HOJA DE TRABAJOEMPRESA FELICIDAD SACHOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013(PRIMERA ALTERNATIVA)CODCUENTASSUMAS DEL MAYORSALDOSTRANSFERENCIASINVENTARIORESULTADO X FUNCIONRESULTADO X NATURALEZAAJUSTES CUENTAS INT.GEST.SALDOS CUENTAS INT.GEST.DISTRIBUCIONBALANCE SITUACIONDEBEHABERDEUDOR ACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVOPERDIDAGANANCIACARGASINGRESOSDEBEHABERDEUDORACREEDORDEBEHABERACTIVOPASIVO10Caja y Bancos2,850,000.001,875,000.00975,000.00975,000.0012Clientes6,850,000.005,852,000.00998,000.00998,000.0014Cuentas por cobrar a Accionistas y Personal450,000.00430,000.0020,000.0020,000.0020Mercaderias906,000.00125,000.00781,000.00781,000.0033Inmuebles, maquinarias y equipos678,500.00678,500.00678,500.0034Intangibles145,000.00145,000.00145,000.0039Depreciacion y amortizacion acumulada45,000.0045,000.0045,000.0040Tributos por pagar151,000.00200,000.0049,000.0049,000.0041Remuneraciones y participaciones por pagar285,400.00285,000.00400.0040042Proveedores1,000,000.001,400,000.00400,000.00400,000.0047Beneficios sociales de los trabajadores150,000.00280,000.00130,000.00130,000.0050Capital300,000.00300,000.00300,000.0059Resultados acumulados895,000.00895,000.00895,000.00601Mercaderias130,850.0010,000.00120,850.00120,850.00120,850.00611Mercaderias10,000.00130,850.00120,850.00120,100.00750.00750.0062Cargas de personal320,000.00320,000.00320,000.00320,000.0063Servicios prestados por terceros90,000.0090,000.0090,000.0090,000.0065Cargas diversas de Gestion32,000.0032,000.0032,000.0032,000.0066Cargas Excepcionales8,500.008,500.00-8,500.008,500.008,500.0067Cargas Financieras23,000.0023,000.0023,000.0023,000.0068Provisiones del ejercicio125,000.00125,000.00125,000.00125,000.0069Costo de Ventas120,100.00120,100.00120,100.00120,100.00701Mercaderias2,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.002,500,000.0074Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos15,000.0015,000.00-15,000.00-15,000.00-15,000.0075Ingresos diversos8,500.008,500.008,500.008,500.008,500.0076Ingresos excepcionales4,000.004,000.004,000.004,000.004,000.0079Cargas imputables a cuentas de costos590,000.00590,000.00590,000.0094Gastos administrativos340,200.00340,200.00340,200.00340,200.0095Gastos de ventas226,800.00226,800.00226,800.00226,800.0096Gastos Financieros23,000.0023,000.0023,000.0023,000.00TOTAL14,930,350.0014,930,350.005,042,350.005,042,350.00710,100.00710,100.003,597,900.001,819,000.00710,100.002,489,000.00719,350.002,498,250.001,778,900.001,778,900.001,778,900.003,597,900.003,597,900.002,489,000.002,489,000.002,498,250.002,498,250.0080120,850.0082838485868889

EE.GG.PP X NAT.EMPRESA FELICIDAD SACESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(POR NATURALEZA)AL 31/12/2013

VENTAS BRUTAS DE MERCADERIAS2,500,000.00(-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES-15,000.00PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORESVENTAS NETAS DE MERCADERIAS2,485,000.00(-)601 COMPRA DE MERCADERIAS-120,850.00(+)611 VARIACION DE MERCADERIAS750.0080 MARGEN COMERCIAL2,364,900.00(-) COMPRA DE SUMINISTROS(-) VARIACION DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS(-)GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS-90,000.0082 VALOR AGREGADO2,274,900.00(-)62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES-320,000.00(-)64 GASTOS DE TRIBUTOS83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION1,954,900.00(-)65 OTROS GASTOS DE GESTION-32,000.00(-) 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES-125,000.00(+)75 OTROS INGRESOS DE GESTION8,500.00 84 RESULTADO DE EXPLOTACION1,806,400.00(-)66 CARGAS EXCEPCIONALES-8,500.00(-) 67 GASTOS FINANCIEROS-23,000.00(+) 76 INGRESOS EXCEPCIONALES4,000.00(+)77 INGRESOS FINANCIEROS 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS1,778,900.000.0(-) 413.PARTICIPACIONES DE TRABAJADORES-142,312.00(-) IMPUESTO A LA RENTA-490,976.4089 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO1,145,611.60(-) OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES (DIRECTORIO)(-) CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS (DIVIDENDOS)-144,000.00(-) RESERVAS-194,753.9759 UTILIDADES ACUMULADAS806,857.63

Hoja5MONOGRAFIA: 1.- EXISTENCIA INICIAL Y FINAL DE MERCADERIAS INVENTARIO INICIAL: 775,150.00(+) COMPRAS130,850.00ACUMULADO906,000.00

2.-COMPRAS BRUTAS Y NETAS DE MERCADERIASCOMPRAS BRUTAS130,850.00(-) DEVOLUCIONES-10,000.00COMPRAS NETAS DE MERCADERIAS120,850.00

3.-COSTO DE VENTASINVENTARIO INICIAL775,150.00(+) COMPRAS120,850.00DISPONIBLE PARA VENTAS896,000.00(-) INVENTARIO FINAL-781,000.00COSTO DE VENTAS115,000.00

4.-ALMACENAMIENTO O DESALMACENAMIENTO DE MERCADERIASINVENTARIO INICIAL775,150.00(-) INVENTARIO FINAL -781,000.00DESALMACENAMIENTO-5,850.00

5.- CUADRO DE CALCULO DIRECTO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO601120,850.00611750.0062320,000.006390,000.006532,000.00668,500.006723,000.0068125,000.007012,500,000.0074-15,000.00758,500.00764,000.00719,350.002,498,250.001,778,900.002,498,250.002,498,250.00

EE.GG.PP.X FUNCIONEMPRESA FELICIDAD S.A.C.ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS(POR FUNCION)AL 31/12/2013

Ventas netas2,500,000.00Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas-15,000.00VENTAS NETAS2,485,000.00Costo de ventas-120,100.00RESULTADO BRUTO2,364,900.00Gastos de ventas-226,800.00Gastos de Administracin-340,200.00RESULTADO DE OPERACIN1,797,900.00Gastos Financieros-23,000.00 (+)Ingresos Diversos8,500.00 (+)Ingresos Excepcionales4,000.00(-)Gastos Excepcionales-8,500.00RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS1,778,900.00(-)Participacin de los Trabajadores-142,312.00RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS1,636,588.00(-)Impuesto a la Renta-490,976.40(-) Reservas-194,753.97(-) dividendos-144,000.00RESULTADO DEL EJERCICIO806,857.63

DIARIOEMPRESA FELICIDAD S.A.C.BALANCE GENERALAL 31 DE DICIEMBRE DE 20131611VARIACION DE EXISTENCIAS120,100.0069COSTO DE VENTAS120,100.00Registro del cierre de la cta 69 trasladando su importe A la cuenta 61 por el costo realizado durante el periodo. .2..79Cargas imputables a cuentas de costos590,000.0094Gastos administrativos340,200.0095Gastos de ventas226,800.0096Gastos Financieros23,000.00Registro del cierre de la cta 79 con abono a las ctas de origen de gastos de administrativos, ventas Y financieros..3.611VARIACION DE EXISTENCIAS750.00701VENTAS DE MERCADERIAS2,500,000.0074DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS15,000.00601COMPRAS DE MERCADERIAS120,850.0080MARGEN COMERCIAL 2,364,900.00Para cerrar las cuentas 611,701,74 y 601 para determinar el margen comercial..4.80MARGEN COMERCIAL 2,364,900.0082VALOR AGREGADO2,364,900.00para trasladar el saldo de la cta 80a la cuenta 82 valor agregado5..82VALOR AGREGADO90,000.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS90,000.00para cancelar la cuenta 63 y determinar el valor agregado6..82VALOR AGREGADO2,274,900.0083EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION2,274,900.00para trasladar el saldo de la cuenta 82 a la cta 83783EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION320,000.0062GASTOS DE PERSONAL ,DIRECTORES Y GERENTES320,000.00para cerrar la cuenta 62..8..83EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION1,954,900.0084RESULTADO DE EXPLOTACION1,954,900.00por el traslado del saldo de la cta 83 a la cta 849..75OTROS INGRESOS DE GESTION8,500.0065OTROS GASTOS DE GESTION32,000.0068VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES125,000.0084RESULTADO DE EXPLOTACION-148,500.00para cerrar las cuentas 65, 66 y 68 ..10..84RESULTADO DE EXPLOTACION1,806,400.0085RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS1,806,400.00para trasladar el saldo de la cuenta 84 a la 851176INGRESOS EXCEPCIONALES4,000.0066CARGAS EXCEPCIONALES8,500.0067GASTOS FINANCIEROS23,000.0085RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS-27,500.00para cerrar las cuentas 67Y 7612.85RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS1,778,900.0087PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES142,312.0088IMPUESTO A LA RENTA490,976.4089RESULTADO DEL EJERCICIO1,145,611.60por la distribucion legal de la renta..13..87PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES142,312.00413PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES142,312.00por la participacion de los trabajadores.1488IMPUESTO A LA RENTA490,976.4040171RENTA TERCERA CATEGORIA490,976.40por el impuesto a la renta anual.15.891UTILIDAD1,145,611.604412DIVIDENDOS144,000.00581RESERVA DE REINVERSION57,280.58582RESERVA LEGAL114,561.16584RESERVA ESTATUTARIA22,912.23591UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS806,857.63por la distribucion de la utilidad neta.1639Depreciacion y amortizacion acumulada45,000.0040Tributos por pagar49,000.0042Proveedores400,000.0047Beneficios sociales de los trabajadores130,000.0050Capital300,000.0041Remuneraciones y participaciones por pagar400.0010Caja y Bancos975,000.0012Clientes998,000.0014Cuentas por cobrar a Accionistas y Personal20,000.0020Mercaderias781,000.0033Inmuebles, maquinarias y equipos678,500.0034Intangibles145,000.0059resultados acumulados-2,673,900.00por la reversion de las cuentas del balance16,516,250.0016,516,250.00

BALANCE GENERAL TRADICIONALEMPRESA FELICIDAD S.A.C.BALANCE GENERAL TRADICIONALAL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)ACTIVOACTIVO CORRIENTEPASIVO10975,000.00PASIVO CORRIENTE12998,000.004049,000.001420,000.0041-400.0020781,000.0042400,000.00TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,774,000.0047130,000.00ACTIVO NO CORRIENTETOTAL PASIVO CORRIENTE 578,600.0033678,500.00PASIVO NO CORRIENTETOTAL PASIVO NO CORRIENTE34145,000.00TOTAL PASIVO 578,600.0039-45,000.00PATRIMONIOTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 778,500.0050300,000.00581,778,900.0059895,000.00TOTAL PATRIMONIO 2,973,900.00TOTAL ACTIVO S/.3,552,500.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.3,552,500.00

balance general -conasevEMPRESA FELICIDAD S.A.C.BALANCE GENERAL CONASEVAL 31 DE DICIEMBRE DE 2013(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)ACTIVOACTIVO CORRIENTEPASIVOEFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO975,000.00PASIVO CORRIENTECLIENTES998,000.00Tributos por Pagar 49,000.00Cuentas por Cobrar a accionistas y personal 20,000.00Remuneraciones y Participaciones por Pagar -400.00Mercaderas 781,000.00Proveedores 400,000.00Inmueble, Maquinaria y Equipo 678,500.00678,500.00Beneficios Sociales a los Trabajadores 130,000.00Intangibles 145,000.00145000TOTAL PASIVO578,600.00Depreciacin y Amortizacin Acumulada - 45,000.00-45,000.00

PATRIMONIOCapital Social 300,000.00Resultado Acumulado 1,778,900.00Reservas895,000.00TOTAL PATRIMONIO 2,973,900.00TOTAL ACTIVO 3,552,500.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,552,500.00