indicadores financieros
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INDICADORES FINANCIEROSBANCA PUBLICA Y PRIVADA DE VENEZUELA
Republica Bolivariana De VenezuelaUniversidad Fermín Toro
Sistema De Aprendizaje Interactivo A DistanciaMaracay –EDO. Aragua
Autor: Jose H. TabaresCedula: 16633784Curso: Finanzas ITutor: Prof.: Lcdo. Salvador Savoia R.
Marzo 2016
Depósitos de Clientes
Tasas deMorosidad
Cantidad de Clientes
Cantidad deOficinas
Colocaciones en
Créditos
CONCEPTO
Acto mediante el cual una persona natural o jurídica o una empresa depositan dinero, acciones, bonos u otros activos en el sistema de un banco.
La morosidad es una situación jurídica en la que un obligado se encuentra en mora, siendo ésta el retraso en el cumplimiento de una obligación. Las tasas son los intereses que resultan de la morosidad
Es la masa de personas que manejan cuentas y realizan transacciones en un banco. Varia dependiendo de los beneficios que puedan obtener y la credibilidad en los mismos.
Se entienden los departamentos adentro de una sucursal que funcionan para brindarle servicios bancarios a los clientes.
Son los préstamos o créditos que el Banco otorga a sus clientes en condiciones competitivas, incluyendo los ingresos obtenidos por las remuneraciones que el Banco Central de Venezuela pueda establecer por el fundamento legal.
ASPECTOS QUE
MIDENLos intereses mencionados anteriormente dependen de la actividad financiera a realizar siendo siempre un porcentaje del monto a ejecutar que varia dependiendo de la entidad bancaria. Cabe destacar que también existen beneficios para el cliente dando así la oportunidad de generar más activos
El ratio de morosidad es un dato que se calcula y se sigue bastante por parte de analistas e inversores, y se trata de la relación entre el importe de los préstamos y créditos considerados morosos al final del periodo objeto de estudio sobre el total de créditos concedidos
Las entidades financieras llevan estadísticas que miden la cantidad de cliente a partir de todos aquellos que se unen a los diferentes servicios de forma activa o inactiva
Se mide por las necesidades que tenga la misma, además de la productividad que tengan en el sector
Las colocaciones de crédito pueden ser medidos por la capacidad, la garantía que recibirá el acreedor, el capital del sujeto que lo va a adquirir y las condiciones bajo las que se adquiere
OBTENCIÓN
Al generarse cada transacción el banco recibe intereses o comisiones mientras que actúa como mediador ya sea para un tercero o para proteger activos
Se obtiene dividiendo los activos en mora sobre el total de operaciones de activo de la entidad. la situación contable activa de dudosos o morosos se otorgará a las inversiones crediticias, valores de renta fija y demás saldos deudores cuyo reembolso sea problemático.
Se obtiene a través de la credibilidad del banco, ya sea por publicidad, antigüedad u otros factores determinantes.
Se adapta a la cantidad de clientes, servicios y demanda que tenga una entidad financiera
Los acreedores son los responsables de dirigir los créditos y se basan en puntos específicos como la capacidad, la garantía, el capital y las condiciones en las que serán tomadas dichas colocaciones.
IND
ICAD
ORE
S FI
NAN
CIER
OS
IND
ICADO
RES FINAN
CIEROS
Factor ¿Qué mide? Se obtiene Indicadores
Solvencia
Mide el respaldo financiero de una empresa o persona para atender sus necesidades de egreso de dinero, y por ello la solvencia mide la relación entre el activo de corto plazo sobre el pasivo del corto plazo.
Pasivo Total / Activo Total Pasivo Total / Patrimonio
Patrimonio / Activo Fijo NetoActivo Total / Patrimonio
(UAI / Patrimonio) / (UAII / Activos Totales)
Endeudamiento del activoEndeudamiento patrimonialEndeudamiento del activo fijoApalancamientoApalancamiento financiero
LiquidezDetermina la capacidad de una empresa, para enfrentar las obligaciones contraídas a largo plazo y corto plazo.
Activo Corriente / Pasivo Corriente Activo Corriente - Inventarios / Pasivo
Corriente
Liquidez de corrientePrueba ácida
Gestión
Determina la gestión operativa y administrativa del banco, para monitorear su funcionamiento, y ejecutar medidas correctivas a tiempo.
Ventas / Cuentas por Cobrar Ventas / Activo Fijo
Ventas / Activo Total (Cuentas por Cobrar * 365) / Ventas (Cuentas y Documentos por Pagar *
365) / CompraGastos Administrativos y de Ventas /
Ventas Gastos Financieros / Ventas
Rotación de carteraRotación de activo FijoRotación de ventasPeriodo medio de CobranzaPeriodo medio de PagoImpacto gastos administrativos y ventas Impacto de la carga financiera
Rentabilidad
Mide la efectividad de la administración de la empresa para controlar los costos y gastos y, de esta manera, convertir las ventas en utilidades.
Utilidad neta / Patrimonio netoUtilidad neta anual / Activo promedio
(Utilidad Neta / Ventas) * (Ventas / Activo Total)
Ventas Netas – Costo de Ventas / Ventas
Utilidad Operacional / Ventas Utilidad Neta / Ventas
(Utilidad Operacional / Patrimonio) (Ventas / Activo) * (UAII/Ventas) * (Activo/Patrimonio) * (UAI/UAII) *
(UN/UAI)
ROEROARentabilidad neta del ActivoMargen brutoMargen operacionalRentabilidad neta de ventasRentabilidad Operacional del patrimonioRentabilidad financiera