guía para la cumplimentación y presentación de los modelos ...formulario de pago de iva régimen...
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Guía para la cumplimentación y
presentación de los Modelos
Fiscales Trimestrales
(110/115/123/130/300)
(White Paper Revisión: 03/04/2008)
Introducción ................................................................................................................................................. 3
Recomendaciones, obtención de los datos .................................................................................................. 3
Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA)........................................... 3
Particularidades del modelo 300 .............................................................................................................. 3
Particularidades del modelo 110 .............................................................................................................. 4
Particularidades del modelo 115 .............................................................................................................. 4
Recomendaciones previas ........................................................................................................................ 4
Propiedades de la empresa. Datos del Declarante .............................................................................................. 4
Herramientas de Diagnóstico .............................................................................................................................. 4
Vista previa del Libro de IVA ............................................................................................................................... 4
Asistente Modelos Fiscales de ContaWin ................................................................................................. 5
Bloqueo de Periodos contables ................................................................................................................ 5
Declaración del Modelo 300 ..................................................................................................................... 5
Selección del modelo ........................................................................................................................................ 6
Activación del modelo ...................................................................................................................................... 6
Parámetros del modelo .................................................................................................................................... 7
Elaborar declaración ......................................................................................................................................... 7
Consultar declaración ....................................................................................................................................... 8
Presentación a través de la Oficina Virtual .................................................................................................. 9
Guardar declaración fiscal ................................................................................................................................ 9
Requisito PREVIO: Certificado Digital ................................................................................................................ 9
Conectar con la página web .............................................................................................................................. 9
Acceder a la sección del modelo que desee ...................................................................................................... 9
Obtener borrador en Papel ........................................................................................................................ 12
Resumen y finalización del modelo ................................................................................................................. 13
Impresión del modelo ..................................................................................................................................... 13
Introducción Este documento es una guía práctica para la obtención de datos y presentación de modelos fiscales trimestrales
(110, 115, 123, 130 y 300). En esta guía usted aprenderá a realiza la presentación a través de la Oficina Virtual de la
Agencia Tributaria (AEAT). Además aprenderá a obtener un borrador en papel para su revisión.
A continuación se ofrece una breve descripción de cada uno de los modelos:
MODELO DESCRIPCION
110 Impuesto sobre la renta de las personas físicas Retenciones del trabajo, ya sean en dinero o en especie, las retenciones que hacemos a los profesionales en sus facturas (graduados sociales, abogados, notarios, procuradores, economistas, etc.), y las de los premios.
115 Impuesto sobre la renta de las personas físicas (Sobre sociedades) En este formulario solo se ponen las retenciones de alquileres. Es muy fácil, se pone el número de propietarios a los que retenemos, la cantidad pagada y la retenida.
123 Impuesto sobre la renta de las personas físicas (Capital Mobiliario)
Retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario, que no provengan de pagos por entidades financieras., o de activos financieros, o seguros de vida, o de alquileres, etc. Este modelo se utiliza, por ejemplo, para declarar las retenciones que las sociedades realizan por pagos de dividendos a sus socios, entre otras cosas.
130 Impuesto sobre la renta de las personas físicas (Estimación directa) Pago a cuenta IRPF estimación directa. Se pone ingresos menos gastos, acumulado desde el 1 de enero hasta el cierre del trimestre correspondiente, y se paga el 20% del resultado, menos los pagos hechos durante el año y las retenciones que nos han practicado.
300 Impuesto sobre el valor añadido Formulario de pago de IVA régimen general
Recomendaciones, obtención de los datos En este paso usted aprenderá a preparar la contabilidad para la obtención de datos, así como la obtención de los
mismos a través del Módulo Fiscal de ContaWin.
Descarga de la actualización de los modelos a través de la Web (Área SMA) Cada año Isla Soft, publica los nuevos cambios y adaptaciones que se indica desde la Agencia Tributaria (AEAT). Los
últimos archivos los encontrará en el área de Servicio de Mantenimiento Anual (SMA) de www.islasoft.com. Por lo
que debe descargar siempre las últimas actualizaciones disponibles para ContaWin Fiscal.
Particularidades del modelo 300 La información obtenida para el cálculo del modelo 300 parte de los libros de IVA de ContaWin. Este cálculo tiene en
cuenta el desglose de IVA, según el tipo utilizado al grabar las facturas. De esta forma se obtiene tanto las bases
como las cuotas acumuladas por tipo de IVA. Según el modelo de la AEAT deberá reflejarse como máximo 3 tipos de
IVA diferentes. Lo mismo ocurre para el recargo de equivalencia. Por lo tanto tendrá que verificar los datos del libro
de IVA al cierre del trimestre para comprobar que está acorde con el Contable (ej. El acumulado de la cuota de IVA
Repercutido debe corresponder con el saldo de la 477 obtenido desde extracto o balance de sumas y saldos para el
mismo periodo).
Al ejecutar el asistente fiscal usted podrá cambiar tanto los tipos de IVA como los recargos de equivalencia para
ajustarlos a los que usa en su contabilidad.
Particularidades del modelo 110 El Modelo 110 se obtiene de la información contenida en el Diario de Apuntes de ContaWin. Por defecto las cuentas
contables que se usaran son:
RENDIMIENTOS DEL TRABAJO:
640 Importes de las percepciones
4751 Importes de las retenciones
Al ejecutar el asistente fiscal usted podrá cambiar las cuentas que intervienen en el cálculo, permitiéndole ajustarlas
a su contabilidad. Además puede indicar más de una cuenta separándolas por comas. Ejm. 640, 623.
Particularidades del modelo 115 El Modelo 115 se obtiene de la información contenida en el Diario de Apuntes de ContaWin. Por defecto las cuentas
contables que se usaran son:
RENDIMIENTOS DEL TRABAJO:
621 Bases de las retenciones e ingresos a cuenta
4751 Importes de las retenciones e ingresos a cuenta
Al ejecutar el asistente fiscal usted podrá cambiar las cuentas que intervienen en el cálculo, permitiéndole ajustarlas
a su contabilidad. Además puede indicar más de una cuenta separándolas por comas. Ejm. 621, 623.
Recomendaciones previas Tenga en cuenta que toda la información que se va a presentar a través de estos modelos se obtiene desde los datos
introducidos en ContaWin. Por ello, el contable o responsable de administración, deberá revisar y comprobar estos
datos con el fin de certificar que la información a presentar es la correcta. A continuación siga estas
recomendaciones:
Propiedades de la empresa. Datos del Declarante
Abra el “Menú ArchivoPropiedades de la empresaPestaña identificación” introduzca los siguientes datos:
El NIF del declarante ( NIF/CIF de la Empresa) debe tener nueve dígitos, la letra del NIF debe estar en mayúscula. Ejemplo: B34566854. Sin espacios en blanco.
Denominación del declarante (Nombre de la Empresa): Tiene que estar ajustado a la izquierda, sólo son permitidos caracteres de tipo letra, tres primeros caracteres distintos, al menos dos palabras separadas por un blanco. Ejemplo: Correcto: Ebano S.A. Incorrecto: _Ebano
Teléfono del declarante consta de nueve dígitos numéricos, sin espacios en blancos. Ej.: 902322902.
Código de provincia: Tiene que ser de carácter numérico, cinco caracteres. Ejemplo: 38205.
En la pestaña “Datos Fiscales”, rellene los campos CNAE, Delegación y Administración.
Herramientas de Diagnóstico
La herramienta de diagnóstico le permitirá comprobar la integridad de la información introducida en ContaWin. Por
ejemplo le avisará de posibles descuadres, NIF incorrectos, etc. Acceda al “Menú HerramientasDiagnóstico
General”. Para más información consulte el Manual de Usuario desde el menú Ayuda.
Vista previa del Libro de IVA
Puede imprimir o previsualizar el Libro de IVA para comprobar la información. Para ello abra el Libro de IVA
(repercutido y soportado), filtre por fechas para el trimestres
Asistente Modelos Fiscales de ContaWin Desde el “Menú Procesos Módulo Fiscal Generar modelos fiscales “se le mostrará una interfaz en modo de
asistente que le guiará paso a paso hasta finalizar el proceso de elaboración del modelo. El objetivo de éste asistente
es generar un archivo de texto que actuará cómo archivo de intercambio con la Plataforma Informativas de la
Agencia Tributaria (AEAT).
Bloqueo de Periodos contables ContaWin ofrece la posibilidad de bloquear los periodos contables a medida que éstos se van cerrando, impidiendo
que el usuario introduzca información o modifique datos de las fechas bloqueadas. Para ello acceda al menú
ArchivoPeriodos y bloquee aquellos que correspondan en su caso. El proceso de cierre contable los bloquea
automáticamente
Declaración del Modelo 300 Vamos a realizar un ejemplo de declaración del modelo 300: IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO .
Para realizar dicho modelo debemos acceder al asistente de igual manera que para cualquiera de los modelos
fiscales. Nos aparecerá una primera pantalla de Introducción. En esta pantalla debemos seleccionar si vamos a
crear una nueva declaración fiscal o editar una creada anteriormente. Indicamos lo siguiente:
Selección del modelo
En el siguiente paso nos aparece una nueva ventana para seleccionar el modelo en la que debemos elegir el modelo
que deseemos (en este caso el modelo 300)
Activación del modelo
Si es la primera vez que usa el modelo seleccionado, usted deberá activarlo. Para ello deberá ponerse en contacto
con Isla Soft (en la ventana de activación podrá obtener los datos de contacto).
Parámetros del modelo
En este caso hemos seleccionado el modelo 300, marcamos siguiente y nos aparece una nueva pantalla con los
parámetros del modelo, en la que observamos las cuentas que intervienen en este modelo, las cuales obtendrán los
datos de nuestra contabilidad. Estos parámetros son editables con el fin de ser adaptados a su contabilidad. Mire las
particularidades de cada modelo si tiene dudas a este respecto.
Elaborar declaración
Una vez confirmados los datos, pulsamos siguiente y nos aparece una nueva pantalla “Elaborar Declaración”, en la
que vemos el proceso para el cálculo de los importes a declarar.
Consultar declaración
Cuando se haya finalizado el cálculo, se mostrará indicaciones sobre los siguientes pasos a tomar. Deberá consultar
la declaración (visualizar) para ver los datos obtenidos. Además es posible cumplimentar directamente diferentes
apartados de la declaración.
Pulsamos en visualizar y el asistente pasa automáticamente a la pantalla de Examinar la declaración. Nos aparecen
los registros del Declarante, Proveedores Declarados, Acreedores Declarados, Clientes declarados e Inmuebles
declarados.
Presentación a través de la Oficina Virtual Este capítulo es continuación del capítulo anterior y es aquí donde usted aprenderá cómo exportar los datos de la
declaración para su posterior presentación a través de la oficina virtual de la AEAT.
Guardar declaración fiscal
Una vez calculado el modelo fiscal y dentro de la visualización del mismo y después de haber examinado los
registros existentes pulsaremos en el botón “Guardar Declaración Fiscal” cómo podemos ver en la siguiente
imagen:
Elegiremos la ruta que deseemos para guardar la declaración fiscal en formato .txt que acabamos de generar. El
siguiente paso es el envío a través de la Oficina Virtual de AEAT para lo cual tenga presente lo siguiente:
Requisito PREVIO: Certificado Digital
Antes de continuar con el proceso, asegúrese de que dispone de un certificado digital instalado en el equipo en el que va a realizar la presentación del modelo. En caso de que no cuente con uno deberá obtenerlo en una oficina de la AEAT. Más información en la web https://aeat.es/ bajo el apartado “Certificaciones”
Conectar con la página web
Utilizando su navegador web, conecte a la siguiente dirección de internet : https://aeat.es
Acceder a la sección del modelo que desee
Acceda (mediante el menú izquierdo) a la sección Oficina Virtual > Presentación de declaraciones
Busque en el listado el modelo que le interesa (el modelo 300 en nuestro caso)
Llegado a este punto el navegador web le solicitará el certificado digital que deberá haber emitido previamente.
En la siguiente pantalla pulse en “Presentación del modelo 300”
En la siguiente pantalla elija el tipo de presentación ( a ingresar, a devolver,etc): En la pantalla de presentación del modelo pulse el botón “Optativo: Importar datos desde fichero”
Siguiendo estos pasos habrá presentado correctamente un modelo fiscal de manera telemática a través de la Oficina
Virtual de la AEAT.
Obtener borrador en Papel La obtención de un borrador en papel le permitirá revisar sus datos antes de la presentación. En definitiva, es una
buena opción para revisar los datos.
En esta pantalla se podrán modificar las siguientes opciones:
El archivo del cual se sacarán los datos para imprimir (paso anterior).
El archivo dónde se guardarán los registros de errores si los hubiera.
La impresora a la cual se enviarán los datos para su impresión
Generar una copia adicional de la impresión para guardarla cómo copia.
Resumen y finalización del modelo
Pulsaremos en Siguiente y nos aparece una pantalla previa antes de imprimir con el resumen de los datos
generados para imprimir. En este punto podrá volver atrás para modificar un posible error:
Impresión del modelo
Finalmente pulsando en Siguiente enviamos a imprimir hacia la impresora elegida el modelo fiscal seleccionado listo
para revisar.