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Impacto económico y social de la Industria del Tabaco en Honduras

Contenido

I. Introducción 5 II. Caracterización de la actividad tabacalera en Honduras 7 III. Impacto económico y social de la Actividad Tabacalera en Honduras 23 3.1. Aporte de la Actividad Tabacalera al Producto Interno Bruto de Honduras 23 3.2. Aporte de la Actividad Tabacalera a la Recaudación Fiscal de Honduras 25 3.3. Aporte de la Actividad Tabacalera a las exportaciones de Honduras 29 3.4. Aporte de la Actividad Tabacalera a la generación de empleos e ingresos en Honduras 31 3.5. Aporte de la Actividad Tabacalera en inversión social a Honduras 35

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El encadenamiento de valor en el cultivo, industrialización y venta de cigarrillos y puros genera una dinámica importante en Honduras.

La alta calidad del tabaco que produce Honduras es cada vez más cotizado en los mercados internacionales para la fabricación de puros, situación que favorece las exportaciones de este tipo de producto del tabaco y que genera gran cantidad de empleos en zonas específicas de este país, como por ejemplo en el Departamento del Paraíso, en la zona oriental de Honduras.

Además, el Sector Tabacalero Hondureño también tiene representación en el panorama económico y social por medio de la empresa Tabacalera Hondureña S.A afiliada a la internacional British American Tobacco, empresa dedicada a la fabricación de cigarrillos y que genera importantes ingresos a la economía del país.

En las siguientes páginas, se realiza una caracterización de la Industria del Tabaco y las particularidades de ésta en Honduras, así como el análisis del impacto económico y social que las diferentes actividades productivas de esta Industria aportan a la realidad del país1.

En momentos de economías turbulentas y dónde la situaciones sociales como el desempleo, la inseguridad y otros van cada vez más en aumento, es importante tener claro cuales son los beneficios que las diferentes actividades productivas aportan al país, en este caso específico, las actividades relacionadas con el tabaco, su cultivo, producción y distribución.

I. Introducción

1 El presente es un resumen ejecutivo, generado para BATCA, tomando como insumo el informe final denominado “Impacto Socio-económico del Tabaco en Honduras”. Este resumen considera los puntos relevantes identificados por BATCA.

Tabaco Hondureño: Calidad reconocida internacionalmente

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Las características del suelo y su adaptabilidad para el cultivo de esta planta, un recurso humano competente y de alta experiencia en el manejo de éste cultivo, así como un clima apto para la producción de la semilla, hacen a Honduras cada vez más reconocido por la alta calidad del tabaco que se produce.

II. Caracterización de la actividad tabacalera en Honduras

En Honduras, la producción agrícola del tabaco, se da principalmente por grandes productores agrícolas que además son usualmente fabricantes de puros, por lo cual, planifican las cosechas de tabaco, ajustadas a las demandas de producto fabricado que tengan. Algunos de éstos grandes productores también abastecen de este cultivo, a otras pequeñas o medianas empresas fabricantes y comercializadoras de puros, los cuáles previamente solicitan al productor sus requerimientos de tabaco.

Dado el crecimiento que ha tenido el mercado de puros hondureños, adicional a las producciones de tabaco locales para la fabricación de éstos, es necesario también la importación de otros tipos de tabaco no producidos en Honduras, en su mayoría tabaco de Nicaragua y República Dominicana, que forman parte de la elaboración de los distintos tipos de puros que se producen.

Además, la única fábrica de cigarrillos existente en Honduras, importa el 100% de su materia prima de tabaco de países como Estados Unidos y Brasil principalmente.

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El cultivo del tabaco para puros presenta características importantes para asegurar el aroma y calidad necesarios: 1. Se utilizan variedades diferentes de semilla de tabaco y con sistemas de cultivos diferentes. 2. Requiere de más mano de obra para el cultivo de tabaco para puros ya que la forma de

cosecha es hoja por hoja, dado que el producto final busca hojas enteras. 3. La duración de la cosecha es mayor, 40 días invernaderos, 90 días en campos y 30 días de

secado, esto sólo para la pre industria (tabaco en rama, para exportación o consumo de la fábrica)

4. La curación del tabaco dura hasta 2 años, los niveles residuales de químicos están debajo de los estándares europeos.

Otra de las características principales que favorece a los productores de este cultivo es que su cosecha se contrata, previo a la siembra, lo que asegura la colocación del producto en el mercado de puros nacional o internacional.

Además, la cosecha representa la época donde más empleo genera a la producción agrícola del tabaco.

Zonas de cultivo del tabaco de mayor importancia y tipo de tabaco que se cultiva en HondurasSegún estadísticas de la FAO, en los últimos años, en Honduras se estima que las áreas cosechadas con tabaco en promedio oscilan entre las 4119 a las 4400 héctareas.

Tabla No.1:Área cosechada de tabaco bruto

Año Área cosechada de tabaco bruto (hectáreas)1

2006 4350 (F)

2007 4400 (F)

2008 4119 (Im)

2009 4189 (Im)

2010 4300 (Im)

1 FAOSTAT | © FAO Dirección de Estadística 2012 | URL:http://faostat.fao.org/site/567/DesktopDefault.aspx?PageID=567#ancor 1:27PM 22/02/2012. F = Estimación FAO | Im = Datos de FAO basados en una metodología de imputación.

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Según las entrevistas realizadas a los principales productores de tabaco en Honduras, éste país tiene cuatro zonas, en dónde se ha concentrado la producción de tabaco en los últimos años.

Tabla No.2:Zonas de mayor producción agrícola de tabaco

Zonas de mayor producción de tabaco

Tipo de tabaco producido en la zona

% de producción país procedente de

cada zona

Zona Oriental:Departamento de Paraíso (Valle de Jamastrán)

80% Semilla Habano:Corollo, Criollo, etc.20% Semilla Connecticut

80%

Zona Oriental:Departamento de Olancho (Valle de Azacualpa)


7%

Zona Central:Departamento Francisco Morazán(Valle Talanga)


6%

Zona Occidente:Departamento de Copán

70% Semilla Habano:Corollo, Criollo, etc.

7%

Fuente: Entrevista realizada a representantes de Plasencia Tabaco el 13 de marzo del 2012.

Principales productores agrícolas de tabaco del paísLa Asociación Hondureña de Productores de Tabaco y Puros (APROTABACOH) es la entidad que agremia a los principales productores agrícolas del Tabaco en Honduras. A continuación se enlistan los productores agrícolas con mayor participación en la producción país de este cultivo.

Tabla No.3:Principales productores agrícolas de tabaco en Honduras

Nombre de la empresa / finca productora

Ubicación % de participación en la producción total de

tabaco

Plasencia Tabaco Departamento de Paraíso y Francisco Morazán 90%

Agroindustrias La epe Departamento de Paraíso

Tabacos de Copán Departamento de Copán 10%

Fuente: Entrevista realizada a representante de la Cámara de Comercio de Danlí y representantes de Plasencia Tabaco el 13 de marzo del 2012.

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Cadena de Valor: Múltiples actores involucrados en la cadena de producción agrícola del tabaco, múltiples impactos en la economía:Considerando que el cultivo del tabaco para puros requiere de cuidados especiales para obtener las hojas ideales y que las mismas estén libres de plagas, el cuidado de las plantaciones requiere un alto uso de agroquímicos y fertilizantes, así como una óptima irrigación y mantenimiento de los suelos.

A continuación se detallan los principales actores involucrados en la producción agrícola del tabaco en Honduras:

Mano de obra agrícola: que trabaja en la preparación de los campos, el trasplante de plantas de los semilleros a los campos, cosecha en sí y en el proceso de curado de las hojas. En la producción agrícola de tabaco, ésta es definitivamente el factor más importante.

Productores agrícolas de los distintos tipos de tabaco: dado que el cultivo requiere de una alta inversión, los productores agrícolas son fundamentales para este cultivo en Honduras.

Industria de agroquímicos: proveen a los productores de los insumos necesarios asociados con agroquímicos, fertilizantes, fungicidas, insecticidas y desinfectantes requeridos para el cultivo del tabaco.

Sistemas de riego y secado: la maquinaria asociada al riego y secado del cultivo del tabaco es parte importante del proceso productivo.

Servicios de logística y transporte: utilizados para llevar las hojas de tabaco desde los campos hasta las plantas de procesamiento.

Servicios de asistencia técnica: tanto de las diferentes entidades gubernamentales que tienen relación o injerencia con los cultivos, como por las empresas que manufacturan el tabaco y que gestionaron la compra de las cosechas, por lo que intervienen en la asesoría de los productores como en la revisión de las normas de calidad establecidas.

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Producción agrícola de tabaco en HondurasCon el objetivo de tener un entendimiento general del Sector Tabacalero en Honduras, en su etapa de producción agrícola, se revisó el volumen de producción del tabaco y el costo de dicha producción, así como el precio de compra del tabaco a los productores.

Tabla No.4:Datos de producción agrícola del tabaco en Honduras

Año Volumen de la producción de tabaco

(Kg)1

Valor de la producción de tabaco ($)2

Precios pagados al productor de tabaco (dólares / toneladas)3

2006 6,441,000.00 10,259,000.00 3,262.45

2007 6,500,000.00 (F) 10,353,000.00 3,546.15

2008 6,033,000.00 (Im) 9,609,000.00 3,854.51

2009 6,098,000.00 (Im) 9,713,000.00 4,189.68

2010 5,700,000.00 (Im) 9,079,000.00 4,554.00

1 FAOSTAT | © FAO Dirección de Estadística 2012 |URL:http://faostat.fao.org/site/613/DesktopDefault.aspx?PageID=613#ancor 1:25PM 22/02/2012. El valor de la producción bruta se ha compilado multiplicando la producción bruta en términos físicos por los precios de los productos a puerta de finca.F = Estimación FAO | Im = Datos de FAO basados en una metodología de imputación.

2 FAOSTAT | © FAO Dirección de Estadística 2012 |URL:http://faostat.fao.org/site/613/DesktopDefault.aspx?PageID=613#ancor 22/02/2012

3 Información de productores. Ernesto Salmerón (Plasencia Cigars)

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Exportación agrícola del tabaco y principales destinos En Honduras las exportaciones del cultivo de tabaco han ido adquiriendo mayor relevancia, siendo así que en los últimos cinco años se han exportado en promedio 14,52 millones de dólares en tabaco bruto por año.

Tabla No.5:Datos asociados a la exportación agrícola de tabaco en Honduras

Año Volumen de la producción de tabaco (Kg)1

Valor de la producción de tabaco ($)2

2006 2,411,000.50 15,837,038.00

2007 1,966,000.80 16,988,034.90

2008 1,787,000.80 15,071,996.20

2009 1,493,000.50 9,370,580.50

2010 1,472,001.00 15,699,142.60

2011 1,680,000.30 18,964,567.90

1 y 2: Banco Central de Honduras. Información disponible en http://www.bch.hn/sector_externo.php | Estadísticas de Comercio Exterior (Exp/Imp) e Inversión Extranjera Directa.

Gráfico No.1: Principales destinos de exportación de tabaco hondureño

Fuente: Banco Central de Honduras. Información disponible en http://www.bch.hn/sector_externo.php | Estadísticas de Comercio Exterior (Exp/Imp) e Inversión Extranjera Directa.

Según se observa en el gráfico, durante el 2009 y el 2010, Estados Unidos bajó considerablemente la importación de tabaco hondureño, situación que parece haberse visto compensada por el aumento de exportaciones hacia República Dominicana y Nicaragua.

Se debe recordar que el tabaco es un bien de consumo secundario, y como tal, es más susceptible a las crisis económicas.

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Principales empresas de manufactura de tabaco en HondurasEn el mercado hondureño, solamente la empresa Tabacalera Hondureña S.A. se dedica a la fabricación de cigarrillos, mientras que para el caso de los puros, existen diversas empresas con participación en la fabricación, siendo las principales Tabacos de Oriente y Agroindustrias La epe.

A continuación se detallas las principales empresas relacionadas con la manufactura de cigarrillos o puros en Honduras.

Nombre de las pricipales empresas fabricantes de productos de tabaco

Cigarrillos Puros

Tabacalera Hondureña, S.A.

Tabacos de Oriente

Honduras American Tobacco

Honduras Cigars

Agroindustrias La epe

Raíces cubanas

San Judas Tadeo

Flor de Copán

Fuente: Entrevista realizada a representantes de Tabacos de Oriente y Cámara de Comercio de Danlí. 13 de marzo del 2012.

Según datos obtenidos de la Cámara de Danlí, en Honduras existen aproximadamente 23 empresas dedicadas a la fabricación de puros de alta calidad.

Elaboración de Cigarrillos y Puros: Valor e impacto en Honduras

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Principales actores involucrados en la cadena de fabricación de cigarrillos y puros

A continuación se detallan los principales actores involucrados en la fabricación de productos del tabaco en Honduras

Empresas fabricantes: por medio de éstas, se generan grandes producciones de cigarrillos y puros en el país.

Mano de obra especializada: la fabricación de puros tiene alta dependencia de mano de obra especializada, dado el carácter artesanal de la elaboración de puros. Aunque el proceso de industrialización de cigarrillos está altamente mecanizado, también se requiere personal específico en las plantas de procesamiento.

Proveedores de materia prima para la fabricación de cigarrillos: específicamente en Honduras, se utilizan proveedores nacionales para adhesivos, polipropileno, almidón de maíz, glicerina, acido láctico, tape de caja, tintas para caja, azúcar y solventes específicos.

Proveedores de materia prima para la fabricación de puros: específicamente en Honduras, se utilizan proveedores nacionales principalmente para cajas y moldes de madera, tubos y bobinas de celofán, anillos-etiquetas, cajas de embalaje, pinturas, maderas.

Servicios aduaneros y líneas áreas: con los cuales se realiza la coordinación de envíos de mercadería a los comercializadores.

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Fabricación de productos del tabaco: cigarrillos y purosComo se mencionó anteriormente, en Honduras, el sector secundario de la actividad tabacalera produce cigarrillos y puros. Los primeros son comercializados dentro como fuera de las fronteras hondureñas, mientras que los puros son fabricados para exportación. A continuación se presentan datos de producción en Honduras.

Tabla No.6: Volumen de fabricación cigarrillos y puros en Honduras

Año Volumen de la producción cigarrillos (miles de unidades)1

Volumen de producción puros (unidades)2

2006 6,851,112 54,157,350

2007 6,305,857 55,141,500

2008 6,143,407 56,235,000

2009 6,178,331 57,450,000

2010 5,373,407 58,800,000

2011 5,731,590 60,300,000

1 Datos de producción proporcionados por BATCA.2 Datos obtenidos por medio de entrevista con tres de los principales fabricantes de puros.

Según se desprende de la tabla anterior en términos unitarios la producción de cigarrillos supera a la producción de puros. La mayor producción de cigarrillos se explica gracias a los diferentes procesos de fabricación de puros y cigarrillos, donde los primeros requieren de procesos de fabricación más artesanales mientras que en el segundo caso se trata de procesos altamente mecanizados. A pesar de esto los puros tienen una participación importante cuyo efecto se puede ver en el dinero generado por las exportaciones realizadas.

Se observa una tendencia decreciente en la producción de cigarrillos, con un leve repunte en el 2011 alcanzando los 5731 millones de unidades. Esto traducido en cajetillas de 20 unidades representó para ese año una producción de 286 millones de cajetillas.

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Exportación de productos del tabaco: cigarrillos y puros El análisis de exportación de los principales productos del tabaco elaborados en Honduras, refleja claramente que en este país la exportación de puros tiene mayor aporte al total de exportaciones del Sector secundario de esta Industria.

Tabla No.7: Volumen de exportación de cigarrillos y puros en Honduras

Año Volumen de exportación de cigarrillos (kg)

Volumen de exportación de puros (kg)

2006 5,022,000.10 3,827,000.30

2007 5,968,000.30 5,369,001.00

2008 4,942,000.90 6,299,000.20

2009 p/ 5,830,000.10 3,690,000.70

2010 p/ 4,254,000.90 3,433,000.10

2011 p/ 4,648,000.10 3,779,000.50


En la tabla se observa que el volumen exportado de cigarrillos es mayor al de puros, con la mayor expresión de liderazgo en el 2009 con un 60% de representatividad.

Según datos proporcionados por BATCA, el principal productor de cigarrillos en Honduras, se exportaron para el 2011 3863 millones de unidades, alrededor de un 67% de la producción. En la siguiente tabla se muestran los datos exportaciones de cigarrillos para los años 2006 a 2011.

Tabla No.8: Exportación de cigarrillos en Honduras

Año Exportación de cigarrillos(miles de unidades)1

2006 4,965,468

2007 4,422,899

2008 4,234,400

2009 4,325,920

2010 3,570,930

2011 3,863,586

Fuente: Datos proporcionados por BATCA

Como se observa en la tabla anterior las exportaciones de cigarrillos sufrieron una clara disminución para el año 2010, con un repunte para el 2011.

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Según datos del Banco Central de Honduras, al analizar las exportaciones en dólares tanto de cigarrillos como de puros, queda claro que los puros tienen una clara ventaja sobre el valor que genera la exportación de cigarrillos. En el siguiente gráfico se compara el comportamiento de las exportaciones de ambos productos para los periodos 2006 a 2011.

Gráfico No.2: Valor de la exportación de cigarrillos y puros en Honduras en dólares


Como se puede apreciar las exportaciones de cigarrillos fueron cercanas a los 28 millones de dólares mientras que los puros alcanzaron los 73 millones de dólares en ese año.

Acorde con los datos proporcionados por el Banco Central el mejor año para la exportación de puros fue el 2008 alcanzando los 97 millones de dólares con una fuerte caída para el siguiente año. A pesar de esto ya para el 2010 los puros mostraron una recuperación del 9% con respecto al año anterior alcanzando los 80 millones en el 2011.

En el caso de los cigarrillos el mejor año se vio en el 2009 promediando alrededor de

Respecto a los principales destinos de exportación de los productos del tabaco, a continuación se muestran las gráficas correspondientes tanto a cigarrillos como a puros.

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Gráfico No.3: Principales destinos de exportación de cigarrillos


En cuanto a cigarrillos, se observa que Honduras exporta principalmente este producto hacia la región centroamericana, principalmente hacia Nicaragua, Costa Rica y Guatemala de los cuales representan un 78% de importancia en las exportaciones. Adicionalmente se visualiza que El Salvador es otro destino representativo de exportación contando con un 10% de importancia, mientras que en la zona del Caribe se exporta a países como República Dominicana y Bahamas.

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Gráfico No.4: Principales destinos de exportación de puros


Respecto a los destinos de exportación de puros, se ve claramente que el principal receptor de los puros hondureños es Estados Unidos, aunque en la actualidad, las empresas fabricantes están haciendo esfuerzos importantes por colocar también sus productos es países europeos, en los que aumentan su penetración año a año.

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En Honduras, el sector terciario de la actividad tabacalera está representado por la industria del cigarrillo, quienes si comercializan producto a lo interno del país. En el caso de la industria de los puros, cada fabricante exporta sus marcas, o las de terceros que les contratan para su fabricación, directamente a los comercializadores, mientras que la distribución y venta de productos a lo interno del país es prácticamente nula.

Principales empresas comercializadoras de productos de tabaco en HondurasEn el mercado hondureño, es claro el liderazgo que tienen las marcas de la compañía BAT en las preferencias de consumo de los fumadores del país.

Tabla No.9: Principales empresas comercializadoras y marcas que se distribuyen en Honduras

Empresas comercializadoras

Marcas de cigarrillos que se comercializan en el país

% de participación de mercado 2011

BAT Honduras Belmont, Kool, Kent, Royal, Viceroy 96.5%

Philip Morris International L&M, Marlboro, Líder, Rubios 2.8%

Otros Modern, Hill, Seneca 0.8%

Fuente: Datos aportados por el área de comercialización de BATCA.

Respecto al mercado de puros, las marcas más importantes que se comercializan en los mercados internacionales son: Rocky Patell, Flor de Selva, Lempira Puro, 5 Vegas Gold, Max, Camacho y Plasencia, entre otras.

La Venta de Cigarrillos eslabón final de la cadena de valor

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Principales medios de distribución utilizados para la comercialización de cigarrillos en HondurasCon base en información suministrada por el área de comercialización de BATCA, siendo ésta la empresa que tiene la mayor participación de mercado, se detallan los diferentes tipos de distribución que se utilizan en Honduras para la comercialización de los cigarrillos.

Tabla No.10: Tipos de distribución para la comercialización de cigarrillos en Honduras

Tipos de distribución Cantidad de puntos de venta alcanzados por

este medio

% de puntos de ventas alcanzados

por este medio

Distribución directa 18,000.00 65%

Distribución indirecta (por mayoristas) 13,500.00 25%

Distribución tercerizada 1.500.00 10%

Total 33,000.00 100%


Como se observa en la tabla, la distribución directa continua siendo el medio de distribución preferido para la venta de cigarrillos en este país. En total 33,000 puntos de venta en Honduras perciben ingresos procedentes de la venta de cigarrillos.

Volumen de comercialización de cigarrillos en los diferentes canales En Honduras, el canal con mayor relevancia es el Tradicional, el cual incluye las ventas en supermercados y pulperías.

Tabla No.11: Volumen de comercialización de cigarrillos en Honduras en miles de unidades

Año Volumen de cigarrillos colocados en Canal de

Autoservicios

Volumen de cigarrillos colocados en Canal

Tradicional

Volumen total de cigarrillos colocados

en el país

2007 88,358.40 1,696,063.30 1,784,421.70

2008 108,922.50 1,843,859.20 1,952,781.70

2009 89,964.50 1,438,799.30 1,528,763.80

2010 97,710.70 1,441,888.10 1,539,598.80

2011 100,069.40 1,462,504.90 1,562,574.30


Según se desprende de la tabla anterior, la colocación total de producto en los diferentes canales, ha experimentado disminución a partir del 2008, año que presenta el mayor dato de comercialización de este tipo de producto del tabaco.

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Valor total del producto colocado en los canales de comercialización de Honduras Congruente con el volumen de producto colocado, la tabla que continúa refleja el valor de la colocación del producto en Honduras.

Tabla No.12: Valor de comercialización de cigarrillos en Honduras en dólares

Año Valor de cigarrillos colocados en Canal de

Autoservicios

Valor de cigarrillos colocados en Canal

Tradicional

Valor total de cigarrillos colocados

en el país

2007 5,045,000.50 91,865,000.90 96,911,000.40

2008 6,555,000.80 102,072,000.20 108,627,000.80

2009 6,439,000.20 87,347,000.20 93,786,000.40

2010 7,217,000.50 96,276,000.90 103,494,000.40

2011 8,245,000.80 108,350,000.70 116,596,000.50


Según se obtiene de la tabla, las ventas de cigarrillos en los canales tradicionales representan más del 90% de las ventas totales, lo cual sugiere que las pulperías y pequeños negocios generan ventas importantes de este tipo de productos en sus comercios.

Ingresos percibidos por los detallistasA partir de datos generales del mercado se estimaron los ingresos que recibieron los detallistas producto de la comercialización y venta de cigarrillos en Honduras. En la siguiente tabla se muestra el resultado obtenido para esta estimación.

Tabla No.13: Valor de comercialización de cigarrillos en Honduras en dólares

Datos Generales Estimación de ingresos

Precio de venta promedio al consumirdor1 (dólares por cigarrillo) 0.080

Utilidad promedio para el detallista sobre el precio al cosumidor1 (dólares por cigarrillo)

0.0081

Cantidad de unidades vendidas 20112 1,562,574,300.00

Ingresos percibidos por los detallistas 12,650,374.84

1 Dato promedio a partir de precios de las principales marcas de cigarrillo proporcionado por BATCA2 Datos de ventas totales de cigarrilos para el 2011 a partir de información comercial proporcionada por BATCA

Como se puede observar en la tabla, los detallistas obtienen un margen promedio del 10% sobre el precio de venta unitario al consumidor. A nivel general esto generó en el 2011 ingresos para los detallistas cercanos a los 13 millones de dólares por concepto de la venta de cigarrillos.

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El impacto económico y social que tiene una determinada actividad productiva en los países, puede ser medido desde diferentes perspectivas. Para este estudio, se consideró relevante valorar el aporte que ofrece la actividad del tabaco al Producto Interno Bruto (PIB) país, así como los aportes a la recaudación fiscal, a la generación de empleos e ingresos y al comercio internacional de Honduras.

A continuación los resultados obtenidos en los indicadores en estudio.

3.1. Aporte de la Actividad Tabacalera al Producto Interno Bruto de HondurasLa identificación del aporte de la actividad tabacalera al PIB del país se estimó con base en el Valor Agregado Bruto (VAB) que el Banco Central de Honduras ha establecido para las diferentes actividades productivas que se desarrollan en el país.

El VAB de la actividad tabacalera que se presenta en la siguiente tabla, muestra el valor incremental aportado por cada una de las diferentes etapas productivas (cultivo de tabaco y elaboración de productos de tabaco) que atraviesan los productos del tabaco, antes de su consumo final o hasta que se exportan.

Tabla No.14: Valor Agregado Bruto de la Actividad Tabacalera y de los Sectores Productivos País en millones de $

Año VABCultivo del

tabaco

VABElaboración

de productos de tabaco

VAB Cultivo +VAB

Elaboración de productos

de tabaco

VAPSector

Agropecuario País

VABIndustrias

Manufactureras

PIBPaís

2006 10.30 43.32 53.61 1,285 2,056 10,840

2007 11.45 41.85 53.28 1,462 2,203 12,274

2008 9.77 46.43 56.20 1,675 2,455 13,790

2009 9.09 46.96 59.05 1,548 2,372 14,075

2010 9.25 45.00 54.26 1,773 2,609 15,291

Fuente: Banco Central de Honduras. Subgerencia de Estudios Económicos. Departamento de Estadísticas Macroeconómicas.

A partir de la tabla anterior, se estimó el porcentaje de participación de las diferentes actividades productivas de la industria del tabaco sobre el VAB del Sector Agropecuario País, el VAB del Sector Industrial País y sobre el PIB de Honduras. A continuación los resultados obtenidos.

III. Impacto económico y social de la Actividad Tabacalera en Honduras

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Gráfico No.5: Porcentaje de participación de la actividad tabacalera en el producto interno bruto (PIB) de Honduras


Como se observa en la tabla anterior, la actividad del Sector tabaco que más aporte genera al PIB Nacional es la actividad del sector secundario de esta industria, o sea la etapa de elaboración de productos del tabaco, como los cigarrillos y puros.

Además se obtiene, que en los últimos años investigados, el mayor aporte al PIB Hondureño se refleja en el 2006, con una participación del 0.5%, mientras que en los años subsiguientes, el aporte se estima en un 0.4%.

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3.2. Aporte de la Actividad Tabacalera a la Recaudación Fiscal de HondurasHonduras obtiene importantes ingresos derivados de la actividad tabacalera en éste país, dado la aplicación de diferentes tipos de impuestos, los cuáles son recaudados por diferentes fuentes.

Para el análisis de este indicador, se consideran principalmente los impuestos que llegan directamente a la Administración Tributaria Central de Honduras, pero adicionalmente se contemplan aquellos ingresos tributarios obtenidos por medio de los impuestos municipales y por medio del Régimen de Seguridad Social, dado la importancia de éstos para los gobiernos locales y para las diferentes entidades a las cuáles se dirige lo recaudado por medio del Sistema de Seguridad Social aplicable en Honduras.

A continuación se detallan los tipos de impuestos y aportes que fueron considerados para analizar el aporte de la Actividad Tabacalera a la Administración Tributaria Central de Honduras.

Impuestos directos: son aquellos impuestos de naturaleza directa que gravan la generación de riqueza, la posesión de activos/inversiones o la remisión de utilidades. Estos impuestos son soportados por la industria. Dentro de este grupo de impuestos se incluyen los siguientes: •Impuestosobrelarenta•Retenciónenlafuente(asalariado)•RetenciónArt.50(HonorariosProfesionales)•RetenciónArt.5(Noresidentes)•GananciadeCapital•Anticipoderenta(Art.19)•AportaciónSolidariaTemporal•ActivoNeto

Impuestos indirectos: Corresponde a los impuestos que paga la industria en forma monofásica y gravan en forma indirecta la capacidad económica, es decir el consumo y la prestación de servicios. Dentro de este grupo de impuestos se incluyen los siguientes: •Ventasinterno•VentasVíaAduanas•Produccióndecigarrillos•Actosadministrativos•DerechoarancelariosdeImportación(DAI)

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Tabla No.15:Total de ingresos tributarios provenientes de la Actividad Tabacalera en millones de dólares

Año 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Impuestos directos 2.98 3.66 3.81 4.49 5.65 4.44

Impuestos indirectos 31.20 34.16 39.90 41.48 40.08 43.21

Total de impuestos pagados

34.18 37.82 43.71 45.96 45.74 47.65

Fuente: Dirección Ejecutiva de Ingresos de Honduras. Memorando DEI-EF-D-008-2012 que remite información pública 017-12 solicitada por la firma Deloitte & Touche.

Según se puede deducir de la tabla anterior, la mayoría de recursos impositivos que genera la Actividad Tabacalera se obtienen por medio de los impuestos indirectos aplicables a ésta actividad económica, siendo el rubro fiscal asociado a la producción de cigarrillos, el que general el mayor porcentaje de recaudación, porcentaje que oscila entre el 75% y 90% del total de impuestos indirectos recaudados en los diferentes años analizados.

A continuación el porcentaje de participación que tiene la Actividad del Tabaco en la recaudación fiscal central del gobierno de Honduras.

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Gráfico No.6:Porcentaje de participación de la actividad tabacalera en la recaudación de la Administración Tributaria central de Honduras

Fuente: Dirección Ejecutiva de Ingresos de Honduras. Memorando DEI-EF-D-008-2012 que remite información pública 017-12 solicitada por la firma Deloitte & Touche.

Con base en los datos de la tabla anterior, se estima que el aporte de la actividad tabacalera a los ingresos fiscales recaudados por medio de la Administración Tributaria de Honduras oscila entre el 1.89% y el 2.23% en los años en estudio, según lo reportado por la Dirección Ejecutiva de Ingresos de este país.

Es importante agregar que, además de los impuestos recaudados por la Administración Tributaria Central, por medio de la Dirección Ejecutiva de Ingresos, en Honduras, la Actividad Tabacalera también percibe ingresos producto de los impuestos municipales y los impuestos parafiscales.

Los impuestos locales municipales, tienen su sustento legal en el Decreto número 134-90, en el cuál se establece un porcentaje variable sobre ventas netas que se destinan a los gobiernos locales correspondientes. Dado que este rubro de recaudación está diseminado entre los diferentes municipios, se solicitó a las empresas asociadas a la actividad tabacalera en Honduras, el monto cancelado por concepto de impuestos municipales, obteniendo los siguientes datos para los últimos cinco años.

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Tabla No. 16:Desglose de impuestos locales municipales reportados en los últimos cinco años por las principales empresas del Sector Tabacalero

Año Impuestos locales municipales reportados

2007 $421,751.56

2008 $423,768.81

2009 $426,458.63

2010 $508,052.61

2011 $548,043.30

Total $2,328,074.91

Fuente: Datos aportados por BATCA Honduras y Grupo Plasencia.

De la tabla anterior se obtiene que, los gobiernos locales de las zonas en los cuáles se ubican las empresas que refirieron información, han podido percibir más de dos millones de dólares en ingresos producto de la actividad tabacalera.

Por otra parte, la economía Hondureña también recibe ingresos por medio de los aportes de parafiscalidad, estos aportes corresponden a las cotizaciones que bajo el sistema de solidarismo las empresas pertenecientes a la Actividad Tabacalera aportan al Régimen de Seguridad Social del país, y para este caso específico son determinados en base a los salarios pagados por la industria. Dentro de este grupo de aportes se incluyen los siguientes:

Tipo de aporte Base legal Base de cálculo

Instituto Hondureño de Seguridad Social

Decreto 80-2001 Salarios Brutos

Reg. Aportaciones Privadas (FOSAVI)

Decreto 167/91 modificada decreto 53/93 FOSAVI

Salarios Máximo de Ley

Instituto Nacional Formación Profesional

Decreto-Ley 10 (emitido el 28/12/1972)Gaceta 20873

Salarios Brutos

La Actividad Tabacalera, representada por las principales empresas productoras de tabaco y fabricantes de puros, y la industria de los cigarrillos, ha generado al Régimen Solidario de Honduras, durante los últimos cinco años, en promedio $2,814,700.15.

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Tabla No. 17:Desglose de aportes parafiscales reportados en los últimos cinco años por las principales empresas del Sector Tabacalero

Año Aportes parafiscales reportados

2007 $2,391,013.57

2008 $2,606,127.90

2009 $2,792,584.37

2010 $3,019,040.47

2011 $3,264,734.44

Total $14,073,500.76


Es importante resaltar, que el monto total que se presenta en la tabla anterior, no contempla la totalidad de empresas asociadas a la actividad tabacalera de Honduras, sin embargo, el dato es representativo del aporte que esta Industria brinda a las diferentes organizaciones que se benefician de este tipo de aportes.

A continuación se analiza el aporte de las exportaciones del sector tabacalero.

3.3. Aporte de la Actividad Tabacalera a las exportaciones de Honduras En Honduras, el valor promedio anual de la exportación de productos derivados de la actividad tabacalera en los últimos cinco años es de aproximadamente 111 millones de dólares.

Tabla No.18:Valor total de exportaciones de la actividad tabacalera y el país en millones de dólares

Año Valor total de exportación de tabaco

y sus productos

Valor total de exportación de Bienes

país

Valor total de exportaciones País

2006 117,265,001.40 5,276,000,000.60 6,021,000,000.50

2007 122,691,001.30 5,783,000,000.60 6,564,000,000.30

2008 106,353,000.30 6,457,000,000.50 7,110,000,000.10

2009 101,345,001.20 4,824,000,000.60 5,778,000,000.10

2010 111,624,000.30 5,741,000,000.90 6,763,000,000.50


Con los datos de la tabla anterior, se estimó el porcentaje de participación que representan las exportaciones de la actividad tabacalera a las exportaciones de bienes país y a las totales de Honduras. A continuación los resultados obtenidos.

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Gráfico No .7:Porcentaje de participación que representa el valor de la exportación del tabaco y sus productos en las exportaciones de bienes país y exportaciones totales país


Las cifras de exportación del tabaco compite en Honduras con otros sectores igualmente dinámicos, por ejemplo en el 2010 las exportaciones de camarón cultivado cerraron en 200 millones de dólares, según datos de la Asociación Nacional de Acuicultores de Honduras (ANDAH).

Por otro lado, el café es un pilar importante en las exportaciones, brindando ingresos para la cosecha 2010-2011 que superaron, según fuentes económicas, los 1.200 millones de dólares. En el siguiente indicador se exponen los datos de empleos asociados a la actividad del tabaco en Honduras.

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3.4. Aporte de la Actividad Tabacalera a la generación de empleos e ingresos en HondurasLos empleos directos que se incluyen en este informe, son los empleos recopilados por fuente primaria de las visitas realizadas al Grupo Plasencia, Agroindustrias La epe y Fábrica de Puros Internacional en la zona de Danlí, así como British American Tobacco en Honduras y su fábrica. Adicionalmente se incorporaron datos de empleos ubicados por fuente secundaria.

Tabla No.19:Cantidad de empleos generados por la actividad tabacalera y PEA (Población económicamente Activa ocupada en el país

Año Cantidad de empleos directos1

Cantidad de empleos indirectos2

Cantidad de PEA Ocupada en el país3

2007 10,726 3231 2,773,492

2008 10,716 3212 2,901,076

2009 10,700 3389 3,135,563

2010 10,693 3411 3,253,980

2011 10,696 3272 3,226,135

1 Recopilación por medio de fuente primaria con BATCA, Grupo Plasencia, Agroindustrias La epe, Fábrica de Puros Internacional y recopilación por fuente secundaria de Flor de Copán, Puros Indio, Raíces Cubanas, San Judas Tadeo, PMI, Séneca

2 Datos del 2011 recopilación por medio de fuente primaria con base a la información suministrada por los principales proveedores hondureños de materias primas y servicios tercerizados de la Industria. Para 2010 a 2007 estimación basados en el dato del 2011 y ajustada con el comportamiento del sector tabacalero según datos del Banco Central.

3 Instituto Nacional de Estadísticas de Honduras.

Así mismo, la estimación de empleos indirectos se realizó mediante la identificación de los proveedores hondureños referidos por las principales empresas productoras de tabaco, fabricantes de puros y cigarrillos que tienen mayor participación de mercado en Honduras.

Identificados los proveedores se les contacto vía telefónica o e-mail y se les solicitó el dato de empleos dedicados a la actividad tabacalero, de dónde se obtuvo el número reportado en la tabla anterior.

A continuación, el cálculo de aporte de empleos generados por la Industria del Tabaco.

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Gráfico No.8:Porcentaje de participación de empleos de la actividad tabacalera respecto a la población económicamente activa ocupada de Honduras

Fuente de empleos directos: Recopilación por medio de fuente primaria con BATCA, Grupo Plasencia, Agroindustrias La epe, Fábrica de Puros Internacional y recopilación por fuente secundaria de Flor de Copán, Puros Indio, Raíces Cubanas, San Judas Tadeo, PMI, Séneca

Fuente de empleos indirectos: Recopilación por medio de fuente primaria con base a la información suministrada por los principales proveedores hondureños de materias primas y servicios tercerizados de la Industria (aún estamos recibiendo información de empleos indirectos)

Además se analizó la cantidad de personas que se ven impactadas gracias a la generación de empleos que produce la actividad tabacalera en Honduras. La tabla siguiente muestra los resultados.

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Tabla No. 20:Cantidad de personas impactadas directamente por la actividad tabacalera en Honduras

Año Total de empleos directos e indirectos

generados por la actividad tabacalera1

Número promedio de personas por hogar2

Cantidad de personas que dependen

directamente de la actividad tabacalera

2007 13,998 4.7 65,790.60

2008 13,988 4.6 64,344.80

2009 13,972 4.7 65,668.40

2010 13,965 4.6 64,239.00

2011 13,968 4.7 65,649.60

1 Fuente de empleos directos: Recopilación por medio de fuente primaria con BATCA, Grupo Plasencia, Agroindustrias La epe, Fábrica de Puros Internacional y recopilación por fuente secundaria de Flor de Copán, Puros Indio, Raíces Cubanas, San Judas Tadeo, PMI, Séneca. Fuente de empleos indirectos: Recopilación por medio de fuente primaria con base a la información suministrada por los principales proveedores hondureños de materias primas y servicios tercerizados de la Industria (aún estamos recibiendo información de empleos indirectos). El dato se obtiene de la sumatoria de empleos directos e indirectos identificados en este estudio.

2 Instituto Nacional de Estadísticas de Honduras.

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Considerando los datos de la tabla anterior y teniendo en cuenta que éstos datos no contemplan el 100% de empleos asociados a la actividad tabacalera, el dato de personas que dependen de la actividad tabacalera es importante de considerar, especialmente por que impacta en zonas específicas del país.

Adicionalmente, en este indicador presentamos un cuadro que presenta el aporte económico que genera la actividad del tabaco, por medio de la compensación de las personas que trabajan en dicha industria.

Tabla No.21:Aportes en ingresos económicos que genera la actividad tabacalera como empleador

Año Ingresos anuales por concepto de compensaciones que genera la actividad tabacalera (dólares)1

2007 117,966,988.23

2008 132,919,667.49

2009 124,710,017.24

2010 139,488,972.26

2011 142,240,286.28

1 Dato aportado por BATCA y Grupo Plasencia, principales representantes de la actividad tabacalera en el país.

Es importante resaltar, que los montos anuales que se presentan en la tabla anterior, no contempla la totalidad de empresas asociadas a la actividad tabacalera de Honduras, sin embargo, el dato es representativo ya que considera a las dos empresas con mayor participación de mercado.

35

A continuación los datos de aporte social de la industria del tabaco.

3.5. Aporte de la Actividad Tabacalera en inversión social a HondurasLa inversión social se determinó según la inversión que las principales empresas relacionadas a la Industria del Tabaco realizan por medio de programas de ayuda social en el país o sus comunidades. El dato que se presenta a continuación son los resultados aportados por el Grupo Plasencia y BAT Honduras.

Tabla No.22:Algunos aportes en inversión social que genera la actividad tabacalera

Año Inversión social total de la Actividad Tabacalera en el país (en dólares)1

2007 135,700.00

2008 187,279.00

2009 103,716.00

2010 306,894.00

2011 251,551.00

1 Dato aportado por BATCA y Grupo Plasencia, principales representantes de la actividad tabacalera en el país.

Según las entrevistas realizadas, a nivel comunitario el aporte social de la Industria del Tabaco se refleja específicamente en colaboraciones a los centros educativos, centros de cuido para adultos mayores, agrupaciones religiosas que orientan sus recursos a ayudas sociales, bomberos y programas de reforestación, principalmente.

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