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1.- Identificación:
Grupo LORO’S.
Manual Procedimientos del Departamento de Auditoria.
Unidad responsable de la elaboración, actualización y revisión.
Elaboró:
Revisó: Aprobó: Fecha de aprobación:
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2.- Contenido:
1.- Identificación.
2.- Contenido.
3.- Introducción.
4.- Antecedentes históricos.
5.- Bases legales.
6.- Organigrama.
7.- Misión.
8.- Visión.
9.- Valores.
10.- Índice de los procedimientos del Departamento de Auditoria.
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3.- Introducción:
El presente Manual de procesos y procedimientos, es una guía que permite conocer de forma
sistemática y secuencial. El proceso constructivo de vivienda. El proceso constructivo de obra
pública y los procedimientos de cada uno de los departamentos que integran el grupo.
También muestra la estructura, responsabilidades y funciones en todas sus fases y su ámbito
de aplicación queda definido por las obligaciones asignadas en materia de administración,
planeación y control de proyectos de construcción, así como del soporte administrativo
necesario en la Empresa.
Representa un apoyo técnico para el desarrollo normal de las responsabilidades y funciones de
las distintas áreas y puestos que conforman la estructura. El hecho de disponer del material
escrito sobre lo que es y como está concebida la empresa permite contar con una fuente de
consulta autorizada, concreta y uniforme para la toma de decisiones, delimitación de
responsabilidades e identificación de canales de autoridad y comunicación.
A su vez coadyuva a la introducción y adiestramiento del personal de nuevo ingreso facilitando
una integración rápida dentro de su área de trabajo.
Además explica la jerarquía, los grados de autoridad y responsabilidad, las funciones en general
y sus políticas, marcando los límites generales dentro de los cuales han de realizarse las
actividades.
El valor de los procesos y procedimientos, radica en la veracidad y actualidad de su información;
por lo que se requiere de revisiones periódicas para mantenerlo al día, registrando los cambios
que se presenten en la organización; por lo tanto, para la actualización del presente manual, se
seguirán las políticas que para tal fin se encuentran en su contenido y que permiten mantener
la información en condiciones óptimas de utilización.
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4.- Antecedentes históricos:
Construcciones Loro´s es una empresa constituida legalmente a partir del 11 de Mayo 2004,
como una persona moral, aunque su inicio fue como persona física con actividad empresarial
por el Ing. Raymundo López Olvera y su primer socio el Señor Octavio Rodríguez López en la
ciudad de Morelia Michoacán, para hoy dar paso a un conjunto de empresas denominadas
Grupo Loro´s.
En sus inicios solo trabajaba el Ing. Raymundo López Olvera, su primera oficina la instaló en su
hogar, sin embargo con el pasar de los años y a través del trabajo arduo ha llegado al desarrollo
de un centro corporativo.
El grupo actualmente se encuentra integrado por Construcciones LORO’S, asociados
construcciones, URVIC, ERA (Energía Renovable de América), ERDM (Energía Renovable de
Michoacán S.A. de C.V.), DEESA (Desarrolladora de Entornos Ecológicos S.A. de C.V.) Hemos
generando desarrollos habitacionales para todas las necesidades, como Punta Floresta, Mirador
de la Cantera, Residencial Alborada, Terrazas de Quinceo, Residencial Alameda y Paseo
Esmeralda), BOSQUES generadora de Desarrollos Campestres (Bosques del Paraíso, Bosques de
AltaVista y Residencial Pontezuelas), Constructora CARREMICH S.A. de C.V. y Lo Rento (Renta
de maquinaria y equipo pesado).
Gracias a la fe en el trabajo, a las ideas innovadoras, la experiencia, responsabilidad y
propuestas realizadas a varios clientes potenciales entre ellos la administración del municipio
del Turicato Michoacán, logró adquirir su primer contrato correspondiente a una obra de
ampliación y revestimiento del camino a Santa Cruz Ático y pudo dar inicio a sus labores para
después llevar acabo contratos con otras dependencias de la administración pública y
particulares.
Conforme comenzaron a tener más trabajo la empresa entendió la necesidad de aumentar su
capital humano, razón por la cual comenzó a realizar contrataciones de personal con cualidades
propias de líderazgo, manifestando así, desde sus inicios, el compromiso con el desarrollo
humano de sus colaboradores.
El giro principal de Grupo Loros es la construcción de obras de infraestructura, urbanización y
edificación en el sector público y privado atendiendo a los tres niveles de gobierno Federal,
Estatal y Municipal y de forma relevante a sus dependencias (CNA, SCT, CFE, ETC…).
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Así también, ha asumido la responsabilidad social a través de ERA (Energía Renovable de
América) donde apoya la comercialización, innovación de tecnologías sustentables, para la
generación de energía.
Promueve el desarrollo familiar integral, el contacto con la naturaleza a través de sus
desarrollos campestres, donde las familias encuentran la conexión con la naturaleza y la
seguridad.
Con DEESA (Desarrollo de Entornos Ecológicos S.A. de C.V.) conjuntamos todo nuestro acervo
histórico, desarrollando viviendas para cubrir las necesidades de las familias, yendo desde el
nivel social o básico, medio y hasta el nivel medio residencial. Nuestras viviendas cumplen no
sólo con los rigurosos estándares establecidos por las distintas dependencias del estado y el
municipio; sino que también cuentan con los aditamentos propios de las viviendas sustentables
que nos ponen a la vanguardia de la industria y generan consciencia de los beneficios de las eco-
tecnologías, tanto como apoyo en la economía familiar, así como también como factor clave en
el cuidado del planeta.
5.- Bases legales:
Grupo Loro´s es una persona moral constituida y reglamentada por las siguientes leyes,
reglamentos, códigos y normas.
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado de Michoacán de Ocampo.
Ley Federal del Trabajo.
Reglamento de Obras Públicas para el Estado de Michoacán.
Ley del Seguro Social.
Ley del INFONAVIT.
Ley de prevención del lavado de dinero.
Código Civil del Estado de Michoacán.
Leyes reglamentarias de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
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Reglamento de seguridad e higiene.
Reglamento interno de cada empresa.
6.- Organigrama:
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7.-MISIÓN: PROPÓSITO
Construimos entornos eco-tecnológicos de vanguardia comprometidos con el bienestar y
satisfacción de tu familia, el cuidado al medio ambiente y el desarrollo del país.
8.-VISIÓN: META
En el 2022 ser el grupo líder desarrollador de entornos eco-tecnológicos del país, generando
bienestar para la sociedad y trascendiendo con un liderazgo auténtico.
9.-VALORES: HERRAMIENTAS.
FE:
Confiamos porque sabemos que todo es posible.
AMOR:
Trabajamos unidos y en armonía total.
PESEVERANCIA.
Nos mantenemos constantes a pesar de las circunstancias.
PACIENCIA:
Sabemos afrontar las adversidades con fortaleza.
HUMILDAD:
Nos permitimos aprender cada día más.
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10.-Departamento de Auditoria.
Páginas
Arqueo de cajas………………………………………………………………………,…………………………………………..…………………………………....9
Auditoria a inventarios.…………………………………………………….…………..…………………………………………………….………………….. 10
Movimiento de activos………………………………………………………………………………………………………….…………………………………..11
Auditoria a estados financieros………….………….………………………………………………………………………………………………………….12
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Nombre del procedimiento: Arqueo de cajas.
Fecha: 22 Noviembre 2016. Dirección: General.
Numero de cambios al procedimiento:
Objetivo del procedimiento: Auditar el correcto uso del recurso asignado en las cajas.
Políticas y reglas de operación: 1.- Solo se recibirán comprobantes por los conceptos autorizados.
2.- Si hay faltantes deberán se repuestos de forma inmediata o vía descuento en nómina.
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Nombre del procedimiento: Auditoria a ERP.
Fecha: 22 Noviembre 2016. Dirección: General.
Numero de cambios al procedimiento:
Objetivo del procedimiento: Auditar la correcta gestión de los tiempos y formas de los diferentes ERP y archivos de control del corporativo.
Políticas y reglas de operación:
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Nombre del procedimiento: Auditoria a inventarios.
Fecha: 22 Noviembre 2016. Dirección: General.
Numero de cambios al procedimiento:
Objetivo del procedimiento: Auditar la existencia física en los almacenes, bodegas etc.; corresponda con lo reportado en el sistema de control de inventarios vigente.
Políticas y reglas de operación: 1.- En los inventarios de edificación se deberá proporcionar el programa de suministro de materiales y las mercancías en tránsito.
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Nombre del procedimiento: Auditoria a Estados Financieros.
Fecha: 01 Diciembre 2016. Dirección: General.
Numero de cambios al procedimiento:
Objetivo del procedimiento: Auditar los estados financieros que cumplan con los principios de objetividad, veracidad y legalidad. Para dictaminar los indicadores y generar estrategias.
Políticas y reglas de operación: 1:- Los estados financieros a auditar: balance genera, estado de resultados, flujo de efectivo, estado de variación de capital contable.
2.- El auditor presentara informe y propondrá estrategias de mejora.