ESTUDIO PARA LA ESTUDIO PARA LA PRODUCCIÓN DE PRODUCCIÓN DE

FACTIBILIDAD DE HARINA DE FACTIBILIDAD DE HARINA DE LUCUMALUCUMA

TIPO DE EMPRESAPara el proyecto hemos considerado un solo inversionista

para la parte agrícola como para la industrial, por lo tanto, proponemos que el tipo de empresa sea "Individual de Responsabilidad Limitada". También se podría adecuar a otros tipos de empresa como sociedad anónima, en comandita simple o en comandita por acciones, etc. todos de acuerdo a los inversionistas.

BASE LEGAL La creación de esta Empresa se fundamenta en: La Constitución Política del Perú: Artículo 60: "De libre

empresa". Ley de la Actividad Empresarial del Estado: "Ley No 24948" y Ley General de Sociedades.

ESTRUCTURA ORGANIZATIVALa fábrica de harina de lúcuma debe estar encuadrada bajo

la siguiente estructura orgánica:A. ÓRGANO DE DIRECCIÓN:

- Administrador Jefe de Producción.B. ÓRGANO DE LINEA:

- Unidad de Producción- Unidad de Comercialización

C. ÓRGANO DE APOYO:- Asesoría Contable.

ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

A. ÓRGANO DE DIRECCIÓNDado a que la fabricación de harina es un proceso muy sencillo/ se requiere

de un administrador, que a la vez dirija y controle la producción, así mismo en el recaerá la Representación Legal.

FUNCIONES BÁSICAS DE LA ADMINISTRACIÓN:• Dirigir las operaciones productivas y administrativas de la empresa. • Realizar contratos (compras, ventas, personal)• Coordinar constantemente con los o el propietario de la fabrica. • Ejercer la representación productiva, Comercial, financiera y judicial. • organizar, evaluar y dirigir al personal. Para ello, deberá crear los

reglamentos necesarios.• Rendir cuentas periódicamente a los dueños de la fábrica sobre la marca

y estado de las cuentas de la empresa. • Expedir correspondencia, llevar libros y demás documentos de la

empresa. • Promocionar el producto y buscar nuevos mercados. • Dar a conocer la situación económica, administrativa y financiera al

personal de la empresa.• Controlar la higiene tanto del local como del personal a su cargo.

ÓRGANOS DE LINEATeóricamente son 2: Producción y Comercialización en esta última no se requiere

de personal, ya que las ventas están aseguradas (a fabricas de helados de Lima), en el primer contacto con los compradores, se pacta la forma de ventas y las coordinaciones posteriores se hacen vía telefónica y mediante las agencias bancarias.

UNIDAD DE FABRICACIÓN:El Jefe de Planta dirige, controla y supervisa a los obreros que son un No de 3.

Los obreros realizarán múltiples operaciones, pueden turnarse según conveniencia.

Recepcionar, clasificar y trasladar las lúcumas desde el almacén hacia las posas del lavadero.

Lavar las frutas, luego transportarlas a la sección pelado y rebanado.Pelar la fruta despeparla y transportarla hacia la trozadora.Acomodar las tajadas de fruta en las bandejas, luego en los coches e

ingresarlos al deshidratador.Transportar la fruta seca hacia la sección de exudado, allí acomodar las

bandejas en los taquilleros para orear.Transportar las hojuelas secas hacia la sección pesado, embolsar, pesar y sellar

las bolsas.Transportar el producto hacia el almacén de producto terminado.Durante todo el proceso el operario debe de respetar a su Jefe y a sus

compañeros de trabajo; debe estar siempre limpio y aseado, debe ser responsables de sus actos y finalmente puntual.

C. ÓRGANO DE APOYOA medida que la empresa crezca, se necesitará una secretaria permanente,

con conocimientos de contabilidad para apoyar a la administración. En un principio se requerirá de un auxiliar de contabilidad que trabajará esporádicamente, según sea necesario.

D. DOCUMENTOS NORMATIVOS PARA LA ADMINISTRACIÓN Documentos de Constitución de la Empresa. Manual de Organización y Funciones. Reglamento Básico de Higiene y Seguridad Industrial. Reglamento Interno de Trabajo.

E. PRINCIPALES OBLIGACIONES TRIBUTARIASComo empresa privada esta sujeta a las siguientes obligaciones: Seguro Social, Sistema Nacional de Pensiones, FONAVI. Licencias Municipales: De Apertura y de Funcionamiento. Impuesto al Patrimonio Predial. Impuesto al Patrimonio Empresarial. Impuesto General a las Ventas. Impuesto a la Renta de Tercera Categoría.

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

HORIZONTE DEL PROYECTOEl proyecto iniciará la producción de harina 4 años después de haber iniciado los sembríos, operar una fabrica de harina en el momento actual no garantizaría un funcionamiento normal debido a la poca cantidad de lúcuma que se cuenta.Tomando en consideración que a partir del 9no. año después de sembrado el lúcumo la producción se estabiliza por 50 a 60 años más, se han tomado 15 años para los cálculos en la evaluación del proyecto.

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓNSe define el proyecto como un conjunto entre la parte agrícola y la parte fabril porque de esta manera se conseguiría mayor rentabilidad. Además, la inversión se hace en varios años debido a que la fábrica trabajará con el abastecimiento de materia prima propia, la misma que se consigue 4 años después de iniciado el sembrío, en cuyos años es pura inversión; así también a inicios del quinto año se realiza la inversión en la planta fabril.

INVERSIÓN FIJA:Las inversiones del proyecto integrado (agrícola e industrial) será realizado en 2 etapas:PRIMERA ETAPA: adquisición del terreno para las plantaciones y el mantenimiento de las mismas SEGUNDA ETAPA: montaje de la planta industrial

TERRENO AGRÍCOLA:Se ha considerado la adquisición de un terreno de 5 Has . en uno o varios lugares del Valle. El precio considerado de S/. 10,000/Ha. (promedio), debido a que los terrenos cercanos a la ciudad cuestan entre 20,000 a 25/000 soles la Ha, mientras que en los mas lejanos de la ciudad y de la carretera central cuestan entre 2,500 y 5/000 soles la hectárea. (Ver Anexo No 5)

MANTENIMIENTO DE CULTIVOS:Se han considerado como inversión los costos de los 4 primeros años, en donde no hay producción significativa. A partir del quinto año los costos de producción del cultivo son para el proyecto costos de materia prima.

MAQUINARIA DE LA FABRICA:A inicio del año quinto se adquirirá la maquinaria necesaria para la fábrica, la que empezará a producir ese año. La máquina principal de esta fábrica es la deshidratadora, la compra del molino y la selladora puede postergarse por uno o dos años, porque se puede contratar este servicio.

EQUIPOS Y MUEBLES:Al igual que la maquinaria serán adquiridos durante el quinto año. INTANGIBLESEstán Considerados: los gastos de iniciación y trámite, y los gastos en estudios.

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJOSon los recursos del patrimonio del proyecto, necesarios como activos corrientes para operar durante un ciclo productivo, que se ha considerado medio mes, hasta completar un lote de 7 bolsas de 45kg c/u. Se trabajará de lunes a sábado. Se han considerado en este rubro los costos de materia prima, de mano de obra directa y los costos indirectos que comprenden a bolsas para embalaje, materiales de limpieza, gastos de combustible para el quemador de' la máquina deshidratadora y por gastos de ventas.Nota: No consideramos inversiones de infraestructura ni terreno de la fábrica porque, sugerimos que se realice en un local alquilado o acondicionando en algunas propiedad que posea el inversionista.

CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

El cuadro nos muestra primero la gran rentabilidad que presenta el proyecto en condiciones normales, esto se explica en gran parte por las peculiares condiciones ambientales del Valle de Huánuco. A la flexibilidad de la fábrica y a la poca inversión necesaria respecto al valor de recuperación del proyecto.

El Primer Supuesto que hacemos puede ser factible de realizar teniendo en

cuenta que hay 2 acopladores que captan el 50% de la producción de

lúcuma, captar el otro 50% significa un arduo trabajo de

concientización al agricultor que no aprovecha actualmente su producto,

del mismo modo, recorrer nuevamente todas las zonas productoras y hacer

convenios con los propietarios de pequeñas plantaciones y finalmente

compartir el acopio con los existentes. Lógicamente, el riesgo es alto, pero

viendo los resultados futuros se puede corre.

El Segundo Supuesto es factible de realizar, debido a que la empresa D'onofrio categoriza a los que le venden harina según la calidad del producto que éste ofrece. Pagan S/. 12/kg generalmente al que secó la lúcuma al sol y mayormente este producto contiene tierra, rasgos de mohos, otros residuos, que no poseen los productos elaborados con asepsia y secados con máquinas deshidratadoras.

En cuanto al Tercer Supuesto podemos manifestar, que no obstante tener mejores condiciones ambientales y de suelos del país, el cultivo del lúcumo no se ha difundido ni aprovechado en Huánuco. Estamos seguros que promoviendo el sembrío y cultivo entre todos los propietarios de tierras cultivables en Huánuco, no sólo se podría conseguir incrementar en 2 ó 3 veces la producción actual, sino en muchas veces más.

IMPACTOS DEL PROYECTO

IMPACTO AMBIENTAL

El proyecto no presenta reacciones que provoquen perjuicios. Por el

contrario el impacto ambiental de ejecutar el proyecto resulta beneficioso

para el medio ambiente debido a que contribuirá a recuperar el ecosistema

del Valle de Huánuco, hecho que contribuye a mejorar el sistema ecológico

en que vivimos tratando de equilibrar el medio ambiente.En cuanto a la parte fabril, podemos afirmar que la fabricación de harina no produce ningún tipo de desechos dañinos para el medio ambiente.

IMPACTO ECONÓMICOLos efectos positivos y negativos que causa la ejecución del proyecto son los

siguientes:I. EFECTOS POSITIVOS• Produce alta rentabilidad económica. • Las inversiones son mínimas respecto a las utilidades que se recibe.• En una plantación de lúcumos y en la fabricación de harina no existen

riesgos significativos.• La duración del proyecto es por más de 50 años.II EFECTOS NEGATIVOS• El período de inversiones es largo si lo comparamos con otros tipos de

proyectos (4 años).• La rentabilidad se consigue después de 10 años de haber iniciado el

proyecto. • El proyecto empieza a generar utilidades a partir del año 5.• Realizado el análisis de ambos aspectos podemos concluir afirmando que

los aspectos positivos ofrecen mayores beneficios económicos que los negativos, por lo que recomendamos invertir tanto en el sembrío y producción de lúcumas como en la fabricación de harina.