaluación y asesoramiento
16 79.88
Accesibilidad a locales y edificios
16 77.75
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2 81.00
Asistencia instalación gas 6 127.33 Asistencia alarmas 0 0 Asistencia red agua 3 67.67 Asistencia achique agua 11 86.55 Asistencia sumideros 1 67.00 Cierre de lonjas,viviendas… 2 84.00 Peligros en vía pública 10 59.50 Otras asistencias 10 62.70 Actuación animales peligrosos
29 68.93
Revisión equipos de seguridad
0 0
Revisión hidrantes 6 115.67 Formación 5 212.60 Inspección, evaluación y asesoramiento
6 65.00
Accesibilidad a locales y edificios
1 109.00
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������������������ 1 vehículo autotanque, 0 suboficial 23 55.87 T-3, T-4 0 cabo
� 2 bombero
�������� 1 vehículo autotanque 0 suboficial 0 0 T-3, T-4 0 cabo
� 2 bombero
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������������������ 1 vehículo autotanque 0 suboficial 2 48.00 T-3, T-4 0 cabo
� 2 bombero
�������� 1 vehículo autotanque 0 suboficial 0 0 T-3, T-4 0 cabo
� 2 bombero
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������������������ 1 vehículo autobomba 0 suboficial 86 104.55 ligero, B-7 1 cabo
� 2 bombero
�������� 1 vehículo autobomba 0 suboficial 4 57.25 ligero, B-7 1 cabo 2 bombero
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132
I )MAÑANA (Sin comedor)
Tipo de prestacion
Categoria niñoProceso de
entrada mañanaProceso educativo
pedagogico mañanaProceso de
salida mañanaCoste total niño
Mañana 9 Mañana 9 Cuna 320,83 6.803,41 411,88 7.536,11
Medianos 320,83 3.330,34 411,88 4.063,05
Mayores 320,83 2.405,24 411,88 3.137,95
Tipo de prestacion
Categoria niñoProceso de
entrada mañanaProceso educativo
pedagogico mañanaProceso de
salida mañanaCoste total niño
Mañana 7 Mañana 7Cuna 1.973,75 6.803,41 411,88 9.189,03
Medianos 1.973,75 3.330,34 411,88 5.715,96
Mayores 1.973,75 2.405,24 411,88 4.790,87
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133
II ) MAÑANA Y COMEDOR
Tipo de prestacion
Categoria niñoProceso de
entrada mañanaProceso educativo
pedagogico mañanaCATERING
Proceso comedor
Proceso de salida
mañanaCoste total niño
Mañana 9Cuna 320,83 6.803,41 180,71 7.304,94
Medianos 320,83 3.330,34 3.686,16 180,71 7.518,04
Mayores 320,83 2.405,24 3.686,16 180,71 6.592,94
Mañana 7Cuna 1.973,75 6.803,41 180,71 8.957,86
Medianos 1.973,75 3.330,34 3.686,16 180,71 9.170,95
Mayores 1.973,75 2.405,24 3.686,16 180,71 8.245,86
Tipo de prestacion
Categoria niñoProceso de
entrada mañanaProceso educativo
pedagogico mañana COCINA
Proceso comedor
Proceso de salida
mañanaCoste total niño
Mañana 9 Cuna 320,83 6.803,41 180,71 7.304,94
Medianos 320,83 3.330,34 4.468,66 180,71 8.300,54
Mayores 320,83 2.405,24 4.468,66 180,71 7.375,44
Mañana 7Cuna 1.973,75 6.803,41 180,71 8.957,86
Medianos 1.973,75 3.330,34 4.468,66 180,71 9.953,46
Mayores 1.973,75 2.405,24 4.468,66 180,71 9.028,36
Estadisticas:
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134
III ) MAÑANA Y TARDE (Sin Comedor)
Tipo de prestacion
Categoria niñoProceso de
entrada mañanaProceso educativo
pedagogico mañana
Proceso de salida
mañana
Proceso de entrada tarde
Proceso educativo pedagogico tarde
Proceso de salida tarde
Coste total niño
Mañana 8Cuna 320,83 6.803,41 411,88 180,71 1.494,93 685,18 9.896,93
Medianos 320,83 3.330,34 411,88 180,71 1.245,78 685,18 6.174,71
Mayores 320,83 2.405,24 411,88 180,71 934,33 685,18 4.938,17
Tipo de prestacion
Categoria niñoProceso de
entrada mañanaProceso educativo
pedagogico mañana
Proceso de salida
mañana
Proceso de entrada tarde
Proceso educativo pedagogico tarde
Proceso de salida tarde
Coste total niño
Mañana 7Cuna 1.973,75 6.803,41 411,88 180,71 1.494,93 685,18 11.549,85
Medianos 1.973,75 3.330,34 411,88 180,71 1.245,78 685,18 7.827,62
Mayores 1.973,75 2.405,24 411,88 180,71 934,33 685,18 6.591,09
Estadisticas:
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135
IV ) MAÑANA , COMEDOR Y TARDE
Tipo de prestacion
Categoria niño
Proceso de entrada mañana
Proceso educativo pedagogico mañana
CATERING Proceso comedor
Proceso de entrada
tarde
Proceso educativo pedagogico tarde
Proceso de salida tarde
Coste total niño
Mañana 8Cuna 320,83 6.803,41 180,71 1.494,93 685,18 9.485,05
Medianos 320,83 3.330,34 3.686,16 180,71 1.245,78 685,18 9.448,99
Mayores 320,83 2.405,24 3.686,16 180,71 934,33 685,18 8.212,45
Mañana 7Cuna 1.973,75 6.803,41 180,71 1.494,93 685,18 11.137,97
Medianos 1.973,75 3.330,34 3.686,16 180,71 1.245,78 685,18 11.101,91
Mayores 1.973,75 2.405,24 3.686,16 180,71 934,33 685,18 9.865,37
Tipo de prestacion
Categoria niño
Proceso de entrada mañana
Proceso educativo pedagogico mañana
COCINA Proceso comedor
Proceso de entrada
tarde
Proceso educativo pedagogico tarde
Proceso de salida tarde
Coste total niño
Mañana 8Cuna 320,83 6.803,41 180,71 1.494,93 685,18 9.485,05
Medianos 320,83 3.330,34 4.468,66 180,71 1.245,78 685,18 10.231,49
Mayores 320,83 2.405,24 4.468,66 180,71 934,33 685,18 8.994,95
Mañana 7Cuna 1.973,75 6.803,41 180,71 1.494,93 685,18 11.137,97
Medianos 1.973,75 3.330,34 4.468,66 180,71 1.245,78 685,18 11.884,41
Mayores 1.973,75 2.405,24 4.468,66 180,71 934,33 685,18 10.647,87
Estadisticas:
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CATEGORÍA COSTE ANUAL Nº COSTE TOTAL �2-��-�'�3%��� 54.839 2 109.677,08 �2-��-��%*� 49.844 1 49.843,63
TOTAL 159.520,70
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CATEGORÍA COSTE ANUAL % COSTE TOTAL
4��%-��� 80.397 60,00% 48.238,07
8%9%�*%���% �, 61.495 40,00% 24.597,87
�*)���(� �; 40.383 365,00% 147.398,58 ��<��*) 36.231 80,00% 28.984,88
TOTAL 249.219,40
4.521.378,98 159.520,70 249.219,40 4.930.119,08
COSTES DIRECTOS TOTALES DEL SERVICIO EDUCATIVO PARA LA PRIMERA INFANCIA
COSTES DE PERSONAL DE GESTIÓN DEL SERVICIO EDUCATIVO PARA LA PRIMERA INFANCIA
COSTES DIRECTOS TOTALES DEL SERVICIO EDUCATIVO PARA LA PRIMERA INFANCIA
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COSTE PERSONAL DE GESTIÓN
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ASIGNACIÓN COSTES DE PERSOANL A SUBPROGRAMAS
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TOTAL 288.664,38 46.305 288.664,38 178.299,85 466.964,23
(*) Los costes del personal de gestión se reparten en función del número de usuarios por actividad.
Nº DE USUARIOS POR ACTIVIDAD
COSTES DE PERSONAL DE GESTIÓN POR
ACTIVIDAD (*)
TOTAL COSTES DE PERSONAL POR
ACTIVIDADSUBPROGRAMA
COSTE DIRECTOS DE PERSONAL POR
PROGRAMA
COSTES DIRECTOS DE PERSONAL POR
ACTIVIDAD
144
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2�(�����6����7���� 3.961,61 1.706,24 79,16 270,90 0,00 6.017,90 474 12,70
'"��������!���� 635,19 273,57 12,69 43,44 0,00 964,90 76 12,70
���+3�!(�#��!(� 7.037,29 3.030,92 140,61 481,22 0,00 10.690,03 842 12,70
����!��!�8��/'/ 2.574,21 1.108,70 51,43 176,03 0,00 3.910,37 308 12,70
%�(���������!(��$��,� 37.685,41 16.230,88 752,99 2.576,97 0,00 57.246,25 4.509 12,70
+��8���� 2.005,88 863,92 40,08 137,16 0,00 3.047,04 240 12,70
$�#�����0������2�(���� 2.022,59 871,12 40,41 138,31 0,00 3.072,43 242 12,70
������!3�4�,����������9��� 12.895,76 20.080,69 ---- 115,07 43,04 33.134,55 546 60,69
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����������2 21.681,88 33.762,04 ---- 193,47 72,36 55.709,74 918 60,69
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TOTAL 466.964,23 444.414,38 224.557,00 18.005,85 215,34 1.154.156,81
CÁLCULO COSTES POR PROGRAMA
SUBPROGRAMACOSTE TOTAL
DE PERSONAL
TOTALNº DE
USUARIOSCONTRATA
(MONITORES)
SUBVENCIONES Y APORTACIONES A
CONVENIOS
COSTE / USUARIOS
MATERIAL FUNGIBLE
MATERIAL (ANEXO I)
145
INTERVENCIÓN SOCIAL
INTRODUCCIÓN:q Breve descripción de la estructura de los servicios:
Los recursos que este departamento pone a disposición de los ciudadanos, como área de protección social, son muy diversos y se caracterizan tanto por su heterogeneidad como por el carácter personalizado que los mismos representan, ya que se trata de recursos destinados a cubrir una amplia gama de necesidades tanto básicas, de apoyo diario y a población en situación de emergencia con derecho a estas prestaciones.
La planificación de estos recursos para atender las necesidades de los usuarios es realmente compleja por lo que el análisis de los costes unitarios de estos servicios requiere que la metodología de costesempleada ha de ayudar a un mejor conocimiento de la gestión eficiente de estos recurs os.
Para llevar a cabo este estudio, y llegar a un coste objetivo que represente realmente los consumos necesarios para prestar cada uno de los servicios que abarca el catálogo que en el año 2010 ofrecía este departamento, hemos partido de la estructura organizativa del mismo a la que está vinculada por centros de responsabilidad toda la prestación de recursos y que se agrupa en cuatro grandes área:
. ACCIÓN COMUNITARIA
. INSERCIÓN SOCIAL
. INFANCIA Y FAMILIA
.PERSONAS MAYORES
Estas cuatro grandes áreas de prestación de servicios están coordinadas por la Dirección delDepartamento encargada de la planificación y coordinación de estas áreas y cuenta también con el apoyo de una unidad administrativa para la gestión económico-financiera, así como para la gestión de personalpara asegurar un buen funcionamiento y la mejor prestación posible de servicios a los ciudadanos necesitados de los mismos.
Acción Comunitaria: Cualquier ciudadano o ciudadana de Vitoria-Gasteiz, tiene acceso a los Servicios Sociales Municipales; para ello, habrá de dirigirse en primera instancia a los Servicios Sociales de Base ubicados en los Centros Cívicos de nuestra ciudad y si el caso requiriera una atención urgente se dirigiría al Servicio Municipal de Urgencias Sociales.
Los Servicios Sociales de Base se conciben como el punto de acceso inmediato al sistema de Servicios Sociales más próximo a la ciudadano/a y a su realidad, ambiente familiar y social. Se dirigen al conjunto de la población, actúan a nivel individual y comunitario, con unos objetivos genéricos de promoción y contribución al bienestar social. Cuando se trata de casos urgentes el punto de acceso es el Servicio Municipal de Urgencias Sociales .
Las funciones que tienen encomendadas son las siguientes:• Informar y orientar sobre los Servicios Sociales existentes, tanto municipales como de otras
instituciones y sectores.• Detectar la demanda social de la zona correspondiente canalizándola con propuestas de
intervención/resolución.• Derivar parte de la demanda hacia los Servicios Especializados del Departamento y de otras
Instituciones.• Aplicar programas del propio Servicio, Departamento u otros Departamentos Municipales.
Una vez valorada la problemática que plantea la familia en el Servicio Social de Base más próximo a su lugar de residencia, se realiza un diagnóstico social y se habilitan los servicios y/o prestaciones a los cuales tiene derecho, y si procede, se le orienta a uno de los Servicios Especializados.
. Inserción Social se fundamenta en la responsabilidad que la Administración Pública tiene, para con aquellas personas más desfavorecidas en situación o proceso de marginación social.
Se puede definir como un Servicio Social Especializado para la prevención e intervención en las causas y consecuencias de la exclusión social . Los objetivos específicos del Servicio son:
147
� Potenciar la cohesión e integración social promoviendo la solidaridad, a través del apoyo ainiciativas sociales de grupos, colectivos, asociaciones, así como la creación y el apoyo de redes de voluntariado.� Prevenir las causas que conducen a situaciones de marginación y exclusión social, medianteprogramas y recursos específicos de atención a personas, familias o grupos sociales desfavorecidos. � Promoción social, de dichas personas y grupos, para mejorar sus condiciones de vida y convivencia con el entorno, diagnosticando y estudiando sus necesidades, así como acompañando a las mismas en sus “itinerarios de inserción social” hasta conseguir su definitiva incorporación a la sociedad.
Para ello se cuenta con diversos programas y recursos organizados según distintas modalidades degestión: directa y; participada, mediante convenios de colaboración con asociaciones o mediante contratos de prestación de servicios con empresas especializadas.
. Infancia y Familia fundamenta su actuación en el objetivo genérico que persigue elAyuntamiento en esta materia, y que se puede resumir en “la salvaguarda de los Derechos de la Población Infantil y, por ende, la consecución del Bienestar del Niño y la Niña, de acuerdo a lo especificado tanto en la Constitución Española como en la” Declaración de los Derechos del Niño”.A partir de esto, se puede definir como un Servicio Especializado en la prevención e intervención de las causas y consecuencias que inciden en la Desprotección Infantil, y como un servicio que desarrolla una labor importante de promoción de los Derechos de la Infancia, siendo sus objetivos específicos los siguientes:• Prevención de las causas que producen las situaciones de Desprotección Infantil.• Intervención en las situaciones de Desprotección Infantil existentes.• Promoción de recursos y programas que atajen las diversas situaciones que afectan a la Infancia y a
sus familias.• Fomento de la Participación Infantil.• Aplicación de la Convención de los Derechos del Niño.Ø Las personas destinatarias fundamentales de este Servicio son:• Población infanto-juvenil y sus familias en general.• Población de hasta 18 años, víctimas de una violación real o potencial en sus derechos, es decir, que
hayan sido privados de la atención y cuidados necesarios para su normal desarrollo, siempre y cuando esta situación esté creada por una inadecuada atención de sus padres y madres o cuidadores y cuidadoras, así como por su ausencia.
Ø Para conseguir los objetivos anteriormente señalados se cuenta con programas y recursos articulados alrededor de cuatro grandes ejes de intervención: • Identificación de Familias y Menores en Riesgo.• Servicios de Apoyo a la Familia.• Servicios de Apoyo al colectivo de Menores.• Servicios de Apoyo a la Comunidad.Ø Los programas y recursos que se vinculan a los anteriores puntos, se llevan a cabo según distintas modalidades de gestión: directa, indirecta mediante contratos de prestación de servicios, indirectamediante convenios de colaboración y, por último, a través de voluntariado.
.Personas Mayores fundamenta su actuación en el objetivo general de “Contribuir a mantener a la persona mayor en su entorno y hábitat natural durante el mayor tiempo y en las mejores condiciones posibles, ayudando a garantizar unas condiciones de vida normalizada”.Para conseguir este objetivo, el Servicio de Tercera Edad cuenta con un dispositivo de recursos y programas articulados en torno a los siguientes niveles de intervención:
1. Programas y servicios de integración en la comunidad. A través de los CentrosSocioculturales de Mayores y los programas de ocio y tiempo libre que se desarrollan en dichos centros, se pretende garantizar la integración social de los mayores, promoviendo la convivencia, la solidaridad, la ayuda mutua, fomentando la participación en la vida social y comunitaria,favoreciendo el desarrollo y la ocupación del tiempo libre, y potenciando la mejora de la calidad de vida.
2. Servicios destinados a mantener a la persona mayor en su me dio. El apoyo en el ámbito familiar y comunitario viene constituido por toda una serie de recursos intermedios dirigidos a facilitar que aquellas personas mayores que no puedan vivir de forma autónoma en sus domicilios puedan continuar integrados en su entorno, mediante los apoyos que cada persona precise.Desde esta perspectiva son varios los recursos que se dirigen al logro de este objetivo: comedor, servicio de atención diurna, centro de día, programa de alojamiento de estudiantes con personas mayores, programa de apoyo a familias cuidadoras
148
3. Apartamentos tutelados para personas mayores. Los Apartamentos tutelados son viviendas autónomas, unipersonales y/o de pareja, que cuentan con servicios colectivos de uso facultativo, en los que se garantiza un tutelaje continuo y que dan alojamiento a personas mayores que encontrándose en un estado físico y psíquico que no necesita apoyo externo de prestaciones fuera del programa, tienen dificultades para mantenerse en su vivienda por deterioro de la misma o problemas de convivencia, o que se vean obligadas a abandonarla y no dispongan de recursos económicos, familiares y/o sociales.
4. Servicios residenciales . Son centros destinados a servir de vivienda habitual ycolectiva, en el que se presta una asistencia integral y continuada a aquellas personas mayores que por sus circunstancias socio-sanitarias, no pueden satisfacer de forma adecuada por sí mismas o con el apoyo de terceros sus necesidades básicas en el medio habitual con la intervención de otros recursos. El Servicio de Tercera Edad cuenta con cuatro centros residenciales: un Centro Integral de Atención a Mayores y tres Residencias.
Puede deducirse, de la breve descripción anterior de los diferentes prestaciones que se realizan desde el departamento de Intervención Social, la compleja organización y planificación de la gestión de los recursos necesarios para llevarlas a cabo y de los recursos necesarios para dar satisfacción a las necesidades de los ciudadanos.
A continuación, recogemos para el año 2010 el catálogo de prestaciones que ha llevado a cabo este departamento atendiendo a la agrupación por programas que hemos comentado anteriormente:
CUADRO DE PRESTACIONES AÑO 2010
PROGRAMA: ACCIÓN COMUNITARIA
PRESTACIONES-Atención al Público-Renta de Garantía de Ingresos-Renta de Garantís de Ingresos Complemento de Pensiones-Ayudas de Emergencia Social-Prestaciones Municipales Económicas-Prestaciones Municipales no Económicas-Bebe Laguntza-Programa de Ayuda a Domicilio-Educación de Calle-Programas de Atención Comunitaria-Convenios de Colaboración, Teléfono de la Esperanza y ampliación Programa OHEA
-Valoración Y propuestas de acceso a servicios específicos de Intervención Social· Personas Mayores· Infancia y Familia· Inserción Social· Violencia de Género
-Elaboración de Informes Sociales a terceros-Valoración y propuesta de acceso a servicios de otrosDepartamentos del Ayuntamiento· Educación· Empleo· DEMSAC· Hacienda· Policía Municipal
-Solicitudes de servicios/recursos de otras instituciones y entidades
-Coordinación con otras entidadesPROGRAMA: INSERCIÓN SOCIAL PRESTACIONES
-Servicio Municipal de Urgencias Sociales (SMUS)-HURBIL-Programa Caminante (“Asentamientos Rodados”)-Centro de Acogida a Familias Extranjeras (Casa Vitoria)-Pisos Tutelados para Extranjeros
149
-Centro de Acogida Inmediata, CAI -Pisos de Emergencia Social Polivalentes-Pisos Violencia de Género-Centro Municipal de Acogida Social (CMAS)-Centro Municipal de Acogida para personas en situación de exclusión residencial
-Piso Apoyo Jóvenes-Pisos Tutelados Problemas de Inserción-Centro de Acogida de Noche para personas en situación de exclusión social (Aterpe)
-Centro de Día para personas en situación de exclusión social (Estrada)
-Servicio Municipal de Acogida a la Inmigración (Norabide)-Programa de Intervención para la Incorporación Social Gizarteratu
-Taller ocupacional “Lagun Artea”-Tienda de Reciclado y Venta de Ropa (Berjantzi)-Talleres de SENDOTU-Programas de Empleo y Formación-Formación para el empleo, Plan personal de empleo yacompañamiento
-Empresas de inserción, cláusulas sociales-Casa de Iniciativas de Abetxuko -Talleres de Inserción Socio-Laboral Programas deactividades de inserción socio-laboral,
-Violencia de Género, Apoyo psicológico (Zutitu) PROGRAMA: INFANCIA Y FAMILIA PRESTACIONES
-Valoración de Casos-Terapia Familiar-Mediación Familiar-Programa Orain, Programa de Apoyo Temporal a Familias-Servicio de visitas-Bidatu-Programa de preservación familiar “Salburua”-Centro de Día/ Centro de día prelaboral-Programa ADA-Hogar Funcional-Programa de Desvinculación Valeo-Acogimiento Familiar-Programa de Desvinculación “Gerokoa”-Programa de Prevención Primaria y Secundaria y Apoyo Familiar
-Programa de Participación Infantil y adolescente“Lagunkide”
-Otros convenios-Asesoría jurídica
PROGRAMA: PERSONAS MAYORES PRESTACIONES-Centros Socioculturales para Mayores-Comedores-Servicio de Atención Diurna-Centro de Día San Prudencio-Centro de Día Fin de Semana San Prudencio-Programa Integral de Apoyo a las Familias Cuidadoras de Personas Mayores (PAC)
-Servicio de Estancias Temporales en Residencias-Apartamentos Tutelados para Personas Mayores-Residencias para Personas Mayores “Miniresidencias”-Residencia San Prudencio
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PERSONAL ESTRUCTURAL:
. Jefe Area B 1 61.494,68
. Jefe Área C 1/6 9.694,44
. Administrativo
Costes indirectos de personal: 71.189,12
Costes directos de personal: 5.020.149,72
CÁLCULO DEL COEFICIENTE DE REPARTO DE ESTRUCTURALES DEL ÁREA:
Costes indirectos de personal ---------------------------------------- = 0,0141807 ( 1,42% )Costes directos de personal
ESTRUCTURALES DEL ÁREA
CATEGORÍA NÚMERO COSTE
152
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PERSONAL ESTRUCTURAL:
. Jefatura B 17/19 55.037,74
. Administrativo 1 40.383,17Costes indirectos de personal: 95.420,91
Costes directos de personal: 95.420,91Costes contratas/convenios: 4.864.640,77
CÁLCULO DEL COEFICIENTE DE REPARTO DE ESTRUCTURALES DEL ÁREA:
Costes indirectos de personal ---------------------------------------- = 0,019237848 ( 1,92% )Costes directos de personal
ESTRUCTURALES DEL ÁREA
CATEGORÍA NÚMERO COSTE
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161
PERSONAL ESTRUCTURAL:
. Aux. Administrativo 1 1/2 54.346,65
. Jefe Area 1 1/7 83.652,90
. Psicólogo 2/3 36.559,03
. Médico 2/7 16.451,56Costes indirectos de personal: 191.010,14
Costes directos de personal: 8.920.753,35
CÁLCULO DEL COEFICIENTE DE REPARTO DE ESTRUCTURALES DEL ÁREA:
Costes indirectos de personal ---------------------------------------- = 0,021411884 ( 2,14% )Costes directos de personal
ESTRUCTURALES DEL ÁREA
CATEGORÍA NÚMERO COSTE
162
ÁREA/SERVICIO NUMERO COSTE TOTAL
DIRECTOR DEPARTAMENTO 1 3/20 88.054,35
JEFE AREA B 1,00 61.495,00
TAG 1,00 54.839,00
ADMINISTRATIVO 2,00 80.766,00
AUX. ADMINISTRATIVO 1,00 36.231,00
SOCIOLOGO 2,00 109.678,00
PSICOLOGO 2,00 109.678,00
SUBVENCIONES-CONVOCATORIA 1,00 229.965,11
TOTALES= 10,15 770.706,46
COSTES INDIRECTOS DE GESTIÓN DEL DPTO.
163
AREAS/SERVICIOSCOSTE DIRECTO
TOTAL
COSTEINDIRECTO
(1)
COSTE TOTAL (propio)
ACCION COMUNITARIA 15.032.324,86 237.521,294 15.269.846,15INSERCION SOCIAL 5.212.333,84 82.358,537 5.294.692,38INFANCIA Y FAMILIA 9.499.661,98 150.101,334 9.649.763,31TERCERA EDAD 19.032.400,20 300.725,295 19.333.125,50
TOTAL= 48.776.720,88 770.706,46 49.547.427,34
Total Costes IndirectosTotal Costes Directos
770.706,4648.776.720,88
= 0,016
DEPARTAMENTO / SERVICIOCOSTE TOTAL TRANSFERIDO
% COSTES TOTALES
RECIBIDOSSERV. MANTENIMIENTO 2.651.939,08 46,07%DPTO. NUEVAS TECNOLOGÍAS 621.229,54 10,79%DPTO. FUNCIÓN PÚBLICA 561.530,30 9,75%DPTO. PRESIDENCIA: 0,00%
SERV. CENTROS CÍVICOS 301.631,17 5,24%SERV. EUSKERA: LIBRANZAS 70.444,82 1,22%SERV. EUSKERA: TRADUCCIONES 9.466,98 0,16%SERV. COMUNICACIÓN Y PROTOCOLO 46.906,49 0,81%
SERV. CONSERJERÍA 425.882,86 7,40%DPTO. HACIENDA, PATRIMONIO Y PRESUPUESTOS
1.067.794,61 18,55%
TOTAL= 5.756.825,85 100,00%
TIPO DE COSTE IMPORTECOSTES PROPIOS DEL DPTO. 49.547.427,34COSTES TRANSFERIDOS DE OTROS DPTOS. Y SERVICIOS
5.756.825,85
TOTAL= 55.304.253,19
REPARTO DE LOS COSTES INDIRECTOS DEL DPTO. DE INTERVENCION SOCIAL
=
(1) Unidad de Obra =
COSTES TOTALES DEL DPTO. INTERVENCION SOCIAL (PROPIOS Y TRANSFERIDOS)
COSTES TRANSVERSALES A IMPUTAR AL DPTO. INTERVENCION SOCIAL
164
AREAS/SERVICIOS COSTE TOTAL PROPIOUNIDAD DE
OBRA (1)COSTES
TRANSFERIDOSCOSTE TOTAL POR
SERVICIOACCION COMUNITARIA 15.269.846,15 0,116 1.774.175,77 17.044.021,92INSERCION SOCIAL 5.294.692,38 0,116 615.180,72 5.909.873,10INFANCIA Y FAMILIA 9.649.763,31 0,116 1.121.188,52 10.770.951,83TERCERA EDAD 19.333.125,50 0,116 2.246.280,84 21.579.406,34
TOTAL= 49.547.427,34 5.756.825,85 55.304.253,19
Total Costes TransferidosTotal Costes Propios
5.756.825,8549.547.427,34
= 0,116
(1) Unidad de Obra =
=
REPARTO DE LOS COSTES TRANSFERIDOS AL DPTO. DE INTERVENCION SOCIAL POR OTROS DPTOS. Y SERVICIOS A LAS AREAS PRINCIPALES DE INTERVENCION SOCIAL
165
CUADRO DE ACTIVIDADES Y RECURSOS DEL SERVICIO DE FORMACIÓN Y PROMOCIÓN DE EMPLEO
UNIDAD
PROCESO
PRESTACIÓN
ACTIVIDADES
RECURSOS
OBSERVACIONES
Y ESTADÍSTICAS
FORMACIÓ
N
PROFESIO
NAL
OCUPACIO
NAL
Y CONTIN
UA
Formación con
Oferta en
periodos
concretos
− Formación a
demanda
− Itinerarios
form
ativos
- Prospección de Mercado de trabajo
- Diseño y Planificación de Actividades
- Gestión de personal, recursos e instalaciones
- Negociación convenios y/o acuerdos de colaboración ( si es
caso)
- Contratación de empresas ( si es caso)
- Inform
ación y comunicación de las acciones
- Recogida de solicitudes
- Introducción de toda la in
form
ación que genere la acción
en lo
s aplicativos específicos correspondientes ( EKI,
Diputación,F.S.E, G
.V, etc.)
- Elaboración y distribución de la docum
entación del curso
- Seguimiento del alumnado y de las acciones
- Ayudas a la conciliación (si es caso)
- Evaluación de las actividades y propuestas de mejora
- Gestión de prácticas en las em
presas
- Seguimiento de la in
serción laboral a lo
s 3 y 12 m
eses
- Explotación de resultados (mem
oria)
Personal:
- 25%
Marian Mesanza T.S.
- 25%
Reyes Pinillos T.S
- 50%
Estrella Rojo T.S.
167
CUADRO DE ACTIVIDADES Y RECURSOS DEL CETIC
UNIDAD
PROCESO
PRESTACIÓN
ACTIVIDADES
RECURSOS
OBSERV.
Y ESTADÍSTICAS
Itinerarios Fo
rmativos
PRESENCIA
L
Monográficos
- Diseño y planificación de oferta formativa
- Inform
ación y comunicación de actividades
- Selección de alum
nado
- Coordinación de activudades y gestión de
recursos
- Seguimiento y Evaluación
- Gestión de prácticas
- Seguimiento laboral trimestral y anual
FORMACIÓ
N
NO
PRESENCIA
L
e-learning
- Diseño y planificación de oferta formativa
- Inform
ación y comunicación de actividades
- Selección de alum
nado
- Asistencia al alumnado
- Gestión de aula
- Seguimiento y Evaluación
- Seguimiento laboral trimestral y anual
Personal:
- 75
% M
ª Jesús Casteig
Adm
inistrativo
- 90
% Patxi Ram
írez T.E
- 25
% Nagore García T.S.
- 10
0% Josean Rod
ríguez T.E.
- 80
% Rob
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Adm
tvo
- 10
0% José Ram
ón Fuertes T.S.
168
CUADRO DE ACTIVIDADES Y RECURSOS DEL CENTRO IGNACIO ELLACURÍA
UNIDAD
PROCESO
PRESTACIÓN
ACTIVIDADES
RECURSOS
OBSERVACIONE
S
Y ESTADÍSTICAS
FORMACIÓ
N
PROFESIO
NAL
Formación
Profesional
Ocupacional
Formación en sectores
de la Construcción e
industrias relacionadas:
- Cursos completos de
capacitación profesional
(+ 500 horas)
- Itinerarios form
ativos
(módulos consecutivos y
acum
ulables)
- Prácticas en em
presas
- Diseño y Planificación de Actividades
- Gestión de personal, presupuesto, recursos e instalaciones
- Negociación convenios y/o acuerdos de colaboración ( si
es caso)
- Contratación de empresas ( si es caso)
- Recogida de solicitudes y selección de candidaturas
- Introducción de toda la in
form
ación que genere la acción
en lo
s aplicativos específicos correspondientes ( EKI,
Diputación, F.S.E, G
.Vasco, etc.)
- Elaboración y distribución de la docum
entación del curso
- Seguimiento del alumnado y de las acciones
- Evaluación de las actividades y propuestas de mejora
- Explotación de resultados (mem
oria)
- Seguimiento de la in
serción laboral a lo
s 3 y 12 m
eses
- Gestión, seguimiento y explotación/evaluación de las
prácticas en empresas
Personal:
- 50% Luis Ortiz JSB
- 50% A
mparo Pérez
T.M
. -
60% Olga Saiz T.M
. -
50% M
ikel de Frutos
Encargado de Taller
- 60% Iñaki Fernández
Adm
inistrativo
FORMACIÓ
N
PROFESIO
NAL
Formación
Profesional
Continua
Formación en sectores
de la Construcción e
industrias relacionadas:
- Monográficos
ofertados
- M
onográficos
convenidos
- M
onográficos a
demanda
- Formación personal
municipal
- Diseño y Planificación de Actividades
- Gestión de personal, recursos e instalaciones
- Negociación convenios y/o acuerdos de colaboración ( si
es caso)
- Contratación de empresas ( si es caso)
- Inform
ación y comunicación de las acciones
- Recogida de solicitudes
- Introducción de toda la in
form
ación que genere la acción
en lo
s aplicativos específicos correspondientes ( EKI,
Diputación, F.S.E, G
.V, etc.)
- Elaboración y distribución de la docum
entación del curso
- Seguimiento y evaluación del alumnado y de las acciones
- Evaluación de las actividades y propuestas de mejora
- Gestión de prácticas en las em
presas
- Seguimiento de la in
serción laboral a lo
s 3 y 12 m
eses
Personal:
- 20% Luis Ortiz JSB
- 30% Olga Saiz T.M
. -
20% M
ikel de Frutos
Encargado de Taller
- 20% Iñaki Fernández
Adm
inistrativo
169
CUADRO DE ACTIVIDADES Y RECURSOS DEL CENTRO IGNACIO ELLACURÍA
UNIDAD
PROCESO
PRESTACIÓN
ACTIVIDADES
RECURSOS
OBSERVACIONES
Y ESTADÍSTICAS
FORMACIÓ
N
PROFESIO
NA
L
Formación
Profesional
Inicial
Formación en el marco
del Consorcio para la
formación ocupacional
de Vitoria-Gasteiz (G.
Vasco + Ayuntamiento)
- Madera
- Electricidad
- Coordinación de Actividades
- Gestión de recursos e in
stalaciones
- Participación en los órganos de seguimiento del C
onsorcio
- Coordinación Prácticas en empresas
- Inform
ación y comunicación de las acciones
- Introducción de toda la in
form
ación que genere la acción
en EKI
- Evaluación de las actividades y propuestas de mejora
- Desarrollo de m
ódulos com
plem
entarios de TBE y
seguridad y prevención
Personal:
- 5 % Luis Ortiz JSB
- 20% M
ikel de Frutos
Encargado de Taller
- 5%
Iñaki Fernández
Adm
inistrativo
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180
Red municipal de Bibliotecas:
- Prestación
Servicio Bibliotecas
826.179 826.179
- Adquisición de
Fondos60.000 70.000 130.000
- Programas de
animación7.000 164.000 31.038 202.038
- Mobiliario 29.000 29.000SUBTOTAL 0 67.000,00 1.089.179,00 31.038,00 1.187.217
Programa de Zonas:
- Cursos
Culturales
- Cursos de
iniciación a La
práctica artística
214.729
- Aulas Abiertas
- Ruta de los
museos1.099 2.500 3.599
- Exposiciones 539 539
- Exposición
Fotoarte4.983 5.681 10.664
-Dibertikale 9.746 180 9.926
- Excursiones
culturales5.417 5.417
- Programa de
centro Cívico
- Txotxongilo
txoroak15.001 1.663 16.664
-Subvenciones
Proyectos
culturales
2.117.027 1.203 2.118.230
- Equipos 19.950 19.950SUBTOTALES 2.331.756,00 0,00 239.303,00 13.266,00 2.604.275,00
Fiestas: - Navidad 15.000 456.000 48.108 519.108
- San Antón 18.750 850 19.600
- Santa Agueda 1.550 675 2.225
- Carnavales 60.700 76.000 17.851 154.551
- Fiestas Virgen
Blanca92.000 117.000 917.877 73.121 1.199.998
- Romería de
Olarizu20.000 1.689 21.689
SUBTOTALES 167.700 117.000 1.490.177 142.294 1.917.171Programas Ciudad Excepto Fiestas :
-Mercado
Medieval 110.000 18.161 128.161
-Kaldearte 6.000 161.705 95.800 263.505
- Cultura Milnaria 84.000 2.709 86.709
- Muestra
deTíteres58.000 2.356 60.356
- Tiempo de
Diversión 90.800 8.490 99.290
- Programas
Concejos20.000 20.000
- Hermanamiento
con Angulema4.000 4.000
- Muestra Word
Press Photo30.000 30.000
- Cultural Alava 220.000 220.000
- Certamen 2.000 267 2.267
- Film Comisión 30.000 30.000
- Txoroleku 20.000 2.740 22.740
- Subvenciones
fiestas de Barrio230.000 19.000 21.216 270.216
SUBTOTALES 230.000 6.000 849.505 151.739 1.237.244TOTALES 2.729.456 190.000 3.668.164 338.337 6.945.907
419.286
ESPECÍFICAS
UNIDAD ACTIVIDADES CULTURALES:
UNIDAD DE FIESTAS Y EVENTOS DE CALLE
203.057
COMUNES DPTO
1.500
TABLA I
COSTES DIRECTOS DE CONTRATACIÓN Y SERVICIOS DE EMPRESAS DE ACTIVIDADES CULTURALES
PROCESO (PROGRAMA) SUBPROCESOSERVICIO
(ACCIONES)TOTALCONVENIOS
CONTRATASSUBVENCIONES
181
IMPUTACIÓN DEL COSTE DIRECTO DE PERSONAL DE ACTIVIDADES CULTURALES
CATEGORÍA % COSTE / CATEGORIA
TOTAL
JEFATURA DE SERVICIO: - Jefe de Área C 1,00 56.892,22 56.892,22
- Auxiliar administrativo 0,20 35.437,30 7.087,46
63.979,68
- Responsable de Unidad 0,50 52.006,75 26.003,37
Red Municipal de Bibliotecas:
- Técnico Medio 1,50 48.751,59 73.127,39
- Auxiliar de bibliotecas 1,00 35.437,30 35.437,30
- Auxiliar administrativo 0,20 35.437,30 7.087,46
Programas de Zonas:
- Técnico Medio 6,50 48.751,59 316.885,34
- Técnico Especialista Medios
Audiovisuales 0,30 38.584,30 11.575,29
- Auxiliar Administrativo 0,20 35.437,30 7.087,46
477.203,61
- Responsable de Unidad 0,50 52.006,75 26.003,37
Fiestas:
- Técnico Medio 2,40 48.751,59 117.003,82
- Técnico Especialista Medios
Audiovisuales 0,60 38.584,30 23.150,58
- Auxiliar Administrativo 0,20 35.437,30 7.087,46
Programas ciudad, excepto Fiestas
- Técnico Medio 1,60 48.751,59 78.002,54
- Técnico Especialista Medios
Audiovisuales 0,10 38.584,30 3.858,43
- Auxiliar Administrativo 0,20 35.437,30 7.087,46
262.193,67803.376,96
Subtotal
Subtotal
SubtotalTOTAL
SERVICIO
UNIDAD ACTIVIDADES CULTURALES:
UNIDAD DE FIESTAS Y EVENTOS DE CALLE:
182
REPARTO DE LOS COSTES INDIRECTOS DE JEFATURA AL RESTO DE PROCESOS DE ACTIVIDADES CULTURALES
SERVICIOSCOSTES DIRECTOS
PERSONALCOSTES INDIRECTOS
DE GESTIÓN
UNIDAD ACTIVIDADES CULTURALES:
Red Municipal de Bibliotecas 115.652 19.514
Programas de Zonas 335.548 56.619
SUBTOTAL 451.200 76.133
UNIDAD DE FIESTAS Y EVENTOS DE CALLE
Fiestas 147.242 24.845
Programas Ciudad Excepto Fiestas 88.948 15.009
SUBTOTAL 236.190 39.853
TOTAL 687.391 115.986
(1) Reparto de costes de Gestión:
Costes Personal Jefatura del servicvio 115.986
Total Costes Directos de Personal 687.3910,17
183
REPARTO DE LOS COSTES INDIRECTOS DE JEFATURA AL RESTO DE PROCESOS DE ACTIVIDADES CULTURALES
TOTAL
135.167
392.167
527.333
172.087
103.957
276.044
803.377
184
COSTE TOTAL DEL SERVICIO DE ACCIÓN CULTURAL
COSTES INDIRECTOS
Personal Otros Gastos
Tabla IPersonal de gestión
UNIDAD ACTIVIDADES CULTURALES:
Red Municipal de Bibliotecas 115.652 1.187.217 19.514,50 1.322.384
Programas de Zonas 335.548 2.604.275 56.618,51 2.996.442
SUBTOTAL 451.200 3.791.492 76.133 4.318.825
UNIDAD DE FIESTAS Y EVENTOS DE CALLE
Fiestas 147.242 1.917.171 24.844,77 2.089.258
Programas Ciudad Excepto Fiestas 88.948 1.237.244 15.008,66 1.341.201SUBTOTAL 236.190 3.154.415 39.853 3.430.459
TOTAL 687.391 6.945.907 115.986 7.749.284
COSTES TOTALES
SERVICIOSCOSTES DIRECTOS
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188
COSTE DE PERSONAL POR PROCESOS DE CENTROS CULTURALES
SERVICIO CATEGORIA Nº % COSTE / CATEGORIA
TOTAL
Exposiciones:Jefe de Servicio Área C 1 17% 56.892 9.671,68
Tco. Medio Actividades Socio-Culturales 1 70% 48.752 34.126,11
Tco. Especialista Medios Audiovisuales 1 17% 38.584 6.559,33
TOTAL 50.357,12
Acción Cultural:Jefe de Servicio Área C 1 17% 56.892 9.671,68
Tco. Medio Actividades Socio-Culturales 1 65% 48.752 31.688,53
Tco. Especialista Medios Audiovisuales 1 17% 38.584 6.559,33
TOTAL 47.919,54Educación:
Jefe de Servicio Área C 1 17% 56.892 9.671,68
Tco. Especialista Medios Audiovisuales 1 17% 38.584 6.559,33
Tco. Medio Actividades Socio-Culturales 1 75% 48.752 36.563,69
TOTAL 52.794,70Comunicación Publicaciones:
Jefe de Servicio Área C 1 16% 56.892 9.102,76
Tco.Especialista Medios Audiovisuales 1 16% 38.584 6.173,49
TOTAL 15.276,24Mediateka centro documentación
Jefe de Servicio Área C 1 16% 56.892 9.102,76
Tco. Especialista Medios Audiovisuales 1 16% 38.584 6.173,49
Tco. Especialista Bibliotecas - documentación 1 100% 38.584 38.584,30
TOTAL 53.860,54
SERVICIO CATEGORIA Nº %COSTE /
CATEGORIATOTAL
Gestión General del Servicio:(Jefatura del Servicio) Jefe de Servicio Área C 1 17% 56.892 9.671,68
Tco. Medio Actividades Socio-Culturales 1 15% 48.752 7.312,74
Tco. Especialista Medios Audiovisuales 1 17% 38.584 6.559,33
Administrativo con idiomas 1 100% 40.454 40.453,74
Administrativo 1 100% 39.498 39.498,41
TOTAL 103.495,89
IMPUTACIÓN DEL COSTE INDIRECTO DE PERSONAL DE GESTIÓN Y COORDINACIÓN
189
REPARTO DE LOS COSTES INDIRECTOS DE LA JEFATURA AL RESTO DE PROCESOS DE CENTROS CULTURALES
SERVICIOSCOSTES DIRECTOS
PERSONALCOSTES INDIRECTOS
DE GESTIÓN TOTAL
ExposicionesExposiciones
Subtotal: 50.357,12 23.667,40 74.024,53
Acción CulturalAcciones Culturales
Subtotal: 47.919,54 22.521,76 70.441,31
EducaciónVisitas Comentadas
Visitas Dinamizadas
TXIKIART
Cursos Culturales
Cursos Nuevas Tecnologías
Talleres
Formación de Educadores
Subtotal: 52.794,70 24.813,04 77.607,75
Comunicación Publicaciones:Publicaciones
Subtotal: 15.276,24 7.179,70 22.455,94
Mediateka Centro DocumentaciónComunicación Publicaciones:
Mediateka
Subtotal: 53.860,54 25.313,98 79.174,52
TOTAL 220.208,16 103.495,89 323.704,05
(1) Reparto de costes de Gestión:
Costes Personal Gestión del servicvio 103.495,89
Total Costes Directos de Personal 220.208,16 0,47
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4.05
7,68
191
IMPUTACIÓN DE LOS COSTES COMUNES DE CONTRATAS A LOS COSTES DIRECTOS DE LOS PROCESOS DE CENTROS CULTURALES
SERVICIOSGASTOS DIRECTOS DE LOS SERVICIOS
GASTOS COMUNES DEL SERVICIO (1)
TOTAL
ExposicionesExposiciones
Subtotal: 446.823,42 324.694,14 771.517,56
Acción CulturalAcciones Culturales
Subtotal: 124.828,99 90.709,75 215.538,74
EducaciónVisitas Comentadas
Visitas Dinamizadas
TXIKIART
Cursos Culturales
Cursos Nuevas Tecnologías
Talleres
Formación de Educadores
Subtotal: 28.816,05 20.939,82 49.755,87
Comunicación Publicaciones:Publicaciones
Subtotal: 84.783,41 61.609,74 146.393,15
Mediateka Centro DocumentaciónComunicación Publicaciones:
Mediateka
Subtotal: 64.200,00 46.652,35 110.852,35
TOTAL 749.451,87 544.605,81 1.294.057,68
(1) Reparto de costes de Gestión:
Gastos Comunes del servicvio 544.605,81
Total Gastos del servicio 749.451,87
Explicación:
Vease Tabla II
En primer lugar se agrupa los gastos directos de cada proceso en base al desglose que esta tabla nos
proporciona por actuación.
En base a la unidad de obra ( 1 ) se asigna la parte proporcional de coste comun a cada actuación en
proporción a los costes directos de cada una de ellas.
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196
SERVICIO CATEGORIA Nº %COSTE /
CATEGORIATOTAL
Sección Histórica: - Técnico Superior 1 33% 53.637 17.879,02
- Técnico Medio 1 100% 48.752 48.751,59
- Administrativo 1 100% 39.498 39.498,41
SUBTOTAL 106.129,02Sección Administrativa:
- Técnico Medio 1 100% 48.752 48.751,59
-Administrativo 1 100% 39.498 39.498,41
SUBTOTAL 88.250,00Sección Gráfica:
- Técnico Medio 1 100% 48.752 48.751,59
- Administrativo 1 50% 39.498 19.749,20
- Técnico Fotográfico (T. Medio) 1 100% 48.752 48.751,59
SUBTOTAL 117.252,39Sección Biblioteca Técnica y Biblioteca Local:
- Técnico Medio 1 100% 48.752 48.751,59
- Técnico Auxiliar 1 100% 38.584 38.584,30
- Administrativo 2 83% 39.498 32.915,34
SUBTOTAL 120.251,23TOTAL 431.882,64
SERVICIO CATEGORIA Nº %COSTE /
CATEGORIATOTAL
Servcios Generales: - Jefe de Área B 1 100% 60.147 60.147,38
- Técnico Superior 1 67% 53.637 35.758,05
- Técnico Auxiliar 1 100% 38.584 38.584,30
- Administrativo 1 67% 39.498 26.332,27
TOTAL 160.822,00
IMPUTACIÓN DEL COSTE DIRECTO DE PERSONAL DE LOS SERVICIOS
IMPUTACIÓN DEL COSTE INDIRECTO DE PERSONAL DE GESTIÓN Y COORDINACIÓN
197
IMPORTE Vida Util CUOTA
10.927 5 2.185 102.443
40.500
70.000
32.000
10.927 5 2.185 244.943
NOTA ( * ):Otros agrupa: Compra de Publicaciones
Otros suministros
TOTAL
COSTES DIRECTOS DE CONTRATACIÓN Y SERVICIOS DE EMPRESAS
PROCESOS OTROS ( * ) CONTRATAS INVERSIONES
Sección Histórica:
Sección Gráfica:
Sección Administrativa:
Sección Biblioteca Técnica y Biblioteca Local:
TOTAL 100.258
40.500
32.000
70.000
142.500
Srevicios generales
100.258
198
SERVICIOSCOSTES DIRECTOS
PERSONALCOSTES INDIRECTOS
DE GESTIÓN TOTAL
Sección Histórica:106.129,02 39.519,72 145.648,74
Sección Administrativa:88.250,00 32.862,03 121.112,03
Sección Gráfica:117.252,39 43.661,78 160.914,16
Sección Biblioteca Técnica y Biblioteca Local:
120.251,23 44.778,47 165.029,70
TOTAL 431.882,64 160.822,00 592.704,64
(1) Reparto de costes de Gestión:
Costes Personal Gestión del servicvio 160.822
Total Costes Directos de Personal 431.8830,37
REPARTO DE LOS COSTES INDIRECTOS DE GESTIÓNDE SERVICIOS GENERALES AL RESTO DE LOS PROCESOS
199
SERVICIOSCOSTES DIRECTOS
DE SERVICIO *PROPORCIÓN DE COSTE COMUN
TOTAL
Sección Histórica:146.629 26.152 172.781
Sección Administrativa:158.250 28.225 186.475
Sección Gráfica:149.252 26.620 175.872
Sección Biblioteca Técnica y Biblioteca Local:
120.251 21.447 141.699
TOTAL 574.383 102.443 676.826
(1) Reparto de costes de Gestión:
Gastos Comunes del servicvio 102.443
Total Costes directos del servicio * 574.383
CONCEPTOS IMPORTES
Compra de Publicaciones 80.504
Otros suministros 19.754
Mobiliario y enseres (1) 1.415
Adquisición de Equipos (1) 771
TOTAL 102.443
INVERSIONES TOTAL VIDA ÚTIL CUOTA
Mobiliario y enseres (1) 7.074 5 1.415 - Adquisición de Equipos (1) 3.853 5 771
TOTAL 10.927 5 2.185
Explicación:
Se imputan estos costes comunes gestionados centralizadamente desde Servicios Generales, al resto de
procesos en base al coste directo de personal de cada proceso. Vease Unidad de Obra (1)
* Total Costes directos del servicio = Coste directo de personal + contratas propias
IMPUTACIÓN DE LOS COSTES COMUNES CENTRALIZADOS
0,18
COMUNES (1)
EN SERVICIOS GENERALES AL RESTO DE PROCESOS
200
AMORTIZ
EFIF/INV
Sección Histórica:106.129 39.520 40.500 26.152 212.300,61
Sección Administrativa:88.250 32.862 70.000 28.225 219.337
Sección Gráfica:117.252 43.662 32.000 26.620 219.534
Sección Biblioteca Técnica y Local:
120.251 44.778 21.447 186.477TOTALES 431.883 160.822 142.500 102.443 55.298 892.946
AMORTIZACIONES: 1.658.952,06
30
(*) Edificio Archivo Municipal
SECCIÓNCOSTE
PERSONAL CONTRATAS
RECURSOS DEL SERVICIO DE ARCHIVO MUNICIPAL
PROPOR COSTE COMUN
TOTAL VALOR ADQUISICIÓN (*)AÑOS DE VIDA ÚTIL
55.298,40
TOTALPERSONAL
DE GESTIÓN
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204
COSTE TOTAL DEL SERVICIO DE RED DE TEATROS
SERVICIO/ PRESTACIÓN PERSONAL OTROS RECURSOS TOTAL COSTES
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������������� ����������������
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�������������#���$�%&��� 126.754,14 241.000 367.754,14
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207
ACADEMIA DE FOLKLORE EVOLUCIÓN GASTOS E INGRESOS
2007 2008 2009 2010 2011CAP 1 711.253,64 860.428,45 892.219,29 874.457,93 873.839,23CAP 2 25.915,76 55.761,35 181.888,24 139.879,24 136.982,24CAP 6 17.670,70 24.370,40 6.330,80 8.999,83GASTO PPTARIO 754.840,10 940.560,20 1.074.107,53 1.020.667,97 1.019.821,30
MATRICULAS 85.887,19 82.199,66 147.011,95 145.858,89 141.546,47
COBERTURA DEL GASTO DE FUNCIONAMIENTO (CAP 1+ CAP 2 + CAP 4)
ALUMNADO 11,65% 8,97% 13,69% 14,38% 14,00%AYUNTAMIENTO 88,35% 91,03% 86,31% 85,62% 86,00%
COMPARACION COBERTURAS E.DE MUSICA Y A.DE FOLKLORE
2007 2008 2009 2010 2011ALUMNADO FOLK 11,65% 8,97% 13,69% 14,38% 14,00%AYUNTAMIENTO FOLK 88,35% 91,03% 86,31% 85,62% 86,00%ALUMNADO MUS 26,64% 26,88% 26,69% 27,14% 26,86%GOB.VASCO MUS 22,95% 23,19% 27,77% 32,66% 34,49%AYUNTAMIENTO MUS 50,41% 49,93% 45,54% 40,20% 38,66%
COBERTURA FUNCIONAMIENTO
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
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2007 2008 2009 2010 2011
ALUMNADO FOLK
AYUNTAMIENTO FOLK
ALUMNADO MUS
GOB.VASCO MUS
AYUNTAMIENTO MUS
208
EVOLUCION GASTOS E INGRESOS ESCUELA DE MUSICA LUIS ARANBURU 2008-2011
2008 2009 2010 2011 gastos = fase OCAP 1 1.166.102 1.221.109 1.193.820 1.180.841CAP 2 46.425 53.494 37.866 97.575CAP 4 63CAP 6 32.886 43.979 19.341 6.323TOTAL 1.245.475 1.318.581 1.251.027 1.284.739
MATR-CUOTAS 325.889 340.141 334.285 343.364 ingresos = fase RTRANF.GV 281.194 354.009 402.272 440.868TRANF.C.AYTO 663.170 685.616 574.033 542.573 * devolucion rtes OTROS 17.301 7.510 5.386 37.359 de tesorería 420.487TRANF.K.AYTO 62.000 16.900 19.341 0TOTAL 1.349.554 1.404.176 1.335.317 1.364.163
FINANCIACION GASTOS FUNCIONAMIENTO (CAP 1-2-4) DE LA ESCUELA
ALUMNADO 26,88% 26,69% 27,14% 26,86%GOB.VASCO 23,19% 27,77% 32,66% 34,49%AYTO.VITORIA 54,69% 53,79% 46,61% 42,44%TOTAL 104,76% 108,25% 106,41% 103,79%EXCESO AYTO 4,76% 8,25% 6,41% 3,79%
TRAS CORREGIR EXCESO FINANCIACION AYUNTAMIENTO (Rem.Tesorería)
2008 2009 2010 2011ALUMNADO 26,88% 26,69% 27,14% 26,86%GOB.VASCO 23,19% 27,77% 32,66% 34,49%AYTO.VITORIA 49,93% 45,54% 40,20% 38,66%
210
PRECIOS PUBLICOS ESCUELA DE MUSICA
2009-2010 2010-2011 2011-2012 2012-2013MATRICULA 60 61,2 62,42 62,42PACK I 150 153,5 156,06 156,06PACK II 125 127 130,05 130,05PACK III 135 137,7 140,45 140,45L.MUSICAL 60 61,2 62,42 62,42INSTRUMENTO 90 91,8 93,64 93,64CONJUNTO CORAL 30 30,6 31,21 31,21CONJUNTO INSTR. 45 45,9 46,82 46,82INFORMATICA MUS 80 81,6 83,23 83,23ARMONIA 80 81,6 83,23 83,23NIVEL 1 45 45,9 46,82 46,82PREINSTRUMENTO 50 51 52,02 52,02
COBERTURA COSTE FUNCIONAMIENTO POR ALUMNADO
2010 OBJETIVO MARGENALUMNADO 27,14% 33,33% 6,19%
INCREMENTO MEDIO DE PRECIOS S/2010 NECESARIO ( * ) 22,82%
( * ) Sin tener en cuenta el efecto de la inflacción; incremento neto por encima del IPC
211
GRADO MEDIO:
Objetivos:
El Grado Medio Profesional de Danza tiene el objetivo de educar en el criterio de
excelencia artística aplicado a la Danza y preparar para iniciar una carrera profesional
en la Danza Clásica por medio de la interpretación. Se potencia el progreso técnico y la
capacidad de expresión artística individual a través de una programación de clases de
Danza Clásica, como asignatura troncal, y de asignaturas complementarias teóricas y
prácticas de las principales disciplinas de Danza.
Al alumnado de Grado Medio se le ofrece una formación y atención individualizada que
educa en los valores de auto-superación y en la maduración personal y artística. Se
familiariza al alumnado con el mundo profesional de la Danza, sus características,
exigencias, tradiciones y nuevas tendencias.
El Conservatorio Municipal de Danza "José Uruñuela" alberga un Taller de Danza
cuyos productos coreográficos componen la programación de frecuentes actuaciones,
así proporcionando al alumnado la oportunidad de realizar las prácticas escénicas
convenientes previas al inicio de una carrera profesional.
Programa de asignaturas:
Primer ciclo de danza clásica
Asignaturas ObligatoriasCursos1º y 2º
Danza Clásica 13 h/s
Música 1 h/s
Danza de Carácter 3 h/s
Segundo ciclo de danza clásica
Asignaturas ObligatoriasCursos3º y 4º
Danza Clásica 15 h/s
Repertorio 1'5 h/s
Danza Contemporánea 2 h/s
Música 1 h/s
213
Tercer ciclo de danza clásica
Asignaturas ObligatoriasCursos5º y 6º
Danza Clásica 10 h/s
Repertorio 7'5 h/s
Danza Contemporánea 3 h/s
Música 1 h/s
Historia de la Danza 1 h/s
Paso a Dos 2 h/s
Anatomía Aplicada a la Danza y Alimentación
1 h/s
Asignaturas Optativas
Interpretación 1'5 h/s
Danza Tradicional 1 h/s
214
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Zerga Kudeaketarako Zerbitzua
Servicio de Gestión Tributaria
Ogasun Saila
Departamento de Hacienda
Dato, 11 - 2. solairuaDato, 11 - 2ª planta 01005 Vitoria-Gasteiz
Tel.: 945 16 11 32 Fax: 945 16 17 61
[email protected] www.vitoria-gasteiz.org/hacienda
Informe sobre los costes y los ingresos de los servicios de carácter comunitario, social y deportivo ofrecidos en la red de centros cívicos y deportivos municipales, así como sobre su grado de cobertura.
La Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las bases de Régimen Local obliga a los
Ayuntamientos a gestionar y ofrecer en beneficio de los ciudadanos una serie de
servicios y actividades.
Además de los servicios obligatorios establecidos por la ley, el Ayuntamiento de
Vitoria-Gasteiz ha desarrollado, a través de su red de Centros Cívicos, una oferta de
servicios de carácter comunitario, que aglutina además de ciertos servicios
descentralizados de carácter administrativo, la mayor parte de la oferta deportiva y
cultural ciudadana, junto con la administración y la gestión de ciertos servicios de
carácter social.
Algunos de estos Servicios tienen carácter de básicos o sociales, y, son por lo tanto,
gratuitos, y, otros, por el contrario, son servicios que aunque se prestan por el
mercado, se prestan con un planteamiento de desarrollo comunitario. Estos últimos
servicios se financian, en una parte muy pequeña como se verá, a través de la figura
de los precios públicos.
Entre estos servicios con carácter comunitario, de fomento de actividades y actitudes
cívicas, se encontrarían los siguientes:
• Toda la oferta deportiva.
• Parte de la oferta cultural, exceptuando las Bibliotecas
• Las actividades de participación ciudadana con carácter formativo realizada a
través de “cursos” y “talleres”.
Coste de los Servicios Prestados en los Centros Cívicos
Podemos distinguir, por la forma de gestión de los centros Cívicos, cuatro tipos de
costes:
• Costes directos de la actividad (monitores, recursos materiales...)
• Costes de gestión de las actividades (estructura fija de gestión)
217
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• Costes transferidos (costes de suministros y servicios gestionados por otros
departamentos pero imputables al Centro Cívico)
• Costes transversales (los propios de la organización; estructura superior al Centro
Cívico, Departamento, resto Ayuntamiento)
Tomamos como ejemplo el Estudio de Costes del Centro Cívico Hegoalde (anexo):
Importe (euros) Porcentaje
Servicios con precio 1.298.410 51,58 %
Servicios sin precio 1.219.077 48,42 %
COSTE
DE
TOTAL C.C. Hegoalde 2.517.487 100,00 %
Coste total de los Servicios de Centros Cívicos (aproximación)
La Red de Centros Cívicos en Vitoria-Gasteiz es de 12 Centros, entre los que
debiéramos considerar Hegoalde, como de tamaño medio y oferta variada. A lo que
debiéramos de añadir Mendizorroza y Gamarra para conocer el coste de toda la
oferta.
Realizamos una aproximación de lo que sería el coste de todos los C. Cívicos y
deportivos.
Importe (euros) Total C. Cívicos Porcentaje
Servicios con precio 1.298.410 18.177.740 € 51,58 %
Servicios sin precio 1.219.077 17.067.078 € 48,42 % COSTE
DE TOTAL todos los Centros
Cívicos y Dptos. 2.517.487
x14
35.244.818 € 100,00 %
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Ingresos por las actividades en C Cívicos y Deportivos
En el año 2011 se generaron los siguientes ingresos
INGRESOS AÑO 2011
Campañas Deportivas ..................................................................1.030.299 €
Utilización deportivas con reserva ...................................................759.735 €
Talleres de cultura ...........................................................................194.915 €
Ludotecas..........................................................................................13.211 €
Talleres Presidencia ..........................................................................54.107 €
Talleres Medio Ambiente y Salud ......................................................39.520 €
Total actividades ...................................................................... 2.091.787 €
Abonos deportes .......................................................................5.224.178 €
Abonos Gamarra ..........................................................................129.959 €
Total Ingresos Cívicos y deportivos ........................................7.445.924 €
Coberturas de las Actividades y del conjunto de Servicios que se prestan por medio de los C Cívicos y Deportivos (aproximación)
COBERTURA GLOBAL:
Ingresos Oferta Servicios con precio en C. Cívicos y Deportivos: 7.445.924 €
Coste total Oferta Servicios con precio en C. Cívicos y Deportivos: 18.177.740 €
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COBERTURA GLOBAL:
7.445.924 / 18.177.740 = 40,96 %
COBERTURA DE LAS ACTIVIDADES:
Las actividades en Centros Cívicos y deportivos con precio, generan ingresos en su
conjunto por 2.091.787,00 €.
El coste directo de su contratación (sin contar estructura, suministros,…) es en C.C.
Hegoalde el 27,60 % del total de los costes, por lo que aplicando esta relación al
conjunto supondría 9.727.569,00 €, por lo tanto los ingresos de las actividades sólo satisfacen el 21,50 % del coste de su contratación, sin valorar el coste de
estructura.
Propuesta de reestructuración de precios
Los objetivos de esta reestructuración son:
1. Ordenar los precios de los abonos, aplicando criterios de coherencia y
simplicidad.
2. Acercar el precio de actividades de los no abonados al coste, al menos de su
contratación directa.
3. Mantener una reducción importante, entre un 40 o 50%, en el precio de las
actividades de los abonados respecto del de no abonados.
Vitoria-Gasteiz, a 7 de marzo de 2012
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262
TASA POR UTILIZACIÓN PRIVATIVA O APROVECHAMIENTO DEL DOMINIO PÚBLICO
Para el cálculo de la tasa que corresponde cobrar se ha acudido a la Norma Foral de Álava 33/1998, de 23 de noviembre y posteriormente modificada por Norma Foral 7/2004, de 10 de mayo, que especifica la forma de determinar el importe de la tasa por utilización privativa o aprovechamiento del dominio público. Más en concreto, esta Norma, en su artículo 24, apartado primero, letra a, expresa la forma especifica cómo se debe calcular la tasa a cobrar por la utilización privativa o el aprove-chamiento del dominio público para uso privado. Dice la norma:
Artículo 24 de la norma foral 41/1989 de 19 de Julio, con sus modificaciones posteriores:
El importe de las tasas previstas por la utilización privativa o el aprovechamiento especial del dominio público municipal se fijará de acuerdo con las siguientes reglas:
a) Con carácter general, tomando como referencia el valor que tendría en el mercado la utilidad derivada de dicha utilización o aprovechamiento, si los bienes afectados no fuesen de dominio público. A tal fin, las Ordenanzas Fiscales podrán señalar en cada caso, atendiendo a la naturaleza específica de la utilización privativa o del aprovechamiento especial de que se trate, los criterios y parámetros que permitan definir el valor de mercado de la utilidad derivada.
b) Cuando se utilicen procedimientos de licitación pública , el importe de la tasa vendrá determinado por el valor económico de la proposición sobre la que recaiga la concesión, autorización o adjudicación.
c) Cuando se trate de tasas por utilización privativa o aprovechamiento especiales constituidos en el suelo, subsuelo o vuelo de las vías públicas municipales, a favor de empresas explotadoras de servicios de suministros que resulten de interés general o afecten a la generalidad o a una parte importante del vecindario, el importe de aquéllas consistirá, en todo caso y sin excepción alguna, en el 1,5 por 100 de los ingresos brutos procedentes de la facturación que obtengan anualmente en cada término municipal las referidas empresas.
A estos efectos, se incluirán entre las empresas explotadoras de dichos servicios las empresas distribuidoras y comercializadoras de los mismos.
En base a esta Norma, del apartado primero, letra a, se determina el valor que
tendría en el mercado la utilidad derivada de dicha utilización o aprovechamiento, como si el suelo afectado no fuese de dominio público sino privado y se dispusiera por terceros en renta o propiedad para uso propio, para servicios a terceros o para actividad mercantil. Explicación:
264
Las premisas que deben cumplirse al señalar el precio o Tasa del uso del suelo público local son las siguientes:
• Evitar la competencia desleal del usuario de suelo público respecto al comerciante establecido en la población que ejerce la misma actividad profesional.
• Reconocimiento de los intereses del comercio local establecido puesto que pagan impuestos y tasas locales y puede haber interferencias con sus actividades.
• Dar un uso racional al suelo de dominio público. Fijar el precio que lleve al uso en función de la eliminación de la utilidad no normal que le genera al usuario del suelo de dominio público.
• Con el cobro de la Tasa cubrir parte del gasto en arreglos, reparaciones, renovación, jardines, mobiliario urbano, luz, regulación tráfico… etc. de la vía pública, además del gasto que se origina en el propio Departamento de Urbanismo por su intervención. Se trata de un Servicio siempre muy deficitario donde no llegan a cubrirse los costes que se originan.
Por otra parte, según estudio económico realizado, los ahorros que obtiene el usuario del suelo de dominio público son superiores al coste de arrendamiento de un local comercial en la ciudad donde se ejerciera la misma actividad comercial según estudio realizado. Los ahorros son:
• Impuestos y tasas locales existentes. • Gastos de comunidad de vecinos donde está situado el local; seguros, obras,
arreglos, etc. • Inversiones de adecuación del local a la actividad ejercida con instalaciones
adecuadas de luz, mobiliario, escaparates, etc. • Gastos de intereses de inversiones realizadas para adecuación del local. • Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones de instalaciones y
local. • Aprovechamiento del suelo y tiempo. Ocupación del suelo a su propio interés. • Gastos de adornos y asociación con otros comerciantes de la ciudad. • Ahorros contratos de energía y comunicaciones.
Todos estos ahorros obtenidos por el usuario y las premisas introducidas
conducen a fijar la Tasa del uso del suelo público como la Renta en Arrendamiento que debería pagar si ejerciera la actividad en un local comercial de la misma zona con la misma superficie y durante el tiempo que ejerce. Esta Renta de arrendamiento de un local próximo es lo que corresponde aplicar al usuario temporal del suelo para que las condiciones se igualen con el propietario o arrendatario de un local comercial cercano en donde se ejerza dicha actividad o semejante. Se trata de la utilidad que el usuario debe entregar al Ayuntamiento.
Lo evidente es que el usuario del suelo público se ahorra el coste de alquiler del
puesto ocupado aumentando la utilidad que obtiene sobre el comerciante establecido en un local en la ciudad para ejercer la misma actividad. La aplicación de la Tasa es la forma de cobrar la utilidad generada por el uso del suelo público en el mercado como si fuera privado y equiparar sus condiciones económicas de explotación.
En caso de aprovechamiento especial (con peligrosidad) del suelo de dominio
público se determinará la utilidad del suelo procurado mediante la misma renta de arrendamiento aplicada al suelo dispuesto en función del grado de uso esperado y del descenso de la utilidad debido al aumento de uso en el mercado.
265
Por tanto, pasamos a analizar el mercado de Renta en Arrendamiento de
locales comerciales no preparados en la ciudad de Vitoria como utilidad generada a entregar al Ayuntamiento por el ejercicio de la actividad en concepto de Tasa. Los locales no preparados quieren decir que no se adaptan de manera inmediata a las condiciones exigidas para el ejercicio de la actividad comercial que se pretende ejercer.
Este criterio de la Renta obtenible en Arrendamiento de locales no preparados
de la ciudad de Vitoria sirve para medir la utilidad generada al usuario por el aprovechamiento del suelo de dominio público entregado.
Los usos dados por los ocupantes del suelo de dominio público son diferentes y,
por tanto, las utilidades de mercado obtenidas por el suelo de dominio público son distintas en cada negocio en explotación e inclusive en cada zona distinta de Vitoria. Es por ello que para obtener la utilidad de mercado de cada tipo de uso de suelo es preciso recurrir a datos estadísticos de Renta de Arrendamiento media obtenible por cada tipo de uso de suelo que se va a dar y del valor de venta medio obtenible en el mercado, en cada zona de la ciudad, por parte del propietario del suelo en el mercado. Por tanto, buscaremos los valores razonables que se pueden obtener en Renta o en Venta en la ciudad de Vitoria y así el valor de la utilidad transferible al Ayuntamiento de manera lógica en función del uso dado al suelo utilizado.
Metodología empleada para calcular la utilidad de mercado obtenida por el
usuario del suelo público según el uso dado al suelo. Dividiremos en cuatro partes: 1ª Determinaremos la utilidad obtenida por el suelo de dominio público destinado a actividad comercial, servicio a terceros o servicio propio relacionándolo con la renta media que se obtiene en el mercado por un local comercial no preparado en la ciudad de Vitoria-Gasteiz. Este valor obtenido se utilizará como valor de referencia para el cálculo de la utilidad obtenida según cada tipo de uso dado al suelo según contempla la Ordenanza Fiscal de Vitoria. 2ª Diferenciaremos los diferentes usos dados al suelo por parte de los ocupantes del suelo en grupos de usuarios lo más homogéneos posible. Para determinar la utilidad generada por el uso del suelo de dominio público introduciremos factores correctivos lógicos sobre el valor de renta o del suelo de referencia utilizado según utilidad derivada para el usuario y así calcularemos la utilidad de mercado obtenida por el ocupante del suelo por cada uso posible dado. 3ª Determinaremos el criterio a aplicar a cada tipo de uso del suelo diferenciado recogido en la Ordenanza Fiscal para determinar la base de cálculo de la utilidad obtenida por parte del usuario. 4ª Por último, obtendremos la Tasa a cargar al usuario por cada Tipo de uso del suelo de dominio público, contemplado en la Ordenanza Fiscal, aplicando el criterio oportuno señalado en el punto anterior.
Aplicación de cada punto recogido anteriormente: 1- Se basa en los precios, del mercado de alquiler de locales comerciales sin preparación para actividad alguna, existentes en el momento actual, en Vitoria-Gasteiz. El tamaño del local considerado es menor de 450 m2 y con fachada que da a calle comercial en la zona.
266
Se ha tomado para el usuario del dominio público como utilidad derivada de dicho aprovechamiento o uso del dominio público la que se derivaría de alquilar un local sin preparar para un negocio concreto en una zona determinada de Vitoria. Se ha obtenido como valor útil o de uso el coste de mercado representativo del alquiler anual de un local no preparado en una zona urbana de Vitoria para uso privado. 1.1 Se ha acudido a valores obtenidos mediante Valores Catastrales de locales ajustados a valores de mercado y valores directos del mercado de arrendamiento según transacciones realizadas en la ciudad en los meses de Octubre 2011 a Abril del año 2012 y se ha obtenido el precio medio por m2 de local comercial en renta en el año 2012. Los resultados se recogen en el estudio presentado por día, mes y anual por m2 de uso recogidos en el informe. 1.2- Luego con los datos estadísticos obtenidos, se han dividido en dos partes que se corresponden con dos zonas diferenciadas claras del Área local comercial de Vitoria. En la zona 1, se ha tomado zona centro y zonas de alrededor y en la zona 2 el resto de calles y barrios de Vitoria. 1.3- A continuación, se ha determinado el precio medio por m2 ocupado en alquiler de un local no preparado para un negocio comercial en cada unas de las zonas en que se ha subdividido el Área local de Vitoria. Posteriormente se ha introducido la diferenciación entre zonas de Vitoria atendiendo a la Ordenanza Fiscal Municipal en su clasificación de suelos para la determinación del I.B.I.(Impuesto de Bienes Inmuebles). Una vez obtenido el valor medio del suelo de cada zona de la ciudad en que se ha dividido la ciudad se obtiene el valor medio de alquiler de cada zona como el valor representativo entre ambas dando la misma importancia económica a cada una de ellas y hemos obtenido así la utilidad media de mercado obtenida por m2 de superficie y día del uso del suelo urbano de dominio público no preparado por termino medio en el área de Vitoria.
Por comprobación adicional se ha comparado el valor de venta de los locales sin preparar de la ciudad con el valor actual de la renta obtenida de alquiler capitalizado al coste de financiación del momento actual y se ha visto que los valores tomados como alquiler anual de locales comerciales son normales. Por tanto se ha comprobado que los valores obtenidos son valores normales de mercado. Además para ajustar mejor los precios se ha tenido en cuenta un 97,5% del valor obtenido en el estudio con el fin de eliminar cualquier posible sesgo del estudio. 1.4- A continuación se compara la Renta de un local comercial no preparado obtenida respecto al carácter comercial o no comercial del uso del suelo dado y se obtiene la verdadera Tasa a aplicar por cada tipo de uso que se dé al suelo. Se analiza el ahorro de impuestos locales, tasas, gastos de comunidad, instalaciones fijas, aprovechamiento mejor del espacio ocupado, marketing, etc. por parte del usuario del suelo en cada supuesto de uso. Por tanto, se tiene en cuenta como utilidad obtenible por parte del usuario por el uso del suelo de dominio público dicha renta de arrendamiento del local en la ciudad de Vitoria-Gasteiz.
Así obtenemos la utilidad de mercado conseguida por el usuario por disponer de suelo público de manera privada para el ejercicio de una actividad de comercio o uso de la Vía Pública con fines privados.
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Hechos los cálculos oportunos, los valores de Renta de arrendamiento de locales, no preparados para una actividad específica de negocio y uso comercial en la ciudad de Vitoria han sido los siguientes: Tabla de aplicación en el año 2013
CONCEPTO IMPORTE UTILIDAD
CONCEDIDA AL USUARIO
M2 DE SUPERFICIE DISPUESTA POR DÍA 0,345 euros/ m2 y día
M2 DE SUPERFICIE DISPUESTA POR MES 10,35 euros/ m2 y mes
M2 DE SUPERFICIE DISPUESTA POR AÑO 124,18 euros/ m2 y año
Estos valores obtenidos serán considerados como básicos y se aplicarán a la
determinación del importe de la utilidad generada por el usuario del suelo público para el ejercicio de actividades comerciales o uso privativo del mismo en suelo no preparado.
En caso de aprovechamiento temporal del suelo público se tendrá en cuenta el
tiempo de ocupación, el grado de uso, el descenso de utilidad, el espacio ocupado y la renta fijada anteriormente. Se trata de no beneficiar al usuario ambulante o circunstancial frente al propietario de un local comercial en la ciudad y para que ambos obtengan la misma utilidad a efectos económicos se le deberá cargar al usuario del suelo de dominio público la Renta de un local sin preparar para el tamaño instalado ocupado, al precio de alquiler de dicho local en la ciudad de Vitoria como si ejerciera en él. Se trata de cobrar la utilidad generada por el suelo de dominio público empleado en su actividad. 2º Uso dado al suelo cara a determinar la utilidad de mercado procurada.
Primero, diferenciaremos entre suelo preparado y suelo no preparado en función de la dedicación en exclusividad y el nivel de preparación para cumplir la función de uso. Si al espacio ocupado se le exige una preparación del suelo con dedicación en exclusiva al uso que va a recibir se le llamará suelo preparado. En caso de que no sea así recibirá el nombre de suelo no preparado.
Atendiendo a la utilidad de mercado obtenida por el usuario del suelo diferenciaremos el suelo de dominio público, a efectos de la Ordenanza Fiscal, en los siguientes tipos: 1- Suelo para uso propiamente comercial o mercantil. 2- Suelo para uso privado. Sin ánimo de lucro. 3- Suelo para uso de paso por la acera o por la divisoria. A su vez:
• Uso propio • Uso mercantil o comercial • Uso destinado a prestar un servicio a terceros.
4- Suelo para uso de prestación de servicio a terceros. Aunque no se cobre directamente dicho servicios da utilidad a terceros. 5- Suelo público en cesión de uso. Puede ser:
• Suelo no residencial: No urbano • Suelo residencial: Urbano
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Introduciendo factores correctivos en el cálculo de la utilidad generada en el usuario en función del grado de uso del suelo y la preparación del suelo obtenemos los siguientes valores de renta y precio por m2 ocupado. Se consideran preparado el suelo cuando se le exige unas condiciones especiales para el ejercicio de la actividad por parte del usuario.
Hemos utilizado como valor de referencia la utilidad de mercado obtenida por el
suelo en actividad comercial y ejercida en local comercial no preparado. En función de este precio y la introducción de factores correctivos que recogen los costes de preparación del suelo hemos obtenido la siguiente tabla de precios por m2: Tabla de Rentas de mercado generadas por m2 de suelo público utilizado:
SUELO PREPARADO* SUELO NO PREPARADO
Uso del suelo Código de aplicación
Precio por m2 de suelo ocupado
Código de aplicación
Precio por m2 de suelo ocupado
Uso comercial o mercantil SCP +20%
SCNP Precio obtenido en la tabla anterior
Uso para prestación de servicio a terceros. SSP
+20% SSNP
Precio obtenido en la tabla anterior
Uso privado propio SPP Precio obtenido en la tabla anterior
SPNP -20%
Uso de paso : Uso comercial
SCP
+20% SCNP
Precio obtenido en la tabla anterior
Uso propio (privado) SPP Precio obtenido en la tabla anterior
SPNP
-20%
Uso prestación de servicio a terceros
SSP +20 %
SSNP Precio obtenido en la tabla anterior
Suelo público en posesión:
Residencial SR Precio del suelo residencial
No Residencial SNR Precio del suelo no residencial
*Suelo preparado: El Ayuntamiento cede el terreno preparado para la actividad o servicio privado de manera preparada. Exige una preparación previa del suelo para su entrega al usuario.
La utilidad de mercado obtenida por uso de suelo público como paso para
entrada o salida de un garaje de guarda de coches o de uso para reparaciones, arreglos, mantenimiento de vehículos se obtendrá mediante la consideración en renta del espacio de dominio público dispuesto para el paso. Se trata de un aprovechamiento especial (peligroso) del suelo público de dominio público para acceso a la Vía Pública.
El valor de compra en el mercado o en renta permanente nos servirá para
calcular la utilidad obtenida por el adquirente del suelo cuando recibe el usuario los bienes de a perpetuidad, de manera temporal con gastos a su cuenta, etc.
También se ha determinado la utilidad a transferir al Ayuntamiento a través del
calculo de la renta que se genera en la prestación de un servicio mediante la suma del coste de compra del bien incorporado, el coste de montaje, coste de mantenimiento y reparación y cargo de beneficio normal A esta renta le aplicamos el porcentaje de utilidad normal asignada al Ayuntamiento y obtenemos el importe de la utilidad a que tiene derecho el Ayuntamiento en caso de instalaciones en la vía pública.
269
3º Aplicación de los valores de utilidad de mercado obtenida por el usuario a la determinación de cada tasa por uso específico del suelo. Para cada uso del suelo de dominio público se calcula la tasa en función de la utilidad que procura al usuario el uso del suelo. Basándonos fundamentalmente en los valores básicos obtenidos como renta generada para cada tipo de uso del suelo y se introducen los factores correctivos que acerquen el valor obtenido a la utilidad real. Así se determinará la utilidad obtenida en cada situación de uso: 7.1 Puestos, barracas, casetas de venta, espectáculos o atracciones, situados en terrenos de uso público. Se aplicará la tasa al ejercicio de una actividad comercial en suelo de dominio público. La utilidad de mercado obtenida con el suelo ocupado será la que se obtendría en renta por la disposición de un espacio añadido de local no preparado (lonja). Se aplicarán los importes íntegros obtenidos de la tabla anterior. La utilidad de mercado obtenida es semejante al ejercicio de la actividad comercial en un local comercial en la zona. Se le aplica el factor de suelo no preparado y también se introducen factores correctivos según la concentración de público esperada en el momento de instalación del puesto. Código aplicado SCNP. a- Para puestos ambulantes. Ferias semanales. La utilidad de mercado generada se obtiene a través de una equivalencia de metros cuadrados ocupados y metros lineales de mostrador por termino medio para el ejercicio de actividad comercial. Se mide en metros lineales de mostrador considerándose un mostrador estándar de 2,5 metros lineales por puesto para el cálculo de la tasa. b- Para puestos temporales en la calle. Se aplicará esta tarifa a la superficie que ocupe el puesto estandar que se instala.
A esta renta así calculada se aplicará el factor correctivo de demanda potencial
por concurrencia de gente al lugar de presencia del puesto, según el día que se venda, el lugar de venta y la festividad que se celebre. Se compara respecto a un día laborable y en un puesto en la calle sin festividad alguna con sólo la concurrencia de paso. 7.2 Quioscos en la Vía Pública
Se aplicará la tasa a los puestos fijos instalados en la vía pública para venta de bienes, boletos o cualquier producto de manera permanente en el año. Para medir la utilidad de mercado obtenida por el usuario se aplicará el precio señalado como renta media obtenible por el propietario del suelo por una actividad vendedora en un local de tipo medio con suelo no preparado. Código empleado SCNP. 7.3 Mesas, veladores, sillas, etc. en la Vía Pública
Se aplicara la tasa por los elementos móviles (veladores, sillas y otros) que ocupan el suelo público para ampliación del local propio con utilidad comercial. La utilidad de mercado obtenida es la renta pagada por una ampliación del local utilizado con suelo no preparado de dominio público (lonja). Se aplicará la renta media mensual obtenible por ocupación de suelo comercial no preparado de la ciudad durante el tiempo que se ocupa.
A esta renta así calculada se aplicará el factor correctivo de aprovechamiento anual del elemento instalado por parte del usuario con el fin de calcular la utilidad obtenida por el usuario. Código aplicado SCNP.
270
7.4 Entrada de vehículos en edificios particulares y reservas temporales de estacionamiento.
Se utiliza el suelo de dominio público como lugar de paso para aparcamiento o ejercicio de una actividad profesional de reparación sobre vehículos,.. etc. Es una actividad especial (peligrosa) de coincidencia con peatones y con otros vehículos que circulaban por la vía pública.
Supone entrada a aparcamientos, garajes de reparación, conservación, limpieza, etc. que utilizan de paso la acera o rebasan el límite de separación de su propiedad con la vía pública urbana para llegar directamente a ella.
Hay un aprovechamiento especial (con peligrosidad) del acceso a través del suelo de dominio público. El uso del suelo público en paso(estandar de ocupación) se considera como si fuera arrendado privado, considerando en su precio definitivo el grado de uso (utilidad en aumento) y la utilidad marginal obtenible según el número de vehículos que entren. Se disminuye el precio según la utilidad marginal menor conseguida. Hay que distinguir según el uso dado los siguientes usos:
1. Paso a locales de uso privado propio. Uso exclusivo del propietario del aparcamiento.
2. Paso a edificios con uso comercial, mercantil. 3. Paso a talleres del automóvil, talleres de construcción, carrocerías, reparación,
pintura, lavado, engrase, etc. para prestación de un servicio. 4. Paso a locales dedicados a la venta de vehículos, concesionarios, etc. Un uso
para actividad comercial del espacio que se utiliza como paso de vehículos. 5. Paso de uso como paso de entrada de obras. Un uso de servicio a terceros por
tanto actividad comercial.
En todos los supuestos, se mide la utilidad de mercado derivada del uso del dominio público como paso al aparcamiento o uso de actividad profesional con paso y con autorización municipal aplicándole la parte de la utilidad bruta normal imputable al Ayuntamiento por disponer del suelo de dominio público en renta para dicha actividad. Al aprovechamiento se le aplica grado de uso, disminución de utilidad con el grado de uso, espacio ocupado y renta del suelo según el tipo de uso Distinguiéndose: 1- Paso a locales para uso privado. A la base de la utilidad de mercado obtenida del suelo no preparado se le resta la parte de beneficio y gastos financieros estipulados en la tabla (reducción 20% sobre lo normal) y se obtiene la utilidad bruta generada. Código de aplicación SPP que es igual que SCNP menos un 20% sobre costes totales. 2- Paso a edificios con uso comercial o mercantil. La base que se toma es la utilidad producida en el mercado del suelo preparado para una actividad mercantil por la parte que ocupa el espacio delantero. Se le aplica las correcciones de aprovechamiento para ajustar a la utilidad del negocio. Código de aplicación SCP que es igual que SCNP. 3- Paso a Industria del automóvil, Talleres de construcción, reparación, pintura, lavado Se ejerce una actividad de servicio a terceros, en negocio, y la base se calcula para actividades de explotación de negocios considerando la utilidad de mercado bruta obtenida como local no preparado adquirido en renta. Código de aplicación SSP que es igual que SCNP. 4- Paso a locales dedicados a la venta de vehículos, concesionarios, etc
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Se ejerce una actividad comercial y la base o renta se calcula para actividades de explotación de negocios aplicando la utilidad de mercado bruta obtenida como local no preparado adquirido en renta. Código de aplicación SSP que es igual que SCNP. 5- Paso de uso como paso de entrada a obras, almacenes, etc. A la base de la utilidad de mercado obtenida para locales con suelo no preparado se le resta la parte de beneficio y gastos financieros y se obtiene la renta bruta generada. Código de aplicación SSP que es igual que SCNP.
Se valora el espacio de dominio público (paso) que se aprovecha por el
aparcamiento delante de la línea de entrada del garaje como si fuera suelo con aprovechamiento privado en renta y se relaciona con los metros lineales de la puerta del local. Se ajusta dicho aprovechamiento al grado de uso y se diminuye según la utilidad obtenible menor a mayor tamaño del local. 7.5- Para zanjas de arreglos, reparaciones e instalaciones en vías públicas.
Se ha calculado la utilidad generada a través de la renta generada por dicha actividad por la ocupación del suelo público real y verificable según el cobro normal de realización de la obra.
Se ha tomado como utilidad de mercado generada por el suelo público ocupado, en condiciones normales, la excavación y medios empleados para el trabajo. Para comprobar se aplica el porcentaje normal establecido como utilidad entregable sobre el precio de la obra de excavación que se realice sobre suelo de dominio público con un tamaño de 5 metros lineales en la ciudad de Vitoria. Según lo ocupado en superficie por la obra resulta una utilidad generada entregable al Ayuntamiento por metro lineal excavado de 32,34 euros por la duración de la obra. Se le añade los gastos de inspección y administrativos y obtenemos el importe de la Tasa a pagar por metro lineal.
Para otras instalaciones se tiene en cuenta la ocupación de dichos elementos sobre el suelo de dominio público. A este valor le aplicamos la utilidad generada sobre el suelo de dominio público y obtenemos la utilidad con derecho municipal. 7.6- Ocupación del suelo público para aparcamiento. OTA.
La ocupación de la Vía Pública temporalmente para aparcamiento es un aprovechamiento de la Vía Pública en beneficio privado. Por tanto, da lugar al cobro de la tasa por aprovechamiento de la Vía Pública. Según se recoge en la norma foral pertinente se cobrará por la utilidad de mercado obtenida por dicha ocupación para uso privado.
La utilidad de mercado obtenida por el suelo ocupado es la renta que se obtendría por el alquiler de dicho suelo para actividad comercial durante el tiempo de estancia del vehículo como si fuera suelo preparado. Se dice que es suelo preparado porque tiene una dedicación exclusiva de uso pues sirve para prestar únicamente ese servicio. Código de aplicación SCP que es igual que SCNP +20%.
Además, se incluyen los factores pertinentes de ajuste al verdadero valor de la utilidad y, por otra parte, se le añade el importe imputable, del coste de la contrata, a la ocupación de plazas. Así obtenemos el precio de la OTA por hora. 7.7 Ocupación del suelo, subsuelo y vuelo de la Vía Pública.
La utilidad de mercado obtenida por la ocupación del suelo, subsuelo y vuelo de dominio público para uso privado dependerá de la actividad que se ejerza sobre el mismo. Se utilizan varias alternativas diferentes para determinar la utilidad en cada situación: Se aplica la más realista. 1º- La utilidad se obtendrá mediante la determinación del negocio que genera utilizándose el coste de instalación, de conservación y reparación y beneficio normal
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aplicable. Y al negocio que genera tal instalación de servicio se le aplica el porcentaje normal de asignación sobre dicho valor como de derecho municipal. 2º- La utilidad se obtendrá por la renta que generará el espacio ocupado por el usuario para la aplicación o uso que se determina. Se trata de dar servicio a terceros y como tal se tratará el suelo ocupado. 3º- El precio de cobro por el servicio. Esta tasa se divide:
1. Ocupación del suelo para conducciones, tuberías, transformadores y otras instalaciones.
2. Ocupación del subsuelo. 3. Ocupación del vuelo publico con función residencial.
1- Ocupación del suelo para conducciones, tuberías, transformadores y otras instalaciones.
Se calcula la utilidad de mercado por la ocupación en superficie de lo proyectado en profundidad con el adicional suplementario por exclusión de otros elementos y se verifica a través del precio de mercado de tales intervenciones aplicándoles el porcentaje normal imputable sobre el valor para calcular la utilidad a otorgar al Ayuntamiento. 2- Ocupación del subsuelo
Significa utilización del suelo superficial y subterráneo de dominio público para uso privado con ocupación estandar añadida por exclusión de la actividad en el espacio de influencia. La utilidad de mercado que se obtiene por el suelo es equiparable a la renta que se obtiene por disponer de suelo comercial no preparado por la superficie ocupada. El valor del subsuelo sin construcción superior se determinará por el valor de suelo ocupado más un 100 % adicional de reserva por exclusión de otros elementos iguales en su entorno. Se debería cobrar un precio mayor porque la ocupación limita lo construido encima. Al suelo se le aplicará la utilidad de mercado que se obtendría por la ocupación de suelo de dominio público con uso comercial no preparado. 3- Ocupación del vuelo publico
Al suelo utilizado, en altura, por el usuario se le aplicará la utilidad de mercado por utilización del suelo de dominio público que se obtendría por la ocupación de suelo de uso comercial no preparado. Es el suelo proyectado en planta sobre lo volado sobre la vía pública lo que se valora. Se aplican distintos factores correctivos para obtener la verdadera utilidad generada. 4. Ocupación del suelo para prestación de servicios a la ciudadanía. Emisores y receptores de ondas electromagnéticas.
La utilidad obtenida se basará en la cuota de participación que tiene cada compañía en el mercado, incluyendo las modalidades de postpago y prepago. Para ello primero calcularemos el consumo total en telefonía fija en el área de Vitoria teniendo en cuenta el consumo medio por teléfono fijo en el mercado municipal y el nº de teléfonos fijos disponibles. En segundo lugar el consumo total en telefonía móvil teniendo en cuenta el consumo medio por teléfono móvil en el mercado y el número de teléfonos móviles de Vitoria.
Una vez obtenido el consumo total de Vitoria le aplicamos el 1,4% y obtenemos la cifra total a ingresar en el Ayuntamiento. A continuación, lo distribuimos en función de la participación en el mercado de cada operador de telefonía móvil.
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De esta manera determinamos la utilidad obtenida por las instalaciones situadas en suelo de dominio público en el término municipal de Vitoria en base a la facturación obtenida por los operadores de Vitoria.
7.8 Aprovechamiento especial del dominio público local a favor de las empresas explotadoras de servicios de suministros de interés general. Recoge servicios de carácter público, electricidad, agua, telefonía móvil… de prestados a la población utilizando el suelo de dominio público. Recoge el estudio de la telefonía móvil de determinación de la base imponible según Fuentes del Ministerio de Telecomunicaciones y aplicado a la ciudad de Vitoria-Gasteiz. La base imponible obtenida se reparte entre las compañías de telefonía en función de su cuota de ingreso y se le aplica un 1,5%. Al resto de servicios públicos prestados con carácter público se le aplica a lo facturado en la ciudad de Vitoria el 1,5%. 7.9 Tribunas, toldos, balcones, rótulos, miradores y otras instalaciones semejantes, voladizos sobre la Vía Pública o que sobresalgan de la línea de fachada.
Es la ocupación directa o indirecta de la Vía Pública como suelo adicional disponible para el ejercicio de un negocio. Es una ampliación del local de explotación por tanto la utilidad obtenida se valora como la renta derivada de un mayor suelo comercial disponible el usuario. Es un suelo comercial no preparado. Código que se aplica SCNP. Depende de su disponibilidad diaria, por temporada y anual de dicho elemento en vuelo para obtener la verdadera utilidad generada. 7.10 Cesión de Construcciones en el Cementerio
Se ocupa un terreno de dominio público de manera permanente o de manera temporal. La utilidad de mercado derivada para el usuario se obtiene mediante el valor del metro cuadrado de suelo no planificado urbano (Cementerio Santa Isabel) y no urbano (suelo rural) para el Cementerio El Salvador en el año 2013 a coste de reposición del mismo para el Ayuntamiento.
El cálculo del uso temporal del suelo de dominio público se basa en el cálculo del precio del metro cuadrado de suelo cedido como cuota anual de renta en base al coste financiero de construcción del momento actual de cálculo. Código que se aplica SNR y se añade el valor actual de dicha renta. 7.11 Equipamientos Culturales y Congresuales
Se calcula la utilidad de mercado obtenida por el usuario mediante el cálculo de la renta por m2 de superficie contratada de un local o sala construido con unas características especiales de sonoridad, luz, comodidad, asientos, etc. La utilidad generada se valora en el doble de renta de un local comercial de suelo no preparado (hay una utilización del doble de espacio por plaza cubierta). Código que se aplica SCNP al doble. Se añade el factor de alquiler por días para obtener la utilidad procurada por locales puestos a suposición del usuario. A este importe obtenido le añadimos el importe de la dotación de servicios procurados por el Ayuntamiento y obtenemos el importe de la Tasa. 7.12 Usos de Espacios Disponibles en Centros Cívicos.
Se calcula la utilidad de mercado obtenida por el usuario mediante el cálculo de la renta por m2 de superficie contratada para un local o sala construida con características especiales (sonoridad, aislamiento, etc). La utilidad generada se valora en el doble de renta de un local comercial de suelo no preparado (debido al mobiliario
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necesario ofertado, suministros, instalaciones mínimas, programas informáticos, etc). Código que se aplica SCNP al doble.
7.13 Tasa por examen en oposiciones para plazas de la propia Administración. Se recurre a los costes que se generarían en caso de que hubiera una oposición y se hicieran nuevas listas de contratación en base a datos de exámenes habidos anteriormente. 7.14 Tasa por derechos de examen para permiso de conducción de autotaxi. Se valoran los recursos empleados en dicha actividad para determinar la Tasa a cobrar. 4º- Por último viene la determinación concreta de las tasas a cobrar al usuario por el aprovechamiento del dominio público en cada situación de uso del suelo definida en la Ordenanza Fiscal.
Teniendo en cuenta estos criterios anteriores se efectuarán los cálculos pertinentes y se obtendrán las tasas pertinentes por aprovechamiento privado del suelo de Dominio Público dependiendo del uso dado.
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RESULTADOS OBTENIDOS DE BASE DE DATOS DE TRANSACCIONES DE LOCALES DE VITORIA1- IMPORTE DE LA UTILIDAD OBTENIDA AL RECIBIR SUELO PÚBLICO PARA ACTIVIDAD COMERCIALProceso:
Se toma el alquiler de zonas de Vitoria (zona 1 y zona 2) en base a Base de Datos de Valor catastral y Rentas de Arrendamiento por zonas.Se toma el valor más representativo entre ambos valores obtenidos.Los importes de alquiler son de locales no preparados de la ciudad de Vitoria en el año(junio 2011- junio 2012).
ConceptoPrecio por m2 y día*
media obtenida zona10,58
media obtenida zona 2 0,27
* Datos obtenidos de valores de mercado y de valores catastrales de locales comerciales de tamaño menores de 200 m2 en la ciudad de Vitoria- Gasteiz.
1- Importe de la utilidad procurada por el Ayuntamiento para uso comercial de espacio público (euros)
Para el calculo se tiene en cuenta los siguientes factores:Valor medio por ser el valor representativo de renta de un local de la ciudad de Vitoria.Ajuste al 97,5% del precio normal de arrendamiento por posible variación temporal.
ConceptoImporte de la utilidad con IVA
(euros)Importe de la utilidad
sin IVA (euros)
Reducción por posible variación temporal (97,5%
del normal)
Utilidad obtenida por uso de suelo
público.
Precio comercial por m2 y día 0,43 0,35 0,345 0,3450 euros/m2 uso diario
Precio comercial por m2 y mes 12,84 10,61 10,35 10,35 euros/m2
uso mensual
Precio anual de alquiler comercial por m2 de superficie utilizada 154,12 127,37 124,18 124,18 euros/m2 uso anual
2- Precio m2 actualizado del suelo para cementerios (fuera planeamiento)
Precio año 2004Precio urbano no consolidado 100 euros/m2Precio rural 40 euro/m2
Suelo de Cementerios
RDL 2/2004Precio suelo Año 2004. Euros/m2
Actualización a dic. 2012. En % Año 2013
Aprov. Superficie uso/superficie
constr *Precio
definitivo m2
Santa Isabel 100 16,94 116,94 2,52 295,22 euros/m2
El Salvador 40 16,94 46,77 4,51 210,87 euros/m3
Resultado general del precio suelo por m2 de ocupación permanente San Salvador 210,87 euros/m2
Resultado general del precio suelo por m2 de ocupación permanente Santa Isabel 295,2188236 euros/m2
* Comprende espacios comunes de uso a disposición de cada titular y espacio construcciones comunes
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7- ORDENANZA REGULADORA DE LAS TASAS POR UTILIZACIÓN PRIVATIVA O APROVECHAMIENTO ESPECIAL DE LOS BIENES DE DOMINIO PÚBLICOCriterio: Relación Aglomeración / Demanda en un día normal.
7.1 PUESTOS, BARRACAS, CASETAS DE VENTA, ESPECTÁCULOS O O ATRACCIONES SITUADOS EN TERRENOS DE USO PÚBLICOEl precio se determinará aplicando a la utilidad básica los factores correctores pertinentes.
Factores correctores Frecuencia Estacionalidad concentraciónFactor conjunto a aplicar a la tarifa
básicaapertura puesto diaria A diario normal 1apertura puesto semanal una vez
festivo Notable 9Laborable buena 4
apertura puesto mensual (cutro veces o más)Festivos Notable 9Laborables buena 4
apertura puesto días especialesPatronales Sobresaliente 20Fiestas Notable 12Festivos Notable 9Sólo un LaborableBuena 5
apertura puesto Temporadaalta 2normal 1
Apertura barrcas Fiestas Notables 9
7.1.1 Puesto y casetas de venta: confituras, frutos secos, helados, barquillos o similares; libros,revistas;Plantas, florales y semillas frutas, hortalizas y otros alimentos naturales o elaborados; aves, huevos y caza
Año 2012Se paga al día 2,76 euros/díaSe paga mensual 48,3 euros/mesUtilidad obtenida:Valor básico 0,35 euros/día/m2Consideración una vez semanal en día laborable y aprvechamiento bueno 4 Factor comercialUtilidad m2 por día y puesto 1,38 euros/día/m2M2 cuadrados por puesto estándar 8,13 2,5*3,25 m2Utilidad al día/puesto 11,21 euros/díaTiempo utilización mínimo 50% 5,61 euros/día Utilidad Mensual por puesto 89,70 euros/mes
Utilidad diaria 5,61utilidad con abono mensual 58,87 euros/mes
7.1.2 Puestos: articulos de mercerías,tejidos, tiendas, prendas de vestir, bisutería,quincallería,ferretería, juguetes y objetos diversos
Tasa 2012 5,07 euros/día
Valor basico/día 0,35 euros m2/díaConsideración una vez semanal en día laborable y aprvechamiento bueno 4 Factor comercialUtilidad por día y m2 1,38 euros/día m2M2 superficie 11,00 m2 aproximadamente 2,5*4Utilidad obtenida 15,18 euros/díaAprovechamiento 50%utilidad obtenida/día 7,59 euros/díaUtilidad mensual 121,44 euros/mes
Venta a diario:utilidad con abono mensual 80,96 euros/mes
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7.1.3 Barracas, castas, espectaculos y atracciones. Presencia festivos (triple demanda potencial)
Instalciones con menos de 5 m2 5,175 euros/día/m2 1,035Adicional de 5-20 m2 0,53 euros/día/m2Adicional de 20- 100 m2 0,47 euros/díaLas más de 100 m2 0,43 euros/
Utilidad generalValor básico/día 0,35Factor comercial 9Factor especial 1Utilidad día/m2 3,11 euros/día/m2
Utilidad particularPor utilidad pública
Factor corrector insta y montaje 0,6 0,4 Tasa 2012 5,94Superficie 5,00 m2Utilidad total hasta 5 m2 6,21 euros/día/m2 con factor reductor de la instalación y tte
Utilidad adicional:Factor corrector adicional instalación hasta 20 m2/m2
0,75 0,30
Factor corrector adicional instalación desde 20 m2/m2
0,8 0,20
Factor corrector adicional instalación desde 100 m2/m2
0,82 0,18
Utilidad adicional hasta 20 m2 0,93 euros/ día/m2 Coste instalación y tte. 5 Veces lo del puesto pequeño
Utilidad adicional desde 20m2 0,62 euros/día/m2 Coste instalación y tte. 6 Veces lo del puesto pequeño
Utilidad adicional desde 100 m2 0,56 euros/día/m3
7.1.4- Mercado de periodicos de venta ambulante. Cuadruple demanda potencial que un día normal
Paga 11,3 euros/día mostrador de 3 mts
valor basico día 0,35 euros/díaFactor comercial 4,00Utilidad obtenida 1,38 euros/día/m2Superficie considerada 9,00 mts 3*3 m2
Utilidad total diaria 12,42 euros/ puesto Tasa 2012 11,65
7.1.5- Instalación de puestos con motivos de festividades o acontecimiento especiales7.1.5.a Ferias de ArtesaníaDura 14 días
Se paga 172,24 euros/periodo
Valor básico 0,35 euros/día/m2Factor comercial: Festivos y buena 6Utilidad obtenida a diario 2,07 euros/ día /m214 días 12,6 efectivosM2 por puesto 9,00 m2 3*3 m2Utilidad por puesto y m2 26,08 eurosUtilidad total obtenida/ puesto 187,79 euros/puesto
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7.1.5.b Venta a pie de globos, pañuelos, gorros y otros objetos tipicos especiales en fiestasDurante fiestas 6 díasPagará 98,42 euros
Utilidad obtenidaValor basico 0,35Factor comercial 8Por día 2,76 euros/díaduración comercial 4,2 díasUtilidad duración 13,25 euros/díaM2 superficie 9,60 m2 3*3,2 m2Utilidad total 127,18 euros/puesto Tasa 2012 98,42
7.1.5.c Puestos flores en Todos los Santos y arboles navideñosPagará 2,72 euros/día
Valor basico 0,35Factor comercial 6,00 Festivo y buenaUtilidad día 2,07
Superficie cubierta 4,00 m2 2*2 m2Utilidad total/día 8,28 euros/puesto/día Tasa 2012 3,29
7.1.5.d- Festividad de Santiago ApostolVenta ajos en fiestas.Duración 1 DíaPaga 35,19 euros
Valor básico 0,35Factor comercial: patron y notable 15,00utilidad día 5,18 Tasa 2012 36,28Superficie estandar 10,00 m2 2,5*4 m2Utilidad total 51,75 euros/puesto
7.1.5.e- Festividad de Olarizu
7.1.5.5.1- Puestos de alimentación, frutos secos, barquillos y similaresPaga 68,41 Euros
Valor basico 0,35Factor comercial: patrón y notable 15,00Utilidad día/m2 5,18M2 ocupados 15,00 m2 3,7*4 m2Utilidad total 77,63 euros/puesto
Tasa 2012 70,53Superficie y utilidad doble m2Txoznas 155,25 Tasa 2012 147,637.1.5. f- Festividad Santo TomasDuración 1 DíaPaga 11,63
Valor basico 0,35 euros/ día/m2Factor comercial: festivo y buena 6,00utilidad día 2,07Superficie estandar 7,50 2,5*3Utilidad total 15,53 euros/ día Tasa 2012 11,63
7.1.6- Mercado Dominical de la Plaza de España
Duración (domingos)Espacio ocupado 5 m2Valor basico 0,35 euros/ m2Factor comercial 9,00utilidad diaria 15,53Factor reductor (cultura) 83%Total anual 121,41 Tasa 2012 112,52
279
7.1.7- Reuniones con actividades diversasUtilidad que obtiene por m2Valor basico 0,35
Espacio ocupado
(m2)Factor ocupación Uilidad/ m2 y día Tasa 2012
Las instalaciones de menos de 5 m2
5,00 5 8,63 5,26
Las instalaciones desde 3 m2 hasta 15 m2
15,00 5 25,88 23,66
Las instalaciones desde 15 m2 hasta 50 m2
50,00 5 86,25 78,87
Las instalaciones de más de 50 M2 hasta 100 m2
100,00 5 172,50 157,74
Las instalaciones de más de 100 M2 hasta 500 m2
500,00 5 862,50 788,72
Las instalaciones de más de 500 M2 hasta 1000 m2
1.000,00 5 1.725,00 1.577,43
Las instalaciones de más de 1000 M2
1.500,00 5 2.587,50 2.366,15
280
7.2-QUIOSCOS EN LA VÍA PÚBLICA
Paga tasa 2012 63,07 euros/mes
Utilidad basica mes por m2 sin suelo preparado 10,35 euros/mes/m2
Superficie considerada por puesto (considerado 1,5m2 adicional para el comprador).
6,50 m2
Utilidad básica obtenida mensual por puesto 67,27 euros/mes
Se multiplica el valor básico:
Según situaciónFactor de ponderación
Zona Centro y alrededores 1,33Zona restante 1
Según Tipo de aprovechamientoFactor de ponderación
Con animo de lucro: demanda estraordinaria 1,5Con animo de lucro. Demanda notable 1,25Con aprovechamiento comercial normal 1Sin animo de lucro 0,2La utilidad total se obtiene de multiplicar la utilidad básica porlos factores que intervienen
281
7.3- MESAS, VELADORES, SILLAS, ETC EN LA VÍA PÚBLICA CON ACTIVIDAD POR ZONASSEGÚN IAE
utilidad por m2/día de superficie ocupada
Días de Actividad anual posible
Utilidad imputable anual por m2 de
superficie de ocupación
Utilidad entregable 0,3450 365 125,925
7.3.1 Veladores (mesa con 4 sillas)mesa y 4 sillas
VALORACIÓN CAPACIDAD DE NEGOCIO DE CADA ZONA DE LA CIUDAD
Categoría de calleClasificación municipal por
zonasZona 1ª 2a 1,33Zona 2ª 2b 1,17Zona 3ª 2c 1,00Zona 4ª 3 0,83Zona 5ª 1 0,67 Teniendo en cuenta una mesa y cuatro sillasSuperficie cubierta mínima 3,24 m2
Categoría de callePonderación de
zona
Utilidad media temporada/m2/día
normal
Utilidad exigible m2/ año
Superficie útil del velador en m2
Utilidad bruta generada por zonas por velador
Reducción general
Aprovechamiento anual
Utilidad anual resultante por
veldor
Utilidad ponderada de
6 mesesZona 2a 1,333 125,925 167,86 3,24 543,86 70% 30% 163,16 122,37Zona 2b 1,166 125,925 146,86 3,24 489,43 70% 30% 142,75 107,AZona 2c 1,000 125,925 125,86 3,24 407,79 70% 30% 122,34 91,75Zona 3 0,833 125,925 104,86 3,24 339,76 70% 30% 101,93 76,45 Zona 1 0,666 125,925 83,87 3,24 271,73 70% 30% 81,52 61,14 125,925 83,87 3,24 271,73 70% 30% 81,52 61,14
7.3.2- Terrazas y veladores con cerramientos en su perimetro
Utilidad imputable por m2/día de superficie
ocupada
Días de Actividad previsible (días anuales)
Utilidad media imputable por m2/año
de superficie de ocupación
Utilidad entregable 0,3450 365 125,925
Categoría de callePonderación de
zonautilidad media/m2 año
Utilidad por m2/año por zona
Superficie util por velador
Utilidad imputableReducción
anualAprovechamie
nto
utilidad imputable
anual
utilidad 6 meses
(medio año)
Zona 2a 1,33 125,925 167,86 3,24 543,86 30% 70% 380,70 190,35Zona 2b 1,17 125,925 146,86 3,24 475,83 30% 70% 333,08 166,54 3 0%0 171,30Zona 2c 1,00 125,925 125,86 3,24 435,01 30% 70% 285,46 142,73Zona 3 0,83 125,925 104,86 3,24 380,58 30% 70% 237,83 118,92Zona 1 0,67 125,925 83,87 3,24 326,15 30% 70% 190,21 95,10
7.3.3 Por cada barrica o mesa alta (sin sillas)
utilidad por m2/día de superficie ocupada
Días de Actividad anual Utilidad anual por m2 ocupado a entregar
Utilidad entregable 0,3450 365 125,925
Espacio ocupado 1 m2Aprovechamiento anual 30%Utilidad imputable 37,78 euro /barrica o mesa alta
7.3.4 Barras que se coloquen en el exterior de los establecimientos o para su uso desde el exterior con ocasión de las fiestas patronales o usos semejantes
Utilidad por m2/día de superficie ocupada
Días de Actividad anualUtilidad anual por m2 ocupado a entregar
Utilidad entregable 0,3450 30 10,350
7.3.5 Tribunas, tablados, plataformas y otras instalaciones analogas por m2 y año
utilidad por m2/día de superficie
ocupada
Días de Actividad anual
Utilidad anual por m2 ocupado
Utilidad entregable 0,3415 21 7,171
7.3.6 Toldos e instalaciones sombreadas con apoyo sobre las vías municipalesSe aprovecha una temporada de 90 días al año
1 m2/díaAprovechamiento diario (de media)
Utilidad total/m2 y día
Aprovechamiento anual
Utilidad generada a entregar por m2 ocupado y
añoutilidad anual/m2 0,345 21,00% 0,07 150 10,87
7.3.7 Caballetes, Postes, columnas o elementos analogos para anuncios del establecimiento o usos semejantes por m2 y año
utilidad por m2/día de superficie ocupada
Días de Actividad anualUtilidad anual por m2
ocupado
Utilidad entregable 0,3450 30 10,350
7.3.8 Las tarifas de los apartados 1 a 5 se incrementarán en un 20% cuando lleven publicidad
Utilidad generada a entregar. por m2 en vertical u horizontal por día 0,435 euros/ m2
utilidad a cobrar por ocupación de 1 m2 de suelo ocupado 0,3450 euros/m2
Utilidad a entregar por m2 ocupado en concepto de publicidad 26,00% adicional
283
7.4 ENTRADA DE VEHICULOS EN EDIFICIOS COMERCIALES, PARTICULARES Y RESERVAS TEMPORALES DE ESTACIONAMIENTOSObjeto: El Ayto aporta suelo de dominio público que sirve de paso para acceso a vía pública
Datos:
Valor basico del suelo público de acera anual/m2 de vía pública utilizada 124,18 euros/m2Valor básico del suelo publico de acera anual/m2 de vía pública utilizada no comercial 99,35 euros/m3
Valor básico por metro lineal de paso/anual comercial 310,46 Euros/m.lValor básico por metro lineal de paso/anual no comercial 248,37 Euros/m.l
Valor basico de utilidad entregable por vehículo al año (comercial) 12,36 euros/vehículo
Valor basico de utilidad entregable por vehículo al año (no comercial el suelo) 9,89 euros/vehículoUtilidad generada por vehículo "en negocio":
1,03 euros/ m2 ocupado por automovil
Utilidad generada por vehículo en "no negocio":
0,82 euros/ m2 ocupado por automovil
7.4.1- Para uso comercial o servicio de utilidad para clientes (uso del aparcamiento por parte de terceros ajenos al propietario)Utilidad bruta obtenida por aprovechamiento de paso de la vía pública en el plano comercial (mínimo 4 metros lineales)
Hasta Nº vehículos Marca del tramoMts lineales de
puertaPrecio
/m.lineal
Utilidad generada por el
pasoGrado de uso
Reducción por aprovechamiento
Rtdo Reducción de utilidad y grado de
uso
Utilidad generada por paso
De 1 a 5 vehículos 5 3 4 310,46 1.241,84 0,0569 1 0,0569 70,72
De 6 a 10 vehículos 10 7,5 4 310,46 1.241,84 0,08 0,94 0,0785 97,44
De 11 a 25 vehículos 25 17,5 4 310,46 1.241,84 0,19 0,53 0,1037 128,79
De 26 a 50 vehículos 50 37,5 4 310,46 1.241,84 0,42 0,47 0,1965 244,03
De 51 a 100 vehículos 100 75 4 310,46 1.241,84 0,83 0,44 0,3651 453,43
De 101 a 175 vehículos 175 137,5 4 310,46 1.241,84 1,53 0,41 0,6306 783,07
De 176 a 275 vehículos 275 225 4 310,46 1.241,84 2,50 0,39 0,9695 1.203,91
De 276 a 500 vehículos 500 387,5 4 310,46 1.241,84 4,31 0,35 1,4975 1.859,60
De 501 vehículos en adelante 800 650 4 310,46 1.241,84 7,22 0,29 2,0721 2.573,19
Por paso (mínimo 4 m.l) SCNP
Hasta Zona 1ª Zonas Restantes
Indice Según precio localPrecio
mínimoZona 1ª (Zona 2 a)
Hasta 5 vehículos 70,72 94,26 70,72De 6 a 10 vehículos 97,44 129,89 97,44De 11 a 25 vehículos 128,79 171,68 128,79De 26 a 50 vehículos 244,03 325,29 244,03De 51 a 100 vehículos 453,43 604,43 453,43De 101 a 175 vehículos 783,07 1.043,84 783,07De 176 a 275 vehículos 1.203,91 1.604,81 1.203,91De 276 a 500 vehículos 1.859,60 2.478,85 1.859,60De 501 en adelante 2.573,19 3.430,07 2.573,19
284
7.4.2-Para uso privado (exclusivo propietarios de local, propietarios de vivienda o familiares)Objeto: El Ayto aporta suelo de dominio público que sirve de paso para acceso a vía pública
Utilidad suelo público anual /m2 124,18 euros/m2Eliminamos:Beneficio, gastos generales y gastos financieros eliminados 20%Tarifa aplicada SCNP-20%Utilidad genrada anual/m.l 248,37 euros/m2
Utilidad bruta obtenida por aprovechamiento de paso de la vía pública en el plano comercial (mínimo 4 metros lineales) 4 m. lineales
Hasta Nº vehículos Marca del tramoMts lineales de
puertaRelación
m.l/anchura
Utilidad generada por el
pasoGrado de uso
Reducción por aprovechamiento
Rtdo Reducción de utilidad y grado de
uso
Utilidad por paso entregable
De 1 a 5 vehículos 5 3 4 248,37 993,47 0,0569 1 0,0569 56,57De 6 a 10 vehículos 10 7,5 4 248,37 993,47 0,08 0,99 0,0826 82,10De 11 a 25 vehículos 25 17,5 4 248,37 993,47 0,19 0,55 0,1079 107,18De 26 a 50 vehículos 50 37,5 4 248,37 993,47 0,42 0,48 0,2007 199,37De 51 a 100 vehículos 100 75 4 248,37 993,47 0,83 0,44 0,3693 366,89De 101 a 175 vehículos 175 137,5 4 248,37 993,47 1,53 0,42 0,6347 630,60De 176 a 275 vehículos 275 225 4 248,37 993,47 2,50 0,39 0,9736 967,27De 276 a 500 vehículos 500 387,5 4 248,37 993,47 4,31 0,35 1,5016 1.491,83De 501 vehículos en adelante 800 650 4 248,37 993,47 7,22 0,29 2,0763 2.062,70
Por paso (mínimo 4 m.l) SCNP-20%
Hasta Zona 1ª Zonas Restantes
Indice Según precio localPrecio
mínimoZona 1ª (Zona 2a)
Hasta 5 vehículos 56,57 75,24 56,57 euros/año por pasoDe 6 a 10 vehículos 82,10 109,19 82,10 euros/año por pasoDe 11 a 25 vehículos 107,18 142,55 107,18 euros/año por pasoDe 26 a 50 vehículos 199,37 265,17 199,37 euros/año por pasoDe 51 a 100 vehículos 366,89 487,97 366,89 euros/año por pasoDe 101 a 175 vehículos 630,60 838,70 630,60 euros/año por pasoDe 176 a 275 vehículos 967,27 1.286,47 967,27 euros/año por pasoDe 276 a 500 autos 1.491,83 1.984,13 1.491,83 euros/año por pasoDe 501 a 800 autos 2.062,70 2.743,40 2.062,70 euros/año por paso
7.4.3 Cada paso a edificios o fincas para entrada o salida de vehículos con un máximo de cinco:
Categoría 1 75,24 euros/ año
Restantes 56,57 euros/ año
285
7.4.4 Pasos para entrada o salida a/o desde edificios en construcción o en los que se realicen obras u otras causasUtilidad neta anual imputable al paso 1.241,84 euros/ año
Vehículos pesados 2,00 Coefic. Multiplicativo
Aprovechamiento en uso 0,15 Coefic. Multiplicativo
Categoría 1ª 41,29 euros/paso al meszonas restantes 31,05 euros/paso al mes
7.4.5 Pasos a locales o fincas con uso industrial o comercial que por su indole sean utilizados para entrada y salida de toda clase de vehículosUtilidad suelo público anual /m2 124,18 euros/m2Eliminamos:Beneficio, gastos generales y gastos financieros eliminados 20%Tarifa aplicada SCNPUtilidad genrada anual/m lineal 310,46 euros/m.lineal
Utilidad bruta obtenida por aprovechamiento de paso de la vía pública en el plano comercial (mínimo 4 metros lineales)Relación ocupación efectiva del Ayto/ ocupación real 0,06 m2 ocupación / m2 de local
5 m. lineales mínimo
Desde-HastaM2 superficie
máximaUtilidad sin discriminación
por paso precio imputable por m2 de local
Prcio bruto por paso
Intensidad de uso
Aprovechamiento decreciente
Utilidad generada por paso s/ tamaño local
Hasta 200m2 200 1.241,84 1,030 205,95 0,5 1,000 102,98De 200 m2 a 400 m2 400 1.241,84 1,030 411,90 0,55 0,970 219,75De 400 m2 a 600 m2 600 1.241,84 1,030 617,85 0,6 0,940 348,47De 600 m2 a 800 m2 800 1.241,84 1,030 823,80 0,65 0,910 487,28De 800 m2 a 1000 m2 1000 1.241,84 1,030 1.029,75 0,7 0,880 634,33De 1000 m2 a 1200 m2 1200 1.241,84 1,030 1.235,70 0,75 0,850 787,76De 1200 m2 a 1400 m2 1400 1.241,84 1,030 1.441,65 0,8 0,820 945,72De 1400 m2 a 1600 m2 1600 1.241,84 1,030 1.647,60 0,85 0,790 1.106,36De 1600 m2 a 1800 m2 1800 1.241,84 1,030 1.853,55 0,9 0,760 1.267,83De 1800 m2 a 2000 m2 2000 1.241,84 1,030 2.059,50 0,95 0,730 1.428,26De 2000 m2 en adelante 2200 1.241,84 1,030 2.265,45 1 0,700 1.585,82
Desde-Hasta Categoría 1ª Zonas RestantesZona 2a
Hasta 200m2 136,96 102,98 euros/ año por pasoDe 200 m2 a 400 m2 292,27 219,75 euros/ año por pasoDe 400 m2 a 600 m2 463,46 348,47 euros/ año por pasoDe 600 m2 a 800 m2 648,08 487,28 euros/ año por pasoDe 800 m2 a 1000 m2 843,65 634,33 euros/ año por pasoDe 1000 m2 a 1200 m2 1047,72 787,76 euros/ año por pasoDe 1200 m2 a 1400 m2 1257,81 945,72 euros/ año por pasoDe 1400 m2 a 1600 m2 1471,46 1.106,36 euros/ año por pasoDe 1600 m2 a 1800 m2 1686,21 1.267,83 euros/ año por pasoDe 1800 m2 a 2000 m2 1899,59 1.428,26 euros/ año por pasoDe 2000 m2 en adelante 2109,13 1.585,82 euros/ año por paso
286
7.4.6 Pasos a Estaciones de Servicio Clasificación SCNPUso continuadoUtilidad comercial anual obtenida por m2 de entrada124,18 euros/ añoUtilidad anual imputable al lineal de paso a los surtidores1.552,30 euros/ 2 surtidoresFactor Vehículos pesados 2Aprovechamiento 0,28utilidad comercial anual por surtidor 434,64 euros año y 1 surtidor
OrdenanzaZona primera Zona restante Zona 1ª 1043,83
Coeficiente utilidad 1,333 1 Resto zonas 626,53utilidad generada anual por 2 surtidores (mínimo)1.158,76 869,29 euros/ año y 2 surtidoresutilidad generada anual por 1 surtidor (aparato expendedor)579,38 434,64 euros/ año por un surtidor
7.4.7 Paso a estaciones de viajeros
Clasificación SCNP
utilidad anual por paso 1.241,84 euros/ paso/añoFactor Vehiculos pesados 2,00Aprovechamiento 0,30
Ordenanza 2012Estación principal
Estaciones restantes Zona 1ª 940,1
utilidad entregable anual por cada paso en estaciones de servicio990,99 745,10 Resto zonas 562,27
7.4.8 Autorizaciones de paso a edificios en construcción o en los que se realicen obras u otras causas por cada paso al mes
Utilidad neta anual imputable al paso 1.241,84 euros/ año
Vehículos pesados 2,00 Coefic. Multiplicativo
Aprovechamiento en uso 0,15 Coefic. Multiplicativo
Categoría 1ª (zona 2a) 41,29 euros/paso al meszonas restantes 31,05 euros/paso al mesSe entiende que cada usuario obtiene la misma utilidad
7.4.9 Reservas permanentes de espacio de la vía pública para descarga-carga, obras, etc
Utilidad neta anual imputable al paso 124,18 euros/ m2 año
Factor vehiculos pesados 2,00Aprovechamiento 0,30Ocupación por m.l 2,50 m2
Categoría primera 20,69 euros / m.l y mesZonas restantes 15,52 euros/ m.l y mes
7.4.10 Reservas de carácter temporal por razón de obras, paradas provisionales, carga o descarga, servicios de gruas, etcutilidad por m2 y año del suelo de dominio público124,18 euros/ m2
Factor vehículos pesados 2,00Aprovechamiento de uso 1,00Transformación en m.l 2,50
Categoría prim era(zona 2a) 3,90 euros/m.l por díaZonas restantes 2,93 euros/m.l por día 287
7.5 APERTURA DE CALICATAS O ZANJAS EN LA VÍA PÚBLICA O TERRENOS DEL COMUN Y EN GENERAL CUALQUIER REMOCIÓN DEL PAVIMENTO,ACERAS Y OCUPACIÓN DE LA MISMA CON ESCOMBROS, VALLAS, PUNTALES, ASNILLAS Y ANDAMIOS
7.5.1 Apertura de zanjas o calicatas para nuevas acometidas de gas, electricidad, agua, tendidos de cables o tuberias, reparacion de averíasObjeto Uso de la Vía pública o Terrenos del comun para instalación, arreglo, reparación, acumulación de escombro, etc
Valor basico/día: suelo y subsuelo 0,3450 euros/m2/díaIntensidad aprovechamiento (maquinaria pesada) 2,00 factorFactor especial 1,25 factorValor básico en el supuesto de zanjas 0,8625 euros/m2/díaocupación estandar m2/ por m.l 2,50 euros/m2Duración de la apertura 15 díasUtilidad entregable/m.l 32,34 euros/m.l.
Gastos de inspección (verificación) y administrativos (registro) imputable por m.l 8,79 euros/obra/m.l
Utilidad imputable por obra mínima (mes o fracción) 41,14 euros/ m.l. Paga 39,45 euros/m.lPrecio por cada metro lineal añadido 13,37 euros/m.l por m.l añadido 11,4 euros/m.l
7.5.2 Ancho de zanja o calicata superior al metro
Utilidad entregable/m.l 32,34 euros /m linealOcupación adicional en tiempo 1,2 Factor tiempoOcupación del lineal 100% 2 Factor ocupaciónUtilidad entregable/m.l 77,63 euros/metro lineal
Gastos de inspección (administrativos y registro imputable por m.l) 13,19 euros/horaOrdenanza Fiscal 2012
Utilidad total por obra mínimo con ancho mayor de 1 m 90,82 euros /hora Paga (doble) 78,9 eurosUtilidad por m.l. añadido 25,43 euros /hora Por m.lineal 22,8 euros/m.l
7.5.3 Cámaras subterraneas para instalación de depósitos, etc.
Utilidad por m3 a conceder al Ayto. por remover suelo publico 77,63 euros
Gastos de Inspección 0,5 h 8,79Ordenanza Fiscal 2012
Utilidad total a entregar por m3 removido de tierra 86,42 euros/m3 Paga 13,57 euros/m3
7.5.4 Vallas colocadas delante de toda clase de obras para ocupar espacio público
Utilidad por m2 ocupado 0,35 euros/díaOrdenanza Fiscal 2012
Utilidad por m2 ocupado y mes 10,35 euros/m2 Paga 6,81 euros/mes
En caso de poner cintas para posibles reparaciones Por metro lineal 20,70 euros
288
7.5.5 Andamios apoyados en vía pública
Superficie en suelo 10 m2 de ancho de acera ocupadosUtilidad por m2 de superficie de cara 0,35 euros/m2 superficieSuperficie estandar trabajada 60,00 m2 de fachadaUtilidad total 21,00 eurosUtilidad por m2 suelo(menos 3 m2) 2,10 euros/m2 suelo para menos de 3 mtsUtilidad por m2 suelo y día (más 3 m2) 4,19 euros/m2 Para más de 3 mts de alturaDuración obra estimada < 3mts 2 semanas Ordenanza Fiscal 2012Utilidad por m2 de acera -mes (para menos de 3 mts) 4,49 euros/m2/mes Paga 3,68 euro/mes/m2 de aceraUtilidad por m2 de acera mes (para más de 3 mts) 8,97 euros/m2/mes Paga 7,36 euros/mes/m2/acera
7.5.6 Testigos o pivotes para señalar las obras por unidad y mes
Superficie ocupada ( 0,70x0,70) 0,49 m2Utilidad derivada por día /m2 0,69 euros/m2 Ordenanza Fiscal 2012Utilidad obtenida mes por unidad 10,14 euros/m2/mes Paga 6,81 euros/testigo
7.5.7 Por cada puntal o asnilla fuera de vallaSe imputará la superficie ocupada con su alrededor 1,20 m2Ocupación saliente (coeficiente) 2,5Utilidad derivada por día /m2 0,86 euros/m2Utilidad mensual 25,88 euros Ordenanza Fiscal 2012Utilidad por cada puntal 31,05 euros Paga 26,76 euros /mes/puntal
7.5.8 Por ocupación por contenedor
Utilidad por día/ m2 sin beneficio 0,35 euros/m2tamaño 2,2 m*2,5 m 6,6 m2Utilidad díaria a conceder al Ayto. por ocupación 2,28 euros/contenedor/día Ordenanza Fiscal 2012Utilidad concedida mínima medio día 1,14 euros/ contenedor /medio día Paga 6,07 euros/m2/mesUtilidad mensual a conceder al Ayto 47,82 euros/mensual/contenedor
Liquidación con la empresa que aporta los contenedores. Es el depositario del contenedor.
289
7.6 REGULACIÓN Y CONTROL DEL TRAFICO URBANO Y POR ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS
Objeto: Mejorar la movilidad ciudadana en Vitoria-Gasteiz en vehículos privados. A la vez favorecer la utilización de los servicios público de transporte de la ciudad.
7.6.1 Estacionamiento en Vía Pública por tiempo limitado. OTA.
Se fija un límite de tiempo de aparcamiento en una misma calle.Se paga la utilización de la vía pública como lugar de aparcamiento de un vehículo
OTA aparcamiento públicoSe regula el tiempo de aparcamiento en las zonas OTA para facilitar la movilidad de vehículos privados.Uso de suelo público concedido como servicio:Precio de utilización del suelo 0,345 euros/m2 y día
Factor suelo preparado 1,2Factor de prestación diaria por horas del servicio 1,5
Precio m2 día 0,621 euros/m2 /díaOcupación de una plaza 13,75 m2Precio del suelo comercial por día y plaza 8,54 eurosHorario diario de OTA 8,00 horasprecio del suelo por hora de OTA 1,067 euros /horaCoste de la contrata por plaza ocupada y por hora ocupada 0,4727 euros /horaComprobación 0,47 euros /horaPrecio por ocupación del suelo comercial y de la contrata 1,54 euros/hora
Precio del suelo diario ocupado por auto/hora 1,54 euros/ hora
OTA POR ZONASPonderación Rtdo. estudio
Utilidad Aprovechamient
o suelo*O.F. 2012
Zona central de la ciudad 1,33 2,05 euros/hora 1,9 eurosZona media ciudad y barrios 1,00 1,54 euros/hora 1,5 eurosZona afueras (espacios libres) 0,75 1,16 euros/hora 1,1 eurosTiempo máximo de permanencia 90 minutos
7.6.2 Obtención de la tarjeta OTA COMERCIAL
Uso de suelo público en vía pública por m2 y día OTA 1,54 euros/día Para uso comercialCoste de expedición de la tarjeta 20 EuroOcupación mínima del tiempo anual según estadística. Estancia
221,60 horas al año
Utilidad por hora comercial auto (1/3) 0,77 euros/auto/ hora OTAO.F. 2012
Utilidad anual tarjeta OTA comercial 190,63 euros/año 255 euros
7.6.2 bis Obtención de la tarjeta OTA para residentes.Datos de la ciudad de VitoriaOcupación real media por residente (ciudades) 10 % de 8 horas 0,8 Horas diarias de OTATotal horas proporcionadas al año (ocupación) 2.216,00 horas/añoHoras seguras de ocupación por residente 221,60 horas/añoPrecio hora comercial auto 1,54 euros/horatarifa (1/5 de la tarifa normal) 0,31
O.F. 2012Precio reducido ocupación en hora comercial 68,25 euros 40,8 euros
290
7.6.3 Abono del tiempo de exceso
Entre nº de horashasta el número
de horasEl tiempo que puede transcurrir en exceso oscila: 1,5 4
Tiempo medio de exceso 1,75 horas por termino medioTiempo de exceso seguro en error (70 %) 1,225 horas por termino medio
Precio del exceso 1,89 euros
Queda coste intervención del agente (sanción y control): 15 minutosPercepción del agente 26,38 euros/horaCoste intervención agente 6,60 euros/hora
O.F. 2012Abono del tiempo de exceso 8,48 euros/transgresión 6 euros
7.6.4 Estacionamiento limitado en emplazamientos singulares
Exiten dos: horas Precio actualPlaza de Estación de RENFE 1,5 2,4 EurosAparcamiento interior del Centro Civico Aldabe 1 1,8 Euros
Utilidad del suelo públicoUtilidad de una plaza 1,540 euros/horaPlaza de Estación de RENFE (1,5 horas) 2,31 euros/plazaAparcamiento interior del Centro Civico Aldabe 1,54 euros/plazaVigilancia imputable (3 minutos cada hora) 1,19 euros/hora
Utilidad total obtenida: O.F. 2012Plaza de Estación de RENFE (1,5 horas) 3,50 euros/plaza 2,7 eurosAparcamiento interior del Centro Civico Aldabe 2,73 euros/plaza 2,1 euros
291
7.7 OCUPACIÓN DEL SUELO, SUBSUELO Y VUELO DE LA VÍA PÚBLICASe tiene en cuenta la sección del cable o del tubo para calcular la utilidad generada y acontinuación la utilidad a cobrar por parte del 7.7.1 Ocupación con Conducciones Conducciones Subterraneas y aereas
Utilidad determinada a través del precio con montaje
Tipo de cableadoCoste ocupación
anual por m.l Coste ocupación por mes o
fracción y m.l.
Ocupación subterranea en grosor con añadido excluyente
de uso(en cm2)
Ocupación espacial aerea (proyección) por m.l.en cm2 de grosor y mes
Coste mensual conducción subterranea
Coste mensual conducción aerea
unidadTarifa
subterranea
1- Coste canalización electrica enterrada en media tensión con un tubo de PVC
Cable tres fases y neutro sección hasta 10 mm2 de sección
124,18 10,35 80 120 0,08 0,12 euros/ metro lineal
0,07
2- Coste canalización electrica enterrada en media tensión con un tubo de PVC
Cable tres fases y neutro sección de 11 a 50 mm2 de sección
124,18 10,35 120 220 0,12 0,23 euros/ metro lineal
0,11
3- Coste canalización electrica enterrada en media tensión con un tubo de PVC
Cable tres fases y neutro sección de 51 a 200 mm2
124,18 10,35 170 370 0,18 0,38 euros/ metro lineal
0,16
4- Coste canalización electrica enterrada en media tensión con un tubo de PVC
Cable tres fases y neutro sección de 201 a 500 mm2
124,18 10,35 400 550 0,41 0,57 euros/ metro lineal
0,39
5- Coste canalización electrica enterrada en media tensión con un tubo de PVC
Cable tres fases y neutro sección De más 500 mm2
124,18 10,35 780 920 0,81 0,95 euros/ metro lineal
0,77
Cables y tuberías no tarifados expresamente, por m.l o fracción de año: Termino medio
Subterraneos (aislantes incluidos) 0,18 euros/año/ metro lineal Paga 0,14 euros/año/m.lAereos ( con soportes) 0,38 euros/año/ metro lineal Paga 0,26 euros/año/m.l
7.7.2 Tuberías subterraneasPor cada m.l o
Coste ocupación anual m.l
Coste mensualOcupación grosor en
cm2 s/10.000 cm2Precio por m.l y mes unidad Tarifa
Hasta 50 mm. De diametro 124,18 10,35 160 0,17 euros/m.l/mes 0,15De 51 Hasta 100 mm. De diametro 124,18 10,35 260 0,27 euros/m.l/mes 0,25De 101 hasta 200 mm. De diametro 124,18 10,35 510 0,53 euros/m.l/mes 0,5De 201 Hasta 500 mm. De diametro 124,18 10,35 1.350 1,40 euros/m.l/mes 1,34De más de 500 mm. De diametro 124,18 10,35 4.900 5,07 euros/m.l/mes 4,87
7.7.3 Transformadores
Precio ocupaciónReducción en interés
públicoPrecio resultante Tarifa
Cuya ocupación no exceda de 20 m2 1.034,87 94% 62,09 61,79Cuya ocupación exceda de 20 m2 al año 2.069,74 94% 124,18 92,35Transformadores subterraneos 2.069,74 94% 124,18 97,03
292
7.7.4 Otras instalaciones euros/ año7.7.4.1 Arquetas construcciónPago construcción 70,57 eurosRenta anual 3,53 € eurosUtilidad imputable 0,05 € eurosTamaño de la arqueta 0,25 m2Pago del suelo anual / m2 25,87 euros/añoUtilidad trasladable anual 25,92 euros/unidad
Paga 5,2 euros/unidad
7.7.4.2 Cajas de distribución o derivación de alta tensiónOcupación 0,5 m2Utilidad imputable anual normal 103,49 euros/m2Utilidad no comercial suelo 51,74
Utilidad obtenida anual 51,74 euros/unidad/ año Paga 6,29 euros/unida/año
7.7.4.3 Por cada aparato o máquina de venta automatica, bascula
Ocupa 2/3 m2 de calle 0,666 m2Utilidad anual por m2 103,49 euros/ m2/anualUtilidad anual total 66,23 euros/año Paga 47,72 euros/unidad/añoUtilidad anual total en locales del Ayto. 79,48 euros/año Paga 71,45 euros/unidad/año
7.7.4.4 Surtidores de gasolina, lubricantes, aparatos y serviciosUtilidad bruta anual por sutidor 15.647,20 euros /sutidor/año Paga 127,31 euros unidad añoUtilidad imputable al Ayuntamiento 234,71 euros /sutidor/año
7.7.4.5 Eras de trillarOcupación 15 m2Utilidad anual/m2 103,49Utilidad total anual/m2 1.552,30 paga 17,74 euros/año
7.7.4.6 Cabinas fotograficas
Utilidad anual/m2 124,18 euros/m2/año Paga 63,44 euros/m2/año
7.7.4.7 Tolvas, tapas y bocas de descarga de aceites pesados y otros materialesOcupa mínimo 0,5 m2 Paga <1m2 16,13 euros/m2/añoUtilidad obtenida anual /m2 124,18 euros/m2 Paga >1 m2 38,87 euros/m2/añoUtilidad obtenida total 62,09 euros/aparato7.7.4.8 Ocupación vuelo vía Pública Utilidad anual obtenida/m2/año 124,18 euros/m2 y añoValor de aprovechamiento de uso 2,00Utilidad diaria aprovechable/m2 1,10 euros/m2/día Paga 0,57 euros/m2/día
293
7.7.5Otras instalacionesUtilidad anual del suelo de dominio pbíco obtenida/m2/año 124,18 euros/m2 y año
Instalaciones en la vía Pública
Ocupación en base (m2)
UtilidadReducción por servicio
suministro general
Torre metalica alta tensión 0,8 124,18 0,85 14,90 euros /año
Por soporte de linea electrica
0,4 124,18 0,85 7,45 euros /año
Por soporte de madera de linea electrica o transmisora
0,2 124,18 0,85 3,73 euros /año por m.l
Por m.l linea conducción electrica A.T 300 kv
0,08 124,18 0,85 1,49 euros /año por m.l
Por m.l linea conducción electrica A.T 140 o 138 kv
0,04 124,18 0,85 0,75 euros /año por m.l
Por m.l linea conducción electrica A.T 45 kv
0,02 124,18 0,85 0,37 euros /año por m.l
Por m.l linea conducción electrica A.T 30 kv
0,02 124,18 0,85 0,37 euros /año por m.l
Por m.l aerea transmisora 0,02 124,18 0,85 0,37 euros /año por m.l
Por m.l subterranea transmisora
0,02 124,18 0,85 0,37 euros /año por m.l
Por caja de emplame, registro, distribución o similar
0,18 124,18 0,85 3,35 euros /año por m.l
Por transformador 0,6 124,18 0,85 11,18 euros/añoPor m.l canal a cielo abierto
0,02 124,18 0,85 0,37 euros /año por m.l
Por m.l canal subterraneo 0,02 124,18 0,85 0,37 euros /año por m.l
ANTENASOcupación con consecuenciasutilidad anual
Por antena telefonía movil 20 124,18 2.483,68 euros/añoRemisor de Tv , emisora radio o saimilar
12 124,18 1.490,21 euros/año
Por m2 ocupación antenas telefonía movil remisor tv
1 124,18 124,18 euros/año
DEPOSITO FLUIDO O GAS
utilidad Aprovechamiento
Por deposito de fluido o gas
3 m3 de diametro 124,18 0,25 93,14 euros/ año
Por m2 ocupación deposito 1 m2 124,18 0,25 31,05 euros/ año
294
7.7.6 Utilización del subsuelo sin construcción superior
Utilidad anual obtenida/m2/año 124,18 euros añoValor de aprovechamiento de usoUtilidad diaria aprovechable/m2 0,83 euros/ día Paga 0,75
7.7.7 Cajeros automáticos de Entidades Financieras
Utilidad anual suelo preparado m2/año de suelo 124,18 euros/m2Coeficiente Valor aprovechamiento 2Superficie imputable 1,25 m*1,25 m 1,56 m2 de vía pública de uso
Utilidad obtenida por cajero automático anual 388,08 euros/año Paga 234,6 euros/año
295
7.8 UTILIZACIÓN PRIVATIVA O APROVECHAMIENTO ESPECIAL DEL DOMINIO PÚBLICO LOCALDE LAS EMPRESAS SUMINISTRADORAS DE SERVICIOS PÚBLICOS
Tasa= 1,5% de lo facturado en la ciudad de Vitoria
7.8. Utilizción privativa o aprovechamiento especial del dominio público local de las empresas suministradoras de servicios de telefonía movil
Base imponible correspondiente a las empresas que operan en el mercado local de Vitoria en telefonía movil = BiSe determina según la fórmula siguiente:
Bi= Cmf*Nt + Nh* Cmm
Explicación:
Consumo telefónico medio estimado, en línea de telefonía fija, por llamadas procedentes de telefonos móviles =Cmf.Su importe es para el año 2011 de Cmf = 50 euros/año
Numero de telefonos fijos instalados en el municipio de Vitoria en el año 2009 = Nt
96% del número de habitantes empadronados en el municipio de Vitoria año 2009 = Nh
Consumo medio telefonico, estimado por telefono móvil por llamadas de movil a movil= Cmm Su importe para 2011 es de 263 euros/año.
Cuota básica QB =1,4% Bi
Se liquidara el año 2001 por cada operador en razón a la cuota siguiente:
Imputación por Operador para 2011Moviestar 47,99%Vodafone 31,91%Orange 17,12%Yoigo 1,39%Resto 1,59%
CE = Coeficiente atribuible a cada operador, según su cuota de participación en el mercado, incluyendo las modalidades pospago y prepagoSe recoge en la propia ordenanza fiscal en este apartado.
Cuota tributaria por operador = CE*QB
7.8. Otros servicios diferentes de telefonía móvil
Se calculará aplicandole a la base obtenida de ingreso originado como servicio prestado en el municipio el 1,5%. Según contiene la norma foral que regula las tasas de dominio público en los servicios de suministro municipal.
296
7.9 TRIBUNAS TOLDOS, BALCONES, ROTULOS, MIRADORES Y OTRAS INSTALACIONES SEMEJANTES, VOLADIZOS SOBRE LA VÍA PÚBLICA O QUE SOBRESALGAN DE LA LINEA DE FACHADA
Utilidad obtenida por m2 ocupado de dominio público 124,18 euros/m2 de vuelo sobre
7.9.1 Escaparates, vitrinas, muestrarios, portadas decorativas, cierres e instalaciones complementarias de escaparates o sustitutivos de estosUtilidad imputable a la ocupación de un año /1 m2 124,18 euros/m2Factor comercialSuperficie mínima ocupada 1 m2Factor comercial 1,2Factor aprovechamiento 0,3Tarifa por m2/anual (utilidad a entregar) 44,71 euros/m2Transformación en m.l 1,5 67,06
Clasificación zonas ZonasTarifa anual
/m.l de fachada
Zona 2a 1,33 89,19 euros m.l. de fachada /añoZona 2b 1,15 77,12 euros m.l. de fachada /añoZona 2c 1,00 67,06 euros m.l. de fachada /añoZona 3 0,85 57,00 euros m.l. de fachada /añoZona 1 0,66 44,26 euros m.l. de fachada /año
7.9.2- Toldos. Unidad m.l. fachada
Utilidad basica a la ocupación de 1 m2/año 124,18 euros/m2 de proyección en el sueloFactor comercialSuperficie mínima ocupada 1 m2Factor comercial 1,2Factor aprovechamiento 0,3Factor apertura 0,11Tarifa por m2/anual (utilidad a entregar) 4,92 euros/m2 ocupado en sueloTarifa por m.l. 2,5 m2/m.l 12,29 euros/ m.l ocupado en fachada
Clasificación zonas ZonasTarifa anual
/m2 ocupadoZona 2a 1,33 16,35 euros m.l de toldo/añoZona 2b 1,15 14,14 euros m.l de toldo/añoZona 2c 1,00 12,29 euros m.l de toldo/añoZona 3 0,85 10,45 euros m.l de toldo/añoZona 1 0,66 8,11 euros m.l de toldo/año
7.9.3 MarquesinasMarquesinas: Son elementos artificiales volados sobre la vía pública
Utilidad imputable a la ocupación de un año /1 m2 124,18 euros/m2
Superficie mínima ocupada 1 m2Factor comercial 1,2Factor aprovechamiento 0,4Tarifa por m2/anual (utilidad a entregar) 59,61 euros/m2 ocupado en suelo
Clasificación zonasDistribución
utilidadTarifa anual
/m2 ocupadoZona 2a 1,33 79,28 euros m2 proyectado/añoZona 2b 1,15 68,55 euros m2 proyectado/añozona 2c 1,00 59,61 euros m2 proyectado/añoZona 3 0,85 50,67 euros m2 proyectado/añozona 1 0,66 39,34 euros m2 proyectado/año
297
7.9.4 Aprovechamiento de los Elementos constructivos sobre la vía pública
Premisa 1: El aprovechamiento en el suelo y en el vuelo proyectado en planta es el mismo. Por tanto tiene el mismo precio.Premisa 2: El aprovechamiento se paga por cada balcon, mirador,... que disfruta del vuelo s/ dominio público.Premisa 3 : Al ser aprovechamiento por vivienda se aplica un coeficiente de reducción del 60%Premisa 4: Se paga por el que obtiene la licencia de construcción de una vez y por el importe de un año.
Utilidad basica anual obtenible por m2 de uso del dominio público 124,18 euros/m2 y año
Factor de uso 1,00Factor reductor utilidad de vivienda 0,40
Utilidad por m2 ocupado de vuelo/ por planta para vivienda 49,67 euro/m2 y año
Clasificación por zonasDistribución
utilidad
Tarifa / m2 ocupado por
cada piso2a 1,33 66,07 euros m2 ocupado en planta/año2b 1,15 57,12 euros m2 ocupado en planta/año2c 1,00 49,67 euros m2 ocupado en planta/año3 0,85 42,22 euros m2 ocupado en planta/año1 0,66 32,78 euros m2 ocupado en planta/año
En caso de pago de la tasa en una vez: La tasa será la tarifa establecida por m2/planta ocupado en vuelo.
7.9.5 Rótulos, letreros colgantes de ventanas y balcones Se proyecta sobre el suelo mediante traslación del cartel vertical a horizontal (sobre el suelo)
Utilidad basica imputable a cartel durante un año /1 m2 124,18 euros/m2Factor comercial 1,2Superficie mínima ocupada 1 m2Factor comercial 1,2Factor aprovechamiento 0,3Tarifa por m2/anual (utilidad a entregar) 53,65 euros por m2 de cartel o letrero / año
Clasificación zonasDistribución
utilidadTarifa anual
/m2 ocupado2a 1,33 71,35 euros por m2 de cartel o letrero / año2b 1,15 61,69 euros por m2 de cartel o letrero / año2c 1,00 53,65 euros por m2 de cartel o letrero / año3 0,85 45,60 euros por m2 de cartel o letrero / año1 0,66 35,41 euros por m2 de cartel o letrero / año
Si es luminoso el letrero se duplica la tarifa
298
7.11 EQUIPAMIENTOS CULTURALES Y CONGRESUALES
Tarifa primera :7.11.1 Epigrafe 1- Palacio de Congresos de Europa y VillasusoA- Palacio de Congresos de Europa
Suelo Construcción Mobiliario totalSuelo preparado y construido con mobiliario 120% 60% 20% 200%Utilidad de mercado diaria 0,35 euros/m2Utilidad adicional por adecuación del local 1,04 euros/m2 Con instalaciones fijas
Dimensiones 1*1,5DISTRIBUCIÓN SEGÚN ORDENANZA
Todo el día Medio díaa- Ala Oeste Palacio 3.229,17 2.152,78
Sala Reforma CapacidadSuperficie
ocupada total
Precio del edificio con instalaciones
fijas
Dotación de servicios por el Ayuntamiento
Total tasa diariaPrecio por día s/ ordenanza
Sala Francisco Vitoria 450 750 776,25 850,00 1.626,25 1.518Sala J. M Barandiarán 95,00 142,50 147,49 800,00 947,49 818Sala Micaela Portillo 85,00 160,00 165,60 800,00 965,60 818Sala Gasteiz 135,00 160,00 165,60 800,00 965,60 816Sala Ayala 25 50,00 51,75 300,00 351,75 290Vestibulo Principal 22,50 23,28 222,44 245,72 175Pasillo planta baja 37,50 38,81 329,96 368,77 290Pasillo entreplanta 200,00 200,00 175Mostrador 7,50 7,76 114,97 122,73 61
SALAS Ocupación Superficie ocupadaPrecio diario del edificio con instalaciones fijas
Dotación de Servicios Total tasa diariaTotal Tasa medio
díaPrecio por día s/
ordenanzaPrecio medio día
Sala Armentia 70 126 1,04 620,00 750,41 500,27 604,7Sala Prado 100 1,04 310,00 413,50 275,67 257,8Sala Florida 100 1,04 310,00 413,50 275,67 290,2Sala Florida Sala Olarizu-Bloque izqSala Florida Sala Olarizu-Bloque drcho.Sala Florida Sala Olarizu -Paso entre bloquesSala Salburua 70 98 101,43 1,04 480,00 581,43 387,62 483,7Sala Zabalgana 50 70 72,45 1,04 480,00 552,45 368,30 447,5
Todo el día 1/2 díaTota espacio central 1281,9 725,6 1.800,00
299
b- Espacio Central
Total tasa diariaPrecio por día s/ ordenanza
Total espacio Central 1.450,00 1.243,40
Superficie ocupadaSuperficie ocupada
Superficie disponible
Precio diario del edificio con instalaciones fijas
Dotación de servicios
Total tasa diariaTotal Tasa medio día
Precio por día s/ ordenanza
Precio medio día
Sala Estibaliz 111 60 84 86,94 280,00 366,94 244,63 302,40 140Sala Aratz 69 60 84 86,94 280,00 366,94 244,63 302,40 140Sala Gorbea 50 50 75 77,63 720,00 797,63 598,22 483,70 400Sala Sorginetxe 60 92 128,8 133,31 720,00 853,31 568,87 665,20 350Sala La Hechicera 75 99 138,6 143,45 720,00 863,45 575,63 665,20 350
Despachos anexos 15Despachos anexos 10Despachos anexos 15
Anexo 42
c- Ala EsteTodo el día Medio día
Total Ala Este 1.721,10 1.207,85
CapacidadSuperficie ocupada
Superficie disponible
Precio del edificio con instalaciones fijas diario
Dotación de Servicios
Total tasa diariaTotal Tasa medio día
Precio por día s/ ordenanza
Precio medio día
Mirador Avda 100 140 144,90 720,00 864,90 576,60 586,5 300Sala Auxiliar 30 42 43,47 330,00 373,47 248,98 176 150
Todo el día Medio díaTotal Palacio 6.321,21 4.214,14 6500,00 5.839,20
Utilización para funerales civilesTasa por hora Tasa 1/2 hora
Sala Fco. Vitoria 280,53 140,26
7.11.1. 2ª parte- Utilización del Polideportivo Europa para usos congresuales y Feriales (no deportivos)Tarifa primera Epigrafe 2
Sala Reforma CapacidadSuperficie ocupada
Precio del edificio con instalaciones
fijas
Dotación de Servicios
Total tasa diariaPrecio por día s/ ordenanza
Gimnasio
Sala Congresos 450 750 776,25 620 1.396,25 1257,8Sala congresos +gimanasio 1200 1.242,00 800 2.042,00 1933,1
7.11.2- Tarifa Segunda Palacio Congresos Villasuso
Capacidad Superficie DíaDotación de
serviciosTasa diaria
obtenidaTasa media jornada
Tasa ordenanza
Martin de Salinas 220 216,35 335,88 562,35 850,00 566,67 778,8Pedro Martinez de Alava 90 118,31 183,68 417,10 600,77 400,5145605 520Pedro de Ochandiano 30 54,3 84,30 290,91 375,21 250,1406122 324,1
Descansillo primero 68,42 106,22 43,21 149,43 99,6219206 130,6Descansillo segundo 68,42 106,22 43,21 149,43 99,6219206 130,6
Todo el día 1/2 díaTodo el palacio 1798,125 1198,75
Utilización para funerales civilesTasa diaria obtenida total a pagar
Sala Martin de Salinas 121,43 80,95300
7.11.2.3 Tarifa Tercera: TEATRO PRINCIPAL
Precio del local diario 1,04 euros /día
Con función adicional
Día montaje y desmontaje
50% 20%
Centro Capacidad Superficie Precio localDotación Servicios
Tasa día laborable una
función
Tasa dos funciones al día
Tasa día de montaje/des
montaje
Por cada función
adicionalPrincipal 928 1.392,00 1.440,72 620,00 2.060,72 3.091,08 2.472,86 1.030,36
Adicional 50% 0Laboral Festivo Vispera de festivo
Teatro Principal (1 función) 2.060,72 3.091,08 2.575,90
7.11.2.4 Tarifa Cuarta. Teatros de la red municipal: Teatro Beñat Etxepare, Teatro Ipararriaga, Teatro Federico García Lorca, Aldabe e Ibañez
Adicional por función
laborable
Día montaje o ensayo/desmo
ntaje
% que representa en el día laborable
25% 65% 36%
Centro Capacidad Superficie Precio localDotación de
Sevicios
Tasa día laborable una
función
Tasa media jornada día laborable
Tasa dos funciones al
día
Por cada función más al día
Tasa día de montaje
Teatro Beñat 284 426,00 440,91 400,00 840,91 561 700,76 140,15 364Teatro Ipararriaga 190 285,00 294,98 450,00 744,98 497 620,81 124,16 323Teatro Federico García Lorca 250 375,00 388,13 450,00 838,13 559 698,44 139,69 363Teatro Aldabe 175 262,50 271,69 475,00 746,69 498 622,24 124,45 324 Teatro Ibañez 296 444,00 459,54 400,00 859,54 573 716,28 143,26 372
Nota: Reducción de un 20%, en la tarifa, por cada día adicional de alquiler con el mismo montaje y tambien por cada función extra adicional dada.En caso de Cesión de uso a Asociciaciones sin interés de lucro se le cobrara un 10% del coste de media jornada.
7.11.3 Tarifa Quinta: Recinto Multiusos
Renta espacio totalPrecio total uso por día
Sala multiusos (amortización construcción) 0,35 6.361,74 2.194,80Total coste diario plaza 2.194,80Imputación 75% 1.646,10Acondicionamiento del acto A cuenta del usuarioLimpieza por acto 1.055,28 eurosMantenimiento, reparaciones, Vigilancia 1.800,00 euros imputableEnergía 500,00 eurosTotal coste diario todo recinto 5.001,38 euros/ día Paga 4.886,00 euros/día
Por utilización ruedo 55% 2.750,76 euros /díaPor día entero montaje, desmontaje o repetición del evento 50% 2.500,69 euros /díaPor día de ensayo 35% 1.750,48 euros /día
301
7.11.4 Tarifa sexta: Otras actividad y materiales culturales7.11.4.1 Mediateca Centro Cultural Montehermoso
Espacio MONTEHERMOSO espacioDotación servicios
Total Media jornadaDos horas
(minimo media jornada)
Tasa Ordenanza día completo
Claustro Planta 0 6,90 475 481,90 240,95 240,95 450Calustro Planta 2 6,90 620 626,90 313,45 313,45 600Sala Hortuño 6,90 880 886,90 443,45 443,45 860Sala Betolaza 6,90 710 716,90 358,45 358,45 680Sala Proyecciones 6,90 245 251,90 125,95 125,95 220Aula informatica 6,90 630 636,90 318,45 318,45 600Sala Salcedo 6,90 265 271,90 135,95 135,95 220Sala de Trabajp 6,90 150 156,90 78,45 78,45 100Sala Jovellanos 6,90 480 486,90 243,45 243,45 450Ambigú 6,90 480 486,90 243,45 243,45 450Atrio 17,25 480 497,25 248,63 248,63 450Deposito aguas 13,80 1225 1238,80 619,40 619,40 1200Jardin de Falerina 34,50 880 914,50 457,25 457,25 900
7.11.4.2 Venta productos, folletos, carnets y libros de carácter turisticoDatos procurados:Servicio impresión 0,224 euros Tasa 0,22 eurosServicio de fotocopias 0,5 euros Tasa 0,22 eurosPostales 0,3 euros Tasa 0,2 eurosCoste Servicio visionado 10 euros/ sesión Tasa 3 euros/ sesiónLibro turistico 96,18 euros Libro 83,1 eurosCarnet del Centro de documentación 32 euros Tasa 25 euros/ tarjeta
7.10.4.3 Entrada a los espectaculos
Personal (2 horas) 68,62 euros Paga 65 euros/espectaculo como máximo
7.11.4.4 Cursos CulturalesDuración 2 horasSala 25 m2 8,63Coste de personal (6 horas) 123,51Material 40,36Total 161,46 Paga 152 euros
7.11.4.5 Gradas y plataformas de escenarioLo mismo que la Mediateca 20,00 euros/unidad/día Paga 14 euros
7.11.4.6 Rincones de fotografiáDuración mínima medio día
precio/m2 Espacio Precio totalRincon 0,52 7 3,62 euros Paga 2,6 euros
Otros materiales y equipos emppleados s/ medios utilizados se aplicara la tasa a cobrar.
302
7.12 TASAS PARA USO DE ESPACIOS DISPONIBLES EN CENTROS CÍVICOS
7.12.A TASA PARA ACTIVIDADES ASOCIATIVAS O PRIVADAS DE CARÁCTER SOCIAL Y/O INTERÉS PÚBLICO
Por m2 de local al día 0,86 euros/m2Dimensión local 28Utilidad local 24,15 euros/díaSala de capacidad baja 3,32 euros/ mínimo Paga 2,3 eurosSala de capacidad media 5,31 euros/ mínimo Paga 3,34 eurosSala-salón 11,62 euros/ mínimo Paga 7,82 euros
7.12.B TASA PARA ACTIVIDADES NO MERCANTILISTAS ORGANIZADAS POR ENTIDADES PRIVADAS
Por m2 de local al día 0,86 euros/m2
Dimensión 28 24,15 euros/díaAlquiler de salas y talleres previa petición Media hora (4/5 del día) 24,15 euros/ media hora Paga 16,22 euros
Alquiler de salones de actos en Centro Civicos (tamaño 2,5 veces) 60,38 euros/ media hora Paga 38,99 euros
7.12.C TASA PARA ACTIVIDADES ORGANIZADAS POR COLECTIVOS O AGRUPACIONES PROFESIONALES
Por m2 de local al día 0,86 euros/m2Superficie media local con aprovech. Externo 38,00 m2
TasaPor utilización de salas y salones 32,78 8,19 euros/media hora Paga 5,52 euros
Por utilización de salas polivalentes 32,78 10,93 euros/media hora Paga 7,71 euros
Por utilización de salones 32,78 21,85 euros/ media hora Paga 13,92 euros
303
7.12.D TASA SALAS PARA ACTOS FUNERARIOS
Imputación suelo y construcción (por día) 1,04 euros/m2 construidoVariable por ocupación
Variable por ocupación
Fijo por acto Proporcional Por media
hora
Salones Edificio Capacidad Espacio (m2)Día local (para
actos)
Mobiliario e instalaciones
generales
Limpieza, manten, y reparac, suministro,
gestión (por acto público)
Total sala (por acto-3/4 h)
Total sala por media hora
Total Salón y sala por media
hora
Si es socio de instalaciones un familiar de primer grado
Sala Fco Vitoria Europa 450 675 698,63 54,00 114,24 184,80 123,20 123,20 74,93
Sala Martin Salinas Villasuso 250 375 388,13 19,80 82,62 120,86 80,58 80,58 49,93
Aldabe Centro Cívico 165 247,5 256,16 19,80 75,48 101,35 67,57 60 42,59
Aldabe Centro Cívico 60 90 93,15 19,80 69,36 79,95 53,30 50 34,74
Arana Centro Cívico 130 195 201,83 19,80 78,54 99,32 66,21 60 42,27
Ariznabarra (grande) Centro Cívico 197 295,5 305,84 19,80 72,42 102,95 68,63 60 42,77
Ariznabarra Centro Cívico 50 75 77,63 19,80 70,38 79,51 53,01 50 34,72
Arriaga (grande) Centro Cívico 190 285 294,98 19,80 72,42 101,93 67,95 60 42,43
Arriaga Centro Cívico 40 60 62,10 19,80 71,40 79,08 52,72 50 34,69
Lakua Centro Cívico 50 75 77,63 19,80 71,40 80,53 53,69 50 35,17
Judizmendi Centro Cívico 70 105 108,68 19,80 69,36 81,40 54,27 50 35,23
Hegoalde Centro Cívico 50 75 77,63 19,80 71,40 80,53 53,69 50 35,17
Iparralde Centro Cívico 50 75 77,63 19,80 71,40 80,53 53,69 50 35,17
El Pilar Centro Cívico 50 75 77,63 19,80 71,40 80,53 53,69 50 35,17
304
7.13 TASAS POR DERECHOS DE EXAMEN PARA OPOSICIONES
a- Oferta de Empleo Público
Tribunal Composición 6 personashoras/operario 150 horas
Con preparación de examenes, corrección, publicación de resultados, recursos Coste Tribunal 39.572,86 eurosCuidadores 16 1.688,44 eurosMaterial empleado 20,00 Euros/ presentadoCoste Sala 500 517,50Limpieza salas3 salas 1.000,00Nº presentados 1000 opositores
Tasa por examen 63,30 euros/opositor Paga Ordenanza
b- Convocatoria para creación de listas deContratación
Nº horas tribunal 450 horas
Coste por opositor 19,79 euros/ opositor
305
7.14-TASAS POR DERECHOS DE EXAMEN PARA PERMISO DE CONDUCIR AUTOTAXI
Tribunal Composición 3 personashoras/operario 20 horas
Coste Tribunal 2.638,19 eurosCuidadores 1 105,53 eurosMaterial empleado 20,00 Euros/ presentado
Coste Sala con energía y mobiliario 100 8,63 eurosLimpieza 30,00 euros
Nº presentados 20 opositores
Coste por examen 159,12 euros/opositor
306
8.14 - TASA DE CELEBRACIÓN DE BODAS
Recursos empleados Recursos unidad unidadesImputación
(euros)
1 Conserje, 1 supervisor y protocolo Ayto 1 h festiva por boda 3 operarios 122,68 €
Acta - documentación (administración) 1/2 h - administrativo + documento 15,19 €
Coste ocupación sala con mobiliario, luz,
calefacción, adornos3/4h superficie 100 m2 20,70 €
Limpieza - Coste personal 1/2 h - 4 personas superficie 100 m2 52,76 €
Txistulari - Músicos 500nº bodas fin
de semana5 100,00 €
311,33
euros/ bodaTotal coste / boda
308
ORGANIGRAMA
DEL DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS MUNICIPALES
Servicio de Dirección
SERVICIO
ADMINISTRATIVO
SERVICIO DE OBRAS,
INSTALACIONES Y PROYECTOS
SERVICIO DE
DIRECCIÓN
SERVICIO DE
LIMPIEZA
Unidad Administrativa
Unidad de Limpieza
General
Servicio de Obras
Servicio de Instalaciones y gestión de
Contratos
Servicio de Proyectos y Contratas
Infraestructuras
312
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314
ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA ESTRUCTURA DE COSTES DEL SERVICIO DE LIMPIEZA
COSTES DIRECTOS:
− COSTES PERSONAL
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▪ L
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− CONTRATOS
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− OTROS COSTES
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COSTES INDIRECTOS:
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ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA ESTRUCTURA DE COSTES DEL SERVICIO DE OBRAS
COSTES DIRECTOS:
− COSTES PERSONAL
:
▪ 7 Técnicos de M
antenimiento
▪ 45 Oficiales especialistas de Mantenimiento
▪ 20 Ayudantes de Oficio
− Importe de OBRAS DE EXPEDIENTES gestionadas desde el Servicio de Obras
− Importe
de la FACTURACIÓN GENERADA POR LAS ÓRDENES DE
TRABAJOS GESTIONADAS POR EL SERVICIO DE OBRAS, debidamente
repercutidas por departam
entos y agrupadas en un único importe las tres
siguientes referencias de intervención:
▪ Conservación edificios
▪ Conservación edificios-viviendas
▪ Obras menores
− INTEVENCIÓN CONSERVACIÓN EDIFICIOS:
▪ Electrodomésticos
▪ Electrónica
▪ Reparación Mantenimiento de Equipos
COSTES INDIRECTOS:
− COSTES PERSONAL DE GESTIÓN:
▪ 1 Jefe de Área C
OBRAS
DEPARTAMENTOS
MUNICIPALES
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327
ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA ESTRUCTURA DE COSTES DEL SERVICIO DE INSTALACIONES Y GESTIÓN DE CONTRATOS
COSTES DIRECTOS:
− COSTES PERSONAL:
▪ 3 Técnicos de M
antenimiento
▪ 1 Técnico Adm
inistrativo
− CONTRATOS:
▪ Alarm
as
▪ Ascensores
▪ Gestión energética
▪ Puertas autom
áticas
▪ Piscinas
▪ Autocontrol de Piscinas
▪ Certificados de baja tensión
▪ Cam
pos de Hierba Artifical
▪ Maquinaria Escénica
▪ SAE´s, baterias y grupos electrógenos
− Im
porte de OBRAS DE EXPEDIENTES gestionadas desde el S
ervicio de Instalaciones
y Gestión de Contratos.
− Im
porte de la FACTURACIÓN GENERADA POR LAS ÓRDENES DE TRABAJOS
GESTIONADAS POR EL SERVICIO DE INSTALACIONES Y GESTIÓN DE
CONTRATOS, debidamente repercutidas por departam
entos y agrupadas en un único
importe las tres siguientes referencias de in
tervención:
▪ Mantenimiento de Edificios
▪ Mejoras en sistem
as actuales
▪ Renovación de Instalaciones
▪ Adecuación de Instalaciones
DEPARTAMENTOS
MUNICIPALES
El coste to
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el Servicio de
instalaciones se repercute a lo
s departam
entos municipales
(coste transversal)
SERVICIO DE
INSTALACIONES Y
GESTIÓN DE CONTRATOS
COSTES INDIRECTOS:
− COSTES PERSONAL DE GESTIÓN:
▪ 1 Jefe de Área C
▪ 1 Arquitecto Técnico
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338
ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA ESTRUCTURA DE COSTES DEL SERVICIO DE PROYECTOS Y CONTRATAS
COSTES DIRECTOS:
− COSTES PERSONAL DE GESTIÓN:
▪ 1 Jefe área C
▪ 5 Arquitectos Técnicos
▪ 1 Técnico Especialista Mto.
COSTES INDIRECTOS:
− Costes indirectos
asociados
a las
colaboraciones de
asistencia técnica:
▪ Honorarios por coordinación de seguridad
▪ Honorarios por asistencia Técnica
SERVICIO DE
PROYECTOS Y
CONTRATAS
PROYECTOS
DEPARTAMENTOS
MUNICIPALES
El coste total del Servicio de proyectos se
repercute a los departamentos municipales
(coste transversal)
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343
ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA ESTRUCTURA DE COSTES DEL SERVICIO DE INFRAESTRUCTURAS
COSTES DIRECTOS:
− COSTES PERSONAL :
▪ 1 Técnico Especialista Mto.
− CONTRATOS:
▪ Mantenimiento de Cubierta
Retráctil del Pabellón M
ultiusos.
− Im
porte de OBRAS DE
EXPEDIENTES gestion
adas desde el
Servicio de Infraestructuras.
COSTES INDIRECTOS:
− COSTES PERSONAL DE GESTIÓN:
▪ 1 Jefe de Área C
INFRAESTRUCTURAS
DEPARTAMENTOS
MUNICIPALES
El coste to
tal d
el Servicio de Infraestructuras
se repercute a lo
s departam
entos municipales
(coste transversal)
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/21.67
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/0.510
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1.6/6.52/490
343/96
52.161
4/7
1.68
8.68
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6.178.150487
343/96
/16.55
0466
6.53
7.63
5487
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180.0994/1
343/96
5.59
5470
188.82
6485
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656.57245/
343/96
/9.065
497
681.27
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351
CUADRO-RESUMEN DE LA ASIGNACION DE LA PLANTILLA A LOS PROCESOS
PLANTILLA PROCESOS
CATEGORIA Nº
DEPARTAMENTO QUE
RECIBE EL SERVICIO
Jefe Servicio 1
Jefe Equipo 1
Conserje 4
SERVICIOS
GENERALES
Gabinete Corporación
Secretaría General Pleno
Servicio Jurídico
Plaza España
Telefonista 1 Relaciones Ciudadanas
Jefe Equipo 1
Conserje 4
Oficinas San Prudencio
Urbanismo
Medio Ambiente
Intervención Social
Programación Cultural
Promoción Económica
Oficinas Dato Conserje 3 Hacienda y Patrimonio
Villa Suso Conserje 3 Cultura y Planificación
Fray Zacarias Conserje 1 Educación
Promoción Económica
Archivo Municipal Conserje 3 Cultura
Ellacuria-C.E.T.I.C. Conserje 3 Promoción Económica
Musiketxea Conserje 2 Cultura
Europa Congresos Conserje 2 Promoción Económica
El Pilar Biblioteca Conserje 1 Cultura
Teatro Principal Conserje 2 Programación Cultural
Residencia San Prudencio Conserje 3 Intervención Social
Centro de Mayores San
Prudencio
Conserje 2 Intervención Social
Centro de Mayores Zaramaga Conserje 2 Intervención Social
Centro de Mayores
Txagorritxu
Conserje 2 Intervención Social
Centro de Mayores
Ariznavarra
Conserje 2 Intervención Social
353
CATEGORIA
PROFESIONAL
ACTIVIDADES
PERSONAL
DEPARTAMENTO Y UNIDAD QUE
RECIBE EL SERVICIO
1/3 Jefe de Equipo
1 y 1/3 Conserje
Gabinete
1/3 Jefe de Equipo
1 y 1/3 Conserje
Secretaría General Pleno
1/3 Jefe de Equipo
1 y 1/3 Conserje
Servicio Jurídico
1/5 Jefe de Equipo
4/5 Conserje
Urbanismo
3 Conserjes
Hacienda, Patrimonio y Presupuestos
CONSERJES
- Atención básica a los ciudadanos en los edificios
municipales
- Suministrar m
aterial de oficina y fotocopias solicitadas
por los diferentes servicios
- Atención a las salas de reuniones y actos oficiales
- Mantenim
iento básico de los edificios municipales
- Mensajería entre los diferentes Departamentos del
Ayuntamiento
- Comunicar a sus responsables incidencias y anomalías
detectadas
- Servicio de Chóferes de autoridades
1/2 Conserje
Educación
1/5 Jefe de Equipo
11 y 4/5 Conserjes
Cultura, Planificación y Programación Cultural
JEFES DE EQUIPO
- Colaboración con el jefe de equipo y sustitución en caso
de ser necesario
- Coordinación de sus labores propias
1/5 Jefe de Equipo
6 y 2/7 Conserjes
Promoción Económica y Planificación Estratégica
1/5 Jefe de Equipo
11 y 4/5 Conserjes
Intervención Social
1 Conserje
Relaciones Ciudadanas
JEFATURA
- Gestión de personal
- Gestión de proyectos, planificación, desarrollo,
seguim
iento y evaluación
- Relación con agentes externos e internos
- Control del funcionamiento y uso de los vehículos del
servicio
- Elaboración de propuestas de mejora
1/5 Jefe de Equipo
4/5 Conserje
Medio Ambiente
354
PROCESO
CATEGORÍA
COSTE
CATEGORIA
Nº PERSONAS
COSTE
PERSONAL
Jefe de Servicio (Área A)
72.741,65
172.741,65
Jefe de Equipo
35.640,78
271.281,56
Conserje
33.729,47
40
1.349.178,76
TOTAL=
43
1.493.201,97
REPARTO DEL COSTE DEL PERSONAL DE GESTIÓN A LOS PROCESOS
SERVICIO DE CONSERJERÍA
355
DEPARTAMENTO
Nº PERS.
CATEGORÍA
COSTE
CATEGORÍA
COSTE PERSONAL
DIRECTO
COSTE PERSONAL
INDIRECTO (1)
COSTE
TOTAL
% REPARTO
SERVICIOS GENERALES:
1/3
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
811.8
80,2
6608,3
912.4
88,6
5
1 1
/3C
onse
rje
33.7
29,4
744.9
72,6
32.3
03,0
447.2
75,6
7
SUBTOTAL=
1 2/3
56.852,89
2.911,43
59.764,32
4,00%
1/3
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
811.8
80,2
6608,3
912.4
88,6
5
1 1
/3C
onse
rje
33.7
29,4
744.9
72,6
32.3
03,0
447.2
75,6
7
SUBTOTAL=
1 2/3
56.852,89
2.911,43
59.764,32
4,00%
1/3
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
811.8
80,2
6608,3
912.4
88,6
5
1 1
/3C
onse
rje
33.7
29,4
744.9
72,6
32.3
03,0
447.2
75,6
7
SUBTOTAL=
1 2/3
56.852,89
2.911,43
59.764,32
4,00%
1/5
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
87.1
28,1
6365,0
37.4
93,1
9
4/5
Conse
rje
33.7
29,4
726.9
83,5
81.3
81,8
328.3
65,4
0
SUBTOTAL=
134.111,73
1.746,86
35.858,59
2,40%
HACIENDA, PATRIMONIO Y PRESUPUESTOS
3C
onse
rje
33.7
29,4
7101.1
88,4
15.1
81,8
5106.3
70,2
6
SUBTOTAL=
3101.188,41
5.181,85
106.370,26
7,12%
EDUCACIÓN
1/2
Conse
rje
33.7
29,4
716.8
64,7
3863,6
417.7
28,3
8
SUBTOTAL=
1/2
16.864,73
863,64
17.728,38
1,19%
1/5
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
87.1
28,1
6365,0
37.4
93,1
9
11 4
/5C
onse
rje
33.7
29,4
7398.0
07,7
320.3
81,9
4418.3
89,6
8
SUBTOTAL=
12
405.135,89
20.746,98
425.882,86
28,52%
1/5
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
87.1
28,1
6365,0
37.4
93,1
9
6 2
/7C
onse
rje
33.7
29,4
7212.4
95,6
510.8
81,8
8223.3
77,5
4
SUBTOTAL=
6 1/2
219.623,81
11.246,92
230.870,73
15,46%
1/5
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
87.1
28,1
6365,0
37.4
93,1
9
11 4
/5C
onse
rje
33.7
29,4
7398.0
07,7
320.3
81,9
4418.3
89,6
8
SUBTOTAL=
12
405.135,89
20.746,98
425.882,86
28,52%
RELACIONES CIUDADANAS
1C
onse
rje
33.7
29,4
733.7
29,4
71.7
27,2
835.4
56,7
5
SUBTOTAL=
133.729,47
1.727,28
35.456,75
2,37%
1/5
Jefe
de
Equip
o35.6
40,7
87.1
28,1
6365,0
37.4
93,1
9
4/5
Conse
rje
33.7
29,4
726.9
83,5
81.3
81,8
328.3
65,4
0
SUBTOTAL=
134.111,73
1.746,86
35.858,59
2,40%
TOTAL=
42
1.420.460,32
72.741,65
1.493.201,97
1,00
(1)
El co
ste
indir
ecto
de
per
sonal
es
el c
orr
espondie
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e S
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72.7
41,6
5 €
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e re
par
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e fo
rma
pro
porc
ional
al co
ste
de
per
sonal
dir
ecto
.
CULTURA, PLANIFICACIÓN Y PROGRAMACIÓN
CULTURAL
PROMOCIÓN ECONÓMICA Y PLANIFICACIÓN
ESTRATÉGICA
MEDIO AMBIENTE
INTERVENCIÓN SOCIAL
COSTES TOTALES DEL SERV. CONSERJERÍA TRANSFERIDOS A LOS DEPARTAMENTOS MUNICIPALES
URBANISMO
GABINETE
SECRETARÍA GENERAL PLENO
SERVICIO JURÍDICO
356