if contabilidad ii unidad
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8/12/2019 If Contabilidad II Unidad
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Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del
Compromiso Climtico
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
Docente Titular : DR. CPCC. Yuri Gonzales Rentera
Docente Tutor : CPCC. Jenny E. Vega Garca de Chauca.
Curso : Contabilidad III
Temas : Investigacin Formativa
Alumnos :
1. Garca Palma Abraham Manuel2. Huaccha Aquio Hilda Esperanza
2014
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PARTICIPA EN LA TAREA: "INVESTIGACION FORMATIVA" DE LA PRESENTE SESIN,
ELABORANDO UN GRFICO EN LA CUAL SE EXPONGA Y SE ANALICE LAS VENTAS DE TODO UN
EJERCICIO ECONMICO (ENERO A DICIEMBRE).
La Empresa VENUS Y MILO SAC. Con RUC. 2010304050603 Dedicada a la compra y venta de
mercaderas, inicia su operacin con un saldo inicial de 1,500.00 en efectivo y 16,150.00 en
cuenta corriente operativas.
Realiza sus ventas de Enero a Diciembre 2013:
ENERO 2013:
1. 01/01/2013 Inicia sus operaciones con un saldo inicial de 1,500.00 en efectivo y
16,150.00 en cuenta corriente operativas.
2. 10/01/2013 La empresa Venus S.A.C, registra una venta de mercaderas por un valor
de S/. 80, 000.00 ms IGV. Nos cancelan en efectivo segn Factura N 001
3. 25/01/2013 Vendemos 10 roperos, a S/. 10,000.00 ms IGV. Nos depositan a nuestracuenta corriente del banco continental segn cheque N 0023, por la Factura N 002
FEBRERO 2013:
1. 13/02/13 Se vende a la empresa EL SORSAL S.A.C. Con RUC 20234345679, 800 bolsas
de cemento a S/. 36,000 ms IGV al contado.
2. 24/02/13 Se vende a la empresa EL TORVELLINO. Con RUC 20333449695, Tres
millares de ladrillo a S/. 20,000 ms IGV al contado.
MARZO 2013:
1. 08/03/13 Se vende a la empresa DURASEL S.A.C. Con RUC 20480488498, 3500
calaminas a S/. 10,200 ms IGV al contado segn factura N 003.
2. 26/03/13 Se vende a la empresa GALANTE S.A.C. Con RUC 20768514308, 500
carretillas a S/. 25,300 ms IGV al contado y nos depositan a nuestra cuenta corriente
operativa.
ABRIL 2013:
1. 05/04/2013 Se vende mercaderas a la empresa COMPUTRONIC SAC por el importe des/. 6,800.00 mas IGV. Cancelndonos en efectivo.
2. 22/04/2013 Se compra mercaderas a la empresa ELEKTRA SAC por el importe de
10,000.00 mas IGV. Cancelamos al contado
MAYO 2013:
1. El da 07 de Mayo se realiza una venta de mercaderas por el importe de 12,980.00
incluido IGV. Nos cancelan en efectivo
2. El da 23 de mayo se cancela las facturas N 002343 agua, F/. N 0456 telfono, F/.
3547 internet, F/. N 97465 Energa elctrica para lo cual giramos un cheque de
nuestra cuenta.
JUNIO 2013:
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1. 04/06/2013 Se vende a la empresa TERNURA S.A.C. Con RUC 20987876569, 845
triplay a S/. 6,125 ms IGV al contado.
2. Con fecha 05/06/2013 gira el cheque N 001 para cancelar la factura N 001-1980 de
nuestro proveedor JOBS S.A.C. por un monto de S/. 25,000.
JULIO 2013:
1. El da 06/07/2013 se vende mercaderas a terceros por el importe de 17,700.00incluido IGV. Nos cancelan en efectivo luego de 9 das segn factura N 00243
2. El da 22/07/2013 se provisiona y se cancela los servicios del contador, el cual emite
recibo por honorarios por 2,000.00 por concepto de asesora y consultora.
Destinamos a gastos de administracin
AGOSTO 2013:
1. El da 03/08/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de
5,000.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo luego de 7 das segn factura N 002562. El da 17/08/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe
de 27,730.00 incluido IGV.
SETIEMBRE 2013:
1. El da 05/09/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de2,500.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00265
2. El da 17/092013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe
de 1,770.00 incluido IGV.
OCTUBRE 2013:
1. El da 04/10/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de8,968.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00301 luego de 11
das.
2. El da 26/10/013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe
de 7,000.00 mas IGV.
NOVIEMBRE 2013:
1. El da 08/11/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de
14,750.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00323
2. El da 19/11/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe
de 10,000.00 mas IGV.
DICIEMBRE 2013:
1. El da 12/12/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de
13,000.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00348
2. El da 21/12/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importede 9,000.00 mas IGV.
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO :ENERO 2013
RUC : 20103040603
APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMERO
CORRELATIVO
DEL
ASIENTO
O
CODIGO
UN
ICO
DE
LA
OPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN
REFERENCIA DE LAOPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTOS
CODIGODEL
LIBRO OREGIST
RO (TABLA
8)
NUEMROCORRELATIVO
NMERO DELDOCUMENTO
SUSTENTATORIOCODIGO DENOMINACIN DEBE HABER
1 01/01/2013 Asientos de Apertura 3
10.1Caja 1,500.00
10.4Ctas. Corrientes en inst. financieras 16,150.00
50.1Capital social 17,650.00
2 10/01/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 94,000.00
40.11 IGV 14,400.00
70.11 Terceros 80,000.00
3 10/01/2013 por la Cobranza de la Factura N 001 10.1 Caja 94,000.00
12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 94,000.00
4 25/01/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 11,800.0040.11 IGV 180070.11 Terceros 10,000.00
5 25/01/2013 Por la cobranza de la Factura N 002 10.4 Caja12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros.
6 31/01/2013 Por la Centralizacin de los ingresos en efectivo 1 10.1 Caja 94,000.0012.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 94,000.00
7 31/01/2013Por la Centralizacin de los ingresos a nuestracuenta corriente Operativa
1 10.4 Cuentas Corrientes Operativas 11,800.00
12.1 Cuentas por cobrar boletas y otros. 11,800.00
TOTALES 323250.00 323250.00
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO :FEBRERO 2013
RUC : 20103040603
APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMERO
CORRELATIVO
DELREGIST
RO OCDIGONICO
DE LAOPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CDIGODEL
LIBRO OREGISTR
O
(TABLA8)
NMEROCORRELA
TIVO
NMERO DELDOCUMENTOSUSTENTATO
RIO
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 13/02/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 12.12 Emitidas en cartera 42,480.00
40.11 Impuesto General a las ventas 6,480.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 36,000.00
2 13/02/2013 Por la cobranza de la factura de las mercaderas vendidas 10.4 Cuenta corriente operativa 42,480.00
12.12 Emitidas en cartera 42,480.00
3 24/02/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 12.12 Emitidas en cartera 23,600.00
40.11 Impuesto General a las ventas 3,600.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 20,000.00
4 24/02/2013 Por el cobro de la factura de las mercaderas vendidas 10.1 Caja 23,600.00
12.12 Emitidas en cartera 23,600.00
5 28/02/2013 Por la centralizacin del ingreso en efectivo 10.1 Caja 23,600.0012.12 Emitidas en cartera 23,600.00
6 28/02/2013 Por la centralizacin del ingreso en cta. cte. Operativa 10.4 Cuenta corriente operativa 42,480.00
12.12 Emitidas en cartera 42,480.00
TOTALES 119,200.00 119,200.00
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO :MARZO 2013
RUC : 20103040603
APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATIVO DEL
REGISTRO OCDIGO NICO DE
LA OPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CDIGODEL LIBRO
OREGISTRO
(TABLA 8)
NMEROCORRELATI
VO
NMERO DELDOCUMENTO
SUSTENTATORIOCDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 08/03/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.12 Emitidas en cartera 12,154.00
40.11 Impuesto General a las ventas 1,854.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 10,300.00
2 08/03/2013Por el cobro de la factura N 003 por lasmercadera vendidas
10.1 Caja 12,154.00
12.12 Emitidas en cartera 12,154.00
3 26/03/2013 Por la provisin de la venta de mercaderas 14 12.12 Emitidas en cartera 29,854.00
40.11 Impuesto General a las ventas 4,554.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 25,300.00
4 26/03/2013 Por el cobro de la factura N 004 10.4 Cuenta corriente operativa 29,854.00
12.12 Emitidas en cartera 29,854.00
5 31/03/2013 Por la centralizacin del ingreso en efectivo 10.1 Caja 12,154.00
12.12 Emitidas en cartera 12,154.00
6 31/03/2013
Por la centralizacin del ingreso en cuenta
operativa10.4 Cuenta corriente operativa 29,854.00
12.12 Emitidas en cartera 29,854.00
TOTALES 126,024.00 126,024.00
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO :ABRIL 2013
RUC : 20103040603
APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROORRELATIVO
DELREGISTRO O
CDIGONICO DE LA
OPERACIN
FECHA DELA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LAOPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y
MOVIMIENTOSCDIGO
DEL LIBROO
REGISTRO(TABLA 8)
NMEROCORRELA
TIVO
NMERO DELDOCUMENTO
SUSTENTATORIOCDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 05/04/2013Por la provisin de la venta demercadera 12.12 Emitidas en cartera 8,024.00
40.11 Impuesto General a las ventas 1,224.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 6,800.00
2 05/04/2013Por la cobranza de las mercaderas
vendidas segn factura 10.1 Caja 8,024.00
12.12 Emitidas en cartera 8,024.00
3 22/04/2013Por la provisin de la compra demercadera 60.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00
40.11 Impuesto General a las ventas 1,800.00
42.12 Emitidas 11,800.00
4 22/04/2013Por el destino de las mercaderas al
almacn 20.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00
61.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00
5 22/04/2013 Por la cancelacin de las mercaderascompradas 42.12 Emitidas 11,800.0010.1 Caja 11,800.00
6 30/04/2013Por la centralizacin del ingreso enefectivo 10.1 Emitidas en cartera 8,024.00
12.12 Cuenta corriente operativa 8,024.00
7 30/04/2014Por la centralizacin del egresos enefectivo 42.12 Emitidas 11,800.00
10.1 Caja 11,800.00
TOTALES 59,472.00 59,472.00
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO :MAYO 2013
RUC : 20103040603
APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATIV
O DELREGISTRO O
CDIGONICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CDIGO DELLIBRO O
REGISTRO(TABLA 8)
NMEROCORRELATI
VO
NMERO DELDOCUMENTO
SUSTENTATORIOCDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 07/05/2013Por la provisin de la venta demercadera
14 12.12 Emitidas en cartera 12,980.00
40.11 Impuesto General a las ventas 1,980.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 11,000.00
2 07/05/2013Por la cobranza de las mercaderasvendidas segn factura
10.1 Caja 12,980.00
12.12 Emitidas en cartera 12,980.00
3 23/05/2013
Por la provisin de la cancelacin del recibo
de luz, agua, telfono, internet de los meses
enero-abril 2013
63.61 Energa Elctrica 600.00
63.63 Agua 500.00
63.64 Telfono 400.00
63.65 Internet 800.00
40.11 Impuesto General a las ventas 414.00
42.12 Emitidas 2,714.00
4 23/05/2013 Por el destino a gastos de administracin 94.3 Gastos generales 2,300.00
79.1 Cargas imputables a ctas. C y G 2,300.00
5 23/05/2013Por la cancelacin de los recibos de luz,
agua, telfono, internet42.12 Emitidas 2,714.00
10.4 Cuenta corriente operat. 2,714.00
6 31/05/2013
Por la centralizacin de los ingresos en
efectivo10.1 Caja 12,980.00
12.12 Emitidas en cartera 12,980.00
7 31/05/2013Por la centralizacin de los egresos en
cuenta corriente operativa42.12 Emitidas 2,714.00
10.4 Cuenta corriente operat. 2,714.00
TOTAL 48,968.00 48,968.00
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :JUNIO 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATIV
O DELREGISTRO O
CDIGONICO DE LAOPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CDIGO DELLIBRO O
REGISTRO(TABLA 8)
NMEROCORRELATI
VO
NMERO DELDOCUMENTO
SUSTENTATORIOCDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 07/06/2013Por la provisin de la venta de
mercadera14 12.12 Emitidas en cartera 7,227.50
40.11 Impuesto General a las ventas 1,102.50
70.11 Mercaderas manufacturadas 6,125.00
2 07/06/2013Por la cobranza de las mercaderasvendidas segn factura
10.1 Caja 7,227.50
12.12 Emitidas en cartera 1,227.50
Por la cancelacin de la factura N 001-
1980 a nuestro proveedor
42.12 Emitidas 25,000.00
10.4 Cuentas corriente Operativa 25,000.00
6 30/06/2013Por la centralizacin de los ingresos en
efectivo
10.1 Caja 7,227.50
12.12 Emitidas en cartera 7,227.50
7 30/06/2013Por la centralizacin de los egresos en
cuenta corriente operativa42.12 Emitidas 25,000.00
10.4 Cuenta corriente operat. 25,000.00
TOTAL 71682,50 71,682.50
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :JULIO 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATIVODEL REGISTRO
O CDIGONICO DE LAOPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y
MOVIMIENTOS
CDIGO DELLIBRO O
REGISTRO(TABLA 8)
NMEROCORRELATIV
O
NMERO DELDOCUMENTOSUSTENTATOR
IO
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 06/07/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 12.12 Emitidas en cartera 17,700.00
40.11 Impuesto General a las ventas 2,700.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 15,000.00
2 15/07/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas
segn factura N 0024310.1 Caja 17,700.00
12.12 Emitidas en cartera 17,700.00
3 22/07/2013 Por la provisin de los servicios del contador 63.22 Asesora y consultora 2,000.00
40.17 Renta de cuarta categora 200.00
42.4 Honorarios por pagar 1,800.00
4 22/07/2013 Por la cancelacin del recibo por honorario 42.4 Honorarios por pagar 1,800.00
10.1 Caja 1,800.00
5 22/07/2013Por el destino de los costos a gastos de
administracin94 Gastos de administracin 2,000.00
79 Cargas imputables de C y G 2,000.00
6 31/07/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo 10.1 Caja 17,700.00
12.12 Emitidas en cartera 17,700.00
7 31/07/2013 Por la centralizacin de los egresos en efectivo 42.4 Honorarios por pagar 1,800.00
10.1 Caja 1,800.00
TOTAL 60,700.00 60,700.00
-
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :AGOSTO 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATIVO
DELREGISTRO O
CDIGONICO DE LAOPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y
MOVIMIENTOS
CDIGODEL
LIBRO OREGISTRO(TABLA 8)
NMEROCORREL
ATIVO
NMERODEL
DOCUMENTO
SUSTENT
ATORIO
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 03/08/2013Por la provisin de la venta de mercadera
13.12 Emitidas en cartera 5,900.00
40.11 Impuesto General a las ventas 900.00
70.11 Mercaderas manufacturadas 5,000.00
2 10/08/2013 Por la cobranza de las mercaderas vendidas segnfactura N 00256
10.1 Caja 5,900.00
13.12 Emitidas en cartera 5,900.00
3 17/08/2013
Por la provisin de la compra de mercadera
60.11 Mercaderas manufacturadas 23,500.00
40.11 Impuesto general a las ventas 4,320.00
42.12 Emitidas 27,730.00
4 17/08/2013 Por la cancelacin de la mercadera comprada 10.1 Caja 27,730.00
42.12 Emitidas 27,730.00
5 17/08/2013 Por el destino de la mercaderas al almacn 20.11 Mercaderas manufacturadas 23,500.00
61.11 Mercaderas manufacturadas 23,500.00
6 31/08/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo 10.1 Caja 5,900.00
13.12 Emitidas en cartera 5,900.00
7 31/08/2013 Por la centralizacin de los egresos en efectivo 42.12 Emitidas 27,730.00
10.1 Caja 27,730.00
TOTAL 124,480.00 124,480.00
-
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FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :SETIEMBRE 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATI
VO DELREGISTRO O
CDIGONICO DE
LAOPERACIN
FECHA DELA
OPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LAOPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y
MOVIMIENTOSC DIGO
DELLIBRO OREGISTR
O(TABLA
8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERODEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO DENOMINACIN DEUDORACREEDO
R
1 05/09/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 14 13.32 En cobranza 2,950.00
40.11Impuesto General a lasventas
450.00
70.112 Relacionada 2,500.00
2 05/09/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn
factura N 0026510.1 Caja 2,950.00
13.32 En cobranza 2,950.00
3 17/09/2013 Por la provisin de la compra de mercadera 8 60.11 Mercaderas manufacturadas 1,500.00
40.11 Impuesto general a las ventas 270.00
42.12 Emitidas 1,770.00
4 17/09/2013 Por la cancelacin de la mercadera segn factura 10.1 Caja 1,770.00
42.12 Emitidas 1,770.00
5 17/09/2013 Por el destino de la mercaderas al almacn 20.11 Mercaderas manufacturadas 1,500.00
61.11 Mercaderas manufacturadas 1,500.006 30/09/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo 10.1 Caja 2,950.00
13.32 En cobranza 2,950.00
7 30/09/2013 Por la centralizacin de los egresos en efectivo 42.12 Emitidas 1,770.00
10.1 Caja 1,770.00
TOTAL 15,660.00 15,660.00
-
8/12/2019 If Contabilidad II Unidad
13/16
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :OCTUBRE 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATIV
O DELREGISTRO O
CDIGONICO DE LA
OPERACIN
FECHA DELA
OPERACINGLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LAOPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
C DIGODEL
LIBRO OREGISTR
O
(TABLA8)
NMERO
CORRELATIVO
NMERODEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 04/10/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 14 13.32 En cobranza 8,968.00
40.11 Impuesto General a las ventas 1,368.00
70.112 Relacionada 7,600.00
2 15/10/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas
segn factura n 0030110.1 Caja 8,968.00
13.32 En cobranza 8,968.00
3 26/10/2013 Por la provisin de la compra de mercadera 8 60.11 Mercaderas manufacturadas 7,000.00
40.11 Impuesto general a las ventas 1,260.00
42.12 Emitidas 8,260.00
4 26/10/2013 Por la cancelacin de la mercadera segn factura 10.1 Caja 8,260.00
42.12 Emitidas 8,260.00
5 26/10/2013 Por el destino de la mercaderas al almacn 20.11 Mercaderas manufacturadas 7,000.00
61.11 Mercaderas manufacturadas 7,000.00
6 31/10/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo 10.1 Caja 8,968.00
13.32 En cobranza 8,968.00
7 31/10/2013 Por la centralizacin de los egresos en efectivo 42.12 Emitidas 8,260.00
10.1 Caja 8,260.00
TOTAL 58,684.00 58,684.00
-
8/12/2019 If Contabilidad II Unidad
14/16
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO :NOVIEMBRE 2013RUC : 20103040603APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:VENUS Y MILO SAC.
NMEROCORRELATIVODEL REGISTRO
O CDIGONICO DE LAOPERACIN
FECHA DE LAOPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CDIGODEL LIBRO
OREGISTRO(TABLA 8)
NMEROCORRELA
TIVO
NMERODEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
1 08/11/2013 Por la provisin de la venta de mercadera 13.123 Asociadas 14,750.00
40.11 Impuesto General a las ventas 2,250.00
70.112 Relacionada 12,500.00
2 08/11/2013Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn
factura N 0032310.1 Caja 14,750.00
13.123 Asociadas 14,750.00
3 19/11/2013 Por la provisin de la compra de mercadera 60.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00
40.11 Impuesto general a las ventas 1,800.00
42.12 Emitidas 11,800.00
4 19/11/2013 Por la cancelacin de la mercadera segn factura 10.4 Caja 11,800.00
42.12 Emitidas 11,800.00
5 19/11/2013 Por el destino de la mercaderas al almacn 20.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00
61.11 Mercaderas manufacturadas 10,000.00
6 30/11/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo 10.1 Caja 14,750.00
13.123 Asociadas 14,750.00
7 30/11/2013 Por la centralizacin de los egresos en efectivo 42.12 Emitidas 11,800.00
10.4 Cuenta corriente operativas 11,800.00
TOTAL 89,650.00 89,650.00
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ANALISIS DE LAS VENTAS DE LA
EMPRESA VENUS Y MILO SAC
OCTUBRE: La empresa vendi un importe de S/.8,968.00 incluido IGV y compro mercaderas por
el importe de S/. 7,000.00 mas IGV
SETIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.25,000.00 ms IGV y compro mercaderas por
el importe de S/. 1,770.00 incluido IGV
AGOSTO: La empresa vendi un importe de S/.5,000.00 ms IGV y compro mercaderas por el
importe de S/. 27,730.00 incluido IGV
JULIO: La empresa vendi un importe de S/.17,770.00 incluido IGV y cancelo los servicios de
contador por el importe de S/. 2,000.00 incluido IGV
JUNIO: La empresa vendi un importe de S/.6,125.00 ms IGV y cancelo la deuda con nuestro
proveedor por el importe de S/. 25,000.00 incluido IGV
MAYO: La empresa vendi un importe de S/.12,980.00 incluido IGV y se cancelo las facturas
002343 agua, F/. N 0456 telfono, F/. 3547 internet, F/. N 97465 Energa elctrica para lo cual
giramos un cheque de nuestra cuenta. con nuestro proveedor por el importe de S/. 2,714.00
ABRIL: La empresa vendi un importe de S/.6,800.00 ms IGV y se compro mercaderas por el
importe de S/. 10,000.00
MARZO: La empresa vendi un importe de S/.10,200.00 ms IGV y S/. 25,300.00 mas IGV por
respectivamente.
FEBRERO: La empresa vendi un importe de S/ 36,0000.00 ms IGV y S/. 20,000.00 mas IGV por
respectivamente.
ENERO: La empresa inicio sus operaciones son saldo inciales de s/.1,500.00 en efectivo y s/.
16,150.00 en cuenta corriente operativas. vendi un importe de S/ 80,0000.00 ms IGV y S/.
10,000.00 mas IGV por respectivamente.
NOVIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.14,750.00 incluido IGV y compro mercaderas
por el importe de S/. 10,000.00 mas IGV
DICIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.13,000.00 mas IGV y compro mercaderas por
el importe de S/. 9,000.00 mas IGV