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TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL


“Estudio de factibilidad para la instalación de una planta procesadora de ajo pulverizado empleando módulos de secado solar en la Región

Arequipa para su comercialización en Estados Unidos”.

DOCENTE:

Ing. José Francisco Paz Machuca

REALIZADO POR:

• Aguilar Florez, Karol Roxana.

• Deza Condori, Vianka Evelin.

• Galdos Vega, Kepler David.

• Paredes Caihuacas, Edward Ivan.

• Peralta Cardenas, Narby Barbara.

• Saravia Barreda, Mayra Elisa.

AREQUIPA – PERÚ

2010

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Dedicatoria

Agradecemos a aquellas personas que se involucraron el

desarrollo y elaboración del presente trabajo tanto de manera

directa como indirecta.

Agradecemos a nuestros padres por la paciencia y la contribución

para nuestro mejor desempeño en el trabajo realizado.

Agradecemos a nuestra institución como es la UNSA que nos dio

la oportunidad para desarrollarnos de manera integral y

permitirnos dar las herramientas para la realización de este

trabajo.

A cada integrante del grupo de trabajo, por la paciencia, el

ánimo , por un buen desempeño, ayuda mutua y compañerismo

demostrado en cada día para con el desarrollo del curso y durante

todo este periodo que está por concluir

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INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 14

1. ASPECTOS GENERALES .......................................................................................... 16

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO...................................................................................161.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO..............................................................................161.4. ACTIVIDAD.............................................................................................................161.5. FASE DEL PROYECTO..........................................................................................161.6. NIVEL DEL ESTUDIO.........................................................................................161.7. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO..................................................172.1.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO........................................................................................171.7.1.1. Objetivo general..................................................................................................171.7.1.2. Objetivos específicos............................................................................................172.1.2 OBJETIVOS DEL PROYECTO....................................................................................171.7.2.1. Objetivo general..................................................................................................171.7.2.2. Objetivos específicos............................................................................................181.8. JUSTIFICACION DEL PROYECTO......................................................................191.9. ANTECEDENTES DEL PROYECTO.....................................................................201.10. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO...........................................211.11. EJECUTORES DEL ESTUDIO.............................................................................221.12. PLAZOS DE ELABORACIÓN DEL PROYECTO................................................23

2. RESUMEN DEL PROYECTO .................................................................................... 26

2.1. ESTUDIO DE MERCADO.......................................................................................262.1.1 BIENES A PRODUCIR...............................................................................................262.1.2 ÁREA DE MERCADO................................................................................................262.1.3 DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.....................................................................262.1 Producción de la materia prima en Arequipa...........................................................262.1.4 DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO.................................................................272.2 TAMAÑO DEL PROYECTO....................................................................................282.2.1 ALTERNATIVAS DE TAMAÑO...................................................................................282.2.2 SELECCIÓN DEL TAMAÑO.......................................................................................282.2.2.1 Relación tamaño - mercado..................................................................................282.2.2.2 Relación tamaño – materia prima........................................................................312.2.2.3 Relación tamaño – capacidad financiera..............................................................332.2.2.4 Relación tamaño – rentabilidad...........................................................................342.2.3 TAMAÑO ÓPTIMO...................................................................................................352.3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO......................................................................362.6.6 MACRO LOCALIZACIÓN..........................................................................................362.3.1.1 Alternativas de macro localización.......................................................................362.3.2 MACRO LOCALIZACIÓN ÓPTIMA.............................................................................362.3.3 MICRO LOCALIZACIÓN...........................................................................................382.3.3.2 Alternativas de micro localización........................................................................382.3.4 MICRO LOCALIZACIÓN ÓPTIMA.............................................................................38

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2.3.5 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO..............................................................................422.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO..............................................................................422.4.1 OBJETIVO...............................................................................................................422.4.2 PRODUCTO A FABRICARSE......................................................................................422.4.3 PROCESO PRODUCTIVO..........................................................................................422.4.4 PLAN DE PRODUCCIÓN............................................................................................462.4.5 REQUERIMIENTOS..................................................................................................522.5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO................................522.5.1 OBJETIVO...............................................................................................................522.5.2 TIPO DE PROPIEDAD...............................................................................................522.5.3 TIPO DE SOCIEDAD.................................................................................................532.5.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA........................................................................................532.6 INVERSIÓN..............................................................................................................542.6.1 OBJETIVO...............................................................................................................542.6.2 INVERSIÓN FIJA......................................................................................................542.6.6 Inversión fija tangible.............................................................................................542.6.7 Inversión fija intangible..........................................................................................562.6.3 CAPITAL DE TRABAJO............................................................................................572.6.4 COMPOSICIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL.................................................................592.7 FINANCIAMIENTO.................................................................................................592.7.1 OBJETIVOS.............................................................................................................592.7.2 ELECCIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO.........................592.7.3 CONDICIONES Y POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO...................................................602.7.4 RESUMEN DEL SERVICIO A LA DEUDA.....................................................................612.8 EGRESOS E INGRESOS..........................................................................................622.8.1 OBJETIVOS.............................................................................................................622.8.2 COSTOS..................................................................................................................622.8.3 INGRESOS TOTALES................................................................................................622.8.4 PUNTO DE EQUILIBRIO...........................................................................................632.9 ESTADOS FINANCIEROS.......................................................................................652.9.1 OBJETIVOS.............................................................................................................652.10 EVALUACIÓN........................................................................................................662.10.1 OBJETIVOS.............................................................................................................662.10.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA......................................................................................662.10.3 EVALUACIÓN FINANCIERA......................................................................................672.10.4 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.....................................................................................672.10.4.1 Análisis univariante............................................................................................672.10.5 EVALUACIÓN SOCIAL.............................................................................................69

3. ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................... 71

3.1 GENERALIDADES...................................................................................................713.2 ESTUDIO DE MATERIA PRIMA............................................................................713.2.1 MATERIA PRIMA....................................................................................................713.2.2 ORIGEN..................................................................................................................713.2.3 CLASIFICACIÓN TAXONÓMICA................................................................................723.2.4 DESCRIPCIÓN BOTÁNICA........................................................................................723.2.5 CULTIVO Y VARIEDADES DE AJO.............................................................................73

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3.2.7 USOS DE AJO..........................................................................................................763.2.8 CARACTERÍSTICAS DE AJO PARA SER PROCESADO..................................................763.2.9 INDUSTRIALIZACIÓN DEL AJO:...............................................................................773.3 ESTUDIO DE LA OFERTA DE LA MATERIA PRIMA.........................................783.3.1 PRODUCCIÓN DE MATERIA PRIMA EN AREQUIPA....................................................783.4 ESTUDIO DEL PRODUCTO TERMINADO...........................................................803.4.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO A OBTENER..............................................................803.4.2 CARACTERÍSTICAS.................................................................................................803.4.2.1 Propiedades físicas...............................................................................................803.4.2.2 Propiedades químicos...........................................................................................813.4.2.3 Propiedades microbiológicas................................................................................823.4.2.4 Conservación........................................................................................................823.4.3 ESTUDIO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO....................823.4.3.1 Estudio de la oferta de ajo seco del Perú..............................................................823.4.3.2 Estudio de la demanda de ajo seco en Estados Unidos.........................................863.4.4 BALANCE DE OFERTA Y DEMANDA FUTURA...........................................................923.5 ESTUDIO DE COMERCIALIZACION....................................................................943.5.1 PLAN ESTRATÉGICO DE COMERCIALIZACIÓN.........................................................943.5.1.1 Misión....................................................................................................................943.5.1.2 Objetivos estratégicos.............................................................................................953.5.1.3 Planteamiento de estrategias...................................................................................953.5.1.4 Determinación del mercado meta............................................................................993.5.1.5 Selección del segmento de mercado.....................................................................1023.5.1.6 Estrategias de segmentación..................................................................................1023.5.1.7 Estrategia de posicionamiento.............................................................................1033.5.1.8 Estrategias de mercado.......................................................................................1043.5.1.9 Identificación de ventajas competitivas...............................................................1053.6 PLAN OPERATIVO DE COMERCIALIZACION.................................................1053.6.1. PRODUCTO: AJO PULVERIZADO............................................................................1063.6.1.1 Identificación......................................................................................................1063.6.1.2 Niveles de producto............................................................................................1123.6.2. PLAZA..................................................................................................................1123.6.2.1. Distribución.......................................................................................................1123.6.2.2. Procedimiento de exportación.............................................................................115

PRODUCTO .................................................................................................................... 117

PRODUCTO .................................................................................................................... 118

3.6.2.3. Implementación de la exportación.....................................................................1213.6.2.4. Celebración del contrato comercial...................................................................1213.6.2.5. Operación bancaria de comercio internacional.................................................122 PEDIDO Y NEGOCIACIÓN............................................................................................124 APERTURA DEL CRÉDITO............................................................................................124 EMBARQUE DE LA MERCADERÍA................................................................................124

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DOCUMENTACIÓN Y UTILIZACIÓN DEL CRÉDITO.......................................................125 RETIRO DE LA MERCADERÍA DE LA ADUANA..............................................................1253.6.2.6. Transporte Y Seguros Internacionales..............................................................1253.6.2.7. Intermediación comercial y uso de incoterms....................................................1273.6.2.8. Embarque de la mercancía................................................................................1383.6.2.9. Procedimientos Aduaneros Al Sistema Integrado De Gestión Aduanera..........1423.6.2.10. Seguimiento Y Medición De La Satisfacción Del Cliente.................................1473.6.3. PRECIO:...............................................................................................................1483.6.4. PROMOCIÓN.........................................................................................................151

4. TAMAÑO DEL PROYECTO .................................................................................... 154

4.1. GENERALIDADES..................................................................................................1544.2. OBJETIVO................................................................................................................1544.3. DEFINICIÓN............................................................................................................1554.4. MEDICIÓN DEL TAMAÑO.....................................................................................1554.4.1. ELEMENTOS CONSIDERADOS EN EL CÁLCULO DE LA CAPACIDAD E PRODUCCIÓN. 1554.4.2. ALTERNATIVAS DEL TAMAÑO...............................................................................1564.4.3. RELACIONES PARA LA SELECCIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO.....................................1594.4.4. TAMAÑO OPTIMO:................................................................................................1664.4.5. OPTIMIZACIÓN DEL TAMAÑO..............................................................................166

5. LOCALIZACIÓN ...................................................................................................... 170

5.1 GENERALIDADES.......................................................................................................1705.2 OBJETIVOS................................................................................................................1705.3 MACRO LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO....................................................................1705.3.1 FACTORES QUE CONDICIONAN LA LOCALIZACIÓN...............................................1705.3.2 ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN Y JUSTIFICACIÓN...........................................1715.3.2.1 Alternativa 1 : Arequipa.....................................................................................1715.3.2.2 Alternativa 2: Moquegua....................................................................................1715.3.2.3 Alternativa 3: Tacna...........................................................................................1715.3.3 SELECCIÓN DE LA MACRO LOCALIZACIÓN...........................................................1725.3.3.1 Identificación de los factores de localización......................................................1725.3.3.2 Identificación De Las Alternativas De Localización...........................................1725.3.3.3 Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los factores........................1725.3.3.4 Estratificación de factores..................................................................................1735.3.3.5 Evaluación de los factores..................................................................................1745.3.4 LOCALIZACIÓN OPTIMA DE LA MACRO LOCALIZACIÓN........................................1765.4 MICRO LOCALIZACIÓN.............................................................................................1765.4.1 FACTORES QUE CONDICIONAN LA LOCALIZACIÓN...............................................1765.4.2 ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN Y JUSTIFICACIÓN...........................................1775.4.3 SELECCIÓN DE LA MICRO LOCALIZACIÓN............................................................1775.4.3.1. Identificación De Las Alternativas De Localización..........................................1785.4.3.2. Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los factores........................178

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5.4.3.3. Estratificación de factores.................................................................................1795.4.3.4. Evaluación de los factores..................................................................................1795.4.4.2. Análisis Cuantitativo.........................................................................................181

6. INGENIERÍA DEL PROYECTO .............................................................................. 189

6.1. GENERALIDADES................................................................................................1896.2. PRODUCTO...........................................................................................................1896.2.1. PRODUCTO A FABRICARSE...........................................................................................1896.2.2. CARACTERÍSTICAS......................................................................................................1896.3. PROCESO PRODUCTIVO....................................................................................1906.3.1. ALTERNATIVAS DE PROCESOS PRODUCTIVOS....................................................................1906.3.1.1. Deshidratación...................................................................................................1906.3.1.2. Liofilización.........................................................................................................1916.3.1.3. Extrusión............................................................................................................1926.3.1.4. Secado por atomización......................................................................................1926.3.2. SELECCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO..........................................................................1936.3.2.1 Elaboración de ajo pulverizado.........................................................................1966.4. BALANCE Y TIEMPOS PARA LA PRODUCCIÓN.............................................2066.4.1. BALANCE DE MATERIA...............................................................................................2066.4.2. CÁLCULO DEL TIEMPO NECESARIO PARA PRODUCCIÓN........................................................2096.5. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO.......................................2116.5.1. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA............................................................................2116.5.2. REQUERIMIENTOS DE ENVASE Y EMBALAJE......................................................................2126.5.3. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS PARA EL PROCESO.......................................................2136.5.4. REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS....................................................................................2166.5.5. REQUERIMIENTO DE PERSONAL.....................................................................................2186.5.5.1. Personal Administrativo.....................................................................................2186.5.5.2. Personal De Producción.....................................................................................2206.5.5.3. Personal De Comercialización.............................................................................2226.5.5.4. Personal De Mantenimiento...............................................................................2236.5.5.5. Requerimientos de muebles y enseres...............................................................2256.5.5.6. Requerimientos de materiales indirectos............................................................2296.5.6. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS....................................................................................2316.5.8.1. Requerimiento de agua.......................................................................................2316.5.8.2. Requerimiento de energía eléctrica....................................................................2346.5.8.3. Requerimiento de comunicaciones.....................................................................2376.5.7. REQUERIMIENTOS DE TERRENOS...................................................................................2396.5.7.1. Distribución de planta.........................................................................................2396.5.7.2. Determinación de las áreas de planta.................................................................2476.5.7.3. Plano de distribución general de la planta...........................................................2536.5.7.4. Diagrama de recorrido del proceso productivo....................................................2536.6. PLAN DE PRODUCCION......................................................................................2566.7. GESTION DE LA CALIDAD.................................................................................2626.7.1. ASPECTOS GENERALES................................................................................................262

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6.7.2. FILOSOFÍA DE LA CALIDAD............................................................................................2626.7.3. OBJETIVOS...............................................................................................................2636.7.4. ORGANIZACIÓN........................................................................................................2636.7.5. IMPLEMENTACIÓN.....................................................................................................2646.7.6. LINEAMIENTOS DE LA CALIDAD.....................................................................................2646.7.7. IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN DE LA CALIDAD (MARCO DE EJECUCIÓN)..............................2656.7.7.1. Instalaciones.......................................................................................................2666.7.7.2. Personal.............................................................................................................2676.7.7.3. Proveedores.......................................................................................................2686.7.7.4. Proceso...............................................................................................................2686.7.7.5. Servicio al cliente................................................................................................2696.7.7.6. Control de la calidad...........................................................................................2696.7.7.7. Organización de la calidad..................................................................................2696.7.7.8. Control de calidad de producción........................................................................2706.7.7.9. Control de calidad en áreas administrativas........................................................2776.7.7.10. Control de calidad en mantenimiento...............................................................2776.8 MANTENIMIENTO................................................................................................2786.8.1 GENERALIDADES......................................................................................................2786.8.2. IMPORTANCIA DEL MANTENIMIENTO EN UNA PLANTA...........................................2786.8.3. OBLIGACIONES DE DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO.....................................2796.8.4. TIPOS DE MANTENIMIENTO....................................................................................2796.8.4.1. Mantenimiento Correctivo..................................................................................2796.8.4.2. Mantenimiento Rutinario...................................................................................2806.8.4.3. Mantenimiento Preventivo..................................................................................2806.8.4.4. Mantenimiento Predictivo...................................................................................2806.8.5. MANTENIMIENTO PREVENTIVO APLICADO A NUESTRO PROYECTO.........................2806.8.5.1. Generalidades.....................................................................................................2806.8.5.2. Objetivos del Mantenimiento Preventivo............................................................2816.8.5.3. Documentos usados en el Mantenimiento Preventivo.........................................2816.8.5.4. Principales actividades preventivas de Mantenimiento......................................2826.8.5.6. Programa preventivo de mantenimiento..............................................................2846.9. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL................................................................2886.9.1. GENERALIDADES.....................................................................................................2886.9.2. OBJETIVOS.............................................................................................................2886.9.3. SEGURIDAD INDUSTRIAL.......................................................................................2896.9.3.1. Reglas Generales de Seguridad.........................................................................2926.9.3.2. Rol del Ingeniero de Prevención de Accidentes.................................................2936.9.3.3. Protección contra incendios...............................................................................2946.9.4. LA SEGURIDAD EN EL PROYECTO...........................................................................2966.9.4.1. Factores a tener en cuenta....................................................................................2966.9.4.1.1. Emplazamiento..................................................................................................2976.9.4.1.2. Condiciones generales para el centro de trabajo...............................................2976.9.4.1.3. Instalaciones......................................................................................................3006.9.4.1.4. Seguridad para el Proceso Productivo...............................................................3006.9.4.1.5. Condiciones medioambientales..........................................................................301

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6.9.5. ORDEN Y LIMPIEZA EN EL CENTRO DE TRABAJO. SEÑALIZACIÓN DE SEGURIDAD. EL COLOR EN LA INDUSTRIA............................................................................................3016.9.5.1. Orden y limpieza para el centro de trabajo..........................................................3016.9.5.1.1. Normas generales de actuación.........................................................................3026.9.5.1.2. Consideraciones legales.....................................................................................3036.9.6. SEÑALIZACIÓN DE SEGURIDAD.................................................................................3046.9.6.1. Características de la señalización.........................................................................3056.9.6.2. Normatividad.......................................................................................................3056.9.6.3. NOM-027-STPS. Clases de señalización y su utilización......................................3066.9.6.4. Señalización en forma de panel (NOM-027-STPS)...............................................3096.9.6.4.1. Definiciones.......................................................................................................3096.9.6.4.2. Tipos de señales (NOM-027-STPS)....................................................................3096.9.6.5. Colores de seguridad (NOM-026-STPS)...............................................................3096.9.6.6. Formas geométricas, símbolos y dimensiones (NOM-027-STPS).........................3116.9.6.7. Color en la industria.............................................................................................3136.9.7. PLAN DE EVACUACIÓN – EMERGENCIAS. (INDECI)................................................3196.9.7. 1. Evaluación de riesgos..........................................................................................3196.9.7. 2. Actividades a realizarse en caso de sismos..........................................................3246.9.7. 3. Actividades a realizarse en caso de incendios......................................................3256.9.8. POLÍTICAS DE DETECCIÓN DE LA EMERGENCIA......................................................3266.9.8.1. Políticas de Evacuación........................................................................................3276.9.8.2. Políticas de llamadas a teléfonos de emergencia...................................................3286.9.8.3. Políticas de asistencia a heridos............................................................................3296.9.8.4. Políticas de neutralización de la emergencia........................................................3296.9.8.5. Políticas de fin de la emergencia...........................................................................3306.9.9. HIGIENE INDUSTRIAL...........................................................................................331

7. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES .......................................................... 338

7.1. GENERALIDADES................................................................................................3387.2. OBJETIVOS...........................................................................................................3387.3. CARACTERÍSTICAS DE LA PROPIEDAD DE LA EMPRESA..........................3387.4. ASPECTOS LEGALES..........................................................................................3437.4.1. LEY GENERAL DE INDUSTRIAS..............................................................................3437.4.2. LEY GENERAL DE SOCIEDADES............................................................................3437.4.3. LEY GENERAL DE ADUANAS.................................................................................3447.4.4. NORMAS TRIBUTARIAS.........................................................................................3547.4.5. IMPUESTO A LA RENTA........................................................................................3627.4.6. NORMAS SOCIALES...............................................................................................3627.4.7. NORMAS LABORALES...........................................................................................3637.4.8. NORMAS MUNICIPALES........................................................................................3707.4.9. NORMAS SANITARIAS...........................................................................................3727.5. INVENTARIO DE TAREAS POR ÁREAS FUNCIONALES................................3837.5.1. CLASIFICACIÓN DE TÁREAS..................................................................................3917.5.2. DETERMINACIÓN DE LAS ÁREAS FUNCIONALES DE LA EMPRESA (CUANTITATIVAMENTE).....................................................................................................400

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7.5.3. DETERMINACIÓN DE ÁREAS FUNCIONALES POR LA CALIDAD DE FUNCIONES (CUALITATIVAMENTE).......................................................................................................4017.5.4. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA............................................................4067.5.5. DISTRIBUCIÓN DE TAREAS POR ÁREAS IDENTIFICADAS.........................................4077.6. MANUAL DE FUNCIONES...................................................................................4187.6.1. MANUAL DE FUNCIONES POR DEPARTAMENTO Y PUESTO.....................................4187.7. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS................................................................................4387.7.1. CONTRATACIÓN DE PERSONAL.............................................................................4397.7.2. PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS DE INSUMOS Y OTROS.........................................4427.7.3. PROCEDIMIENTO DE VENTA..................................................................................4447.7.4. PROCEDIMIENTO DE COBRO DE LA EXPORTACIÓN................................................4477.7.5. DETERMINAR EL PLAN DE PRODUCCIÓN...............................................................4497.7.6. CONTROL DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS.....................................4517.7.7. PROCEDIMIENTO PARA LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE TERCEROS (MANTENIMIENTO)............................................................................................................4537.7.8. LLAMADA DE ATENCIÓN.......................................................................................4557.7.9. COMPRA DE MATERIA PRIMA...............................................................................4577.7.10. PLAN DE MANTENIMIENTO DEL LOCAL.................................................................4597.8. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL.......................................4618.1.2.2 GENERALIDADES...........................................................................................4688.1.2.3 OBJETIVOS...........................................................................................................4688.1.2 CLASIFICACIÓN DE LA INVERSIÓN.........................................................................4698.1.2.1 Inversión Fija.....................................................................................................4698.1.2.2 Inversión Fija Tangible......................................................................................4698.1.2.2.1 Terrenos...........................................................................................................4708.1.2.2.2 Edificación y obras:.........................................................................................4708.1.2.2.3 Maquinaria y equipos:.....................................................................................4708.1.2.2.4 Muebles y enseres:...........................................................................................4708.1.2.3 Inversión Fija Intangible....................................................................................4718.1.2.3.1 Estudios de pre-inversión:...............................................................................4728.1.2.3.2 Estudios Definitivos de Ingeniería...................................................................4728.1.2.3.3 Montaje industrial...........................................................................................4728.1.2.3.4 Pruebas y puesta en marcha............................................................................4738.1.2.3.5 Intereses Pre – Operativos...............................................................................4738.1.2.3.6 Imprevistos......................................................................................................4738.1.2.4 Capital De Trabajo.............................................................................................4758.1.2.5 composición de la inversión total........................................................................4788.1.2.6 programa de la inversión total............................................................................478

9. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO. .................................................................. 481

9.1 GENERALIDADES.................................................................................................4819.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO................................4819.2.1 APORTE PROPIO...................................................................................................4819.2.2 CRÉDITO DE COFIDE..........................................................................................4829.2.3 INTERMEDIARIOS FINANCIEROS............................................................................487

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9.3 ELECCIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO.....4889.4 CONDICIONES Y POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO....................................4899.5 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO...............................................................4899.6 COMPOSICION DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO............................4949.7 SERVICIO DE DEUDA...........................................................................................4949.7.1 COFIDE.................................................................................................................49410.1. GENERALIDADES..............................................................................................50210.1.1. OBJETIVO.............................................................................................................50210.1.2 EGRESOS...........................................................................................................50210.1.2.1 Costo por objeto de gasto..................................................................................50310.1.2.2 costos de producción o fabricación...................................................................50310.1.2.3 costos directos...................................................................................................50310.1.2.4 costos indirectos................................................................................................50710.1.3 GASTOS DE OPERACIÓN................................................................................51410.1.4 GASTOS FINANCIEROS...........................................................................................52010.2 COSTO EN FUNCIÓN DE LA PRODUCCIÓN...................................................52110.2.1 COSTO UNITARIO..................................................................................................52710.2.2 INGRESOS.............................................................................................................52710.2.3 PRECIO UNITARIO.................................................................................................52810.2.4 VOLUMEN DE VENTAS...........................................................................................52810.2.5 INGRESOS TOTALES..............................................................................................52810.2.6 PUNTO DE EQUILIBRIO..........................................................................................52911.1. GENERALIDADES..............................................................................................53711.2. BALANCE GENERAL.........................................................................................53711.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS..........................................................53911.4. ESTADO DE FLUJO DE CAJA...........................................................................54011.5. ESTADO DE FUENTES Y USOS.........................................................................54212.1 GENERALIDADES...............................................................................................54612.2 TIPOS DE EVALUACIÓN....................................................................................54612.3 EVALUACIÓN EMPRESARIAL..........................................................................54712.3.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA...................................................................................54712.3.1.1 Costo de oportunidad del capital......................................................................54712.3.1.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CE)..................................................................55112.3.1.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIE).............................................55312.3.1.4 Tasa Interna de Retorno (TIRE)......................................................................55412.3.2 EVALUACIÓN FINANCIERA...................................................................................55612.3.3.1 Valor Actual Neto (VANF)...............................................................................55712.3.3.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CF)..................................................................55812.3.3.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIf)..............................................55912.3.3.4 Tasa Interna de Retorno (TIRF)......................................................................56012.3.4 EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO...................................................................56312.3.5 INDICADORES DE EVALUACIÓN SOCIAL................................................................56312.3.6 GENERACIÓN DE EMPLEO.....................................................................................56412.3.7 DENSIDAD DE CAPITAL.........................................................................................56512.3.8 VALOR AGREGADO BRUTO...................................................................................56612.3.9 IMPACTO SOBRE LA POBLACIÓN...........................................................................567

11


12.3.10 EVALUACIÓN ECOLÓGICA....................................................................................56912.3.10.1 objetivos de la evaluación ecológica................................................................57012.3.10.2 objetivo general...............................................................................................57012.3.10.3 objetivos específicos........................................................................................57012.3.10.5 marco normativo para la evaluación ambiental.............................................57112.3.10.6 evaluación de los impactos ambientales..........................................................57112.3.10.7 evaluación de los impactos ambientales: matriz causa efecto ¡Error! Marcador no definido.12.3.10.8 DESCRIPCIÓN DE LOS CRITERIOS DE ANÁLISIS.......¡Error! Marcador no definido.12.3.10.9 análisis de los efectos ambientales...................................................................57512.3.10.10 identificación de los impactos ambientales....................................................57612.3.10.11 la gestión ambiental en el ámbito empresarial..............................................58112.3.10.12 principios para la aplicación de un sga.........................................................58212.3.11 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD...................................................................................583

12


El Perú es un país heterogéneo, que alberga una gran diversidad ecológica que requiere

ser estudiada y adecuadamente explotada para constituir fuentes de trabajo y bienestar

de sus poblaciones, especialmente de las rurales. En este contexto, el desarrollo y

cultivo del ajo así como las agroindustrias son una de las alternativas viables, pero

requiere superar muchas limitaciones.

El nuevo escenario internacional ofrece grandes posibilidades para el desarrollo de la

agricultura, la producción de alimentos, el mejoramiento de las tecnologías y el

financiamiento, siempre y cuando se asuma como imprescindible realizar un gran

esfuerzo productor, transformador, exportador que nos permita usar eficientemente

nuestras ventajas comparativas para alcanzar niveles de competitividad.

La diversidad geográfica, ecológica y cultura de nuestra sociedad; que se manifiesta en

estilo de vida, de alimentación, de conocimientos tecnológicos, no debe ser asumida

como una limitante al desarrollo, sino como una posibilidad real para el desarrollo. Los

cultivos como el ajo, su producción, transformación y su ingreso en los mercados

nacionales e internacionales requiere del esfuerzo del campesino productor, de la

tenacidad transformadora de los nuevos empresarios y, demanda a su vez, de las

instituciones del Estado, políticas claras de apoyo y fomento.

Por ello este trabajo desea contribuir y ser una guía para un mejor manejo del producto,

como es el ajo con un valor agregado que nos beneficie de alguna manera a todos los

peruanos ya la permitir perfeccionarse en la exportación de productos agrícolas

transformados al mercado internacional, de manera particular al de los Estados Unidos,

y para que puedan identificar oportunidades de negocios en el sector agropecuario.

Teniendo en cuenta que la globalización, los tratados de libre comercio, la

competitividad, representan desafíos y complejos retos para los productores.

Y partiendo en que nuestro producto se encuentra en la lista de productos admisibles al

mercado de los Estados Unidos y posee grandes oportunidades comerciales

desarrollamos el proyecto.

13

INTRODUCCIÓN


CAPITULO I

ASPECTOS

GENERALES

DEL

PROYECTO

14


1. ASPECTOS GENERALES

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO.

“Estudio de factibilidad para la instalación una planta procesadora de ajo morado

deshidratado para el mercado de los Estados Unidos y la instalación de módulos

deshidratadores de ajo morado en la Región Arequipa”

1.2. UBICACIÓN DEL PROYECTO.

Región: Arequipa

Departamento: Arequipa

Provincia: Arequipa

Distrito: La Joya

1.3. SECTOR.

El sector en el que se ubica el proyecto es el sector Agro-industrial.

1.4. ACTIVIDAD.

Manufacturera exportadora.

Específicamente está considerado dentro del ramo de industrias manufactureras (la

transformación mecánica o química de sustancias inorgánicas u orgánicas de

productos nuevos, ya sea que el trabajo se efectúe con maquinas u a mano, en

fabricas o en domicilios).

1.5. FASE DEL PROYECTO.

15


El proyecto se evalúa en la fase de pre-inversión y formulación, en la cual se

realizan estudios para conocer las características del proyecto y determinar la

conveniencia o no de realizarlo.

1.6. NIVEL DEL ESTUDIO

El estudio será formulado y evaluado a nivel de factibilidad del proyecto.

1.7. OBJETIVOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO

2.1.1 Objetivos del estudio

1.7.1.1. Objetivo general

Demostrar la viabilidad para la instalación de una planta

procesadora de ajo deshidratado así como los módulos

productivos para el secado del ajo morado aprovechando

la energía solar proporcionando los elementos de juicio

técnico, económico y financiero que permita decidir la

ejecución, rechazo y/o postergación del mismo.

1.7.1.2. Objetivos específicos

Determinar la demanda a cubrir por el proyecto.

Establecer el tamaño óptimo del proyecto, eligiendo para

ello la alternativa que nos proporcione los mayores

beneficios.

Conocer, mediante métodos cuantitativos y cualitativos, la

localización óptima del proyecto.

Determinar los costos de operación, y el presupuesto para

el proyecto.

Determinar las posibles fuentes de financiamiento e

inversión para la puesta en marcha del proyecto.

Determinar la forma de comercialización, el precio así

como la organización y funcionamiento de la empresa.

16


2.1.2 Objetivos del proyecto.

1.7.2.1. Objetivo general.

Contribuir al desarrollo agroindustrial, y fomentar la

practica en el secado del ajo morado mediante el uso de

energía solar, contribuyendo al desarrollo del sector

agrícola y realizar la exportación de un condimento

saludable y apreciable al buen gusto de los consumidores

internacionales; buscando un beneficio económico final.

1.7.2.2. Objetivos específicos

En el aspecto Económico.

Incrementar el PBI (producto bruto interno) de la

región de Arequipa.

Generar divisas por medio de la exportación de ajo en

polvo, con una presentación de condimento.

Pretender atender en parte la demanda de EEUU del

condimento en presentación de polvo de ajo.

En el aspecto Financiero.

Permitir un crecimiento sostenido a mediano y largo

plazo de la empresa.

Permitir desarrollar y beneficiar económicamente a

toda la cadena productiva, desde la obtención y manejo

de la materia prima para obtener el producto final, hasta

la comercialización y venta del mismo.

En el aspecto social.

Fomentar el desarrollo de pequeños módulos

agroindustriales rurales en la región de Arequipa.

17


Dar un mayor valor agregado a la materia prima (ajo

morado) mediante su transformación.

Mejorara el nivel de vida de las personas involucradas

directa o indirectamente en el proceso en general.

En el aspecto tecnológico.

Utilizar tecnología intermedia adecuada a nuestra

realidad nacional.

Obtener un producto de alta calidad y bajo costo,

debido al ahorro energético.

En el aspecto medioambiental.

Promover una industria responsable de los aspectos

medio ambientales de manera positiva tanto a la zona

en la que se realice su cultivo, transformación y

comercialización como a la población en general.

Obtener un producto ecológico con insumos netamente

naturales y un proceso acorde a una cultura de

responsabilidad medioambiental.

1.8. JUSTIFICACION DEL PROYECTO

En el aspecto técnico:

Existe una cuantitativa producción de ajos esperando ser aprovechada

mediante su industrialización.

La maquinaria y equipo a utilizar en el proceso permite el ahorro de

combustible y de energía eléctrica, lo cual ayuda directamente a

preservar el medio ambiente.

Mediante el desarrollo del proyecto aprovecharemos la promoción que el

Estado genera para el sector de la agroindustria.

18


Aspecto económico:

Entre los principales consumidores de alimentos orgánicos esta EEUU

donde Nueva Jersey uno de los estados con mayor presencia de

latinoamericanos el cual tiene el mayor conocimiento del ajo morado al

igual que se tiene una tendencia creciente del consumo de productos

naturales de valor nutricional y de fácil preparación.

La existencia de perfiles de distribuidores permitirá el análisis y

selección y contacto para los canales más idóneos para la

comercialización de nuestro producto, así mismo la participación en

ferias alimentarias.

Resulta más rentable exportan un producto con valor agregado a EEUU

que solamente materias primas ya que la producción en este país seria

mas costosa considerando factores como la mano de obra, beneficios,

costo de materias primas, entre otros que elevaríamos costos de

producción.

En el aspecto social

El desarrollo del proyecto permitirá mejorar la imagen de los productos

peruanos andinos a través de productos en los que se aprecie calidad,

ventajas comparativas y el sentir de progreso nacional.

Existe mano de obra calificada y no calificada disponible para cubrir las

necesidades del proyecto.

El Sector agropecuario industrial es uno de los sectores con mayor

potencialidad competitiva que tiene el Perú y siendo el ajo es un cultivo

de amplia trayectoria en Arequipa con un marco ecológico en la región,

debido a la excelente condición climática que posee nuestra ciudad para

el cultivo de ajo y la gran capacidad productiva con la que cuenta

Arequipa.

Aprovechar la no conformidad del sector agrícola en el sentido de solo

sembrar para comercializarlos directamente sin darle un valor agregado,

que no le generan la ganancia deseada y en muchos casos pérdida y así

aunar permanentes esfuerzos por incrementar la productividad para crear

competitividad a nivel internacional y otorgar avance económico al país.

19


1.9. ANTECEDENTES DEL PROYECTO

Se han realizado trabajos de investigación, orientados a desarrollar tecnología

apropiada para la obtención de Ajos (Allium sativum) en polvo a partir de las

variedades “Morado Arequipeño” y “Napuri”, evaluando el efecto del

deshidratado solar.

“Investigación tecnológica para el secado de ajo (allium sativum) y de la

cebolla (allium cepa l.) Por el método de radiación solar” .Tesis presentada

por la bachiller Esther Ponce Vera año 1987. Demostrándose que la energía

solar en Arequipa es apropiada para su utilización en el secado de productos

agrícolas, obteniéndose un producto que puede competir en calidad con uno

procesado convencionalmente.

“Estudio de factibilidad para la instalación de una planta deshidratadora

exportadora de perejil” tesis presentada por el bachiller Diego Febres

Bejarano año2000. Demostrándose que la energía solar utilizada no afecta al

medio ambiente.

“Anteproyecto para la instalación de una planta productora de pasta de ajo

y ajiaceite utilizando energía solar en la Joya” tesis presentada por la

bachiller Mariela Pino Osorio año 2000. Demostrándose que el secador solar a

utilizarse es de fácil construcción y de bajo costo, los materiales requeridos se

encuentran disponibles en cualquier localidad del país.

Evaluación de pungencia en dos variedades de ajo: “Morado arequipeño” y

“Napuri” deshidratado en túnel con aire caliente tesis presentado por el

Bachiller Velazco S. año 2006. Demostrándose que el ajo morado arequipeño,

en la evaluación de características físicas, químicas y organolépticas se mostro

superior a la variedad Napuri.

1.10. ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO

20


Según las características climatológicas de Arequipa es factible implementar

módulos para secado solar de ajo.

El mercado geográfico del estudio al cual se pretende penetrar y colocar el

producto será el mercado de EEUU y con una buena expectativa de

crecimiento.

No se cuenta con el apoyo del gobierno para la capacitación en el uso de

nuevos procesos productivos agroindustriales.

La falta de liderazgo que permita una asociatividad responsable para la

constitución propuesta de los módulos en este proyecto, por parte de los

agricultores.

Discordancias, expectativa y problemática ante el TLC con EEUU y la

implicancia con respecto al trabajo.

1.11. EJECUTORES DEL ESTUDIO

Aguilar Florez,Karol Roxana.

Deza Condori, Vianka Evelin.

Galdos Vega, Kepler David.

Paredes Caihuacas, Edward Ivan.

Peralta Cardenas, Narby Barbara.

Saravia Barreda, Mayra Elisa.

21


1.12. PLAZOS DE ELABORACIÓN DEL PROYECTO

IMAGEN Nº1.1

22


Elaboración: Propia

23


CAPITULO II

RESUMEN DEL PROYECTO

24


2. RESUMEN DEL PROYECTO

2.1. ESTUDIO DE MERCADO

2.1.1 Bienes a producirProductos alimenticios deshidratados a base de ajo morado arequipeño

utilizando energía solar en su proceso.

2.1.2 Área de mercadoEl mercado geográfico al que se pretende colocar nuestro producto será

de Estados Unidos (New Jersey) y está dirigido a todas aquellas

personas mayores de 18 a 65 años que utilicen ajo diariamente ya sea

para su uso personal o para restaurantes sin distinción de sexo ni raza,

específicamente de clase media y media alta.

2.1.3 Disponibilidad de materia prima

2.1 Producción de la materia prima en Arequipa.

Nuestros productos tienen como materia prima principal el ajo

morado arequipeño, que se cultiva con varios propósitos; como

condimento en el área culinaria debido a su olor y sabor fuerte;

en la mayoría de los casos se consume en estado fresco, pero

se puede deshidratar bajo la forma de gránulos, escamas y

hojuelas. En la medicina existe un particular interés en los

beneficios de la prevención y tratamientos de la aterosclerosis

y las enfermedades coronarias, además sus extractos se utilizan

como antisépticos, antirreumáticos, etc.

Según el Ministerio de Agricultura, la producción de ajo en la ciudad de Arequipa es la

que se muestra en el cuadro N°3 donde se puede observar la producción de ajo morado

por año.

25


CUADRO Nº 2.1

PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA (TN)

AREQUIPA

AñosPRODUCCIÓN

TN KG

2002 30548 30548000

2003 32769 32769000

2004 28838 28838000

2005 35174 35174000

2006 47811 47811000

2007 60001 60001000

2008 47439 47439000

2009 39662 39662000

Fuente: Ministerio de Agricultura

2.1.4 Demanda a cubrir por el proyectoUtilizamos una investigación de mercados para determinar nuestra

demanda y cuantificarla.

En el cuadro Nº 2.2 se muestra la cuantía de la demanda a cubrir por

nuestro proyecto en el horizonte de planeación.

CUADRO Nº 2.2

DEMANDA A CUBRIR PARA EL AJO DESHIDRATADO

Año

DEMANDA

POTENCIAL

(TN/año)

OFERTA

FUTURA

(TN/año)

BALANCE

D vs O

(TN/año)

DEMANDA

CUBIERTA

(20%)

(TN/año)

2010 63638 53311 10327 2065

2011 66723 56207 10516 2103

2012 69731 59103 10627 2125

2013 72674 62000 10674 2135

2014 75561 64896 10666 2133

Fuente: Elaboración Propia

26


2.2 TAMAÑO DEL PROYECTO

2.2.1 Alternativas de tamañoPara el tamaño óptimo del proyecto, hemos procedido a evaluar tres

alternativas con diferentes escenarios (conservador, moderado y óptimo),

en los cuales se presentan tres tipos de capacidad instalada:

CUADRO Nº 2.3

CAPACIDADES INSTALADAS DE CADA ALTERNATIVA

Fuente: Elaboración propia

2.2.2 Selección del tamañoPara determinar el tamaño óptimo se realizara a cada alternativa a cada

alternativa un cotejo con las siguientes relaciones que condicionaran a

cada una de estas.

a. Relación tamaño mercado.

b. Relación tamaño materia prima.

c. Relación tamaño Capacidad financiera.

d. Relación tamaño Rentabilidad.

2.2.2.1 Relación tamaño - mercado

Este factor está condicionado al Tamaño del Mercado

consumidor, es decir al número de personas en el área urbana de

EEUU que harán uso de nuestro producto.

Este factor proyectado tiene una tendencia al corto plazo de

acrecentarse por la gran demanda internacional ya que en gran

parte los condimentos específicamente el ajo es importado, y

teniéndose una producción nacional constante este producto se

convierte en un seguro proveedor para el mercado de EEUU.

27

CP (Kg / año)

Alternativa 1 130000




En el cuadro Nº 2.4 podemos ver la relación de tamaño – mercado

para las 3 alternativas del ajo morado deshidratado a base de

energía solar.

Tras el análisis de la relación tamaño-mercado, nos muestra que

en todas las alternativas cumplimos con la utilización del 100%

de nuestra capacidad productiva logrando de la misma forma

alcanzar nuestro objetivo de crecer un 25 % en cinco años.

28


CUADRO Nº 2.4

RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO DE AJO EN POLVO.

RELACIÓN TAMAÑO

MERCADOALTERNATIVAS DE TAMAÑO KILOGRAMOS

Año Demanda kg

ALTERNATIVA 1

Cp=130000 KG

ALTERNATIVA 2

Cp=135000 KG

ALTERNATIVA 3

Cp=145000 KG

PRODUC

CIÓN KG

%

DEMANDA

CUBIERTA

%UTILIZACIÓN

DE CP

PRODUCCIÓN

KG

%

DEMANDA

CUBIERTA

%UTILIZACIÓN

DE CP

PRODUCCIÓN

KG

%

DEMANDA

CUBIERTA

%UTILIZACIÓN

DE CP

1 10326947 105886 1,03 81 109958 1,06 81 118103 1,14 81

2 10515580 111459 1,06 86 115746 1,10 86 124319 1,18 86

3 10627336 117325 1,10 90 121838 1,15 90 130863 1,23 90

4 10674293 123500 1,16 95 128250 1,20 95 137750 1,29 95

5 10665874 130000 1,22 100 135000 1,27 100 145000 1,36 100


29


2.2.2.2 Relación tamaño – materia prima

Se trata de relacionar la disponibilidad de la materia prima con los

requerimientos de materia prima de los diferentes tamaños

alternativos.

En caso de no disponer de la materia prima en cantidades

requeridas por algunas alternativas durante la vida útil del

proyecto, se tendrá que decidir entre las alternativas restantes.

En el cuadro Nº 2.5 podemos observar la relación tamaño materia

prima de las tres alternativas

30


CUADRO Nº 2.5

RELACIÓN TAMAÑO-MATERIA PRIMA.

Relación tamaño

materia primaAlternativas de tamaño

año

demanda KG

disponibilidad materia prima KG

Cp=130000 KG Cp=135000 KG Cp=145000 KG

producción KG

requerimiento materia

prima

%utilización de

materia prima

producción KG


prima

%utilización de

materia prima

producción KG


prima

%utilización de

materia prima

11032694

751989542 105886 211772

0,41

109958 219917 0,4

2 118103 236207

0,45

21051558

053628441 111459 222918

0,42

115746 231491 0,4

3 124319 248639

0,46

31062733

655181667 117325 234650

0,43

121838 243675 0,4

4 130863 261725

0,47

41067429

356659807 123500 247000

0,44

128250 256500 0,4

5 137750 275500

0,49

51066587

458071491 130000 260000

0,45

135000 270000 0,4

6 145000 290000

0,50

Elaboración propia

31


2.2.2.3 Relación tamaño – capacidad financiera

Está dado por el nivel de financiamiento que pueda

conseguirse y por la facilidad de acceso a las diferentes

fuentes de financiamiento tanto internas como externas. Es

decir el criterio Tamaño – Capacidad Financiera analiza las

disponibilidades financieras de la empresa o de los

inversionistas y de las fuentes financieras capaces de satisfacer

las inversiones de los tamaños alternativos. El proyecto se

financiará con aportes propios y con intermediarios financieros.

Se tomará decisiones considerando los niveles referenciales de

la inversión (alrededor de US$ 200 000.00).

Inversión:

La inversión tangible e intangible y el capital de trabajo

previstas para cada alternativa se muestran en los cuadros

siguientes:

CUADRO Nº 2.6

RELACIÓN TAMAÑO – CAPACIDAD FINANCIERA

(Totales en dólares)

ALTERNATIVA DE

TAMAÑOINVERSIÓN

FINANCIAMIENTO

Aporte

propio

(30%)

Préstamo

(70%)

Cp=130000 KG 180000 54000 126000

Cp=135000 KG 190000 57000 133000

Cp=145000 KG 200000 60000 140000

Fuente: Elaboración Propia (ver anexo 4.1 al 4.5)

32


El máximo disponible de aporte propio es $ 60000 por lo que

ninguna de las alternativas es restrictiva ya que son inferiores a

dicho monto.

2.2.2.4 Relación tamaño – rentabilidad

Este criterio consiste en realizar una evaluación económica a

cada alternativa de tamaño, a través del VAN (Valor Actual

Neto). El VAN es un indicador de rentabilidad que es un criterio

financiero para el análisis de proyectos de inversión que consiste

en determinar el valor actual de los flujos de caja que se esperan

en el transcurso de la inversión, tanto de los flujos positivos

como de las salidas de capital (incluida la inversión inicial).

Existen dos criterios para la evaluación de VAN, y estos son:

Si VAN < 0, entonces rechácese la inversión.

Si VAN > 0, entonces acéptese la inversión.

Por lo tanto el mayor VAN de las alternativas determinará la

alternativa con mayor rentabilidad. Para el análisis se ha

utilizado una tasa de costo de capital de 16.89 % COK

CUADRO Nº 2.6

RELACION TAMAÑO - RENTABILIDAD

(US$)

ALTERNATIVA DE

TAMAÑOVAN

Cp=130000 KG 10803218,6

Cp=135000 KG 11212366,1

Cp=145000 KG 12036302,2

Fuente: Elaboración propia (ver anexo 4.6 al

4.10)

33


Decisión: Se escoge como alternativa óptima la que nos brinde

mayor rentabilidad, en este caso es la alternativa 2 con un US$

3861374,93 que constituye el tamaño óptimo de la planta esta

alternativa nos presenta un tamaño moderado de nuestra planta

ajustando perfecto a nuestro capital y a nuestros objetivos.

2.2.3 Tamaño óptimoDe acuerdo al análisis de las relaciones de tamaño se concluye que la

alternativa 2 constituye el tamaño óptimo para la planta.

Los parámetros óptimos a tomar son:

CUADRO Nº 2.7

PARAMETROS OPTIMOS DE LA MEJOR ALTERNATIVA

A días de trabajo por año 300

B turnos de trabajo por día 2

C horas de trabajo por día 16

D unidades de producción por hora 372

capacidad de producción (kg/año) 135000


Por lo que se obtuvo un valor en el VAN elevado indicándonos una

rentabilidad mayor que las otras opciones no siendo el más alto de las

alternativas solo que nos muestra un tamaño moderado.

CUADRO Nº 2.8

VALOR DEL VAN

Alternativa 2 VAN 11212366,1Elaboración propia

34


2.3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

2.6.6 Macro localización

2.3.1.1 Alternativas de macro localización

Para el desarrollo del proyecto se plantean 3 alternativas de

localización departamental siendo estas:

Alternativa 1: Arequipa

Se considera esta alternativa por la cercanía a la fuente de

materia prima (ajo) además de las facilidades de eficiencia y

cercanía al puerto de Matarani, además que las condiciones

climatológicas de la ciudad de Arequipa optimizan la

producción de ajo morado.

Alternativa 2: Moquegua

Se considera esta alternativa ya que cuenta con el 5% de

participación de la producción de ajo en el Perú, de la variedad

Morado.

Alternativa 3: Tacna

Se considera esta alternativa por contar con un 7% de

participación en la producción de ajo en el Perú.

2.3.2 Macro localización óptimaComo se puede observar en el cuadro la alternativa 1 obtuvo el

mayor puntaje en la evaluación, se concluye que la localización

óptima se encuentra en el departamento de Arequipa.

35


CUADRO Nº 2.9

RANKING DE FACTORES PONDERADOS

Factores de localizaciónCoeficiente

de ponderación

Puntaje ponderado

Puntaje Ponderado

I II III I II III

TERRENOS 10

Disponibilidad 4 6 6 6 24 24 24

Costo unitario(m2) 6 3 6 6 12 24 24

CONSTRUCCIÓN 15

Costo unitario (m2) 15 3 6 6 12 24 24

MANO DE OBRA 10


Tecnificación 2 9 9 6 36 36 24

Costo 4 9 6 6 36 24 24

AGUA 9



ENERGIA ELECTRICA 9


Costo(kw/hr) 5 9 3 6 36 12 24

MATERIA PRIMA 27


Costo de materia prima 9 9 3 6 81 27 54

Vías de acceso 5 6 6 6 24 24 24CERCANIA A PUERTOS DE

EXPORTACION 20

Vías de acceso 10 9 3 3 36 12 12

Costos de embarcación 10 9 3 3 36 12 12TOTAL 555 381 369


2.3.3 Micro localización

2.3.3.2 Alternativas de micro localización

Alternativa I: Irrigación San Isidro

36


Se considera esta alternativa por la disponibilidad del terreno para

la instalación de la planta además cuenta con todos los servicios

industriales necesarios para el proyecto.

Alternativa II: Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)

Se considera esta alternativa por que existe una muy buena

irradiación de energía solar, los terrenos no son costosos, se

cuenta con disponibilidad de agua y sobre todo la cercanía a la

materia prima, además de la disponibilidad de transporte.

Alternativa 3: Irrigación La Cano

Se considera esta alternativa por la cercanía a la materia prima

asimismo podemos mencionar que dicha zona muestra un mayor

nivel de actividad comercial comparada con las demás

alternativas, además de encontrarse a la zona de acceso terrestre al

puerto de Matarani.

2.3.4 Micro localización ÓptimaA) ANALISIS CUALITATIVO

La selección de alternativa óptima para la micro localización se

efectuará mediante un análisis cualitativo empleando el método

de puntajes ponderados el cual implica el siguiente

procedimiento:

CUADRO Nº 2.10

IDENTIFICACIÓN Y PONDERACIÓN DE

FACTORES DE LOCALIZACIÓN

37


FactorCoeficiente de

ponderación (%)

Terreno 20

Construcción 10

Mano de obra 10

Energía 10

Agua 10

Materia prima 25

Cercanía a puntos de

exportación15

total 100Fuente: elaboración propia

CUADRO Nº 2.11

ESCALA DE PUNTAJE DE ATRIBUTOS

atributo Puntaje

Mala 0

Regular 3

Buena 6

excelente 9Elaboración propia

38


CUADRO Nº 2.12



de ponderación

Puntaje ponderado

Puntaje Ponderado

I II III I II III

TERRENOS 20

Disponibilidad 8 9 9 3 0.72 0.72 0.24

Costo unitario(m2) 12 6 6 3 0.72 0.72 0.36

CONSTRUCCIÓN 10

Costo unitario (m2) 5 6 6 9 0.3 0.48 0.72

MANO DE OBRA 10

Disponibilidad 4 6 6 9 0.24 0.48 0.72

Tecnificación 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72AGUA 10

Disponibilidad 4 9 9 9 0.36 0.72 0.72

Costo unitario(m3) 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72

ENERGIA ELECTRICA 10

Disponibilidad 4 3 9 9 0.12 0.72 0.72Costo unitario (kw/hr) 6 6 6 6 0.36 0.48 0.48

MATERIA PRIMA 25

Fuentes de abastecimiento 25 6 9 9 1.5 0.72 0.72

CERCANIA A PUERTOS DE EXPORTACION

15

Disponibilidad a vías de acceso 15 9 9 9 1.35 0.72 0.72TOTAL 1065 1470 1195


39


Localización optima de la Micro localización.

Como se puede observar en el cuadro la alternativa II obtuvo el

mayor puntaje en la evaluación, se concluye que la localización

óptima se encuentra en La Joya.

B) Análisis cuantitativo

La evaluación cuantitativa para determinar la localización óptima

consistirá en el cálculo de costos en que incurre cada alternativa;

estos costos son actualizados mediante el VAN, al cual se le

aplica el Costo Equivalente Anual (CEA)

En la evaluación se ha considerado sólo los costos que tienen una

diferencia significativa respecto a las demás alternativas.

Estos factores son:

Costo de Terrenos

Costo de Construcciones

Costo de suministro de agua.

Costo de energía.

Costo de Transporte de Materia Prima

Costo de Transporte de Producto Terminado

En los Cuadros 5.9 5.10 y 5.11 se presenta la determinación del

CEA para cada alternativa de micro localización.

CUADRO Nº 2.13

DEL COSTO EQUIVALENTE ANUAL

CEA US$

Alternativa I – Irrigación San Isidro. 42195

Alternativa II – Irrigación La Joya

(La Joya Nueva).33972

Alternativa III – Irrigación La Cano. 39761


40


Localización Óptima de la Micro localización.

Analizando cada una de las alternativas y tomando en cuenta los

resultados obtenidos en el análisis cualitativo (presentando mayor

puntaje) y cuantitativo (presentando el menor CEA) de los

factores de micro localización se ve por conveniente situar la

planta en la Irrigación la Joya (La Joya Nueva).

2.3.5 Localización del proyectoUna vez determinado los análisis cualitativos y cuantitativos para la

localización optima del proyecto, podemos concluir que el mejor lugar para

la realización de las actividades industriales es en la Región de Arequipa en

la Irrigación La Joya (La Cano), dado que representa un menor costo, además

de ser una zona muy recomendable para este tipo de actividades que dará una

mejora no solo a la empresa sino a la comunidad.

2.4 INGENIERÍA DEL PROYECTO

2.4.1 ObjetivoDefinir los bienes y determinar el proceso y requerimientos que el

proyecto empleará para realizar la producción de los bienes.

2.4.2 Producto a fabricarseEl producto principal de nuestro proyecto es Ajo pulverizado a partir del

ajo morado Arequipeño orgánico en polvo, que será usado como especia.

2.4.3 Proceso productivoEl proceso productivo se define como el procedimiento técnico

utilizado en el proyecto para obtener un determinado bien a partir de sus

materias primas e insumos mediante una adecuada función de

producción para la conservación de alimentos por reducción de

contenido de agua.

41


DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION MODULOS

EMPRESA: GREEN HAT S.A.C. FECHA:

DEPARTAMENTO: PRODUCCION METODO DE TRABAJO:

PRODUCTO:AJO PULVERIZADO ELABORADO POR:GRUPO

42


DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO EN PLANTAEMPRESA: GREEN HAT S.A.C. FECHA:DEPARTAMENTO:PRODUCCION METODOD DE TRABAJO:PRODUCTO:AJO PULVERIZADO ELABORADO POR: GRUPO


DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION PLANTA

43


EMPRESA:GREEN HAT S.A.C. FECHA:

DEPARTAMENTO: PRODUCCION METODO DE TRABAJO:

PRODUCTO:AJO PULVERIZADO ELABORADO POR:GRUPO


44


2.4.4 Plan de producciónCUADRO Nº 2.14

PLAN DE PRODUCCION PARA EL AÑO 2011

PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -ho) DISPONOBILIDAD (Ho -ho)

Tdemanda

mensual

demanda

acumulada (Ho -ho/M* acumulado

días

laborables

(Ho -

ho*mes*opeTOTAL HE

enero 129059,089 129059,089 4258,94993 4258,94993 23 368 4048 303,6

febrero 129601,137 258660,226 4276,83752 8535,78746 23 368 4048 303,6

marzo 130145,462 388805,688 4294,80024 12830,5877 24 384 4224 316,8

abril 130692,073 519497,761 4312,8384 17143,4261 23 368 4048 303,6

mayo 131240,98 650738,74 4330,95232 21474,3784 24 384 4224 316,8

junio 131792,192 782530,932 4349,14232 25823,5207 24 384 4224 316,8

julio 132345,719 914876,651 4367,40872 30190,9295 23 368 4048 303,6

agosto 132901,571 1047778,22 4385,75184 34576,6813 23 368 4048 303,6

septiembre 133459,757 1181237,98 4404,172 38980,8533 24 384 4224 316,8

octubre 134020,288 1315258,27 4422,66952 43403,5228 23 368 4048 303,6

noviembre 134583,174 1449841,44 4441,24473 47844,7676 24 384 4224 316,8

diciembre 135148,423 1584989,86 4459,89796 52304,6655 24 384 4224 316,8

1584989,86 52304,6655 4512 49632 3722,4

NUMERO DE OPERARIOS 11,5923461

$ S/,

HORAS EXTRAS

costo de mano de

obra 0,5 1,45

CALCULO DE HORAS EXTRAS 2672,66551

horas ala semana *

trabajador 80

COSTO DE 11 2004,49913

máximo de horas

extras 6

COSTO DE 12 2256

costo de mantener

en almacén 0,02 0,058

mas barato es 11 operarios producto 0,033


45


enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembredisponibilidad requerida

HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE

C 0,5 0,75

enero D 4048 304

P 4048 211 C 0,5 0,75

febrero D 4048 304

P 4048 229 C 0,5 0,75

marzo D 4224 317

P 4224 70,8 C 0,5 0,75

abril D 4048 304

P 4048 265 C 0,5 0,75

mayo D 4224 317

P 4224 107 C 0,5 0,75

junio D 4224 317

P 4224 125 C 0,5 0,75

julio D 4048 304

P 4048 319 C 0,5 0,75 0,5 0,75

agosto D 4048 304

P 4048 304 34,4 C 0,5 0,75

setiembre D 4224 317

P 4224 215 C 0,5 0,75 0,5 0,75

octubre D 4048 304

P 4048 304 71,4 C 0,5 0,75

noviembre D 4224 317

P 4224 289 C 0,5 0,75

diciembre D 4224 317

P 4224 236

46


total 4048 211 4048 229 4224 70,8 4048 265 4224 107 4224 125 4048 319 4048 304 4224 215 4048 304 4224 289 4224 236

HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

costo

mensual 2024 158 2024 172 2112 53,1 2024 199 2112 80,2 2112 93,9 2024 240 2024 228 2112 161 2024 228 2112 216 2112 177

Presupuesto

26821,53311horas

normales 24816

horas extras 2005,533114

TOTAL 26821,53311

47


CUADRO Nº 2.15

PLAN DE PRODUCCION PARA LOS AÑOS 2012 -2015

PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -

ho)DISPONOBILIDAD (Ho -ho)

Tdemanda

mensual

demanda

acumulada (Ho -ho/M* acumulado

dias

laborables

(Ho -

ho*mes*opeTOTAL HE

enero 146958,077 146958,077 4224 4224 23 368 4048 303,6

febrero 147575,301 294533,377 4241,7408 8465,7408 23 368 4048 303,6

marzo 148195,117 442728,494 4259,55611 12725,2969 24 384 4224 316,8

abril 148817,536 591546,03 4277,44625 17002,7432 23 368 4048 303,6

mayo 149442,57 740988,6 4295,41152 21298,1547 24 384 4224 316,8

junio 150070,229 891058,829 4313,45225 25611,6069 24 384 4224 316,8

julio 150700,524 1041759,35 4331,56875 29943,1757 23 368 4048 303,6

agosto 151333,466 1193092,82 4349,76134 34292,937 23 368 4048 303,6

septiembre 151969,066 1345061,88 4368,03034 38660,9674 24 384 4224 316,8

octubre 152607,337 1497669,22 4386,37606 43047,3434 23 368 4048 303,6

noviembre 153248,287 1650917,51 4404,79884 47452,1423 24 384 4224 316,8

diciembre 153891,93 1804809,44 4423,299 51875,4413 24 384 4224 316,8

51875,4413 4512 3722,4

NUMERO DE

OPERARIOS

11,497216

6

HORAS EXTRAS $ S/,

CALCULO DE HORAS EXTRAS 2243,44125costo de mano

de obra0,5 1,45

COSTO DE 11 1682,58094 horas extras 0,75 2,175

COSTO DE 12 2256

horas a la

semana *

trabajador

80

mas barato es 11maximo de

horas extras6

48


enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

disponibilidad requerida


enero

C 0,5 0,75

D 4048 304

P 4048 176

febrero

C 0,5 0,75

D 4048 304

P 4048 194

marzo

C 0,5 0,75

D 4224 317

P 4224 36

abril

C 0,5 0,75

D 4048 304

P 4048 229

mayo

C 0,5 0,75

D 4224 317

P 4224 71

junio

C 0,5 0,75

D 4224 317

P 4224 89

julio

C 0,5 0,75

D 4048 304

P 4048 284

agosto

C 0,5 0,75

D 4048 304

P 4048 302

setiembre

C 0,5 0,75

D 4224 317

P 4224 144

octubre

C 0,5 0,75

D 4048 304

P 4048 304 34

noviembre

C 0,5 0,75

D 4224 317

P 4224 215

diciembre

C 0,5 0,75

D 4224 317

P 4224 199

49


total 4048 176 4048 194 4224 35,6 4048 229 4224 71,4 4224 89,5 4048 284 4048 302 4224 144 4048 304 4224 215 4224 199

HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

costo

mensual 2024 132 2024 145 2112 26,7 2024 172 2112 53,6 2112 67,1 2024 213 2024 226 2112 108 2024 228 2112 161 2112 149

presupuesto

26498,5989horas

normales 24816


TOTAL 26498,5989

50


2.4.5 Requerimientos Requerimiento de materia prima.

Requerimiento de envases y embalaje.

Requerimiento de insumos.

Requerimiento de personal.

Requerimiento de maquinaria y equipo.

Requerimiento de inmobiliario y equipo.

Requerimiento de infraestructura y equipo.

Requerimientos de muebles y enseres.

Requerimientos de materiales indirectos.

Requerimiento de agua.

Requerimiento de energía eléctrica.

Requerimientos de terreno.

2.5 ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO

2.5.1 Objetivo Plantear una estructura que se adecue al modo de

operación de la empresa.

Definir las funciones de los puestos de trabajo limitando

las mismas de tal forma que se evite la sobre posición de

tareas.

Optimizar los procedimientos para que logren alcanzar los

objetivos administrativos, financieros, comerciales y de

producción a través del análisis y selección de los

procedimientos más eficientes.

2.5.2 Tipo de propiedad

El proyecto será ejecutado dentro del régimen de

Propiedad Privada. Debido a que ninguna institución

gubernamental aporta capital para el desarrollo del

presente proyecto.

51


2.5.3 Tipo de sociedadSe propone constituir la nueva empresa bajo la modalidad

de Sociedad Anónima Cerrada, entonces se ampara en las

disposiciones acerca de este tipo de sociedad,

especificadas en la presente ley.

2.5.4 Estructura orgánica

Luego de haber seleccionado las áreas pertenecientes

a la empresa se muestra la estructura orgánica de la

empresa

Órganos de dirección o decisión:

Gerencia General

Órgano de apoyo

Departamento de administración

Órganos de asesoría

Asesoría contable

Órganos de línea:

Departamento de Producción

Departamento de Comercialización

Departamento de Logística

52


GRÁFICO Nº 2.1

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

GERENCIA GENERAL

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION

ASESORIA CONTABLE

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION

DEPARTAMENTO DE LOGISTICA


2.6 INVERSIÓN

2.6.1 ObjetivoCuantificar en términos monetarios el valor total de los recursos reales y

financieros, como son los activos tangibles e intangibles y capital de

trabajo necesario para implantar y producir los bienes del proyecto.

2.6.2 Inversión fija

2.6.6 Inversión fija tangible

En el siguiente cuadro se presenta el Resumen de las inversiones

fijas tangibles consideradas para el proyecto.

53


CUADRO Nº 2.14

INVERSIONES FIJAS TANGIBLES

Inversiones Fijas Tangibles

MONEDA EXTRANJERA

(US$)

MONEDA NACIONAL

(S/.)

Monto

Inversión

Porcentaje

( % )

Monto

inversión

Porcentaje

( % )

Terreno (Anexo 8.1) 50000 33,26% 145000 33,26%

Edificación y obras (Anexo 8.2) 55000 36,58% 159500 36,58%

Maquinarias y Equipos (Anexo

8.3)36630 24,36% 106227 24,36%

Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 3,34% 14569,6 3,34%

Imprevistos (2,5%) 3666,35 2,43% 10632,41 2,43%

TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE 150320 1 435929 1

Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos

Tipo de Cambio: 1 Dólar = 2,90 Soles

54


2.6.7 Inversión fija intangible

CUADRO Nº 2.15

INCERSIONES FIJAS INTANGIBLES

INVERSIONES FIJAS INTANGIBLES

MONEDA EXTRANJERA

(US$)

MONEDA NACIONAL

(S/.)

MONTOPORCENTAJ

EMONTO

PORCENTAJ

E

INVERSIÓ

N%

INVERSIÓ

N%

Estudios de Pre-Inversión 1053,98 4,31 % 3056,55 4,31 %

Estudios definitivos o particulares 1500,68 6,13 %j 4352 6,13 %

Servicio de montaje industrial (5%

Maquinas y Equipos)5311,35 21,73 % 15402,91 21,73 %

Pruebas y puestas en marcha (3%

Inversión Tangible)4509,61 18,45 % 13077,87 18,45 %

Intereses Pre – Operativos 11126,03 45,52 % 32265,47 45,52 %

Imprevistos (4%) 940,06 3,84 % 2726,19 3,84 %

TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE 24441,72 100 % 70881,00 100 %

Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )

tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

CUADRO Nº 2.16

INVERSIÓN FIJA TOTAL

INVERSIÓN FIJA MONTO ($) MONTO (S/.)

Inversión Fija

Tangible150320,35 435929,01

Inversión Fija

Intangible24441,72 70881

TOTAL

INVERSIÓN FIJA174762,07 506810

Fuente: Elaboración Propia en base a las tablas Nº


55


2.6.3 Capital de trabajo

El Capital de Trabajo es un conjunto de recursos reales y financieros que

forman parte del patrimonio de la empresa o proyecto, los cuales son

necesarios como activos corrientes para la puesta en operación del

proyecto durante un ciclo productivo.

56


CUADRO Nº 2.17

CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL PARA EL PRIMER AÑO

RUBROPRIMER AÑO 2010 (US$)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBR

E DICIEMBRE

INGRESOS

producción 129059 129601 130145 130692 131241 131792 132346 132902 133460 134020 134583 135148

ventas ajo 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000

total de ingresos 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000

EGRESOS

Mano de Obra Directa 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49

Material Directo 119122 110420 110884 111350 111817 112287 112759 113232 113708 114185 114665 115146

Material Envase y Embalaje 122606 122862 123248 123635 124023 123094 123479 123864 124251 124639 125028 125418

Mano de Obra Indirecta 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28

gastos Indirectos 11578,4 11674,4 11772,1 11871,5 11972,7 12075,7 12180,5 12287,1 12395,7 12506,2 12618,6 12733,1Gastos Administrativos y

ventas 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8

gastos de ventas 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745

TOTAL EGRESOS 266921,6 258572,0 259519,3 260471,4 261428,3 261072,1 262033,1 262999,1 263970,0 264945,9 265926,8 266912,8

FLUJO NETO -6222,3 3222,3 3374,5 3526,6 3678,5 5148,2 5305,2 5462,1 5618,7 5775,1 5931,2 6087,0

saldo acumulado -6222,3 -3000,0 374,5 3901,1 7579,6 12727,8 18033,0 23495,1 29113,9 34889,0 40820,2 46907,3Margen de seguridad (20%) -1844,45

TOTAL ($) 11066,69 Fuente: elaboración propia

57


2.6.4 Composición de la inversión totalLa composición de la inversión total se determinará mediante la sumatoria

de las inversiones fijas tangible e intangible y el capital de trabajo.

En el cuadro 2.18 se presenta la estructura de la inversión total del

proyecto.

CUADRO Nº 2.18

INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO

INVERSIÓN TOTALMONTO (S/.) MONTO (S/.)

150320,35 435929,01

Inversión Fija Intangible 24441,72 70881

Capital de Trabajo 11066,69 32093,4

INVERSIÓN TOTAL 185829 538903


Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

2.7 FINANCIAMIENTO

2.7.1 ObjetivosDefinir las fuentes de financiamiento y las condiciones en que serán

obtenidas, la estructura de los usos en que se designarán y las implicaciones

para el proyecto.

2.7.2 Elección de fuentes de financiamiento para el proyectoCon toda la información recabada hemos decidido trabajar con (IFI) banco

continental ( BBVA) y con COFIDE.

58


CUADRO Nº 2.19

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Fuentes de

FinanciamientoAporte Propia COFIDE

Banco

continental

Participación en % 30 60 10

Tasa de Interés

Efectiva0

15.5 % (Activos

fijos)21.00% (Activos

fijos)16.00 %

(Capital de

Trabajo)

elaboración propia

2.7.3 Condiciones y políticas de financiamientoLas condiciones de las diferentes líneas de crédito gestionado se anotan en

la siguiente tabla.

CUADRO Nº 2.20

CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO

Fuente DestinoInterés

Anual (%)

Frecuencia

de

Capitalizació

n

Plazo de

Amort.

Periodo de

Gracia

Modalidad

de Pago

COFIDEActivos

Fijos0,165 Trimestral 16 trim 4 trim.

Amortizació

n constante

BANCO

CONTINENTAL

Activos

Fijos0,21 Trimestral 10 trim 2 trim.

Pago Total

Constante

COFIDECapital de

Trabajo0,165 Trimestral 16 trim 4 trim.

Amortizació

n constante

elaboración propia

59


2.7.4 Resumen del servicio a la deudaCUADRO Nº 2.21

RESUMEN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA DEUDA US$

Periodo

COFIDE BANCO CONTINENTAL

PAGO

PARCIAL

US$

PAGO

TOTAL US$AÑO TRIMESTRE

-13 4629,46 933,55 5563,01

111264 4629,46 933,55 5563,01

1

1 11643,78 2711,76 14355,54

551262 11354,44 2618,4 13972,85

3 11065,1 2525,04 13590,15

4 10775,76 2431,69 13207,45

2

1 10486,42 2338,33 12824,76

490032 10197,08 2244,98 12442,06

3 9907,74 2151,62 12059,36

4 9618,4 2058,27 11676,67

3

1 9329,06 1964,91 11293,97

394172 9039,71 1871,55 10911,27

3 8750,37 0 8750,37

4 8461,03 0 8461,03

4

1 8171,69 0 8171,69

309512 7882,35 0 7882,35

3 7593,01 0 7593,01

4 7303,67 0 7303,67

Total 160838,52 24783,71 185622,23 185622,23


60


2.8 EGRESOS E INGRESOS

2.8.1 ObjetivosDeterminar los presupuestos de los costos e ingresos del producto del

proyecto, para cada periodo del horizonte del proyecto.

2.8.2 CostosCostos totales incurridos anualmente se denominan mediante la sumatoria

de los costos de fabricación, gastos de operación y gastos financieros.

CUADRO Nº 2.22

COSTOS TOTALES DEL PROYECTO

2.8.3 Ingresos totalesEn los siguientes cuadros, se presenta el presupuesto de Ingresos por

ventas totales, determinado en base al programa de producción y precios

unitarios.

61

AÑO

COSTO DE

PRODUCCIÓN

GASTOS DE

OPERACIÓN

GASTOS

FINANCIEROS

GASTOS

TOTALES

($) ($) ($) ($)

2010 1957588,46 608791,71 55125,99 2621506,16

2011 2025283,34 608791,71 49002,85 2683077,9

2012 2096541,12 608791,71 39416,65 2744749,48

2013 2171549,31 608791,71 30950,72 2811291,74

2014 2250505,29 608791,71 0 2859297,01

Fuente:



CUADRO Nº 2.23

INGRESOS TOTALES DEL AJO PULVERIZADO

2.8.4 Punto de equilibrioEl cálculo del punto de equilibrio, nos permite tener una estimación sobre el

nivel de producción mínimo que se necesita tener para que los ingresos se

equiparen al valor de los egresos, de modo tal que la empresa pueda tener

ingresos positivos a partir de tal nivel.

La ecuación matemática para determinar el punto de equilibrio en términos

de cantidad se expresa como sigue:

Qo= CF(P−CVu)

Donde:

Qo=Cantidad enel punto deequilibrio

62

AÑOVolumen de

ventas

Precio de

venta

Ingreso total

US$

Ingreso total

S/,

1 1548709,07 2 3097418,13 8982512,59

2 1630220,07 2 3260440,14 9455276,41

3 1716021,13 2 3432042,25 9952922,54

4 1806338,03 2 3612676,06 10476760,6

5 1901408,45 2 3802816,9 11028169




CF=Costo Fijo

P=Precio

CVu=CostoVariableUnitario

CUADRO Nº 2.24

PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑOCOSTOS FIJOS UNIDADES

PRODUCIDAS

PRECIO DE

VENTA

COSTO DE

FABRICACION PUNTO DE

EQUILIBRIO(S/.) US$ US$

2011 739222,34 1548709,07 2 1,35 1133585,4

2012 739222,34 1630220,07 2 1,32 1093302,6

2013 739222,34 1716021,13 2 1,3 1057599,1

2014 739222,34 1806338,03 2 1,28 1025775,7

2015 739222,34 1901408,45 2 1,26 997268,12

Elaboración propia

63

2.9 ESTADOS FINANCIEROS

2.9.1 Objetivos

Determinar aspectos fundamentales de la situación financiera y

económica de la empresa y mostrar cual ha sido el movimiento de

recursos disponibles de la misma. Los estados a analizar son:

Estados de ganancias y pérdidas.

Estado de flujo de caja.

CUADRO Nº 2.25


CUADRO Nº 2.26

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)

Rubro 2011 2012 2013 2014 2015

utilidad

neta 354820,31 426976,65 505129,23 586257,75 687083,64


CUADRO Nº 2.27

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)

Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)

Flujo de Caja

Económico ($)-185828,8 407605,94 475476,07 546918,32 622120,69 811406,41


ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)

Rubro 2011 2012 2013 2014 2015

Utilidad

Neta 393408,5 461278,64 532720,89 607923,26 687083,64


CUADRO Nº 2.28

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)

Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)

Flujo de Caja

Económico ($)-53161,49 369017,74 441174,08 519326,67 600455,19 811406,41


2.10 EVALUACIÓN

2.10.1 ObjetivosConocer la factibilidad económica, financiera y social del proyecto.

2.10.2 Evaluación económicaCUADRO 2.29

RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS


65

INDICADO

R

EVALUACIÓ

N

ECONÓMICA

VAN 1416041,7

TIR 72,69

PRI0 años 6 meses

16 días

B/C 8,62


2.10.3 Evaluación financieraCUADRO 2.30

RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS

De todo lo anterior se deduce:

El VANF es mayor al VANE, nos indica que gracias al financiamiento el

proyecto incrementa el nivel de rentabilidad debido al apalancamiento

positivo. Por lo tanto debe ejecutarse el proyecto con la inversión con

financiamiento.

2.10.4 Análisis de sensibilidad

2.10.4.1 Análisis univariante

A) Primero: Las ventas disminuyen

CUADRO Nº 2.31

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES ECONOMICOS

FINANCIEROS PARA EL PRIMER CASO

66

INDICADO

R

EVALUACIÓ

N

ECONÓMICA

VAN 1512480,44

TIR 144,95

PRI0 años 1 meses

21 días

B/C 29,45


Indicador Económico Financiero

VAN -782009151 494532.58

B/C 1.1 1.2

PRI 5años1 año y 1

mes

TIR 0.20218135 118.64%



B) Segundo: Los Costos fijos se elevan

Se van a incrementar los costos fijos en un 40%o. Ver

cuadro N. 2.32

CUADRO Nº 2.32

CUADRO RESUMEN DE LOS INMDICADORES ECONOMICOS

FINANCIEROS PARA EL SEGUNDO CASO

Indicador Valor

VANE 1431916.82

B/CE 0.96215422

PRIE 1año y 3 meses

TIRE 98.70%


C) Tercero: Las ventas disminuyen y los costos aumentan

CUADRO Nº 2.33

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES ECONOMICOS

FINANCIEROS PARA EL TERCER CASO


67

Indicador Valor

B/CE 1


2.10.5 Evaluación social

CUADRO Nº 2.34

RESUMEN DE LA EVALUACIÓN SOCIAL

indicadores evaluación

1. Generación de EmpleoEl Proyecto genera 22 nuevos puesto de

trabajo.

2. Densidad de Capital DK = US$ 5266,6 por puesto generado

3. Valor Agregado Bruto

Año 1: VAB = US$ 154494,639

Año 2: VAB = US$ 179892,599

Año 3: VAB = US$ 176393,619

Año 4: VAB = US$ 171204,129

Año 5: VAB = US$ 166561,509

4. Impacto sobre la población El desarrollo del proyecto contribuirá a

elevar el nivel de calidad de vida de

quienes participan de esta directa o

indirectamente, al presentarse un

desarrollo económico, ya que

generaremos divisas por nuestras

exportaciones otorgando mayores

beneficios tanto para la empresa como

para el país al aprovechar industrias y

servicios conexos.


68


CAPITULO III

ESTUDIO DEL

MERCADO

69


3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1 GENERALIDADES.

En este Capítulo se procederá a la determinación de la cantidad demandada

actualmente de su comportamiento a través del tiempo es decir de su tendencia y de

sus proyecciones al futuro, así como los factores que lo determinan por ello es

necesario la investigación del producto a ofertar, así como se definirá el área de

Mercado para conocer las características de los potenciales consumidores.

El objetivo del estudio de mercado es verificar la posibilidad real de aceptación de

la técnica de secado de ajo mediante la instalación de módulos a base de energía

solar, verificando si existe un mercado viable para los bienes que pensamos

producir, así como estimar la demanda del mismo. También podremos identificar

el segmento al que nos vamos a dirigir, todo esto para determinar las características

que deberán tener nuestros productos y poder satisfacer correctamente la necesidad

de nuestros clientes.

3.2 ESTUDIO DE MATERIA PRIMA.

3.2.1 Materia prima

AJO (Allium sativum L).

3.2.2 Origen

El ajo, no ha sido encontrado al estado silvestre, seria originario de la región

montañosa de Asia Central, aunque probablemente nunca se logre

determinar un centro de origen exacto (Delgado de la Flor, 1989).

Según García, C. (1998), existen evidencias a favor de su origen asiático ya

que se utilizaba como remedio en la India en el siglo VI a.c, aunque la

mayoría de los autores parecen indicar que es originario del sur oeste de

Siberia. Es una especie muy antigua bajo cultivo, habiendo sido descrita en

China cerca de 4.000 años a.C.

70


3.2.3 Clasificación taxonómica

El ajo (Allium sativum L), según Balvin, E. (1987), presenta la siguiente

clasificación taxonómica:

CUADRO Nº 8.1

CLASIFICACIÓN TAXONÓMICA DEL AJO MORADO AREQUIPEÑO

División Fanerógama

Sub-división

Angiospermas

claseMonocotiledone

as

orden Lilifloras

familia Lililaceas

Subfamilia

Aliodieias

genero Allim

especie SativumFuente: balvin E. (1987).

3.2.4 Descripción botánica.

Se trata de un bulbo compuesto que se encuentra envuelto por una túnica

morada o blanca membranosa, transparente y muy delgada. Consta de varios

abultamientos (dientes) reunidos en su base y juntos forman lo que se

denomina "cabeza". Cada abultamiento esta formado por bases de las hojas

que se superponen y se cargan de materia de reserva.

Estas hojas están insertadas en el tallo subterráneo que tiene la forma de un

disco en cuyo centro aparece una yema, se encuentra coronado por una

inflorescencia en umbela constituida por pequeñas flores rosadas o blancas

(García, C. 1998).

En términos simples el bulbo de ajo está compuesto de varios bulbillos,

desde 1 a más de 30, que se encuentran protegidos por las hojas más viejas

de la planta.

71


3.2.5 Cultivo y variedades de ajo.

El ajo es un cultivo muy difundido en el Perú; se siembra en casi en todas

las regiones y desde el nivel del mar hasta los 3000 m de altitud o más, bajo

diversas condiciones (Pihán, R 1990).

El ajo crece bien y se adapta a una gran variedad de climas; sin embargo; la

mejor calidad se obtiene en lugares con inviernos relativamente fríos en los

primeros estados de desarrollo y luego en la etapa de formación de bulbo,

primaveras mas cálidas, sin lluvias excesivas. El ajo requiere suelos

profundos, fértiles con un buen drenaje y sueltos (Pihán, R 1990).

Ajo Morado Arequipeño esta variedad es de duración anual. El tallo aéreo

alcanza 50 cm de alto, de hojas largas estrechas y horquilladas, terminando

el tallo con el eje floral que contiene una inflorescencia envuelta en brácteas

que rara vez se abren.

El bulbo consta de 10 a 15 dientes, con 50 mm de diámetros de bulbo, buena

conservación y rendimiento de 6.5-9.8 TM/Ha. Los dientes son arqueados

siendo los periféricos de mayor tamaño que los centrales que son los

utilizados como semillas. Los dientes se hallan recubiertos por envolturas

moradas, rosadas o ligeramente blancas, que reciben el nombre de cascara

las que sirve para adherirlas a los dientes, impidiendo que se desgrane la

cabeza (García, C. 1998)

IMAGEN Nº3.1

Fuente: http://img213.imageshack.us

72


3.2.6 Composición químico proximal de ajo:

Según Brewster, J. (2001), los ajos presentan un cierto número de

compuestos complejos, junto con sus componentes de aroma, sabor y

carbohidratos característicos.

El contenido de materia seca de los alliums se encuentra normalmente de 7 -

15%, presentando los brotes foliares un contenido de materia seca de 1 -

2%, menor que los bulbos. Los bulbos de ajos constituyen la excepción,

puesto que su contenido de materia seca se encuentra entre el 30 - 56%,

dependiendo del cultivar. Considerando el peso fresco, contiene típicamente

4 - 6% de proteína, alrededor de 0,2% de grasas y 5 -12% de carbohidratos,

estos últimos dependen mucho del contenido de materia seca; el porcentaje

común de cenizas es de 0,6 -1%. Normalmente su valor calórico es de 140

calorías por 100 g. Sin embargo, el ajo se distingue de otras aliáceas, por su

alto contenido de compuestos azufrados que le dan el olor y sabor picante

(Brewster, J. 2001).

Por otra parte García, C. (1998), reporta que en su composición química se

encuentran las vitaminas A, bi, B2 y C; así como una amina del ácido

nicotínico además de colina, diversas hormonas, alicetoina I y II, ácido

sulfociánico, yodo y trazas de uranio.

En el cuadro 2 se presenta la composición químico proximal del Ajo.

73


CUADRO Nº 8.2COMPOSICIÓN QUÍMICO PROXIMAL DEL AJO

(100 G DE MUESTRA COMESTIBLE).

Componentes %

Humedad61,4 % en

peso

Proteínas 5,2

Extracto etéreo 0,07

Carbohidratos 30,83

Fibra 0,9

Cenizas 1.6

Caloría144,75 calorías

Minerales Mg.

Calcio944

Fósforo 180

Hierro 1,7

Vitaminas Mg.

Caroteno Indicios

Tiamina 0,14

Riboflavina 0,07

Niacina 0,42

Ac. Ascórbico 9,1

FUENTE: Collazos, C.1996. Composición de los alimentos peruanos, Ministerio de Salud pública y

asistencia social, Lima - Perú.

3.2.7 Usos de ajo

74


Brewster, J. (2001), menciona que el ajo se cultiva con varios propósitos;

como condimento en el arte culinario debido a su olor y sabor fuerte; en la

mayoría de los casos se consume en estado fresco, pero se puede deshidratar

bajo la forma de gránulos, escamas y hojuelas. En la medicina existe un

particular interés en los beneficios de la prevención y tratamientos de la

aterosclerosis y las enfermedades coronarias, además sus extractos se

utilizan como antisépticos, antirreumáticos, etc.

3.2.8 Características de ajo para ser procesado

Según Montes y Hollé (1966), indican que es necesario que el ajo , reúna

ciertas cualidades que hagan posible su industrialización. Agregan, que las

buenas cualidades del ajo fresco son de primera importancia en la

deshidratación, debido a que el producto final procesado difiere del fresco

original en que se le ha extraído determinado porcentaje de su peso en agua.

Señalan que las principales características que hacen deseable a un ajo para

la deshidratación, guarda estrecha relación con la calidad externa e interna

del bulbo. Estos pueden ser mencionados como sigue:

Contenido de sólidos totales.

Pungencia.

Tamaño del diente.

a. Contenido de sólidos totales

El empleo de cultivares conteniendo altos niveles de sólidos,

además de proporcionar un mayor rendimiento, reduce

sensiblemente los costos de producción; para ser procesado los

ajos deben tener un alto contenido de sólidos totales; teniendo en

cuenta la variedad a emplear que va de 35 - 56%. Entonces el

costo del material fresco en comparación con el material

procesado por Kg de peso, estará determinado por el total de

sólidos presentes, Rodríguez del Carpió, C. (1994).

b. Pungencia

75


Es un término referido a la combinación de sabor y olor picantes

y penetrantes que posee el ajo; siendo la pungencia una de las

principales características y la determinante para juzgar su

calidad; será necesario que el ajo fresco tenga una alta pungencia

porque el producto deshidratado pierde parte de su olor durante la

desecación. La pungencia residual del producto deshidratado

estará determinado o dependerá del material fresco empleado

(Rodríguez del Carpió, C. 1994).

c. Tamaño del diente

La industrialización del ajo deshidratado prefiere el empleo de

variedades de diente grande. Es posible que esto obedezca tanto a

razones técnicas manipulatorias, como a la presentación del

producto cuando este se destina a la obtención de hojuelas

(Brewster, J. 2001).

3.2.9 Industrialización del ajo:

El Instituto de Investigación Tecnológica Industrial y Normas Técnicas

(ITINTEC), define y establece en la Norma Técnica Nro 209 -122 (1976), la

terminología de las siguientes formas de Ajos industrializados para el

consumo nacional:

Ajos Deshidratados: Es el producto obtenido por la deshidratación de Ajos

limpios y pelados con la adición de sustancias antihumectantes y/o

sustancias conservantes.

Ajos Encurtidos: Es el producto elaborado con bulbos o dientes de Ajos

sano, limpios y enteros, que luego de haber sido "curado" , son conservados

en salmuera o en vinagre, con o sin adición de sal, aceite, jugos cítricos,

condimentos y azúcar.

Ajos Molidos: Es el producto elaborado con ajos sanos, limpios, pelados,

triturados o finamente permitido, con o sin adición de aceite y

estabilizadores.

76


Ajos Preparados: Es el producto elaborado con bulbos o dientes pelados,

limpios, enteros o triturados del Allium Sativum deshidratado o conservado

en sal, vinagre o otros conservantes permitidos.

Sal de Ajos: Es el producto obtenido por la mezcla de ajos deshidratados en

polvo y cloruro de sodio.

Salsa de Ajos: Es el producto obtenido por la mezcla y homogenización de

ajos, especias y otros productos alimenticios; con la adición de agua, sal,

aceite, edulcorantes y conservantes permitidos.

3.3 ESTUDIO DE LA OFERTA DE LA MATERIA PRIMA.

3.3.1 Producción de materia prima en Arequipa.

Según el Ministerio de Agricultura, la producción de ajo en la ciudad de

Arequipa es la que se muestra en el cuadro N°3 donde se puede observar la

producción de ajo morado por año.

CUADRO Nº 8.3

PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA (TN)

AJO-PRODUCCION (t)

AREQUIPA(TN)

Años TN KG2002 30548 305480002003 32769 327690002004 28838 288380002005 35174 351740002006 47811 478110002007 60001 600010002008 47439 474390002009 39662 39662000

Fuente: Ministerio de Agricultura

GRAFICO Nº 3.1

PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA

77


0 1 2 3 4 5 6 7 8 90

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

f(x) = 24883.8764451737 exp( 0.093124837864544 x )R² = 0.711471315138077

PRODUCCION DE AJO

PRODUCCIONDE AJO

Exponential (PRODUCCIONDE AJO)


Análisis

El siguiente grafico nos muestra que la proyección de ajo en la ciudad de

Arequipa, observándose que esta en aumento, lo que nos permite tener una

buena disponibilidad de ajo en buen estado y poder satisfacer la demanda de

ajo.

CUADRO Nº 8.4

PROYECCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA (TN)

AJO-PRODUCCION (t)AREQUIPA(TN)

Años TN KG2010 50252 502517542011 51990 519895422012 53628 536284412013 55182 551816672014 56660 566598072015 58071 58071491


Análisis

78


La proyección de ajo en la región de Arequipa nos indica que la producción

de este ira en aumento teniendo así una gran disponibilidad de este para su

industrialización. Ver anexo 2.2

3.4 ESTUDIO DEL PRODUCTO TERMINADO

3.4.1 Descripción del producto a obtener

Producto: ajo en polvo

Nombre comercial: Powder Garlic

El producto deshidratado presenta las características propias del producto

natural, con la diferencia que el contenido de sus componentes

bromatológicos se encuentra en mayor concentración. Se establece que la

eliminación del agua es dirigida a efectuar la conservación del producto

por periodos mayores, por lo que no varía las condiciones de uso, es decir

que satisface la necesidad que cubre el producto fresco.

3.4.2 Características

3.4.2.1 Propiedades físicas.

IMAGEN Nº3.2

APARIENCIA DEL AJO EN POLVO

Fuente: http://img213.imageshack.us

El producto ajo deshidratado presenta las siguientes

características:

Aspecto: polvo constituidos por la pulpa de ajo

79

http://img213.imageshack.us/


Textura: constituida por partículas que pasan la

malla 0.315 DIN en un 90%

Color: blanco cremoso

Olor: fresco característico

Sabor: característico pronunciado

Humedad: < 7 %

3.4.2.2 Propiedades químicos

Producto libre de metales pesados

Producto procesado según la regulación HACCAP

Producto ecológico, no irradiado y libre de OMG

Endulzantes artificiales : ausencia

Sabores ratifícales : ausencia

Conservantes : ausencia

Colores artificiales : ausencia

Ph : ligeramente acido

Valor nutricional

CUADRO Nº 8.5

TABLA DEL VALOR NUTRICIONAL DEL AJO

Porciones por envase

------Por

100 gr.Tamaño por porción

------

Energías 332 Kcal

Proteínas 17.5 gr.

GrasasTotal 0.6 gr.

saturadas 0.14 gr.

Carbohidratos 72.71

gr.Sodio 0.01Fuente: Balvin, E. (1987)

3.4.2.3 Propiedades microbiológicas

80


El producto ajo deshidratado presenta las siguientes propiedades

microbiológicas:

Gérmenes totales: max 100,000/gr

Esporas anaerobias: max 1,000/gr

echeriche coli: negativo

Sulfitos reductores: max 100/gr

Flora total aerobia: < 1 x 10 ufc

E.coli: < 5.0 x 10 ufc

Mohos: < 1.0 x 10 ufc

Levaduras: < 1.0 x 10 ufc

Bacillus Cereus: < 1.0 x 10 ufc

Staphylococcus aureus : < 1.0 x 10 ufc

Clostridium sulfitoreductores : 1.0 x 10 ufc

Salmonella: ausencia en 25 g

Aflatoxinas:

B1: < 2.0 ug/Kg

B1+B2+G1+G2: < 4.0 g/Kg

3.4.2.4 Conservación

Almacenar a temperatura inferior a 20º C y con una humedad

inferior al 60 %, conserva sus propiedades durante 12 meses

después de la fecha fabricación.

3.4.3 Estudio de la oferta y la demanda del producto terminado.

3.4.3.1 Estudio de la oferta de ajo seco del Perú

Para poder determinar la oferta de nuestro producto terminado se utilizo

un modelo bi-variable donde se trabajo con las siguientes variables.

81


Y = Oferta de ajo seco

X1 = Años.

X2 = PBI de Estados Unidos del sector industrial

CUADRO Nº 8.6

PBI DE ESTADOS UNIDOS DEL SECTOR INDUSTRIAL ($.)

Lineal

PBI (sector industrial)

PBI industrial estados unidos $

años EEUU

2002 18788

2003 19758

2004 21309

2005 23103

2006 24616

2007 25809

2008 27373

2009 28843

Fuente: CIA World Factbook

http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=us&v=24&l=es

82

http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?c=us&v=24&l=es


CUADRO Nº 8.7

OFERTA DE AJO SECO (KG)

Potencial

AJO-PRODUCCION (t)

AJO SECO(TN)

Años TN KG

2002 30548 30548000

2003 32769 32769000

2004 28838 28838000

2005 35174 35174000

2006 47811 47811000

2007 60001 60001000

2008 47439 47439000

2009 39662 39662000

Fuente: ministerio de agricultura del peruhttp://frenteweb.minag.gob.pe/sisca/?mod=salida

GRAFICO N° 3.2

OFERTA DE AJO SECO

83


2000 2002 2004 2006 2008 20100

2000

4000

6000

8000

10000

12000

f(x) = 1016.65266666667 x − 2032269.37R² = 0.831885147012928

Series2Linear (Series2)


Análisis.

Este cuadro nos muestra la oferta de ajo seco por parte de Perú que

exporto en los últimos años desde 2001 hasta el 2009 teniendo un

descenso en cuanto a la oferta y esto no se debe a la mala producción de

ajo por parte del Perú simplemente que en los últimos años el Perú solo

se dedico a exportar el ajo en su forma natural no como ajo seco

pulverizado. Ver anexo 2.2

CUADRO Nº 8.8

PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE AJO SECO

PROYECCION

AÑOS PBI $ OFERTA (TN)

2010 30314 53311,33157

2011 31783,9 56207,39639

2012 33253,8 59103,4612

2013 34723,7 61999,52601

2014 36193,6 64895,59083

2015 37663,5 67791,65564


GRAFICO Nº 3.3

84


PROYECCIÓN DE LA OFERTA DE AJO SECO

2008 2010 2012 2014 20160

10000000000

20000000000

30000000000

40000000000

50000000000

60000000000

70000000000

80000000000

90000000000

f(x) = 11984630102.9526 x − 24069686954156.9R² = 0.999030377243596


Fuente: elaboración propia

Análisis

El grafico nos muestra que la oferta que presenta el Perú para los próximos

años en cuanto a exportación de ajo seco es grande y va en aumento

sostenido por ser una nueva tendencia la exportación de productos agrícolas.

3.4.3.2 Estudio de la demanda de ajo seco en Estados Unidos

Para poder determinar la demanda de nuestro producto terminado se

utilizo un modelo multi-variable donde se trabajo con las siguientes

variables.

Y = Demanda de ajo seco

La primera variable utilizada es la demanda histórica de ajo seco

realizada por estados unidos, esta demanda es la que nosotros queremos

cubrir mediante la oferta que podamos ofrecer al mercado.

Dentro de nuestro análisis multi-variable utilizamos la demanda histórica

de estados unidos para que nos pueda determinar de mejor manera la

demanda futura de estados unidos.

85


CUADRO Nº 8.9

DEMANDA DE AJO SECO EN EEUU

DEMANDA DE AJO SECO ESTADOS

EEUU importaciones de aj seco

años ajo KG ajo TN2002 13000000 130002003 16000000 160002004 18000000 180002005 24000000 240002006 49000000 490002007 52000000 520002008 37000000 370002009 33000000 33000

Fuentes: United States Department of Agriculturehttp://www.fas.usda.gov/gats/default.aspx

X1 = Años.

La segunda variable a utilizar son los años a tener en cuenta para realizar

el cálculo desde el año 2001 hasta el año 2009. Mientras mas años se

tome en cuenta se podrá realizar un mejor cálculo de la demanda.

X2 = PBI de Estados Unidos. Per Cápita.

La tercera variable a utilizar es el PBI de estados unidos per cápita.

Tomados de la CIA World Factbook su objetivo es resumir en una única

cifra el valor monetario de la actividad económica, El PBI suele

considerarse el mejor indicador de los resultados de la economía. El PBI

utilizado es el pbi per cápita: significando la suma de todos los bienes y

servicios finales producidos por un país en un año, dividido por la

población promedio del mismo año.

Dentro de nuestro análisis multi-variable utilizamos el PBI per cápita de

estados unidos para que nos pueda determinar de mejor manera la

demanda de estados unidos ya que refleja el comportamiento económico

de dicho país.

CUADRO Nº 8.10

86


EL PBI PER CÁPITA HISTÓRICO DE EEUU (2001-2009) EN $.

PBI per-cápitaAÑOS PBI ($)

2002 36300

2003 376002004 378002005 401002006 416002007 440002008 460002009 46300

Fuente: CIA World FactbookElaboración propia

GRAFICO N° 3.4

GRAFICO DEL PBI PER CÁPITA EEUU

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 100

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

45000

50000

f(x) = 1435 x + 33480.5555555556R² = 0.956872472248516



ANALISIS

este grafico nos muestra que el pbi per cápita en estados unidos ha ido en

aumento desde el año 2001 hasta el año 2009 presenta un alto valor lo

que nos indica que en los siguientes años va ir incrementado nuestro PBI

87


per cápita, indicando en nuestra demanda futura una buena situación

económica.

X3 = Población de estados unidos

Nuestra cuarta variable a utilizar en el análisis de la demanda de Ajo seco

es la cantidad de población por parte de estados unidos tomados de la

CIA World Factbook el objetivo de esta variable es poder determinar

nuestra cantidad real de consumidores en estados unidos.

Dentro de nuestro análisis multi-variable utilizamos la población de

estrados unidos para poder determinar de mejor manera la demanda de

estados unidos ya que refleja el crecimiento de la población y de la

misma manera el crecimiento de nuestro mercado objetivo.

CUADRO Nº 8.11

POBLACIÓN DE EEUU EN MILLONES DE HABITANTES

linealpoblación

EEUU

Años HABITANTES2002 2805624892003 2903425542004 2930275712005 2957341342006 2984442152007 3011399472008 3038246402009 307212123

Fuente: CIA World FactbookElaboración propia

GRAFICO N° 3.5

GRAFICO DE LA POBLACIÓN EN ESTADOS UNIDOS

88


2000 2002 2004 2006 2008 2010260000000

265000000

270000000

275000000

280000000

285000000

290000000

295000000

300000000

305000000

310000000f(x) = 3556847.51666667 x − 6837218542.69445R² = 0.956950405139984



Análisis

Este grafico nos muestra el crecimiento poblacional que ha tenido

estados unidos desde el año 2001 hasta el año 2009 mostrando un

crecimiento sostenido.

El objetivo de juntar estas 4 variables es determinar de forma correcta y

exacta el comportamiento de la demanda debido a que nos muestra los

cambios de la economía a través del crecimiento poblacional en estados

unidos.

El análisis Multi-Variable trata de Estudiar diferentes técnicas para

poder resumir y sintetizar la información contenida en una base de datos

relativa a un fenómeno y así facilitar la comprensión del mismo. Trabajar

el aspecto matemático de cada técnica pero subrayando el aspecto

aplicado. Aplicar estas técnicas a distintas bases de datos con el paquete

estadístico Excel e interpretar los resultados obtenidos.

CUADRO Nº 8.12

RESUMEN DE VARIABLES

89


años PBI per cápita $

población demanda de ajo (TN)

2002 36300 280562489 130002003 37600 290342554 160002004 37800 293027571 180002005 40100 295734134 240002006 41600 298444215 490002007 44000 301139947 520002008 46000 303824640 370002009 46300 307212123 33000

Elaboración propia

GRAFICO Nº 3.6

DEMANDA DE AJO SECO EN ESTADOS UNIDOS

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 100

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

90000

100000

f(x) = 8468.33333333333 x + 18581.8888888889R² = 0.977568218738485



ANALISIS

Como se puede observar en el grafico la tendencia de la demanda de ajo

seco en estados unidos desde el año 2001 al 2009 estuvo en aumento de

90


manera sostenida lo que nos proporciona una buena demanda en los

siguientes años.

CUADRO Nº 8.13

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE AJO SECO

PROYECION DE LA DEMANDA DE AJO SECO EN ESTADOS UNIDOS (TN)

AÑOS POBLACION PBI per cápita $

DEMANDA (TN)

2010 331223595 48289 636382011 332583846 49862 667232012 333830536 51434 697312013 334981506 53007 726742014 336050675 54579 755612015 337049114 56152 78401


GRAFICO Nº 3.7

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA DE AJO SECO

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20160

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

3000000

f(x) = 412743.567357143 x − 828951139.514234R² = 0.998965251594448



Análisis

91


El resultado obtenido luego de hacer nuestra proyección es que la

demanda en estados unidos ha ido en aumento por lo que nos indica un

buen mercado para poder exportar nuestros productos a ese país.

Para hallar la proyección de la demanda consideramos tres factores

determinantes que son el crecimiento del PBI de estados unidos, el

crecimiento de la población de estados unidos y el nivel de demanda de

ajo seco que hubo año con año, contando con esta información hacemos

un análisis multi-variable, mediante el software Excel obteniendo así la

demanda futura del ajo seco.

3.4.4 Balance de oferta y demanda futura

Es política de ingreso al mercado por parte del proyecto la demanda

potencial insatisfecha de ajo seco, para lo cual se aplicara la siguiente

expresión matemática:

Demanda proyecto = demanda - oferta

CUADRO Nº 8.14

BALANCE ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA

BALANCE DEMANDA -OFERTA (TN)

AÑOSDEMANDA

(TN) OFERTA (TN) BALANCE

2010 63638 53311 103272011 66723 56207 105162012 69731 59103 106272013 72674 62000 106742014 75561 64896 106662015 78401 67792 10610


Análisis.

Este cuadro nos muestra que el balance que existe entre nuestra oferta de

ajo seco y la demanda existente por Estados Unidos es amplia por lo que

nuestro mercado está asegurado por lo menos en los siguientes años

siempre y cuando se cumple con todo lo establecido y podamos brindar

siempre un producto de calidad.

92


Demanda a cubrir por el proyecto

A partir de la información obtenida vemos que existe una demanda

insatisfecha en los años proyectados, por lo tanto cubriremos el 20% de

la demanda insatisfecha.

CUADRO Nº 8.15

DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO

DEMANDA A CUBRIR POR EL PROYECTO (TN)

AÑOS DEMANDA (TN)

OFERTA (TN) BALANCEDemanda del

proyecto (20%) (TN)

2010 63638 53311 10327 20652011 66723 56207 10516 21032012 69731 59103 10627 21252013 72674 62000 10674 21352014 75561 64896 10666 21332015 78401 67792 10610 2122


3.5 ESTUDIO DE COMERCIALIZACION

La mercadotecnia es un proceso social y administrativo mediante el cual grupo e

individuos obtienen lo que necesitan y desean mediante la creación y el intercambio

de productos y valores con otros. Para ello se desarrolla a los elementos de la

mezcla de marketing así como las estrategias.

93


3.5.1 Plan estratégico de comercialización

3.5.1.1 Misión

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y poder brindar un

producto sano, natural y orgánico de calidad al mejor precio y determinar

nuestro mercado meta.

3.5.1.2 Objetivos estratégicos.

Objetivos a largo plazo.

Consolidarnos como la empresa líder en ventas de ajo pulverizado en

estados unidos (New Jersey) incrementando nuestras ventas en 25%

en un plazo máximo de 5 años.

Tener una participación en el mercado estadounidense de 5% en

plazo máximo de 5 años.

Objetivos a mediano plazo.

Incrementar el volumen de producción en 20 % en un plazo

progresivo de un año a un año y medio.

Expandir nuestro mercado meta a otros estados de estados unidos

estableciendo nuevas alianzas estratégicas con otros supermercados

progresivo de un año a un año y medio.

Objetivos a corto plazo.

94


Brindar un producto sano, natural y de calidad.

Iniciar las operaciones de exportación en un plazo máximo de seis

meses.

Mejorar la eficiencia de productividad en un 15 % en un plazo de 10

meses.

3.5.1.3 Planteamiento de estrategias.

Análisis FODA.

Fortalezas.

Ofrecemos un producto altamente competitivo y natural.

Cumplimiento en el tiempo de entrega de nuestro producto.

Proceso innovador para el ahorro de energía.

Los objetivos y metas de la empresa son comunicados al

personal.

Las expectativas de los agricultores y del personal es elevado.

Las instalaciones y equipos están en buenas condiciones.

Personal comprometido con los objetivos.

Debilidades.

La falta de capacidad para mayores demandas futuras.

Ser un producto de mediana duración.

No contar con tecnología de punta.

Contamos con un personal calificado pero no especializado.

La falta de capital propio.

Elevados gastos de transporte del producto terminado.

Falta de experiencia en la exportación y distribución de ajo seco.

Oportunidades.

Acceso a nuevos nichos de mercados.

Ser un producto de consumo masivo.

95


El TLC con EEUU.

La tendencia al consumo de productos orgánicos por parte la

población de EEUU.

Existencia de un mercado cautivo en EEUU de más de un millón

de inmigrantes peruanos, los cuales consumen cerca de US$ 20

mil millones de productos y servicios anualmente.

Aceptación de los mercados extranjeros por los productos

naturales.

El clima de la región Arequipa es favorable para la siembra y

cosecha de ajos.

Amenazas.

Ingreso de nuevos competidores.

Precios bajos por parte de los competidores.

Aumento de promociones por parte de los competidores.

Creación de barreras comerciales y arancelarias.

La falta de apoyo por parte del gobierno.

Un clima no favorable para el cultivo del ajo morado.

Un clima no favorable para la utilización de nuestros secadores

solares.

La crisis económica.

Aumento de intereses por parte de los bancos.

CUADRO Nº 8.16

MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

96


FODA

F.1 Ofrecemos un producto altamente competitivo y natural.

F.2 Cumplimiento en el tiempo de entrega de nuestro producto.

F.3 Proceso innovador para el ahorro de energía.

F.4 Los objetivos y metas de la empresa son comunicados al personal.

F.5 Las expectativas de los agricultores y del personal es elevado.

F.6 Las instalaciones y equipos están en buenas condiciones.

F.7 Personal comprometido con los objetivos.

D.1 La falta de capacidad para mayores demandas futuras.

D.2 Ser un producto de mediana duración.

D.3 No contar con tecnología de punta.

D.4 Contamos con un personal calificado pero no especializado.

D.5 La falta de capital propio.D.6 Elevados gastos de transporte

del producto terminado. D.7 Falta de experiencia en la

exportación y distribución de ajo seco.

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

O.1 Acceso a nuevos nichos de mercados.

O.2 Ser un producto de consumo masivo.

O.3 El TLC con EEUU.O.4 La tendencia al consumo

de productos orgánicos por parte la población de EEUU.

O.5 Existencia de un mercado cautivo en EEUU de más de un millón de inmigrantes peruanos, los cuales consumen cerca de US$ 20 mil millones de productos y servicios anualmente.

O.6 Aceptación de los mercados extranjeros por los productos naturales.

O.7 El clima de la región Arequipa es favorable para la siembra y cosecha de ajos.

Ofertar e ingresar a nuevos mercados exigentes en productos certificados. Penetración en el mercado en EEUU.(F1,O1,O2,O3,05,07)

Manejar estrategias de acceso a los nuevos mercados. Desarrollo del mercado. (F1, F3, F5, O3, O7).

Lograr una buena relación con nuestros clientes para lograr un servicio de calidad.Integración hacia adelante(F2,O1,O3,O4,O5)

Lograr una buena relación con nuestros proveedores para lograr un servicio de calidad.Integración hacia atrás(F4, F5, F6, F7, O3, 07).

Ampliar la línea de productos naturales, con otros condimentos.Diversificación Concéntrica. (O4,O5,O6,O7,D7,D3,D4)

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

A.1 Ingreso de nuevos Lograr que nuestro producto sea Realizar alianzas estratégicas con

97


competidores.A.2 Precios bajos por parte de

los competidores.A.3 Aumento de promociones

por parte de los competidores.

A.4 Creación de barreras comerciales y arancelarias.

A.5 La falta de apoyo por parte del gobierno.

A.6 Un clima no favorable para el cultivo del ajo morado.

A.7 Un clima no favorable para la utilización de nuestros secadores solares.

A.8 La crisis económica.A.9 Aumento de intereses por

parte de los bancos.

reconocido, entre otros por la calidad y producción del mismo. Diferenciación (F1,F3,F7,A1,A3)

Estar presentes en las alternativas de compra de los potenciales consumidores como el mejor producto natural.Posicionamiento. (F1,F3,F2,A1,A2,A3)

nuestros competidores a fin de proteger la empresa .Join Venture (A1,A5,A8,D3,D5,D6,D7)

Elaboración Propia

3.5.1.4 Determinación del mercado meta.

Para la selección de nuestro mercado meta analizaremos las siguientes

variables.

a. Segmentación geográfica

Región o país del mundo: Nuestro producto está dirigido a los

habitantes de Estados Unidos.

Región del país: New Jersey

Cantidad de habitantes: 8.724.560 personas

b. Segmentación demográfica.

Edad: Este producto a personas de 18 - 65.

Sexo: Este producto está dispuesto para ambos sexos.

98


Ingresos: Este producto como es de bajo precio, puede ser

adquirido en familias de clase media a alta.

Porcentaje Clasificación Étnica

Actualmente el estado de Nueva Jersey cuenta con una población

de 8.724.560 personas, de los cuales

El 62,3% son blancos (europeos o descendientes de

europeos).

El 15,6% son latinos o hispanos (entre los que predominan

los mexicanos).

El 13,6% son afroamericanos.

El 7,5% son asiáticos.

El resto lo conforman personas de otras etnias.

Nuestro producto no solo está dirigido a los latinos sino al público

en general, a todos aquellos consumidores que conozcan las

características del ajo y de su uso.

c. Segmentación psicográfica.

Nuestro producto está orientado a todas las personas con un estilo de

vida saludable dirigido al consumo de productos naturales orgánicos

libres de químicos y grasas con una calidad de vida buena y superior

con un buen gusto por la buena comida nacional e internacional.

d. Frecuencia de uso.

Por ser un producto de uso diario en el preparado de comidas tanto en

casa como en restaurantes está considerado como una de las especias

más importantes en el mundo usadas como aderezarte en el preparado

de comidas además por presentar un producto al mercado libre en

químicos y demás fertilizantes que afecten la salud de nuestros

99


consumidores y de fácil uso en la cocina por ya no tener que estar

pelando cabeza por cabeza de ajo como tradicionalmente se hace.

e. Segmentación por su beneficio.

Nuestro producto está dirigido a todas las personas quienes tengan

contacto con la preparación de comidas y estén cansados del

consumo de químicos por parte de todos los productos ofrecidos en

dicho país buscando un producto natural y libre de químicos que

afecten su salud.

La tendencia de la población en Estados Unidos en los últimos años

es la de consumir productos saludables y son un mercado exigente en

cuanto a los productos. El ajo sirve para prevenir el cáncer, presión

alta, desordenes del sistema digestivo, desordenes de la piel y la tos

ferina.

f. Segmentación conductual

En general el consumidor estadounidense se le puede calificar como

una persona consumista dispuesta a probar nuevos productos.

Al mismo tiempo es un consumidor exigente: y aun que se fija en el

precio busca un producto de calidad. En el caso de los productos

nuevos y exclusivos la calidad tiene un peso mayor que el precio, el

consumidor estadounidense se fija siempre en la presentación del

producto. Por lo que siempre se recomienda un empaquetado o

envase de calidad para el caso de productos alimenticios, el

consumidor estadounidense busca productos frescos, saludables y

fortificados. Así mismo no destina mucho tiempo a observar

productos o comparar precios por lo que el tiempo que gasta en una

tienda es de alrededor de 20 minutos. Esto ha motivado que algunos

prefieran visitar las tiendas chicas.

Hay diversas razones asociadas con este cambio radical en la dieta

alimenticia del consumidor estadounidense como por ejemplo el 100


descontento con su peso, marginación, uso de dietas rápidas que no

conducen a los resultados esperados, entre otras cosas.

Algunos estudios indican que casi la mitad de los consumidores

comprarían comidas hechas con un 100% de granos y que 4 de cada

10 elegirían consumir productos con alto contenidos de fibra bajos en

calorías y grasas saturadas. También se observa que aunque

consumidores de ambos sexos han hecho cambios saludables en sus

dietas, son las mujeres quienes han cambiado más sus hábitos

alimenticios. Adicionalmente, están poniendo más atención en la

calidad de los alimentos que consume, para lo cual están leyendo las

etiquetas de los mismos. En este marco se observan que el

consumidor norte americano opta por las frutas y verduras en un 20

% mas que en los años 70, lo que a significado un incremento

vertiginosos de las comidas vegetarianas.

Los estadounidenses han encontrado una relación entre la “Buena

Comida” y la “Buena Salud”. Esto ha llevado a incrementar el

consumo de productos orgánicos. En Estados Unidos el 38% de

consumidores compran vegetales y frutas orgánicas. Las ventas de

estos productos orgánicos totalizaron $16 900 millones en el 2006,

representando el aproximadamente el 3% del total de las ventas de

alimentos y un incremento del 22.1% respecto al año 2005. ($13,831

millones).

De acuerdo a la encuesta realizada por la revista PARADE, más de la

mitad de personas encuestadas dijeron estar consumiendo más vegetales,

frutas, ensaladas y pollo; además de estar disminuyendo el consumo de

dulces; así mismo, 4 de casa 10 encuestados están adoptando por

porciones reducidas, por reducir el total de calorías que ingieren, comer

comidas más bajas en grasas o comer comidas mas pequeñas. En ese

sentido se puede ver que los consumidores están poniendo más interés en

comidas saludables como cereales integrales o bajos en grasas, altos en

fibras, bajo en calorías, naturales o bajos en grasas saturadas.

101


3.5.1.5 Selección del segmento de mercado

Nuestro producto está dirigido a todas aquellas personas mayores de 18 años

que utilicen ajo diariamente ya sea para su uso personal o para restaurantes

sin distinción de sexo ni raza, específicamente de clase media y media alta.

3.5.1.6 Estrategias de segmentación.

Estrategias de diferenciación.

Nuestro producto a exportar mostrara resaltar sus propiedades y beneficios

de consumir un ajo 100% natural y orgánico libre de químicos y fertilizantes

logrando de esta forma ofrecer un producto natural y de calidad con un alto

valor nutricional ya que la tendencia en estados unidos es el consumo de

productos naturales.

Estrategia de penetración en el mercado.

Nuestro producto a ofertar ingresara a un mercado completamente nuevo,

ingresando con un precio no tan elevado mucho menor que la competencia

pero sin dejar de lado la calidad de lo que ofrecemos pero brindado un

producto de calidad contando con todos los certificados necesarios para

poder asegurar que nuestro producto a ofrecer sea saludable y de la mejor

calidad posible.

Con esta estrategia, buscamos lograr una participación en el mercado

estadounidense de 5% de manera paulatina, lo cual involucra un esfuerzo en

la comercialización de nuestro producto apoyado por las actividades de

promoción.

3.5.1.7 Estrategia de posicionamiento.

Nuestro producto a exportar buscara su imagen y ser reconocido como un

producto 100% natural y orgánico colocándonos en la cabeza de nuestros

consumidores y desplazando a la competencia, siendo siempre la primera

102


opción de compra en todo lo que son ajos. Al mostrar todos los atributos y

beneficios que ofrecemos al vender nuestro producto.

En los últimos años se está observando un cambio de conductual en el

consumidor Estadounidense , quien está abandonando la popular “comida

chatarra” y mejorando su dieta alimenticia al consumir productos más

saludables, imponiendo el uso de saborizantes y suplementos de origen

natural, esto favorece la incursión de nuestro producto en el mercado

Estadounidense lo que se apoyara en la estrategia de Posicionamiento por

Beneficios, ya que nuestro producto es sano, de ingredientes de origen

Peruano , natural y de buen sabor cuidando y respetando el medio ambiente.

Nuestro producto a ofertar ingresara a un mercado completamente nuevo,

ingresando con un precio no tan elevado mucho menor que la competencia

pero sin dejar de lado la calidad de lo que ofrecemos pero brindado un

producto de calidad contando con todos los certificados necesarios para

poder asegurar que nuestro producto a ofrecer sea saludable y de la mejor

calidad posible.

Con esta estrategia, buscamos lograr una participación en el mercado

estadounidense de 5% de manera paulatina, lo cual involucra un esfuerzo en

la comercialización de nuestro producto apoyado por las actividades de

promoción.

Nuestro producto se posicionara de la siguiente manera:

"100% organic and natural”.

3.5.1.8 Estrategias de mercado

Estrategia de desarrollo del mercado.

Desarrollaremos nuestro mercado teniendo alianzas estratégicas con los

diferentes supermercados del estado de new jersey por ser una marca

nueva ofreceremos promociones y charlas sobre los beneficios de nuestro

103


producto natural y orgánico, sobre los demás competidores. Atraeremos a

los clientes de nuestros competidores por ofrecer un mejor producto por

un menor precio.

Integración hacia atrás y adelante.

Buscaremos siempre una buena relación en cuanto a lo que son nuestros

proveedores acopiando ajo de la mejor calidad para de la misma forma

poder ofrecer un ajo procesado de calidad, buscaremos también una

buena relación con nuestros clientes estando siempre comunicados para

cualquier consulta o duda que pueda tener sobre nuestro producto

contaremos con una página web y con un call center gratuito que

brindara la debida información que requiera el cliente.

Estrategia de atractivos estructurales.

Analizaremos todas las ofertas e identificaremos todas las posibles

ventajas competitivas que tengan nuestros competidores directos como

son los mismos productores de estados unidos como también los

productores de ajo importados, ofreciendo mucho más que la

competencia a un menor precio.

3.5.1.9 Identificación de ventajas competitivas

Las principales ventajas competitivas que presenta nuestro producto son las

siguientes:

Ofrecemos un producto natural.

Ofrecemos un producto libre de químicos e insecticidas.

Ofrecemos mayor cantidad a un menor precio.

Ofreceos un producto de calidad.

Es un producto saludable.

Previene el cáncer de esófago y de estomago.

Facilidad al momento de utilizar nuestro producto.

104


Selección de la ventaja competitiva.

La principal ventaja competitiva ofrecida por nuestro producto vendría hacer

que es un producto natural y orgánico libre de químicos.

3.6 PLAN OPERATIVO DE COMERCIALIZACION

A medida que los hombres de negocios empezaron a reconocer que el marketing es

indispensable para el éxito de sus empresas, nació una nueva filosofía de la

empresa. Este enfoque llamado concepto de marketing, pone de relieve la

orientación hacia el cliente y la coordinación de las actividades de marketing para

conseguir los objetivos de desempeño corporativo.

El cual podemos definir como: “proceso por el que grupos e individuos obtienen lo

que necesitan y desean creando e intercambiando producto y valor con otros”.

Todas las actividades de marketing deben coordinarse. Ello significa que sus

diversos aspectos (planeación del producto, fijación de precios, distribución y

promoción) deben diseñarse y combinarse de modo coherente.

3.6.1. Producto: ajo pulverizado

Philip Kotler y Gary Armstrong, autores del libro "Fundamentos de

Marketing", afirman que "la gente satisface sus necesidades y deseos con

productos y servicios. Un producto es cualquier cosa que se puede ofrecer en

un mercado para su atención, adquisición, uso o consumo y que podría

satisfacer un deseo o una necesidad”, luego nos dice en relación a lo que el

cliente adquiere, nos dice “están comprando lo que esas ofertas harán por

ellos es decir, las experiencias que ganaran al comprar y consumir esos

productos y servicios”

En base a estos conceptos determinamos que para nuestra empresa el

elemento principal a comportarse como producto es el ajo el cual servirá

como materia prima para elaborar nuestro producto.

105


El cual se ofrecerá al mercado latino de New Jersey en Estados Unidos,

satisfaciendo así la necesidad de alimentación con un producto 100% natural.

A continuación analizaremos decisiones relacionadas con el desarrollo y la

comercialización del producto AJO PULVERIZADO que girará en torno a

los atributos de Identificación y Niveles de Producción:

3.6.1.1 Identificación

Denominación

El producto de Ajo será denominado “Garlic Powder” el cual lleva

por nombre “Peruvian Gourmet” y su eslogan será “100%

orgánic and natural”.

Composición

El producto es el ajo pulverizado a base de ajos 100% orgánicos y

cumpliendo con los estándares de calidad según las normas

internacionales de exportación de productos alimenticios.

Diseño del envase

Se usará un embase cilíndrico que contendrá el producto en

material plástico biodegradable acorde a los estándares

internacionales que conserve las características físico químicas y

organolépticas del producto.

IMAGEN Nº 3.4

ENVASE DEL PRODUCTO TERMINADO

106



Embalaje

Embalaje primario: consta del frasco que contiene el producto en

este caso es un frasco de plástico de forma cilíndrica.

Embalaje secundario: consta de cajas de cartón que contendrán

24 unidades cada una, además en el interior tiene cartón corrugado

para evitar el deterioro de los frascos durante el transporte.

Embalaje final: consta de cajas de cartón que contendrán 20 cajas

que será de tipo A (5.0mm de grosor)

IMAGEN N° 3.5

EMBALAJES DEL PRODUCTO TERMINADO

107


Fuente: Exposición sobre embalajes de madera

Rótulo o etiqueta

El etiquetado de la caja

El marcado, al igual que el etiquetado y la codificación, reviste

cada vez mayor importancia en la lucha contra el fraude y las

violaciones. Existen tres tipos de marcas para el transporte de

mercancías:

IMAGEN N° 3.6

MARCAS EN EL EMBALAJE FINAL

Fuente: www.presentaciondeempaquesyembalajes.com

Marcas estándar o de expedición: Contienen información sobre:

El importador: “Shoprite” supermarket

108


Destino: EEUU

Dirección:

Número de referencia: 1234

Número de unidades: 20 cajas por envío (embalaje final)

Marcas informativas: Es la información adicional que aparece en

el empaque o embalaje como:

País de origen: PERU

Puerto de salida: MATARANI

Puerto de entrada: Newark (New Jersey)

Peso bruto: 36 Kg. / 1220oz.

Peso neto: 35 kg. / 1200 oz.

Dimensiones de las cajas: 1.5m * 1.5m * 1m

Marcas de manipulación: Es la información sobre el manejo y

advertencias en el momento de manipular o transportar la carga, en

este caso se utilizan símbolos pictóricos internacionalmente

aceptados.

IMAGEN N° 3.7

Manténgase hacia arriba

IMAGEN N°3.8

Frágil: manéjese con cuidado

IMAGEN N° 3.9

109


Protéjase de la humedad

El etiquetado del frasco

Contendrá la siguiente información:

Marca del producto

Nombre

Logotipo

Información nutricional

Composición

Fecha de vencimiento

Código de barras

Información referida a la empresa

Registro sanitario

Modos de conservación

Marca

La marca bajo la cual estamos exportando el producto lleva el

mismo nombre de nuestra empresa “Green Hat” S.A.C.

Color

Las etiquetas son de color verde llevando como imagen el ajo

morado arequipeño.

Logotipo

IMAGEN N° 3.10

110


CARA FRONTAL


IMAGEN N° 3.11

CARA POSTERIOR


Imagen

La imagen que vamos a utilizar es del ajo morado arequipeño,

pretendiendo así diferenciarnos del resto de nuestros

competidores que en su mayoría utilizan como materia prima el

“ajo blanco” o “napuri”.

3.6.1.2 Niveles de producto

111


Producto esencial:

Servirá como medio de satisfacción de una necesidad básica o

primaria como es el de alimentación. La presentación de ajo en

polvo será en envases de 2.5 oz.

Producto real:

El ajo en polvo será empacado al vacio con atmosfera inerte,

indicando el nombre del producto, la marca, la cantidad,

información nutricional, composición, fecha de vencimiento, etc.

Producto aumentado:

El producto una vez elaborado estará en la capacidad de brindar al

consumidor calidad, seguridad, higiene y facilidad en la

elaboración de las comidas.

Se contara además con la garantía de las normas legales sobre

vigencia, registro sanitario.

Así mismo se incluirá el nombre de nuestra página web, correo

electrónico al cual servirá de soporte a quejas sugerencias acerca

del producto.

3.6.2. Plaza

3.6.2.1. Distribución

El proceso de exportación es un proceso mucho más complicado que el

proceso de ventas en el mercado interno, ya que se ve influenciado por

una serie de factores, teniendo en cuenta la exigencia de los países

importadores.

Nuestro producto se encuentra clasificado como especia. Los productos

deben tener una aprobación antes del mercadeo, ya que el importador

debe saber que el FDCA (FEDERAL FOOD, DRUGS AND

COSMETIC), es la institución encargada de las importaciones de

112


productos procesados. Todas las importaciones de alimentos hacia

Estados Unidos están sujetas a las regulaciones que se estipulan en el

“US Bioterrorism Act 2002” y requieren que todos los embarques

cumplan con ciertos requisitos, el objetivo es asegurar que la cadena de

abasto alimentaría en Estados Unidos de América no sea utilizada como

instrumento para la realización de ataques terroristas a la población

misma.

La empresa exportadora de alimentos a Estados Unidos, puede utilizar

los servicios de laboratorio que realizan análisis para la aprobación de la

FDA, sobre calidad, buenas prácticas de manufactura, estándares de

identidad. Este proceso asegura que el producto cumple con los

requerimientos sanitarios y con las especificaciones de los ingredientes.

El trámite de exportación representa la etapa final del proceso de

comercialización de mercancías nacionales en el mercado internacional,

resultado de un conjunto de acciones emprendidas por el exportador que

se inicia en el adecuado estudio de mercado, conocimiento de la demanda

y sobre todo las consideraciones y requisitos de ingreso al país

importador, la competitividad en los precios, la presentación y

acondicionamiento para el transporte, quedando un producto final para

así poder iniciar la gestión inicial de embarque al exterior.

El canal de comercialización elegido para la distribución del producto es

el canal 3:

IMAGEN Nº3.12

CANAL DE DISTRIBUCIÓN 3


113


El fabricante será nuestra empresa, el agente comercializador será un

bróker, los detallistas será la cadena de supermercados (shoprite) quienes

serán los encargados del contacto con el consumidor final.

Fabricante

En base a las siguientes características de la empresa es que se ha

determinado el canal de distribución.

Tamaño de la empresa: La empresa productora es una pequeña

empresa.

Numero de ubicaciones: inicialmente contaremos con una sola

ubicación.

Métodos de distribución: El trasporte elegido es el marítimo.la

empresa se encargara de llevar el pedido del bróker en EEUU para su

venta directa al consumidor.

Situación financiera: La empresa cuenta con el respaldo financiero

para cumplir con los pedidos.

Características del producto: el canal elegido para nuestro

producto: ajo en polvo o “Powder Garlic”, es el más optimo para dar

protección a nuestro producto, constando este de una frasco en

material plástico con capacidad para 2.5 oz de nuestro producto,

contando con una cinta de seguridad interna y tapa rosca sellada.

Representante comercial: bróker

Los brokers son intermediarios que no compran para sí mismos, ya que

solo ejecutan las órdenes de los detallistas. El bróker actúa como agente,

es decir no toma ninguna decisión propia ni siquiera con duración

temporal, solo se limita a unir dos posiciones (compra-venta) al precio

que resulte satisfactorio para las dos partes.

Nuestra empresa se contactara con un bróker para lo cual se firmara un

contrato de representación comercial el cual regula los derechos y

obligaciones del exportador y el representante. Lo determinante en la

114


mayoría de los casos es la legislación del país en que opera el

representante comercial.

La empresa sugerirá un precio de venta al bróker con el fin de que el fije

con los detallistas un precio que sea conveniente para ambos.

Los pedidos son conseguidos bajo referencias comerciales del bróker con

Shoprite. Muchos tratos se hacen mediante muestras, y tanto detallistas

como bróker reconocen la calidad del producto. Los exportadores

contactan a los agentes comerciales (bróker), establecidos a fin de que

sus muestras sean evaluadas, además elaboran contratos de importación

en los cuales se especifica la cantidad, precio, fechas de entrega y

condiciones de transporte además de las condiciones de pago.

Detallista:

En nuestros caso planeamos que nuestro detallista sea un supermercado

como es el caso de SHOPRITE ya que en este supermercado se puede

encontrar variedad de productos importados desde Perú.

Consumidor final:

Las características de los consumidores finales han sido de finidas en las

características del mercado meta.

3.6.2.2. Procedimiento de exportación

La exportación es el régimen aduanero que permite la salida legal de las

mercancías del territorio aduanero para su uso o consumo en el mercado

exterior.

Donde:

Régimen Aduanero: es el tratamiento que se le da a la mercancía

sujeta al control de la Aduana, de acuerdo al objeto o destino que

le quiera dar el interesado.

Territorio aduanero: donde se aplica la legislación aduanera y

coincide con las fronteras del territorio nacional: suelo, mar y

espacio aéreo.

115


La institución encargada de autorizar la salida de las mercancías del país

es la Superintendencia Nacional de Aduanas, la que sólo podrá cumplirse

por los puertos marítimos, fluviales y lacustres, aeropuertos y fronteras

aduaneras habilitadas. La exportación en nuestro país no se encuentra

afectada a tributo alguno.

a. Requisitos para exportar

“Green Hat”, deberá cumplir con los siguientes requisitos para poder

realizar su proceso de exportación:

Contar de preferencia con una empresa debidamente

constituida y habilitada para exportar para lo cual se deberá

inscribir en el Registro Unificado. De otro lado, debe contar

con el Registro Único de Contribuyentes - RUC, que es

normado a través del Decreto Ley No. 25732 de fecha

24.09.92, que se crea ante la necesidad de reemplazar las

deficiencias del sistema de identificación a través de la

Libreta Tributaria.

El RUC es un registro computarizado, único y centralizado de

los contribuyentes y/o responsables de los tributos que

administra la Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria - SUNAT. Los exportadores que obtengan el

respectivo número de RUC, podrán obtener la autorización

para la emisión de facturas para la exportación de sus

productos.

El producto: el ajo seco deberá de tener la calidad

debidamente garantizada. Asimismo, tener la capacidad de

producción de modo que garantice el cumplimento del

volumen suficiente y la continuidad en los plazos y

condiciones pactadas con el comprador.

La determinación de la oferta exportable, debe ser

complementada con la descripción del producto en cuanto a

116


sus bondades, usos y tipos de presentación, tipo de envase y

embalaje, marcas, código de barras internacional,

denominación de origen.

Se requiere conocer la partida arancelaria del producto que se

va ha exportar. Partida Arancelaria: es un código numérico de

10 dígitos que sirve para identificar los productos con fines

aduaneros. Internacionalmente las partidas están armonizadas

a 6 dígitos “Sistema Armonizado de Designación y

Clasificación de Mercancías”. Para realizar el proceso de

exportación es necesario el conocimiento y uso de términos de

comercio internacional llamados Incoterms, para el caso se

ofertará a los potenciales compradores el uso de la Incoterm

2000 CIF: Cost; Insurrance and Freigth: costo, seguro y flete

(… puerto de destino convenido) en el cual nuestra empresa

se compromete a embalar la mercadería, transportarla hasta el

puerto de Matarani (Mollendo), contratará y pagará la carga,

(seguro y flete) el transporte principal que en este caso es el

marítimo, así mismo realizará las gestiones aduaneras de

exportación, concluyendo la obligación de entrega cuando la

mercadería sobrepasa la borda del buque en el puerto de

embarque convenido.

CUADRO Nº 8.17

PARTIDA ARANCELARIA

Fuente: http://www.tlcperueeuu.gob.pe

CUADRO Nº 8.18117

ProductoAjo deshidratado presentado

en hojuelas

Partida arancelaria de EEUU 0712.90.10.00

Partida arancelaria del Perú 0712909000


ARANCELES DRIED GARLIC

FuFFuente:

http://www.tlcperueeuu.gob.pe

Es conveniente contar con precios referenciales, de modo que

permita al exportador fijar precios competitivos, considerando

que en el mercado internacional existen muchas empresas que

compiten con productos similares.

Reglamentos para el ingreso de alimentos a Estados Unidos

APHIS: Lista de productos admisibles a EE.UU.

Ley de etiquetado: Código Federal 21CFR101.

Limites máximos de residuos en alimentos.

Ley sobre Bioterrorismo.

FDA: HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Point

(o en español Análisis de Peligrosidad y Punto de Crítico

de Control). Sistema de gestión destinado a garantizar la

inocuidad de los alimentos.

Regulaciones a Embalajes de madera sujetos al Comercio

Internacional Implementación de Nuevos Requisitos para

los embalajes de madera según la norma NIMF N º. 15,

medida aprobada por la Comisión Internacional de

Protección Fitosanitaria – CIPF, de la FAO, se establece

que todo el material de embalaje de madera utilizado en el

comercio internacional deberá ser tratado para evitar la

diseminación de plagas que afectan a las especies

forestales.

Librería oficial del Gobierno EE.UU.

118

Producto Dried garlic,

Arancel Base 29.8%

Categoría de Desgravación A


USDA - AMS: Marketing Orders El Servicio de Mercadeo

Agrícola (Agricultural Marketing Service) es un programa

del USDA que provee de servicios de estandarización,

clasificación y noticias de mercado para ciertos productos.

FDA: Good Agricultural Practices – GAPs Buenas

prácticas de Manufacturas, Empaque o Almacenaje de

Alimentos para seres humanos.

FDA: Good Manufacturing Practices – GMPs Direcciones

para la Industria, Guía para Reducir al Mínimo el Riesgo

Microbiano en los Alimentos, en el Caso de Frutas y

Vegetales Frescos.

Mercados: se realizo un estudio e investigación de mercado,

para lo cual se recurrió a información de las instituciones

promotoras de exportaciones, ADEX, PROMPEX, cámaras de

comercio, y otros medios de contacto indirecto que permitirán

conocer a los compradores en los mercados de destino

(Estados Unidos).

Medidas Impositivas para mercancías de la subpartida nacional

de ajo deshidratado.

CUADRO Nº 8.19MEDIDAS IMPOSITIVAS PARA EL AJO DESHIDRATADO

Gravámenes vigentes ValorAd / Valorem 0%

Impuesto Selectivo al Consumo

0%

Impuesto General a las Ventas

17%

Impuesto de Promoción Municipal

2%

Derecho Específicos N. A. Derecho Antidumping N. A.

Seguro 1%Sobretasa 0%

Unidad de Medida: KG

Fuente: www.aduanet.gob.pe

119


b. Alternativas para contactar potencialmente compradores

Después de haber cumplido con los anteriores requisitos para

exportar el ajo deshidratado, se tienen que hacer conocido el producto

para esto se puede participar en ferias internacionales, en Misiones

comerciales o través de un Broker.

Las ferias

Las ferias son un mecanismo privilegiado de promoción

comercial, que facilita el acceso y la presencia de un producto de

un determinado mercado. Ayuda a crear y mantener la imagen de

un país y fortalece la presencia de las empresas y sus productos

dentro de un ámbito global. Permite combinar elementos como:

Promoción

Publicidad

Investigación de mercado

Relaciones públicas

Misiones comerciales

Son una importante herramienta marketera que permite a los

empresarios nacionales explorar nuevos mercados en el exterior.

Una misión comercial es el evento en el que un grupo de

exportadores se reúnen en una sede previamente establecida, con

potenciales compradores, con el fin de sentar las bases para el

afianzamiento de negocios futuros.

Broker

Los brokers son los intermediarios que no compran para sí

mismos, sino simplemente ejecuta las órdenes. El broker actúa

como agente, es decir, no toma ninguna posición propia ni

siquiera con duración temporal, si no que se limita a unir dos

posiciones (compra-venta) al precio que resulte satisfactorio para

las dos partes. 120


El proyecto utilizará el broker como se indicó en la parte de

distribución.

c. Proceso operativo-administrativo

Después de haber decidido el medio de contacto para comercializar

nuestro producto que es el broker se realizara el siguiente proceso:

3.6.2.3. Implementación de la exportación

Para poder realizar el proceso de exportación correctamente se deberá

seguir con los siguientes lineamientos que se expondrán en la siguiente

sección.

3.6.2.4. Celebración del contrato comercial

a. Acuerdo precio sobre las condiciones de exportación

El exportador se contacta con el comprador directamente (por fax o

correo electrónico), o por medio de un “broker” o una

comercializadora haciéndole llegar una referencia general del

producto y del precio denominada Oferta-Cotización, a continuación

se le hace llegar muestras y si el comprador potencial está interesado

se llevará acabo el acuerdo previo sobre las condiciones de

exportación: volumen, fecha, precio, calidad y presentación.

b. Aceptación de Orden de compra

Es la manifestación de voluntad del comprador. Esta será categórica y

sin reservas, no mostrara modificaciones, variaciones sobre algún

termino de la oferta, será manifestada en forma tacita, via email, una

vez que sea aceptada, se perfecciona el contrato de compra y venta

internacional.

c. Contrato de Compra Venta Internacional

Después de la negociación inicial y aceptación de las partes se

procede a la formalización del acuerdo por medio del contrato que es

el acuerdo mediante el cual el vendedor se obliga a transferir la

propiedad de un bien y el comprador a pagar su precio en dinero.

121


Se dispondrá a entregar el producto de acuerdo a la conformidad

física y conformidad legal del contrato, además de la entrega de

documentos necesarios para el traslado de mercancías

3.6.2.5. Operación bancaria de comercio internacional

Tanto el medio de pago como la forma están principalmente

influenciados por las condiciones del mercado, tipo de producto y por el

grado de confianza entre las partes - no solo empresas, sino también

bancos y países involucrados. De esta forma, por las condiciones del

mercado y cuando hay mayor oferta, los exportadores son obligados a

mejorar sus condiciones de venta. Si la demanda es mayor, los

exportadores mejoran su situación comercial, aproximándose a una

condición ideal, o sea, la de recibir un pcago anticipado. Si el producto es

fácil de perecer, la forma de pago también deberá de ser practica y

ayudara l intercambio comercial.

Cuando el importador es desconocido o se encuentra en un país sin

estabilidad político-económica, las condiciones para el exportador no

serán favorables, al contrario de lo que ocurriría con empresas

tradicionales. Otros factores que intervienen en las condiciones de venta

son el margen de lucro deseado, la posibilidad de financiamiento y los

controles del gobierno. Las modalidades de pago son establecidas en los

contratos de compraventa internacional, o equivalente, y determina la

manera por la cual el exportador recibirá el pago por su venta al exterior.

Los más utilizados en Comercio internacional son:

Cheque

Giro Bancario

Orden de pago/transferencia

Cobranza simple

Cobranza documentaria

Crédito documentario

122


La empresa ha visto por conveniente utilizar el medio de pago de crédito

documentario en su forma carta de crédito, debido a que es una empresa

nueva y no existe ningún tipo de relación de confianza mutua anterior

con los compradores

a. Carta De Crédito (L/C)

La carta de crédito, también reconocida por "crédito documentario",

es un medio de pago bastante usual, porque ofrece mayores garantías

tanto para el exportador como para el importador.

Podemos definirla como una orden de pago condicionada, emitida

por un banco, a pedido de su cliente importador, en favor de un

exportador, que solamente hace lugar a la recepción si cumple todas

las exigencias por ella estipulada. El exportador tiene la garantía de

pago de dos o más banco, y el importador la certeza de que solo habrá

pago si sus exigencias son cumplidas.

La carta de crédito es una alternativa para el exportador que no quiere

asumir los riesgos comerciales de una operación, pues ella confiere al

banco la responsabilidad por el pago, mediante el cumplimiento de

los términos y condiciones de crédito.

Los riesgos políticos también pueden ser eliminados o reducidos, si

utiliza una carta de crédito confirmada. En este tipo de crédito, otro

banco, generalmente fuera del país del importador, confirma la

garantía dada por el banco emisor del crédito. En la practica, si el

banco emisor no puede pagar por cualquier motivo, inclusive politico

(moratoria), el banco confirmador pagara en su nombre.

La Carta de Crédito (Letter of Credit L/C) puede ser emitida para

pago a la vista o a plazo y por constituir una garantía bancaria,

acarrea costos adicionales para el importador, que paga tasa y

comisiones por apertura del crédito, además de contra garantías

exigidas por el banco emisor.

123


En la negociación del crédito se debe observar el concepto y el porte

del banco emisor. Existen muchos bancos pequeños y regionales. Los

bancos más tradicionales y de gran patrimonio son considerados de

primera línea.

La carta de crédito puede sufrir alteraciones, llamadas "enmiendas",

que solamente tendrán validez se fueran aceptadas por todas las

partes intervinientes en el crédito, a saber: banco emisor, banco

confirmador, tomador del crédito y beneficiario.

La Cámara de Comercio internacional estableció normas para la

emisión y utilización de créditos documentarios, en al Brochure N°

500 - "Reglas y Usos Uniformes para Créditos Documentarios",

aceptadas internacionalmente.

Para mejor orientación presentamos una ilustración y los pasos de

una operación con carta de crédito.

Pedido y Negociación

Contactos preliminares: el importador envía la mercadería o el

exportador ofrece la mercadería y emite la factura pro forma. Es

el momento en que el importador y el exportador negocian los

términos y condiciones del crédito para el cierre d la venta. El

exportador recibe la confirmación del pedido o forma el contrato

mercantil.

Apertura del Crédito

• El importador (tomador) abre el crédito en un banco de su

plaza. (Banco emisor).

• El banco de la plaza del importador comunica al banco de la

plaza del exportador (banco avisador/negociador/confirmador)

la existencia del crédito bajo determinadas condiciones.

• El banco corresponsal comunica al exportador de la existencia

del crédito y sus condiciones.

Embarque de la Mercadería

124


• El exportador (beneficiario), sabe de las exigencias, realiza el

despacho y embarque de la mercadería.

• La mercadería es embarcada para el país del importador.

Documentación y Utilización del Crédito

• El exportador recibe el B/L (conocimiento de embarque) que,

juntamente con los demás documentos exigidos por el crédito,

constituyen la documentación a ser presentada banco

negociador.

• El banco recibe los documentos del exportador, los examina y,

si estuvieran en orden, efectúa el pago de inmediato al

exportador (en el caso de que sea a la vista)

• El banco del exportador remite los documentos al banco del

importador (banco emisor)

• El banco del importador entrega a este los documentos y

reembolsa al banco del exportador.

Retiro de la Mercadería de la Aduana

• El importador paga los derechos aduaneros y retira la

mercadería.

3.6.2.6. Transporte Y Seguros Internacionales

a. Transporte

Al utilizar un transportista se firmará con el conocimiento de

embarque, este documento es muy importante por presentar los

siguientes aspectos:

Es una evidencia del contrato de transporte

Es un recibo de la mercancía embarcada

Es un documento de propiedad sin el cual no se puede retirar la

mercancía.

El conocimiento de Embarque no es un contrato de transporte, es sólo

una evidencia del mismo, toda vez que no puede incluir todos los

términos que normalmente reflejados en una póliza de fletamento.

Nosotros utilizaremos dos tipos de transporte:

125


Transporte terrestre, utilizado para movilizar el producto desde

las instalaciones hasta el puerto de Matarani.

Transporte marítimo, utilizado para movilizar el producto desde

el Puerto de Matarani hasta el Puerto de Newark (New Jersey) en

los EEUU.

Estos dos medios permiten economizar los costos de transporte, y

además asegurar la llegada del producto en óptimas condiciones a su

destino.

El documento de Embarque Marítimo (Bil of Lading ver anexo 2.3)

contiene las declaraciones concernientes al recibo de las mercancías,

las condiciones según las cuales se efectuarán el transporte y la

obligación de enviar las mercancías al tenedor legítimo del

conocimiento de embarque en el puerto de destino.

b. Seguro

El seguro de transporte de mercancías, es aquel contrato por el medio

del cual, el asegurador asume, es decir, se compromete con

indemnizar (pagar), por los daños y pérdidas materiales sobrevenidos

a los objetos transportados, en caso de traslado o viaje en nuestro

caso por vía marítima

De acuerdo al incoterm CIF, nosotros tenemos la obligación de

asumir con el seguro, el cual será el más básico.

CUADRO Nº 8.20

MONTO DE SEGUROS

Cálculo Prima de segurosMonto

Inversión Fija total 173408,1

Tasa anual de seguro 1%

Costo anual 17340,81

Fuente: www.aduanet.gob.pe

126


3.6.2.7. Intermediación comercial y uso de incoterms

a. Intermediación Comercial

Se ha decidido que para el proyecto se utilizará el bróker, Los brokers

son los intermediarios que no compran para sí mismos, sino

simplemente ejecuta las órdenes. El broker actúa como agente, es

decir, no toma ninguna posición propia ni siquiera con duración

temporal, si no que se limita a unir dos posiciones (compra-venta) al

precio que resulte satisfactorio para las dos partes.

b. Uso De Incoterms

Los INCOTERMS son aquellos términos utilizados en un contrato de

compraventa internacional, que definen cuál de las dos partes

(vendedor o comprador) tiene la obligación de asegurar la mercancía,

qué tipo de póliza debe adquirirse y quién paga la prima de seguro.

INCOTERMS 2000 es un estándar internacional de términos

comerciales, desarrollado, mantenido y promovido por la Comisión

de Derecho y Práctica Mercantil de la Cámara de Comercio

Internacional (CLP-ICC).

Para realizar el proceso de exportación es necesario el conocimiento

y uso de términos de comercio internacional llamados Incoterms,

para el caso se ofertará a los potenciales compradores el uso de la

Incoterm 2000 CIF: Cost; Insurrance and Freigth: costo, seguro y

flete (… puerto de destino convenido) en el cual la empresa se

compromete a embalar la mercadería, transportarla hasta el puerto de

Matarani (Mollendo), contratará y pagará la carga, (seguro y flete) el

transporte principal que en este caso es el marítimo, así mismo

realizará las gestiones aduaneras de exportación, concluyendo la

obligación de entrega cuando la mercadería sobrepasa la borda del

buque en el puerto de embarque convenido

127


c. Visa, Certificación Y Formatos

Presentamos un producto alimenticio, que es el ajo deshidratado, por

lo que se requiere los siguientes certificados:

Exportación de alimentos y bebidas:

Certificado sanitario. Para los Estados Unidos se requiere un

Certificado Sanitario Oficial emitido por la DIGESA.

Requisitos para obtener Certificado Sanitario Oficial de

Exportación.

Solicitud del exportador, indicando el R.U.C.

Si un laboratorio acreditado tramita la solicitud del exportador

, éste deberá otorgar poder simple al laboratorio.

Acta de inspección efectuada por el laboratorio acreditado,

señalando dirección de la fábrica, producto, fecha de

producción y fecha de vencimiento.

Informe de Ensayo o Análisis efectuado por laboratorio

acreditado.

Fotocopia de la última Resolución Directoral de Habilitación

de los productos motivo de la solicitud(ver anexo 2.3).

Recibo de pago original por concepto de certificación (0.05%

UIT x T.M.)

Plazo para la expedición del certificado: No mayor de 2 días

hábiles de hallar conforme el expediente.

Certificado de calidad:

Otorgado o emitido por el laboratorio acreditado por INDECOPI.

A través de este documento se hace constar que determinada

mercancía cumple con ciertos estándares, una especificación o

norma técnica suministrada por la parte interesada. Para el caso de

128


alimentos y bebidas, este documento es emitido por la Dirección

General de Salud Ambiental (DIGESA)

Certificado de origen:

Tiene por finalidad acreditar y garantizar la procedencia de las

mercancías, permitiendo a los exportadores acogerse a los

beneficios derivados del SGP (Sistema Generalizado de

Preferencias) que otorga Estados Unidos a nuestro país. Este

certificado permite identificar y garantizar la procedencia del ajo,

permitiéndonos hacer uso de las preferencias arancelarias que

otorga Estados Unidos. Este documento lo extiende la Cámara de

Comercio de Arequipa que para nuestro caso sería el Formato A

(formato para los EEUU), cuyo procedimiento para obtenerlo se

expondrá posteriormente (ver anexo 2.3).

Tipos de Certificado de Origen

Formato A: Destinado para las exportaciones que gozan

del "Sistema Generalizado de Preferencias -SGP-", (USA,

Unión Europea, Japón, Corea, Canadá, Australia, Nueva

Zelandia, Noruega, Suiza, Bulgaria, República Checa,

Hungría, Polonia, Rusia y Eslovaquia).

Formato ALADI: Destinado para las exportaciones a los

países que integran la Asociación Latinoamericana de

Integración (ALADI) y la Comunidad Andina (CAN).

Formato ALADI-Chile: Destinado para las exportaciones

a Chile.

Formato Sistema Global de Preferencias Comerciales

(SGPC): Destinado para las exportaciones a los países

con los cuales no tenemos Preferencia Arancelaria o

Acuerdo Comercial Bilateral.

129


Requisitos para obtener un Certificado de Origen.

Según TUPA MITINCI (D.S. 014-2000-ITINCI) del 1.7.2000:

Certificado de Origen debidamente llenado, sellado y

firmado por el exportador según formato aprobado por los

Acuerdos Comerciales.

Copia al carbón y/o fotocopia legible de la factura de

exportación, correctamente llenado.

Declaración Jurada de Origen: Formato elaborado por la

Oficina de Certificados de Origen en donde el exportador

debe consignar los datos técnicos relativos a la naturaleza

del origen del producto. Su presentación es obligatoria

para las empresas que inician una operación de

exportación, siendo su período de validez un año.

Fotocopia del RUC válido por un año.

Constancia de pago por derecho de visa.

Precios de Certificado de Origen y Visa.

Formatos:

Formato "A": S/. 8.30 c/u (incluido IGV)

Formato ALADI, ALADI-Chile y Sistema Global de

Preferencias comerciales: S/. 5.00 paquete de 50

ejemplares (incluido IGV)

Visación: S/. 35.40 (1% de la UIT más IGV)

Procedimiento para obtener el Certificado de Origen

i. Comprar en caja el formato según Preferencia o

Acuerdo Comercial y llenarlo a máquina

correctamente.

130


ii. El usuario presenta en la Oficina de Certificados de

Origen los siguientes documentos:

Copia de la(s) factura(s) de exportación.

Formato de Certificado de Origen: Formato A.

Formato Sistema Global de Preferencias

Comerciales, Formato ALADI o Formato

ALADI-Chile, debidamente llenado, sin

errores, ni tachaduras.

Declaración Jurada de Origen.

Copia simple del RUC de la empresa

exportadora.

iii. Funcionario revisa la documentación y de encontrarla

conforme estampa su firma en el Certificado de

Origen, caso contrario el usuario presentara otro

formato.

iv. El usuario abonará en la sección caja la suma de

S/35.40 (incluido IGV) por concepto de visa.

v. La sección caja emite la factura o boleta de venta a

nombre del usuario.

vi. El usuario entrega al responsable de Mesa de Partes la

documentación y factura por derecho de visación,

quien de encontrarla conforme coloca la numeración,

fecha y sellos acreditados en el Certificado de Origen.

vii. Se entrega el original y copias del Certificado de

Origen al usuario.Se queda una copia del Certificado

de Origen y en el reverso de la copia de la factura

(cargo) se coloca un sello con la glosa: "Los datos

declarados en el certificado son de entera

131


responsabilidad de la empresa declarante (D.L.

25035). Entregado a: nombres y apellidos, documento

de identidad, agencia, firma y fecha". .

viii. El expediente o cargo (copia de Certificado de Origen

y factura) es entregado por el responsable de Mesa de

Partes al digitado, quien al ingresar los datos al

sistema, si detectase un error de nomenclatura

arancelaria, se comunicará con el usuario para la

aclaración pertinente.

Entidades habilitadas para emitir y visar Certificados de

Origen

La única entidad autorizada por MINCETUR, a nivel de Lima,

para expedir y visar Certificados de Origen es la Cámara de

Comercio de Lima. En el interior del país las otras Cámaras de

Comercio habilitadas son las que se encuentran en Arequipa,

Chiclayo, Cuzco, Iquitos, La Libertad, Piura, Puno y Tacna.

Instrucciones para llenar los Certificados de Origen:

Formato A

132


CUADRO Nº 8.21FORMATO A

Item Descripción

Casillero 1 Razón social y dirección del exportador

Casillero 2 Razón social y dirección del importador

Casillero 3 Medio de transporte (marítimo y aéreo)

Casillero 4 Dejar en blanco

Casillero 5 Número de productos

Casillero 6 Número de bultos, cajas, unidades, etc.

Casillero 7 Descripción general de la mercadería

Casillero 8 Criterio de origen (ver siguiente cuadro Criterios de Origen)

Casillero 9 Peso bruto

Casillero 10 Número y fecha de factura comercial

Casillero 11 Sello y firma funcionario de la Cámara de Comercio de Lima

Casillero 12País origen, país destino, fecha posterior a la de la factura y sello y firma del exportador

Fuente: MINCETUR

133


Criterios de Origen

CUADRO Nº 8.22

CRITERIOS DE ORIGEN

Símbolo Descripción Casillero 8

"P" Productos totalmente obtenidos 100% nacional. "P"

Para exportaciones a la UE, Noruega, Suiza y Japón

"W"Productos con contenido importado, seguido de los 4 primeros dígitos de la partida arancelaria.

"W"98.02

Para exportaciones a Canadá

"F" Productos con contenido importado. "F"

"G"Productos originarios de país menos adelantados conforme a la acumulación.

"G"

Para exportaciones a los Estados Unidos

"Y"Productos con contenido importado, seguido del porcentaje de insumos nacionales.

"Y"35%

"Z"Productos originarios, conforme a la acumulación de asociaciones de países reconocidos, seguido del % de insumos nacionales.

"Z"35%

Para exportaciones a Bulgaria, Rep. Checa, Hungría, Polonia, Rusia y Eslovaquia

"Y"Productos con contenido importado, seguido del % de insumos importados.

"Y"45%

"PK"Productos originarios según la acumulación seguido del % de insumos importados.

"PK"45%

Para exportaciones a Australia y Nueva Zelandia

No hace faltar llenar el casillero Nº 8

Fuente: MINCETUR

134


Formato ALADI y Formato ALADI Chile

CUADRO Nº 8.23

FORMATO ALADI

Ítem Descripción

Nº de orden (1) Número de productos

NALADISA Número de partida arancelaria

Denominación de las mercaderías

Descripción general de la mercadería

Nº de orden Número de norma con respecto a número de productos

Normas Detalle de la Decisión y/o Resolución del Acuerdo

Fecha Posterior a la de la factura comercial

ObservacionesCualquier otro dato a consignar que el importador estime conveniente

Fuente: MINCETUR

135



CUADRO Nº 8.24


Item Descripción

Casillero 1 Razón social y dirección del exportador

Casillero 2 Razón social y dirección del importador

Casillero 3 Medio de transporte (marítimo o aéreo)

Casillero 4 Dejar en blanco

Casillero 5 Número de productos

Casillero 6 Número de bultos, cajas, unidades, etc.

Casillero 7 Descripción general de la mercadería

Casillero 8 Colocar "A" (100% nacional) ó "C" (contiene insumo importado)

Casillero 9 Peso bruto

Casillero 10 Número y fecha de factura comercial

Casillero 11País origen, país destino, fecha posterior a la de la factura y sello y firma del exportador

Casillero 12 Sello y firma funcionario de la Cámara de Comercio de Lima

Fuente: MINCETUR

136


Anulaciones o modificaciones:

1) Emitido el Certificado de Origen, dentro de las 48 horas

posteriores, el duplicado o sustitutorio del mismo no generará

nuevo pago.

2) Las modificaciones o anulaciones serán solicitadas mediante

carta explicativa de la causal y de ser aceptada por

Certificación de Origen, anexarán el certificado original y la

documentación necesaria para la expedición del certificado

duplicado o sustitutorio.

3) Se procede a la emisión de un duplicado o sustitutorio en los

siguientes casos:

Por causa bancaria

Modificación del conocimiento de embarque

Modificación de la factura de exportación

Pérdida o deterioro del certificado

Otros a considerar

Este nuevo certificado registrará en la copia (cargo) el número

original del certificado.

Verificación selectiva:

En aplicación de la Ley de Simplificación Administrativa N°

25035 y su Reglamento, D.S. N° 070-89-PCM, se presume que

los datos consignados en las facturas y certificados materia de

visación son ciertos, sin perjuicio de su verificación selectiva

posterior.

En coordinación con el MINCETUR se desarrolla el

procedimiento de verificación de origen "in situ" por muestreo,

respecto a la veracidad del origen nacional de los productos

137


exportados, simbología utilizada en el Certificado de Origen

(criterios de origen) y si cumple con tales criterios.

3.6.2.8. Embarque de la mercancía

El exportador envía a la Agencia de Aduana los documentos comerciales

de embarque exigidos por el importador además de la entrega de la

mercancía, que son los siguientes:

Factura “Proforma”:

Confeccionada por nuestra empresa conteniendo información

clara, precisa (de haberse cursado previamente una oferta-

cotización) y confirmada de la operación a concretarse, siendo un

presupuesto sobre la misma por lo que viene a reemplazar a la

oferta-cotización. Dicha factura contiene los siguientes datos:

- Detalle de las mercancías: especificaciones, calidad,

cantidad, precio unitario y total.

- Forma de pago, plazo de entrega, forma de facturación

(FOB, CIF), origen de la mercadería, etc.

- Información complementaria relativa a la Carta de Crédito,

ya que servirá de base para la apertura de la misma.

Factura comercial (ver anexo 2.3):

La confecciona el exportador en forma membretada propia,

contiene la siguiente información:

- Tipo de embalaje, marcas y número de bultos, peso neto y

bruto,

- Precio unitario y total, en el valor cotizado (CIF)

- Indicación sobre a qué definición responde las condiciones

de venta: Incoterm CIF.

138


- Gastos que incluyen: carga, estiba, flete, seguro, descarga

y desestiba.

Notas:

- Se discrimina el importe del seguro y del flete.

- No deberá incluirse en la factura gastos que no estén

expresamente contemplados ni agregarse conceptos que no

se hallan mencionados en ese documento.

- Las facturas deberán extenderse por un valor no mayor al

que indique la Carta de Crédito.

- Las expresiones “alrededor de”, “aproximadamente” o

similares que se empleen respecto al valor de crédito, o la

cantidad o al precio unitario de las mercancías, se

interpretarán en el sentido de que permiten una diferencia

hasta el 10% en exceso o defecto.

- Se tolerará una diferencia hasta del 3% en exceso o

defecto, a condición de que el valor total del despacho no

exceda el valor total del crédito.

Lista de empaque o “packing list”:

Confeccionada por el exportador, detalla la cantidad de bultos

enviados en un embarque y la manera cómo se segmenta la

numeración de acuerdo a las características del contenido.

También indica la marcación y el peso neto y bruto de cada bulto

con sus respectivas medidas.

Conocimiento de embarque:

De acuerdo al medio de transporte elegido toma el nombre

específico: conocimientos de embarque marítimo o “Bill of

Lading”

139


Se utilizará el transporte marítimo y el sistema a utilizar serán los

servicios de la línea regular o “liner” que operan en un tráfico

particular, con una regularidad, frecuencia y escalas

predeterminadas y sus buques están en capacidad de transportar

diferentes tipos de productos, haciendo uso de buques de

conferencias que tienen servicio o ruta regular y tarifa uniforme,

además se hará uso del contrato Liner Tems LT que es la forma

más corriente en las líneas de conferencia y asume las cinco

operaciones : carga, estiba, transporte, desestiba y descarga.

Este documento será confeccionado por la compañía naviera

transportadora, su agente marítimo o el capitán del barco donde

consta el recibo que prueba el embarque de la mercancía, sin este

título no se puede retirar la mercancía en el lugar destino. Dentro

del contrato de transporte marítimo se encuentra el “Booking

Note” que sirve para especificar las obligaciones de las partes

dentro del contrato que es el conocimiento de embarque que

contiene datos referentes a:

Número de conocimiento

Fecha de emisión

Mercancía a transportar

Tipo de contrato: Liner Terms LT

Nombre del cargador y del vapor

Nombre del consignatario

Puertos de embarque y destino

Precio del flete, indicando que es pagado en país de origen.

Número de ejemplares emitidos.

Firma de la compañía naviera

Firma del capitán.

140


Póliza de seguro: es el certificado emitido por una compañía

de seguros local, en el que declara que la mercadería

mencionada en la póliza ha sido asegurada contra todos los

riesgos solicitados en la Carta de Crédito. Se asegurará la

mercadería de ajos en un 10% por la empresa aseguradora.

La Agencia de aduana o despachador Oficial quien usa software

ADESIM en base a la documentación recibida del exportador

realiza los trámites ante ADUANAS solicitando la numeración de

la Orden de Embarque y la Declaración Única de Aduanas (DUA)

que es el documento oficial para regularizar la salida legal de las

mercancías al exterior. Asimismo, la Agencia de Aduana solicita a

la Agencia de Carga el V°B° de la Orden de Embarque y la

numeración del Bill of Lading La Agencia de Carga emite la

numeración al conocimiento de embarque y solicita a ENAPU o

CORPAC los servicios de traslado del producto a la nave.

La Agencia de Aduana entrega al exportador los documentos de

embarque para que a su vez los remita a su banco y vía courrier a

su importador.

El banco del exportador que en nuestro caso es el Scotiabank

envía los documentos al banco emisor, si éste los encuentra

conforme y procede al desembolso a la cuenta del exportador.

Manifiesto de carga

Es el documento que ampara el transporte de mercancías ante las

distintas autoridades cuando estas se movilizan en vehículos de

servicio público mediante contratación a través de empresas de

transporte de carga legalmente constituidas y debidamente

habilitadas por el Ministerio de Transporte, por lo tanto debe ser

portado por el conductor del vehículo durante el transporte. Este

documento debe ser elevado y expedido por la empresa

transportadora y debe contener como mínimo la siguiente

información:141


Datos de la empresa que expide el documento.

Información del vehículo que transporta la mercancía.

Datos relacionados con el propietario o tenedor del vehículo

Información de la mercancía transportada

Datos del remitente y destinatario

Información referente al flete

Datos de los seguros de trasporte

3.6.2.9. Procedimientos Aduaneros Al Sistema Integrado De Gestión Aduanera

Después de haber contactado y cumplido con los requisitos de

importación con el broker, se realiza el Procedimiento del sistema de

Calidad en ADUANAS. Las etapas son las siguientes:

Del llenado y presentación de la Orden de Embarque

El Despachador de Aduana transmite por vía electrónica a la Aduana

de Despacho la información contenida en la Orden de Embarque.

El sistema (SIGAD) valida los datos de la información y de ser

conforme genera el número correspondiente de la Orden de

Embarque; caso contrario, se le comunica para las correcciones

correspondientes.

Obtenida la numeración de Despachador de Aduana procede a

imprimir la Orden de Embarque para su presentación en zona

primaria conjuntamente o una vez ingresada la mercancía.

El despachador de Aduanas debe ingresar la mercancía a la zona

primaria (terminales de almacenamiento, almacenes de las compañías

aéreas, zonas adyacentes a la Aduana, etc.), como requisito precio a

la selección aleatoria de la orden de embarque (reconocimiento físico

142


o documentario). Concluido el ingreso el almacenista estampa el sello

de admitido de bultos y peso de la mercancía recibida.

Selección aleatoria

El Despachador de Aduanas presenta la Orden de Embarque

numerada, autorizaciones especiales e información necesaria ante el

Área de Exportación con una antelación suficiente según el tipo y

calidad de mercancía que permita el embarque sin contratiempos de

resultar seleccionado a reconocimiento físico.

Aquellas Órdenes de Embarque con más de diez (10) días de

numeradas no participan de la selección aleatoria, debiendo de ser

anuladas automáticamente.

Para fines de reconocimiento físico el SIGAD selecciona

aleatoriamente el 5% de las Órdenes de Embarque numeradas,

estableciéndose como mínimo cinco (5) reconocimientos físicos

diarios. La condición de físico o documentario se indicará en la orden

de embarque.

A solicitud del interesado, el Intendente de la Aduana, autoriza el

reconocimiento físico de las mercancías en los locales del exportador,

cuando se trate de mercadería perecibles, explosivos, mercancías de

gran peso y volumen, otras que califiquen a criterio del Intendente de

Aduanas.

Asimismo, el despachador de Aduanas puede solicitar que las

mercancías sean reconocidas físicamente en el Terminal de

Almacenamiento.

No se considera dentro del 5% de reconocimiento físico obligatorio:

Las mercancías que se reconocen físicamente en el local del

exportador.

Las mercancías restringidas.

143


Las mercancías prohibidas en caso de excepciones

Las mercancías que se numeren en una Aduana y son exportadas

por otra.

Del reconocimiento físico

El reconocimiento físico se efectúa las 24 horas del día en presencia

del exportador y/o despachador de Aduana y/o representante del

Almacén, debiendo el despachador de Aduanas presentar la orden de

embarque acompañada de las autorizaciones especiales en caso de

corresponder.

El especialista en Aduanas determinará aleatoriamente entre las

mercancía seleccionadas a aquellas que reconocerá físicamente;

inclusive en el caso de contenedores que transporten un mismo tipo

de mercancía declarada, en los que no es necesario la apertura o

verificación del llenado total de éstos. El mismo criterio puede

aplicarse una vez abierto cada bulto, cumpliéndose las mercancías

comparándolas con lo declarado: extraer muestra para el análisis

químico o extraer etiquetas que señalen la característica del producto,

de ser el caso.

Concluido el reconocimiento físico el Especialista en Aduanas,

coloca el precinto respectivo de ser carga única (contenedores) y

consiguen como parte de la diligencia un número de bultos

reconocidos.

Producto del reconocimiento, se puede presentar dos situaciones:

Reconocimiento físico sin incidencia

Practicando el reconocimiento físico y de no haber incidencia,

el Especialista de Aduanas procede a registrar el resultado de

diligencia en el recuadro respectivo de la Orden de Embarque

e ingresa la información correspondiente al SIGAD.

Reconocimiento físico con incidencia144


En el caso que exista diferencia de mercancía consignada y

encontrada, no sujeto a caudal de suspensión del despacho, procederá

a realizar las enmiendas respectivas en la orden de embarque

Control de embarque

Las mercancías deberán ser embarcadas dentro del plazo máximo de

diez días útiles contando desde la fecha de numeración de la Orden

de Embarque.

Los terminales de almacenamiento son responsables del traslado y

entrega de la mercancía a las compañías transportistas en la zona de

embarque. Cuando del reconocimiento físico se efectúa en los locales

del exportador, el responsable es el Despachador de Aduanas.

Previo al embarque los Oficiales de Aduana constatan que los sellos y

precintos de seguridad estén correctamente colocados y que no hayan

sido manipulados o alterados.

De constatarse que los bultos y/o contenedores se encuentran en mala

condición exterior, o exista indicios de violación de los sellos o

precintos de seguridad, se designa a un Especialista en Aduanas para

que se efectúe el reconocimiento físico de las mercancías. De ser

conforme se autoriza la salida de las mercancías, caso contrario, se

emite el informe respectivo para la aplicación de las acciones legales

que correspondan.

La compañía transportista verifica el embarque de las mercancías y

anota la cantidad de bultos, así como el peso bruto total señalando

fecha y hora en que terminó el último embarque.

De la Declaración Única de Aduanas

Concluido el embarque, el Despachador de Aduana dispone de un

plazo de quince (15) días para regularizar la exportación mediante la

Declaración Única de Aduanas ante el Área de Exportaciones de la

Aduana donde numeró la orden de embarque.

145


El Despachador de Aduana transmite por vía electrónica la

información contenida en el formato de la DUA.

El Sistema (SIGAD) valida los datos de la información y de ser

conforme genera el número correspondiente, caso contrario, se le

comunica para las correcciones pertinentes.

La regularización de la exportación a través de la DUA se configura

con su numeración y es transmitido electrónicamente al Despachador

de Aduana quien procede a imprimir la DUA para su presentación en

el Área de Exportaciones.

Independientemente a la regularización de la DUA, el Despachador

de Aduana en el plazo de 15 días hábiles computados a partir de la

fecha del último embarque, presenta en el Área de Exportación la

DUA numerada, con las constancias de lo efectivamente embarcado

por el transportista, adjuntando los siguientes documentos:

Copia autenticada de la Orden de Embarque original.

Copia autenticada o carbonada del Conocimiento de Embarque, Guía

Aérea o Carta Porte.

Segunda Copia de la Factura Comercial – SUNAT, en castellano,

pudiendo adicionalmente contener dentro del mismo documento la

traducción a otro idioma.

Formato de servicio de despacho aduanero cancelado.

Especialista de Aduanas recibe la documentación procediendo en

forma inmediata a la revisión documentaría. La regularización o

rechazo de la DUA debe efectuarse en el día de su presentación.

Si se detecta alguna inconsistencia entre los transmitido y la

documentación presentada, el Especialista en Aduanas consigna en la

GED los motivos de su rechazo, ingresándose dicha información al

SIGAD.

146


El Despachador de Aduana subsana las observaciones planteadas

dentro de los 15 días útiles computados a partir del término del

último embarque, caso contrario se incurre en infracción.

Producto de la revisión, de encontrarse conforme, se procede a

refrendar la DUE con el número asignado por el SIGAD, acción que

significa la aceptación y regularización de la exportación.

3.6.2.10. Seguimiento Y Medición De La Satisfacción Del Cliente

Se deberá plantear como una pregunta en términos de si se ha cumplido o

no, en mayor o menor grado, la necesidad, el deseo o gusto que dio

origen a una compra determinada.

También, se le podría preguntar directamente a un entrevistado si está o

no satisfecho con esa compra. Es decir, se puede utilizar el propio

término en la pregunta, o algún sinónimo de uso más coloquial y

frecuente. Satisfacción tiene como sinónimos alegría, placer, gusto,

complacencia, gozo, deleite, agrado, bienestar o contento, entre muchas

otras. Y como antónimos desagrado, disgusto, descontento o tristeza y

desde luego, insatisfacción. El uso coloquial de la expresión ‘estar, o

sentirse satisfecho’ es sumamente improbable entre clientes y

consumidores de habla hispana, por lo que hay que cuestionar su uso en

un cuestionario. Para el caso nuestro la satisfacción será medida vía

internet, mediante un cuestionario propuesto para nuestros clientes que

será trasmitido mediante el bróker elegido.

Cualquiera de los métodos estadísticos proporciona la suficiente validez

y confiabilidad estadística como para evitar tener que pedirle a los

entrevistados una declaración de la importancia de cada atributo. La

única razón para pedirla así por separado sería la posibilidad de realizar

un ejercicio de segmentación de mercados en forma tal que los clientes se

agrupen según cuáles atributos consideran más o menos importantes. Un

estudio de satisfacción del cliente debe incluir la medición de la

satisfacción global, en forma espontánea y razonada; una evaluación de

147


satisfacción para cada atributo de desempeño; preguntas sobre intención

de recompra y recomendaciones a terceros y una sección de preguntas

abiertas acerca de recomendaciones, sin olvidar los datos de clasificación

que a final de cuentas ayudarán a comprender las diferencias entre

clientes satisfechos e insatisfechos.

La satisfacción del cliente es una respuesta de evaluación que éstos dan

acerca del grado hasta el cual un producto o servicio cumple con sus

expectativas, necesidades y deseos. Sensibilizarse acerca de ella sólo

tiene sentido en la medida que el proveedor esté dispuesto a cambiar su

manera de establecer una relación con ese cliente.

3.6.3. Precio:

Objetivos de la fijación de precios:

Fijaremos nuestro precio en base a nuestros competidores para lograr una

participación en el mercado.

Teniendo en cuenta el análisis de punto de equilibrio y utilidad neta con

el precio fijado planeamos cubrir nuestros costos de fabricación y

comercialización mas una utilidad.

Factores internos

La calidad es un factor muy importante que influye en las variaciones del

precio de nuestro producto. Los costos también dependen de los costos

de transporte y de los gastos portuarios y de los gastos de manipuleo. Los

márgenes de utilidad de los productores contribuyen además en los

precios. Nuestra empresa brindara alta calidad en el mercado con un

precio que permita cubrir los costos de producción, transporte y demás.

Objetivos de mercadotecnia

Liderazgo en el segmento de mercado que esta constituido por los

estratos media y media superior de la población del estado de new jersey

EEUU. Teniendo la visión de poner precios bajos y tener altas utilidades

en un futuro.

148


Estrategia de la mezcla de mercadotecnia

El producto esta en la etapa introductoria, la estrategia de precio va a ser

de penetración de mercado y el liderazgo basado en la calidad del

producto con un precio bajo.

Costos

Los costos determinan el precio mínimo del producto que estará

determinado por los costos fijos y los costos variables que están en

función directa, teniendo en cuenta los costos del frasco, flete seguro ,

costos de exportación, etc. Según estos costos el preio de nuestro

producto “Peruvian Gourmet” (Powder Garlic) es de US$ 5 CIF con un

margen de utilidad de 10%.

Consideraciones organizacionales

La determinación de las estrategias de precios es responsabilidad de lolos

dueños de la microempresa.

Estrategias de entrada al mercado: al prepararse para entrar al mercado

con un nuevo producto, la empresa se decide por la estrategia basada en

la penetración del mercado, donde se pone inicialmente un precio

relativamente bajo (US$ 5), el precio es bajo en relación con el nivel de

precios esperados en el mercado meta. Esta estrategia es idónea ya que el

producto tiene un enorme mercado masivo por lo que es posible obtener

economías de escala, y además porque existe una fuerte competencia y se

provee que se materialice poco después de introducirlo. Los objetivos de

esta estrategia son:

Penetrar inmediatamente en el mercado masivo, y al hacerlo,

generar un importante volumen de ventas, obteniendo con ello

una gran participación en el mercado.

Desalentar a las otras empresas locales para que no introduzca

productos parecidos al nuestro.

149


Estrategias con criterios geográficos: considerando los costos que

implica el enviar la mercadería al cliente, entre ellos flete y el transporte,

la política de la empresa es la fijación de precios con absorción del flete,

con tal de penetrar en mercados lejanos, se esta dispuesto a absorber

parte de los costos del flete, así pues, en la fijación de precios con

absorción de flete, cotizaran al cliente un precio de entrega igual a su

precio de producción mas los costos de flete y seguro.

Factores externos

El mercado y la demanda

El nuevo mercado es de competencia pura que consta de varios

proveedores y compradores, los discounters no pueden cobrar más ni

menos ya que el precio esta determinado sobre el mercado que es

puramente competitivo. En este caso el rango de precios según el

mercado esta entre:

US$ 2.5 / oz. Powder garlic 100% organic US$ 3.5 / oz

La percepción del precio y el valor por parte de los consumidores

De acuerdo al perfil del consumidor de new jersey EEUU, ellos cuidan

mucho la relación calidad/ precio ya que estamos en una etapa

introductoria los precios deben ser atractivos mostrando los atributos y la

calidad de nuestro productos para lograr un posicionamiento.

3.6.4. Promoción

Publico meta

Nuestro publico meta esta definido en los segmentos de clase media y

media alta de ambos sexos mayores de edad relacionados al rubro de

preparación de comidas.

Decisiones

150


La imagen institucional se debe elaborar con una campaña directa a

través de medios de comunicación, entre los mas importantes entre

internet, ferias, donde se puede realizar degustaciones al publico y por

medio de revistas, folletos, afiches, mostrando los atributos mas

resaltantes de nuestros productos.

En participación de ferias comerciales

A través de una feria comercial podemos ofrecer nuestro producto a una

gran cantidad de potenciales compradores que asisten a la misma. Siendo

esta una herramienta eficaz para reunir la siguiente información:

El precio por volumen que tienen los productos competidores.

Variedades y calidad que ofrecen la competencia.

Tipos de descuento que hace la competencia sobre el precio

del producto.

Expectativas del consumidor final respecto al producto

importado.

Expectativas del comprador en términos de niveles de

inventarios y los tiempos de entrega.

Conoce las experiencias exitosas de otros proveedores de los

distintos distribuidores.

CUADRO Nº 8.25

FERIAS EN NEW YORK

Feria LugarCiuda

dWebsite

Productos

Fecha

Expo comid

a Latina

Jacob Javits Cente

r

New York

www.expocomidalatina.com

Alimentos

gourmet y

especiale

Noviembre 11 -12

151


s

Fuente: MINCETUR-POM EEUU

152


CAPITULO IV

TAMAÑO Y

LOCALIZACIÓN

4. TAMAÑO DEL PROYECTO

4.1. GENERALIDADES

Entendemos por tamaño de proyecto a la capacidad de producción en nuestro

caso a los ajos en polvo orgánicos en un periodo de tiempo anual operando a

plena capacidad.

153


Los inconvenientes de determinar el tamaño óptimo que hemos encontrado están

en la determinación en aspectos de mercado, aspectos técnicos, disponibilidad de

recursos, inversiones y financiamiento.

Siendo la cantidad demandada proyectada a futuro analizada en el capitulo

anterior quizás el factor condicionante más importante del tamaño del proyecto

sin embargo el tamaño puede ir adecuándose a mayores requerimientos de

operación para enfrentar un mercado cada vez mas creciente.

El tamaño más conveniente sin duda será aquél que sea más apropiado para

dicho nivel de consumo de manera general, que tenga los costos medianos más

bajos, todo esto estará en relación directa a la localización del proyecto que

resulte más beneficioso sin descuidar el impacto social que se pretende lograr así

como la forma de impacto a la población y el medio ambiente con la nueva

apreciación para el producto.

Analizaremos también la materia prima necesaria para la elaboración del

producto final y la distancia con respecto al puerto más próximo.

La determinación del tamaño optimo para el proyecto esta en función de las

alternativas propuestas de acuerdo al merado objetivo seleccionado.

4.2. OBJETIVO

El objetivo del presente capítulo es identificar y determinar el tamaño óptimo de

la planta productora de ajo seco, aplicando el método de aproximaciones

sucesivas y elegir aquella alternativa que optimice los beneficios del proyecto,

el mismo que debe, por un lado satisfacer la demanda de New Yérsey así como

lograr la rentabilidad del mismo sin recurrir a prácticas ilegales.

4.3. DEFINICIÓN

Se entiende por tamaño de un proyecto a la capacidad de producción instalada

para producir bienes en un periodo de tiempo operando a toda capacidad. Se

expresa en unidades de producción por año.

154


4.4. MEDICIÓN DEL TAMAÑO

La capacidad de producción por año se encuentra determinada or la siguiente

expresión:

Cp=f(A,B,C,D)

Donde:

Cp. = Capacidad de Producción

A = Días de trabajo / año

B = Número de turnos de trabajo / día

C = Horas de trabajo / día

D = unidades de producción / hora

4.4.1. Elementos considerados en el cálculo de la capacidad e producción

La capacidad de producción d nuestro proyecto depende de los siguientes

factores:

A. Días de trabajo por año: Consideramos 282 días laborables por

año, haciendo excepciones los domingos. Los feriados considerados

en el estudio son: primer día del año, 9 y 10 de Abril, 1 de mayo, 29

de junio, 28 y 29 de julio, 15 y 30 de agosto, 8 de octubre, 1 de

noviembre, 8 y25 de diciembre.

B. Turnos de trabajo por día: Se trabajará dos turnos al día para

lograr una mejor utilización de la capacidad productiva de la planta.

C. Horas de trabajo día: Cada turno de trabajo tendrá 8 horas

laborales. El primer turno empezará a las 5:00 a.m. y terminará a las

1:00 p.m., el segundo turno empezará a las 1:30 p.m. y terminará a

las 9:30 p.m.

155


D. Unidades de producción por hora: Es la cantidad de productos

finales que se producirán cada hora dentro del horario de trabajo en

las instalaciones de la planta.

4.4.2. Alternativas del tamaño

Para formular las alternativas que a continuación se detallan, se ha

establecido la capacidad máxima de estas en función al equipo crítico, es

decir al equipo que restringe l capacidad de las otras máquinas (se

necesita ver el anexo) que perfilan respectivamente los escenarios

pesimista, moderado y optimista.

a. Alternativa I Escenario pesimista

En esta alternativa se considera un escenario poco favorable para el

desarrollo y éxito de nuestro proyecto. Consideramos los siguientes

puntos clave.

Consumidores

No aceptación del producto por prejuicios de sabor, calidad,

salubridad y precio.

Competidores

Existencia de empresas ya posicionadas en el mercado

estadounidense.

Capacidad económica superior a los competidores.

Proveedores

Condiciones climáticas desfavorables para el cultivo de nuestra

materia prima.

156


Las anteriores circunstancias colocan al proyecto en una situación

precaria, por lo que se debe mantener un perfil bajo de operaciones, que

corresponde a un ambiente poco prometedor.

A continuación se muestran los datos de los elementos para el cálculo de

la capacidad de producción.

CUADRO Nº 4.1

ALTERNATIVA 1, TAMAÑO DE LA PLANTA

A días de trabajo por año 284B turnos de trabajo por día 2C horas de trabajo por día 16D unidades de producción por hora 353 capacidad de producción (kg/año) 130000


b. Alternativa II Escenario Moderado

Esta alternativa considera un escenario que se acomoda a las expectativas

de proyecto, guardando siempre una mesura, construyendo así un

equilibrio entre los extremos optimista y pesimista. Consideramos los

siguientes factores.

Consumidores

Los consumidores logran diferenciar el producto entre la oferta de

los diferentes ajos secos en el mercado de estados unidos no solo

por la calidad si no por ser un producto 100% orgánico.

Aumento en el consumo de ajo seco en Estados Unidos.

Preferencia de los consumidores por productos naturales y que

conserven el medio ambiente.

Competidores

Existencias de empresas que acopien materia prima del Perú para

su transformación obteniendo un precio competitivo para su

producto.

157


La introducción de nuevos productos basados en ajo que los cuales

no ofrecen tantos beneficios como los nuestros.

Proveedores

Suficiente producción de materia prima.

Precios razonables de la materia prima y que reúnan una buena

calidad.

CUADRO Nº 4.2

ALTERNATIVA 2, TAMAÑO DE LA PLANTA



c. Alternativa III Escenario Optimista

Esta alternativa considera un escenario que incrementa las expectativas de

proyecto, presentándose un alto riesgo para implantar una gran capacidad

de planta para la producción de un producto como el ajo seco en el

mercado. Consideramos los siguientes factores claves.

Consumidores

Gran interés por el consumo de productos orgánicos y que

contribuyan a la conservación del medio ambiente en el mercado

de Estados Unidos.

Competidores

El Perú es uno de los países ricos en cultivos naturales así como el

ajo, el cual representa la materia prima de las empresas

competidoras.

158


Proveedores

Materia prima de alta calidad, que sigue en estándares

internacionales, los cuales son capaces de cumplir los planes de

producción.

Las anteriores circunstancias colocan el proyecto en una inmejorable

situación competitiva para satisfacer la demanda existente y teniendo un

riesgo aceptable, por ello tendríamos los siguientes datos.

CUADRO Nº 4.3

ALTERNATIVA III, TAMAÑO DE LA PLANTA



4.4.3. Relaciones para la selección del tamaño óptimo

Para determinar el tamaño óptimo se realizara a cada alternativa a cada

alternativa un cotejo con las siguientes relaciones que condicionaran a

cada una de estas.

e. Relación tamaño mercado.

f. Relación tamaño materia prima.

g. Relación tamaño Capacidad financiera.

h. Relación tamaño Rentabilidad.

a) Relación tamaño – mercado

Este factor está condicionado al Tamaño del Mercado

consumidor, es decir al número de personas en el área urbana de

159


EEUU que harán uso de nuestro producto considerando

principalmente los inmigrantes latinos.

Este factor proyectado tiene una tendencia al corto plazo de

acrecentarse por la gran demanda internacional ya que en gran parte

los condimentos específicamente el ajo es importado, y teniéndose

una producción nacional constante este producto se convierte en un

seguro proveedor para el mercado de EEUU.

160


CUADRO Nº 4.4

RELACIÓN TAMAÑO-MERCADO DE AJO EN POLVO.

RELACIÓN TAMAÑO

MERCADOALTERNATIVAS DE TAMAÑO TONELADAS

Año

Demanda kg

Cp=130000 KG Cp=135000 KG Cp=145000 KG

PRODUCCIÓN KG

% DEMAND

A CUBIERTA

%UTILIZACIÓN DE CP

PRODUCCIÓN KG

% DEMAND

A CUBIERTA

%UTILIZACIÓN DE CP

PRODUCCIÓN KG

% DEMAND

A CUBIERTA

%UTILIZACIÓN DE CP

1 10326947

105886 1,03 81 109958 1,06 81 118103 1,14 81

2 10515580

111459 1,06 86 115746 1,10 86 124319 1,18 86

3 10627336

117325 1,10 90 121838 1,15 90 130863 1,23 90

4 10674293

123500 1,16 95 128250 1,20 95 137750 1,29 95

5 10665874

130000 1,22 100 135000 1,27 100 145000 1,36 100


161


Tras el análisis de la relación tamaño-mercado, nos muestra que en

todas las alternativas cumplimos con la utilización del 100% de

nuestra capacidad productiva logrando de la misma forma alcanzar

nuestro objetivo de crecer un 25 % en cinco años.

b) Relación Tamaño --Materia Prima

Se trata de relacionar la disponibilidad de la materia prima con los

requerimientos de materia prima de los diferentes tamaños

alternativos.

En caso de no disponer de la materia prima en cantidades requeridas

por algunas alternativas durante la vida útil del proyecto, se tendrá

que decidir entre las alternativas restantes.

162


CUADRO Nº 4.5

RELACIÓN TAMAÑO-MATERIA PRIMA.

relación tamaño materia prima

alternativas de tamaño

añodemanda

KG

disponibilidad materia prima KG

Cp=130000 KG Cp=135000 KG Cp=145000 KG

producción KG

requerimiento materia prima

%utilización de materia

prima

producción KG



prima

producción KG



prima1 10326947 51989542 105886 211772 0,41 109958 219917 0,42 118103 236207 0,45 2 10515580 53628441 111459 222918 0,42 115746 231491 0,43 124319 248639 0,46 3 10627336 55181667 117325 234650 0,43 121838 243675 0,44 130863 261725 0,47 4 10674293 56659807 123500 247000 0,44 128250 256500 0,45 137750 275500 0,49 5 10665874 58071491 130000 260000 0,45 135000 270000 0,46 145000 290000 0,50

Elaboración propia

163


c) Relación Tamaño – Capacidad Financiera

Está dado por el nivel de financiamiento que pueda conseguirse

y por la facilidad de acceso a las diferentes fuentes de

financiamiento tanto internas como externas. Es decir el criterio

Tamaño – Capacidad Financiera analiza las disponibilidades

financieras de la empresa o de los inversionistas y de las fuentes

financieras capaces de satisfacer las inversiones de los tamaños

alternativos. El proyecto se financiará con aportes propios y con

intermediarios financieros. Se tomará decisiones considerando los

niveles referenciales de la inversión (alrededor de US$ 200 000.00).

Inversión:

La inversión tangible e intangible y el capital de trabajo previstas

para cada alternativa se muestran en los cuadros siguientes:

CUADRO Nº 4.6

RELACIÓN TAMAÑO – CAPACIDAD FINANCIERA

relación tamaño capacidad financiera

alternativa de tamaño inversión

financiamientoAporte propi (30%)

Préstamo (70%)

Cp=130000 KG 180000 54000 126000

Cp=135000 KG 190000 57000 133000

Cp=145000 KG 200000 60000 140000

Fuente: Elaboración Propia (ver anexo 4.1 al 4.5)

164


El máximo disponible de aporte propio es $ 60000 por lo que

ninguna de las alternativas es restrictiva ya que son inferiores a dicho

monto.

d) Relación Tamaño - Rentabilidad

Este criterio consiste en realizar una evaluación económica a cada

alternativa de tamaño, a través del VAN (Valor Actual Neto). El

VAN es un indicador de rentabilidad que es un criterio financiero

para el análisis de proyectos de inversión que consiste en determinar

el valor actual de los flujos de caja que se esperan en el transcurso de

la inversión, tanto de los flujos positivos como de las salidas de

capital (incluida la inversión inicial).

Existen dos criterios para la evaluación de VAN, y estos son:

Si VAN < 0, entonces rechácese la inversión.

Si VAN > 0, entonces acéptese la inversión.

Por lo tanto el mayor VAN de las alternativas determinará la

alternativa con mayor rentabilidad. Para el análisis se ha utilizado

una tasa de costo de capital de 16.89 % COK

CUADRO Nº 4.7

RELACION TAMAÑO - RENTABILIDAD (US$)

relación tamaño rentabilidad

alternativa de tamaño VAN

Cp=130000 KG 10803218,6

Cp=135000 KG 11212366,1

Cp=145000 KG 12036302,2

Fuente: Elaboración propia (ver anexo 4.6 al 4.10)

165


Decisión: Se escoge como alternativa óptima la que nos brinde

mayor rentabilidad, en este caso es la alternativa 2 con un US$

3861374,93 que constituye el tamaño óptimo de la planta esta

alternativa nos presenta un tamaño moderado de nuestra planta

ajustando perfecto a nuestro capital y a nuestros objetivos.

4.4.4. Tamaño optimo:

De acuerdo al análisis de las relaciones de tamaño se concluye que la alternativa

2 constituye el tamaño óptimo para la planta.

Los parámetros óptimos a tomar son:

CUADRO Nº 4.8

A días de trabajo por año 300

B turnos de trabajo por día 2

C horas de trabajo por día 16

Dunidades de producción por

hora372

capacidad de producción

(kg/año)135000


Por lo que se obtuvo un valor en el VAN elevado indicándonos una rentabilidad

mayor que las otras opciones no siendo el más alto de las alternativas solo que

nos muestra un tamaño moderado.

CUADRO Nº 4.9

VALOR DEL VAN

alternativa 2 VAN 11212366,1Elaboración propia

4.4.5. Optimización Del Tamaño

Teniendo presente las consideraciones del mercado se comparan alternativas con

diferentes niveles de inversión y costos operativos ello se debe realizar de una

manera diferencial la idea de la optimización del tamaño es poder ver si es

conveniente realizar una inversión adicional para lograr un nivel de producción

superior lo cual genere beneficios (generalmente reducción de costos).166


Si el VAN incremental es mayor o igual a cero, se selecciona el tamaño de

mayor inversión, de lo contrario el tamaño de menor inversión.

En relación a la TIR incremental, elijase el tamaño del proyecto de mayor

inversión, siempre que la TIR incremental sea mayor o igual a la tasa minima

atractiva de rendimiento (TMAR).

CUADRO Nº 4.10

OPTIMIZACION DEL TAMAÑO VAN INCREMENTAL

VAN (ba) 17174356,6VAN (cb) 18443540

Elaboración propia (ver anexo 4.14 al 4.17)

Dado que el VAN incremental is mayor que cero es recomendable implementar

una inversión en la alternativa b y c por lo que para nosotros elegimos la opción

b por ser arriesgada.

Análisis

Resumen de valores obtenidos por nuestro mejor tamaño de planta

CUADRO Nº 4.11

167


RESUMEN DE VALORES OBTENIDOS

CAPACIDAD MAXIMA DE NUESTRA PLANTA 210000 kg 210 tn

años

DISPONIBILIDAD DE MATERIA

PRIMA DEMANDA

PRODUCCION

%DE UTILIZACIO

N DELA CAPACIDAD

% DE UTILIZAVIO

N DE MATERIA

PRIMA

% DEMANDA CUBIERTA

INVERSION

1 51989542 10326946,6

109958 52,3611161 0,21150089 1,06477111

190000

2 53628441 10515580,2

115746 55,1169643 0,21582881 1,10070603

VAN

3 55181667 10627336,2

121838 58,0178571 0,22079344 1,1464538 11212366,1

4 56659807 10674293 128250 61,0714286 0,226350931,2014847

3

VAN INCREMENTA

L

5 58071491 10665873,5

135000 64,2857143 0,23247208 1,26571912

18443540

Elaboración propia

168


CAPITULO V

LOCALIZACIÓN

169


5. LOCALIZACIÓN

5.1 Generalidades

El estudio de localización consiste en el análisis del conjunto de factores que

actúan de manera favorable para determinados lugares definiendo criterios y

requisitos que nos permitan ubicar el proyecto, enumerar las posibles

alternativas de su ubicación y la selección de la opción mas ventajosa.

La selección de alternativas se realizará en dos etapas la primera el análisis de

Macro localización y la segunda de Micro localización que a su vez se vale de

los métodos cualitativos y cuantitativos. Dichos métodos nos permitirán definir

la localización óptima que represente el menor costo de producción.

5.2 Objetivos

El objetivo de la localización de la planta consiste en analizar las variables que

se denominaran factores de localización, a fin de buscar la ubicación óptima de

la planta productora y comercializadora de ajo seco y lograr con el resultado de

este análisis la maximización de las ganancias o beneficios y la minimización

de costos.

5.3 Macro localización del proyecto

La macro localización consiste en la elección de la región o ciudad optima para

la localización de este proyecto, la instalación de una planta productora y

comercializadora de ajo seco, la localización de la unidad productiva deberá

considerar de manera principal la cercanía a las fuentes de materia prima.

5.3.1 Factores que condicionan la Localización

Los factores que condicionan la localización son las variables

correspondientes a los rubros más significativos de los costos que

170


inciden sobre la inversión y los resultados de la gestión empresarial, los

cuales servirán de orientación para la ubicación de nuestro Proyecto.

Para efectos de determinar las alternativas de localización y de la

elección de la alternativa óptima se ha considerado los siguientes factores

de localización:

a. Factores relacionados con la Inversión

1) Costo de Terreno

2) Costo de Construcciones

b. Factores relacionado con la Gestión

1) Mano de Obra.

2) Energía eléctrica.

3) Agua

4) Materia prima

5) Cercanía a puntos de exportación

5.3.2 Alternativas de localización y justificación

Para el desarrollo del proyecto se plantean 3 alternativas de localización

departamental siendo estas:

5.3.2.1 Alternativa 1 : Arequipa

Se considera esta alternativa por la cercanía a la fuente de materia

prima (ajo) además de las facilidades de eficiencia y cercanía al

puerto de Matarani, además que las condiciones climatológicas de la

ciudad de Arequipa optimizan la producción de ajo morado.

5.3.2.2 Alternativa 2: Moquegua

Se considera esta alternativa ya que cuenta con el 5% de

participación de la producción de ajo en el Perú, de la variedad

Morado.

5.3.2.3 Alternativa 3: Tacna

171


Se considera esta alternativa por contar con un 7% de participación

en la producción de ajo en el Perú.

5.3.3 Selección de la macro localización

La selección de alternativa óptima para la macrolocalizacion se efectuará

mediante un análisis cualitativo empleando el método de puntajes

ponderados el cual implica el siguiente procedimiento:

5.3.3.1 Identificación de los factores de localización

CUADRO Nº 5.1


FACTOR

TerrenoConstrucciónMano de obra

EnergíaAgua

Materia prima

Cercanía a puntos de exportación

Fuente Elaboración Propia

5.3.3.2 Identificación De Las Alternativas De Localización

Arequipa

Moquegua

Tacna

5.3.3.3 Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los

factores

Se asigna peso a cada factor de localización de acuerdo a la

trascendencia para la implantación del proyecto.

172


CUADRO Nº 5.2

PONDERACIÓN DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN

FACTORCOEFICIENTE DE PONDERACIÓN

(%)

Terreno 10

Construcción 15

Mano de obra 10

Energía 9

Agua 9

Materia prima 27

Cercanía a puntos de

exportación20

total 100


5.3.3.4 Estratificación de factores

Consiste en asignar un puntaje a cada alternativa de

localización por cada atributo según las ventajas relativas de

la alternativa respecto al atributo. Se utilizara la siguiente

escala de calificación.

CUADRO Nº 5.3


ATRIBUTO PUNTAJE

Mala 0

Regular 3

Buena 6

excelente 9

173



5.3.3.5 Evaluación de los factores

Consiste en la calificación de los factores para la alternativa.

Cada calificación resulta de multiplicar la ponderación por la

estratificación sumando seguidamente los productos

resultando un puntaje ponderado total para cada alternativa.

La alternativa que obtenga el puntaje ponderado total mas

alto será la alternativa optima, como se muestra en la

siguiente tabla:

174


CUADRO Nº 5.4


Factores de localizaciónCoeficiente de ponderación

Puntaje ponderado

Puntaje Ponderado

I II III I II III

TERRENOS 10



CONSTRUCCIÓN 15

Costo unitario (m2) 15 3 6 6 12 24 24

MANO DE OBRA 10


Tecnificación 2 9 9 6 36 36 24Costo 4 9 6 6 36 24 24AGUA 9

Disponibilidad 4 9 3 6 36 12 24Costo unitario(m3) 5 9 3 6 36 12 24

ENERGIA ELECTRICA 9 Disponibilidad 4 9 6 6 36 24 24Costo(kw/hr) 5 9 3 6 36 12 24

MATERIA PRIMA 27

Disponibilidad 13 6 6 3 78 78 39Costo de materia prima 9 9 3 6 81 27 54

Vías de acceso 5 6 6 6 24 24 24CERCANIA A PUERTOS DE EXPORTACION 20

Vías de acceso 10 9 3 3 36 12 12Costos de embarcación 10 9 3 3 36 12 12

TOTAL 555 381 369


5.3.4 Localización optima de la macro localización

175


Como se puede observar en el cuadro la alternativa 1 obtuvo el mayor

puntaje en la evaluación, se concluye que la localización óptima se

encuentra en el departamento de Arequipa.

5.4 Micro localización

Una vez que ya se ha decidido la macro-localización, el análisis de la Micro

localización consistirá en determinar la ubicación definitiva de nuestro proyecto

dentro de la provincia de Arequipa.

5.4.1 Factores que condicionan la Localización

Los factores que condicionan la localización son las variables

correspondientes a los rubros más significativos de los costos que inciden

sobre la inversión y los resultados de la gestión empresarial, los cuales

servirán de orientación para la ubicación de nuestro Proyecto.

Para efectos de determinar las alternativas de localización y de la elección

de la alternativa óptima se ha considerado los siguientes factores de

localización:

A) Factores relacionados con la Inversión

a. Costo de Terreno

b. Costo de Construcciones

c. Costo de Infraestructura para ser posible los servicios

industriales.

Agua-desagüe; energía; teléfono; internet.

B) Factores relacionado con la Gestión

a. Mano de Obra.

b. Energía eléctrica.

c. Mercado.

d. Materia prima.

e. Cercanía a los puntos de exportación

f. Transporte

5.4.2 Alternativas de localización y justificación

176


Para la micro localización de la planta se han propuesto 3 alternativas

Para la micro localización de la planta se han propuesto 3 alternativas

Alternativa I: Vitor

Se considera esta alternativa por la disponibilidad del terreno para la

instalación de la planta además cuenta con todos los servicios

industriales necesarios para el proyecto.

Alternativa II: Irrigación La Joya ( La Cano)

Se considera esta alternativa por que existe una muy buena

irradiación de energía solar, los terrenos no son costosos, se cuenta

con disponibilidad de agua y sobre todo la cercanía a la materia

prima, además de la disponibilidad de transporte.

Alternativa 3: Irrigación San José

Se considera esta alternativa por la cercanía a la materia prima

asimismo podemos mencionar que dicha zona muestra un mayor

nivel de actividad comercial comparada con las demás alternativas,

además de encontrarse a la zona de acceso terrestre al puerto de

Matarani.

5.4.3 Selección de la Micro localización

La selección de alternativa óptima para la microlocalizacion se efectuará

mediante un análisis cualitativo empleando el método de puntajes

ponderados el cual implica el siguiente procedimiento:

IDENTIFICACIÓN DE LOS FACTORES DE LOCALIZACIÓN

177


CUADRO Nº 5.5


Factor

Terreno

Construcción

Mano de obra

EnergíaAgua

Materia prima



5.4.3.1. Identificación De Las Alternativas De Localización

Vitor

Irrigación La Joya ( La Cano)

San José

5.4.3.2. Asignación de peso o coeficientes de ponderación a los factores

Se asigna peso a cada factor de localización de acuerdo a la

trascendencia para la implantación del proyecto.

CUADRO Nº 5.6

PONDERACIÓN DE FACTORES DE LOCALIZACIÓN

178


FACTOR COEFICIENTE DE PONDERACIÓN (%)

Terreno 20

Construcción 10

Mano de obra 10

Energía 10

Agua 10

Materia prima 25


15

total 100Fuente: elaboración propia

5.4.3.3. Estratificación de factores

Consiste en asignar un puntaje a cada alternativa de localización

por cada atributo según las ventajas relativas de la alternativa

respecto al atributo. Se utilizara la siguiente escala de calificación.

CUADRO Nº 5.7


ATRIBUTO PUNTAJE

Mala 0

Regular 3

Buena 6

excelente 9Fuente: elaboración propia

5.4.3.4. Evaluación de los factores

Consiste en la calificación de los factores para la alternativa. Cada

calificación resulta de multiplicar la ponderación por la

estratificación sumando seguidamente los productos resultando un

puntaje ponderado total para cada alternativa. La alternativa que

179


obtenga el puntaje ponderado total mas alto será la alternativa

optima, como se muestra en la siguiente tabla:

CUADRO Nº 5.8



de ponderación

Puntaje ponderado

Puntaje Ponderado

I II III I II III

TERRENOS 20

Disponibilidad 8 9 9 3 0.72 0.72 0.24

Costo unitario(m2) 12 6 6 3 0.72 0.72 0.36

CONSTRUCCIÓN 10

Costo unitario (m2) 5 6 6 9 0.3 0.48 0.72

MANO DE OBRA 10

Disponibilidad 4 6 6 9 0.24 0.48 0.72

Tecnificación 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72AGUA 10

Disponibilidad 4 9 9 9 0.36 0.72 0.72

Costo unitario(m3) 6 6 6 9 0.36 0.48 0.72

ENERGIA ELECTRICA 10

Disponibilidad 4 3 9 9 0.12 0.72 0.72Costo unitario (kw/hr) 6 6 6 6 0.36 0.48 0.48

MATERIA PRIMA 25

Fuentes de abastecimiento 25 6 9 9 1.5 0.72 0.72

CERCANIA A PUERTOS DE EXPORTACION 15 Disponibilidad a vías de acceso 15 9 9 9 1.35 0.72 0.72

TOTAL 1065 1470 1195Fuente: Elaboración propia

Localización optima de la Micro localización.

Como se puede observar en el cuadro la alternativa II obtuvo el mayor puntaje en la

evaluación, se concluye que la localización óptima se encuentra en La Joya.

180


5.4.4.2. Análisis Cuantitativo

La evaluación cuantitativa para determinar la localización óptima consistirá en

el cálculo de costos en que incurre cada alternativa; estos costos son

actualizados mediante el VAN, al cual se le aplica el Costo Equivalente Anual

(CEA)

En la evaluación se ha considerado sólo los costos que tienen una diferencia

significativa respecto a las demás alternativas.

Estos factores son:

Costo de Terrenos

Costo de Construcciones

Costo de suministro de agua.

Costo de energía.

Costo de Transporte de Materia Prima

Costo de Transporte de Producto Terminado

En los Cuadros 5.9 5.10 y 5.11 se presenta la determinación del CEA para cada

alternativa de micro localización.

181


CUADRO Nº 5.9

CEA PARA LA ALTERNATIVA I – VITOR

ALTERNATIVA I : Vitor. (En US$)

AÑO

INVERSION (US$) VAN CEA *

TERRENO CONTRRUCCION TRNSAPORTE M.P. Agua $

Energía $ TRANSPORTE PT TOTAL

(US$) F.S.A 20,09% VALOR frc: 0.3365

0 27000 52500 79500 1 79500 42194,63

1 1539,42 236,03 2486,63 9896,25 14158,33 0,83 11757,08 42194,63

2 1620,44 248,45 2617,51 10417,11 14903,51 0,69 10313,23 42194,63

3 1705,73 261,53 2755,27 10965,38 15687,9 0,57 9015,84 42194,63

4 1795,5 275,3 2900,28 11542,5 16513,58 0,48 7895,14 42194,63

5 1890 289,78 3052,93 12150 17382,72 0,4 6911,37 42194,63

TOTAL 125392,65


182


Analizando la alternativa I que seria la ubicación de la planta en Vitor se ha obtenido un

VAN de US$ 125392,65 con el cual se ha calculado el CEA de esta alternativa es de US$

39760,59 lo que significa que en transcurso de los primeros 5 años, la empresa deberá

abonar anualmente dicho monto para solventar los costos ya determinados anteriormente en

la tabla Nº 5-9

183


CUADRO Nº 5.10

CEA PARA LA ALTERNATIVA II – IRRIGACIÓN LA JOYA (LA CANO).

ALTERNATIVA II : Irrigación La Joya ( La cano ) (En US$)

AÑO


TERRENO CONTRRUCCION

TRNSAPORTE M.P.

Agua (m3/año) TRANSPORTE

PTTOTAL (US$)

F.S.A 20,09% VALOR frc:

0.3365

0 18000 48000 66000 1 6600033972,1

6

1 1154,56 216,13 2486,63 6927,38 10784,7 0,83 8955,61

33972,16

2 1215,33 227,5 2617,51 7291,97 11352,31 0,69 7855,8

33972,16

3 1279,29 239,47 2755,27 7675,76 11949,8 0,57 6867,55

33972,16

4 1346,63 252,08 2900,28 8079,75 12578,74 0,48 6013,89

33972,16

5 1417,5 265,34 3052,93 8505 13240,78 0,4 5264,53

33972,16

TOTAL 100957,39


184


Analizando la alternativa II que seria la ubicación de la planta en La Irrigación La Joya ( La

Cano), se ha obtenido un VAN de US$ 100957,39 con el cual se ha calculado el CEA de

esta alternativa es de US$ 33972,16 lo que significa que en transcurso de los primeros 5

años, la empresa deberá abonar anualmente dicho monto para solventar los costos ya

determinados anteriormente en la tabla Nº 5-10

185


CUADRO Nº 5.11

CEA PARA LA ALTERNATIVA III – SAN JOSÉ

ALTERNATIVA III : Irrigación San Jose (En US$)

AÑO


TERRENO CONTRRUCCION

TRNSAPORTE M.P.

Agua (m3/año) TRANSPORTE

PTTOTAL (US$)

F.S.A 20,09% VALOR frc:

0.3365

0 19500 57000 76500 1 7650039760,5

9

1 1231,53 227,5 2486,63 8906,63 12852,29 0,83 10672,54

39760,59

2 1296,35 239,47 2617,51 9375,4 13528,73 0,69 9361,88

39760,59

3 1364,58 252,08 2755,27 9868,84 14240,77 0,57 8184,17

39760,59

4 1436,4 265,342900,2

8 10388,25 14990,28 0,48 7166,8539760,5

9

5 1512 279,31 3052,93

10935 15779,24 0,4 6273,8339760,5

9 TOTAL 118159,27


186


Analizando la alternativa III que seria la ubicación de la planta en San Jose , se ha obtenido

un VAN de US$ 118159,27 con el cual se ha calculado el CEA de esta alternativa es de US$

39760,59 lo que significa que en transcurso de los primeros 5 años, la empresa deberá

abonar anualmente dicho monto para solventar los costos ya determinados anteriormente en

la tabla Nº 5-11

Localización Óptima de la Microlocalización.

Analizando cada una de las alternativas y tomando en cuenta los resultados obtenidos en el

análisis cualitativo (presentando mayor puntaje) y cuantitativo (presentando el menor CEA)

de los factores de micro localización se ve por conveniente situar la planta en la Irrigación la

Joya (La Cano).

Localización Óptima del Proceso

Una vez determinado los análisis cualitativos y cuantitativos para la localización optima del

proyecto, podemos concluir que el mejor lugar para la realización de las actividades

industriales es en la Región de Arequipa en la Irrigación La Joya ( La Cano), dado que

representa un menor costo, además de ser una zona muy recomendable para este tipo de

actividades que dará una mejora no solo a la empresa sino a la comunidad.

187


CAPITULO VI

INGENIERIA

DEL

PROYECTO

188


6. INGENIERÍA DEL PROYECTO

6.1. GENERALIDADES

La ingeniería o tecnología del proyecto es el conjunto de procedimientos o

medios que el proyecto emplea para realizar la ejecución de un producto o

servicio.

La Ingeniería del Proyecto tiene por objetivo determinar el Proceso de

Producción del Condimento basado en ajo y los requerimientos que el

Proyecto necesitaría para la producción del Producto. El procedimiento esta

dado por la secuencia de operaciones a través de las cuales las materia

prima y los insumos se transforman e integran hasta llegar a constituir el

producto propiamente dicho de proyecto.

Los medios o requerimientos, constituyen los elementos físicos y humanos

necesarios para llevar a efecto el proyecto; se encuentran conformados por:

edificaciones, terrenos, maquinarias y equipos, materias primas, sistema

empresarial, mano de obra directa e indirecta, etc., y por esta razón sus

medios de expresión propios son los planos, organigramas, Tablas de

personal, documentos técnicos de ingeniería, etc.

6.2. PRODUCTO

6.2.1. Producto a Fabricarse

El producto principal de nuestro proyecto es Ajo pulverizado a partir

del ajo morado Arequipeño orgánico en polvo, que será usado como

especia.

189


6.2.2. Características

Entre las características más importantes podemos mencionar:

Su elaboración es en base a productos naturales y de calidad

Su presentación será en botellas de plástico con tapa hermética

con un contenido de 2.5 Oz.

6.3. PROCESO PRODUCTIVO

El proceso productivo se define como el procedimiento técnico utilizado en el

proyecto para obtener un determinado bien a partir de sus materias primas e

insumos mediante una adecuada función de producción para la conservación

de alimentos por reducción de contenido de agua.

Para el proyecto se contara con maquinas y equipo (de tecnología intermedia).

6.3.1. Alternativas de Procesos Productivos

6.3.1.1. Deshidratación

El principio básico en el cual se fundamenta la deshidratación es que

a los niveles bajos de humedad, la actividad de agua disminuye a los

niveles a los cuales no pueden desarrollarse los microorganismos ni

las reacciones químicas deteriorantes.

Existen reacciones como las de empardeamiento no enzimático que

pueden desarrollarse a velocidades reducidas, en ambientes con bajo

nivel de agua pero requieren de altas temperaturas ambientales.

Otras reacciones son las de oxidación de las grasas, las cuales

pueden llevarse a cabo a contenidos de agua muy reducidos, pero

que son aceleradas por luz y temperatura. Así, el envasado y el

ambiente en que se mantienen los productos deshidratados resulta de

mucha importancia para la buena conservación de los alimentos,

existen varias formas de deshidratación:

190


Deshidratado natural por exposición al sol, este es uno de los

sistemas más sencillos de deshidratación pero también es uno

de los mas riesgosos puesto que puede surgir agentes de

contaminación que puedan mermar a la calidad, ya que

constantemente hay que estar pendiente de esto, para

evitarlos, este método resulta ser al final más costoso ya que

es necesario contar con mayor personal que inspeccione el

secado.

Deshidratación al sol cubierto de plástico, esta forma de

deshidratar es un poco más costosa y menos riesgosa que la

anterior puesto que el fruto está protegido por las planchas de

plástico, evitando así el ingreso de agentes contaminantes,

pero puede surgir otro como la aparición de hongos que

malograrían el proceso de deshidratado y por lo tanto la

calidad del producto final.

Deshidratado mediante aire caliente, es uno de los métodos

más modernos y es el que se analizará en la selección de

alternativas para el proceso productivo, con la denominación

de deshidratación.

6.3.1.2. Liofilización

Es un método para la preservación de numerosos clases de

materiales biológicos sin dañarlos, congelando su contenido de agua

y luego eliminando el hielo por sublimación (paso de hielo a vapor

sin pasar por agua líquida). Por ello uno puede esperar que se

combinen las ventajas de congelamiento y de secado para obtener

una forma propicia de preservación.

El proceso de liofilización consiste en introducir el producto a tratar

en una cámara, y realizarle vacío rápidamente. Debido a la

191


disminución de presión, el agua contenida en el material se congela;

a continuación se comienza a calentar, manteniendo el vacio, para

aumentar la velocidad de sublimación del hielo. Los niveles de vacío

y de temperatura de calentamiento varían según el producto a tratar.

6.3.1.3. Extrusión

Consiste básicamente en comprimir los alimentos hasta conseguir

una masa semisólida, que después se pasa por una pequeña abertura,

que permite obtener una gran variedad de texturas, formas y colores

a partir de un ingrediente inicial. Este procedimiento ha dado lugar a

productos con formas y texturas desconocidas hasta ahora. La

extrusión puede servir para dar forma y en ocasiones, cocinar

ingredientes crudos y convertirlos en productos acabados.

Uno de los beneficios derivados del uso de este procedimiento en la

producción de alimentos esta relacionado con la conservación de los

mismos. La extrusión permite controlar la cantidad de agua

contenida en los ingredientes, de la que dependen la aparición de

microbios y la consiguiente putrefacción de los alimentos. Por lo

tanto es una técnica muy útil para producir productos alimentarios

con una humedad óptima y duradera.

6.3.1.4. Secado por atomización

El secado por atomización en vapor de agua sobrecalentada (VES)

puede ser utilizada en una gran variedad de productos minerales y

biológicos. Por lo general, los polvos obtenidos presentan

características diferentes de las que se obtienen por secado en el aire

caliente.

El producto a secar es pulverizado con forma liquida, por intermedio

de una tobera de alta presión en contacto con una corriente de vapor

de agua sobrecalentada. Con el fin de evitar la condensación, la VES

es mantenida a una temperatura mayor a 150Cº durante el secado. La

192


gran mayoría del producto secado es recuperada en la parte inferior

del aparato, recuperándose una parte a la altura de un ciclo filtro que

separa el vapor de agua procedente del atomizador y los finos.

6.3.2. Selección del Proceso Productivo

Para seleccionar el proceso productivo se analizará las ventajas y

desventajas que ofrecen cada una de las alternativas, para ello se hará uso

del método de ranking de factores.

En primer lugar se establecen las alternativas, antes mencionada,

mediante códigos:

Deshidratación: D

Liofilización: L

Extorsión: E

Atomización: A

Después se otorga un peso a cada factor a considerar en función de la

importancia para el proyecto y luego se califica cada método con relación

al factor mediante la siguiente escala:

Alto: 3

Medio:2

Bajo:1

Luego se obtiene el total ponderado para cada factor y método

correspondiente multiplicando los pesos por la calificación, siendo el

método óptimo aquel cuya suma de totales ponderados de los factores sea

mayor, a continuación se muestra una tabla con todo el proceso descrito:

193


CUADRO Nº 6.1

VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LOS MÉTODOS DEL PROCESO

PRODUCTIVO

Factores Peso Calificación Total de ponderado

Ventajas y Desventajas D I E A D I E A

Pérdida del valor nutritivo 0.18 3 3 2 2 0.54 0.54 0.36 0.36

Reducción de peso 0.05 2 3 2 2 0.1 0.15 0.1 0.1

Tiempo de almacenamiento 0.07 1 2 1 1 0.07 0.14 0.07 0.07

Acción de microorganismos 0.04 2 3 2 2 0.08 0.12 0.08 0.08

Cambios físicos y químicos 0.16 2 2 1 1 0.32 0.32 0.16 0.16

Acción de enzimas 0.03 2 3 2 3 0.06 0.09 0.06 0.09

Tiempo de proceso 0.12 2 2 3 2 0.24 0.24 0.36 0.24

Costo de instalación 0.2 2 1 2 1 0.4 0.2 0.4 0.2

Costos energéticos 0.1 2 1 2 1 0.2 0.1 0.2 0.1

Costos de almacenamiento 0.05 1 2 1 1 0.05 0.1 0.05 0.05

Total 2.06 2 1.84 1.45Fuente: Elaboración Propia

Como se observa el mejor proceso para nuestro producto, el condimento

basado en ajo listo para el consumo es el de deshidratación teniendo en

cuenta la cuantía del proyecto, la disponibilidad de maquinaria en el

mercado, la inversión requerida, las especificaciones técnicas y controles

de calidad; se hace necesario contar con un proceso de producción semi –

automático; ya que en este caso la mano de obra resulta relevante en la

carga de material, en el control de las proporciones de las mezcla, etc.

Descripción del proceso productivo seleccionado

En la obtención del ajo deshidratado, molido, el proceso productivo

resulta ser una combinación del trabajo manual y mecanizado; ya que se

194


empleará maquinaria de tecnología para lo que es la molienda, como

también se necesitará mano de obra que intervendrá en el proceso de

recolección, selección, envasado y empaquetado del ajo fresco; `por lo

consiguiente los procesos son:

Modulo

Recepción de materia prima.

Pesado de la materia prima.

Selección de materia prima.

Almacenamiento de materia prima seleccionada.

Conservación en salmuera.

Escurrido de la salmuera.

Trillado y extracción de impurezas.

Secado solar.

Almacenado

Planta

Recepción de ajo seco.

Detector de metales.

Molienda de ajo seco.

Pesado.

Mezclado.

pesado

Envasado.

Sellado y etiquetado.

Embalado.

Almacenado de producto terminado.

195


6.3.2.1 Elaboración de ajo pulverizado.

Paso 1 (módulos)

a) Recepción de materia prima (ajos frescos)

La recepción de materia prima (ajo fresco)se realiza en los

módulos de secado de ajo. En un ambiente Acondicionando

convenientemente teniendo en cuenta la temperatura necesaria

entre 5 a 8 ºC para la conservación de nuestro ajo fresco.

b) Pesado de la materia prima.

El ajo se pesa en una balanza electrónica a batería que registra

el peso del ajo a procesar, la sal a utilizar ya viene pesada y

lista para suministrar a las salmueras. el ajo se coloca en la

salmuera unos días antes de su tratamiento.

c) Selección de materia prima

La selección de materia prima se realiza en los módulos de

secado de ajo y es realizada por los agricultores manualmente.

Haciendo pasar la materia prima sobre mesas que permitan

visualizar cada bulbo. Estas mesas tendrán una malla metálica

que permita eliminar las cascaras y el polvo adherido a los

bulbos esta operación se realiza en ambientes descubiertos, así

los rayos solares secan los bulbos. Teniendo en cuenta en la

selección las siguientes características el tamaño, buen estado,

firmes y madurez del ajo que pasara para nuestro secado solar.

d) Almacenamiento de materia prima

Luego de la selección de ajo fresco se procede al

almacenamiento de la materia prima debidamente seleccionada

que pasara al siguiente proceso.

e) Conservación en salmuera.

Para esto se va disponer de pozos construidos con mayólicas

en donde se depositara agua filtrada suficiente para cubrir las

196


bandejas que contienen los bulbos de ajo. En el agua ya filtrada

se diluye sal suficiente para obtener una solución concentrada

al 20% se mezcla bien para evitar que se quede la sal en el

fondo. Esta etapa también se lleva a cabo en ambiente

descubierto así la irradiación solar aumenta la temperatura de

la salmuera. La temperatura ideal es de 40º C a más para así

realizar un mejor deshidratado por osmosis. En esta etapa se

realiza una nueva preparación desalmueracada13 días y es aquí

donde el ajo va facilitar el pelado al momento de ser trillado.

f) Escurrido de la salmuera

Al decimo tercer día las bandejas se sacan y se llevan a

escurrir sobre las mallas.

g) Trillado y extracción de impurezas

El trillado tiene por objetivo retirar la cascara del ajo en un

90% - 100% pero la principal característica para este caso es

no dañar es no dañar los dientes de ajo, ya que al ser asi el ajo

libera sus compuestos aromáticos y pierde pugencia. Por ello

se realizara a través de la fricción del ajo colocado entre dos

capas de corospum y sobre ella un rodillo de peso calculado de

acuerdo a la resistencia del ajo, con este rodillo se frota el ajo

para que se libere la cascara, con ayuda de un ventilador se

expulsa la cascara.

Esta operación se repite hasta comprobar que el ajo a perdido

la cascara o la mayor parte de ella.

Aquí también se observa si los ajos presentan daños o están en

mal estado para así retirarlos. Se aceptan hacer algunas

curaciones para no eliminar gran cantidad de materia prima.

Esta operación de trillado es mecánica ya que al igual que la

selección requiere la utilización de la vista para determinar el

tiempo de trillado y la eliminación de la cascara a través de los

ventiladores.

197


Vamos a usar el corospum por ser un material de muy bajo

costo y por que ayuda a eliminar la cascara del ajo al adherirse

a los dientes sin ejercer presión que dañe a estos. Es también

muy fácil de manipular y existe gran cantidad de este en el

mercado de Arequipa. El ajo trillado presenta grietas, las

cuales van a permitir un mejor secado.

h) Secado solar

Es un método viable usado en las zonas rurales en los países

subdesarrollados, los colectores solares no son caros, son de

fácil mantenimiento, el secado solar evita la proliferación de

microorganismos.

El agua esta retenida por fuerzas cuya intensidad varía desde

las fuerzas muy débiles que retienen el agua superficial, a los

enlaces químicos muy fuertes. Es evidente que durante la

desecación se separa el agua que esta retenida más débilmente.

El secado solar permite separar el agua de los sólidos por

evaporación en una corriente gaseosa.

Ventajas del secado solar

Mejor conservación extendiendo su periodo de uso sin

sufrir degradación o perdida por su almacenamiento

El valor nutritivo original se mantiene en un límite

cercano al producto fresco.

No son costosos en su elaboración.

No contamina el ambiente.

i) Almacenado

198


Luego es almacenado para posteriormente ser trasladado a la

planta y de ahí procesada y molida para su posterior

comercialización.

Paso 2 (Planta procesadora y comercializadora)

a) Recepción de ajo seco.

Luego de haber realizado el secado en los módulos se procede

al traslado y recepción de ajo seco en nuestra planta

b) Detección de metales

El fin de esta operación es extraer finalmente las últimas

impurezas que son metálicas que no fueron eliminadas en

operaciones anteriores.

Para ello se contara con un detector de metales de acero

inoxidable para que nuestro producto brinde la calidad

necesaria para la exportación.

c) Molienda

Después de que el ajo a reducido su volumen y se encuentra

deshidratado es sometido a una molienda con la finalidad de

obtener partículas de volumen uniforme para lo cual es llevado

al molino de martillos, así la salida del producto deberá ser por

medio de mangas, de este modo se evitara el contacto directo

con el personal.

d) pesado

Finalmente luego de la molienda se realizara el último pesado

del ajo en la balanza de plataforma para luego ser mezclado

con otros insumos, para constituir el producto final.

199


e) Mezclado

En este proceso se adicionara al ajo en polvo un preservarte

que es el nitrato sódico, con la finalidad de mantener la mayor

cantidad de tiempo necesario sin que el condimento se

descomponga.

f) Pesado

Esta operación se realizara para proceder con el envasado y

será en unidades de 2.5 Oz. Para este fin se utilizara una

balanza de plataforma.

g) Envasado

El producto terminado será colocado en frascos de plástico de

2.5 oz. Por un operario manteniendo los cuidados respectivos

por ser este un producto alimenticio.

h) Etiquetado y sellado

En la etiqueta se especificara los datos en ingles y se indicara

especificaciones como modo de uso, fecha de elaboración y de

vencimiento, datos de la empresa entre otros. Esta operación

será realizada de manera manual por un operario, mientras que

el sellado será con una maquina selladora del precinto de

seguridad para proteger el condimento herméticamente de los

cambios climatológicos.

i) Embalaje

Los productos ya envasados se embalan en cajas de cartón que

contendrán 24 unidades de producto, y el empaque final

contendrá 20 cajas.

j) Almacenado del producto terminado

Luego de ser envasados, el producto deberá ser almacenado en

completa oscuridad a temperaturas alrededor de 18 ºC y a una

200


humedad relativa de ambiente de 84% permitiendo su

almacenamiento por largos periodos sin producirse

modificaciones en las características del producto.

DIAGRAMA DE BLOQUES MODULOSEMPRESA FECHA:

DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:

PRODUCTO ELABORADO POR APROVADO POR:

201



DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION MODULOS

EMPRESA FECHA:

DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:

202


PRODUCTO

ELABORADO POR APROVADO PO:


DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO EN PLANTAEMPRESA FECHA:

DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:PRODUCTO ELABORADO POR:

203



DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION PLANTA

EMPRESA FECHA:DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:

PRODUCTO ELABORADO POR:

204



DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE FABRICACION PLANTAEMPRESA FECHA:

DEPARTAMENTO METODOD DE TRABAJO:PRODUCTO ELABORADO POR:

205



6.4. BALANCE Y TIEMPOS PARA LA PRODUCCIÓN

6.4.1. Balance De Materia

206


207


208


209


6.4.2. Cálculo del tiempo necesario para producción

a) Requerimiento diario de materia prima

CUADRO Nº 6.2

REQUERIMIENTO DIÁRIO DE MATERIA PRIMA

Materia primaPolvo(kg)

(kg)

Ajo 797 398

TOTAL 398Fuente: Elaboración propia

b) Cálculo de cajas por día

CUADRO Nº 6.3

210


NÚMERO DE CAJAS PRODUCIDAS DIARIO

Producción diaria en

kg.

Frascos de 2.5 onzas

Cajas de 24

unidades

797 5611 234Fuente: Elaboración propia

c) Resumen de kilogramos que entran a cada etapa del proceso

CUADRO Nº 6.4

MASA EN PROCESO (Kg.)

Requerido Zarandear Cortar LavarDesinfecta

rLavar

Ajo 116.358 - - - - -


CUADRO Nº 6.5


Preparar Lavar Desinfectar Lavar Cortar Centrifugar

Ajo 51.57 56.93 58.06 61.55 56.62 45.87


CUADRO Nº 6.6


Deshidratar SeleccionarDetectar metales

Moler Total

Ajo 37.61 27.83 25.05 21.79 112.28


d) Resumen del tiempo

211


Se toma como base la tabla anterior deduciendo del balance de

materia y las velocidades de la maquinaria como de las velocidades

de los operarios, estás últimas se obtuvieron de la información de la

eficiencia de una operaria de la empresa OMNIAGRO.

CUADRO Nº 6.7

TIEMPOS DE PROCESO

Zaranda

rCorta

rLava

rDesinfecta

rLava

rPrepara

rLava

rDesinfecta

rAjo

- - - - - 103.5 5.2 7.3


CUADRO Nº 6.8

TIEMPOS DE PROCESO

Lava

rCorta

rCentrifug

arDeshidrat

arSelecciona

r

Detectar

metales

Moler

Tiempo

TotalAjo

5.7 0.8 0.4 11.3 25.3 6.0 1.3 166.9


Se concluye que el tiempo de ciclo de una caja s de 13.85 horas.

6.5. REQUERIMIENTOS DEL PROCESO PRODUCTIVO

6.5.1. Requerimientos de materia prima

El volumen de la materia prima a procesar esta en función a la

producción proyectada de la planta así como de la participación en el

producto terminado de acuerdo a la proporción que se requiere para

obtener un producto terminado en polvo. (Ver anexo 6.2). En la K

siguiente tabla se muestra el requerimiento de materia prima.

212


CUADRO Nº 6.9

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (Kg.)

AñosRequerimiento

de MP

Ajo

2011 219116

2012 231491

2013 243675

2014 256500

2015 270000Fuente: Elaboración propia

6.5.2. Requerimientos de envase y embalaje

En la siguiente tabla se presenta la determinación d los requerimientos de

envase, etiquetas y embalaje para la producción de los condimentos

basados en cebolla, ají páprika y ajo proyectada para el periodo operativo

del proyecto.

CUADRO Nº 6.10

213


REQUERIMIENTO DE ENVASE Y EMBALAJE

Años Envase / Embalaje Requerimiento

2011

Botellas (Unid) 1548709

Etiqueta (Unid) 1548709

Cajas de cartón (Unid)

64530

Precinto (Rollo) 2065

2012




67926


2013




71501


2014




75264


2015




79225

Precinto (Rollo) 2535 Fuente: Elaboración propia.

6.5.3. Requerimiento de maquinarias para el proceso

Cuando llega el momento de decidir sobre la elección y por consiguiente

compra de maquinaria y equipo, se deben de tomar en cuenta una serie de

factores que afectan directamente a la elección, la mayoría de la

información que es necesaria a recabar sea de gran utilidad en la

comparación de varios equipos y además es la base para la realización de

una serie de cálculos y determinaciones posteriores.

214


A continuación se enumeran los factores más importantes para tal

elección y posterior compra:

Proveedor

Dimensiones de la maquinaria y/o equipo

Precio

Capacidad

Flexibilidad

Mano de obra necesaria

Costo de mantenimiento

Consumo de energía eléctrica, otro tipo de energía o ambas

Infraestructura necesaria

Costo de los fletes y seguros

Costo de instalación y puesta en marcha

Disponibilidad de repuestos y accesorios en el mercado

Las maquinas para cada operación son las siguientes:

OPERACIÓN: Detectar metales

Nombre: Detector de metales

Cantidad: 1 unidad

Dimensiones: h=1.70, a=0.70, l=1.30m

Velocidad de Procesamiento: 0.83 kg/min

Material= Acero inoxidable

Voltaje: 110 VAC

Potencia: 1 HP

Manufactura: Loma Systems

Modelo: Euroscan

Tipo : Conveyor 1785

IMAGEN 6.1.

215


OPERACIÓN: Molienda

Nombre: Molino de martillos

Cantidad: 1 unidad

Función: Fraccionar a gran velocidad la materia prima

Distancia entre el martillo y la criba para molienda fina de 3/16”

Dimensiones: h=1.5m, a=1m, l=2m

Capacidad: 16.67 kg/min incluye zaranda de acero inoxidable

Proveedor: Ferreyros

Manufactura: Nacional

IMAGEN 6.2.

OPERACIÓN: Mezclado

Nombre: Mezcladora Horizontal

216


Cantidad: 1 unidad

Dimensiones: h=1.60m, a=1.10m, Profundidad= 0.72m

Función: Consta de uno o dos helicoides verticales, los cuales

elevan los ingredientes y estos se mezclan por entrecruzamiento

al caer. La descarga generalmente es lateral, lo cual no permite un

vaciado completo.

Consumo-Potencia: 3 Kw

Capacidad: 2.5 kg/ min

Material: Acero inoxidable

Marca: LYCOS

IMAGEN 6.3.

6.5.4. Requerimientos De Equipos

OPERACIÓN: Pesado de Materia Prima e Insumos

Nombre: Balanza Plataforma

Descripción: Con rangos de peso múltiple que pueden cambiarse

con el toque de una llave, las series de MT con eficaces para

llevarse a cualquier parte.

Cantidad: 3

Capacidad: 500 kg

Dimensiones: h=0.62m, a=0.78m, l=0.62m

Función : Pesar los sacos de M.P. que ingresan al almacén

Plataforma: 130*90*135(cm)

Escala: h=135 (cm)

Accesorios: 5 contrapesos217



Marca : Corona

OPERACIÓN: Selección.

Nombre Equipo: Mesas de selección.

Cantidad: 4 unidades

Material: Madera dura, base superior con plancha de acero

inoxidable



Marca: EIMATRO

OPERACIÓN: Transporte

Nombre Equipo: Carrito montacarga

Capacidad: 36 bandejas 288kg.


Función : Facilitar el transporte de materiales

Material: Estructura metálica, dispone de dos ruedas de jebe



Bandejas.

Nombre Equipo: Bandejas de plástico.


Capacidad unitaria: 20 KG



Equipo De Laboratorio

Función: Equipo mínimo para efectuar el control de calidad en materia

prima, productos en proceso, producto terminado.

Elementos: Estufa, tubos de ensayo, pinzas, matraz, balanza, pipetas,

sustancias químicas para análisis, microscopios.

218


CUADRO Nº 6.11

REQUERIMIENTO DE OTROS EQUIPOS

Cantidad EquiposDimensiones (m) (L*A*H)

Proveedor

3 Carriles 9,00*0,6*1,00Industria Dolier

30 Coladeras0,80radio y

h=0,20Industria Dolier

2Sellador de

precinto0,20*0,08*0,15

Industria Dolier


6.5.5. Requerimiento de personal

Los requerimientos de personal se determinarán tomando como base el

tamaño de planta seleccionada y el grado de mecanización adoptada, el

tipo de organización empresarial, la estructura orgánica propuesta y los

turnos de trabajo en que operará la planta.

6.5.5.1. Personal Administrativo

Gerente General

Para el puesto de Gerente General solicitamos un profesional

con formación como Ingeniero Industrial, Ingeniero químico o

Administrador de Empresas. Debe contar con una experiencia

mínima de 5 años en el puesto.

Administrador

Se requiere un profesional de Administración de Empresas o

Ingeniería Industrial, con experiencia de 5 años en

administrador de pequeñas empresas dedicadas a actividades

relacionadas con la agroindustria.

219


Jefe de personal

Se solicita una asistenta social para los asuntos concernientes a

personal tanto contratado como eventual, tramites del seguro

social, con facilidad para comunicación a todo nivel. Debe

contar con, por los menos 3 años de experiencia en empresas

del nivel agroindustrial.

Secretaria – Recepcionista

Se solicita una secretaria bilingüe con estudios superiores, con

dominio del idioma Ingles. La experiencia para el puesto es

por lo menos 1 año.

Contador

Para el puesto se requiere un contador público colegiado ya

que se requiere firmar libros y planillas. Una experiencia

mínima de 3 años.

Asesor Legal

Se requiere un Profesional en Derecho con conocimientos de

Comercio Exterior con experiencia mínima de 3 años en el

rubro, será un trabajador externo, su responsabilidad estará

orientada a los aspectos de la exportación de la empresa y otros

aspectos legales y laborales.

Vigilantes

Los Vigilantes serán contratados de una empresa de vigilancia

garantizada que brinde este tipo de servicio. Se requieren de

dos vigilantes por cada turno de trabajo que controlaran en las

entradas de los trabajadores, materia prima y personas externas

a la empresa, dicho personal velara que no existan fugas de

producto, todo material o cualquier pertenencia de la empresa,

brindara la seguridad necesaria para la empresa.

Encargados de Limpieza

Se requiere a dos personas de tiempo completo que se

encargue de la limpieza de la planta y del área administrativa.

220


Para esto, debe no es necesario contar con experiencia en el

puesto.

6.5.5.2. Personal De Producción

Jefe de Producción

Deberá ser un profesional con estudios en el campo de

Ingeniería Industrial, Ingeniería de Industrias Alimentarias o

Ingeniería Química. Debe contar con, por lo menos 3 años de

experiencia.

Jefe de Control de Calidad

De igual manera que el Jefe de Producción, debe contar con

estudios de Ingeniería Industrial, Ingeniería de Industrias

Alimentarias o Ingeniería Química, con conocimientos de las

normas HACCP, estándares de calidad, análisis de PH, sólidos,

microorganismos, etc. y con amplios conocimientos en el

proceso de deshidratado. Debe contar con por lo menos 3 años

de experiencia.

- Microbiólogos

Se requiere de un profesional de Biología, Ingeniería

química o Ingeniería de Industrias Alimentarias con

conocimientos de las normas de la HACCP, estándares de

calidad, análisis de HP, sólidos, cosechas,

microorganismos aeróbicos y etc. y con amplios

conocimientos en el proceso de Logística. Deberá tener

como mínimo 2 años de experiencia en el campo.

Jefe de Almacén

221


Se requiere un profesional Ingeniero Industrial, Contador o

Administrador, con conocimientos de Logística. Deberá tener

como mínimo 2 años de experiencia en el campo.

Operarios de Producción

Se requiere operarios medianamente calificados, con

capacitación en su puesto y con una experiencia mínima de 1

año. La siguiente distribución es para el 100% de la capacidad

de la planta.

- Abastecedoras

Se requiere de una abastecedora que cumplirá las

funciones de acomodar la materia prima en cantidades

apropiadas para su traslado a las mesas, su función

principal es abastecer a las operarias de preparación. No

se requiere de personal con experiencia.

- Operario de descarga

Se requiere de personal de sexo masculino cuidadoso,

hábil y responsable, con capacidad de llenado de formatos.

No requiere de experiencia.

- Seleccionadoras

Se requiere de personal de sexo femenino cuidadoso,

hábil, meticuloso y responsable. Experiencia mínima de 3

meses.

- Maestra de selección

Se requiere de una obrera con conocimientos básicos en el

manejo de formatos y control de la calidad, con nociones

básicas en las siguientes funciones:

222


- Operario de detector de metales y mezclado.

Se requiere de un operario con nociones básicas de

cuidados y hábil para llevar el control y mezclar los

productos con las proporciones de la formula y habilidad

para el manejo de maquinaria y equipos. Es necesaria una

experiencia de 1 año en el área.

- Operario de envasado y embalado

Se requiere personal responsable y eficiente para envasar

el producto así como de su sello manual. Es necesaria una

experiencia de 1 año en el área.

6.5.5.3. Personal De Comercialización

- Jefe de comercialización

Para el puesto de jefe de ventas se necesita un profesional

con formación en el campo de Ingeniería Industrial,

Administración o Ingeniería Comercial, con

conocimientos y experiencia e comercio internacionales.

Deberá tener por lo menos 5 años de experiencia en el

campo.

6.5.5.4. Personal De Mantenimiento

- Jefe de mantenimiento

223


Para el puesto de jefe de mantenimiento solicitamos un

profesional con formación como Ingeniero Mecánico,

quien será el encargado de verificar y planificar el plan de

mantenimiento que se realizara de manera mercerizada.

Debe contar con una experiencia mínima de 3 años en el

puesto.

CUADRO Nº 6.12

ESPECIFICACIONES DE LOS PUESTOS DE TRABAJO

PUESTO DE TRABAJOCANTIDA

DESPECIALIDAD

EXPERIENCIA

224


PERSONAL ADMINISTRATIVO

Gerente General 1Ing. Industrial, Ing. Químico o

Administrador de Empresas5 años

Administrador 1Administración de Empresad o Ing.

Industrial5 años

Jefe de personal 1 Asistenta social 3 años

Secretaria-Recepcionista 1 Secretaria bilingüe 1 años

Contador 1 Contador público colegiado 3 años

Asesoe Legal 1 Derecho 3 años

Vigilante 3

Encargado de Limpieza 2

PERSONAL DE PRODUCCION

Jefe de Producción 1Ing. Industrial, Ing. De Industrias

Alimentarias o Ing. Químico3 años

Jefe de Control de Calidad 1Ing. Industrial, Ing. De Industrias

Alimentarias o Ing. Químico3 años

Microbiólogo 1Bilogía, Ing. Química o Ing. De

Industras Alimentarias3 años

Jefe de Almacén 1Ing. Industrial, Contador o

Administrador2 años

Operarios de Producción 10 1 años

PERSONAL DE COMERCIALIZACION

Jefe de Comercialización 1Ing. Industrial, Administración o Ing.

Comercial5 años

PERSONAL DE MANTENIMIENTO

Jefe de Mantenimiento 1 Ing. Mecánico 3 años


6.5.5.5. Requerimientos de muebles y enseres

Los muebles y enseres para cada área serán detallados en las tablas

siguientes:

225


CUADRO Nº 6.13

REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA EL ÁREA ADMINISTRATIVA

Articulodimensiones

(m)especificación

Administración Total

G C P L S S S.

226


eren

cia

onta

bil

id

ader

son

al

ogís

tica

ecre

tari

a HH

Archivadores 1.5x0.5x1 Material: Madera 1 1 2 1 1 0 6

Basureros 0.25x0.25x0.3 Mterial: Plático 1 1 2 1 1 2 8

Botiquines 0.6x0.4 0 0 2 0 0 0 2

Computadorapantalla: 14'

Pentium IV 1 0 1 1 1 0 4CPU: Estándar

Cortinas Variadas 1 1 2 1 1 0 6Cuadros Variadas 2 1 2 1 1 0 7

Escritorio 1.4x0.8x0.7 Material: Melamine 1 1 1 1 1 0 5

Espejos 0.6x0.9 0 0 0 0 0 2 2

Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melanina 1 1 2 1 1 0 6

Extintores EstándarTipo:A, Capacidad: 1,5

gal0 0 1 0 1 0 2

Fax Según modelo 140 0 0 0 1 1 0 2

Galerías Variadas Material: Metálico 1 1 2 1 1 0 6

Impresora a inyección

Según modelo Marca: Laser - 4100 1 0 0 0 1 0 2

Juego sanitario Según modelo 2.5x1.5x1.7 0 0 0 0 0 2 2

Macetas Según modelo 1 1 1 1 1 0 5

Relojes Diámetro: 0.3 De manijas 1 1 2 1 1 0 6

Scanner Según modelo 1 0 0 0 0 0 1

Sillas 0.45x0.45x1Material; Madera

tornillo3 2 3 2 3 0 13

Teléfonos Según modelo 1 1 1 0 1 0 4


CUADRO Nº 6.14

REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA EL ÁREA DE PRODUCCIÓN

Articulo dimensiones especificación Producción Total

227


(m)

Pla

nta

Ofi

cin

a

Alm

acén

Con

trol

de

Cal

idad

Archivadores 1.5x0.5x1 Material: Madera 0 0 1 1 2

Basureros 0.25x0.25x0.3 Material: Plástico 1 1 1 1 4

Botiquines 0.6x0.4 1 1 0 0 2

Computadorapantalla: 14'

Pentium IV 0 1 1 1 3CPU: Estándar

Cortinas Variadas 0 1 0 1 2

Cuadros Variadas 0 1 0 0 1

Escritorio 2.5x1x0.7 Material: Madera tornillo 0 1 1 1 3

Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melanina 0 1 0 3 4

Extintores EstándarTipo: A, Capacidad: 1,5

gal1 1 1 0 3

Galerías Variadas Material: Metálico 0 1 0 0 1

Impresora a Matricial

Según modelo Marca: Epson Lx - 300 0 0 1 0 1

Mesa 2.5x1x0.7 Material: Madera tornillo 0 0 0 3 3

Parihuela 1.8x0.1x1.20 0 0 20 0 20

Pizarras Acrílicas

1x0.6 0 1 0 1 2

Relojes Diámetro: 0.3 De manijas 1 1 1 1 4

Sillas 0.45x0.45x1 Material; Madera tornillo 15 3 2 3 23

Teléfonos Según modelo 0 1 1 1 3


CUADRO Nº 6.15

REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA

COMERCIALIZACIÓN

Articulodimensiones

(m)Especificaciones

Comercialización

Oficina

228


Archivadores

1.5x0.5x1 Material: Madera 1

Basureros0.25x0.25x0.

3Material: Plástico 1

Botiquines 0.6x0.4 1

Computadora

pantalla: 14'Pentium IV 1CPU:

Estándar

Cortinas Variadas 1

Cuadros Variadas 1

Escritorio 2.5x1x0.7Material: Madera

tornillo1

Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melamine 1

Galerías Estándar Material: Metálico 1

Impresora a Inyección

Según modelo

Marca: Láser - 4100 1

Macetas 1

RelojesDiámetro:

0.3De manijas 1

Sillas 0.45x0.45x1Material; Madera

tornillo3

TeléfonosSegún modelo

1

Elaboración propia

CUADRO Nº 6.16

REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA OTROS

SERVICIOS

Articulo dimensiones especificación Servicios Total

229


(m)

SS

:HH

Por

terí

a

Basureros 0.25x0.25x0.3 Material: Plástico 6 1 7

Casilleros 1.5x0.5x1 Material: Metálico 108 0 108

Espejos 0.6x0.9 3 0 3

Estantes 1.5x0.5x1 Material: Melamine 0 1 1

Extintores EstándarTipo: A, Capacidad: 1,5

gal0 1 1

Juego sanitario

Según modelo 2x1x1.2 6 0 6

Mesa 2.5x1x0.7 Material: Madera tornillo 0 1 1

Sillas 0.45x0.45x1 Material; Madera tornillo 0 3 3

Reloj Tarjetero

0.4x0.4x0.4 0 1 1

Elaboración propia

6.5.5.6. Requerimientos de materiales indirectos

Los requerimientos de materiales indirectos como son accesorios,

hipoclorito de sodio y acido paracético se detallan a continuación

para el periodo operativo del proyecto.

CUADRO Nº 6.17

REQUERIMIENTO DE MATERIALES INDIRECTOS

Año Material Indirecto Requerimiento

2011Mandiles (Unids) 132

Gorros (Unids) 5280

230


Guantes Pláticos (pares) 320

Guantes de jebe (pares) 320

Boqueras (Unids) 320

Lentes (Unids) 80

Botas (pares) 80

Mangueras (m) 60

Cal (Kg.) 120

Bolsas de Polietileno (Unids)

6000

2012

Mandiles (Unids) 180

Gorros (Unids) 180




Lentes (Unids) 90

Botas (pares) 90

Mangueras (m) 60

Cal (Kg.) 120


6000

2013


Gorros (Unids) 200




Lentes (Unids) 100

Botas (pares) 100

Mangueras (m) 60

Cal (Kg.) 120


6000

2014


Gorros (Unids) 200




Lentes (Unids) 100

Botas (pares) 100

Mangueras (m) 60

Cal (Kg.) 120

231



6000

2015


Gorros (Unids) 200




Lentes (Unids) 100

Botas (pares) 100

Mangueras (m) 60

Cal (Kg.) 120


6000


6.5.6. Requerimientos de servicios

6.5.8.1. Requerimiento de agua

a) Requerimiento de agua para producción

Para el proceso productivo

Para la producción de 1 kg de ajo seco se necesitan 5.66 lt de agua

(balance de materia).

La siguiente tabla se presenta el consumo de agua para el horizonte

de planeamiento del proyecto.

CUADRO Nº 6.18

REQUERIMIENTOS DE AGUA PARA EL PROCESO

año

consumo para el

polvo de ajo(m3)

2011 1200

232


2012 1205

2013 1210

2014 1215

2015 1220


Para servicios generales

Este servicio esta referido al consumo de agua en servicios higiénicos, jardinería, limpieza, etc. A continuación se presentan los datos estimados:

Consumo diario: 2.0m3/día Consumo anual: 2.0m3/día *300 días =600m3/año

A continuación se muestra el consumo de agua para la producción

CUADRO Nº 6.19

CONSUMO DE AGUA PARA LA PRODUCCIÓN M3

año

consumo para la producción

consumo total (m3)consumo

para el proceso m3

consumo para

servicios generales

m3

2011 1200 200 1400

2012 1205 200 1405

2013 1210 200 1410

2014 1215 200 1415

233


2015 1220 200 1420


b) Requerimientos de agua para la administración

El consumo de agua esta referido a la preparación de bebidas, servicios higiénicos.

Consumo diario: 0.64m3/día Consumo anual:0.64m3/día*300=192m3/año

c) Requerimiento de agua para ventas

El consumo de agua esta referido a la preparación de bebidas y servicios higiénicos

Consumo diario: 0.16 m3/día Consumo anual: 0.16 m3/día*300=8m3/año

d) Requerimiento total de agua

En la siguiente tabla se presenta la determinación de los requerimientos totales de agua para el proyecto.

CUADRO Nº 6.20

REQUERIMIENTO DE AGUA PARA EL PROYECTO

Añoconsumo de

producción(m3)

consumo de administración

(m3)total(m3)

2011 1200 200 1400

2012 1205 200 1405

2013 1210 200 1410

2014 1215 200 1415

2015 1220 200 1420


234


6.5.8.2. Requerimiento de energía eléctrica

a) Requerimiento de energía eléctrica para la producción

Para el proceso productivo

Se requiere de servicio de energía eléctrica para el funcionamiento

de maquinarias y equipos del proceso y para servicios generales en

planta.

En la tabla nº 6-22 se muestra el balance de energía eléctrica para

maquinarias y equipos del proceso.

CUADRO Nº 6.21

BALANCE DE ENERGÍA DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PROCESO

maquinaria/equipo cantidad potencia(HP

)consumo(kw-

h)funcionamiento/dia

(horas)kw-h/

diadetector de

metales1 1 0.75 2 1.50

molino de martillos

1 5 3.75 2 7.50

mezcladora horizontal

1 2.65 2 1 2.00

balanza plataforma

1 3.7 2.8 1.38 3.86

235


faja transportadora

1 0.5 0.38 4 1.52

sub-total 16.38 + 10% de perdidas por arranque 1.64

total consumo diario 18.02


Consumo diario: 18.02 KW-H/día Consumo anual: 18.02 KW-H/día*300 dias = 5406.72 KW-

H/año

Trabajando al 100% de la capacidad instalada

Mostramos el consumo de energía eléctrica para el proceso durante el horizonte del proyecto.

CUADRO Nº 6.22

CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA

Año % de la capacidad de planta utilizada

consumo para el proceso

2011 80 3900

2012 85 4095

2013 90 4300

2014 95 4515

2015 100 4740Fuente: Elaboración propia

236


Para servicios generales

Se requiere de energía eléctrica para la iluminación interna y externa de la planta

Se estima un consumo de:

Consumo diario: 4 KW-H/día. Consumo anual: 4KW-H/día*300 días= 1200 KW-H/año.

Mostramos el consumo de energía eléctrica en el área de producción para el horizonte del proyecto:

CUADRO Nº 6.23

REQUERIMIENTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA PARA PRODUCCIÓN

Año

Consumo para la producción

Total (kw-h)Consumo para el proceso

Consumo para servicios generales

2011 3900 1200 5100

2012 4095 1200 5295

2013 4300 1200 5500

2014 4515 1200 5715

2015 4740 1200 5940


b) Requerimientos de energía eléctrica para administración

Se estima un consumo de:

Consumo diario: 6.4 KW-H/día. Consumo anual: 6.4 KW-H/día*300 días= 1920 KW-H/año.

c) Requerimiento total de energía eléctrica

En la tabla Nº 6-25 se presenta la determinación de los requerimientos totales de energía eléctrica para el proyecto

CUADRO Nº 6.24

REQUERIMIENTO TOTAL DE ENERGÍA ELÉCTRICA237


Año

Consumo de

producciónConsumo de

administración Total(kw-

h)

2011 3900 1200 5100

2012 4095 1200 5295

2013 4300 1200 5500

2014 4515 1200 5715

2015 4740 1200 5940


6.5.8.3. Requerimiento de comunicaciones

a) Servicio de telefonía

N° de teléfonos 8 (incluyendo 2 fax) de los cuales 3 teléfonos tendrán línea propia, 2 equipos telefónicos son anexos y 3 compartirán línea telefónica.

N° de líneas requeridas 3( para las diferentes áreas de la empresa)

i. Requerimiento del servicio de teléfono para el área de producción

N° de líneas requeridas: 1

N° de minutos utilizados:17.14 minutos /día

Consumo anual :1 línea telefónica*17.14 minutos /día*300 días=5143 minutos

ii. Requerimiento del servicio telefónico para administración




iii. Requerimiento del servicio telefónico para el área de ventas

238





iv. Requerimiento total del servicio de teléfono

CUADRO Nº 6.25

CONSUMO TOTAL DEL SERVICIO DE TELÉFONO

AñoConsumo

de producción

Consumo de administración

Total(min)

2011 300 1500 1800

2012 300 1500 1800

2013 300 1500 1800

2014 300 1500 1800

2015 300 1500 1800


b) Servicio de internet

N° de computadoras :8

N° de servicios de speedy 600: 3 servicios por mes

Consumo anual :3 por mes*12 meses=36 servicios

6.5.7. Requerimientos de terrenos

6.5.7.1. Distribución de planta

a) Generalidades

La distribución de planta implica el acondicionamiento físico

de los elementos industriales dentro del espacio señalado a las

operaciones productivas y en función a otras áreas como

239


administración control de calidad taller de

mantenimiento ,servicios oficinas vestuario, servicios

higiénicos etc.

b) Objetivos

Los objetivos que se persiguen son los siguientes

Integración total: consiste en integrar en lo posible a

todos los factores que afecten la distribución para

obtener una visión de todo el conjunto y la importancia

relativa de cada factor.

Distancia mínima de recorrido: al tener una visión

general de todo de operaciones se debe tratar de reducir

en lo posible el flujo de materiales y de esfuerzos in

necesarios logrando un mejor flujo de los miembros

mediante la adecuada utilización de la mano de obra y

de espacio disponible.

Seguridad y bienestar por el trabajador: este debería

ser uno de los objetivos principales en toda distribución

proporcionando bienestar y seguridad en los

trabajadores.

Flexibilidad: obtener una distribución que pueda

reajustarse fácilmente a los cambios que exige el

medio pudiendo cambiar el tipo de proceso de manera

más económica cuando sea necesario.

c) Tipo de distribución

De acuerdo a las características del proceso productivo

seleccionamos el tipo de producción por línea en donde el

producto se realiza en un área mientras que la materia prima se

encuentra en movimiento esta distribución dispone cada

operación inmediatamente al lado de la siguiente,. Las

240


maquinarias y equipos esta ordenados de acuerdo a la secuencia

de operaciones.

d) Tabla relacional de actividades

La tabla está organizada en diagonal en la que aparecen las

relaciones entre cada actividad y todas las demás actividades la

tabla relacional muestra las actividades y sus relaciones mutuas

evalúa la importancia de proximidad que debe existir entre las

actividades apoyándose sobre una codificación adecuada.

CUADRO Nº 6.26

CÓDIGO DE PROXIMIDADES

código Relación de proximidad color Nª de líneas

A Absolutamente importante Rojo 4

E Especialmente importante Amarillo 3

I importante Verde 2

O Ordinaria normal Azul 1

U Sin importancia Sin color 0

X No recomendable Pardo 1 corrugada

XX Altamente indeseable negro 2 corrugadas

241


Fuente: (Ing. De Métodos, Tiempos y Movimientos. B. Nievel )

CUADRO Nº 6.27

TABLA DE MOTIVOS

Código Fundamentos

1 Contrato directo con el personal

2 Por flujo de inflamación

3 utiliza el mismo equipo y accesorios

4 El proceso utiliza el mismo personal

5 Por conveniencia

6 Por inspección y control

7 Por ruidos y polvo peligro y salubridad

8 Recorrido de los productos

9 Distracciones e interrumpirse

10 Por volumen de productos corridos


e) Diagrama relacional de actividadesCUADRO Nº 6.28

LEYENDA

Símbolo color Tipo de actividad

242


azul Montaje sub montaje

rojo Procesos químicos

Amarillo/naranja Planes de recepción y expedición

Azul Control

naranja Servicios

Pardo Sectores administrativos oficinas

Naranja Almacenaje

rojo Servicios higiénicos


Ahora en base a las tablas de códigos de proximidades y motivos que

con ayuda de la identificación de actividades se ha propuesto tres

alternativas para la distribución de planta en los denominados

diagramas relacionales de recorrido y actividades que nos

proporciona imágenes visuales de los datos recogidos en l tabla

relacional de actividades.

243


La alternativa con la mejor distribución es la escogida para el

proyecto. Continuación se muestran los diagramas para cada

alternativa.

244


CUADRO Nº 6.29

ALTERNATIVA 1

AREA :producción HECHO POR:

PLANTA:

A:absolutamente importante (ROJO) E:especialmente importante (AMARILLO)

I:importante (VERDE) O: normal u ordinario (AZUL)

X: no recomendable (ZIGZAG PARDO) XX: altamente indeseable (NEGRO)

Distribución de planta alternativa 1

245



CUADRO Nº 6.30

ALTERNATIVA 2

AREA :producción HECHO POR:

PLANTA:



246





CUADRO Nº 6.31

ALTERNATIVA 3AREA :producción HECHO POR:

PLANTA:


247






La alternativa que se escoge y siendo la más apropiada es la alternativa

1teniendo en cuenta esta distribución se realizara el plano correspondiente y el

diagrama de recorrido.

6.5.7.2. Determinación de las áreas de planta

a) Método guerchet.

248


Este método basado en el cálculo se considera 3 áreas para la

determinación de la superficie total (ST).

Área estática (Ss):

Es el área que corresponde a cada elemento que se va emplazar

en la zona de proceso (el largo por el ancho).

Ss =L*A.

Área gravitacional o dinámica (Sg):

Es el area adicional para operar o manipular las maquinas.

Sg= Ss*N

Donde:

N: numero de lados de la maquina a utilizar.

Superficie de evolución:

Es el área necesaria para el equipo de transporte o mover

materiales.

Se = (Ss + Sg)*K

Donde:

La constante K se determina de la siguiente forma:

K = H/2h

En donde

H: altura promedio de los elementos que se desplazan dentro de

la sala de procesos (como las personas).

2h: altura promedio de los elementos fijos o que no se

desplazan.

249


Según datos:

H: 1.70 m.

H = 0.3 m.

Tenemos que :

K = 0.3/2*(1.60)

K= 0.094

Superficie Total (St):

Es la suma de las tres áreas o superficies anteriores.

St= Ss + Sg + Se.

A continuación se muestran la determinación de espacios

para la planta para el proyecto por medio del método guerchet.

250


CUADRO Nº 6.32

DETERMINACIÓN DE ESPACIOS-MÉTODO DE GUERCHET

251


252

Dimensioneslados a usar

K 0,094

Elementos cantidad largo ancho alto Ss (m2) Sst (m2) Sg(m2)Se

(m2)St (m2)

área almacén de materia prima

bandejas de plástico 100 0,6 0,3 0,4 2 0,072 7,2 14,4 2,03 23,63

total de almacén de materia prima 0,072 7,2 14,4 2,0304 23,63

área de almacén de producto terminado

parihuela 20 1,8 1,2 0,1 2 0,216 4,32 8,64 1,22 14,18

archivadores 1 1,5 0,5 1 1 0,75 0,75 0,75 0,14 1,64

escritores 1 2,5 0,5 1 2 1,25 1,25 2,5 0,35 4,10

Sillas 2 0,45 0,45 1 1 0,2025 0,405 0,405 0,08 0,89

total área de almacenes 2,4185 6,725 12,295 1,79 20,81

área de fabricación

detector de metales 1 1,3 0,7 1,7 2 1,547 1,547 3,094 0,44 5,08

molino de martillos 1 2 1 1,5 1 3 3 3 0,56 6,56

mezcladora 1 0,72 1,1 1,6 1 1,2672 1,2672 1,2672 0,24 2,77

balanza de plataforma 3 1,32 0,78 0,62 3 0,638352 1,915056 5,74517 0,72 8,38

mesas de selección 4 1,5 1,5 1,1 4 2,475 9,9 158,4 15,82 184,12

carro montacargas 2 2 1,1 1,5 4 3,3 6,6 52,8 5,58 64,98

faja transportadora 1 2,5 0,4 0,7 3 0,7 0,7 2,1 0,26 3,06

bandejas de plástico 300 0,6 0,3 0,4 4 0,072 21,6 86,4 10,15 118,15

bandejas metálicas 400 0,6 0,15 0,12 4 0,0108 4,32 17,28 2,03 23,63

carriles 3 9 0,6 1 2 5,4 16,2 32,4 4,57 53,17

coladoras 15 0,8 0,8 0,2 1 0,128 1,92 28,8 2,89 33,61

sellador del precinto 2 0,2 0,08 0,15 2 0,0024 0,0048 0,0192 0,00 0,03

carros para bandejas 9 2,5 1,2 1,5 4 4,5 40,5 162 19,04 221,54

Silllas 15 0,45 0,45 1 1 0,2025 3,0375 45,5625 4,57 53,17

escritorio 1 2,5 0,5 1 2 1,25 1,25 2,5 0,35 4,10

Estantes 1 1,5 0,5 1 1 0,75 0,75 0,75 0,14 1,64

total área de fabricación 25,2433 114,512 602,12 67,36 783,99

área de administración

escritorio 6 1,4 0,8 0,7 1 0,784 4,704 4,704 0,88 10,29

estantes 6 1,5 0,5 1 1 0,75 4,5 4,5 0,85 9,85

Sillas 10 0,45 0,45 1 1 0,2025 2,025 2,025 0,38 4,43

total área de administración 1,7365 11,229 11,229 2,11 24,57



253


b) Superficies del proyecto.

De acuerdo al anterior análisis del método guerchet se concluye

los siguientes requerimientos de terreno.

CUADRO Nº 6.33

Requerimiento De Superficies Del Proyecto

infraestructura física área (m2)

área de producción

almacén de materia prima 23,63almacén de producto

terminado 20,81

sala de fabricación 783,99

control de calidad 29,08

mantenimiento 11,34

vestuarios y SSHH 53,82total del área de

producción 922,67

área de administración

portería 8,85

total área de servicio 8,85

otras áreas pista de acceso y patio de

maniobras 200

jardines 50

áreas libres 50

total otras áreas 300

total 1231,53Fuente: Elaboración propia

Se requiere de un terreno plano, nivelado y no rocoso, el terreno

tendrá el área de 1512 metros cuadrados la misma que estará

ubicada en la Joya S/N de la ciudad de Arequipa.

6.5.7.3. Plano de distribución general de la planta

254


Se muestra a continuación.

6.5.7.4. Diagrama de recorrido del proceso productivo.

Se muestra continuación.

255


DISTRIBUCIÓN DE PLANTA

IMAGEN Nº6.4


256


DIAGRAMA DE RECORRIDO

IMAGEN Nº6.5


257


6.6. PLAN DE PRODUCCION

El presente programa de producción se elabora en base al primer año de

funcionamiento de la planta.

Para la elaboración del plan de producción del proyecto se consideraron los

siguientes datos:

CUADRO Nº 6.34

DATOS PARA LA ELABORACIÓN DEL PLAN DE PRODUCCIÓN

$ S/,costo de mano de

obra 0,5 1,45

horas extras

0,75 2,175

horas ala semana * trabajador

80

maximo de horas extras

6

costo de mantener

en almacen 0,02 0,058

producto 0,033


A continuación se muestra la determinación del requerimiento y

disponibilidad de horas-hombre, la definición del número de operarios y el

plan de producción para el periodo 2011-2015.

258


CUADRO Nº 6.35

DETERMINACIÓN DEL REQUERIMIENTO Y DISPONIBILIDAD DE

HORAS HOMBRE PARA EL AÑO 2011

PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -ho)

DISPONOBILIDAD (Ho -ho)

Tdemanda mensual

demanda acumulada

(Ho -ho/M* acumulado

dias laborables

(Ho -ho*mes*op

e

TOTAL HE

enero 129059,089

129059,089

4258,94993

4258,94993

23 368 4048 303,6

febrero 129601,137

258660,226

4276,83752

8535,78746

23 368 4048 303,6

marzo 130145,462

388805,688

4294,80024

12830,5877

24 384 4224 316,8

abril 130692,073

519497,761

4312,8384 17143,4261

23 368 4048 303,6

mayo 131240,98 650738,74 4330,95232

21474,3784

24 384 4224 316,8

junio 131792,192

782530,932

4349,14232

25823,5207

24 384 4224 316,8

julio 132345,719

914876,651

4367,40872

30190,9295

23 368 4048 303,6

agosto 132901,571

1047778,22

4385,75184

34576,6813

23 368 4048 303,6

septiembre 133459,757

1181237,98

4404,172 38980,8533

24 384 4224 316,8

octubre 134020,288

1315258,27

4422,66952

43403,5228

23 368 4048 303,6

noviembre 134583,174

1449841,44

4441,24473

47844,7676

24 384 4224 316,8

diciembre 135148,423

1584989,86

4459,89796

52304,6655

24 384 4224 316,8

1584989,8

6 52304,665

5 4512 49632 3722,

4


Numero de operario/turno= 52304,6655ho-ho/año / 4512 ho-ho /año / operario

= 11,5923461operarios

259


Entonces debemos elegir entre 11 a 12 operarios, esta decisión se tomara considerando

los costos totales que implica tener 11 y 12 operarios.

CUADRO Nº 6.36

DETERMINACIÓN DEL NÚMERO DE OPERARIO DEL AÑO 2011

HORAS EXTRAS CALCULO DE HORAS

EXTRAS 2672,66551

COSTO DE 11 2004,49913COSTO DE 12 2256mas barato es 11


Por lo que se escoge 11 operarios para hallar la disponibilidad mensual.

260


261


CUADRO Nº 6.37

PLAN DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2011

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

disponibilidad requerida


C 0,5 0,75 enero D 4048 304

P 4048 211 C 0,5 0,75

febrero D 4048 304 P 4048 229 C 0,5 0,75

marzo D 4224 317 P 4224 70,8 C 0,5 0,75

abril D 4048 304 P 4048 265 C 0,5 0,75

mayo D 4224 317 P 4224 107 C 0,5 0,75

junio D 4224 317 P 4224 125 C 0,5 0,75

julio D 4048 304 P 4048 319 C 0,5 0,75 0,5 0,75

agosto D 4048 304 P 4048 304 34,4 C 0,5 0,75

setiembre D 4224 317 P 4224 215 C 0,5 0,75 0,5 0,75

octubre D 4048 304 P 4048 304 71,4 C 0,5 0,75

noviembre D 4224 317 P 4224 289 C 0,5 0,75

diciembre D 4224 317 P 4224 236

total 4048 211 4048 229 4224 70,8 4048 265 4224 107 4224 125 4048 319 4048 304 4224 215 4048 304 4224 289 4224 236HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0costo

mensual 2024 158 2024 172 2112 53,1 2024 199 2112 80,2 2112 93,9 2024 240 2024 228 2112 161 2024 228 2112 216 2112 177

presupuesto

26821,53311 horas normales

24816

horas extras

2005,533114

TOTAL 26821,53311Fuente: Elaboración propia

262


CUADRO Nº 6.38

DETERMINACIÓN DEL REQUERIMIENTO Y DISPONIBILIDAD DE (H-H) PARA EL AÑO 2012-2013-2014 Y2015

PERIODO ESTIMADO REQUERIMIENTOS (Ho -ho)

DISPONOBILIDAD (Ho -ho)

Tdemanda mensual

demanda acumulada (Ho -ho/M* acumulado

dias laborables

(Ho -ho*mes*ope TOTAL HE

enero 146958,077 146958,077 4224 4224 23 368 4048 303,6febrero 147575,301 294533,377 4241,7408 8465,7408 23 368 4048 303,6marzo 148195,117 442728,494 4259,55611 12725,2969 24 384 4224 316,8abril 148817,536 591546,03 4277,44625 17002,7432 23 368 4048 303,6mayo 149442,57 740988,6 4295,41152 21298,1547 24 384 4224 316,8junio 150070,229 891058,829 4313,45225 25611,6069 24 384 4224 316,8julio 150700,524 1041759,35 4331,56875 29943,1757 23 368 4048 303,6

agosto 151333,466 1193092,82 4349,76134 34292,937 23 368 4048 303,6septiembre 151969,066 1345061,88 4368,03034 38660,9674 24 384 4224 316,8

octubre 152607,337 1497669,22 4386,37606 43047,3434 23 368 4048 303,6noviembre 153248,287 1650917,51 4404,79884 47452,1423 24 384 4224 316,8diciembre 153891,93 1804809,44 4423,299 51875,4413 24 384 4224 316,8

51875,4413 4512 3722,4Fuente: Elaboración propia

Numero de operario/turno= 51875,4413ho-ho/año / 4512 ho-ho /año / operario = 11,497216 operarios. Entonces debemos elegir entre 11 o 12 operarios, esta decisión se tomara considerando los costos totales que implica tener 11 y 12 operarios.

CUADRO Nº 6.39

DETERMINACIÓN DEL NÚMERO DE OPERARIOS PARA EL AÑO 2012 2013,2014 Y 2015.

HORAS EXTRAS CALCULO DE HORAS

EXTRAS 2243,44125

COSTO DE 11 1682,58094COSTO DE 12 2256mas barato es 11Fuente: Elaboración propia

Por lo que se escoge 11 operarios para hallar la disponibilidad mensual

263


CUADRO Nº 6.40

PLAN DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2011

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembredisponibilidad

requerida HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE HN HE

eneroC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 176

febreroC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 194

marzoC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 36

abril C 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 229

mayoC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 71

junioC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 89

julioC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 284

agostoC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 302

setiembreC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 144

octubreC 0,5 0,75 D 4048 304 P 4048 304 34

noviembreC 0,5 0,75 D 4224 317 P 4224 215

diciembreC 0,5 0,75D 4224 317P 4224 199

total 4048 176 4048 194 4224 35,6 4048 229 4224 71,4 4224 89,5 4048 284 4048 302 4224 144 4048 304 4224 215 4224 199

HNNU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

costo mensual

2024 132 2024 145 2112 26,7 2024 172 2112 53,6 2112 67,1 2024 213 2024 226 2112 108 2024 228 2112 161 2112 149

presupuesto

26498,5989 horas normales 24816


TOTAL 26498,5989Fuente: Elaboración propia

264


6.7. GESTION DE LA CALIDAD

6.7.1. Aspectos generales

La gestión de la calidad trata todo lo relacionado con el logro de la

calidad total en la organización, mediante una correcta gestión de la

calidad y el establecimiento de un control de la calidad en la misma,

llevaron a la empresa al fin mencionado.

La gestión de la calidad es un conjunto de acciones orientadas a la

planificación, organización y al control de la función de la función

calidad de la empresa, esta función administrativa tiene por finalidad

conseguir calidad en todas las labores realizadas en la organización;

entendiéndose por esto calidad en la administración, en producción y

en las otras áreas pertenecientes a la organización, cabe destacar la

importante participación que tiene todo el personal de las diferentes

departamentos, en la ejecución de dicha gestión, de acuerdo a normas

establecidas para dicho fin.

Esta gestión de la calidad se tiene que ver reflejada en los productos,

procesos, instalaciones, personas y planes de la organización.

A través de la gestión de la calidad se busca ofrecer al cliente de la

empresa el mejor producto o servicio posible, entendiendo por cliente

toda persona que tenga relación directa o indirecta con la fábrica.

La elaboración de productos de calidad implica un minucioso control

de la misma en cada una de las operaciones del proceso productivo y

de las funciones asociadas, tales como la obtención de materia prima

e insumos y la distribución; esto sin descartar el papel importante de

una administración y afines de calidad.

6.7.2. Filosofía de la calidad

La empresa esta comprometida en brindar a nuestros clientes ajo

pulverizado de alta calidad y garantizar la inocuidad de los mismos,

para así poder satisfacer sus expectativas y necesidades.

265


6.7.3. Objetivos

La gestión de la calidad pretende lograr los siguientes objetivos:

Obtener el nivel de calidad previsto para la producción de ajo

seco mejorando todos los aspectos del producto y solventar las

posibles deficiencias en el transcurso de la gestión, logrando

asi su aprobación para el consumo.

Conseguir calidad en todas las labores relazadas en la

organización; entendiéndose por esto, calidad en la

administración, en producción y en las otras áreas

pertenecientes a la organización.

Reducir los costos de calidad.

Desarrollar, mejorar y mantener la calidad en todos los

departamentos y/o secciones de la organización.

Producir bienes y servicios que permitan la plena satisfacción

del consumidor aplicando el control de la calidad en todos los

departamentos.

6.7.4. Organización

La organización de la calidad busca planear las actividades de la

empresa orientadas a la obtención de la calidad de la producción; sus

funciones básicas serán las siguientes:

Formulación de objetivos y metas de la calidad del producto.

Establecer planes de calidad.

Establecer los requisitos para la aceptación de la materia

prima y del producto terminado.

Identificar problemas relacionados con la calidad en cualquier

área.

Dar capacitación sobre calidad para todo el personal de la

empresa, par lograr un mayor compromiso.

266


Utilizar normas de calidad actuales y analizar los costos de

calidad.

Fomentar la cultura de la calidad dentro de la organización,

contando con la participación activa de todo el personal.

Implementar el sistema HACCP desde el primer año.

Optimizar el proceso productivo logrando el 3% de productos

defectuosos como máximo durante los próximos 3 años.

Eliminar los procesos que causen despilfarros y errores.

Obtener el reconocimiento ala calidad ISO 9000 al terminar al

cuarto año de funcionamiento.

6.7.5. Implementación

Para alcanzar exitosamente los objetivos planteados es necesario

implementar en la organización políticas de la calidad que guíen el

desarrollo eficiente de cada una de las acciones a llevar a cabo.

6.7.6. Lineamientos de la calidad

Las políticas de la calidad que rigen a nuestra empresa son:

Obtener productos de adecuada calidad Físico–Químicas,

microbiológica y organoléptica. Para ello se incluyen todos

los procesos, operaciones, personas y recursos destinados a

elaborar ajo pulverizado conforme a los requisitos y

necesidades de nuestros clientes.

El compromiso de todos los integrantes de la organización

don la gestión de la calidad.

Trabajar en conjunto con nuestros proveedores y clientes en el

perfeccionamiento de las operaciones para obtener beneficios

y satisfacción mutua.

Capacitar en forma continua al personal, en función de las

necesidades detectadas.

267


Implementar y seguir los lineamientos establecidos por el

análisis de riesgo y puntos críticos del control (HACCP).

Realizar un programa de gestión total de la calidad, que

garantice el buen desenvolvimiento de toda la organización.

6.7.7. Implementación de la gestión de la calidad (marco de

ejecución)

Para la implementación de la calidad es importante tener en claro su

filosofía de gestión definida en principios compartidos por todo el

personal, incluyendo a proveedores y clientes para lograr máxima

eficacia y eficiencia en la producción de bienes satisfaciendo a todos

sus grupos de interés.

Algunos aspectos que se enfatiza a trabajar es el cambio de modo de

pensar en la organización, el correcto diseño de un sistema de

objetivos de calidad e importancia de una estructura de equipos de

trabajo.

Para la implantación del sistema de gestión de calidad se realizara de

forma simultánea o en un orden diferente las siguientes fases:

Toma de conciencia, formación y compromiso de dirección,

con liderazgo de la dirección de calidad, conocer el estado

actual de la empresa haciendo un análisis, identificando la

fase critica para la implantación de dicho sistema de gestión.

Diseñar del sistema de objetivos que son los mas relevantes y

asi elevar dicha gestión de la calidad a su máximo nivel

definiendo estrategias.

Planificar, organizar y controlar el sistema de gestión de

control de la calidad:

Planificación y diseño de procesos mediante una

asignación de responsabilidades de forma coordinada

y plasmarlo en la documentación donde especifique las

268


actividades, tareas y controles a desarrollar con la

persona responsable y la formalización y control de los

procesos que nos ayudaran a evitar errores e

improvisación.

Diseño de la organización obligando a una secuencia

para el diseño de la organización basándose

directamente en los puestos de trabajo.

Mecanismos y formas de participación, teniendo en

cuenta principios que harán visibles el propósito

estratégico y los objetivos proporcionando medios y

condiciones para una participación y compromiso de

los integrantes de la organización.

Establecimiento de equipos de trabajo siendo de

carácter permanente y temporal, se deberá nombrar un

facilitador que se encargara de velar la efectiva

formación, desarrollo y disolución de los equipos de

mejora.

Formación a los trabajadores para desempeñar sus

tareas y realizar un programa.

Diseño de indicadores y sistemas de evaluación, es

necesario estimular la iniciativa y participación,

apoyándose en un diseño ambicioso pero realista de

los objetivos que se quieren alcanzar permitiendo una

participación plena.

6.7.7.1. Instalaciones

La empresa establecerá como principal preocupación la

correcta y segura instalación de todos los equipos.

La instalación a lo largo de toda la empresa será supervisada

por un conjunto de técnicos los cuales estarán encargados de

estas durante toda la implementación del local, luego de esta

269


etapa se procederá a recurrir a un servicio de terceros para su

revisión y mantenimiento.

Los aspectos fundamentales a considerar son el diseño, la

fuerza y estética. Estos tres componentes aseguraremos la

calidad en las instalaciones a través de la obtención de

maquinas y equipo adecuado que cumplan con

especificaciones técnicas y que brinde confiabilidad.

6.7.7.2. Personal

Se contara con el personal adecuado para las diferentes

actividades, la empresa se compromete a:

Implantar desde un primer momento una conciencia de

calidad desde los operarios hasta el gerente.

Establecer un proceso de selección del personal, en la

cual evaluara sus capacidades así como su espíritu de

servicio paciencia y buen trato. Siendo la experiencia

un factor importante para brindar mayor confiabilidad

y calidad a nuestro producto.

Crear en el trabajador un espíritu de cordialidad,

amabilidad y buen trato, para esto la empresa se

compromete a brindar capacitación entrenamiento al

personal que nos permita contar con mano de obra

calificada y de calidad, a su vez los motivaremos

buscado una plena identificación por parte del

trabajador con la empresa.

Establecer círculos de calidad que permitan optimizar

la organización en todas las áreas y tornarlas mas

dinámicas, mas productivas, rentables y creativas.

270


6.7.7.3. Proveedores

Se buscara que la calidad del ajo seco cumpla con los

requisitos indispensables para su empleo en la producción, de

la misma manera se realizara con los insumos requeridos.

Los proveedores de materia prima deberán estar sujetos a los

siguientes controles:

Se buscara agricultores en la zona sur del Perú,

específicamente pertenecientes a la provincia de

Arequipa, departamento de Arequipa; se pretende

establecer contacto directo con grandes productores de

ajo los cuales sean capaces de proveernos al volumen

de mercadería necesario para nuestro proyecto.

Se establecerá un programa de compra, dependiendo

este del tiempo de cosecha y siembra.

Se buscara disponibilidad inmediata por parte de los

proveedores.

En relación a nuestros proveedores de maquinaria y

equipos, se tendrá una relación constante, debido a la

continua consulta, así como asesoramiento sobre la

utilización y mantenimiento de los equipos.

6.7.7.4. Proceso

Para contar un proceso de calidad, es muy importante la

participación de los operarios, los cuales deberán supervisar y

controlar cada una de las operaciones que realizan asegurando

así un proceso optimo y de calidad así evitaremos los defectos

y fallas para no incurrir en costos o gastos extras que eleven el

precio del producto final.

La calidad correspondiente a la materia prima, proceso y

producto terminado se especifica en el acápite control de la

calidad.

271


6.7.7.5. Servicio al cliente

Incrementar la velocidad de respuesta para los requisitos

rutinarios y no rutinarios logrando la satisfacción del cliente.

A través de un dialogo continuo a través de los diferentes

medio como son los discounters, los cuales nos reflejan las

observaciones que le hagan los consumidores de Estados

Unidos, los teléfonos o el correo de la empresa, se

identificaran las opiniones, las necesidades y deseos del

cliente, proporcionando un enfoque para la mejora continua.

6.7.7.6. Control de la calidad

El objetivo del control de la calidad es mantener la calidad de

los productos que elabora la empresa, cumpliendo con las

especificaciones establecidas con el fin de satisfacer al cliente.

Par que existe calidad en le producto, debe existir calidad en

todo el proceso de producción, administración y

mantenimiento.

Según el concepto moderno de la calidad, una empresa

requiere tener maquinas, métodos, materia prima y mano de

obra que sean adecuados para la producción sin defectos de

nuestros productos. Eso significa un incremento en los costos,

pero que deben ser tomados como inversión, ya que los

costos por fallas internas (accidentes, desperdicios, rechazos,

reprocesos, retrasos) y externas (quejas, cierre de la empresa,

responsabilidades legales) son mayores.

6.7.7.7. Organización de la calidad

El control de la calidad, preferiblemente, debe tener

independencia y autonomía, es decir no ser parte de un área,

pero si coordinar con todas las áreas. Es por eso, que para

nuestro proyecto el control de calidad estar a cargo de un

departamento que dependa o apoye a gerencia. El cual estar

272


dirigido por un responsable de área (jefe de calidad), contando

con la participación de técnicos en el control de muestras ( 3

supervisores de la calidad).

6.7.7.8. Control de calidad de producción

El control de la calidad en el área de producción se refiere

básicamente a los siguientes puntos: Materia prima, proceso,

producto terminado.

a. Control de calidad en materias primas

Nos referimos a los siguientes puntos.

Inspección y recepción de materia prima

En la inspección y recepción de materia prima debe

controlarse el estado en que llegan. Para esto se

realiza análisis en chacra, así como también la

llegada de la materia prima a la planta, de donde se

hace el análisis de sólidos y carga microbiana que

será el punto de partida para darle la dosis necesaria

para alcanzar a ser un producto inocuo. El equipo

necesario para el muestreo es:

Nombre del equipo: muestreadores especiales

Descripción. El muestreo de sacos puede

hacerse mediante muestreadores especiales para

este fin.

Ajo:

Por medio de muestras se debe controlar los siguientes elementos:

Humedad: 10.0 % máx.

Cenizas: 1.0 %

Lípidos: 3.0 %

Proteínas: 28.0%

273


Carbohidratos: 54.0

Fibra dietética total:8.0 %

Fibra dietética cruda:2.0%

Sodio (NaCl): 22mg/100g

Aceite esencial: 0.1-0.4%

Contenido energético: 355 Kcal

Total bacterias mesofilicas aerobias: 30,000

ufc/g

Hongos/levaduras: 100ufc7g

Coliformes totales:100ufc/g

Escherichia coli: negativo

Salmonella spp o typhi: ausente

Staphylococcus coagulasa(+):ausente

Streptococcus-hemolitico: ausente

Almacenamiento de materia prima:

En el almacenamiento de materia prima se deberá

de controlar la humedad, la temperatura entre 5 a 8

ºC, así como el impedimento de ingreso de roedores

al almacén.

Diagrama de Ishikawa de causa – efecto:

Mostramos los factores y sub factores que

intervienen directamente en la productividad y

calidad de la materia prima por parte de los

productores, la empresa con ayuda del agrónomo

estudiara a cada potencial agricultor que nos

abastecerá de materia prima considerando el análisis

de suelo, preparación de terreno y riego de manera

preliminar, tener un cuidado especial en tipo de

semilla, la siembra, las deshierbas, cosecha y

almacenamiento.

274


Todo esto se trabaja para tener una materia prima

de calidad, bajo los estándares de calidad y así

obtener una disminución de costos de desinfección,

lavado y preparación del producto.

GRAFICO 6.1

DIAGRAMA DE ISHIKAWA DE CAUSA –

EFECTO: MATERIA PRIMA


275


b. Control de proceso

En cada etapa del proceso se controlaran los siguientes aspectos.

Pesado de materiales

Cada material que ingrese o forme parte del producto, debe cumplir con

la proporción expuesta en el balance de materia, con el fin de no variar

las concentraciones. Para esto es necesaria una balanza de plataforma.

Elaboración del polvo fino de ajo

Pelado y desgranado:

Aquí se controlara que el ajo sea pelado desgranado para así

eliminar impurezas tales como tierra y polvo

Pesado:

Se inspecciona que la producción de cada operario sea el

promedio, para después hacer el ranking de personal y un

reconocimiento posterior, además de poder realizar el balance

de materia que es diferente para cada tipo de producto y del

proveedor de materia prima ya que las características de

tamaño, forma, color son diversas.

Desinfección

Aquí se controla la carga microbiana del ajo, para realizar la

desinfección se procede a una inmersión en una solución de

agua con acido paracético, además de controlar que no pase el

producto con presencia de raíz que bajara la concentración de

solución en las tinas de desinfección y de esta manera incurrir

en mas costos.

Primer lavado

El lavado es inspeccionado que se realice en la forma

adecuada, cuidando que el chorro de agua no maltrate las

276


cebollas, y la cantidad de hipoclorito de sodio en la solución,

que la velocidad de salida de agua tenga la presión adecuada

para cada tupo de producto.

Cortado (troceado)

Se inspecciona el tamaño de corte del ajo.

Deshidratado:

Los parámetros de procesamiento serán a una temperatura de

30ºC sobre la temperatura ambiente.

Selección

Se inspecciona las impurezas que hayan quedado así como los

trozos de ajo que hayan obtenido una mala apariencia en la

deshidratación, así como restos que se obtuvieron en el proceso

por acción de los operarios.

Detección de metales:

Se inspeccionaran las últimas impurezas que pueden ser de

tipo metálico ferroso y no ferroso que son imperceptibles al ojo

humano. Se realiza el control y reproceso de producto con

materiales metálicos en su interior que pueden ser dañinos.

Molienda:

Se inspecciona la granulometría del polvo fino de ajo como

producto terminado listo para ser mezclado.

Tercer pesado:

Se determina el peso del polvo fino de ajo sacándose la

relación de producto terminado en base a la materia prima

mediante el balance de materia.

Mezclado:277


Se inspeccionara la mezcla entre el polvo fino de ajo y el

preservante sea de acuerdo a las medidas establecidas.

Pesado y envasado:

Aquí se controlara que la cantidad de llenado sea de 2.5 oz.

Etiquetado y sellado:

Aquí se controlara que todas las unidades estén debidamente

selladas y que las etiquetas se encuentren en perfecto estado.

Embalaje:

Se inspeccionara que el embalaje secundario contenga 24

frascos, y que el embalaje terciario contenga 20 de estas cajas.

Almacenado del producto terminado:

Se almacenara en un lugar oscuro a una temperatura de 18º C

y a una humedad relativa de ambiente de 84%.

c. CONTROL DEL PRODUCTO TERMINADO

En esta etapa se controla las condiciones de almacenamiento del

producto, llámese humedad, temperatura, tiempo de expiración; y el

envío del producto para su exportación, donde debe evitarse los golpes y

vibración excesiva que pueda ocasionar daños en el producto.

El producto terminado deberá tener las siguientes propiedades:

Gérmenes totales: max 100,000/gr

Esporas anaerobias: max 1,000/gr

echeriche coli: negativo

Sulfitos reductores: max 100/gr

278


Flora total aerobia: < 1 x 10 ufc

E.coli: < 5.0 x 10 ufc

Mohos: < 1.0 x 10 ufc

Levaduras: < 1.0 x 10 ufc

Bacillus Cereus: < 1.0 x 10 ufc

Staphylococcus aureus : < 1.0 x 10 ufc

Clostridium sulfitoreductores : 1.0 x 10 ufc

Salmonella: ausencia en 25 g

Aflatoxinas:

B1: < 2.0 ug/Kg

B1+B2+G1+G2: < 4.0 g/Kg


6.7.7.9. Control de calidad en áreas administrativas

279


En el área administrativa debe tenerse un buen control de los

documentos.

La empresa puede cumplir con la norma técnica peruana ISO

9001:2000; lo que no necesariamente significa certificar;

sino, sobretodo cumplir con los requisitos para ofrecer una

mayor satisfacción al cliente.

Para cumplir con este objetivo se requiere contar con la

documentación necesaria, como por ejemplo: política de

calidad, programa de calidad para cada área, procedimientos,

funciones, manual de calidad. Los cuales deben ser conocidos

por todo el personal operativo y administrativo.

6.7.7.10.Control de calidad en mantenimiento

Para que exista calidad en el proceso productivo se requiere

contar además con equipos adecuadamente funcionales; y es

el mantenimiento quien puede cumplir con este requerimiento.

Es por esta razón que la calidad en el producto final, no solo

depende del proceso productivo, sino de la integración entre

cada una de las ares de la empresa.

280


6.8 MANTENIMIENTO

6.8.1 Generalidades

El Mantenimiento de Planta consiste en todas aquellas actividades

necesarias para mantener las edificaciones, maquinarias y equipos,

instalaciones y vehículos en condiciones de cumplir sus funciones

normalmente.

Todos los dispositivos de producción deben estar siempre aptos para ser

usados permitiendo que las actividades de producción se lleven a cabo

ininterrumpidamente, sin fallas.

El mantenimiento en los tiempos actuales garantiza la

disponibilidad de las instalaciones para atender el programa de producción con

calidad, productividad y asegurar los costos adecuados, es visto como un

proceso, que comprende el conjunto de actividades que recibe uno o más

insumos y tomados en conjunto producen un resultado.

6.8.2. Importancia del Mantenimiento en una Planta

El mantenimiento de planta no solo es una función muy amplia, sino también

muy importante. Tiene por objeto mantener todas las instalaciones de

producción en constante funcionamiento, de ser posible; tiende a , minimizar

fallas en el equipo y maquinaria. Reduce en forma significativa las

intervenciones en el proceso de producción y también tiende a evitar retrasos

en, los embarques a los consumidores. En consecuencia, logra que las

operaciones de producción se lleven a cabo en forma más adecuada,

eficientemente y a menor costo.

281


6.8.3. Obligaciones de Departamento de Mantenimiento

Las principales obligaciones del departamento de mantenimiento son:

Poner en marcha y controlar un sistema de mantenimiento eficiente y de

bajo costo.

Crear, poner en uso y controlar un programa de mantenimiento para la

maquinaria y equipo.

Investigar y remediar continuamente las averías.

Introducir un sistema de control de costos por estudios metódicos y por

análisis de las causas de las fallas de las maquinarias y el control de los

paros.

Crear e introducir donde sea necesario nuevos métodos y soluciones para el

mantenimiento.

Instalar maquinarias nuevas y reconstruirlas.

Controlar los movimientos de equipos de un departamento a otro, controlar

y suministrar los servicios necesarios para estos movimientos.

Disponer de de repuestos para las maquinarias y equipos.

Suministrar a producción un servicio técnico para solventar los

problemas de maquinaria y equipo.

Programar y racionalizar el uso de los diferentes servicios.

Mantener en buen estado las diferentes infraestructuras de la

organización.

6.8.4. Tipos de Mantenimiento

Se conocen los siguientes tipos:

6.8.4.1. Mantenimiento Correctivo

Es el mantenimiento efectuado cuando se presenta la avería o falla en la

maquinaria o equipo, dejando de operar en condiciones normales.

282


6.8.4.2. Mantenimiento Rutinario

Es el mantenimiento que se realiza de rutina, tales como limpieza, y

lubricación de maquinarias y equipos.

6.8.4.3. Mantenimiento Preventivo

Es el mantenimiento dirigido a disminuir las probabilidades de falla de

las maquinarias y equipos, ocasionados por averías e imprevistos.

Comprende un conjunto de acciones planificadas que se realizan en

periodos establecidos sobre maquinaria y equipos, teniendo un programa

de actividades a realizar como cambios de repuestos, ajustes e

inspecciones, buscando mejorar la confiabilidad y calidad de producción.

6.8.4.4. Mantenimiento Predictivo

Es el tipo de mantenimiento que se fija en el monitoreo, regulando los

síntomas de la maquinarias y equipos, mediante instrumentos

controlando principalmente su estado de funcionamiento. Se requiere de

instrumentos especiales para determinar variaciones en la amplitud,

velocidad y aceleración de piezas rotativas.

6.8.5. Mantenimiento Preventivo aplicado a nuestro Proyecto

6.8.5.1. Generalidades

Se define como la conservación planeada de fábrica, maquinarias y

equipos, producto de inspecciones periódicas que conduzcan a descubrir

condiciones defectuosas.

Para el proyecto consideramos que la mejor opción a seguir es el

mantenimiento preventivo por las siguientes razones:

En caso de aplicar únicamente mantenimiento correctivo se perdería

mucho tiempo resolviendo fallas que ocurren en un momento no

283


previsto, afectando negativamente el desarrollo de nuestro plan de

producción, previamente establecido.

El mantenimiento preventivo aplicado a la empresa, evite el desembolso

innecesario de dinero, el que se puede dar en caso de esperar una

paralización prolongada en la producción.

Un correcto mantenimiento preventivo proporciona un alargamiento de la

vida útil de la maquinaria, elevando el valor de recupero de la misma.

6.8.5.2. Objetivos del Mantenimiento Preventivo

Maximizar la disponibilidad de maquinarias y equipos operativos para el

proceso de producción.

Eliminar las paradas imprevistas durante la producción.

Eliminar o reducir al mínimo el tiempo ocioso producido por averías o

fallas. Minimizar los costos de mantenimiento originados por

fallas imprevistas y reparaciones continuas.

Garantizar la obtención de una producción más estandarizada y

efectiva.

Evitar reemplazos prematuros, gracias a la mejor conservación de los

equipos y al incremento de su vida útil.

Reducir y controlar la depreciación excesiva de maquinarias y equipos.

6.8.5.3. Documentos usados en el Mantenimiento Preventivo

Cualquier tipo de mantenimiento, en especial el mantenimiento preventivo

hace uso de diferentes formatos impresos que pueden servir de control,

estadística y registro de las tareas efectuadas a determinada maquinaria o

equipo, etc. Como también de elementos en la dirección de las actividades de

mantenimiento. Se tiene los siguientes:

Registros de la maquina o Equipo.284


Historia de Equipo o Bitácora de la maquina o equipo.

Solicitud de Servicio.

Orden de Trabajo.

Vales y Pedidos de Materiales.

Registro de Inspecciones y Revisiones.

6.8.5.4. Principales actividades preventivas de Mantenimiento

Todas las actividades de mantenimiento Preventivo se desarrollan y

agrupan en:

Inspecciones preventivas: que comprenden el chequeo y revisión

periódica que permite detectar fallas y anormalidades en el

funcionamiento de maquinarias y equipos.

Reparaciones periódicas, lubricación y ajuste originados por los

informe de las inspecciones preventivas.

Mantenimiento por Overhaull: requiere el retiro periódico del equipo

de la línea de producción, comprende el desmontaje de maquinarias o

equipos, empleando herramientas y máquinas herramientas.

Además requiere recalibración y pruebas de funcionamiento.

285


CUADRO Nº 6.41

FRECUENCIA DE ISPECCIONES PREVENTIVAS DE MANTENIMIENTO

Fuente: Elaboración propia.

286

Maquinarias / equipos Frecuencia

Maquina lavadora Mensual

Maquina cortadora Mensual

Maquina Centrifuga Mensual

Maquina deshidratadora Quincenal

Detector de metales Mensual

Mezcladora horizontal Quincenal

Sistema de cloro gas Quincenal

Sistema de recirculación de

aguaQuincenal

Balanza plataforma Mensual

Zaranda Mensual

Tinas de lavado y de

desinfecciónMensual

Duchas Mensual

Mesas de selección Trimestral

Carrito montacargas Mensual

Faja transportadora FS 100 Mensual

Bandejas d plástico Trimestral

Bandejas metálicas Trimestral

Equipo de laboratorio Mensual

Carriles Mensual

Coladeras Mensual

Sellador de precinto Mensual


6.8.5.6. Programa preventivo de mantenimiento

a) ¿Qué inspeccionar en mantenimiento preventivo?

Para determinar que es lo que se debe inspeccionar se deberá tener en cuenta lo

siguiente:

¿Es un artículo crítico?

¿Hay equipo de repuesto disponible en caso que suceda una falla?

¿El costo de la materia prima excede el tiempo ocioso y el tiempo de

reparación y reemplazo?

¿La vida normal de un equipo sin mantenimiento preventivo sobrepasa

las necesidades de producción?

Así mismo se deberá inspeccionar lo siguiente:

Equipo de proceso.

Equipo de seguridad.

Equipo de servicio.

Equipo accesorio.

Edificios de planta.

Equipo de protección contra incendios.

b) ¿Para qué inspeccionar?

Se debe de inspeccionar, porque la experiencia de planta no basta para diseñar

un programa de mantenimiento, por eso una de las mejores fuentes es el manual

de servicio que envía el fabricante del equipo, siendo por esto una guía valiosa

sobre que inspeccionar, cuando hacerlo, como instalarlo, prestar servicio y

conservar el equipo.

c) ¿Qué tan a menudo inspeccionar?

Para establecer las frecuencias de las inspecciones se deberá tener en cuenta la

edad de la planta, el tipo de equipo, el ambiente, los tipos de operación, etc. Así

mismo los cotos y economía de un programa de mantenimiento preventivo.

d) ¿Cuándo inspeccionar?

287


La programación incluye la determinación de fechas de inspección que lleven

los requerimientos de frecuencia. Al diseñar el programa se debe estar

consciente de la responsabilidad de mantener la producción a menor costo total.

Es así que debe adaptarse a las necesidades de la producción.

e) ¿Qué inspeccionar?

La instalación de un programa de mantenimiento preventivo, puede hacerse

para servir cualquier tipo de arreglos con cambios menores, porque el

mantenimiento preventivo es más una ideología de operación que un método.

En lugar de la posible adición de uno o más empleados, como regla, el mismo

personal será capaz de ejecutar el programa.

No permita que el trabajo de mantenimiento preventivo sea

interrumpido por otro trabajo de mantenimiento.

El trabajo rutinario generado por mantenimiento preventivo debe seguir

algunos principios administrativos en la misa forma que el trabajo

normal de mantenimiento, en lo que se refiere a autorización,

acumulación e mano de obra y costos de materiales e informes.

La función de mantenimiento preventivo deberá atribuirse al mismo

personal que dirige todos los demás trabajos de mantenimiento de

planta.

A continuación se presenta en la tabla Nº 6.8-2 La codificación de la maquinaria que se

ha empleado en el Programa de Mantenimiento Preventivo.

CUADRO Nº 6.42

288


FRECUENCIAS EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Fuente: Elaboración

propia.

CUADRO Nº 6.43

289

Maquinarias / equipos Frecuencia

Maquina lavadora A

Maquina cortadora B

Maquina Centrifuga C

Maquina deshidratadora D

Detector de metales E

Mezcladora horizontal F

Sistema de cloro gas G

Sistema de recirculación de agua H

Balanza plataforma I

Zaranda J

Tinas de lavado y de desinfección K

Duchas L

Mesas de selección M

Carrito montacargas N

Faja transportadora FS 100 O

Bandejas d plástico P

Bandejas metálicas Q

Equipo de laboratorio R

Carriles S

Coladeras T

Sellador de precinto U

Mesas de embasado V


PROGRAMA DE MANTENIMIENTO PRVENTIVO

CódigoMantenimiento

rutinario

Period

o

Mantenimiento

preventivoPeriodo

A Limpieza DiarioRevisión general e inspecciones

Mensual

B Limpieza DiarioRevisión general e inspecciones

Mensual

C Limpieza DiarioRevisión general e inspecciones

Mensual

D Limpieza y lubricación DiarioRevisión general e inspecciones

Quincenal

E Limpieza y lubricación DiarioRevisión general e inspecciones

Mensual

F Limpieza y lubricación DiarioRevisión de paletas e inspección visual

Quincenal

G Limpieza y lubricación Diario Revisión general Quincenal

H Limpieza y lubricación Diario Revisión general Quincenal

I Limpieza y lubricación DiarioRevisión de garruchas e inspección visual

Mensual

J Limpieza Diario Revisión general Mensual

K Limpieza Diario Revisión general Mensual

L Limpieza Diario Revisión general Mensual

M Limpieza Diario Revisión general Trimestral

N Limpieza y lubricación Diario Revisión general Mensual

O Limpieza y lubricación DiarioRevisión de cintas e inspección visual

Mensual

P Limpieza Diario Revisión general Trimestral

Q Limpieza Diario Revisión general Trimestral

R Limpieza Diario Revisión general Mensual

S Limpieza y lubricación Diario Revisión general Mensual

T Limpieza Diario Revisión general Mensual

U Limpieza Diario Revisión general Mensual

V Limpieza Diario Revisión general Trimestral

Fuente: Elaboración propia.

290


6.9. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL

6.9.1. Generalidades

Seguridad Industrial: Es el proceso por el cual un trabajo de cualquier

naturaleza o magnitud se efectúa o realiza sin originar daños o lesión ya

sean mentales, físicos o de otro tipo a las personas encargadas de

efectuar dicho trabajo y también sin dañar ni destruir la maquinaria

equipo e instalaciones empleadas en ese trabajo.

Higiene Industrial: Evalúa y controla aquellos factores ambientales que

surgen en el lugar de trabajo y que pueden causar enfermedad o daño a la

salud, malestar o incomodidad a los trabajadores.

6.9.2. Objetivos

El objetivo fundamental es que los trabajadores se encuentren en las

mejores condiciones de salud y protegidos de cualquier riesgo

ocasionados por maquinarias, equipos, herramientas, sustancias, etc., o

por las condiciones ambientales en donde desarrollan sus actividades

laborales.

El objetivo de la seguridad e higiene industrial es prevenir los

accidentes laborales, los cuales se producen como consecuencia de las

actividades de producción, por lo tanto, una producción que no

contempla las medidas de seguridad e higiene no es una buena

producción. Una buena producción debe satisfacer las condiciones

necesarias de los tres elementos indispensables, seguridad,

productividad y calidad de los productos. Consideramos Asi los

siguientes objetivos específicos:

291


Lograr la participación del trabajador en un programa de

concientización de seguridad.

Organizar la prevención con la participación de todas las aéreas.

Promover el interés de los trabajadores en la prevención para el

desempeño de funciones y permanecer alertas a la presencia de riesgos

ocupacionales.

Evitar lesiones o Muerte por accidentes.

Reducir los costos operativos de producción, incidiendo en la

minimización de costos y la maximización de beneficios.

Mejorar la imagen de la empresa, mediante la seguridad, a su vez

permitiendo el mayor rendimiento en el trabajo.

Contar con un sistema estadística que permita detectar el avance o

disminución de accidentes.

6.9.3. Seguridad Industrial

La seguridad industrial se define como un conjunto de normas y

procedimientos para crear un ambiente seguro de trabajo, a fin de

evitar pérdidas personales y/o materiales. Los accidentes ocurren

básicamente por las siguientes causas:

a) Acto Inseguro

Es la violación de un procedimiento de seguridad de trabajo,

constituye una situación de riesgo causada por el trabajador.

Así por ejemplo: amenazas, empleo de violencia, ignorancia,

inexperiencia, imprudencia, negligencia, descuido, distracción,

apresuramiento, juego o bromas, falta de atención, reparación de

maquinarias en movimiento, etc.

En nuestra empresa hay tener mucho cuidado con la maquinaria ya

292


que hay elementos cortantes, así también son manejadas

con electricidad y ácidos, es por eso que el operario tiene que estar

concentrado en lo que hace con orden y limpieza.

Las operarías deberán de usar sus equipos de protección personal

como lo son lentes, guantes, botas y mandil así como se muestra en

la figura.

El personal tiene que tener especial cuidado con los ácidos, así

como siempre estar alerta del transporte de los carros,

bandejas o implementos como mangueras.

Tener un comportamiento adecuado ya que se trabaja en

condiciones como el piso mojado o con cuchillas que de no ser

precavidos podría ocurrir un incidente o llegar a tener un accidente.

b) Condición Insegura

Son la anomalías presentes en el medio ambiente de trabajo,

pudiendo ser un riesgo de orden físico o mecánico Así por ejemplo:

Iluminación inapropiada, ventilación inapropiada vibración,

desorden falta de limpieza, objetos en los pisos, etc.

Se recomienda:

Asegurarse que la VENTILACIÓN este funcionando

correctamente para la salida de los gases emanados por los

desinfectantes.

Asegurarse de que la ILUMINACIÓN sea adecuada ya que la

iluminación en lugares de trabajo deberá permitir que los

293


trabajadores dispongan de condiciones de visibilidad adecuadas

para poder circular por los mismos y desarrollar en ellos sus

actividades sin riesgo para su seguridad y salud. La iluminación de

la empresa debe cumplir, en particular, las disposiciones del anexo

IV Artículo 8, Iluminación, RD 486/1997, de 14 de abril de las

disposiciones final primera del real decreto 486/1997 del Instituto

Nacional de Seguridad e Higiene en el trabajo, de donde se

desprende lo siguiente:

Las paredes y superficies no deben estar pintadas en colores

brillantes.

El campo situado detrás del operador debe ser de luminancia lo

más débil posible.

Las lámparas del techo no deben estar colocadas encima del

operador y deben estar provistas de difusores para conseguir

una más uniforme distribución de la luz.

Evitar el deslumbramiento que puede darse de forma directa

cuando la luz que incide directamente sobre los ojos y

especular cuando la luz reflejada desde una superficie de

trabajo hacia los ojos.

Dado que los operarios trabajan las largas horas concentrando

su vista en puntos fijos es necesario que tenga un confort

visual siendo las siguientes maneras de lograrse:

o Sistemas de iluminación adecuada al tipo de tarea

o Evitar reflexiones molestas

o Prever el mantenimiento de la Instalación.

En cuanto a las VIBRACIONES que sufren los operarios se

produce por las malas condiciones de la maquinaria. Cada

máquina que está fallando - no importando si la falla es de

naturaleza mecánica o eléctrica- genera vibraciones a una

294


específica frecuencia.

Dependiendo de la frecuencia del movimiento oscilatorio y de su

intensidad, la vibración puede causar sensaciones muy diversas

que van desde la falta de confort hasta alteraciones graves de la

salud, pasando por la interferencia con la ejecución de ciertas

tareas como la lectura, la pérdida de precisión al ejecutar

movimientos o la pérdida de rendimiento debido a la fatiga. Todo

esto es dañino tanto como para el operario como para la empresa.

Es por eso que se recomienda un mantenimiento preventivo que

asegure el correcto funcionamiento de la empresa.

Se debe asegurar la LIMPIEZA ya que por tratarse del

procesamiento de un producto alimenticio es necesario guardar

una limpieza de las instalaciones, para esto también es necesaria la

señalización en donde se indique el uso de utensilios de limpieza y

su correcta forma y lugar de guardarlos, ya que podrían ocasionar

accidentes o incidentes.

Las operaciones de limpieza han de estar coordinadas con las

implicadas realmente en el procesamiento de los productos

alimenticios,

Los aparatos de la industria de alimentos se deben limpiar

inmediatamente después de ser usados y esterilizarse antes de

volver a utilizarlos. Estas dos operaciones son bastante diferentes,

aunque naturalmente una esterilización satisfactoria se puede

lograr más fácilmente si se hace sobre una superficie limpia. Es

necesario tener la señalización adecuada, con carteles

informativos.

6.9.3.1. Reglas Generales de Seguridad

La Prevención de Accidentes, requiere en primer orden, el

control directo del trabajo, del personal y del medio ambiente y 295


segundo, de un alcance más extenso, que involucra el

adiestramiento e instrucción. Algunas Reglas Generales de

Seguridad que planteamos son:

a) Al trabajador se le adiestrará en el uso de las maquinarias y

equipos de proceso involucrado en el proceso productivo del

Proyecto.

b) Se deberá tener el máximo cuidado con el elemento más

peligroso que en el proceso es la cortadora, por lo que la planta

industrial capacitará y adiestrara convenientemente al personal

encargado de su funcionamiento.

c) Las maquinarias y equipos contaran con sus reglas de seguridad

particulares.

d) Los trabajadores deberán estar provistos de los elementos de

protección adecuados a la labor que realizaran.

e) La empresa industrial elaborará el RIS Reglamento Interno de

Seguridad e Higiene Industrial.

f) Se debe nombrar al Encargado y/o Supervisor de Seguridad e

Higiene Industrial.

6.9.3.2. Rol del Ingeniero de Prevención de Accidentes

Tendrá por objetivo asesorar, orientar y recomendar en el campo

de la Seguridad e Higiene Industrial a la empresa y a los

trabajadores, vigilando el cumplimiento de lo dispuesto por el

Reglamento Interno de Seguridad e Higiene Industrial y los

reglamentos oficiales. Promoviendo la prevención de accidentes,

favoreciendo el bienestar laboral y apoyando el desarrollo del

país. Tiene las siguientes principales funciones:

Cooperar con el encargado de Seguridad e Higiene Industrial

para el cumplimiento de las medidas de seguridad.

296


Entrenar al personal en las prácticas de seguridad.

Practicar inspecciones para descubrir actos o condiciones

inseguras y corregirlas.

Investigar los accidentes y hacer lo posible para evitar

repeticiones.

Al eliminar la suciedad se elimina también gran número de

microorganismos contaminantes. Pese a ello, después de la

limpieza siempre quedaran microorganismos en la superficie de

los aparatos los cuales se han de destruir si quiere evitarse riesgo

de contaminación. Las superficies de contacto requerirán

esterilización, utilizando vapor de agua, agua hirviendo o un

esterilizarte químico.

6.9.3.3. Protección contra incendios

Prevenir un incendio comprende la tarea principal de ver que la

fuerza de trabajo, las máquinas y los materiales no sufran

ningún deterioro que puede llevar a la destrucción de un centro

laboral. La protección consiste fundamentalmente en

minimizar los riesgos de incendio, fundamentalmente

comprende:

Limpieza

Orden

Flujo de Materiales

Disposición de un equipo químico contra incendios

Con relación al control esto se refiere a la extinción total del

fuego en un incendio.

La cifra anual de muertes y lesiones como consecuencia

de los incendios es muy elevada, sin tomar en cuenta los 297


millones de pérdidas de materiales. En vista de esto, la

prevención y control de incendio deben ser partes de todo

programa de seguridad en la industria.

La constante amenaza de fuego ha hecho necesario el

establecimiento de organizaciones especializadas en la

prevención y combate de incendios, para ello se cuenta con

equipos extintores de incendio.

Para ello se cuenta con equipos de extintores de incendios así

como la organización y adiestramiento de los trabajadores para

que puedan combatir y controlar los incendios en sus primeras

fases.

Clases de Incendios

Entre las diferentes clases de incendios se pueden observar:

Clase A: Fuegos de materias combustibles comunes, tales

como, madera, carbón, papel o tela, para los que el método

ambiental de extinción es el enfriamiento con agua.

Clase B: Fuego de líquidos y gases inflamables, para los que

los métodos usuales de extinción son sofocación y

enfriamiento.

Clase C: Fuegos en equipos eléctricos o cerca de ellos, para los

que se necesita un agente extinguidor, mal conductor de la

corriente eléctrica.

Clase D: Fuego de metales combustibles para los que necesitan

agentes extinguidores especiales.

Por eso contamos con un extintores de 1.5 galones para fuego tipo

A, así como también la señalización respectiva con carteles

informativos.

298


6.9.4. La seguridad en el proyecto

6.9.4.1. Factores a tener en cuenta

Se ha insistido reiterativamente sobre la importancia de la aplicación de

las medidas preventivas en la mejora de las condiciones de trabajo.

Estas medidas deben ser concebidas a partir de la fase más temprana

posible de todo proceso industrial, es decir, en la fase de diseño y

proyecto de las instalaciones.

De esta forma, las medidas preventivas a adoptar resultan más eficaces,

más fáciles de realizar y todo ello, con menor costo que si posteriormente

se tuviese que actuar sobre instalaciones, métodos y equipos ya

proyectados sin haber tenido en cuenta la componente seguridad-salud en

el trabajo. Además de que en la mayoría de los casos la solución

adoptada a posteriori no resolverá totalmente el problema.

En este sentido, el proyecto de la instalación industrial y la planificación

de la producción requieren estudiar previamente una serie de factores

para que su implantación y funcionamiento tenga lugar en las mejores

condiciones de seguridad y salud para los trabajadores de la misma.

Supone, por una parte, que el proyectista se encuentre mentalizado con

toda esta temática y, por otra, que disponga de los conocimientos

técnicos necesarios y de la normativa vigente en esta materia que resulte

de aplicación, tanto por su carácter general como específico en función

del tipo de instalación de que se trate, sin olvidar otros aspectos como la

concepción ergonómica.

Entre estos factores consideraremos los siguientes:

Emplazamiento.

Condiciones generales de los centros de trabajo.

Instalaciones requeridas.

Proceso productivo.

Condiciones de confort ambiental.

299


6.9.4.1.1. Emplazamiento

Constituye el primer factor a considerar, ya que éste vendrá dado

por las necesidades de espacio, facilidad de acceso y transporte,

acceso al alcantarillado y servicios, peligrosidad, etc., y otras no

relacionadas con la seguridad, como proximidad a las materias

primas, facilidad de mano de obra, etc., o las facilidades de

instalaciones conocidas por una determinada zona industrial.

a) Necesidad de espacio

Se proyectara pensando en las necesidades reales, pero sin olvidar

probables ampliaciones futuras. Se tendrá en cuenta espacios

libres suficientes, la separación de riesgos por distancia, ubicación

de depósitos de combustibles, aéreas de almacenamiento al aire

libre, vías de circulación interior, muelles de carga,

establecimientos para personal, jardinería, etc. Todo ello cerrado

y con entrada vigilada para evitar el acceso de intrusos.

b) Ubicación

Por peligrosidad del proceso este no condicionará la ubicación de

la instalación, ya que en este caso el proceso no es peligroso,

tóxico, explosivo, inflamable, etcétera, no tendrá problemas en

donde situarse con respecto a la seguridad, pero es necesario que

no se realice en zonas habitadas.

6.9.4.1.2. Condiciones generales para el centro de trabajo

Sin entrar en consideraciones de seguridad estructural, en la que

lógicamente físicamente se tendrá que tener en cuenta, además de

su utilización, las características climáticas, el lugar (vientos

predominantes, pluviometría, nevadas, sismicidad, etc.), por

considerarlas fuera de lugar en este tema, este punto se centrará

únicamente en aquellos factores que guardan relación con las

áreas de trabajo, contribuyendo a su mejora (NOM-001-STPS-300


1993, relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los

edificios, locales, instalaciones y áreas de los centros de trabajo).

Si se toma en cuenta que el 35% de los accidentes laborales tienen

su origen relacionado con los centros de trabajo, se comprenderá

la importancia de analizar y tener en cuenta los factores de riesgo

causantes de tales accidentes, desde, la fase de proyecto

(dimensiones mínimas de los locales, estado de los suelos,

paredes y techos, pasillos, puertas y salidas, muelles de carga,

etc.)

a) Espacios de trabajo y zonas peligrosas I

Resulta difícil precisar las dimensiones mínimas que debe tener el

local de trabajo, ya que no sólo dependerán del número de

trabajadores por turno para que estos realicen su trabajo sin riesgo

para la seguridad y la salud, sino que el tipo de actividad en este caso

una actividad transformadora que condicionara los espacios mínimos

requeridos no obstante la citada norma establece las siguientes

dimensiones mínimas las cuales se aplicaran en el proyecto.

Altura mínima : 3 m (en oficinas y locales comerciales 2.5 m).

Superficie libre: 2 m2/trabajador.

Volumen libre: 10 m3/ trabajador.

b) Suelos, techos y paredes

El tipo de suelo proyectado vendrá condicionado por las cargas que ha

de soportar (Se señalaran sobre las paredes la carga máxima

permisible sobre el piso -Kg/ m2-), tránsito, agresividad química de

los productos que ocasionalmente puedan derramarse, etc., debiendo

ser liso, no resbaladizo y de fácil limpieza.

En cuanto a los techos y paredes, se tendrá el acondicionamiento

cromático, para lo que habrán de tenerse en consideración no sólo

301


factores técnicos, tales como visibilidad de percepción visual, sino

factores de tipo psicológico.

c) Pasillos, puertas y salidas

Adecuados a las personas que han de transitar por ellos

simultáneamente y a los materiales y medios de transporte utilizados.

(Art. gg y 100 del Reglamento de Construcciones del D.F. y la NOM-

001-STPS).

IMAGEN Nº3.5

Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo. José María, Díaz.

En los casos en los que alguna máquina en su funcionamiento invada

espacios libres, deberán señalizarse las zonas de circulación del

personal.

Tanto en el diseño de pasillos como en la fijación del número de

puertas y salidas, deberán tenerse en cuenta las necesidades de

evacuación en casos de emergencia, como ya se menciono con

anterioridad.

d) Otros factores

Dentro de este apartado incluimos los que hacen referencia a puertas y

salidas, aberturas en pisos y paredes, escaleras, muelles ventanas, etc.

y rampas de acceso.

302


IMAGEN Nº3.6.

Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo. José María, Díaz

6.9.4.1.3. Instalaciones

Aquí deberán tenerse en cuenta las necesidades previsibles y los factores

que pueden incidir en la seguridad de las instalaciones y de las personas,

especialmente.

Instalaciones eléctricas.

Instalaciones de prevención y protección contra incendios.

Instalaciones de aparatos a presión (calderas).

Instalaciones de frío industrial.

Almacenamiento de substancias peligrosas.

Para ello, se precisa recurrir a la normativa vigente.

6.9.4.1.4. Seguridad para el Proceso Productivo

El tipo de proceso productivo ha condicionado las necesidades de espacio

y las condiciones que deberán reunir la instalación de la planta ya que:

a) Se tendrá en cuenta que los procesos peligrosos habrán de situarse

zonas aisladas o perfectamente sectorizadas, bien por distancia o medio

de muros cortafuegos.

b) Condicionará las necesidades de energía eléctrica, instalaciones

contraincendios (prevención y protección), salas de calderas, equipos

frigoríficos cualquier otra instalación que fuera precisa.

303


La materia prima (ajo) o los productos utilizados en el proceso y la

producción Son determinantes a las necesidades de espacio para

almacenamiento de materias primas y de productos terminados, así como

de productos peligrosos y las condiciones que deben reunir los mismos.

Los equipos y métodos de trabajo precisan de unos espacios mínimos,

tanto para su ubicación (separación mínima entre máquinas), como para

el desplazamiento de materiales en y entre procesos (zonas de tránsito

tanto de personas como de materiales), almacén de útiles y herramientas,

materiales de desecho, etc.

El número máximo de personas por turno a llevado a las necesidades

mínimas de ubicación, dimensionado de vías de evacuación, etc.

Propuestas en el plano.

6.9.4.1.5. Condiciones medioambientales

Dentro de este punto cabe incluir toda una serie de factores (iluminación,

acondicionamiento cromático, ventilación, temperatura, ruido, etc.), que,

correctamente estudiados y tomados en cuenta en el proyecto industrial,

contribuyen a mejorar las condiciones de trabajo. Esto se traducirá no

sólo en el consiguiente descenso del número de accidentes y/o

enfermedades profesionales, sino que también contribuirá a mejorar las

condiciones de confort.

Toda esta temática se deberá tener en cuenta en un estudio de la

ergonomía (ergonomía ambiental), sino también en lo correspondiente a

Higiene del Trabajo.

6.9.5. Orden y limpieza en el centro de trabajo. Señalización de seguridad.

El color en la industria

6.9.5.1. Orden y limpieza para el centro de trabajo

Uno de los factores que más influencia ejerce en la prevención de

accidentes, es precisamente el orden la limpieza en la zona de trabajo ya

304


que además de suprimirse con ello un elevado número de condiciones de

inseguridad origen de múltiples accidentes contribuye a la seguridad por

el efecto psicológico que ejerce sobre población trabajadora.

Por orden se entiende la organización que permite disponer de un lugar

adecuado a cada cosa y que cada cosa se mantenga en el lugar asignado

para ello.

El orden comprende la señalización de los puestos de trabajo y pasillos o

zonas de tránsito, la instalación de taquillas y armarios para disponer las

herramientas de la máquina, la acomodación de estanterías, soportes o

carretillas para la colocación, de piezas a mecanizar y acabadas, el

correcto almacenaje y control de materias, las y herramientas, etc.

La limpieza, como complemento del orden, comprende la pintura

adecuada de techos, suelos y paredes, la retirada de chatarras y productos

de desecho, la limpieza de ventanas, lucernarios o luminarias. etc.

A falta de las más elementales normas de conservación del orden y

limpieza en locales de trabajo constituye una de las principales causas de

los accidentes ocasionados por caídas al mismo nivel, choques, golpes o

pinchazos contra objetos o herramientas y caídas de objetos desprendido;

esto provoca más de la mitad de los accidentes.

6.9.5.1.1. Normas generales de actuación

Señalamos en primer lugar, aquellas normas que con carácter general

deberán tenerse en cuenta para evitar accidentes.

Retirar los objetos que obstruyan el paso.

Marcar los pasillos.

No apilar materiales en lugares de tránsito.

Eliminar rápidamente los desechos.

Hacer que las tuberías y líneas de conducción aéreas, elevadas o

subterráneas.

No permitir enrejillados que sobresalgan del suelo.

305


Hacer que los recipientes que contienen líquidos tóxicos o

inflamables queden herméticamente cerrados.

Evitar los pisos resbaladizos.

Para poder aplicar estas normas es conveniente que la empresa disponga

de un servicio de limpieza y conservación, no sólo de las máquinas y

equipos e instalaciones, sino también de las plantas y edificios; personal

ya considerado anteriormente en la nomina de trabajadores del proyecto.

Así mismo se recomienda tomar en cuenta las causas y medidas de

prevención y protección a adoptarse frente a los peligros derivados de la

falta de orden y Limpieza en los lugares de trabajo (Ver Anexo 6.1)

6.9.5.1.2. Consideraciones legales

NOM-001-STPS. Relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los

edificios locales, instalaciones y áreas de los centros de trabajo. En

cualquier caso, se debe cumplir con las siguientes disposiciones mínimas

relativas a orden, limpieza y mantenimiento.

Las zonas de paso, salidas y vías de circulación de los lugares de trabajo

y, en especial, las salidas y vías de circulación previstas para la

evacuación en casos de emergencia deberán permanecer libres de

obstáculos, de forma que sea posible utilizarlas sin dificultades en todo

momento.

Los lugares de trabajo, incluidos los locales de servicio, y sus respectivos

equipos e instalaciones, se limpiarán periódicamente y siempre que sea

necesario para mantenerlos en todo momento en condiciones higiénicas

adecuadas.

Para ello, las características de los suelos, techos y paredes deben

permitir dicha limpieza y mantenimiento.

306


Se deben eliminar con rapidez los desperdicios, manchas de grasa,

residuos de substancias peligrosas y demás productos residuales que

puedan originar accidentes o contaminar el ambiente de trabajo.

Las operaciones de limpieza no deben constituir por sí mismas una fuente

de riesgo para los trabajadores que las efectúen o para terceros,

realizándose a tal fin en los momentos, de forma y con los medios más

adecuados.

Los lugares de trabajo y, en particular sus instalaciones, deberán ser

objeto de un mantenimiento periódico, de forma que sus condiciones de

funcionamiento satisfagan siempre las especificaciones del proyecto,

subsanando con rapidez las deficiencias que puedan afectar la seguridad

y la salud de los trabajadores.

En el caso de instalaciones de protección o ventilación, el mantenimiento

deberá incluir el control de su funcionamiento.

6.9.6. Señalización de seguridad

Actualmente, a nadie escapa en la actualidad, el alcance y la importancia que en

nuestra vida ha adquirido el empleo de la señalización, como único medio eficaz

para permitir la circulación automovilística en las grandes ciudades y carreteras.

Sin embargo, la correcta señalización vial sólo resulta eficaz como técnica de

seguridad, tanto en cuanto sea asumida y respetada por los ciudadanos; mas nunca

constituye por sí misma la supresión del peligro que la circulación supone, el cual

sólo podrá ser eliminado con la utilización de otras técnicas.

Este generalizado medio de actuación sobre la capacidad perceptiva de las

personas está basado en un conjunto de estímulos, generalmente relacionados con

la luz y el color, que condicionan la actuación del individuo que la recibe f rente a

las circunstancias que se pretenden señalizar.

La señalización constituye una de las técnicas de prevención que más rendimiento

aporta, ya que permite identificar los peligros y disminuir los riesgos para la 307


segundad y la salud de los trabajadores que resultan peligrosos por el solo hecho

de ser desconocidos.

De acuerdo con la NOM-027-STPS, NOM-026-STPS y NOM-028-STPS, se

entiende por señalización de seguridad y de salud a (la que referida a un objeto,

actividad o situación determinadas, proporcione una indicación o una obligación

relativa a la seguridad o la salud en el trabajo mediante señalen forma de panel, un

color, una señal luminosa o acústica, una comunicación verbal o una señal gestual,

según proceda".

6.9.6.1. Características de la señalización

La señalización en sí no constituye ningún medio de protección, sino que

sólo debe cumplir la misión de prevenir daños, actuando sobre la

conducta humana, debiendo cumplir para que sea eficaz con las

siguientes características:

Atraer la atención de quien la recibe y provocar su respuesta de

forma inmediata.

Dar a conocer el peligro de forma clara, con una única interpretación

y con la suficiente antelación.

Informar sobre la forma de actuar en cada caso concreto, para lo cual

deberá ser conocida de antemano.

Posibilidad real de su cumplimiento.

6.9.6.2. Normatividad

NOM-027-STPS. Relativa a las disposiciones mínimas en materia de

señalización de seguridad y salud en el trabajo, así como los criterios a

utilizar para el empleo de la señalización.

NOM-001-STPS y Art.512. Obligaciones del empresario

El empresario, siempre que sea necesario, deberá tomar las medidas

precisas para que en los lugares de trabajo exista la señalización de

seguridad y salud acorde con lo establecido en los correspondientes

anexos, así como adoptar las medidas adecuadas para el cumplimiento de 308


su deber de formación, información, consulta y, participación de los

trabajadores en relación a las mismas.

NOM-027-STPS. Criterios para empleo de la señalización

La señalización de seguridad y salud en el trabajo deberá utilizarse

cuando el análisis de los riesgos existentes, de las situaciones de

emergencia previsibles y de las medidas preventivas adoptadas, ponga de

manifiesto la necesidad de:

a) Llamar la atención de los trabajadores sobre la existencia de riesgos,

prohibiciones u obligaciones.

b) Alertar a los trabajadores cuando se produzca una situación de

emergencia que requiera medidas de prevención o evacuación.

c) Facilitar a los trabajadores la localización e identificación de

determinados medios o instalaciones de protección evaluación

emergencia o primeros auxilios.

d) Orientar o guiar a los trabajadores que realicen determinadas

maniobras peligrosas.

6.9.6.3. NOM-027-STPS. Clases de señalización y su utilización

Aunque generalmente por señalización suele entenderse la denominada

señalización en forma de panel o señal, en aquellos casos en los que este

tipo de señalización no ofrezca la suficiente garantía o como medida

complementaria de esta, se suelen analizar otras formas de estimular la

conducta humana, actuando sobre centros distintos a la de visión tales

como el olfato, el oído o el tacto.

De acuerdo con la definición anteriormente expuesta en los centros de

trabajo se tendrá a utilizar distintos tipos de señalización relacionados

con la seguridad y la satisfacción de los trabajadores dependiendo del

sentido que deben resultar estimulados.

309


Señalización óptica: resulta ser el tipo más generalizado, por lo que nos

referiremos especialmente a ella en este punto. Está constituida por una

combinación de formas, colores y símbolos.

Señalización acústica: al igual que la olfativa, tiene gran importancia

cuando se necesita de una gran rapidez y facilidad de transmisión de la

información (alarmas, sirenas, etc.)

Dentro de este grupo pueden incluirse los siguientes tipos de señales:

Evacuación de urgencia.

Presencia de fuego.

Presencia de gases tóxicos.

Presencia de radiaciones ionizantes.

Señalización olfativa: constituida por aditivos empleados en gases

tóxicos inodoros para determinar su presencia.

Señalización táctil: constituida por rugosidades en elementos o

recipientes, para determinar la presencia del peligro al contactar con el

elemento o recipiente que contiene substancias peligrosas.

Ateniéndose a la definición incluida en la citada norma, la señalización

de seguridad podrá ser:

Señal de prohibición: señal que prohíbe un comportamiento que

pueda provocar peligro.

Señal de advertencia: señal que advierte de un peligro o riesgo.

Señal de obligación: señal que obliga a un comportamiento

determinado.

Señal de salvamento o de socorro: señal que proporciona

indicaciones relativas a las salidas de socorro o a los primeros

auxilios o a los dispositivos de salvamento.

Señal indicativa: señal que proporciona otras informaciones

distintas a las descritas. Señal en forma de panel o señal: señal

que, por la combinación de una forma geométrica, de colores y de

310


un símbolo o pictograma, proporciona una determinada

información, cuya visibilidad está asegurada por una iluminación

de suficiente intensidad.

Señal adicional: señal utilizada junto a otra señal en forma de

panel y que facilita informaciones complementarias.

Señal luminosa: señal emitida por medio de un dispositivo

formado por materiales transparentes o translúcidos, iluminados

desde atrás o desde el interior, de tal manera que aparezca por sí

misma como una superficie luminosa.

Señal acústica: señal sonora codificada, emitida y difundida por

medio de un dispositivo ad hoc, sin intervención de voz humana o

sintética.

Comunicación verbal: mensaje verbal predeterminado, en el que

se utiliza voz humana o sintética.

Señal gestual: movimiento o disposición de los brazos o de las

manos en forma codificada para guiar a las personas que estén

realizando maniobras que constituyan un riesgo o peligro para los

trabajadores.

Conviene destacar que la utilización de la señalización en la industria,

como técnica de seguridad, deberá realizarse de forma adecuada para

evitar que su profusión pueda llegar a anular su eficacia. Por ello su uso

habrá de limitarse a aquellos casos en los que:

No sea posible eliminar el riesgo.

No se puedan adoptar sistemas de protección (resguardos,

defensas, dispositivos de seguridad, etc.).

No se pueda proteger a la persona.

Como medida complementaria de otras técnicas de seguridad de

concepción o de corrección.

311


6.9.6.4. Señalización en forma de panel (NOM-027-STPS)

Este tipo de señalización es el más generalizado en los centros de trabajo.

Contempla tanto sus características, como los requisitos de utilización y

los tipos de señales.

6.9.6.4.1. Definiciones

Las definiciones que se indica en este punto corresponden a las que

figuran en la normativa internacional y en la NOM-027 STPS

NOM- 026-STPS: color al cual se atribuye una significación

determinada (rojo, amarillo verde y azul)

Color de contraste: Color que completando el color de seguridad,

mejora las condiciones de visibilidad de la señal y hace resaltar su

contenido (blanco y negro).

6.9.6.4.2. Tipos de señales (NOM-027-STPS)

Las señales de seguridad definidas como la combinación de forma,

colores y símbolos para proporcionar una determinada información

relativa a la seguridad se clasifica atendiendo a la información que

proporcionan en señales de

Prohibición.

Advertencia.

Obligación.

Información (salvamento e indicativa).

Adicional.

Se puede incluir en este y tipo de señalización la utilización del color en

la señalización de obstáculos y lugares peligrosos y el marcado de vías de

circulación.

6.9.6.5. Colores de seguridad (NOM-026-STPS)

Los colores en numero reducido (amarillo, rojo y verde) se utilizan

para llar la atención e indicar la asistencia de un peligro así como para

facilitar su rápida identificación Ver cuadros.

312


CUADRO Nº 6.44

COLORES DE SEGURIDAD: SIGNIFICADO Y APLICACIONES.

Color seg. Significado Aplicación

Rojo Parada

Prohibición

Señales de parada.

Señales de prohibición.

Dispositivos de desconexión de urgencia

Este color se utiliza para designar a los equipos de lucha contra incendios señalización y localización ( NOM -002-STPS y NOM- 026-STPS).

Amarillo Atención peligro Señalización de riesgos

Señalización de umbrales pasajes peligrosos, obstáculos

Verde Situación de seguridad

Primeros auxilios

Señalización de pasillos y salida de socorro.

Puestos de primeros auxilios y salvamento

Azul (1) Señales de obligación

Indicaciones

Obligación de llevas equipos de protección personal.

Emplazamiento de teléfonos talleres etc.

(a) Este color no es propiamente de seguridad, aunque se usa en combinación con señales y textos

en señales de obligación indicación para dar una consigna de prevención técnica.

Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo3er edición Técnicas de prevención y riesgos

laborales

313


CUADRO Nº 6.45

COMBINACIÓN ENTRE COLORES DE SEGURIDAD, DE CONTRASTE Y DE LOS SÍMBOLOS

(NOM-0.26-STPS)

Color de Seguridad Color de contraste C. de los símbolos

Negro

Negro

Blanco

Blanco

Fuente: Seguridad e higiene en el trabajo3er edición Técnicas de prevención y riesgos

laborales

6.9.6.6. Formas geométricas, símbolos y dimensiones (NOM-027-STPS)

Forma geométrica: el empleo de las formas geométricas, unidas a un color

determinado, tiene por objeto evitar los inconvenientes derivados de las

anomalías que algunas personas tienen para percibir ciertos colores.Las formas

geométricas utilizadas en las señales de seguridad son las que se indican Anexo

6-2.

Símbolo o pictograma: imagen que describe una situación u obliga a un

comportamiento determinado utilizado sobre una señal en forma de panel o

sobre una superficie luminosa.

Dimensiones: las dimensiones de las señales deberán establecerse tomando para

su diámetro exterior, lado mayor o distancia entre barras, en la señalización

complementaria de riesgo permanente (dimensión característica).

314


En el siguiente cuadro se indican la distribución de colores en las distintas

señales y los porcentajes de superficies ocupados por ellos para la elaboración de

las señales en el proyecto.

CUADRO Nº 6.46

DISTRIBUCIÓN DE COLORES EN LAS DISTINTAS SEÑALES Y LOS PORCENTAJES DE SUPERFICIES OCUPADOS

En el anexo 6-3 reproducimos las señales de seguridad tantos las especificadas

en el anexo norma NOM-027-STPS, en el que incluyen las señales de seguridad

315


y esquemas obligatorios en los lugares de trabajo que se tomaran para con la

empresa tratada

Si bien las señales que aparecen en el citado anexo figuran en la NOM-027-

STPS, ésta contempla además otras señales, que aunque no sean obligatorias se

utilizaran en el mencionado proyecto

6.9.6.7. Color en la industria.

Aunque en los apartados anteriores se ha visto una de las aplicaciones del

color en la industria, como señalización de seguridad, existen otras

múltiples aplicaciones relacionadas con la seguridad en la empresa,

donde el color ejerce un importante papel.

Tal es el caso del empleo del color para:

Identificación de tuberías (NOM-028-STPS).

Identificación de máquinas-herramientas y color de pulsadores (NOM-

004-STPS y color de botones maquinaria).

Identificación de conductores eléctricos.

Identificación de extintores y equipos contra incendios (NOM-002-STPS,

NOM-1OO-STPS, NOM-I01 -STPS, NOM-102-STPS, NOM-1O3-STPS

y NOM-104-STPS).

Mejorar la percepción y visibilidad en talleres, pasillos, etcétera, con una

adecuada armonía de colores.

Conseguir un favorable efecto psicológico mediante el empleo de colores

adecuados en paredes, pasillos, techos, equipos, etc. (acondicionamiento

cromático).

Estas diferentes aplicaciones del color en la industria vienen dadas

precisamente por su triple aspecto, técnico, fisiológico y psicológico.

316


a) Aspecto técnico

No cabe duda que la buena iluminación constituye un importante factor

para mejorar las condiciones del trabajo, dependiendo ésta no sólo de la

cantidad de luz recibida en el plano de trabajo, sino también de la calidad

de la luz.

Dado que la calidad de la luz depende de la combinación de la luz directa

y de la directa, procedente de la reflexión de la primera sobre techos,

suelos, paredes, etc.

Resulta fácil deducir la enorme importancia de elegir colores con

adecuado poder de reflexión, claro y luminoso para pintar tales

elementos.

Se indican los poderes de reflexión de algunos colores de aplicación en la

industria, y los valores fijados por la OIT para determinados elementos

constructivos industriales.

b) Aspecto fisiológico

La elección del color adecuado para los elementos de construcción y

maquinaria deberá realizarse tratando de evitar en lo posible la aparición

de fuertes contrastes que darían lugar a fatiga ocular como consecuencia

de las continuas acomodaciones del ojo y la consiguiente contracción de

la pupila.

c) Aspecto psicológico

Estudios realizados para conocer la influencia psicológica del color, han

permitido establecer una relación entre el color y las ideas y reacciones

que sugieren sobre los individuos, que se pueden apreciar en el anexo 6-4

de la influencia sicológica del color.

De lo expuesto anteriormente se concluye con una serie de recomendaciones de

tipo general que podrían ser tomadas en cuenta a la hora de seleccionar los

317


colores a adoptar en cada caso, y el conjunto de señales a utilizar en el proyecto

para señalización correspondiente en este nuevo centro de trabajo.

No utilizar, salvo señalización, colores excesivamente vivos y fuertes o muy

sedantes.

En los locales industriales se aconsejan las siguientes tonalidades:

- Techos y estructuras (marfil y crema).

- Paredes (crema, beige o amarillo pálido, con zócalos en colores más oscuros).

- Suelos (colores oscuros para permitir el resalte de la señalización amarilla o

blanca de pasillos).

- Grúas y elementos móviles (amarillo con bandas negras diagonales en las

partes que pueda contactar con personas).

- Maquinaria (gris verdoso o verde medio, destacando los mandos y planos de

trabajo).

En cuanto a la señalización a utilizar deberá tenerse en cuenta la normativa

que debe corresponder con los riesgos existentes y los servicios disponibles.

A continuación vemos la disposición referente ala seguridad en los siguientes

mapas de la instalación de la planta.

318


IMAGEN 6.6.

CROQUIS DE LAS INSTALACIONES


319


IMAGEN 6.7.SEÑALIZACIÖN DE LAS INSTALACIONES


320


LEYENDA SIMBOLO

ILUMINACION PRINCIPAL

GENERADOR ELECTRICO

LUZ DE EMERGENCIA

VENTILADOR DE TECHO

EXTINTORES DE FUEGO

PROHIBIDO FUMAR

BOTIQUIN

SEÑALIZACION

SALIDA


321


6.9.7. Plan de evacuación – emergencias. (INDECI)

Se contará con un manual y un programa de actividades para el efectivo

aprendizaje de cómo actuar en caso de ocurrir alguna emergencia, aunque

esto actualmente está obligado a realizarse por las municipalidades. Nosotros

contrataremos a personal calificado de Defensa Civil, Inspectores

Certificados, que capaciten y evalúen periódicamente el control de

actividades en caso de ocurrir algún incidente.

Se tendrán simulacros de evacuación cada periodo de tiempo para re afianzar

el adecuado aprendizaje de la evacuación rápido de personal hacia las zonas

seguras, previamente señalizadas.

El Plan de Seguridad tendrá el siguiente formato, que está de acuerdo a lo

exigido actualmente por las Municipalidades y Defensa Civil (INDECI),

siendo este principal requisito antes de obtener la Licencia de

Funcionamiento para GREEN HAT

6.9.7. 1. Evaluación de riesgos

Identificación del peligro, análisis de vulnerabilidad y evaluación de riesgos.

Durante el desarrollo normal de las actividades del establecimiento, pueden

ocurrir situaciones imprevistas que pongan en riesgo la vida y seguridad del

personal, así como de equipos y materiales de uso cotidiano. Los riesgos que

se han podido identificar como los más resaltantes están en:

Riesgos eléctricos e incendio

En planta de producción, se podrían generar incendios

debido a una mala manipulación de las máquinas.

En almacenes, por encendido de cigarrillos, u otros.

Planificación: El Jefe de Producción es el responsable de las acciones en

Defensa Civil, establecerá las medidas adecuadas para hacer frente a

cualquier eventual fenómeno natural y artificial. Será el encargado de aplicar

el presente Plan de Seguridad especialmente en acciones de prevención,

322


preparación y respuesta en el antes, durante y después de la emergencia,

Disminuyendo su vulnerabilidad y optimizar la respuesta oportuna del

personal, reduciendo daños personales y materiales.

En las acciones de Prevención se realizaran las siguientes actividades:

Preparar a todo el personal en las medidas de prevención de

accidentes.

Capacitar al personal en las acciones preventivas en caso de

sismo, incendio, riesgo eléctrico y alteraciones del orden público.

Desarrollar en el personal la cultura de prevención en las

diferentes tareas y rutinas establecidas.

Mantener activo el comando de emergencia con sus alternos por

cada puesto.

Tener presente las diferentes deficiencias presentadas en nuestra

infraestructura que revisten peligro en caso de sismo, incendio,

riesgo eléctrico.

Mantener actualizado el plan de seguridad y desarrollar los

entrenamientos previos de la brigada de Evacuación, brigada de

contraincendios, brigada de rescate y brigada de Primeros

Auxilios.

En el caso de presentarse el siniestro, evento o emergencia deberán realizarse

las siguientes acciones:

Activar las brigadas de emergencia, de evacuación, de contra

incendio, de rescate y de Primeros Auxilios.

En caso de sismo, tomando las consideraciones practicadas en

simulacros efectuar la evacuación en forma ordenada en los puntos

señalizados.

En caso de incendio cortar el suministro eléctrico general.

En caso de electrocución cortar el suministro eléctrico y aplicar los

primeros auxilios al afectado.

En caso de otro accidente evacuar al afectado al Hospital más

323


cercano.

En caso de no haberse presentado un siniestro se deberá realizar las

siguientes acciones después del evento:

Verificar la presencia de todo el personal en los diferentes puntos

señalizados.

Verificar el corte de suministro eléctrico en el caso de presentarse

otros efectos del siniestro.

Evacuar al personal que haya resultado accidentados a una zona para

su mejor atención.

Evaluar el estado general en la infraestructura de la edificación.

Según lo evaluado determinar la posible evacuación o traslado del

personal a una zona segura.

Reportarle al Comité Provincial de Arequipa, (en caso de siniestro

naturales), los diferentes daños personales y materiales.

La ejecución del presente Plan de Emergencia se efectuará en toda el área de :

“GREEN HAT”

El plan de emergencia logrará mantener a todo el personal, entrenado para la

respuesta óptima en caso de un siniestro o desastre.

Ejecución

El comité de emergencia de “GREEN HAT”

Comandada por el administrador y/o Alterno se encargará de todas las

acciones relacionadas con este plan y acciones para el funcionamiento de las

brigadas de emergencia, en el antes durante y después de una emergencia

establecido y según los lineamientos del presente Plan, con el apoyo del

personal a su cargo y del personal a su cargo y del personal de las diversas

instituciones como INDECI, Comité Provincial de Defensa Civil, PNP,

Bomberos, etc., que se encuentren en ese momento.

324


Tareas y responsabilidades:

El comandado de Emergencia en el presente Plan de Seguridad para “GREEN

HAT”, quedará conformada de la siguiente manera:

Brigadas de emergencia

brigadas de evacuación: Se encargará de las acciones que

conduzcan a una evacuación fluida.

Brigada contraincendios: SE encargará de coordinar las

acciones tendientes a sofocar cualquier problema de incendio y

llamar a la Compañía de bomberos.

Brigada de primeros auxilios: Entrará en funcionamiento luego

de ocurrida la emergencia prestando auxilio a los heridos con

problemas.

Brigada de búsqueda y rescate: Entrará en funcionamiento

luego de ocurrida la emergencia Rescatando a los heridos que

pudieran haber quedado atrapados luego de verificado al

personal que se encuentre en el momento del siniestro.

Administración.

El personal comprendido en la emergencia y detallado en el ítem anterior

deberá preverse el cambio de algún miembro. Para dicho efecto cumplirá de

acuerdo a la capacitación recibida y entrenamiento el accionar en la

emergencia.

Se deberá destinar recursos necesarios para el mejoramiento de las

instalaciones existentes, así como la capacitación del personal para un

correcto funcionamiento de las actividades a desarrollar en el establecimiento

y en casos de emergencia por causas de eventuales peligros, especialmente

sismos e incendios. Se tiene el siguiente equipamiento: Botiquines, luces de

emergencia.

325

Detección de la emergencia

Asistencia a la victimas

EvacuaciónLlamadas a

teléfonos de emergencia

Neutralización de la

emergencia

Fin de la emergencia


Comando y comunicaciones

Puesto de Comando: El control de la emergencia y la ubicación del comando

de Emergencia se ubicará en la puerta principal de las instalaciones, desde

donde se dirigirá las operaciones.

Comunicaciones y Sistema de Alarma: Se cuenta con servicio de telefonía

interna desde el puesto de Comando hacia las diferentes zonas, comités, y las

instituciones relacionadas con la seguridad (incidentes, robos, etc.).

Esquema de acciones básicas

6


326


6.9.7. 2. Actividades a realizarse en caso de sismos

Antes:

Mantener el botiquín de primeros auxilios bien

implementado, se revisará cada 15 días que los

implementos siempre estén completos.

Conocer el Plan de Seguridad y Evacuación del lugar

(TODOS)

Reconocer las zonas de seguridad y la señalización para

la evacuación y mantenerlas siempre libres de

obstaculización.

Reconocer las rutas de evacuación y mantenerla libre de

obstaculización

Durante

Mantener la calma

La brigada de evacuación deberá proceder a evacuar al

personal por las vías de escape de manera ordenada.

Ubicarlos en la zona de seguridad respectiva.

El jefe de seguridad es la única persona que podrá

ingresar al recinto para evaluar daños personales y de

las instalaciones.

Después

El jefe de seguridad deberá evaluar los riesgos que

pudieran presentarse en caso de que ocurra alguna

réplica, despejara las rutas de evacuación y con la ayuda

de la brigada de búsqueda y rescate buscarán a los

heridos que quedaron atrapados.

Las personas que hayan quedado dentro del local

deberán salir ordenadamente mediante la ruta de

evacuación establecida.

Se brindarán primeros auxilios a los heridos

327


Mientras, se comunicará por teléfono con los centros de

salud más cercanos para pedir ayuda, en caso que la

situación lo amerite tendrá que buscar el modo de

movilizar al herido hasta la clínica más cercana.

6.9.7. 3. Actividades a realizarse en caso de incendios

Antes

Revisar cada Lunes que los extinguidores se encuentren en buenas

condiciones y que se hallen despejados de obstáculos, para tener un

fácil acceso al extinguidor.

Se evaluará:

o La aguja del manómetro deberá estar siempre en la zona

verde

o Las etiquetas de instrucción de usos, así como de la prueba

hidrostática deberá permanecer en buenas condiciones.

o No deberá presentar abolladuras, ni rajaduras en la

pintura.

o La manguera deberá estar siempre en buenas condiciones

(sin ningún tipo de corte en su trayecto).

o Revisar la fecha de caducidad e informar al Jefe de

Seguridad 1 semana antes de la fecha de vencimiento para

recargarlo en la brevedad posible.

No permitir por ningún motivo que alguien fume o prenda un fósforo

dentro del recinto (TODOS).

Revisar cada 15 días que el directorio de emergencias se encuentre

en buenas condiciones y visible.

328


Durante

Evacuar al personal por las vías de escape de manera ordenada.

Utilizar los extinguidores, probando primero haciendo salir un

pequeño chorro para cerciorarnos que el extinguidor funciona.

Ubicarse a unos 3 metros del incendio y apuntar hacia la base del

fuego, rociar el extinguidor presionando suave y constantemente la

palanca.

Llamar a los bomberos dándole la ubicación exacta con referencias

claras para que lleguen rápido.

Después

El jefe de seguridad evaluará los daños.

Si hubiera heridos se procederá a evacuarlos con la ayuda de la

brigada de rescate

Se brindarán los primeros auxilios a las personas afectadas.

Llamar al hospital o a la clínica más cercana para que los heridos

sean atendidos por personal médico.

Hacer recargar los extinguidores que se usaron, se deberá informar al

jefe de seguridad para que realice la recarga de los extinguidores.

6.9.8. Políticas de detección de la emergencia

Al descubrir una situación de emergencia, los responsables del plan valoraran

la situación y, según las circunstancias, optaran por disponer:

La evacuación inmediata, si se considera la posibilidad de peligro para

los ocupantes

La llamada inmediata a los bomberos y/o demás teléfonos de emergencia.

Si la emergencia ha provocado heridos o atrapados, la prioridad será en

todo caso salvar a las personas, asegurando su evacuación si fuera

329


necesario. Una vez garantizado ese objetivo, y hasta la llegada de los

equipos de ayuda externa (Instituciones Públicas y Privadas, que puedan

responder ante una determinada emergencia), se intentaran los rescates,

salvamentos y asistencias a las victimas que sean posibles y no

impliquen riesgos mayores.

Las acciones necesarias para la neutralización de la emergencia con el

personal y los medios disponibles en la escuela, si se puede hacer sin

correr riesgos innecesarios.

Se actuara con máxima rapidez, manteniendo la calma en todo momento,

sin gritar ni provocar el pánico.

6.9.8.1. Políticas de Evacuación

La evacuación se desarrollara con la máxima rapidez, manteniendo la

calma en todo momento, sin correr, gritar, ni provocar el pánico. Se

cortará de raíz todo inicio de actitudes de precipitación o nerviosismo.

Para evitar el pánico, la salida se hará de la misma forma en la que

diariamente se hace en las actividades comunes.

En el caso de que hubiera niños muy pequeños o personas minusválidas o

con dificultades motoras, se organizaran y controlaran las ayudas

necesarias.

Los trayectos de evacuación desde cada zona hasta el punto de

concentración exterior será el establecido en los planos de plan y solo

podrá modificarse si queda bloqueado o se supone riesgo grave.

En caso de incendios, si el humo invade los trayectos de evacuación, se

indicara a los ocupantes que avancen agachados o rampeando.

Si el fuego o el humo impiden la salida por las puertas se hará por las

ventanas, en donde sea posible y de forma segura para evitar accidentes

por caída.

Los responsables del plan saldrán últimos, después de comprobar que no

queda ningún rezagado (en pasadizos, salones, u otros recintos no

ocupados habitualmente).

Se aseguraran de que todas las personas hayan salido y no se hayan

330


quedado en recintos apartados.

Se impedirá el regreso de los ocupantes al interior del centro, una vez

abandonado, hasta que sea autorizado por personal de seguridad o

emergencias

En el punto de concentración, se procederá al recuento de los evacuados

comprobando que no hay ausencias o, si las hubiera, informar

rápidamente de ello a los socorristas.

Si la cantidad de humo o la propagación de fuego impiden la evacuación,

los responsables del plan se mantendrán con los ocupantes dentro del

recinto donde hayan quedado atrapados hasta que puedan ser rescatados,

tomando las siguientes precauciones:

Cerrar las puertas y ventanas para disminuir la propagación de

humo y evitar las corrientes de aire.

Tapar las rendijas de las puertas con trapos húmedos para

disminuir el paso de humo por ellas.

Si en la habitación hay rejillas de aire acondicionado, taponarlas

con trapos húmedos.

Alejar todo material combustible de las puertas.

Solo cuando se este seguro de que es imprescindible, abrir una

ventana para advertir de su presencia hasta que alguien lo vea.

Cerrar la ventana enseguida.

Esperar a ser rescatados y, si hay humo, hacer tenderse en el

suelo a todos los ocupantes.

6.9.8.2. Políticas de llamadas a teléfonos de emergencia

Cuando la evacuación este asegurada (o mientras se este desarrollando si es

posible) se efectuara la llamada inmediata a las instituciones de emergencia

tales como los bomberos y/o demás socorros exteriores. Al efectuar estas

llamadas, se hablara con tranquilidad y brevemente, dando la dirección exacta

y todos los datos posibles sobre la situación de emergencia.

331


A las llegada de los bomberos o demás socorristas, se les informara de la

situación y se mantendrá en contacto permanente con sus responsables para

colaborar con ellos.

6.9.8.3. Políticas de asistencia a heridos

Se asistirá a las víctimas, prestando los primeros auxilios con los medios

disponibles en la escuela, hasta la llegada de los socorros exteriores.

Posteriormente, se dispondrá la llamada solicitando el envió de ambulancias

para el traslado de heridos al centro médico mas cercado.

Finalizando el traslado de heridos al centro médico, se organizara la

información a los familiares de los afectados.

6.9.8.4. Políticas de neutralización de la emergencia

Una vez evacuados los ocupantes y controlada su seguridad, se efectuaran las

operaciones que proceden de rescate, salvamento y ataque al siniestro

utilizando los medios disponibles en la escuela hasta la llegada de socorros

exteriores y sin correr riesgos innecesarios.

Se adoptaran las medidas preventivas que requieran las circunstancias y no

impliquen riesgos innecesarios:

Desconectar la alimentación de energía eléctrica.

Retirar a lugar seguro las materias combustibles a las que pudiera

propagarse el fuego

Recoger la documentación o material de gran valor que pudiera dañarse.

Antes de abrir una puerta cerrada se tocara para comprobar su

temperatura. Si está caliente no se abrirá para evitar una posible

explosión

Se actuara siempre teniendo en cuenta que el humo y los gases tóxicos

invisibles pueden ser letales

No se utilizará agua a elementos conectados a tensión eléctrica.

Si se prenden las ropas de una persona, se le impedirá correr, se le tirara

332


al suelo, a la fuerza si es necesario y se le cubrirá con una prenda de

ropa apretándola sobre el cuerpo o se le hará rodar sobre si misma. Una

vez apagadas las llamas se le cubrirá con una sabana limpia, sin intentar

quitarle las ropas quemadas, y se le trasladara urgentemente al hospital

En caso de hundimientos y desprendimientos en la construcción, se

impedirá se le impedirá el acceso a la zona hasta la llegada de personal

de emergencias

6.9.8.5. Políticas de fin de la emergencia.

Neutralizada la emergencia, se comprobaran los daños y se gestionara la

realización de los trabajos de rehabilitación necesarios.

Una vez recuperada la normalidad los ocupantes habituales regresaran al centro

a donde proceda en cada caso.

Finalmente se investigara las causas de origen y propagación de la emergencia,

así como sus consecuencias y se propondrán las medidas correctoras

necesarias.

6.9.8.6. Políticas de acciones preventivas

detección de riesgos.- se procederá a las actuaciones que se requieran en

cada caso ante cualquier situación de riesgo o de deterioro o mal

funcionamiento que se pudiera observar en las instalaciones del centro

para garantizar su seguridad

revisión anual de las instalaciones.- se realizara una revisión anual por

personal calificado, de las que se requerirá la correspondiente

certificación de que sus condiciones son las correctas, en las siguientes

instalaciones:

- Instalaciones eléctricas y alumbrado de emergencia

- Instalaciones y medios de detección y extinción de incendios

- Se requerirá con periodicidad anual una inspección de las

condiciones de seguridad del centro.

333


Chequeo periódico de las condiciones de seguridad.- los responsables

del plan elaboraran listados de chequeo con las que comprobaran, al

menos una vez al mes, las condiciones de la escuela y de sus

instalaciones que le permitan cumplir con eficacia sus respectivas

actuaciones en caso de emergencias. Las deficientes que pudieran

encontrar en esos controles se resolverán de inmediato o, si ello no es

posible, se trasladaran a las entidades o autoridades encargadas de la

gestión que corresponda.

6.9.9. Higiene Industrial

Se puede definir como aquella ciencia y arte dedicada a la participación,

reconocimiento, evaluación y control de aquellos factores o elementos

estresantes del ambiente presentados en el lugar de trabajo, los cuales pueden

causar enfermedad, deterioro de la salud, incomodidad e ineficiencia de

importancia entre trabajadores.

a. Objetivos de la Higiene Industrial

Prevención de la Contaminación bacteriana.

Obtener una buena calidad de los productos terminados.

Garantizar la sanidad ambiental en el área de procesos.

Los materiales destinados a la construcción de equipos deben unir a la

solidez y resistencia a los agentes a que se les somete, la inocuidad

frente a los alimentos es decir, no deben ceder a estas sustancias

nocivas para la salud de los consumidores. En la industria alimentaría

predomina el acero inoxidable.

b. Higiene y Desinfección del Personal

La limpieza depende más que nada de la disciplina higiénica del personal

que en ella trabaja.

Todos los operarios y incluso personal que ingrese a la fábrica deberá de

desinfectarse pisando un recipiente de agua con cal, para así evitar el

334


ingreso de microbios, bacterias, etc.

El personal que labora en el área de fabricación de alimentos y bebidas

debe estar completamente aseado. Las manos no deberán presentar cortes

ulceraciones ni otras afecciones a la piel y las uñas deberán mantenerse

limpias, cortas y sin esmalte.

El cabello deberá estar totalmente cubierto. No deberán usarse sortijas,

pulseras o cualquier otro objeto de adorno cuando se manipule

alimentos.

Dicho personal debe contar con ropa de trabajo de colores claros, la ropa

constará de mandiles, boquera, gorro, guantes, lentes y botas los cuales son

proporcionados por la empresa.

Las personas que intervienen en operaciones de lavado deben de contar

además de mandiles de plástico.

c. Higiene y Desinfección de Vegetales

Normalmente la limpieza se efectúa por una sucesión de métodos usados en

combinación. Los sistemas empleados son de 2 clases: Métodos Secos, como

el tamizado, cepillado aspiración, abrasión, etc. Métodos Húmedos, Como la

inmersión, la aspersión, flotación, etc. Una de las formas más empleadas para

efectuar el lavado es la inmersión de los productos en tanques o tinas de

lavado, seguidos de la fricción por cepillo o manual. Es fundamental

evitar que los productos permanezcan demasiado tiempo dentro del agua,

pues se ha demostrado que la carga microbiana se incrementa notablemente

con esta mala práctica.

d. Higiene de las Instalaciones

La estructura y acabado de los establecimientos deben ser construidos con

materiales impermeables y resistentes a la acción de los roedores. En las

salas de Fabricación o Producción:

335


a) Las uniones de las paredes con el piso deberán ser a mediacaña

para facilitar su lavado y evitar la acumulación de elementos

extraños,

b) Los pisos tendrán un declive hacia canaletas o sumideros

convenientemente dispuestos para facilitar al lavado y el

escurrimiento de líquido.

c) Las superficies de las paredes serán lisas y estarán recubiertas con

pintura lavable de colores claros.

d) Los techos deberán proyectarse, construirse y acabarse de manera

que sean fáciles de limpiar, impidan la acumulación de suciedad y

se reduzca al mínimo la condensación de agua y la formación de

mohos,

e) Las ventanas y cualquier otro tipo de abertura deberán estar

construidas de forma que impidan la acumulación de suciedad y

sean fáciles de limpiar y deberán estar provistas de medios que

eviten el ingreso de insectos u otros animales.

Antiguamente el procesado de aumentos se hacía generalmente en forma

discontinua y en pequeña escala, tratándose cada día un numero variado de

lotes. La duración de la jornada laboral dependía de la disponibilidad de la

materia prima o de la demanda de consumidores y los componentes de la

instalación se limpiaban una vez terminada la producción con agentes de

limpieza que se disponían corrientemente solo agua y jabón como era

natural, a veces podía tener lugar y de hecho ocurría la contaminación y

deterioro de los alimentos por causas microbiológicas y lo que es más

grave su contaminación por microorganismos patógenos.

e. Limpieza y esterilización de la fábrica

Las operaciones de limpieza son esenciales en una fábrica de elaboración

de productos alimenticios por lo que se requiere producir alimentos

336


comestibles en condiciones de seguridad e higiene.

Las operaciones de limpieza y esterilización no deben considerarse como

opcionales y su realización depende de los operarios de fábrica. Son una

parte integral de manipulación y utilización de la fábrica que requiere

una tecnología propia. Las operaciones de limpieza han de estar

implicadas realmente en el procesamiento de los productos alimenticios.

Inmediatamente después de terminar el trabajo de la jornada o cuantas

veces sea conveniente, deberán limpiarse minuciosamente los pisos, las

estructuras auxiliares y las paredes de las zonas de manipulación de

alimentos.

Deben tomarse las precauciones que sean necesarias para impedir que el

alimento sea contaminado cuando las salas, el equipo y los utensilios se

limpien o desinfecten con agua y detergente o con desinfectante.

Los desinfectantes deben ser apropiados al fin perseguido, debiendo

eliminarse después de su aplicación cualquier residuo de modo que no

haya posibilidad de contaminación de los aumentos.

La fábrica debe disponer de un programa de limpieza y desinfección, el

mismo que será objeto de revisión y comprobación durante la inspección.

Los implementos de limpieza destinados al área de fabricación deben ser

de uso exclusivo de la misma. Dichos implementos no podrán circular del

área sucia al área limpia.

Los aparatos de la industria de alimentos se deben limpiar inmediatamente

después de ser usados y esterilizarse antes de volverlos a usar.

f. Condiciones Ambientales de Trabajo

Las condiciones ambientales recomendables a ser aplicadas a la empresa

industrial, son:

Orden: Favorece la productividad y ayuda a reducir el número de

337


accidentes.

Limpieza: Es una condición importante por tratarse de una

industria alimentaria.

Agua: Se debe disponer de un suministro adecuado de agua; se

debe disponer de sistema de alcantarillado o desagüe.

Ventilación: La ventilación es sumamente necesaria para la salud

de los trabajadores.

Las instalaciones de la fábrica deben estar provistas de ventilación

adecuada para evitar el calor excesivo así como la condensación de

vapor de agua y permitir la eliminación de aire contaminado. La

corriente de aire no deberá desplazarse desde una zona sucia a otra

limpia. Las aberturas de ventilación deben estar provistas de rejillas

u otras protecciones de material anticorrosivo, instaladas de manera

que puedan retirarse fácilmente para su limpieza.

Iluminación: Se debe tener un adecuado sistema de iluminación

natural y artificial.

Servicios Higiénicos: La relación de servicios higiénicos que

existen es:

Lavatorios : 2

Duchas : 2

Urinarios : 3

Técnicas de Desinfección: Desinfección es el acto de destruir

microorganismos patógenos o de inhibir su crecimiento y actividad.

La esterilización consiste en destruir todos los microorganismos

vivos.

Muchos agentes químicos (fenol, alcohol, yodo y compuestos

338


clorados) y físicos (luz solar y calor) se han empleado con éxito

en la desinfección

Ebullición en agua durante un tiempo determinado

dependiendo del material a esterilizar. Este es un método eficaz

para esterilizar muchos artículos.

Calor húmedo (vapor); Se emplea el autoclave. Los artículos

quedan esterilizados por acción del vapor, a presión, a

temperaturas mucho más elevadas que el agua hirviendo,

Calor seco: También se emplea para esterilizar artículos, pero la

temperatura del horno a veces es difícil de controlar y el calor

excesivo daña los utensilios.

Usualmente, las técnicas más utilizadas para una desinfección casera,

consisten en agregar a las aguas de lavado unas cuantas gotas de lejía o

de yodo. También se pueden utilizar pastillas desinfectantes.

339


CAPITULO VII

ORGANIZACIÓ

N Y ASPECTOS

LEGALES

340


7. ORGANIZACIÓN Y ASPECTOS LEGALES

7.1. GENERALIDADES

Una vez que sea determinado el tamaño más apropiado para el proyecto,

es necesario contar con el personal apropiado y suficiente para cada uno

de los puestos de la empresa. En este capítulo definiremos la estructura

organizativa más adecuada para el proyecto así como el tipo de propiedad,

tipo de sociedad y el tamaño de la empresa.

La organización y administración constituyen un factor muy importante

que determina el éxito de la empresa, por lo que conocer, respetar y

ejecutar las funciones por parte del personal evitara la confusión y/o

pérdida de tiempo, además ayudara a la gerencia a un control efectivo y

personalizado del proceso.

7.2. OBJETIVOS

El objetivo del presente capitulo es definir el tipo de sociedad. Así mismo

diseñar la estructura orgánica permanente, manual de funciones y

procedimientos que permitan cumplir con los objetivos del proyecto en

una forma eficiente y eficaz.

7.3. CARACTERÍSTICAS DE LA PROPIEDAD DE LA EMPRESA

A. Tipo de propiedad

El proyecto será ejecutado dentro del régimen de Propiedad Privada.

Debido a que ninguna institución gubernamental aporta capital para

el desarrollo del presente proyecto.

B. Tipo de sociedad

El tipo de sociedad está definido según la Ley General de Sociedades,

la cuál determina las características, limitaciones y requisitos de cada

tipo de sociedad. En el siguiente cuadro se hace una comparación

entre 4 tipos de propiedad: Empresa de Responsabilidad Limitada (E.

I.R. L.), Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), 341


Sociedad Anónima (S.A.) y Sociedad Anónima Cerrada (S.A.c.);

según D.Ley 21621 y la ley general de Sociedades 26887.

Empresa individual de responsabilidad limitada E.I.R.L.:

Es una persona jurídica de derecho privado, constituida por

voluntad unipersonal con patrimonio distinto al de su titular. Se

constituye parea el desarrollo exclusivo de actividades

económicas de micro y pequeñas empresas. La responsabilidad

de la empresa está limitada al patrimonio y el titular de la

misma no responde personalmente por las obligaciones de esta.

Titular: Órgano máximo de la empresa que tiene a su cargo la

decisión de los bienes y actividades.

Gerencia: Órgano que tiene a su cargo la administración y

representación de la empresa, es designado por el titular, puede

asumir el cargo de gerente, en cuyo caso tendrá las facultades,

deberes y responsabilidades de ambos cargos, debiendo

denominarse titular gerente.

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada S.R.L.:

Es una forma societaria, el mínimo de socios es de dos (2) y

máximo de 20 personas. La responsabilidad de los socios está

limitada a su aporte. El patrimonio personal de los socios no

está dividido en participaciones iguales e indivisibles que no

pueden ser incorporados en títulos valores ni denominarse

acciones.

Junta general de socios: Representa a los socios de la empresa.

Gerente general: Es el encargado de la dirección y

administración de la sociedad, goza de las facultades generales

y especiales de representante procesal.

Sub gerente: Reemplaza al gerente en caso de ausencia.

342


Sociedad Anónima S.A.: es una sociedad de capitales, con

responsabilidad limitada, en la que el capital social se encuentra

representado por títulos negociables y que posee un mecanismo

jurídico y dinámico orientado a separar la propiedad de la

administración de la sociedad. El mínimo de socios es de dos

(2) y el máximo de veinte (20). El patrimonio personal de los

socios no está afecto.

Junta general de accionistas: Es el órgano supremo de la

sociedad, esta integrado por el total de socios.

Directorio: Es el órgano colegiado, elegido por la junta general

de accionistas. En ningún caso el numero de directores es

menor de tres (3).

Gerente general: Es nombrado por el directorio. Es el

representante legal y administrador de la empresa.

Sub gerente: Reemplaza al gerente en caso de ausencia.

Sociedad Anónima Cerrada S.A.C.: ES una persona jurídica

de derecho privado, de naturaleza comercial mercantil,

cualquiera sea su objeto social. El mínimo de socios es de (2) y

máximo de (20) accionistas y sus acciones no pueden ser

inscritas en el registro público del mercado de valores. Es una

sociedad de responsabilidad limitada. El patrimonio personal de

los socios no está afecto.

Junta general de accionistas: Es el órgano supremo de la

sociedad, está integrado por el total de socios que conforman la

empresa.

Gerente general: Es la persona en quien recae la representación

legal y de gestión de la sociedad, es quien convoca a la junta de

accionistas.

343


Sub gerente: Reemplaza al gerente en caso de ausencia. El

Directorio: es facultativo (según LGS)

A partir de lo visto, se decide que nuestra empresa será una

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.).

Justificación Técnica

Debido a que la inversión calculada es considerablemente alta, es

más factible contar con la participación de un grupo de personas

como inversionistas. Por tanto para el presente proyecto, se

considera una junta de 6 accionistas quienes podrán aportar

diferentes montos de capital. La practicidad de este tipo de

sociedad radica, en que al ser una sociedad anónima cerrada no se

rendirán cuentas ante registros públicos, ni ante la CONASEV, ni

tampoco ante una empresa de auditoría, aún en caso de efectuarse

cambios en la empresa. De esta manera, la empresa responde de

forma muy dinámica, en comparación de una sociedad de

responsabilidad limitada o una sociedad anónima cerrada.

Justificación Legal

Características de las Sociedades Anónimas Cerradas:

Es una persona jurídica de derecho privado, de naturaleza

mercantil, cualquiera sea su objeto social. No puede tener más

de veinte (20) accionistas y sus acciones no pueden ser

inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores. La

S.A.C. se regirá en forma supletoria por las normas de la S.A.,

en cuanto le sean aplicables.

El capital social está representado por acciones y se integra a

los aportes de cada uno de los socios.

Órganos pertenecientes a las Sociedades Anónimas Cerradas:344


Junta General de Accionistas; es el órgano supremo de la

Sociedad, está integrado por el total de socios que conforman

la empresa.

Gerente, es la persona en quien recae la representación legal y

de gestión de la sociedad, es quien convoca a la Junta de

Accionistas.

Sub Gerente, reemplaza al gerente en caso de ausencia. Está

facultado para intervenir en forma conjunta con el gerente en

el manejo bancario.

Directorio facultativo, las funciones son asumidas y ejercitadas

por el gerente general.

Aporte de los socios

Está constituido por los aportes de los socios que constituyan

los primeros activos con que la S.A.C. inicia el desarrollo de

las actividades económicas para las cuales fue creada.

El capital social está integrado por los aportes de los socios, el

mismo que está dividido en participaciones sociales.

C. Tamaño de la Empresa

Nuestra empresa pertenece a una clasificación denominada MYPE

(Micro y pequeña empresa), para favorecer con la legislación laboral

a las microempresas y pequeñas empresas; estas en el Perú, generan

el 80% del empleo (sea formal o informal).

El Decreto Legislativo 1086 del año 2008, una ley de promoción de

la competitividad, formalización y desarrollo de la micro y pequeña

empresa y del acceso al empleo decente, modifica las características

de las MYPE, según el cual una MYPE debe reunir dos criterios, uno

es la cantidad de empleados y el otro el monto de las ventas anuales

equivalentes a Unidades Impositivas Tributarias (UIT).345


CUADRO Nº 7.1

DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO DE LA EMPRESA

TIPO DE EMPRESA EMPLEADOSEQUIVALENTE A VENTAS

MÁXIMAS ANUALES EN UIT

Microempresa 01-oct hasta 150Pequeña Empresa 1-100 hasta 1700

Fuente: Diario “El Peruano”

De acuerdo a estas características, nuestra empresa estará definida como

una pequeña empresa por poseer 29 trabajadores.

7.4. ASPECTOS LEGALES

7.4.1. Ley general de Industrias

La legislación peruana contempla a las actividades consideradas en la

gran división de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme

(CIIU), como aplicables de y para la Ley General de Industrias, la cual

se identifica como Ley Nº 23407 considerando tanto a personas

naturales como jurídicas cuya actividad sea la Manufactura Industrial.

El proyecto se encuentra dentro de la clasificación CIUU, siendo

Sector Fabril (3), división de Elaboración de Productos Alimenticios

(154) y clase Elaboración de Otros Productos Alimenticios N.C.P.

(1549)

7.4.2. Ley General de Sociedades

Las empresas en la legislación nacional, se encuentran reguladas en la

Ley General de Sociedades N° 26887.

Nuestra empresa a constituir por este Tipo de Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C), presenta las siguientes leyes que regirán para su

adecuado funcionamiento.

LEY GENERAL DE SOCIEDADES346


LEY Nº 26887

LIBRO II

SOCIEDAD ANÓNIMA

SECCIÓN SÉPTIMA

FORMAS ESPECIALES DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA

TÍTULO I

SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA

Artículo 234.- Requisitos

La Sociedad Anónima puede sujetarse al régimen de la Sociedad

Anónima Cerrada cuando tiene no más de veinte accionistas y no

tienen acciones inscritas en Registro Publico del Mercado de Valores.

No se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones

de una sociedad anónima cerrada.

Artículo 235.- Denominación

La denominación debe incluir la indicación “Sociedad Anónima

Cerrada”, o las siglas SAC.

Análisis: Se eligió para el proyecto una S.A.C., entonces se ampara en

las disposiciones acerca de este tipo de sociedad, especificadas en la

presente ley.

7.4.3. Ley General de Aduanas

Según el reglamento de la Ley General de Aduanas por Decreto

Supremo Nº 121-96-EF en el título III que se muestra más a

continuación, donde se establece las Normas para la aplicación de las

disposiciones que contiene la Ley General de Aduanas; que rige en

todo el territorio aduanero. Y vigila el paso por las fronteras de la

Republica, por sus aguas jurisdiccionales y aduaneros, de personas y/o

347


mercancías sujetas a procedimientos aduaneros, así como de los

vehículos utilizados para su transporte, está sujeto a la autoridad y

vigilancia de la Aduana, de acuerdo con la Ley, el presente

Reglamento, los Tratados y Convenios Internacionales suscritos por el

Perú y demás normas sobre la materia. Normatividad que el proyecto

tendrá que considerar por ser un producto para la exportación a

Estados Unidos (EEUU), servirá de base para el análisis de los costos

incurridos, como para evaluar los tratados o convenios que puedan

existir con dicho país.

TITULO III

DE LA ENTRADA Y SALIDA DE MERCANCIAS

CAPITULO I

Del ingreso y Salida de Mercancías y Medios de Transporte por

las Fronteras Aduaneras

SECCION I

De la Llegada y Salida de los Medios de Transporte

Artículo 28º Se encuentran habilitados para el tránsito de personas,

medios de transporte y tráfico de mercancías:

a) Los puertos marítimos, fluviales y lacustres.

b) Los aeropuertos.

c) Las vías terrestres que conducen directamente a la aduana de

ingreso al territorio aduanero; y

d) Otras legalmente autorizadas para el embarque y desembarque

de mercancías, en cuyo caso, las Intendencias de Aduana a

solicitud de los titulares y bajo su costo, designarán al personal

que realice el control aduanero.

348


Artículo 29º Los responsables de los medios de transporte o

sus representantes entregarán a la aduana competente, al

momento de su recepción, los siguientes documentos, según

corresponda

a) Declaración general

b) Manifiesto de carga

c) Copia del Conocimiento de Embarque, Guía portuaria, Aviso

Postal o Carta Porte, correspondiente a la carga manifestada

para ese lugar.

d) Lista de pasajeros y tripulantes, sus efectos personales y

equipajes.

e) Lista de provisiones de a bordo.

f) Guía de valijas y envíos postales.

La carga destinada para cada puerto, aeropuerto o terminal

terrestre debe manifestarse por separado.

Artículo 30º La autoridad aduanera, antes o después de la recepción

legal de los medios de transporte, adoptará las medidas de control que

estime necesarias, para evitar el desembarco clandestino de las

mercancías así como la venta de artículos a bordo durante su

permanencia en el territorio aduanero.

Artículo 31º Los responsables de los medios de transporte o sus

representantes, cuyos vehículos salgan al extranjero, entregarán a la

aduana de salida el manifiesto de carga y demás documentos

exigibles que correspondan.

Artículo 32º Las personas a que se refiere el segundo párrafo del

Artículo 30º de la Ley, deberán presentar su declaración para efecto

de la revisión y despacho pertinentes.

349


SECCION II

Del Arribo Forzoso del Medio de Transporte

Artículo 33º La autoridad aduanera al tomar conocimiento de haberse

producido un arribo forzoso, se constituirá en el lugar del arribo y

solicitará al responsable del medio de transporte la presentación del

manifiesto de carga; en caso éste no existiera, se confeccionará un acta

en la que se especificará el número de bultos, marcas, clase, tipo de

embalaje y demás datos de la carga transportada, quedando la

mercancía bajo control aduanero.

Artículo 34º Los conductores de los medios de transporte que recojan

o reciban mercancías u objetos provenientes de naufragios o

accidentes, deberán declararlas y entregarlas a la autoridad aduanera y

a falta de ésta ante la autoridad del lugar, la que dará aviso inmediato

a la Aduana de la jurisdicción, la misma que dispondrá su depósito

bajo inventario.

El incumplimiento de lo señalado anteriormente, dará lugar a la

retención de las mercancías por ADUANAS.

CAPITULO II

De la Descarga y Carga de las Mercancías

SECCION I

De la Descarga y Carga

Artículo 35º El control aduanero para la descarga y la carga de las

mercancías se efectuará en la zona primaria de cada aduana, en días y

horas hábiles o en las extraordinarias que se habiliten a pedido

y costo de los interesados.

350


La aduana autorizará excepcionalmente la descarga en la zona

secundaria, cuando se produzcan circunstancias especiales de caso

fortuito o fuerza mayor.

En este último caso el dueño o consignatario presentará a la

administración aduanera los siguientes documentos:

a. Solicitud.

b. Copia del Conocimiento de Embarque.

c. Copia de Factura Comercial.

Artículo 36º Las Intendencias de Aduana, automáticamente,

permitirán la sola presentación de la solicitud del transportista, el

desembarque de una mercancía destinada a otro puerto. En este

caso, dichas Intendencias comunicarán este acto a la Intendencia de

Aduana y autoridad portuaria del destino final, originalmente

previsto, dentro de los dos (2) días de presentada la solicitud por el

transportista.

SECCION III

Del Manifiesto de Carga y Entrega de la Carga

Artículo 37º El transportista o su representante en el país deberán

entregar a la Autoridad Aduanera:

a) El manifiesto en la forma y oportunidad establecida en el

presente Reglamento.

b) La relación de bultos faltantes y/o sobrantes, el primer día

hábil siguiente de concluida la recepción por el almacén

aduanero o el dueño o consignatario en los casos de descarga

directa, la que deberá estar refrendada con las respectivas notas

de tarja. Tratándose de carga consolidada, el plazo será de

cinco (5) días.

351


c) La relación de los casos de pérdida por caso fortuito o fuerza

mayor durante el transporte, que afecten la normal entrega de

la carga manifestada, que se regularizará mediante la

documentación sustentatoria pertinente, en el momento de la

recepción del vehículo transportador.

d) La solicitud de devolución y de reembarque de los bultos

sobrantes a la descarga, con la justificación del caso y

adjuntando copia de la relación de dichos bultos, dentro del

plazo de quince (15) días siguientes al término de la descarga;

y

e) La solicitud de devolución de los bultos desembarcados por

error, destinados a puertos y aeropuertos nacionales, previo

cumplimiento de la diligencia y de las formalidades

respectivas, dentro del plazo señalado en el literal anterior.

Artículo 38º Los bultos sobrantes serán entregados por el

transportista o su representante a los almacenes

aduaneros. Entendiéndose por bultos sobrantes aquellos que figuren

en los manifiestos y que habiéndose desembarcado por error,

correspondan a otro puerto, aeropuerto o terminal terrestre.

En el caso de bultos sin marca y que no pueda identificarse su

contenido, sólo se autorizará su devolución previa solicitud de parte

del conductor del medio de transporte y previo reconocimiento e

inventario.

Artículo 39º La responsabilidad del transportista o su representante

en el país por los bultos y/o mercancías a granel manifestados,

concluirá con la entrega a los almacenes aduaneros o a los dueños o

consignatarios.

Artículo 40º ADUANAS, sólo para efecto de la conformidad del

manifiesto, aceptará automáticamente un margen de tolerancia de

352


hasta cinco por ciento (5%), respecto de la carga de gran volumen o a

granel, no considerándose tal hecho como una infracción

administrativa.

Artículo 41º Los transportistas o sus representantes en el país,

presentarán la rectificación del manifiesto de carga con la

justificación de la diferencia entre la carga manifestada y la entregada,

en un plazo de quince (15) días contados desde el día siguiente del

término de la descarga.

Tratándose de carga desconsolidada, el plazo señalado en el párrafo

anterior se computará a partir del día siguiente de la desconsolidación.

Artículo 42º Concluido el plazo de treinta (30) días posteriores del

término de la descarga, o cuando se produzca la corrección cuando

hay rectificación del manifiesto, en los plazos de Ley, de oficio se

dará por cancelado el manifiesto de carga, quedando concluida toda

acción sobre el mismo por parte de la compañía transportadora.

SECCION III

De los Agentes de Carga Internacional

Artículo 43º Son funciones del agente de carga internacional las

siguientes:

a) Consolidar y desconsolidar las mercancías entregadas por sus

clientes.

b) Emitir documentos de transporte tales como: conocimiento de

embarque, guía aérea o carta porte.

c) Recibir la mercancía embarcada por su intermedio, debiendo

formular las coordinaciones pertinentes para su almacenaje,

comprobando el estado de los bultos llegados y en el caso de

sobrantes y faltantes participar en las diligencias de

inventario.353


d) Confeccionar el manifiesto de carga de las mercancías

desconsolidadas.

e) Tramitar las justificaciones de los manifiestos de carga que

deba presentar la compañía transportadora.

f) Recibir, consignar y poner a disposición de los transportistas

o de los destinatarios las mercancías procedentes y/o

destinadas de o al exterior y que se encuentren bajo control

aduanero.

g) Otras que determine la autoridad aduanera.

Artículo 44º El agente de carga internacional deberá presentar a

ADUANAS el manifiesto de las mercancías desconsolidadas,

adjuntando copia del Conocimiento de Embarque, Guía Aérea o Carta

Porte, dentro del plazo de cinco (5) días computados a partir del día

siguiente del término de la descarga.

SECCION IV

Del Almacenamiento de Mercancías y de la Responsabilidad Del

Depositario

Artículo 45º La autorización para el funcionamiento de los

almacenes aduaneros, sean éstos terminales de almacenamiento o

depósitos aduaneros, públicos o privados, será otorgada mediante

Resolución de ADUANAS, la cual indicará la jurisdicción aduanera

en la que deberán operar.

ADUANAS establecerá los documentos que acompañarán a la

solicitud de autorización.

Artículo 46º Los almacenes aduaneros están obligados a cumplir con

las condiciones y requisitos siguientes:

354


a) Disponer de una infraestructura con las siguientes

características:

- Áreas, instalaciones, equipos y medios que satisfagan las

exigencias de funcionalidad, higiene y seguridad.

- Contar con una zona especial para el reconocimiento físico de

las mercancías.

- Contar con sistemas de comunicación y equipos de cómputo

que permitan su interconexión con ADUANAS.

- Mantener sus áreas, instalaciones y equipos permanentemente

adecuados.

b) Constituir garantía a favor de ADUANAS.

c) Entregar a ADUANAS, en un plazo máximo de cinco (5) días

computados a partir del día siguiente al de la recepción de las

mercancías, la conformidad por las mismas, recibidas de

acuerdo con los manifiestos, incluido los bultos sobrantes.

d) Dar aviso a ADUANAS de las pérdidas o daños,

inmediatamente de verificado el hecho.

e) Informar a ADUANAS de las operaciones de ingreso y salida

de mercancías.

Artículo 47º La garantía a que se refiere el inciso b) del artículo

anterior, se fijará por Resolución de Superintendencia de Aduanas

tomando en cuenta, para el caso de cada depósito aduanero autorizado,

el valor CIF del saldo promedio mensual de la mercancía extranjera

que les correspondiera durante el ejercicio fiscal anterior, sin

considerar las mercancías en situación de abandono legal. En el caso

de cada terminal de almacenamiento, en base al valor CIF del

promedio mensual de las mercancías

extranjeras y nacionalizadas que hubieren salido de dichos recintos

respectivamente en el ejercicio fiscal anterior, sin considerar el valor

de las mercancías en situación de abandono legal.

355


Artículo 48º Los depósitos aduaneros autorizados a operar en las

jurisdicciones de las Intendencias de Aduana Marítima y Aduana

Aérea del Callao podrán recibir mercancías llegadas a cualquiera de

dichas Intendencias.

Artículo 49º Durante el almacenamiento de las mercancías, sus

dueños o consignatarios podrán, con la sola autorización del

responsable del almacén, someterlas a operaciones usuales y

necesarias para su mejor conservación o correcta declaración, tales

como reconocimiento previo, pesaje, medición o

cuenta, reacondicionamiento, reembalaje, retiro de muestras y

perforaciones o las indispensables para facilitar su despacho.

Artículo 50º Las mercancías en situación de abandono legal, deberán

ser entregadas por el depositario a ADUANAS en el plazo máximo de

quince (15) días contados a partir del día siguiente del vencimiento del

plazo de treinta (30) días establecido en el Artículo 41º de la Ley,

mediante acta de entrega, acompañada de la relación de las

mercancías.

Artículo 51º Los almacenes aduaneros se constituyen en depositarios

responsables de las mercancías, conforme a lo siguiente:

a) En los terminales de almacenamiento:

1. Una vez recepcionadas las mercancías y con la

conformidad de la Nota de Tarja.

2. En el caso de contenedores o pallet y cuya carga sea

propiedad de diferentes consignatarios, una vez

recepcionada y con la conformidad de la Tarja al Detalle.

b) En los depósitos aduaneros autorizados, desde el momento en

que la mercancía es entregada para su ingreso a sus

almacenes.

356


Artículo 52º Se entiende comprendido dentro del concepto de

pérdida de las mercancías ingresadas a los almacenes aduaneros, el

extravío, hurto, robo o cualquier modalidad que impida sean halladas

en el recinto destinado a su custodia.

Se considera daño, toda forma de deterioro o desmedro, total o parcial

de la mercancía en dichos recintos.

Artículo 53º Cesa la responsabilidad del depositario:

a) Con la entrega de la mercancía al interesado y/o a su

representante, previo cumplimiento de las formalidades de

Ley; o

b) Con la entrega de la mercancía a ADUANAS en caso de

abandono legal.

Artículo 54º Si al momento de solicitar la mercancía ésta no fuere

hallada en los almacenes de los depositarios, el despachador de

aduana deberá comunicar dicho hecho a la Intendencia de Aduana.

Transcurridos diez (10) días, contados a partir de la fecha de recepción

de la comunicación y no es hallada la mercancía, el depositario

procederá a cancelar a la aduana los derechos arancelarios y demás

tributos que afecten su importación.

Análisis: las normas establecidas anteriormente son de utilidad ya que

la empresa tiene que contar y recibir todos los documente de

exportación anteriormente citados.

7.4.4. Normas Tributarias

La empresa se encuentra dentro del Régimen General, el cual

involucra dos impuestos:

Impuesto a la Renta

357



Establecidas en el código tributario, debiendo cumplir con el pago de

tributos, que le corresponde entregándose al Estado.

Impuesto a la Renta

Según la ley No 27804 de 01.08.02 "Ley que modifica la ley del

impuesto a la renta", según texto único ordenado aprobado por D. S.

No 054 - 99 - EF Y modificatorias.

Artículo 17.- Tasas de personas jurídicas y otros generadores de

rentas de tercera categoría. Sustitúyase el Artículo 55 de la ley, por el

siguiente texto:

Artículo 55.- El impuesto a cargo de las personas jurídicas

domiciliadas en el país se determinará aplicando la tasa del veintisiete

por ciento sobre su renta neta: 27 % de la utilidad del ejercicio.

CUADRO Nº 7.2

TRIBUTOS

Tributo Actividad / Tasa:Medios para la declaración y pago

Tributo Impuesto a la Renta Tercera Categoría

Método del 2% (de los ingresos netos mensuales)

PDT – IGV / Renta mensual formulario 119 (Podrá usar el formulario 119 siempre que no este obligado usar el PDT).

Método del coeficiente (sobre los ingresos netos mensuales)

Impuesto General a las ventas

(Tasa aplicable corresponde el 17% al IGV y 2% al impuesto de Promoción Municipal, al 31 de diciembre del 2005).

Contribuciones a EsSalud (si tiene trabajadores dependientes)

9%PDT remuneraciones o formulario Nº 402, siempre que no este obligado a usar el PDT.


358


Leyes Tributarias

En el aspecto tributario la empresa es una persona jurídica por lo que

puede acogerse a dos tipos de régimen:

a. Régimen Especial

b. Régimen General

La diferencia entre ambos regímenes radica principalmente en los

ingresos. En cuanto al pago de tributos, ambos pagan impuesto a la

renta, impuesto general a las ventas. Nuestra empresa deberá acoger el

régimen general debido a que es superado el monto de ingresos

anuales requeridos para pertenecer al RER.

Para la respectiva inscripción en SUNAT (Número de RUC) se

necesita:

a. Fotocopia de la minuta de constitución o escritura pública.

b. Fotocopia simple de alguno de los siguientes documentos:

recibo de agua, luz o alquiler.

c. Contrato social o constancia de inscripción en los Registros

Públicos.

d. Formularios de trámites.

Se podrá exigir los siguientes comprobantes de pago:

a. Facturas

b. Recibos por honorarios

c. Tickets que den derecho a crédito fiscal y/o que permitan

sustentar gasto o costo para afectos tributarios, pudiendo emitir

liquidaciones de compra.

También están considerados:

a. Recibo de luz, agua y teléfono

359


b. Recibos de arrendamiento

Se podrá emitir por la venta de nuestros productos:

a. Boleta de venta, ticket o cinta de máquina registradora que no

otorgue derecho a crédito fiscal.

b. Para sustentar el traslado de mercadería debe utilizarse quías de

remisión.

Nuestra empresa llevara contabilidad correspondiente a la Tercera

Categoría, régimen al que pertenece la empresa por tener rentas

provenientes de comercio, industria, minería y otros.

Las personas jurídicas comprendidas en el régimen general están

obligadas a llevar contabilidad completa para efecto de determinar la

renta neta.

Dichos libros se detallan a continuación:

En cumplimiento de las normas del Impuesto General a las ventas y/o

Impuesto Selectivo al Consumo.

Registro de compras

Registro de ventas

En cumplimiento a las normas de Impuesto a la Renta:

Requerimos de una contabilidad completa.

Caja

Libro Mayor

Libro Diario

Inventarios y balances

En cumplimiento a la Ley general de sociedades:

360


Están obligados a llevar los siguientes libros, de acuerdo al tipo de

sociedades o empresas: Libro de Actas de los Socios o Accionistas

Declaraciones y/o pagos mensuales

Debe presentar sus declaraciones pago IGV – Renta todos los meses, a

través del formulario Nº 119 en los bancos autorizados de la red

bancaria, del formulario Nº 219, si es principal contribuyente en los

lugares autorizados por la SUNAT o mediante formulario Nº 621

(PDT), de acuerdo con la fecha que señala el cronograma de pago,

según su ultimo digito de RUC.

A fin de establecer la renta neta de tercera categoría se deducirá de la

renta neta de tercera categoría se deducirá de la renta bruta los gastos

necesarios para producirla y mantener su fuente, la deducción no está

expresamente prohibida.

a. Deducciones

Los intereses de deudas, y los gastos originados por la

constitución, renovación o cancelación de los mismos siempre

que hayan sido contraídas para adquirir no están expresamente

prohibidos.

Los tributos que recaen sobre bienes o actividades

productoras de rentas gravadas

Las primas de seguro

Las pérdidas extraordinarias sufridas por caso fortuito o

fuerza mayor en los bienes.

Los gastos de seguro.

Las depreciaciones por desgaste obsolescencia de los bienes

de activo fijo y las mermas y desmedros de existencias

debidamente acreditados,

361


Los gastos de organizaciones, los gastos pre operativos

iniciales.

Tratándose de empresas del Sistema Financiero serán

deducibles las provisiones específicas que no formen parte

del patrimonio efectivo, para el caso de las empresas de

seguros y reaseguros, serán deducibles las reservas técnicas.

Los castigos y provisiones equitativas por deudas

incobrables.

Las provisiones para beneficios sociales.

Las pensiones de jubilación que paguen las empresas a sus

servidores a sus deudos y en la parte que no están cubiertas

por seguro alguno.

Los aguinaldos, tonificadores, gratificaciones y

retribuciones que se acuerden al personal, incluyendo todos

los pagos que por cualquier concepto se hagan a favor de

los servidores en virtud del vinculo laboral existente y con

motivo de cese.

Los gastos y contribuciones destinados a prestas al personal

servicios de salud, recreativos, culturales y educativos, así

como los gastos de enfermedad de cualquier servidor.

Las remuneraciones que correspondan a los directores de

sociedades anónimas siempre que no excedan al 6% de la

utilidad comercial antes del impuesto a la renta.

Las remuneraciones que correspondan a accionistas de

personas jurídicas.

Las remuneraciones de los ascendientes, descendientes, o

conyugues o parientes del propietario de la empresa, socios

o accionistas.

Los gastos de explotación, preparación y desarrollo en que

incurran los titulares de actividades mineras.

Las regalías.

Los gastos de representación propios del giro del negocio.

362


Los gastos de viaje y viáticos.

El importe de los arrendamientos que recaen sobre predios

destinadas a la actividad gravada.

Premios en dinero o en especie.

b. Base Imponible

La renta bruta está constituida por el conjunto de ingresos

afectos al impuesto que se obtenga en el ejercicio gravable,

cuando los ingresos prevengan de la enajenación de bienes, la

renta bruta se determina como sigue:

Ventas Brutas (-) Devoluciones (=) Ventas Netas (-)

Costo de Ventas (=) Renta Bruta

c. Tasas

El impuesto que grava las rentas de Tercera categoría a cargo

de los contribuyentes domiciliados en el país se determinaran

aplicando la tasa de 30% sobre su renta neta.

d. Pagos a cuenta

Los contribuyentes que obtengas rentas de Tercera categoría

abonaran con carácter de pago a cuenta del impuesto a la renta

que en definitiva le corresponda por ejercicio gravable, dentro

de los plazos previstos por el código tributario, cuotas

mensuales que determinan con arreglo a alguno de los siguientes

sistemas:

Fijando la cuota sobre la base de aplicar a los ingresos

netos obtenidos en el mes, el coeficiente resultante de

dividir el monto del impuesto calculado

correspondientemente al ejercicio gravable anterior entre

el total de ingresos netos del mismo ejercicio.363


Los que inician sus actividades en el ejercicio, fijaran su

cuota con el 2% de los ingresos netos obtenidos en el

mismo mes, porcentaje que podrá ser modificado

conforme al balance mensual, también deben acogerse a

este sistema, quieres no hubieran obtenido renta disponible

en el ejercicio anterior.


La exportación de bienes en nuestro país no está afecta a ningún

tributo. El servicio que presta la SUNAT en cuanto a la exportación,

es el de facilitar la salida al exterior de las mercancías, para mejorar

nuestra competitividad y oferta exportable en la región.

Es más, existen dos beneficios tributarios a los cuales se pueden

acoger las empresas exportadoras, la Devolución del IGV y el

Drawback. El primero se tramita ante la SUNAT, y el segundo ante

Aduanas.

Se emitirá "Factura" en las operaciones de exportación consideradas

como tales por las normas del Impuesto General a las Ventas.

En el caso de la venta de bienes en los establecimientos ubicados en la

Zona Internacional de los aeropuertos de la República, si la operación

se realiza con consumidores finales, se emitirán boletas de venta o

ticket.

Base Legal: Art. 4° num. 1.1 inciso d) R. S N° 007-99/SUNAT.

Las Facturas utilizadas en operaciones de exportación contendrán los

requisitos básicos de información impresa y no necesariamente

impresa expresado en castellano, pudiendo adicionalmente contener

dentro del mismo documento la traducción a otro idioma. Dicha

364


traducción podra consignarse al momento de la emisión, por lo cual

ésta no necesariamente deberá ser impresa.

Base Legal: Art. 8° num. 1 ultimo parrafo R. S N° 007-99/SUNAT.

En el Perú existen Regímenes de Exportación que permiten llevar a

cabo, libre del pago de impuestos, la adquisición de insumos, materias

primas, partes, piezas y productos intermedios para su ensamblaje o

transformación a productos destinados a la exportación.

7.4.5. Impuesto a la Renta

Según la Ley Nº 27804 de 01.08.02 “Ley que modifica la ley del

impuesto a la renta”, según texto único ordenado aprobado por D.S.

Nº 054 – 99 – EF y modificatorias. Articulo 17.- Tasas de personas

jurídicas y otros generadores de rentas de tercera categoría.

Sustitúyase el Articulo 55 de la ley, por el siguiente texto: Articulo

55.- el impuesto a cargo de las personas jurídicas domiciliadas en el

país se determinara aplicando la tasa del treinta por ciento sobre su

renta neta: 30 % de la utilidad del ejercicio.

7.4.6. Normas Sociales

La empresa del proyecto está comprometida dentro de las leyes

laborales y sociales, y por esto una empresa de actividad privada está

dentro del Régimen Laboral de Actividad Privada, Ley 728-03-TR.97,

lo cual brinda al trabajador los beneficios siguientes:

CUADRO Nº 7.3

365


BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES


Base Legal: Res. Jefatura Nº 113-98-Jefatira / ONP (02/01/99)

Cuando un trabajador no afiliado al Sistema Privado de

Administración de Fondos de Pensiones, ingrese a laborar a un centro

de trabajo, el empleador deberá obligatoriamente afiliarlo en la AFP

que el trabajador elija, salvo que expresamente y por escrito, en un

plazo improrrogable de 10 días hábiles, manifieste su deseo de

permanecer o incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones.

7.4.7. Normas Laborales

Legislación Laboral

La ley de Fomento al Empleo define y regula las relaciones

individuales entre empleadores y trabajadores; por su parte, la Ley de

Relaciones Colectivas de Trabajo regula la actividad sindical, la

negociación colectiva y la huelga. Otras normas relevantes son la Ley

de Compensación por Tiempo de Servicios y la Ley de Participación.

Relaciones Individuales de trabajo

366

Aportaciones del empleador Porcentaje

Régimen de Prestación de Salud ( ESSALUD) 9.00%

Compensación por tiempo de servicio (CTS) 8.33%

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 1.04%

Provisiones para vacaciones, ( un suelo por año)

-

Fondo de pensiones ( AFP/ IPSS) 8.00%

Gratificaciones (Fiestas Patrias y Navidad) 02 Sueldos Básicos


La Ley de Fomento al Empleo define y regula la relación entre un

trabajador y su empleador, bajo ciertas condiciones. Los contratos de

locación de servicios permiten recurrir a trabajadores para que presten

sus servicios sin encontrarse subordinados a una tercera persona. Los

trabajadores cubiertos por la Ley de Fomento al Empleo no pueden ser

cesados de forma unilateral y arbitraria por el empleador.

Estabilidad Laboral: La ley de Fomento al Empleo es de aplicación a

todos los trabajadores que hayan trabajado por lo menos tres meses y

cumplían una jornada mayor a cuatro horas diarias.

La cantidad de trabajadores en periodo de prueba no podrá exceder del

10% del total del personal empleado.

El personal de dirección y los trabajadores de confianza que son

cesados injustificadamente solo podrán reclamar el pago de la

indemnización especial.

Si el trabajador tiene una antigüedad mayor a tres meses, pero menor a

un año; recibirá seis remuneraciones mensuales si la antigüedad es

mayor a un año, pero menor de tres; y doce remuneraciones mensuales

si la antigüedad a tres años.

Contratos especiales: Los trabajadores sujetos a los contratos que a

continuación se señalan tienen derecho a todos los beneficios de la

legislación laboral común, sin embargo, si son despedidos

injustificadamente solo podrán reclamar el pago de la indemnización.

Cuentan los siguientes contratos especiales:

Por inicio de actividad.

Por atender incrementos coyunturales en la producción.

Por reconversión empresarial.

367


Para la cobertura de necesidades de carácter accidental u

ocasional.

En caso de suplencia de trabajadores.

Para una obra o servicio especifico.

Para cubrir necesidades de mano de obra originadas en

situaciones de emergencia.

Para cubrir necesidades de carácter intermitente.

En caso de actividades de temporada ( actividades feriales)

Contratación de extranjeros: Limitada al 20% del total de los de los

trabajadores de un mismo empleador; además, solo hasta el 30% de la

suma total de los salarios puede ser utilizado para cancelar las

remuneraciones del personal extranjero.

Remuneraciones y otras condiciones económicas

Remuneraciones

Los trabajadores con jornada a tiempo completo (ocho horas diarias)

tienen derecho cuando menos a la remuneración mínima vital (RMV),

que es fijada regularmente por el Gobierno.

Los trabajadores con hijos menores a su cargo tienen derecho a una

asignación familiar equivalente al 10% de la RMV, independiente

número de hijos que tengan.

Por otro lado, las horas extras se abonan con un aumento del 50% del

valor de la hora ordinaria.

Descansos y Vacaciones

Los trabajadores tienen derecho a 24 horas continuas de descanso

dentro de cada semana de trabajo. Los trabajadores que trabajen en su

día de descanso sin substituirlo tienen derecho a un abono equivalente

al100% de una remuneración diaria.368


Cuando el trabajador completa un año de servicios con un mismo

empleador tiene derecho a treinta días de vacaciones pagadas. El año

de trabajo está formado cuando menos por 210 días laborables. La

remuneración mensual ordinaria incrementada con algunos conceptos

que la Ley señala.

Gratificaciones y Bonificaciones

Cada 15 de julio y 15 de diciembre los trabajadores tienen derecho a

percibir una gratificación por Fiestas Patrias y Navidad,

respectivamente; cada gratificación es equivalente a una remuneración

mensual.

Los trabajadores que completan 30 años de servicio para un mismo

empleador tienen derecho a una bonificación mensual del 30% de su

remuneración ordinaria

Compensación por tiempo de servicio

Los trabajadores que laboran más de cuatro horas diarias tienen

derecho al pago de la compensación por tiempo de servicios (CTS). El

empleador efectuara depósitos semestrales equivalentes a un doceavo

de la remuneración mensual multiplicada por cada mes trabajado en el

semestre respecto del cual se hace el depósito.

Seguro de Vida

Todo trabajador que ha laborado por más de cuatro años para un

mismo empleador tiene derecho a un seguro de vida e incapacidad

pagado por este último.

Seguridad Social y otras contribuciones

369


a) Aportaciones a ESSALUD

Contribución del empleador: 6 % del salario del trabajador.

Contribución del trabajador: 3 % de su salario.

b) Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales: 1.04 %.

Los trabajadores con jornada a tiempo completo (ocho horas

diarias) tienen derecho cuanto menos a la Remuneración

Mínima Vital (RMV), que es fijada regularmente por el

Gobierno, actualmente este salario es de S/ . 540.00. Los

trabajadores a jornada parcial perciben la RMV en forma

proporcional. Adicionalmente a la RMV, los trabajadores con

hijos menores a su cargo tienen derecho a una asignación

familiar equivalente al 10% de la RMV, independientemente al

número de hijos que tengan. A contribución a cargo exclusivo

Relaciones Colectivas de Trabajo

Ley de Relaciones Colectivas de Trabajo: Regula la actividad sindical,

las negociaciones colectivas y la huelga.

Fondos de Pensiones

Sistema Privado de Administración de Fondos de Pensiones (SPP):

abarca el campo de las pensiones obligatorias de jubilación, invalidez

y sobre vivencia.

Administradoras privadas de Fondos de Pensiones (AFP).

370


Pueden incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones todos los

trabajadores que desarrollen sus labores en el país y los peruanos que

lo hagan temporal o definitivamente en el extranjero, sean

dependientes o independientes.

Es requisito que el trabajador haya cotizado al menos cuatro meses

consecutivos a una AFP antes de presentar su solicitud de reversión al

Sistema Nacional de Pensiones.

Las pensiones en el SPP se financian a través de aportes obligatorios y

voluntarios mensuales, a cargo del trabajador y comprenden:

El 10% de la remuneración asegurable, que se acredita en la cuenta

individual de capitalización del trabajador.

Un porcentaje de la remuneración asegurable destinado a solventar la

prima del seguro.

Un porcentaje de la remuneración de referencia y un importe fijo en

moneda nacional destinado a cubrir la retribución de la AFP.

El importe del incremento de remuneración que recibe el trabajador en

caso de optar por la transferencia de compensación por tiempo de

servicios a la AFP.

Los aportes voluntarios pueden ser realizados por el trabajador o por

el empleador.

El SPP ofrece pensiones de jubilación invalidez y sobre vivencia, así

como una prestación de gastos de sepelio.

Pensiones de jubilación

371


La edad de jubilación en el SPP es de 65 años, tanto para hombres

como para mujeres.

El importe de las pensiones se basa en el saldo acumulado en la cuenta

individual de capitalización del afiliado.

El trabajador debe utilizar sus fondos acumulados para financiar una

de las modalidades de pensión siguientes:

Renta vitalicia personal.

Renta vitalicia familiar.

Pensiones de Invalidez

El SPP cubre los riesgos de invalidez producida antes de la jubilación

del afiliado.

En caso de invalidez total, la pensión asciende al 70 % del promedio

de las remuneraciones mensuales de los últimos 36 meses y en caso de

invalidez parcial al 50% de dicho promedio.

Pensiones de sobre vivencia

En caso de fallecer el afiliado, se generan pensiones de sobre vivencia

para sus beneficiarios:

35 %: hijos menores de 18 años o mayores incapacitados.

14%: padre o madre mayores de 65 años, inválidos o dependientes

económicamente del afiliado.

Cobertura de Seguro

372


Está sujeta a un tope de 3 000 soles, ajustable por inflación"

Se tendrá en cuenta que la empresa no aportará, al régimen de

pensiones por estar afiliados los trabajadores al sistema privado de

pensiones (AFP), el cual será elegido de acuerdo a las preferencias de

cada uno de ellos.

7.4.8. Normas Municipales

Leyes municipales

Dentro de las normas municipales que la empresa debe de cumplir

están:

La obtención de la licencia de Construcción de la planta

La licencia de funcionamiento.

Según el Art. 11 del DL. No 705 después de obtener el RUC, Se

procederá al trámite correspondiente en la Municipalidad Distrital.

Además se debe considerar los siguientes requisitos para el

otorgamiento de licencia de funcionamiento.

1. Tramitar su certificado, croquis de ubicación, plano de

ubicación y de distribución si es más de 20 m2, presentar todo

ello por mesa de partes, posteriormente recoger el certificado

de zonificación.

El Certificado de Zonificación y Compatibilidad de Uso lo

emite la Municipalidad respectiva en un máximo de 7 (siete)

días útiles.

En caso de incumplimiento del plazo por la Municipalidad, el

Certificado no será exigible para otorgar la Licencia

provisional.

Para este fin la Municipalidad exhibe el plano donde consta la

zonificación vigente.

373


2. Una vez obtenido el certificado de zonificación pasar a

recoger el formulario de autorización (gratuito).

3. Presentar una solicitud de Licencia Municipal de

Funcionamiento Provisional. En ésta se incluye el Registro

Único de Contribuyente, el Certificado Favorable de

Zonificación y Uso, así como los requisitos establecidos en el

Reglamento de la presente Ley.

4. La Licencia se considera otorgada a partir de la fecha de

presentación de la solicitud y tiene una validez de 12 (doce)

meses. Durante este periodo se efectúan las evaluaciones

correspondientes para darle carácter definitivo, de ser el caso.

5. Adjuntar el certificado de zonificación, el formulario de

autorización, copia de RUC y copia de DNI, recibo de

derechos de licencia y presentar todo a mesa de partes.

La licencia Municipal de Funcionamiento se requiere para que

la sociedad pueda funcionar en un determinado local debe ser

definitiva la cual no tiene plazo de vigencia.

Requisitos:

Constitución Social.

R.U.C.

Certificado Zonificaion y Compatibilidad de Uso.

Plano de distribución.

Además se debe tener en cuenta lo siguiente:

Solicitud de acogimiento auto calificándose como pequeña

empresa.

Libro de planillas de sueldo y / o salario en blanco.

El número de trabajadores no debe ser mayor de 50

personas.

El monto de ventas no debe de exceder de 850 UIT.

374


Según la ley no. 27268 ley general de la pequeña y

microempresa título III de los instrumentos de

formalización capítulo III de la licencia municipal de

funcionamiento.

7.4.9. Normas Sanitarias

Requisitos para otorgar Registro Sanitario

Solicitud con carácter de Declaración Jurada ( Formato Nº1)

Indicando:

Nombre del representante legal de la empresa.

Nombre o razón social, domicilio y número de Registro único

de contribuyente persona natural o jurídica que solicita el

registro.

Número de teléfono y fax de la empresa.

Resultados de los análisis fisicoquímicos y microbiológicos

del producto terminado, procesado por el laboratorio de

control de calidad de la fábrica o por un laboratorio

acreditado en el Perú

(Laboratorio acreditado por INDECOPI)

Condiciones de conservación y almacenamiento.

Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de

conservación y almacenamiento.

Sistema de identificación de lote de producción.

Señalar sus propiedades nutricionales del producto.

Registro único de contribuyentes.

Copia Fotostática

375


Información del producto indicando:

Nombre y marca del producto o grupo de productos para el

que se solicita el registro sanitario.

Relación de ingredientes y composición de los aditivos

identificando a estos últimos por su nombre genérico

llevando el 100% y su referencia numérica internacional.

Etiqueta del producto

Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material.

Costo de Registro Sanitario

Pago correspondiente al 7% de la U.I.T. pago de S/. 224.00 por

producto, el que se depositara a la cuenta corriente Nº 10 000 –

284319 MINSA - DIGESA, en el Banco de la Nación ( Adjuntar

Original).

Todos los requisitos deben ser presentados en un fólder con

fastener, en mesa de partes de la Dirección Regional de Salud de

Arequipa.

Pago de s/. 32.00 en caja de la región de la salud, por trámite de

expediente (Adjuntar Original).

Reglamento sobre vigilancia y control Sanitario de Alimentos y

Bebidas

(DS. N" 007-98-SA)

376


TITULO VIII

DEL REGISTRO SANITARIO DE ALIMENTOS Y BEBIBAS

INDUSTRIALIZADOS

CAPITULO I: DEL REGISTRO

Articulo 101

Autoridad encargada del registro sanitario: La dirección general de

Salud Ambiental (DIGESA) del ministerio de salud es el órgano

encargado en el ámbito nacional de inscribir, reinscribir, y cancelar el

registro sanitario de alimentos y bebidas y de realizar la vigilancia

sanitaria de los productos sujetos a registro

Articulo 102

Obligatoriedad del Registro Sanitario:

Sólo están sujetos a registro sanitario los alimentos y bebidas

industrializadas que se comercializan en el país. Para efectos del

registro sanitario, se considera alimento o bebida industrializada al

producto final destinado al consumo humano, obtenido por

transformación física, química o biológica de insumos de origen

vegetal, animal o mineral y que contiene aditivos alimenticios.

Articulo 103

Alimentos y bebidas que no requieren de registro sanitario: no están

sujetos a registro sanitario:

Los alimentos y bebidas en estado natural, estén o no envasados para

su comercialización, como granos, frutas, hortalizas, carnes y huevos,

entre otros.

Las muestras sin valor comercial.

Los productos donados por entidades extranjeras para fines beneficios.

377


Articulo 104

Facultades y obligaciones derivadas del registro sanitario: la obtención

del registro sanitario de un producto faculta su fabricación o

importación y comercialización Por el titular del registro en las

condiciones que establecen el siguiente reglamento. El titular del

registro es responsable por la calidad sanitaria e inocuidad del

alimento o bebida que libera para su comercialización. El registro

sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se

considera grupo de productos aquellos elaborados por el mismo

fabricante que tienen la misma composición cualitativa de

ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los

mismos aditivos alimenticios.

Articulo 105

Declaración jurada para el registro sanitario: Para la inscripción o

reinscripción en el registro sanitario se debe presentar una solicitud

con carácter de Declaración jurada suscrita por el interesado, en la que

debe consignarse la siguiente información:

Nombre o Razón Social, Domicilio y numero de Registro Único

de Contribuyente persona natural o jurídica que solicita el registro.

Nombre y marca de productos o grupo de productos para el que

solicita el registro sanitario.

Resultados de los análisis físico-químicos y microbiológicos del

producto terminado, procesado por el laboratorio de control de

calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado en el Perú.

Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los

aditivos identificando a estos últimos por su nombre genérico

llevando al 100% y su referencia numérica internacional.

Condiciones de conservación y almacenamiento.

Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo y material.

378


Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de

conservación y almacenamiento. Sistema de identificación de lote

de producción. Si se trata de un alimento o bebida para regímenes

especiales, se deberá señalarse sus propiedades nutricionales.

Adjuntos a la solicitud debe presentase el certificado de libre

comercialización y el certificado uso si el producto es importado,

así como el comprobante de pago por concepto de registro.

Articulo 106

Codificación del registro sanitario: la codificación de registro sanitario

hará de la siguiente forma:

RSA OOON (Registro Saritario de Alimentos 000Nacional)

para Producto nacional.

A OOOE (Registro Sanitario de Alimentos 000Nacional) para

producto importado.

DE LA EXPORTACION DE ALIMENTOS Y BEBIDAS

ARTICULO 86°

Certificado Sanitario Oficial de Exportación

Sólo por excepción y a solicitud del exportador, la Dirección General

de Salud Ambiental (DIGESA) podrá expedir un Certificado Sanitario

Oficial de Exportación de alimentos y bebidas.

El Certificado se expedirá en formatos cuyo contenido se ajustará al

tipo de producto y a las especificaciones particulares solicitadas por el

exportador.

379


El Certificado Sanitario Oficial de Exportación no constituye un

documento de pre-embarque, ni será exigible por las Aduanas como

condición para proceder al despacho del producto.

ARTICULO 87°

Lote de embarque

El Certificado Sanitario Oficial de Exportación a que se refiere el

artículo anterior, se expedirá por cada despacho o lote de embarque y

país de destino.

Cada despacho podrá estar constituido por más de un lote de

producción y estar destinado a uno o varios clientes del país

importador.

ARTICULO 88°

Solicitud para Certificación

Para efectos de la expedición del Certificado Sanitario Oficial de

Exportación, el interesado debe presentar a la DIGESA con una

anticipación no menor de tres (03) días hábiles a la fecha del

embarque, una solicitud en la que se debe consignar la siguiente

información:

Nombre o razón social y dirección del exportador.

Identificación del producto:

b.1) Especie animal o vegetal, expresada en nombre científico.

b.2) Estado y naturaleza del tratamiento.

b.3) Código del lote, cuando proceda.

380


b.4) Tipo de embalaje.

b.5) Número de unidades de embalaje.

b.6) Peso neto.

b.7) Temperatura de almacenamiento y de transporte requerida.

Origen del producto:

c.1) Nombre y número de habilitación de la fábrica.

c.2) Zona de extracción o recolección, cuando se trate de

moluscos bivalvos, equinodermos, tunicados y gasterópodos

marinos.

Destino del producto:

d.1) Lugar de procedencia o embarque.

d.2) País, puerto de arribo y lugar de destino.

d.3) Medio de transporte.

d.4) Nombre del destinatario, dirección y lugar de destino.

d.5) Idiomas en que se expedirá el Certificado.

ARTICULO 89°

Documentos obligatorios para la solicitud

381


Adjunta a la solicitud, el interesado deberá presentar la documentación

siguiente:

Informe de la evaluación higiénico-sanitaria del producto a

embarcarse en lo que respecta a las condiciones de almacenamiento,

envase y embalaje, expedido por un organismo de inspección

acreditado por el INDECOPI.

Informe de análisis emitido por un laboratorio acreditado por el

INDECOPI, relativo a las muestras seleccionadas y tomadas del

respectivo lote de embarque por el organismo de inspección a que se

refiere el inciso a) de la presente disposición.

Recibo de pago por concepto de certificación, de conformidad a lo

establecido por el Texto Único de Procedimientos Administrativos

(TUPA) del Ministerio de Salud.

ARTICULO 90°

Procedimientos de inspección, muestreo y análisis

Las actividades de inspección, muestreo y análisis a que se refiere la

disposición precedente se realizan con arreglo a los métodos, técnicas

o procedimientos que establece el Ministerio de Salud.

A pedido de parte, se podrán efectuar inspecciones, muestreos y

análisis adicionales a los previstos en las normas del Ministerio de

Salud, en cuyo caso el interesado deberá señalar en su solicitud los

métodos, técnicas o procedimientos a aplicar.

ARTICULO 91°

Servicios de laboratorio y de organismo de inspección

382


El laboratorio y el organismo de inspección acreditados por el

INDECOPI, son de libre elección por el interesado, quien contratará

directamente sus servicios y cubrirá los gastos respectivos.

ARTICULO 92°

Plazo para la expedición del certificado

En un plazo no mayor de dos (02) días hábiles contados desde la fecha

de presentación de la solicitud por el interesado, la DIGESA evaluará

el expediente y de hallarlo conforme expedirá el correspondiente

Certificado Sanitario Oficial de Exportación.

ARTICULO 94°

La habilitación sanitaria de fábrica

Sólo por excepción y a pedido de parte, la DIGESA efectuará la

habilitación sanitaria de las fábricas de alimentos y bebidas.

ARTICULO 95°

Concepto de habilitación

Se considera habilitación al proceso por el cual se verifica que el

establecimiento cumple con todos los requisitos y condiciones

sanitarias señalados para la fabricación del producto destinado a la

exportación.

ARTICULO 96°

Solicitud para habilitación de fábrica

383


Para obtener la habilitación sanitaria de fábrica, el interesado deberá

presentar una solicitud a la DIGESA en la que debe consignar la

siguiente información:

Nombre o razón social del fabricante.

Ubicación de la fábrica.

Nombre y marca del producto o productos motivo de la

habilitación.

Memoria descriptiva del proceso de fabricación del producto.

Plan HACCP de la fábrica, aplicado al producto o productos

motivo de la habilitación.

Nombres y firmas del interesado y del responsable de control de

calidad.

ARTICULO 97°

Tramitación y expedición de la habilitación

La DIGESA en un plazo no mayor de cinco (05) días hábiles a partir

de la fecha de recibida la solicitud, procederá a efectuar la visita de

evaluación higiénico-sanitaria y operativa de la fábrica. En la

inspección se debe verificar:

Si la fábrica cumple con todos los requisitos establecidos en el Titulo

IV del presente Reglamento y normas sanitarias correspondientes al

producto o productos que elabora.

Si la fábrica está efectivamente aplicando los procedimientos de su

Plan HACCP en el proceso de fabricación del producto o productos

motivo de la habilitación.

En el caso de que la fábrica cumpla con los requisitos antes señalados,

la DIGESA procederá a extender, en un plazo no mayor de tres (03)

384


días hábiles de efectuada la inspección, la habilitación

correspondiente.

ARTICULO 98°

Vigilancia de las fábricas habilitadas

La DIGESA efectuará inspecciones de frecuencia semestral en las

fábricas habilitadas con el objeto de verificar si mantienen estándares

compatibles con la habilitación.

Sin perjuicio de la aplicación de las medidas sanitarias y sanciones a

que hubiere lugar, de comprobarse que la fábrica no mantiene

estándares compatibles con la habilitación, se procederá a suspender la

habilitación hasta que la fábrica subsane las deficiencias observadas.

Toda suspensión mayor a seis (06) meses conlleva la cancelación de la

habilitación.

ARTICULO 99°

Costo de la habilitación

Los costos que demande a la DIGESA el proceso de habilitación e

inspección de las fábricas habilitadas serán asumidos por el

interesado.

Análisis: las normas anteriormente citadas son de utilidad ya que en

estas se nombran todos los registros y certificados con los que debe

contar la empresa en el manejo del producto.

7.5.INVENTARIO DE TAREAS POR ÁREAS FUNCIONALES

385


El objetivo del inventario de tareas consiste en clasificar la compleja labor

de la empresa, es decir, todas las tareas que se realizan dentro de ella,

para poder formular tareas concretas que les pueden confiar a las personas

encargadas de realizarlas.

Existen cinco tipos de funciones dentro de la empresa, las cuales

definimos a continuación:

A. funciones de la organización

Son todas las funciones que se realizan en la empresa las cuales

sirven para organizarse sobre bases racionales con el objetivo de

cumplir sus fines con la mejor eficiencia y eficacia.

B. funciones productivas

Son las que conciernen a la producción, nos permiten elegir los

procesos que nos generen los mejores rendimientos, la

programación de la producción; el control de la calidad de los

mismos, entre otras.

C. funciones comercializadoras

Se encargan de la realización de las ventas, distribución y

publicidad de los servicios de la empresa.

D. funciones financieras

Son las que se ocupan de la financiación de las operaciones, para que

las áreas de la empresa cuenten con recursos para poder adquirir lo

que necesiten; cumpliendo con los pagos a los acreedores en el

tiempo y monto indicado.

E. funciones administrativas

386


Son orientadas a la planeación, organización, dirección y control

de toda la empresa en su conjunto.

A continuación enumeramos las tareas que son necesarias para cumplir

los objetivos de empresa:

Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo.

Determinar el planeamiento estratégico de la empresa.

Aprobar el presupuesto anual.

Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el balance

general del ejercicio.

Evaluar y controlar los estados financieros.

Aprobar los presupuestos para cada área de la empresa.

Elegir a miembros responsables de los órganos de línea de la

empresa.

Modificar manuales de funciones o de procedimientos.

Modificar el estatuto social de la empresa.

Emitir obligaciones.

Disponer investigaciones, auditorias y balances.

Transformar, fusionar, disolver o liquidar la sociedad.

Resolver otros casos en que la ley o el estatuto dispongan su

intervención.

Asignar recursos para el cumplimiento de los objetivos.

Coordinar, evaluar y dar aprobación a las medidas planteadas y/o

acordadas por los departamentos de la empresa.

387


Seleccionar los canales de comunicación más efectivos para la

solución de conflictos dentro de la organización.

Asignar a cada colaborador de la ejecución de tareas específicas o de

la responsabilidad del trabajo a ejecutar.

Promover la participación de los colaboradores para llegar a las

metas organizacionales.

Fiscalización de ingresos y egresos de la empresa, revisando

toda la documentación compatible.

Representar a la organización en el ámbito legal y jurídico y ante

otras organizaciones.

Propuesta de normas y aplicaciones de métodos y procedimientos

de carácter interno para la gestión de personal, de los recursos

financieros y materiales de la empresa.

Programación de actividades.

Control de la producción.

Planificación de las actividades.

Coordinación diaria de tareas.

Toma de decisiones.

Pago de servicios de terceros.

Tipeo de documentos.

Mantenimiento de la base de datos.

Informe de gastos generales de actividades.

Representación de la empresa en caso de ausencia de la

gerencia

388


Manejo de caja chica

Pago de impuestos

Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,

métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de personal

Intervenir en asuntos relacionados con el personal como

evaluaciones, selección, contratación, promociones y

remuneraciones.

Encargarse de la capacitación de los empleados y del personal en

general.

Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el fin de

mejorar el desempeño realizado.

Pago de sueldos a los trabajadores.

Canalización de comunicaciones en toda la empresa.

Creación de la base de datos de producción.

Actualización de la información de la producción en base de

datos de la empresa.

Mantenimiento de la base de datos de la empresa

Creación del portal Web de la empresa

Actualización del portal Web

Mantenimiento del portal Web

Contacto con el bróker en Estados Unidos.

Emisión de facturas, boletas y guías

Ordenar cantidad de productos a producción

Elaboración de proyección de ventas

389


Establecer condiciones de pago

Elaboración del contrato

Informes con relación al contrato

Firma del contrato

Llevar un control de las ventas.

Informe de precios de los productos

Determinar los precios de venta

Informar las actividades de venta de la empresa periódicamente a

gerencia

Establecer las políticas de promoción del producto

Elaboración del plan estratégico de marketing

Investigación de nuevas tecnologías de producción

Investigación de nuevas tendencias administrativas

Establecer programas de investigación

Investigación de posibles enfermedades profesionales

Investigación de sistemas de calidad y producción

Investigación de sistemas integrados de gestión, aplicables a la

empresa

Estudio de factibilidad de nuevos productos

Estudio de mercado de nuevos productos

Investigar la materia prima sustituta a menor costo.

Contacto con proveedores de materia prima

390


Cotización de materia prima con los proveedores

Selección del proveedor para la empresa

Compra de la materia prima e insumos.

Recepción y almacenamiento de la materia prima e insumos.

Establecimiento de las políticas de pago a los proveedores.

Control del inventario de materiales durante el proceso

producción.

Gestionar el movimiento físico de los materiales.

Gestionar el inventario, que conlleva a la determinación de la

cantidad de materia prima, para cumplir con la demanda

Gestionar la estructura de la planta que consiste en una

planificación estratégica del número, ubicación, tipo y tamaño de las

instalaciones de distribución (almacén, centros de distribución e

incluso de las plantas)

Gestionar el almacenamiento y manipulación de materiales

Gestionar las comunicaciones y la información, sobre el almacén de

la empresa.

Normar los procedimientos de control e inventario de almacén y

patrimonio.

Control de inventarios de productos en proceso y productos

finales.

Elaborar un Plan Anual de Adquisiciones.

Entrega del producto final a los distribuidores.

Cotizar la compra de repuestos, maquinaria y equipos que son

solicitudes del área de mantenimientos.

391


Establecer los periodos de reposición de la materia prima e

insumos.

Control y aplicación de las normas de los sistemas de calidad

(HACCP, BPM, entre otros).

Creación de círculos de la calidad.

Control de calidad de las materias primas e insumos y los

productos finales.

Establecimientos de los límites de calidad para el control de

procesos.

Realizar un plan de mantenimiento de las maquinarias, equipos e

instalaciones de la empresa.

Solicitar la compra de repuestos, maquinarias y equipos a

logística.

Contratar el servicio de terceros para realizar el mantenimiento.

Montaje y desmontaje de las maquinarias de la empresa.

Garantizar la seguridad y protección de las personas y los bienes de la

empresa

Análisis de situaciones de riesgo y la planificación

Planificación de programas de seguridad

Implantación de programas de seguridad

Programación de las actuaciones precisas para la implantación y

realización de los servicios de seguridad.

La organización, dirección e inspección del personal y servicios de

seguridad propia y concertada con empresa privada.

392


Proponer sistemas de seguridad que resulten pertinentes, así

como la supervisión de su utilización, funcionamiento y

conservación.

La coordinación de los distintos servicios de seguridad que de

ellos dependan con actuaciones propias de protección civil, en

situaciones de emergencia, catástrofe o calamidad pública.

Comparecer a las reuniones informativas o de coordinación a que

fueren citados por las autoridades policiales competentes.

En general, velar por la observancia de la regulación de

seguridad aplicable.

Notificar a la empresa sobre carencia de artículos de seguridad

Cotización de materiales y equipos de seguridad (extintores,

mascaras, etc.)

Establecer políticas de apoyo a la comunidad.

Contribuir con el desarrollo de la comunidad.

Establecer un cronograma de asistencia social a la comunidad.

Elabora el plan de producción con los requerimientos del

departamento de comercialización.

Inspección y control de la producción

Solicita a logística la cantidad de materia prima requerida para la

producción

Elaboración de los productos desde, pesado de la materia prima

hasta almacenado de productos terminados

7.5.1. Clasificación de táreas Una vez identificado las posibles tareas habidas y por haber de la

empresa, se procederá a clasificar las tareas mencionadas

393


anteriormente en áreas a las que pertenecen la ejecución de dichas

tareas, esto con el objeto de determinar que áreas pertenecerán al

organigrama de la empresa

Junta General de Accionistas

Definir la misión y visión de la empresa

Formulación de los objetivos a largo plazo

Formulación de estrategias generales

Formulación de Políticas Generales.

Aprobación de estados Financieros.

Decisiones de inversión y Financiamiento.

Gerencia General

1) Ejecutar acuerdos de la junta General de Accionistas, e

informar periódicamente la marcha de la empresa.

2) Asistir a las sesiones del Directorio y / a Asamblea sobre el

estado de las obras de la empresa, proponiendo, sugiriendo o

explicando las políticas o pautas seguidas o a seguir por la

institución.

3) Evaluar y controlar los Estados Financieros,

4) Aprobar los presupuestos de las áreas.

5) Evaluar y controlar el cumplimiento del presupuesto.

6) Determinar la política de precios, créditos y pagos.

7) Determinar el planeamiento estratégico de la empresa.

8) Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo.

9) Modificar manuales de funciones o procedimientos.

10) Controla la correcta ejecución de los planes y programas de la

empresa.

11) Puede realizar gestiones fuera del lugar de la empresa,

representando a ésta, ante otras instituciones.

394


12) Asignar recursos para el cumplimiento de objetivos.

13) Supervisar permanentemente la marcha de la empresa.

14) Atender cortésmente a los clientes.

15) Fiscalizar los ingresos y egresos de la empresa, revisando toda

la documentación contable.

16) Interpretar los Estados Financieros.

17) Elaborar los presupuestos de ingresos y egresos.

Área de administración

1) Puede realizar otras tareas compatibles con la profesión.

2) Atender el teléfono.

3) Llevar y arquea la caja chica de la empresa.

4) Redacción de Documentos.

5) Elabora Facturas, Guías de Remisión, Notas de Debito.

6) Coordina reuniones con personal de la empresa u otras

instituciones.

7) Lleva un archivo sistematizado de los documentos

administrativos de la empresa.

8) Asegurar la óptima utilización de los recursos disponibles,

promover y controlar las reservas.

9) Archivar los comprobantes de caja.

10) Propuesta de normas y aplicaciones de métodos y

procedimientos de carácter interno para la gestión de

personal, de los recursos financieros y materiales de la

empresa.

11) Programación de actividades.

12) Planificación de las actividades.

13) Coordinación diaria de tareas.

14) Toma de decisiones.

15) Pago de servicios de terceros.

16) Tipeo de documentos.

17) Mantenimiento de la base de datos.

395


18) Informe de gastos generales de actividades.

19) Representación de la empresa en caso de ausencia de la

gerencia

20) Manejo de caja chica

21) Pago de impuestos

Área de personal.

1) Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,

métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de

personal.

2) Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el

fin de mejorar el desempeño realizado.

3) Intervenir en asuntos relacionados con el personal, como

evaluación selección, contratación, promoción y renuncias.

4) Establecer políticas de administración del personal.

5) Pago de sueldos a los trabajadores.

6) Atender y resolver problemas del personal de las empresas.

7) Analizar y evaluar movimientos de personal.

8) Aplicar sanciones y amonestaciones al personal.

9) Aprobar y determinar descuentos, aumentos, bonificaciones,

incentivos, préstamos y adelantos.

10) Determinar requerimientos de personal.

11) Aprobar ceses y despidos, tramitar liquidaciones.

12) Realizar un análisis y evaluación de puesto.

13) Elaborar un manual de funciones de la empresa.

14) Elaborar un manual de procedimientos de la empresa.

15) Registrar las horas trabajadas por el personal ausencias,

retrasos, vacaciones y permisos.

16) Elaborara estadística de la fuerza laboral

Área Producción

396


1) Planificación y programación de la producción, en los que se

incluyan mejoras en los procesos productivos.

2) Elaborara reportes de producción mensuales.

3) Instruir dirigir y controlar al personal técnico.

4) Estudiar la distribución d planta y sugerir la introducción de

nuevas máquinas.

5) Verificar el estado de conservación de la maquinaria y el

local.

6) Establecer los requerimientos de los materiales, equipos,

reparaciones, y mano de obra para cumplir con los programas

de producción.

7) Informara a la Gerencia General sobre el estado de avance de

los programas y demás actividades del área a su cargo y los

inconvenientes que afectaran el normal desarrollo de los

mismos.

8) Coordinar con el jefe de control de calidad las medidas

necesarias para obtener un producto de calidad.

9) Determinar, seleccionar y graduar los útiles y herramientas

necesarios para la elaboración de ajo pulverizado..

10) Recepción de la materia prima.

11) Recoger el informe de campo de la materia prima ingresante.

12) Entregar a la jefatura de calidad los análisis de campo tanto de

sólidos como microbiológicos para que estos den la dosis

adecuada de desinfección en el área de producción.

13) Controlar la cantidad de bandejas entrantes al almacén de

materia prima.

14) Almacenar la materia prima.

15) Embolsado de producto estándar

16) Pesar y codificar las bolsas.

17) Llevar el control de control de bolsas por batch que a partir de

ahora se hará el balance de materia.

18) Llevar las bolsas al área de selección.

397


19) Registrar el ingreso del batch y el análisis de humedades.

20) Abastecer a las mesas de selección.

21) Seleccionar el producto seco.

22) Separar producto estándar del sub estándar y productos

extraños.

23) Pesar el batch.

24) Realizar el balance de materia.

25) Realizar el ranking de seleccionadoras.

26) Enviar al jefe de personal el ranking

27) Abastecer al detector metales.

28) Separar las bolsas de producto y metales.

29) Reingresar el producto a reproceso al detecto de metales.

30) Limpiar los imanes y guardarlos.

31) Realizar el balance de materia.

32) Calibrar la maquina moledora en cuanto a espesor de molienda

33) Abastecer a la maquina moledora.

34) Moler los productos.

35) Limpiar y desechar el polvo de la maquina moledora

36) Pesar y registrar producto molido

37) Realizar el balance de materia

38) Pesar las proporciones para la mezcla de ajo pulverizado,

persevantes.

39) Abastecer a la maquina mezcladora

40) Mezclar los polvos

41) Pesar y registrar el polvo mezclado

42) Realizar el balance de materia

43) Pesar cada 2.5 oz.

44) Traer y armar las cajas, botellas y precintos

45) Envasar el producto (llenar, poner precinto, poner tapa y

demás)

46) Colocar las botellas de ajo pulverizado dentro de las cajas de

cartón.

398


47) Llevar las cajas de cartón al almacén de productos terminados.

48) Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.

49) Mantener el área de producción limpia y desinfectada.

50) Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados

51) Asumir responsabilidades de producción y supervisión en el

proceso productivo.

52) Controlar y asegurar el máximo rendimiento tanto en el costo y

calidad de los productos.

53) Corregir la calidad de la producción.

54) Declarar Producto No Conforme cuando sea el caso.

55) Llevar un inventario de los costos de calidad (desperdicios,

reproceso).

Calidad

1) Analizar las causas de las No Conformidades.

2) Ejecución del sistema de control y aseguramiento de la calidad

cumpliendo con los estándares fijados con antelación en un

marco de una filosofía de Mejora Continua.

3) Control y aplicación de las normas de los sistemas de

calidad (HACCP, BPM, entre otros).

4) Estructurar el plan de calidad integral para el proceso.

5) Determinar los puntos críticos del control de la producción.

6) Pedir a producción el informe de ingreso de materia prima.

7) Controlar la temperatura y correcto funcionamiento de

refrigeración en el almacén de materia prima.

8) Realizar el análisis de sólidos

9) Controlar el peso de las bandejas de acero inoxidable.

10) Controlar la entrada de carros al área de descarga, llevando

una muestra para el análisis de humedad.

11) Realizar el análisis microbiológico de las instalaciones de la

empresa como del producto.

399


12) Comprobar el correcto proceso de selección teniendo en cuenta

el método (ya que se podría estar malogrando el producto),

evitar que se pase cabellos, pedazos de bandeja, insectos y

demás.

13) Controlar el correcto funcionamiento del detector de metales

con paletitas de muestra-

14) Recoger y analizar los metales detectados.

15) Corroborar la correcta molienda de los productos

16) Corroborar la correcta mezcla de los productos

17) Corroborar el peso de las botellas

Área de Comercialización

1) Formular, dirigir y ejecutar estrategias de marketing mix

(producto, precio, plaza y promoción)

2) Brindar servicio post-venta.

3) Realizar un seguimiento de las ventas mensuales y anuales.

4) Analizar la demanda de ajo pulverizado de Estados Unidos.

5) Elaborar un programa de ventas.

6) Coordinar con el departamento de producción el programa de

compras de materia prima y los insumos requeridos en el

proceso.

7) Establecer un óptimo sistema de distribución de los productos

en el mercado de consumo.

8) Realizar la asignación de recursos dentro del presupuesto de

marketing,

9) Identificar los clientes objetivos.

10) Aplicar un adecuado sistema de fijación de precios y lograr un

margen de utilidad razonable.

11) Analizar todas las variables que influyen en el comportamiento

del mercado.

12) Evaluar a los distribuidores

400


13) Contactar al broker

14) Preparar el viaje, instalación, requerimientos y demás para la

participación en las ferias de New Jersey.

15) Controlar el lote a exportar.

16) Convocar, seleccionar y contratar el camión para el traslado de

las cajas al puerto de Matarani.

17) Realizar los trámites para el embarque del producto terminado

18) Llevar el lote al almacén aduanero

19) Firmar órdenes y documentos de la exportación

20) Actividades de venta y relación indirecta con los

consumidores.

21) Actividades de venta y relación directa con el broker

22) Presentar el producto y sus condiciones, modalidades de venta.

Área de contabilidad y finanzas

1) Revisar los registros en los libros principales y auxiliares de

contabilidad.

2) Control de ingresos y gastos.

3) Elaborar los estados financieros y anexos respectivos.

4) Informar a gerencia acerca de la posición financiera de la

empresa.

5) Cumplir con la presentación de declaraciones y pago de

impuestos.

6) Registrar los créditos obtenidos, así como Las obligaciones

pendientes de pago.

7) Realizar los trámites de exportación.

Área de logística

1) Establecer contacto con los proveedores, empresas de

transporte; y relacionándose satisfactoriamente con ellos.

2) Clasificar y distribuir los materiales en el almacén.

401


3) Verificar los controles de los materiales ingresados y

egresados del almacén de materiales.

4) Dirigir y participar en la preparación de inventarios físicos.

5) Coordinar con el jefe de producción acerca del abastecimiento

de materia prima necesaria.

6) Formular pedidos de materiales de acuerdo a los

requerimientos producción.

7) Cotizar a los diferentes proveedores y adquirir los materiales.

8) Evaluar a los proveedores.

9) Supervisar y controlar los calendarios de recepción y entrega

de los materiales, verificando que reúnan las especificaciones

requeridas.

10) Registro de inventarios de productos en proceso, y en

existencias de materias primas y productos terminados.

11) Llevar Tablas estadísticos sobre los materiales para efectuar un

estimado de adquisiciones.

12) Entregar materiales al solicitante, previa aprobación del jefe de

Planta.

13) Verificar la existencia y conservación de los elementos de

protección del personal operativo

Área de mantenimiento y seguridad industrial

1) Realizar reuniones periódicas para solucionar los problemas de

las áreas de producción y comercialización de las demás áreas

de la empresa mediante los círculos de calidad.

2) Realizar charlas de 5 minutos en producción calidad, seguridad

y mantenimiento.

3) Realizar el programa de seguridad e higiene que involucre a

toda la empresa.

4) Diseño, planificación y ejecución del programa de

mantenimiento.

5) Realizar las tareas de mantenimiento preventivo y correctivo.

402


6) Realizar informes sobre las necesidades de mantenimiento de

los diferentes equipos y maquinas.

7) Realizar la señalización de seguridad en toda la empresa.

8) Coordinar el dictado de charlas de mantenimiento seguridad e

higiene industrial.

Área de investigación y desarrollo

1) Investigación de nuevas tecnologías de producción

2) Investigación de nuevas tendencias administrativas

3) Establecer programas de investigación

4) Investigación de posibles enfermedades profesionales

5) Investigación de sistemas de calidad y producción

6) Investigación de sistemas integrados de gestión aplicables a

la empresa

7) Estudio de factibilidad de nuevos productos

8) Estudio de mercado de nuevos productos

9) Investigar la materia prima sustituta a menor costo.

7.5.2. Determinación de las áreas funcionales de la empresa (cuantitativamente)

La determinación de las áreas funcionales se hará por la cantidad de

funciones

Las áreas de mayor cantidad de tareas son:

CUADRO Nº 7.4

DETERMINACION DE NÚMERO DE TAREAS POR AREAS

ÁREASNUMERO DE

TAREAS

403


Área de Producción 55

Área de Comercialización 22

Área de Administración 21

Área de Calidad 17

Área de gerencia 17

Área de Administración de personal 16

Área de Logística 13

Área de Seguridad y mantenimiento 8

Área de Contabilidad 7

Área de Investigación y Desarrollo 7


Como se puede apreciar en el cuadro anterior, las áreas de mayor

cantidad de tareas son el Área de producción, Área de

comercialización, Área de Administración.

7.5.3. Determinación de áreas funcionales por la calidad de funciones

(cualitativamente)

Para determinar las áreas estructurales que integrarán la empresa, se

ha desarrollado un método considerando los criterios que se

presentan en el siguiente cuadro:

CUADRO Nº 7.5

CRITERIOS DE EVALUACION


Toma de decisiones

404


Cantidad de tareas

Importancia de tareas

Personal a su cargo

Cantidad de personal necesario


Decisiones: la capacidad que tiene el área para tomar decisiones

Cantidad de tareas: se refiere al número de tareas identificadas en el

inventario de tareas

Importancia de tareas: se refiere al grado de importancia de las

tareas.

Personal a su cargo: se refiere al personal que se encuentra a cargo

del área.

Cantidad de personal necesario: se refiere al personal necesario para

que se lleven de una manera adecuada las actividades del área.

Se utilizará la siguiente escala de calificaciones para el cálculo de

los pesos de los criterios:

CUADRO Nº 7.6


FACTORES PONDERACIÓN

Toma de decisiones 0.2

405


Cantidad de tareas 0.2

Importancia de tareas 0.3

Personal a su cargo 0.2

Cantidad de personal necesario 0.1

TOTAL 1

Elaboración propia

Así mismo utilizaremos una escala de calificación para dar puntuación a cada

uno de los factores.

CUADRO Nº 7.7

ESCALA DE CALIFICACIÓN

CALIFICACIÓN PUNTAJE

Muy Importante 4

Importante 3

Poco Importante 2

No importante 1

Elaboración propia

De acuerdo al resultado que ese obtenga del puntaje total ponderado, un área se

podrá constituir como estructural o como dependencia de la organización.

Para ser estructural deberá ser igual o mayor a tres. A continuación se muestra

la evaluación:

406


CUADRO Nº 7.8

EVALUACIÓN DE TAREAS

Factor de Evaluación

Ponderación

PUNTAJE NO PONDERADO PUNTAJE PONDERADO

PRO COM ADM CAL GER PER LOGS Y M

I Y D CON PRO COM ADM CAL GER PER LOGS Y M

I Y D CON

Toma de decisiones

0,2 3 4 3 3 4 3 4 2 1 2 0,6 0,8 0,6 0,6 0,8 0,6 0,8 0,4 0,2 0,4

Cantidad de tareas

0,2 4 3 3 3 4 1 3 3 1 3 0,8 0,6 0,6 0,6 0,8 0,2 0,6 0,6 0,2 0,6

Importancia de tareas

0,3 4 4 3 3 4 2 4 3 2 2 1,2 1,2 0,9 0,9 1,2 0,6 1,2 0,9 0,6 0,6

Personal a su cargo

0,2 4 2 2 2 4 1 2 2 1 1 0,8 0,4 0,4 0,4 0,8 0,2 0,4 0,4 0,2 0,2

Cantidad de personal necesario

0,1 3 1 1 1 2 1 1 1 1 1 0,3 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1

TOTAL 3,7 3,1 2,6 2,6 3,8 1,7 3,1 2,4 1,3 1,9


407


Donde:

Fuente:Elaboración propia

408

PRO Producción

COM Comercialización

ADM Administración

CAL Calidad

GER Gerencia general

PER Personal

LOG Logística

S Y M Seguridad y mantenimiento

I Y D Investigación y desarrollo

CON Contabilidad


Entonces las áreas de las que estará compuesta la empresa son:

Gerencia General

Administración

Comercialización

Logística

Producción

7.5.4. Estructura orgánica de la empresa Luego de haber seleccionado las áreas pertenecientes a la

empresa se muestra la estructura orgánica de la empresa

a) ÓRGANOS DE DIRECCIÓN O DECISIÓN:

Gerencia General

b) ÓRGANO DE APOYO


c) ÓRGANOS DE ASESORÍA

Asesoría contable

d) ÓRGANOS DE LÍNEA:


Departamento de Comercialización


409


CUADRO Nº 7.9

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

GERENCIA GENERAL

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION

ASESORIA CONTABLE

DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

DEPARTAMENTO DE COMERCIALIZACION

DEPARTAMENTO DE LOGISTICA


7.5.5. Distribución de tareas por áreas identificadas Como hemos visto se determinaron las anteriores áreas en la

empresa, estas áreas asumirán las tareas de las áreas eliminadas, como

podemos ver a continuación:

Gerencia General

La Gerencia General estará encargada de realizar un gran número de

tareas y de la misma manera controla y dirige las tareas de los demás

departamentos de la organización, siendo las siguientes:

Ejecutar acuerdos de la Junta General de Accionistas, e

informar periódicamente la marcha de la empresa.410


Asistir a las sesiones del Directorio y/o Asamblea sobre el

estado de las obras de la empresa, proponiendo, sugiriendo o

explicando las políticas o pautas seguidas o a seguir por la

institución.

Evaluar y controlar los Estados Financieros.

Aprobar los presupuestos de las áreas.

Evaluar y controlar el cumplimiento del presupuesto.

Determinar la política de precios, créditos y pagos.

Determinar el planeamiento estratégico de la empresa.

Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo.

Modificar manuales de funciones o procedimientos.

Controla la correcta ejecución de los planes y programas de

la empresa.

Puede realizar gestiones fuera del lugar de la

empresa, representando a ésta, ante otras instituciones.

Asignar recursos para el cumplimiento de objetivos.

Asegurar la óptima utilización de los recursos

disponibles, promover y controlar las reservas.

Supervisar permanentemente la marcha de la empresa.

Fiscalizar los ingresos y egresos de la empresa, revisando

toda la documentación contable.

Interpretar los Estados Financieros.

Elaborar los presupuestos de ingresos y egresos.

Puede realizar otras tareas compatibles con la profesión.

Departamento de Administración

Controla la correcta ejecución de los planes y programas de

la empresa,

Puede realizar gestiones fuera del lugar de la

empresa, representando a ésta, ante otras instituciones.

Lleva y arquea la caja chica de la empresa.

411


Redacción de documentos.

Elabora Facturas, Guías de Remisión, Notas de Débito.

Coordina reuniones con Personal de la empresa u

otras instituciones,

Lleva un archivo sistematizado de los documentos

administrativos de la empresa.

Asegurar la óptima utilización de los recursos

disponibles, promover y controlar las reservas.

Archivar los comprobantes de caja.

Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,

métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de personal.

Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el

fin de mejorar el desempeño realizado.

Intervenir en asuntos relacionados con el personal, como

evaluación, selección, contratación, promoción y renuncias

Establecer políticas de administración del personal.

Pago de sueldos a los trabajadores.

Atender y resolver problemas del personal de la empresa.

Analizar y evaluar movimientos de personal.

Aplicar sanciones y amonestaciones al personal.

Aprobar y determinar descuentos, aumentos,

bonificaciones, incentivos, préstamos y adelantos.

Determinar requerimientos de personal.

Aprobar ceses y despidos, tramitar liquidaciones.

Realizar un análisis y evaluación de puesto.

Elaborar el manual de funciones de la empresa.

Elaborar el manual de procedimientos de la empresa.

Registrar las horas trabajadas por el personal ausencias, retrasos,

vacaciones y permisos.

Elabora estadísticas de la fuerza laboral

Realizara los tramites del seguro social

Guiara y acompañara a los trabajadores en caso de accidentes.

412


Realizar y evaluar los permisos tanto por enfermedad, embarazo

y demás.

Da apoyo social a los trabajadores en problemas que afecta su

desempeño, de acuerdo a las llamadas de atención o baja en

producción.


Recoger los formatos de requerimientos de cada área.

Presupuestar la compra

Presenta un informe de compra no usual ante la junta

de accionistas.

Evaluar a proveedores

Coordinar tiempos y modalidad de entrega

Realizar los pedidos de compras de materiales e insumos

necesarios para la empresa.

Recibir los productos y corroborar la cantidad y calidad de estos.

Enviar los requerimientos de cada área así como los formatos

de entrega.


Se considera que debe existir un área encargada de llevar a cabo todas

las tareas relacionadas al proceso productivo especificadas

anteriormente. Para ellos se considera los siguientes puestos con sus

respectivas tareas mencionadas a continuación.

Controlar y asegurar el máximo rendimiento tanto en el costo y

calidad de los productos.

Corregir la calidad de la producción.

Declarar Producto No Conforme cuando sea el caso.

Establecer los requerimientos de materiales, equipos,

reparaciones y mano de obra para cumplir con los programas de

producción. 413


Informar a la Gerencia General sobre el estado de avance de

los programas y demás actividades del área a su cargo

y los inconvenientes que afectarán el normal desarrollo de los

mismos.

Coordinar con el jefe de Control de Calidad las medidas

necesarias para obtener un producto de calidad. Planificación y

programación de la producción, en los que se incluyan

mejoras en los procesos productivos.

Elaborar reportes de producción mensuales.

Instruir, dirigir y controlar al personal técnico.

Estudiar la distribución de la planta y sugerir la

introducción de nuevas máquinas.

Cumplir con las reglas de seguridad de la empresa.

Realizar la señalización de seguridad en toda la empresa.

Coordinar el dictado de charlas de mantenimiento.

Velar por la seguridad del personal, equipo, infraestructura

de la empresa ante agentes externos como internos.

Realizar reuniones periódicas para solucionar los problemas

de las demás áreas de la empresa mediante los círculos de

calidad.

Realizar charlas de 5 minutos en producción, calidad,

seguridad y mantenimiento.

Realizar el programa de seguridad e higiene que involucre a

toda la empresa.

Almacenar la materia prima.

Seleccionar el producto seco.

Llevar las bandejas de plástico al molino de martillos

Calibrar la maquina moledora en cuanto a espesor de

molienda

Abastecer a la maquina moledora,

Moler los productos.

Limpiar y desechar el polvo de la maquina moledora

414


Abastecer a las preparadoras.


Mantener el área de producción limpio y desinfectado

Tener los equipos y enseres limpios y desinfectados

Llevar a carritos por lote

Separar producto estándar del sub estándar y productos

extraños.

Abastecer al detector metales.

Separar las bolsas de producto y metales

Limpiar los imanes y guardarlos.

Lavar las bandejas de acero inoxidable


mantener el área de producción limpio y desinfectado


Poner protectores a los carros para que al estar en contacto con

el medio ambiente el producto no se contamine.

Llevar los carros al área de descarga.

Abastecer a la máquina de llenado de ajo seco.

Sellado del producto estándar


Mantener el área de producción limpia y desinfectada


Traer y armar las cajas, botellas y precintos

Envasar el producto ( poner precinto, poner tapa y demás)




Colocar las botellas de ajo pulverizado dentro de las cajas

de cartón.

Llevar las cajas de cartón al almacén de productos terminados.



415



Clasificar y distribuir los materiales en el almacén.

Verificar los controles de los materiales ingresados y

egresados del almacén de materiales-,

Dirigir y participar en la preparación de inventarios físicos.

Coordinar con el jefe de producción acerca del

abastecimiento de materia prima necesaria.

Formular pedidos de materiales de acuerdo a los requerimientos

de producción.

Cotizar a los diferentes proveedores y adquirir los materiales.

Evaluar a los proveedores.

Supervisar y controlar los calendarios de recepción y entrega de

los materiales, verificando que reúnan las

especificaciones requeridas.

Registro de inventarios de productos en proceso, y en

existencias de materias primas y productos terminado.

Llevar Tablas estadísticos sobre los materiales para efectuar un

estimado de adquisiciones

Entregar materiales al solicitante, previa aprobación del Jefe de

Planta.

Verificar la existencia y conservación de los elementos de

protección del personal operativo.

Analizar las causas de las No Conformidades.

Ejecución del sistema de control y aseguramiento de la

calidad cumpliendo con los estándares fijados con antelación

en un marco e una filosofía de Mejora Continua.

Estructurar el plan de calidad integral para el proceso. y

Determinar los puntos críticos del control de la producción.

Pedir a producción el informe de ingreso de materia prima.

Realizar el análisis de sólidos

Realizar el análisis microbiológico de las instalaciones

de la empresa como del producto.

416


Verifica que los operarios cumplan con las normas de

calidad en cuanto a uso de equipos, lentes, guantes, etc. de

forma correcta (desinfectados)

Realiza los análisis a los trabajadores, maquinarias así como

del ambiente.

Departamento de comercialización

Consideramos que se debe contar con un departamento de

comercialización debido al número de tareas y la

importancia de las mismas. Además al ser nuestro producto

de exportación tiene que desarrollar las estrategias

específicas que den a conocer el producto y sus bondades

dentro del segmento del mercado al cual nos dirigimos,

logrando así un posicionamiento adecuado. El puesto

considerado y sus tareas son las siguientes:

Formular, dirigir y ejecutar estrategias de marketing mix

(producto, precio, plaza y promoción)

Realizar un seguimiento de las ventas mensuales y anuales.

Analizar la demanda de ajo pulverizado. en New Jersey

Elaborar un programa de ventas.

Coordinar con el departamento de producción el programa

de compras de materia prima y los insumes requeridos en el

proceso.

Establecer un óptimo sistema de distribución de los

productos en el mercado de consumo,

Realizar la asignación de recursos dentro del

presupuesto de marketing.

Identificar los clientes objetivos.

Aplicar un adecuado sistema de fijación de precios y lograr

un margen de utilidad razonable.

Analizar todas las variables que influyen en el comportamiento

417


del mercado.

Evaluar a los distribuidores.

Contactar al broker

Preparar el viaje, instalación, requerimientos y demás

para la participación en las ferias de New Jersey.

Controlar el lote a exportar.

Convocar, seleccionar y contratar el camión para el traslado de

las cajas al puerto de Matarani.

Realizar los tramites para el embarque del producto terminado

Llevar el lote al almacén aduanero

Firmar órdenes y documentos de la exportación Actividades de

venta y relación indirecta con los consumidores.

Actividades de venta y relación directa con el broker.

Presentar el producto y sus condiciones, modalidades de venta.

Mantenimiento

Se ha visto por conveniente la tercerización del

mantenimiento, tanto de las instalaciones como de las

maquinas y equipos de la empresa.

TAREAS A REALIZAR POR LA EMPRESA

CONTRATADA

Verificar el estado de conservación de la maquinaria y del local.

Calibrar la velocidad del molino de martillos y de la maquina de

llenado.

Diseño, planificación y ejecución del programa de

mantenimiento.

Realizar las tareas de mantenimiento preventivo y correctivo.

Realizar informes sobre las necesidades de mantenimiento de los

diferentes equipos y maquinas.

418


La selección de la empresa estará a cargo del área de

Producción contando con la aprobación de Gerencia,

asimismo Producción realizará el control y supervisión de

la empresa tercearizada.

Para seleccionar la tercerización se tomará en cuenta:

Evaluación y selección de los proveedores.

En la selección de proveedores debemos tener presente que

para ello debemos aplicar dos enfoques:

Selección de proveedores para un servicio en

específico: esta se utiliza para servicios de baja

prioridad para la actividad de la empresa.

Selección de proveedores para establecer vínculos

estables para determinados servicios: este enfoque

es conveniente cuando son servicios que juegan un

papel preponderante en la producción, en su calidad y

su costo. En estos casos la contratación de un

proveedor se realiza para medianos y largos plazos

con el objetivo de establecer planes conjuntos de

mejoramiento del valor del servicio que se vaya a

realizar. El proceso de selección se propone realizarlo

a través de los siguientes pasos:

a) Obtención de la información del mercado: Tiene

como objetivo caracterizar los distintos proveedores

existentes en el segmento del servicio en que está

interesada la empresa, las principales regularidades

y tendencias existentes en cuanto a precios, calidad,

innovación, condiciones financieras, entre otras.

419


b) Formación de los criterios de valoración: Es la

definición de los criterios que específicamente son

de interés de la empresa a tener en cuenta para

evaluar y seleccionar al proveedor de determinado

servicio. Estos criterios deben seleccionarse de

acuerdo a las características técnicas y económicas

del proceso de la empresa.

c) Determinación de la ponderación de cada criterio de

valoración: Consiste en establecer, para cada uno de

los criterios definidos, cuál debe ser la ponderación

que debe dársele en el proceso de valoración de cada

proveedor.

d) Definición de los posibles proveedores: Se realiza

sobre la base de la información recopilada en el

mercado y de las ofertas recibidas.

e) Valoración de cada proveedor según cada criterio:

La valoración de cada proveedor según cada criterio

consiste en realizar la valoración ponderada.

f) Selección del proveedor: Consiste en determinar el

proveedor con que se establecerá la relación de

suministro del servicio. Esta selección debe recaer

en el proveedor de mayor puntuación, aunque deben

analizarse otros aspectos, tales como: debilidades y

fortalezas de cada proveedor, afinidad del proveedor

con la empresa y otros criterios.

Se medirá el trabajo de la empresa contratada a

través de resultados, dados estos en términos de

420


disponibilidad, eficiencia y confiabilidad, siempre

estableciendo el nivel de servicio esperado de forma

que el contratista se involucre como parte de la

empresa para que exista un beneficio mutuo de esta

mejora.

7.6. MANUAL DE FUNCIONES

7.6.1. Manual de funciones por departamento y puesto

Gerencia general

421


GREEN HAT S.A.C.MANUAL DE FUNCIONES

Autor : GrupoFecha : 20/03/2010Modificación :

DEPARTAMENTO

FUNCIÓN GENÉRICA

Gerencia General

Planear, organizar, dirigir y controlar las actividades tecnicas,administrativas y financieras de la empresa.

Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de la empresa.

Realizar la administración estratégica de la empresa. Utilizar de manera óptima los recursos de la empresa. Integrar, motivar, disciplinar el incentivar al personal a su cargo,

así como de encargarse de su adecuada y constante capacitación.

FUNCIONES GENERALES

422


Puestos de trabajo en la gerencia general

GREEN HAT S.A.C. MANUAL DE FUNCIONES


PUESTO

OBJETIVO DEL PUESTO

Gerente general

Velar por el buen desempeño de la organización, para la consecución de los planes trazados en coordinación con todos los departamentos de la empresa.

Establecer objetivos a largo, mediano y corto plazo. Determinar el planeamiento estratégico de la empresa. Aprobar el presupuesto anual. Aprobar o desaprobar la gestión social, las cuentas y el balance

general del ejercicio. Evaluar y controlar los estados financieros. Aprobar los presupuestos para cada área de la empresa. Elegir a miembros responsables de los órganos de línea de la

empresa. Modificar manuales de funciones o de procedimientos. Modificar el estatuto social de la empresa. Disponer eficientemente de los recursos de la empresa. Emitir obligaciones. Disponer investigaciones, auditorias y balances. Resolver otros casos en que la ley o el estatuto dispongan su

intervención. Asignar recursos para el cumplimiento de los objetivos. Coordinar, evaluar y dar aprobación a las medidas planteadas y/o

acordadas por los departamentos de la empresa. Seleccionar los canales de comunicación más efectivos para la

solución de conflictos dentro de la organización. Asignar a cada colaborador de la ejecución de tareas específicas o de

la responsabilidad del trabajo a ejecutar. Promover la participación de los colaboradores para llegar a las

metas organizacionales. Fiscalización de ingresos y egresos de la empresa, revisando toda la

documentación compatible. Representar a la organización en el ámbito legal y jurídico y ante

otras organizaciones.

FUNCIONES GENERALES

NUMERO DE TRABAJADORES

1

AREA Gerencia General

SUPERVISADO POR: JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

SUPERVISA A : TODAS LAS AREAS DE LA EMPRESA

COORDINA CON: CON JEFES DE DEPARTAMENTO

423



GREEN HAT S.A.C.MANUAL DE FUNCIONES


DEPARTAMENTO

FUNCIÓN GENÉRICA

Administracion

Cumplir con funciones administrativas, velando por un buen desempeño de la organización a través del uso de sistemas, procedimientos administrativos, planes de costos, entre otros; para el cumplimiento de los objetivos trazados por la empresa.

Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos, métodos de desarrollo de selección, capacitación y reclutamiento de personal.

Elaborar estadísticas de la fuerza laboral. Intervenir en asuntos relacionados con el personal, como

contratación, evaluación, promoción, sanciones y renuncias. Elaborar el manual de funciones y procedimientos de la

empresa. Sugerir planes generales para le empresa. Llevar un archivo sistematizado de los documentos

administrativos de la empresa. Coordinar, controlar y evaluar el desarrollo de las actividades de

los trabajadores. Establecer los mecanismos para el cumplimiento de las normas

de control interno. Controlar la asistencia y horario de trabajo de los operarios. Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos,

métodos de desarrollo de selección y reclutamiento de personal. Intervenir en asuntos relacionados con el personal como

evaluaciones, selección, contratación, promociones y remuneraciones. Encargarse de la capacitación de los empleados y del personal

en general. Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada ￡rea con el

fin de mejorar el desempeño realizado. Pago de sueldos a los trabajadores.

FUNCIONES GENERALES

424


Puestos de trabajo en el departamento de administración



PUESTO

OBJETIVO DEL PUESTO

Administrador

Coordina, ejecuta controla el buen funcionamiento de planes y programas de la empresa.

Propuesta de normas y aplicaciones de métodos y procedimientos de carácter interno para la gestión de personal, de los recursos financieros y materiales de la empresa.

Programación de actividades. Planificación de las actividades. Coordinación diaria de tareas. Toma de decisiones. Pago de servicios de terceros. Tipeo y redacción de documentos. Mantenimiento de la base de datos. Informe de gastos generales de actividades. Representación de la empresa en caso de ausencia de la gerencia Manejo de caja chica Pago de impuestos. Diseñar, implementar y dirigir programas, procedimientos, métodos de

desarrollo de selección y reclutamiento de personal. Intervenir en asuntos relacionados con el personal como

evaluaciones, selección, contratación, promociones y remuneraciones.

Encargarse de la capacitación de los empleados y del personal en general.

Evaluar el desempeño de los trabajadores de cada área con el fin de mejorar el desempeño realizado.

Pago de sueldos a los trabajadores. Creación de la base de datos de producción. Actualización de la información de la producción en base de datos de

la empresa. Mantenimiento de la base de datos de la empresa.

FUNCIONES GENERALES


1

AREA administracion

SUPERVISADO POR: Gerente general

SUPERVISA A : Secretaria, asistente de contabilidad

COORDINA CON: Con gerente general y jefes de departamento

425




PUESTO

OBJETIVO DEL PUESTO

Secretaria

Recibir a funcionarios, comisiones y público en general, dándole información y/o poniéndolos en contacto con personal de la empresa. Asiste a un jefe y realiza labores variadas de secretariado.

Atender cortésmente a los clientes. Lleva un archivo sistematizado de los documentos

administrativos de la empresa. Archivar los comprobantes de caja. Atender el teléfono. Lleva y arquea la caja chica de la empresa. Redacción de documentos. Elabora Facturas, Guías de Remisión, Notas de Débito. Coordina reuniones con Personal de la empresa u otras instituciones. Notificar las especificaciones de los clientes a los encargados de producción del servicio.

FUNCIONES GENERALES


1

AREA Departamento de administracion

SUPERVISADO POR: Administrador

SUPERVISA A : Ninguno

COORDINA CON: Administrador y jefes de departamento

426




PUESTO

OBJETIVO DEL PUESTO

Asistente de contabilidad

Llevar de forma adecuada los flujos de caja, balances y demás temasrelacionados con costos de la empresa.

Analizar las opciones y necesidades de financiamiento. Asignar los dividendos, según la necesidad de capital de la empresa. Autorizar las formas de pago que no sean al contado. Captación de recursos financieros para la empresa. Analizar la situación financiera de la empresa de forma periódica. Asignar los recursos financieros para todas las obligaciones de la empresa (impuestos, seguros. CTS, etc.). Expedir constancias y certificados respecto al contenido de los libros

y registros de la sociedad. Analizar los presupuestos necesarios para el buen desempeño de

cada área de la organización. Controlar ingresos y gastos. Elaborar, controlar y actualizar datos de cuentas por cobrar y por pagar de la organización. Cumplir con la presentación de declaraciones y pago de impuestos.

FUNCIONES GENERALES


1

AREA Área de administración

SUPERVISADO POR: Administrador

SUPERVISA A : Ninguno

COORDINA CON: Gerente general, administrador y jefes de departamento

427


Departamento de producción

428


Puestos de trabajo en el departamento de producción

429


430


431


432


433


434


435


Departamento de logística

436


Puestos de trabajo en el departamento de logística

437


Departamento de comercialización

438


439


Puestos de trabajo del departamento de comercialización

440


7.7. Manual de procedimientos

El manual de procedimientos es un documento que presenta el proceso a

seguir para lograr el trabajo de una dependencia de acuerdo a métodos

previstos.

Objetivos del manual de procedimientos

Informar y controlar el cumplimiento de las actividades de trabajo y

evitar las alteraciones arbitrarias.

Simplificar la denominación de responsabilidades.

Constituir una base para el análisis posterior del trabajo y el

mejoramiento de los sistemas, procedimientos y métodos.

Para establecer un sistema de información o bien modificar el ya

existente.

Utilidades

Facilitar las labores de auditoría, evaluación del control interno y su

evaluación.

Ayuda a la coordinación de actividades y evitar duplicidades.

Enseñar el trabajo a los nuevos empleados.

Aumentar la eficiencia de los empleados en servicio.

Constituir una base para el análisis posterior del trabajo y el

mejoramiento de los sistemas, procedimientos y métodos.

Sirve para el análisis o revisión de los procedimientos de un sistema.

Interviene en la consulta de todo el personal.

Aumentar la eficiencia de los empleados en servicio.

Alcance

El cumplimiento del manual de procedimientos afecta al gerente general así

como a los jefes de cada departamento de la empresa, siendo obligatorio el

conocimiento de este.

441


7.7.1. Contratación de personalMediante este procedimiento se procede a la selección y contratación

del personal que se necesite en la empresa. El personal requerido

deberá ser solicitado por el departamento al cual corresponda la

vacante (Departamento de producción, Departamento de

administración, Departamento de comercialización).

Área Solicitante

El área solicitante se encarga de emitir al gerente la vacancia

del puesto, así como fijar los lineamientos del mismo.

Administración

El Gerente coordina con el Administrador (quien es el jefe de

personal de la empresa) quienes evalúan los lineamientos

especificados por el área solicitante.

Posteriormente la administración hace público el requerimiento

de personal.

Recepción de la documentación (Currículo Vitae) de las

personas postulantes al puesto vacante, y procede a archivarlas.

Evaluación de expedientes.

Entrevista directa con el personal para verificar

documentación.

Analizar y evaluar su contratación.

Selecciona el personal a permanecer en estado de prueba en la

empresa.

Área Solicitante

Integración a la empresa y al puesto de trabajo donde empezará

a desenvolverse.

442


Se le brinda una capacitación y desarrollo adecuados para el

puesto a ocupar, con sus lineamientos respectivos.

Administración

Elaboración de contrato definitivo conteniendo todos los

puntos requeridos por ley y establecidos por la empresa.

Por último se archiva la documentación del contratado para el

banco de información de los trabajadores y un mejor control

del mismo.

443


Flujograma de contratación de personal

444


7.7.2. Procedimientos de compras de insumos y otros

Área solicitante

El área solicitante entrega un informe de requerimientos.

Área de logística

El jefe de logística recepciona la lista de requerimientos de

insumos, verifica que este dentro del presupuesto mensual

establecido para cada área.

Recibe la aceptación para realizar la compra.

Atiende requerimiento.

Genera una orden de compra.

Efectúa las compras

Registra y almacena lo comprado

Registra la compra efectuada

Entrega lo requerido al área solicitante

Archiva el registro (comprobantes de pago, formato de

entrega).

Contabilidad

Registra las compras

Área solicitante

Recepciona los productos que especifico en los requerimientos

solicitados.

Gerencia general

Aprueba o rechaza la compra.

445


Flujograma de compras de insumos y otros

446


7.7.3. Procedimiento de venta

Área de comercialización

Contactar con el bróker

Recibe la nota de pedido

Reúne los certificados de origen, sanitario de DIGESA,

certificación de producto orgánico, póliza de seguros.

Traslada los productos al almacén aduanero

Contactar con el agente aduanero

Caso que haya observaciones corrige los documentos

Bróker

Contactar al discounter

Recepcionar el pedido de compra

Envió de nota de pedido

Discounter

Pide carta de crédito al banco de Estados Unidos

Banco de Estados Unidos (HSBC)

Envía la carta de crédito

Banco de crédito

Recibe la carta de crédito

Entrega la carta de crédito

Agente aduanero

Inspecciona los productos y sus documentos en el almacén

447


Si aprueba sigue el procedimiento

Si rechaza devuelve la documentación

Elaboración y presentación de la declaración única de aduanas

Almacén aduanero

Recibe el pago

Recepciona los productos

Aduana

Recibe la declaración única de aduanas

Analiza y si hay observaciones se regresa la documentación

Si se acepta se autoriza la salida de productos y sella la

declaración única de aduanas en oficina de aduanas, barco

vapor, estibador.

448


Flujograma de venta


Brocker DiscounterBanco

Estados unidosBanco de Credito

Estados unidos aduanero

Agente Aduanero

Aduana

INICIO

FIN

NOTA DEPEDIDO

NOTA DEPEDIDO

ALISTA EL PEDIDO

ALISTA LADOCUMENTACION

LLEVA LOSPRODUCTOS Y

DOCUMENTACION

REVISA DOCUMENTACION

PIDE CARTA DE CR5EDITO AL

BANCO DE ESTADOS

REALIZAPEDIDO

REALIZA LA CARTA DE CREDITO

RECIBE LA CARTRA DE

CREDITO

RECIBE EL PAGO, PRODUCTO Y

DOCUMENTACIONEN REGLA

ELABORA LA DUA EN REGLA

SI

NO

SI

NO

449


7.7.4. Procedimiento de cobro de la exportación

Área de comercialización

Presenta la declaración única de aduanas (DUA) al banco de

crédito

Verifica el ingreso de dinero a la cuenta corriente de la

empresa

Banco de Estados Unidos (HSBC)

Verifica la llegada de los productos

Si cumple los requisitos estipulados en la carta de crédito

desembolsa el monto

Si no cumple se devuelve la mercadería

Envía el saldo al banco de crédito

Banco de crédito

Recepciona la DUA

Contacta con el banco de estados unidos

Entrega el pago a la empresa a la cuenta bancaria de esta

450


Flujograma de cobro de la exportación

451


7.7.5. Determinar el plan de producción

Gerencia

El Gerente convoca semanalmente una reunión con Logística y

producción para evaluar la factibilidad de un nuevo plan de

producción según la recepción de pedidos.

Producción

El gerente de Producción da a conocer el avance con respecto

al anterior plan de producción.

Logística

El gerente de Logística da a conocer el stock con el que se

cuenta en cuanto a materia prima y el stock de los productos

terminados con respecto al plan de producción anterior.

Gerencia

El gerente toma una decisión con respecto a efectuar el nuevo

plan de producción de la empresa.

Producción

El gerente de Producción procede a realizar el nuevo plan de

producción por órdenes del gerente.

Comunica el plan de producción a los colaboradores

452


Flujograma del plan de producción

7.7.6. Control de inventario de productos terminados

Área de producción

453


Se entrega los productos a almacén.

Se registra la entrada, en donde se indica la fecha, proveedor,

cantidad y demás.

Se envía los formatos de producto terminado a logística.

Área logística

Recibe el formato de entrada de productos terminado.

Envía una copia de este formato a comercialización.

Área comercialización

Recibe copia del formato de entrada de producto terminado

para tener registro y conocimiento de la calidad exacta para

una venta exitosa.

Flujograma de control de inventarios de productos terminados

454


7.7.7. Procedimiento para la contratación de servicios de terceros (mantenimiento)Gerencia

455


Recibe la comunicación de las necesidades de servicio de

mantenimiento, en la que se especifique las características y

fechas de los mismos.

Decide si procede o no la solicitud del servicio, si no procede,

el pedido es archivado.

Si procede mediante comunicación telefónica, fax, correo

electrónico o personalmente consulta sobre presupuestos y

calidad de cada alternativa del mercado. Procede a la

evaluación de las mismas.

Decide la aceptación de una, entonces paga por el servicio y si

no, visita y consulta a otros potenciales prestadores del servicio

requerido.

Empresa que realiza el mantenimiento

5e comunica con el cliente, en este caso con la Secretaria, y le

entrega una proforma. Una vez aceptada la propuesta, procede

a cobrar por el servicio. Prepara la factura con sus respectivas

copias (una para él, otro para la SUNAT y el otro para el

cliente), realiza el servicio y entrega la factura.

Gerencia

Recibe su factura para fines contables

Producción

Coordina con el Tercero detalles del servicio en sí.

Hace uso del servicio.

Flujograma de contratación del servicio de mantenimiento

456


7.7.8. Llamada de atenciónÁrea afectada

Detecta el comportamiento inadecuado del trabajador

457


Convoca al trabajador y le expone el problema

Registra la falla

Si mejora su conducta, termina el procedimiento

Si no mejora su conducta, el jefe llena memorando

Entrega el memorando al trabajador con su suspensión

Enviar una copia del memorando al área de personal con la

suspensión dada

Administración

Recibe el memorándum

Al final del turno retiene la tarjeta de asistencia

Envía la orden de no dejar ingresar al trabajador dependiendo

de la suspensión a guardianía

Cita al trabajador

Dialoga y evalúa la situación y los problemas que pueden estar

ocurriendo

Seguimiento de conducta del trabajador

Guardianía

Recibe la orden de suspensión.

Registra la suspensión.

Impide el ingreso del trabajador suspendido.

Trabajador

Expone las razones de su falta.

Enfrentar la decisión de mejorar su conducta observada.

Dialoga y expone su problema con administración.

Flujograma de Llamada de atención

458


7.7.9. Compra de materia primaProducción

El área de producción entrega un informe de requerimientos

459


Administración

Realiza recepción de requerimientos

Pide información del presupuesto económico

Contabilidad

Finanzas otorga información del presupuesto

Administración

El gerente general ordena la cantidad de compra

Logística realiza la compra con los proveedores

Registra compra efectuada

Archiva el registro de compra

Envío de material a producción

Producción

Producción recepciona materia prima

Registra el ingreso de los materiales

Flujograma de compra de materia prima

460


7.7.10. Plan de mantenimiento del local Mantenimiento

461


La empresa de mantenimiento informa a producción el día y la

hora para realizar mantenimiento de las maquinas y a logística

sobre los materiales a utilizar.

Contabilidad

El departamento de finanzas recibe informe según P.M.

Gerencia

El gerente facilita el plan de mantenimiento con un visto

bueno.

Contabilidad

Finanzas realiza descargo de presupuesto.

Logística

El área de logística realiza descargo de inventarios y procede al

envió de materiales.

Producción

El área de producción recibe la información para su

producción.

Mantenimiento

Recibe los materiales y procede al mantenimiento de las

maquinas.

Flujograma de mantenimiento de local

462


7.8. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL

463


La administración del personal, es el proceso administrativo aplicado al

acrecentamiento y conservación del esfuerzo, las experiencias, la salud, los

conocimientos, las habilidades, etc., de todos miembros de la organización,

en beneficio del individuo, de la propia organización y del país en general.

Para lo cual se hace necesario el establecimiento de políticas que ayuden a

realizar esta tarea de una manera más sencilla, y obtener todos los beneficios

de una buena administración de los recursos humanos como son: el logro de

los objetivos organizacionales, incremento de la productividad, personal

motivado y con perspectivas de desarrollo, presentándose como una

empresa con buena imagen ante la comunidad, etc.

1) Reclutamiento

El reclutamiento es el proceso de buscar y atraer solicitantes capaces

para cubrir las vacantes que se presenten en la empresa.

El proceso de reclutamiento se inicia con la búsqueda y termina

cuando se reciben las solicitudes de empleo.

Antes de reclutar a los empleados, se debe tener una idea clara de las

actividades y las obligaciones del puesto que esta desocupado. Por

consiguiente, el análisis de los trabajos es uno de los primeros pasos

del proceso de reclutamiento. Una vez analizado un trabajo específico,

viene la definición, por escrito de su ubicación y su contenido.

Descripción de los puestos. Constituyen un instrumento esencial, para

los reclutadores; ya que proporcionan la información básica sobre las

funciones y responsabilidades que incluye cada vacante.

Especificaciones para la contratación.

464


Descripción escrita del nivel académico, la experiencia y las

habilidades que se necesitan para realizar un trabajo, u ocupar un

puesto, pertinentemente.

Se debe considerar:

Se debe considerar en este orden los canales de reclutamiento:

Reclutamiento interno.

Recomendaciones de los empleados de la empresa o personal

que antiguamente trabajo allí.

Anuncios en la prensa.

Candidatos espontáneos.

Agencias de empleos.

Este proceso está a cargo del gerente con apoyo del administrador y

con menos intervención del Jefe de Producción en el caso de que

solicite el área de personal.

2) Selección

El proceso de selección consta de pasos específicos que se siguen para

decidir cuál solicitante cubrirá el puesto vacante. La función del

seleccionador consiste en evaluar a la organización e identificar al

candidato.

Necesidades específicas del puesto y a las necesidades

generales de la organización.

Este proceso estará cargo del Administrador con apoyo del jefe

de producción que aportará sus conocimientos específicos

sobre el puesto solicitado.

Estos evaluarán en aspectos técnicos la capacidad de los

candidatos para desempeñarse satisfactoriamente en el puesto.

Se almacenará los datos de los candidatos más capaces, pero

465


que no han sido escogidos para ocupar el puesto de trabajo

para que en un futuro proceso de reclutamiento se cuente con

mayor información disponible para realizar un mejor proceso

reduciendo costos.

3) Entrenamiento del personal

Se busca con este proceso adecuar a los operarios seleccionados al

tipo de producción existente en la empresa, mediante capacitaciones

semanales, instructivos, etc.

Esto le permitirá conocer el proceso productivo y estar en la capacidad

de poder brindar mejoras continuas al mismo, basadas en el

conocimiento y técnicas aprendidas en los anteriores talleres donde

han laborado.

Buscaremos motivar a nuestros trabajadores con medidas como:

Seguridad mediante contratos de trabajo escritos.

Remuneraciones justas y competitivas.

Reconocimientos.

Premios.

Otros.

4) Compensaciones no financieras propuestas

a. Servicio Médico

En caso de accidente dentro del lugar de trabajo la empresa corre

con todos los gastos médicos.

b. Permisos

Los permisos serán por escrito, previa justificación documentada y 466


estarán a cargo del administrador.

c. Préstamos y adelantos

Los préstamos y adelantos serán por escrito, previo pedido del

trabajador y liquidez de la empresa. Estarán a cargo de la

administradora en conjunto con el gerente.

d. Actividades Recreativas

Calendarización de cumpleaños y su respectiva actividad como

forma de integrar al personal. Este control será llevado también

por la administradora.

5) Desarrollo de personal

Es una experiencia de interacción individual y grupal a través de la

cual los sujetos que participan en ellos, desarrollan u optimizan

habilidades y destrezas para la comunicación abierta y directa, las

relaciones interpersonales y la toma de decisiones, permitiéndole

conocer un poco más de si mismo y de sus compañeros de grupo, para

crecer y ser más humano. El desarrollo profesional de la persona

empieza por su disposición de crecimiento. La mejor manera de crecer

laboralmente (promociones o reconocimientos) es mejorando el

desempeño. Para ello nuestra empresa cuenta con puestos de trabajo a

los que pueden aspirar los de menor nivel, como manera de lograr su

desarrollo. Además la administración inscribirá a aquellos con

potencial en cursos para que desarrollen sus conocimientos y puedan

aspirar a estos puestos.

6) Motivación:

Dinero: Cualquiera sea la forma de remuneración, el dinero es

467


importante y a veces más que valor monetario significa

posición y poder. Para lo cual la empresa contará con una

adecuada estructura de remuneraciones.

Buen clima laboral: El ambiente en el que se desenvuelve el

trabajador y que posibilita su motivación hacia el trabajo que

realiza. La gerencia debe asegurar la buena comunicación

vertical y horizontal en la empresa, así como atender cualquier

sugerencia y queja por parte de los trabajadores.

7) Relaciones laborales

Una adecuada comunicación entre la parte administrativa y la

operativa es necesaria para el buen desenvolvimiento de la

organización.

Las quejas y reclamos del personal son comunicados y atendidos

directamente por el Gerente, logrando una solución inmediata,

contribuyendo a un colima de confianza y seguridad.

En caso de faltas, la administradora es la encargada de aplicar la

sanción correspondiente al trabajador, de acuerdo a lasa

especificaciones del reglamento interno de faltas y sanciones.

Las negociaciones que tengan lugar contarán con la participación de

los trabajadores, ya que es necesario que participen de manera activa

en el establecimiento de reglas que los afecten directa o

indirectamente.

8) Potencial humano, factor de éxito

La contribución del factor humano para mejorar la calidad y la

productividad dependen de la combinación de habilidad y motivación.

Se motiva a los trabajadores con un interés por parte de la gerencia en

el desarrollo de sus trabajadores, brindándoles capacitaciones, y un 468


buen clima laboral.

469


CAPITULO VIII

INVERSIONES

470


1. GENERALIDADES

Las inversiones son aquellos gastos que se efectúan en una unidad de tiempo, en

la adquisición de determinados recursos para la implementación de una nueva

unidad de producción, los mismos que en el transcurso del tiempo van a permitir

flujos de beneficios netos. Está conformado por las asignaciones de recursos

financieros y reales para un proyecto específico.

En el presente capítulo se determinará la cantidad de inversión en los activos que

requiere el proyecto para la transformación de insumos, y la determinación del

monto de capital de trabajo requerido para el funcionamiento normal del

proyecto después de su implementación.

También se pretende establecer las pautas generales que deben ser consideradas

en el financiamiento del proyecto, escogiendo el financiamiento del proyecto

más adecuado, que conlleve a una optimización del retorno del proyecto.

1. Objetivos

Valorar los recursos reales o financieros que requiere el proyecto en

unidades de tiempo relativas a fin de producir los bienes y servicios del

mismo.

Determinar la cuantía de los recursos económicos y financieros que se

requieren para adquirir los equipos y bienes necesarios para la puesta en

marcha del proyecto.

471


8.1.2 clasificación de la inversión

8.1.2.1 Inversión Fija

Es la asignación de recursos reales y financieros para obras físicas

o servicios básicos del proyecto, cuyo monto por su naturaleza no

tiene necesidad de ser tranzado en forma continua durante el

horizonte de planeamiento, sólo en el momento de su adquisición

o transferencia a terceros. Estos recursos una vez adquiridos son

reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados a

la nueva unidad de producción hasta su extinción por

agotamiento, obsolescencia o liquidación final.

Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre-operativo o de

instalación del proyecto, las mismas que se utilizan en la vida útil

de éste. Estas inversiones comprenden bienes que están sujetos a

depreciación tales como edificaciones, maquinarias y equipos,

mobiliarios y equipos de oficina, etc. Y otros que no se les puede

depreciar como los terrenos.

8.1.2.2 Inversión Fija Tangible

Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre-operativo o

de instalación del proyecto, las mismas que se utilizan en la

vida útil de éste. Estas inversiones comprenden bienes que

están sujetos a depreciación tales como edificaciones,

maquinarias y equipos, mobiliarios y equipos de oficina, etc. y

otros que no se les puede depreciar como los terrenos.

472


8.1.2.2.1 Terrenos

La empresa requiere un terreno de 1231,53 m2, según los

estudios de localización estará ubicado en el sector de la

nueva joya la cano, teniendo en cuenta que el m2 tiene un

costo de $ 40.60 El costo de terreno necesario para la empresa

se muestra en el cuadro Anexo 8.1, cuyo monto total alcanza

$ 50000.

8.1.2.2.2 Edificación y obras:

La construcción del área administrativa y de la planta se ha

estimando a $ 55000, se puede mostrar en el Anexo 8.2,

teniendo en cuenta cada una de las áreas de edificación con

sus respectivos costos unitarios.

8.1.2.2.3 Maquinaria y equipos:

Las maquinarias y equipos necesarios para la empresa se

muestran en el Anexo 8.3 donde se muestra los costos

respectivos para el área productiva, para el área de almacenes,

se ha estimado un costo total de $ 6663.

8.1.2.2.4 Muebles y enseres:

Los costos de muebles y enseres necesarios para la empresa

están detallados en el Anexo 8.4 ,8.5 Y 8.6 con sus

respectivos costos y requerimientos para cada área de la

empresa, estimándose un costo total de $ 5024.

473


CUADRO Nº 8.1

INVERSIONES FIJAS TANGIBLES

Inversiones Fijas Tangibles

MONEDA EXTRANJERA (US$) MONEDA NACIONAL (S/.)

Monto PorcentajeMonto inversión

Porcentaje

Inversión % %

Terreno (Anexo 8.1) 50000 33,26 % 145000 33,26 %

Edificación y obras (Anexo 8.2) 55000 36,58 % 159500 36,58 %

Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 36630 24,36 % 106227 24,36 %

Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 3,34 % 14569,6 3,34 %

Imprevistos (2,5%) 3666,35 2,43 % 10632,41 2,43 %

TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE 150320,35 100 % 435929,01 100 %


Tipo de Cambio: 1 Dólar = 2,90 Soles

8.1.2.3 Inversión Fija Intangible

Las inversiones intangibles se caracterizan por su

inmaterialidad y comprenden los gastos incurridos por los

derechos y servicios recibidos en el periodo pre-operativo del

proyecto.

Estos bienes al caracterizarse por su inmaterialidad, no se

conocen en forma directa. No están sujetos al desgaste o

deterioro, sin embargo, para sus efectos de la recuperación de

su valor se consignan través de amortización de cargos

diferidos, cuyo monto cubre las inversiones intangibles en

forma anual durante un periodo convencional fijado por el

proyecto.

8.1.2.3.1 Estudios de pre-inversión:

474


Se refiere al estudio actual que estamos realizando, para lo

cual hemos identificado la materia prima, los productos a

fabricar, los insumos requeridos, el estudio de mercado, el

tipo de organización que se adoptará, etc.

Para realizar los estudios de pre-inversión se ha incurrido en

gastos de investigación como:

Fuentes de información: libros, internet, tesis.

Trámites

Transporte

Material de oficina

Comunicaciones.

(Ver anexo 8.7)

8.1.2.3.2 Estudios Definitivos de Ingeniería

Los estudios definitivos de Ingeniería se refieren a los

estudios que reforzarán y corregirán los posibles errores que

hayan podido efectuarse en los estudios previos, pudiendo

estos ser respaldados por informes técnicos de especialistas y

grupos de expertos. Para ello el grupo considero el costo en

que incurre al asesoramiento técnico del proyecto, siendo este

calculado sobre las horas hombre requeridas para el

asesoramiento mencionado anteriormente. (Ver anexo 8.8)

8.1.2.3.3 Montaje industrial

Son aquellos gastos realizados para la instalación de los

diversos equipos y maquinarias que el proyecto requiere.

Estos gastos representan 5% de las inversiones en

maquinarias y equipos.

475


8.1.2.3.4 Pruebas y puesta en marcha

Las pruebas y puestas en marcha están referidas al previo a la

puesta en marcha de los equipos, así como la prueba en vació

de los mismos, en el cual se verifica si los equipos se

encuentran en perfecto estado o si poseen defectos y fallas de

fábrica, para de esa manera realizar el pedido de cambio y

garantía correspondiente, comprende el 3% de las inversiones

tangibles.

8.1.2.3.5 Intereses Pre – Operativos

Se refiere a los intereses trimestrales cuyos pagos comienzan

a efectuarse en el período anterior al funcionamiento y

operación del proyecto y que son estipulados como período

de gracia pero que no excluyen el pago de intereses, mas no

se amortiza la deuda.

8.1.2.3.6 Imprevistos

Son todas aquellas actividades no planeadas que representa el

4% del total de la inversión.

CUADRO Nº 8.2

476




MONEDA EXTRANJERA (US$) MONEDA NACIONAL (S/.)

MONTO PORCENTAJE MONTO PORCENTAJE

INVERSIÓN % INVERSIÓN %

Estudios de Pre-Inversión 1053,98 4,31 % 3056,55 4,31 %

Estudios definitivos o particulares 1500,68 6,13 %j 4352 6,13 %

Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos) 5311,35 21,73 % 15402,91 21,73 %

Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible)

4509,61 18,45 % 13077,87 18,45 %

Intereses Pre – Operativos 11126,03 45,52 % 32265,47 45,52 %

Imprevistos (4%) 940,06 3,84 % 2726,19 3,84 %

TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE 24441,72 100 % 70881,00 100 %



El resumen de la inversión fija total se muestra en el siguiente cuadro.

CUADRO Nº 8.3

INVERSIÓN FIJA TOTALINVERSIÓN FIJA MONTO ($) MONTO (S/.)

Inversión Fija Tangible 150320,35 435929,01Inversión Fija Intangible 24441,72 70881TOTAL INVERSIÓN FIJA 174762,07 506810,01

Fuente: Elaboración Propia en base a las tablas Nº tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

8.1.2.3 Capital De Trabajo

El Capital de Trabajo es un conjunto de recursos reales y

financieros que forman parte del patrimonio de la empresa 477


o proyecto, los cuales son necesarios como activos

corrientes para la puesta en operación del proyecto durante

un ciclo productivo.

El ciclo productivo es el periodo que se inicia con la

adquisición de los activos corrientes o el ingreso de una

unidad de insumos y termina con la transformación del

bien final, cuya comercialización permite la recuperación

de los recursos financieros para ingresar a un nuevo ciclo.

Aunque el capital de trabajo también es una inversión

inicial, posee una diferencia fundamental con respecto a la

inversión del activo fijo tangible e intangible, la cual

radica en su naturaleza circulante. Esto implica que

mientras éstas dos últimas inversiones pueden recuperarse

por la vía fiscal, mediante la depreciación (inversión fija

tangible) y la amortización (inversión fija intangible), la

inversión del capital de trabajo no puede recuperarse por

ninguno de éstos medios, dada su naturaleza, pero la

empresa puede recuperarse de éste gasto en muy corto

plazo.

Para determinar el capital de trabajo se ha tomado un

periodo de un año considerando que las operaciones de la

empresa comenzarán en el mes de enero del 2011 se ha

considerado los siguientes rubros: materia prima, mano de

obra directa, insumos, material de envase y embalaje,

mano de obra indirecta, material indirecto, gastos

indirectos (servicios y suministros), gastos de

administración y gastos de comercialización.

478


En el cuadro 8.4 se presenta la determinación del Capital

de Trabajo del proyecto, para el primer año de sus

operaciones.

479


CUADRO Nº 8.4CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL PARA EL PRIMER AÑO

RUBROPRIMER AÑO 2010 (US$)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INGRESOS

producción 129059 129601 130145 130692 131241 131792 132346 132902 133460 134020 134583 135148

ventas ajo 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000

total de ingresos 260699 261794 262894 263998 265107 266220 267338 268461 269589 270721 271858 273000

EGRESOS

Mano de Obra Directa 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49 7271,49

Material Directo 119122 110420 110884 111350 111817 112287 112759 113232 113708 114185 114665 115146

Material Envase y Embalaje 122606 122862 123248 123635 124023 123094 123479 123864 124251 124639 125028 125418

Mano de Obra Indirecta 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28 1598,28

gastos Indirectos 11578,4 11674,4 11772,1 11871,5 11972,7 12075,7 12180,5 12287,1 12395,7 12506,2 12618,6 12733,1

Gastos Administrativos y ventas

4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8 4745,8

gastos de ventas 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745 46745

TOTAL EGRESOS 266921,6 258572,0 259519,3 260471,4 261428,3 261072,1 262033,1 262999,1 263970,0 264945,9 265926,8 266912,8

FLUJO NETO -6222,3 3222,3 3374,5 3526,6 3678,5 5148,2 5305,2 5462,1 5618,7 5775,1 5931,2 6087,0

saldo acumulado -6222,3 -3000,0 374,5 3901,1 7579,6 12727,8 18033,0 23495,1 29113,9 34889,0 40820,2 46907,3

margen de seguridad (20%) -1844,45

TOTAL ($) 11066,69 Fuente: elaboración propia

480


8.1.2.4 composición de la inversión total

La composición de la inversión total se determinará mediante la sumatoria de las

inversiones fijas tangible e intangible y el capital de trabajo.

En el cuadro 8.5 se presenta la estructura de la inversión total del proyecto.

INVERSIONES TOTAL DEL PROYECTO

INVERSIÓN TOTAL MONTO (S/.) MONTO (S/.)

Inversión Fija Tangible 150320,35 435929,01

Inversión Fija Intangible 24441,72 70881


INVERSIÓN TOTAL 185828,76 538903Fuente: Elaboración Propia


8.1.2.5 programa de la inversión total

Es la estimación o declaración previa de los recursos reales económicos y

financieros que se realizan para el estudio definitivo, ejecución de obras físicas,

instalación de servicios básicos y operación normal del proyecto.

481


CUADRO Nº 8.5

CRONOGRAMA DE INVERSIONES

ACTIVIDADES periodo pre operativo periodo operativo (5 años)

total US$

trim 1 trim 2 trim 3 trim 4

inversiones tangibles Terreno (Anexo 8.1) 50000 50000

Edificación y obras (Anexo 8.2) 33000 22000 55000Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 36630 36630

Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 5024Imprevistos (2,5%) 2566,44 1099,90 3666,35

inversiones intangibles 0Estudios de Pre-Inversión 1053,98 1053,98

Estudios definitivos o particulares 1500,68 1500,68Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y

Equipos) 5311,35 5311,35

Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible)

4509,61 4509,61

Intereses Pre – Operativos 7788,21 3337,80 11126,03Imprevistos (4%) 940,06 940,06capital de trabajo 11066,69 11066,69

TOTALES 1053,98 1500,68 103175,62 69031,77 11066,69 185828,76Fuente: Elaboración Propia

482


CAPITULO IX

FINANCIAMIEN

TO DEL

PROYECTO

483


9. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

9.1 GENERALIDADES

En este capítulo, se describe las fuentes de Financiamiento utilizadas, así

como las condiciones al que se tiene que sujetar el proyecto de acuerdo a

las políticas de financiamiento que exijan las fuentes.

El financiamiento se puede obtener a travezs de instituciones financieras

como COFIDE,ONG , entidades financieras cajas de ahorro y otros , los

cuales costean y adelantan fondos mediante la financiación.

En la fase de ejecución, los recursos financieros son requeridos para

inversiones fijas mientras en la fase de operación se requieren para

Capital de Trabajo.

En ambas fases parte de los recursos financieros se pueden utilizar para

el pago de servicios y de inversiones tangibles e intangibles.

Los recursos financieros son medios de pago convencionalmente

utilizados como expresión simbólica del valor de los recursos físicos o

reales obtenidos por el proyecto.

9.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO

Son los orígenes de los que provienen los recursos necesarios para el

Proyecto. Las fuentes pueden ser:

Aporte propio

Crédito de COFIDE(línea PROBID)

Préstamo de una institución financiera

9.2.1 Aporte propioConstituye el aporte por parte de los socios del proyecto; debido a

esta acción, los socios adquieren derechos proporcionalmente

relacionados con el aporte que dan sobre el proyecto, así como de

los excedentes económicos que son generados por el proyecto.

484


9.2.2 Crédito de COFIDE

La Corporación Financiera de Desarrollo S.A. - COFIDE, es una

empresa de economía mixta que cuenta con autonomía

administrativa, económica y financiera y cuyo capital pertenece

en un 98,56% al Estado peruano, representado por el Fondo

Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del

Estado - FONAFE, dependencia del Ministerio de Economía y

Finanzas y en el 1,41% a la Corporación Andina de Fomento -

CAF.

COFIDE forma parte del Sistema Financiero Nacional y puede

realizar todas aquellas operaciones de intermediación financiera

permitidas por su legislación y sus Estatutos y en general toda

clase de operaciones afines.

Desde su creación hasta el año 1992, COFIDE se desempeñó

como un banco de primer piso para, a partir de ese momento,

desempeñar exclusivamente las funciones de un banco de

desarrollo de segundo piso, canalizando los recursos que

administra únicamente a través de las instituciones supervisadas

por la Superintendencia de Banca y Seguros - SBS.

La modalidad operativa de segundo piso, le permite

complementar la labor del sector financiero privado, en

actividades como el financiamiento del mediano y largo plazo, del

sector exportador y de la micro y pequeña empresa, canalizando

recursos, gracias a su cultura corporativa que privilegia la

responsabilidad y el compromiso con la misión y objetivos

institucionales.

Como banco de segundo piso, COFIDE capta recursos que

provienen fundamentalmente de organismos multilaterales, de la

banca comercial internacional y del mercado de capitales

485


doméstico para luego canalizarlos al sector empresarial, a través

de las instituciones supervisadas del Sistema Financiero Nacional.

Adicionalmente a su actividad propiamente crediticia, COFIDE

realiza un conjunto de programas cuyo propósito es apoyar la

creación de una cultura empresarial moderna. En esta línea de

acción, destaca el apoyo a la micro y pequeña empresa a través de

la provisión de servicios de desarrollo empresarial, tales como

capacitación, gestión empresarial; así como también servicios de

orientación e información. Esta labor a nivel descentralizada se

efectúa en coordinación con instituciones representativas del

empresariado local, con las cuales COFIDE tiene convenios de

cooperación interinstitucionales.

Los programas y líneas de COFIDE financian todas las etapas del

proceso de inversión, desde los estudios de factibilidad e

identificación de mercados, hasta la reestructuración financiera,

modernización de planta y operaciones de comercio exterior esta

labor a nivel descentralizada se efectúa en coordinación con

instituciones representativas del empresariado local, con los

cuales COFIDE tiene suscrito convenios de de cooperación

interinstitucionales.

Entre los principales programas que ofrece COFIDE tenemos:

Programas multisectoriales de inversión (PROBID).

Programas de MYPES.

Programas de capital de trabajo.

Programas de capacitación y desarrollo.

La línea PROBID financia activos en la adquisición y/o

instalación de maquinaria, equipo y repuestos, ejecución de obras

civiles y otros también financia capital de trabajo estructural y

ordinario.

486


Cabe aclarar que para poder acceder a cualquier tipo de crédito, es

necesario que se dé en cambio una garantía equivalente por lo

menos al 15% del préstamo, para lo cual se debe incurrir en

hipotecas tanto de maquinarias y terrenos y inmuebles propios

hasta llegar a dicha suma.

RESUMEN PROGRAMAS Y LINEAS

487


CUADRO Nº 9.1

488


489

programas destino plazo

Montosestructura de

financiamiento pago periodo de

gracia

programas multisectoriales de inversión

PROBID

inversión

15 añosde acuerdo al

proyectohasta US$ 20'000.000 por proyecto

hasta el 100% del requerimiento

exportación de bienes de capital

capital de trabajo estructural

MULTISECTORIAL NUEVOS SOLES

inversión 10 años 2 años hasta S/ 10'000,000 por sub prestatario

hasta el 100% del requerimientocapital de trabajo

PROGRAMAS MYPES

MICROGLOBAL microempresa

inversión 4 años 1 año

Máximo US$ 10,000 por sub prestatario.hasta el 100% del

requerimientocapital de trabajola cartera promedio de la IFI, no excederá de US$

5,000

PROPEM pequeña empresa

inversión 10 añosde acuerdo al

proyectoHasta US$ 300,000 por sub prestatario. hasta el 100% del

requerimientocapital de trabajo 3 años 1 año Hasta US$ 70,000 por sub prestatario.

HABITAD PRODUCTIVO

capital de trabajo4 años 1 año

Máximo US$ 10,000.


adquisición de maquinaria y equipo

la cartera promedio, no excederá de US$ 3,000

adquisición construcción ampliación y mejoras de locales

de negocios y viviendas7 años 1 año

Máximo US$ 10,000.

la cartera promedio, no excederá de US$ 6,000

CREDITOS SUBORDINADOS

Fortalecimiento del patrimonio efectivo de las IFIES elegibles.

mínimo 8 años

5 añosmáximo US$ 2'000,000 por IFIE

hasta el 100% del requerimientoAmpliar servicios financieros a

favor de las PYMES.máximo 10 años

FONDEMIinversión

2 años1

añoMáximo US$ 10,000 por

sub prestatario.hasta el 100% del

requerimientocapital de trabajo

PROGRAMAS DE CAPITAL DE TRABAJO

CORTO PLAZO capital de trabajo máximo 360 días sujetos a disponibilidad

de COFIDEhasta el 100% del

requerimientoMEDIANO PLAZO-

MEcapital de trabajo 7 años

2 años

Hasta US$ 5'000,000 por sub prestatario.



490


9.2.3 Intermediarios financieros

Para determinar se procederá a evaluar a las diferentes entidades

financieras del medio, para determinar cuál es la alternativa más

conveniente Para esto se ha recopilado la información acerca de

las diferentes fuentes de financiamiento existente en el medio,

analizándolas para determinar cuál de ellas puede respaldar el

desarrollo de nuestro proyecto.

Alternativa 1: Banco Scotiabank que ofrece una tasa de interés

anual del mercado de 32.32% efectiva anual, además proporciona

un plazo de cinco años. La forma de pago es mensual, a

calendario vencido y otorga periodos de un año de gracia.

Alternativa 2: Banco de crédito ofrece una tasa de interés

efectiva anual de 26.50%, con un plazo de dos años y con un

periodo de gracia de 6 meses.

Alternativa 3: Banco Continental ofrece una tasa de interés anual

del mercado de 21.00% efectiva anual, además de proporcionar

un plazo de 9 años. La forma de pago es trimestral a calendario

vencido.

Alternativa 4: La caja municipal de Arequipa ofrece una tasa de

interés efectiva anual de 32.30% con un plazo de tres años y un

periodo de gracia de seis meses, esta banca es intermediaria de la

línea COFIDE pero actualmente no canaliza dichos fondos.

491


CUADRO Nº 9.2

Alternativa Entidad financiera Tasa anual

1 Banco Scotiabank 32.32%

2 Banco de Crédito 26.50%

3 Banco Continental 21.00%

4 Caja municipal de Arequipa 32.30%

Fuente: Elaboración propia en base a información proporcionada por entidades

financieras

9.3 ELECCIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO

Con toda la información recabada hemos decidido trabajar con (IFI) banco

continental y con COFIDE.

CUADRO Nº 9.3

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Fuentes de Financiamiento

Aporte Propia

COFIDE Banco continental

Participación en % 30 60 10

Tasa de Interés Efectiva

015.5 % (Activos fijos)

21.00% (Activos fijos)16.00 % (Capital de

Trabajo)elaboración propia

492


9.4 CONDICIONES Y POLÍTICAS DE FINANCIAMIENTO

Las condiciones de las diferentes líneas de crédito gestionado se anotan en la

siguiente tabla.

CUADRO Nº 9.4

CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO

Fuente Destino Interés Anual (%)

Frecuencia de

Capitalización

Plazo de Amort.

Periodo de Gracia

Modalidad de Pago

COFIDE Activos Fijos

16,50 % Trimestral 16 trim 4 trim. Amortización constante

BANCO CONTINENTA

L

Activos Fijos 21,00 % Trimestral 10 trim 2 trim.

Pago Total Constante

COFIDE Capital de Trabajo

16,5 % Trimestral 16 trim 4 trim. Amortización constante

elaboración propia

9.5 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

CUADRO Nº 9.5

ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA INVERSIONES TANGIBLES

RUBROAPORTE

PROPIO 30 % (US$)

CRÉDITO COFIDE 60%

(US$)

CRÉDITO BANCARIO 10% (US$)

TOTAL (US$)

Terrenos 10.000,00 35.000,00 5.000,00 50.000,00

Edificaciones y obras 11.000,00 35.750,00 8.250,00 55.000,00

Maquinaria y equipo 7.326,00 25.641,00 3.663,00 36.630,00

Muebles y enseres 1.507,20 3.014,40 502,40 5.024,00

Imprevistos (3%) 1.099,91 2.199,81 366,64 3.666,35

TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE 30.933,11 101.605,21 17.782,04 150.320,35


493


CUADRO Nº 9.6

ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA INVERSIONES INTANGIBLES

RUBRO

APORTE PROPIO 100 % (US$)

CRÉDITO

COFIDE (US$)

CRÉDITO BANCARIO (US$)

TOTAL (US$)

Estudios de Pre-Inversión 1.053,98 0 0 1.053,98

Estudios definitivos o particulares 1.500,69 0 0 1.500,69

Servicio de montaje industrial ( 5% Maquinas y Equipos)

5.311,35 0 0 5.311,35

Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4.509,61 0 0 4509,6105

Intereses Pre – Operativos11.126,0

3 0 011126,025

5

Imprevistos (5%) 940,07 0 0 940,066335

TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE 24.441,72 0 0 24.441,72


CUADRO Nº 9.7

ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO PARA CAPITAL DE TRABAJO

RUBROAPORTE

PROPIO % (US$)

CRÉDITO COFIDE (US$)

CRÉDITO BANCARIO

(US$)TOTAL (US$)

Capital de Trabajo 0 8853,35 2213,33 11066,69

Margen de Seguridad (20%) 0 1770,67 442,66 2213,33

TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 0 10624,02 2656,00 13280,02


494


CUADRO Nº 9.8

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

Rubro de inversión Aporte Patrimonial

Financ. COFIDE (Activo

Fijo)

Financ.Total

InversiónB.Contin. (Activo

Fijo)

Inv. Fija Tangible 30933,11 101605,21 17782,04 150320,35

Terreno (Anexo 8.1) 10000 35000 5000 50000

Edificación y obras (Anexo 8.2) 11000 35750 8250 55000

Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 7326 25641 3663 36630

Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 1507 3014,4 502,4 5024

Imprevistos (2,5%) 1099,91 2199,81 366,64 3666,35

Inv. Fija Intangible 24441,72 0,00 0,00 24441,72

Estudios de Pre-Inversión 1053,98 0,00 0,00 1053,98

Estudios definitivos o particulares 1500,69 0,00 0,00 1500,69

Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos) 5311,35 0,00 0,00 5311,35

Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4509,61 0,00 0,00 4509,61

Intereses Pre – Operativos 11126,03 0,00 0,00 11126,03

Imprevistos (4%) 940,07 0,00 0,00 940,07

Capital de Trabajo 0,00 8853,35 2213,34 11066,69

margen de seguridad 0,00 1770,67 442,67 2213,34

TOTAL 55374,83 112229,23 20438,04 188042,10

% de Participación 29,45 % 59,68 % 10,87 % 100 %


CUADRO Nº 9.9

495


COMPOSICIÓN DEL FINANCIAMIENTO

RUBRO APORTE PROPIO (US$)

CRÉDITO COFIDE (US$)

CRÉDITO BANCARIO

(US$)TOTAL (US$)

Inversión Total Tangible 24441,72 0,00 0,00 24441,72

Inversión Total Intangible 30933,11 101605,21 17782,04 150320,35

Capital de Trabajo 0,00 10624,02 2656,01 13280,03

INVERSIÓN TOTAL 55374,83 112229,23 20438,04 188042,10

COBERTURA (%) 29,45 % 59,68 % 10,87 % 100 %


496


CUADRO Nº 9.10

PARTICIPACION DE FUENTES DE FINANCIAMIENTODEL PROYECTO (US$)

RUBRO DE INVERSION participación patrimonial

participación de créditoTOTAL

COFIDE banco continental

US$ % US$ % US$ % US$ %

Inv. Fija Tangible 30933,11 20,58 101605,21 67,59 17782,04 11,83 150320,35 100 %

Terreno (Anexo 8.1) 10000 18,06 35000 31,19 5000 24,46 50000 33,26

Edificación y obras (Anexo 8.2) 11000 19,86 35750 31,85 8250 40,37 55000 36,59

Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 7326 13,23 25641 22,85 3663 17,92 36630 24,37

Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 1507,2 2,72 3014,4 2,69 502,4 2,46 5024 3,34

Imprevistos (2,5%) 1099,91 1,99 2199,81 1,96 366,64 1,79 3666,35 2,44

Inv. Fija Intangible 24441,72 100 0,00 0,00 0,00 0,00 24441,72 100 %

Estudios de Pre-Inversión 1053,98 1,90 0,00 0,00 0,00 0,00 1053,98 4,31

Estudios definitivos o particulares 1500,69 2,71 0,00 0,00 0,00 0,00 1500,69 6,14

Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos) 5311,35 9,59 0,00 0,00 0,00 0,00 5311,35 21,73

Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4509,61 8,14 0,00 0,00 0,00 0,00 4509,61 18,45

Intereses Pre – Operativos 11126,03 20,09 0,00 0,00 0,00 0,00 11126,03 45,52

Imprevistos (4%) 940,07 1,70 0,00 0,00 0,00 0,00 940,07 3,85

Capital de Trabajo 0,00 0,00 8853,35 83,33 2213,34 83,33 11066,69 100 %

margen de seguridad 0 0 1770,67062 16,6666667 442,67 16,67 2213,34

TOTAL 55374,83 29,45 % 112229,23 59,68 % 20438,04 10,87 % 188042,10 100,00


497


9.6 COMPOSICION DEL FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Conocido como presupuesto de financiamiento, es un instrumento de servicio

de la deuda que contiene un conjunto de desembolsos, cuyo cargo periódico

efectuado por el presupuesto está compuesto por dos rubros, amortización e

interés.

CUADRO Nº 9.11

COMPOSICION DEL PRESTAMO PARA EL PROYECTOfuente destino monto porcentaje

banco continental activos fijos 17782,04 13,68 %

COFIDE activos fijos 101605,21 78,15 %

COFIDE capital de trabajo 10624,02 8,17 %

TOTAL 130.011,27 100 %


9.7 SERVICIO DE DEUDA

9.7.1 Cofide10.1.2.2 Para La Inversión Fija

CUADRO Nº 9.12

PARA LA INVERSION FIJAmonto total 119387,25

monto financiable 101605,21tasa de interés anual

efectiva16,50 %

periodo de gracia 4 trimestresplazo de amortización 16 trim

forma de pago cuotas trimestrales vencidas

tasa efectiva trimestral 0,04 %CUOTA MENSUAL 6350,32

% 6,25


OBTENCION DEL frc

498


f.r.c. = [i (1 + i)n] / [(1 + i)n -1]

activo fijo

obtención del frcfrc 0,10732641

CUADRO Nº 9.13

CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO DE COFIDE PARA LA INVERSIONN FIJA US$

Periodo Crédito (US$)

intereses trimestrales

US$

Amortización (US$)

pago total US$

Interés anual (US$)año trimestre

-13 101605,21 4191,21 0 4191,21491

8382,424 101605,21 4191,21 0 4191,21

1

1 101605,21 4191,21 6350,32 10541,54

40594,452 95254,88 3929,26 6350,32 10279,583 88904,56 3667,31 6350,32 10017,634 82554,23 3405,36 6350,32 9755,68

2

1 76203,91 3143,41 6350,32 9493,73

36403,242 69853,58 2881,46 6350,32 9231,783 63503,26 2619,50 6350,32 8969,83

4 57152,93 2357,55 6350,32 8707,88

3

1 50802,61 2095,60 6350,32 8445,93

32212,022 44452,28 1833,65 6350,32 8183,983 38101,95 1571,70 6350,32 7922,034 31751,63 1309,75 6350,32 7660,08

4

1 25401,30 1047,80 6350,32 7398,12

21408,532 19050,98 785,85 6350,32 7136,173 12700,65 523,90 6350,32 6874,224 6350,33 261,95 6350,32 6612,27

total 1066854,71 44007,76 101605,21 145612,97 139000,69


9.7.2 Para Capital De Trabajo

CUADRO Nº 9.14

499


PARA CAPITAL DE TRABAJO

monto total 10624,02

monto financiable 10624,02tasa de interés anual

efectiva16,50 %

periodo de gracia 4 trimestresplazo de amortización 16 trim


tasa efectiva trimestral 0,04CUOTA MENSUAL 664,00

% 6,25Fuente: Elaboración Propia

OBTENCION DEL frc

f.r.c. = [i (1 + i)n] / [(1 + i)n -1]

capital de trabajo

obtención del frc

frc 0,10732641

CUADRO Nº 9.15

CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO DE COFIDE PARA EL CAPITAL DE TRABAJO US$Periodo Crédito

(US$)


US$

Amortización (US$)

pago total US$


-1 3 10624,02 438,24097 0,00 438,24 876,48

500


9

4 10624,02 438,240979

0,00 438,24

1

1 10624,02 438,240979

664,00 1102,24

4244,632 9960,02 410,85091

8664,00 1074,85

3 9296,02 383,460857

664,00 1047,46

4 8632,02 356,070796

664,00 1020,07

2

1 7968,02 328,680734

664,00 992,68

3806,392 7304,02 301,29067

3664,00 965,29

3 6640,01 273,900612

664,00 937,90

4 5976,01 246,510551

664,00 910,51

3

1 5312,01 219,12049 664,00 883,12

3368,15

2 4648,01 191,730428

664,00 855,73

3 3984,01 164,340367

664,00 828,34

4 3320,01 136,950306

664,00 800,95

4

1 2656,01 109,560245

664,00 773,56

2929,912 1992,00 82,170183

6664,00 746,17

3 1328,00 54,7801224

664,00 718,78

4 664,00 27,3900612

664,00 691,39

Total 111552,25 4601,53 10624,02 15225,55 15225,55Fuente: Elaboración Propia

Intermediario financiero

Banco continental

Para la inversión fija

501


INTERMEDIARIOPARA LA INVERSION FIJA

monto total 119387,245

monto financiable 17782,04

tasa de interés anual efectiva 21 %

periodo de gracia 2 trimestres

plazo de amortización 10 trimestres


tasa efectiva trimestral 5,25 %

CUOTA MENSUAL 1778,2035

% 10


OBTENCION DEL frc

f.r.c. = [i (1 + i)n] / [(1 + i)n -1]

activo fijo

obtención del frc

frc 0,15628918

502


CUADRO Nº 9.16

CRONOGRAMA DE PAGO DEL PRESTAMO DE BANCO CONTINENTAL PARA LA INVERSIONN FIJA US$

Periodo Crédito (US$)


US$

Amortización (US$)

pago total US$


-13 17782,04 933,55 0 933,55

1867,114 17782,04 933,55 0 933,55

1

1 17782,04 933,55 1778,20 2711,76

10286,902 16003,83 840,20 1778,20 2618,40

3 14225,63 746,84 1778,20 2525,04

4 12447,42 653,48 1778,20 2431,69

2

1 10669,22 560,13 1778,20 2338,33

8793,212 8891,02 466,77 1778,20 2244,98

3 7112,81 373,42 1778,20 2151,62

4 5334,61 280,06 1778,20 2058,27

3

1 3556,41 186,71 1778,20 1964,91

3836,472 1778,20 93,35 1778,20 1871,55

3 0,00 0 0 0

4 0,00 0 0 0

TOTAL 133365,26 7001,68 17782,04 24783,71 24783,71


503


Resumen del servicio de la deuda

CUADRO Nº 9.17

RESUMEN DEL CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA DEUDA US$Periodo

COFIDE BANCO CONTINENTAL PAGO PARCIAL US$ PAGO TOTAL US$año trimestre

-13 4629,46 933,55 5563,01

11126,034 4629,46 933,55 5563,01

1

1 11643,78 2711,76 14355,54

55125,992 11354,44 2618,40 13972,85

3 11065,10 2525,04 13590,15

4 10775,76 2431,69 13207,45

2

1 10486,42 2338,33 12824,76

49002,852 10197,08 2244,98 12442,06

3 9907,74 2151,62 12059,36

4 9618,40 2058,27 11676,67

3

1 9329,06 1964,91 11293,97

39416,652 9039,71 1871,55 10911,27

3 8750,37 0 8750,37

4 8461,03 0 8461,03

4

1 8171,69 0 8171,69

30950,722 7882,35 0 7882,35

3 7593,01 0 7593,01

4 7303,67 0 7303,67

total 160838,52 24783,71 185622,23 185622,23


504


CAPITULO X

INGRESOS E

EGRESOS

10.1. GENERALIDADES

505


La finalidad del siguiente capítulo consiste en conocer los egresos e ingresos del

proyecto mediante su cuantificación en términos monetarios, de los recursos

utilizados para alcanzar un producto de alta calidad, con el propósito de medir su

rentabilidad.

Los egresos e ingresos del proyecto constituyen cálculos anticipados que se

elaboran en base a las proformas y/o presupuestos de costos previamente

verificados, para cada periodo del horizonte de planeamiento.

10.1.1. objetivo

El objetivo de este capítulo consiste en determinar los presupuestos de

los egresos e ingresos de los productos del proyecto para cada período

del horizonte de planeamiento.

10.1.2 EGRESOS

Los egresos o costos, corresponden a los valores de los recursos

reales y financieros utilizados para la producción en un período

dado.

Los costos se determinan según dos criterios:

Costos del proyecto según su clasificación general por objeto de

gasto, están constituidos por 3 elementos:

Costos de producción

Gastos de operación

Gastos financieros.

Y el segundo criterio es la clasificación de costos en función de la

producción que son los siguientes:

506


Costos fijos

Costos variables

10.1.2.1 Costo por objeto de gasto

Están conformados por tres grupos:

10.1.2.2 Costos De Producción O Fabricación

Son aquellos costos dedicados exclusivamente a la

fabricación o producción de los bienes del

proyecto.

Los costos de producción se dividen en costos

directos y costos indirectos.

10.1.2.3 Costos Directos

Son aquellos que se atribuyen directamente a la

producción de los productos principales. Los

costos directos comprenden los siguientes

elementos:

Costo de la Mano de Obra Directa

Costo de la Materia Prima e Insumos

Costo de Envases y Embalajes

a. Mano de Obra Directa

Comprende el pago de los salarios que se

encuentran directamente vinculados en el

proceso productivo. Se incluye también los

beneficios sociales.

507


508


CUADRO 10.1

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Año CantidadRemuneracione

s por horas normales

Es salud Fondo de pensiones CTS Gratificaciones COSTO

TOTALCOSTO TOTAL

6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)

2011 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02

2012 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02

2013 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02

2014 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02

2015 20 60600 3636 7878 5047,98 10095,96 87257,94 253048,02

Elaboración Propia

509


b. Materia Prima e Insumos

Este rubro está integrado por las materias

primas principales y subsidiarias que

intervienen directamente en los procesos de

transformación como es el ajo arequipeño.

En el cuadro Nro. 10.2 se presenta la

determinación del costo de materia prima por

kilogramo.

CUADRO 10.2

AÑOScostos de materia prima

necesidad de materia prima KG costo por KG $ costo total $

1 109958 8 879667

2 115746 8 925965

3 121838 8 974700

4 128250 8 1026000

5 -- 10 135000 8 1080000

costo total 4886331,75

Fuente: Elaboración propia tipo de cambio :1 dólar($) = 2,90 soles (S/,)

c. Envases y Embalajes

En el cuadro 10.3 se determinan los costos de

Materiales de Envase y Embalaje para nuestro

producto tiene una presentación de frascos de

vidrio de 71 gr cada uno y las cajas contienen

12 frasquitos.

CUADRO 10.3510


resumen de envases y embalajes

añosbotellas etiquetas cajas

costo anual($) costo anual($) costo anual($) costo total $

1 309741,81 77435,45 19358,86 406536,13

2 326044,01 81511 20377,75 427932,76

3 343204,22 85801,05 21450,26 450455,54

4 361267,60 90316,90 22579,22 474163,73

5 380281,69 95070,42 23767,60 499119,71


El costo directo total para la producción de ambos

productos se muestra en el cuadro 10.8.

CUADRO 10.4

RESUMEN DE COSTOS DIRECTOS

AÑO M.O DIRECTA

MATERIA PRIMA

EMBASADO Y

ETIQUETADOTOTAL

1 87257,94 879666,75 406536,13 1373460,82

2 87257,94 925965 427932,76 1441155,71

3 87257,94 974700 450455,54 1512413,49

4 87257,94 1026000 474163,73 1587421,67

5 -- 10 87257,94 1080000 499119,71 1666377,66

Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

10.1.2.4 Costos Indirectos

Son aquellos costos que no se encuentran identificados

directamente con el producto, pero que son necesarios para su

producción. Dentro de estos costos indirectos analizaremos

los siguientes elementos:

Costo de la Mano de Obra Indirecta

Costo de Materiales Indirectos

Gastos Indirectos

511


a. Mano de Obra Indirecta

La mano de obra indirecta se caracteriza por no intervenir

directamente en el proceso de producción, sino más bien

actúa a nivel de apoyo y de supervisión.

El cuadro Nro. 10.9, se muestra los costos de mano de

obra indirecta para la producción.

512


CUADRO 10.5

COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Año CantidadRemuneraciones

por horas normales

Es salud Fondo de pensiones CTS Gratificaciones COSTO

TOTALCOSTO TOTAL

6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)

2011 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45

2012 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45

2013 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45

2014 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45

2015 6 13320 799,2 1731,6 1109,55 2219,11 19179,46 55620,45

Elaboración Propia

513


b. Materiales indirectos

En estos costos incluimos, los costos de materiales

indirectos como son la indumentaria que lleva cada

operario, insumos indirectos como útiles de aseo, así

como los necesarios para realizar el mantenimiento de

maquinaria-equipos e instalaciones, los cuales se detallan

a continuación.

CUADRO 10.6

costo de indumentaria años indumentaria US$ COSTO TOTAL US$ COSTO TOTAL S/,

2011

6138 6138 17800,2

2012 6138 6138 17800,2

2013 6138 6138 17800,2

2014 6138 6138 17800,2

2015 6138 6138 17800,2

elaboración propia


CUADRO 10.7

COSTO DE MANTENIMIENTO ANUAL

mantenimientovalor inicial tasa anual %

VALOR

rubros activos fijos US$

edificaciones 55000 0,05 2750

maq. Y equipos 36630 0,04 1465,2

mobiliario equipo oficina 5024 0,03 150,72

imprevistos(2,5 %) 2416,35 0,025 60,40

total 99070,35 0,145 4426,32

elaboración propia

514


CUADRO 10.8

COSTO TOTAL DE MATERIAL DIRECTOaños indumentaria mantenimiento total US$ TOTAL S/,

2011 6138 4426,32 10564,32 30636,55

2012 6138 4426,32 10564,32 30636,55

2013 6138 4426,32 10564,32 30636,55

2014 6138 4426,32 10564,32 30636,55

2015 6138 4426,32 10564,32 30636,55

elaboración propia


c. Gastos Indirectos

Estos gastos comprenden, la energía necesaria en el área

de producción, las depreciaciones y la amortización por la

inversión intangible.

CUADRO 10.9

COSTOS DE ENERGIA AGUA años energía eléctrica agua potable total US$ total S/.

2011 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11

2012 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11

2013 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11

2014 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11

2015 3515,64 1480,27 4995,90 14488,11


tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,) CUADRO 10.10

COSTO DE TRANSPORTEaños costo de exportación total US$ total S/.

2011 531524,24 531524,24 1541420,3

2012 531524,24 531524,24 1541420,3

2013 531524,24 531524,24 1541420,3

2014 531524,24 531524,24 1541420,3

2015 531524,24 531524,24 1541420,3


515


CUADRO 10.11

DETERMINACION DEL GASTO ANUAL EN DEPRECIACION DE LA INVERSION FIJA TANGIBLE

valor inicial vida útil años depreciación

US$

valor residual contable

valor residual mercado

utilidad al valor residual

impuesto renta 30%

utilidad del valor residual

valor recupero

depreciación anual

Terreno (Anexo 8.1) 50000 50000 57500 7500 2250 5250 55250

Edificación y obras (Anexo 8.2) 55000 10 27500 27500 44000 16500 4950 11550 39050 5500

Maquinarias y Equipos (Anexo 8.3) 36630 5 36630 0 5494,5 5494,5 1648,35 3846,15 3846,15 7326

Muebles y Enseres (Anexo 8.4) 5024 5 5024 0 753,6 753,6 226,08 527,52 527,52 1004,8

Imprevistos (2,5%) 3666,35 10 1833,175 0 549,9525 549,9525 164,98575 384,96675 384,96675 366,635

TOTAL DE INVERSIÓN TANGIBLE

150320,35 30 70987,175 77500 108298,053 30798,0525 9239,41575 21558,6368 99058,6368 14197,435


516


CUADRO 10.12

COSTO DE AMORTIZACIONES DE CARGAS DIFERIDAS

RubroValor Inicial

Tasa AnualMONTO ANUAL MONTO ANUAL

(S/.) (US$) (S/.)

Estudios de Pre-Inversión 1053,98 15% 158,097414 458,4825

Estudios definitivos o particulares 1500,68 15% 225,103448 652,8

Servicio de montaje industrial

5311,35 15% 796,7025 2310,43725

Pruebas y puestas en marcha 4509,61 15% 676,441575 1961,68057

Intereses Pre – Operativos

11126,02 15% 1668,90382 4839,82107

Imprevistos (5%) 940,06 15% 141,00995 408,928856

TOTAL 24441,72 3666,25871 10632,1502

Fuente: Elaborado en base a anexos respectivostipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

CUADRO 10.13

TOTAL GASTOS INDIRECTOS

Año Energía Transporte MP Depreciación Amortización

TOTAL GASTOS

($)

2011 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84

2012 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84

2013 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84

2014 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84

2015 4995,90 531524,24 14197 3666,25 554383,84


CUADRO 10.14

517


COSTO TOTAL INDIRECTOaños gastos indirectos materiales indirectos mano de obra indirecta total US$ total S/.

2011 554383,84 10564,32 19179,46 584127,6

41693970,1

4201

2 554383,84 10564,32 19179,46584127,6

41693970,1

4201

3554383,84 10564,32 19179,46 584127,6

41693970,1

4201

4 554383,84 10564,32 19179,46584127,6

41693970,1

4201

5554383,84 10564,32 19179,46 584127,6

41693970,1

4



El costo de producción total para el proyecto se muestra a continuación:

CUADRO 10.15

COSTOS DE PRODUCCION

AÑO COSTOS DIRECTOS COSTOS INDIRECTOS TOTAL

1 1373460,82 584127,64 1957588,46

2 1441155,70 584127,64 2025283,34

3 1512413,48 584127,64 2096541,12

4 1587421,67 584127,64 2171549,31

5 1666377,65 584127,64 2250505,29



10.1.3 GASTOS DE OPERACIÓN

Los gastos de operación se refieren a la erogación de recursos

en materia económica de la empresa para el cubrimiento de

ciertos requerimientos propios en pro de su satisfacción, estos

gastos abarcan los gastos de administración y los gastos de

ventas.

518


a. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Son todos aquellos que se incurre a fin de planificar,

organizar, dirigir y controlar las operaciones y actividades

necesarias para el éxito de la empresa.

Este rubro de costos está constituido por las remuneraciones

del personal administrativo, servicios básicos como, energía

eléctrica y agua, útiles de escritorio, y comunicaciones.

519


CUADRO 10.16

COSTO DE ADMINISTRACION

COSTO DE PERSONAL DE ADMINISTARCION Y VENTAS Es salud Fondo de pensiones CTS Gratificaciones COSTO

TOTALCOSTO TOTAL

PUESTO DE TRABAJO CANTIDAD SUELDO $ COSTO MOI

US$ 6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)

gerente general 1 1500 1500 90 195 124,95 249,9 2159,85 6263,565

secretaria 1 400 400 24 52 33,32 66,64 575,96 1670,284

jefe de logística 1 800 800 48 104 66,64 133,28 1151,92 3340,568

Fuente: Elaboración Propia 46652,76 135293,004


520


CUADRO 10.17

GASTOS EN ADMINISTRACION Y VENTAS

RUBROS gasto anual

remuneración más beneficios 46652,76

depreciación 661,43

mantenimiento 417,15

agua 504

energía eléctrica 221,53

amortización intangible 917,50

servicio de teléfono 500

equipo de oficina 5024seguros 900

imprevistos (1% de lo anterior) 557,98gastos de administración totales 56356,38



521


CUADRO 10.18

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN TOTAL

AñoRemuneraciones Servicios Básicos Servicios

Telefónicos

Servicios de

Internet (Speedy

500 Kbps)

equipo de escritorio y papelería

Imprevistos: 2%

TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO

($) Agua ($) Luz ($) ($) ($) ($) ($) ($)

2011 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78

2012 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78

2013 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78

2014 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78

2015 46652,76 504 221,53 500 385,5 5024 557,98 53845,78

Fuente: Elaboración Propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

522

b. GASTOS DE VENTAS

Son los gastos que se hacen para el fomento de las labores de

comercialización y distribución del producto.

CUADRO 10.19

GASTOS DE COMERCIALIZACION

gastos de comercialización Es salud Fondo de pensiones

CTS Gratificaciones COSTO TOTAL

COSTO TOTAL

puesto sueldo 6.00% 13.00% 8.33% 16.66% (US$) (S/.)

jefe de comercialización 1007,93 60,47 131,03 83,96 167,92 1451,31 4208,82



CUADRO 10.20

GASTO DE VENTAS TOTAL

AñoREMUNERACIÓN AL PERSONAL DE

VENTAS

Gastos de Promoción

y Publicidad

gastos de exportación

GASTO TOTAL

GASTO TOTAL

(US$) (S/.)

2011 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77

2012 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77

2013 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77

2014 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77

2015 17415,82 6000 531524,24 554940,06 1492788,77

Elaboración Propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

CUADRO 10.21

GASTOS DE OPERACIÓN


AÑOGASTOS DE

ADMINISTRACIÓN ($)

GASTOS DE VENTAS ($)

GASTO DE OPERACIÓN

GASTO DE OPERACIÓN

US$ S/.

2011 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97

2012 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97

2013 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97

2014 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97

2015 53851,65 554940,064 608791,71 1765495,97

Fuente:

Tipo de Cambio: 1 dólar = 2.9 soles

10.1.4 Gastos Financieros

Los gastos de carácter financiero comprenden los gastos en

que se incurran, relacionados con las operaciones crediticias.

Incluyen, entre otros, conceptos tales como: intereses, gastos

y comisiones bancarias pagadas, por gastos por fluctuaciones

de las tasas de cambio, multas, sanciones, morosidad e

indemnizaciones, descuentos por pronto pago y

bonificaciones concedidas a los clientes y cancelación de

cuentas por cobrar. El cuadro siguiente muestra los pagos

totalizados que se deben de realizar en soles y dólares.

CUADRO 10.22

GASTOS FINANCIEROS

AÑOGASTOS

FINANCIEROS (US$)GASTOS

FINANCIEROS (S/.)

2011 55125,99 159865,381

2012 49002,85 142108,255

2013 39416,65 114308,28

2014 30950,72 89757,0833

2015 0 0

Fuente: Capítulo IX Financiamiento

Elaboración Propia

CUADRO 10.23

COSTOS TOTALES DEL PROYECTO

524


AÑO

COSTO DE PRODUCCIÓ

NGASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS TOTALES

($) ($) ($) ($)

2010 1957588,46 608791,71 55125,99 2621506,16

2011 2025283,34 608791,71 49002,85 2683077,9

2012 2096541,12 608791,71 39416,65 2744749,48

2013 2171549,31 608791,71 30950,72 2811291,74

2014 2250505,29 608791,71 0,00 2859297,01

Fuente:


10.2 COSTO EN FUNCIÓN DE LA PRODUCCIÓN

Una de las formas de clasificación de los costos, es analizarlos desde el

punto de vista constante y variable, clasificación que permite advertir el

punto de equilibrio respecto a las unidades producidas en el proyecto.

Estos costos se dividen en los siguientes dos puntos:

Costos fijos: Son aquellos costos que permanecen constantes durante un

periodo de tiempo determinado, sin importar el volumen de producción.

Costos variables: Son aquellos costos que se modifican de acuerdo con el

volumen de producción en forma proporcional en su aumento o

disminución.

CUADRO 10.24

COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL PRIMER AÑO

RUBROS COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL

525


costo de producción 130430,62 1348267,16 1478697,79

costos directos 87257,94 1286202,88 1373460,82

M.O. Directa 87257,94 87257,94

materia prima 879666,75 879666,75

envases y embalajes 406536,13 406536,13

COSTOS INDIRECTOS 43172,68 62064,28 105236,96

M.O. indirecta 19179,46 19179,46

gastos indirectos 23993,21 62064,28 86057,49

Agua 1480,27 1480,26

energía eléctrica 3515,63 3515,63

mantenimiento 3762,37 3762,37

indumentaria 5933,4 5933,4

Seguros 100 100

depreciaciones 14197 14197,43

transporte MP 57068,3804 57068,38

gastos operativos 608791,71 608791,71

gastos financieros 0

total 739222,336 1348267,16 2087489,5

elaboración propia

CUADRO 10.25

COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL SEGUNDO AÑO



costos directos 87257,94 1353897,77 1441155,71

526


M.O. Directa 87257,94 87257,94

materia prima 925965 925965



M.O. indirecta 19179,468 19179,46


agua 1480,26 1480,26




seguros 100 100


transporte MP 60071,97 60071,97



total 739222,33 1418965,65 2158187,99

elaboración propia

CUADRO 10.26

COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL TERCER AÑO



costos directos 87257,94 1425155,55 1512413,49

M.O. Directa 87257,94 87257,94



527



M.O. indirecta 19179,47 19179,47


agua 1480,27 1480,27




seguros 100 100


transporte MP 63233,66 63233,66



total 739222,34 1493385,11 2232607,45

elaboración propia

CUADRO 10.27

COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL CUARTO AÑO



costos directos 87257,94 1500163,73 1587421,67

M.O. Directa 87257,94 87257,94

materia prima 1026000 1026000,00



M.O. indirecta 19179,47 19179,47

528



agua 1480,27 1480,27




seguros 100 100


transporte MP 66561,75 66561,75



total 739222,34 1571721,39 2310943,72

elaboración propia

CUADRO 10.28

COSTOS FIJOS Y VARIABLES PARA EL QUINTO AÑO



costos directos 87257,94 1579119,72 1666377,66

M.O. Directa 87257,94 87257,94




M.O. indirecta 19179,47 19179,47


529


agua 1480,27 1480,27




seguros 100 100


transporte MP 70065 70065



total 739222,34 1654180,62 2393402,96

elaboración propia

CUADRO 10.29

COSTO TOTAL

VARIABLE

COSTO TOTAL FIJO

COSTO TOTAL US$

COSTO TOTAL S/.

1 739222,336 1348267,16 2087489,5 6053719,55

2 739222,336 1418965,65 2158187,99 6258745,16

3 739222,336 1493385,11 2232607,45 6474561,6

4 739222,336 1571721,39 2310943,72 6701736,79

5 739222,336 1654180,62 2393402,96 6940868,58



10.2.1 Costo Unitario

Después de haber determinado el costo total para cada uno de

nuestros productos podremos hallar el costo unitario

correspondiente.

El costo unitario de los dos productos se expresara por la formula:

CUT=CTQ

En los cuadros 10.29 y 10.30 se muestran los costos al detalle.

CUADRO 10.30

530


COSTO UNITARIO COSTO TOTAL requerimiento de botellas precio US$ precio S/,

1 2087489,5 1548709,07 1,35 3,90

2 2158187,99 1630220,07 1,32 3,84

3 2232607,45 1716021,13 1,30 3,77

4 2310943,72 1806338,03 1,28 3,71

5 -- 10

2393402,96 1901408,45 1,26 3,65



10.2.2 Ingresos

Son los valores reales o financieros correspondientes a un período

dado por las ventas de los productos del proyecto.

Los ingresos anuales del proyecto resultarán de multiplicar los

Precios Unitarios por los Volúmenes de Ventas.

10.2.3 Precio Unitario

El precio unitario de venta de nuestro producto a exportar será de 2 dólares.

10.2.4 Volumen De Ventas

El volumen de ventas esta dado en unidades de ajo pulverizado es de 71 gr. para todo el horizonte de planeamiento.

CUADRO 10.31

VOLUMEN DE VENTAS

año unidades

1 1548709,07

2 1630220,07

531


3 1716021,13

4 1806338,03

5 1901408,45


10.2.5 Ingresos Totales

En los siguientes cuadros, se presenta el presupuesto de Ingresos

por ventas totales, determinado en base al programa de producción

y precios unitarios.

CUADRO 10.32

INGRESOS TOTALES DEL AJO PULVERIZADO

año volumen de ventas precio de venta ingreso total US$ ingreso total S/,

1 1548709,07 2 3097418,13 8982512,59

2 1630220,07 2 3260440,14 9455276,41

3 1716021,13 2 3432042,25 9952922,54

4 1806338,03 2 3612676,06 10476760,6

5 1901408,45 2 3802816,9 11028169



10.2.6 Punto De Equilibrio

El cálculo del punto de equilibrio, nos permite tener una estimación

sobre el nivel de producción mínimo que se necesita tener para que

532


los ingresos se equiparen al valor de los egresos, de modo tal que la

empresa pueda tener ingresos positivos a partir de tal nivel.

La ecuación matemática para determinar el punto de equilibrio en

términos de cantidad se expresa como sigue:

Qo= CF(P−CVu)

Donde:

Qo=Cantidad enel punto deequilibrio

CF=Costo Fijo

P=PrecioCVu=CostoVariableUnitario

CUADRO 10.33

PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑOCOSTOS

FIJOS UNIDADES PRODUCIDAS

PRECIO DE

VENTACOSTO DE FABRICACION

PUNTO DE EQUILIBRIO

(S/.) US$ US$

2011 739222,34 1548709,07 2 1,35 1133585,38

2012 739222,34 1630220,07 2 1,32 1093302,55

2013 739222,34 1716021,13 2 1,30 1057599,08

2014 739222,34 1806338,03 2 1,28 1025775,72

2015 739222,34 1901408,45 2 1,26 997268,12

Elaboración Propia

A continuación veremos el punto de equilibrio para cada año de planeamiento, expresado gráficamente.

AÑO 2011

533


Datos iníciales

Precio Venta 2

Coste Unitario 1.35

Gastos Fijos Mes 739.222

Pto. Equilibrio 1.133.585

$ Ventas Equilibrio 2.267.171

Datos para el gráfico

Q Ventas 0 566.793 1.133.585 1.700.378

$ Ventas 0 1.133.585 2.267.171 3.400.756

Costo Variable 0 763.974 1.527.948 2.291.923

Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222

Costo Total 739.222 1.503.197 2.267.171 3.031.145

Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611

Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 1.133.585 unidades mes

GRAFICO.

0 498,634 997,268 1,495,902

-1,000,000

-500,000

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio


Q Ventas

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio

Cantidad (Q)

Ve

nta

s (

$)

AÑO 2012

534


Datos iniciales

Precio Venta 2

Coste Unitario 1,32





Q Ventas 0 546.651 1.093.303 1.639.954

$ Ventas 0 1.093.303 2.186.605 3.279.908

Costo Variable 0 723.691 1.447.383 2.171.074

Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222

Costo Total 739.222 1.462.914 2.186.605 2.910.296

Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611


GRAFICO

0 498,634 997,268 1,495,902

-1,000,000

-500,000

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio


Q Ventas

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio

Cantidad (Q)

Ve

nta

s (

$)

AÑO 2013

535


Datos iníciales

Precio Venta 2

Coste Unitario 1,30




Datos para el gráficoQ Ventas 0 528.800 1.057.599 1.586.399$ Ventas 0 1.057.599 2.115.198 3.172.797

Costo Variable 0 687.988 1.375.976 2.063.964Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222

Costo Total 739.222 1.427.210 2.115.198 2.803.186Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611


GRAFICO

0 498,634 997,268 1,495,902

-1,000,000

-500,000

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio


Q Ventas

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio

Cantidad (Q)

Ve

nta

s (

$)

AÑO 2014

Datos iniciales

Precio Venta 2

Coste Unitario 1,28


536





Q Ventas 0 512.888 1.025.776 1.538.664

$ Ventas 0 1.025.776 2.051.551 3.077.327

Costo Variable 0 656.165 1.312.329 1.968.494

Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222

Costo Total 739.222 1.395.387 2.051.551 2.707.716

Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611


GRAFICO

0 498,634 997,268 1,495,902

-1,000,000

-500,000

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio


Q Ventas

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio

Cantidad (Q)

Ve

nta

s (

$)

AÑO 2015

Datos iniciales

Precio Venta 2

Coste Unitario 1,26


Pto. Equilibrio 997.268



Q Ventas 0 498.634 997.268 1.495.902

$ Ventas 0 997.268 1.994.536 2.991.804

537


Costo Variable 0 627.657 1.255.314 1.882.971

Costo Fijo 739.222 739.222 739.222 739.222

Costo Total 739.222 1.366.879 1.994.536 2.622.193

Beneficio -739.222 -369.611 0 369.611

Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 997.268 unidades mes

GRAFICO

0 498,634 997,268 1,495,902

-1,000,000

-500,000

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

2,500,000

3,000,000

3,500,000

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio


Q Ventas

$ Ventas

Costo Variable

Costo Fijo

Costo Total

Beneficio

Cantidad (Q)

Ve

nta

s (

$)

538


CAPITULO XI

ESTADOS

FINANCIEROS

539


11.1. GENERALIDADES

Los estados financieros son aquellos instrumentos de análisis, en forma de

cuadros sistemáticos, que determinan aspectos fundamentales de la situación

financiera y económica de la empresa y muestran cual ha sido el movimiento de

recursos disponibles de la misma.

Los estados financieros ofrecen una visión completa sobre la evolución de una

empresa indicando el movimiento de recursos disponibles de la misma.

De igual manera generan la información básica para determinar los flujos

económicos y financieros en la evaluación del proyecto.

Se considera para el proyecto los siguientes Estados Financieros:

Balance General.

Estado de Ganancias y Pérdidas.

Flujo de Caja.

Estado de Fuentes y Usos.

11.2. BALANCE GENERAL

El balance general, junto con los estados de ganancias y pérdidas, cambios en el

patrimonio neto y flujos de efectivo, conforman los estados financieros básicos,

cuyo propósito general es suministrar información acerca de la situación y

desempeño financiero, así como de los flujos de efectivo, que sea útil a una

amplia gama de usuarios al tomar sus decisiones económicas.

540


La responsabilidad de la preparación y presentación de los estados financieros

recae en la administración de la empresa.

La situación financiera, se representa por una serie de recursos para ser usados

por la empresa, denominados Activos, y las demandas sobre esos recursos

representada por los Pasivos y Patrimonio Neto.

En este documento contable encontramos el reflejo de la situación patrimonial

de la empresa en un tiempo determinado. El activo nos muestra los elementos

patrimoniales de la empresa, mientras que el pasivo nos detalla su origen

financiero.

Cuadro N° 11-1

BALANCE GENERAL (En dólares US$)ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 13280,03 Crédito Cofide 112229,23

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13280,0297 Crédito Bancario 20438,04

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 132667,27

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Terrenos 50.000,00 Capital Social 55374,83

Edificaciones y obras 55.000,00 TOTAL PATRIMONIO 55374,83

Maquinaria y equipo 36.630,00

Muebles y enseres 5.024,00

Imprevistos (3%) 3.666,35

Total Activo Fijo 150.320,35

ACTIVOS INTANGIBLES

Estudios de Pre-Inversión 1.053,98

Estudios definitivos o particulares 1.500,69

Servicio de montaje industrial (5% Maquinas y Equipos)

5.311,35

Pruebas y puestas en marcha (3% Inversión Tangible) 4.509,61

Intereses Pre – Operativos 11.126,03

Imprevistos (5%) 940,07

Total Activo Intangible 24.441,72

541


TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 174.762,07

TOTAL ACTIVO 188.042,10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

188042,10

Elaboración Propia

11.3. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

En este estado nos indica en términos monetarios la utilidad o pérdida de la

empresa, en un periodo de tiempo (trimestral, anual) en caso de nuestro proyecto

se vio por conveniente un periodo anual, este será utilizado para medir la

rentabilidad económica de la empresa en la toma de decisiones.

En la siguiente tabla se presenta el Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado,

tomando como base los presupuestos de egresos e ingresos determinados.

Cuadro N° 11-2

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)Rubro 2011 2012 2013 2014 2015

ingresos por ventas 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845

costos directos

materiales directos 1286202,88 1353897,77 1425155,55 1500163,73 1579119,72

mano de obra directa 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94

costos indirectos

gastos indirectos 554383,84 554383,84 554383,84 554383,84 554383,84

mano de obra indirecta 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46

materiales indirectos 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32

costos de producción

1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29

utilidad bruta 1170804 1267761 1369822 1477254 1590340

gastos de operación

gastos de administración 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65

gastos de ventas 554940,064 554940,064 554940,064 554940,064 554940,064

total gastos de operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71

542


utilidad antes de impuestos

562012,15 658969,48 761029,84 868461,79 981548,06

Impuesto a la renta (30%) 168603,644 197690,845 228308,952 260538,538 294464,419

utilidad neta 393408,50 461278,64 532720,89 607923,26 687083,64

Elaboración Propia Cuadro N° 11-3

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)Rubro 2011 2012 2013 2014 2015

ingresos por ventas 3128392,32 3293044,54 3466362,68 3648802,82 3840845,07

costos directos

materiales directos 1286202,88 1353897,77 1425155,55 1500163,73 1579119,72

mano de obra directa 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94 87257,94

costos indirectos

gastos indirectos 554383,83 554383,83 554383,83 554383,83 554383,83

mano de obra indirecta 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46 19179,46

materiales indirectos 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32 10564,32

costos de producción 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29

utilidad bruta 1170803,86 1267761,2 1369821,55 1477253,51 1590339,78

gastos de operación

gastos de administración 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65 53851,65

gastos de ventas 554940,06 554940,06 554940,06 554940,06 554940,06

total gastos de operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71

utilidad antes de impuestos 562012,14 658969,48 761029,84 868461,79 981548,06

gastos financieros 55125,99 49002,85 39416,65 30950,72 0

utilidad neta 506886,15 609966,64 721613,19 837511,08 981548,06

Impuesto a la renta (30%) 152065,84 182989,99 216483,95 251253,32 294464,41

utilidad neta 354820,31 426976,65 505129,23 586257,75 687083,64

Elaboración Propia

11.4. ESTADO DE FLUJO DE CAJA

El flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de

un proyecto, nos refleja la relación de ingresos y egresos reales de dinero en la

empresa, como es que aumentaron o como disminuyeron los activos y los

pasivos de la empresa, como se puede ver en las siguientes tablas:

543


Cuadro N° 11-4


Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)

Ingresos

Ventas 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845

Valor de Recupero 0 0 0 0 99058,6368

Recuperación del C.T. 11066,69

Subtotal de Ingresos 3128392 3293045 3466363 3648803 3950970

Egresos

Costos de Producción 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29

depreciaciones 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435

costos de producción 1943391,02 2011085,91 2082343,69 2157351,87 2236307,86

Gastos de Operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71

Impuesto a la Renta 168603,64 197690,84 228308,95 260538,53 294464,41

Subtotal de Egresos 2720786,38 2817568,47 2919444,35 3026682,13 3139563,99

Inversiones

Inversión Fija Tangible 150320,35 0 0 0 0 0

Inversión Fija Intangible 24441,72 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo 11066,69 0 0 0 0 0

Subtotal de Inversiones 185828,77 0 0 0 0 0

Flujo de Caja Económico ($) -185828,77 407605,94 475476,07 546918,32 622120,69 811406,41

Elaboración Propia

544


Cuadro N° 11-5

FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)

Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)

Ingresos

Ventas 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845

Valor de Recupero 99058,6368

Recuperación del C.T. 0 0 0 0 11066,6914

Préstamo 132667,27

Subtotal de Ingresos 132667,275 3128392,32 3293044,54 3466362,68 3648802,82 3950970,4

Egresos

Costos de Producción 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29

depreciaciones 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435 14197,435costos de producción 1943391,02 2011085,91 2082343,69 2157351,87 2236307,86

Gastos de Operación 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71

Gastos Financieros 55125,99 49002,85 39416,65 30950,72 0,00

Impuesto a la Renta 152065,84 182989,99 216483,95 251253,32 294464,41

Subtotal de Egresos 2759374,57 2851870,46 2947036,01 3048347,63 3139563,99

Inversiones




Subtotal de Inversiones 185828,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Flujo de Caja Económico ($) -53161,49 369017,74 441174,08 519326,67 600455,19 811406,41

Elaboración Propia

11.5. ESTADO DE FUENTES Y USOS

El estado de Fuentes y Usos es un instrumento financiero que revela la

utilización y destino de los fondos que provienen de las utilidades netas de la

empresa o de otras fuentes financieras (acciones y préstamos); así mismo,

permita conocer los cambios de la situación de la empresa durante un periodo

establecido, señalando las variaciones del flujo de fondos entre dos estados

patrimoniales, uno al inicio y otro al término del periodo establecido para su

elaboración.

545


La razón fundamental para su elaboración sirve para demostrar cambios en la

posición financiera del balance general y del estado de ganancias y pérdidas,

dado que permite ver como se obtuvieron los fondos financieros y como se

utilizaron dichos fondos en la inversión y operación del proyecto. El estado de

fuentes y usos para el proyecto se muestra a continuación:

Cuadro N° 11-6

ESTADO DE FUENTES Y USOS SIN FINANCIAMIENTO (En dólares US$)

Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)

Fuente

Aporte Propio 55374,83 0 0 0 0 0

Ingreso por Ventas 0 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845

Valor de Recupero 0 0 0 0 0 99058,63

Saldo Anterior 0 -130453,94 262954,57 724233,20 1256954,09 1864877,35

Total Fuentes 55374,83 2997938,38 3555999,11 4190595,88 4905756,91 5804781,06

Usos




Costo de Producción 0 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29

Gastos de Operación 0 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71

Impuesto a la Renta 0 168603,64 197690,84 228308,95 260538,53 294464,41

Total Usos 185828,77 2734983,81 2831765,90 2933641,79 3040879,56 3153761,43

Saldo -130453,94 262954,57 724233,20 1256954,09 1864877,35 2651019,63

Elaboración Propia

Cuadro N° 11-7

546


ESTADO DE FUENTES Y USOS CON FINANCIAMIENTO (En dólares US$)

Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)

Fuente

Crédito Cofide 112229,23 0 0 0 0 0

Crédito Bancario 20438,04 0 0 0 0 0

Aporte Propio 55374,83 0 0 0 0 0

Ingreso por Ventas 0 3128392 3293045 3466363 3648803 3840845

Valor de Recupero 0 0 0 0 0 99058,6368

Saldo Anterior 0 2213,34 357033,64 784010,29 1289139,53 1906348,00

Total Fuentes 188042,10 3130605,65 3650078,19 4250372,97 4937942,34 5846251,70

Usos




Gastos Financieros 0 55125,99 49002,85 39416,65 0 0

Costo de Producción 0 1957588,46 2025283,34 2096541,12 2171549,31 2250505,29

Gastos de Operación 0 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71 608791,71

Impuesto a la Renta 0 152065,84 182989,99 216483,95 251253,32 294464,41

Total Usos 185828,77 2773572,01 2866067,90 2961233,44 3031594,35 3153761,43

Saldo 2213,34 357033,64 784010,29 1289139,53 1906348,00 2692490,28Elaboración Propia

547


CAPITULO XII

EVALUACION

12.1 GENERALIDADES

548


El capítulo de evaluación del proyecto tiene como objetivo poder

tener todos los elementos de juicio para poder tomar la decisión

con respecto al proyecto de postergarlo, rechazarlo o ejecutarlo en

definitiva.

En cuanto al presente proyecto al ser de carácter privado lo que se

busca en evaluarlo desde el punto de vista de la maximización de

utilidades y recuperación de la inversión. Así mismos se evalúa

desde el punto de vista de impacto social que busca la generación

de empleo, densidad de capital y aumento del valor agregado de

la información.

12.2 TIPOS DE EVALUACIÓN

La evaluación se considerará desde dos puntos de vista uno en

base a los beneficios obtenidos por el inversionista en base a la

inversión (Evaluación privada) y el otro en base a los beneficios

que traerá a la sociedad en sus conjunto ( Evaluación social)

Entonces, existen los siguientes tipos de evaluación:

Evaluación empresarial. Mide la viabilidad del proyecto desde el

punto de vista del inversionista, es decir su capacidad para

obtener utilidades en función de una inversión requerida. Por

tanto consiste en un análisis de los beneficios costos, económico y

financiero, del proyecto.

Evaluación económica

Evaluación social.- mide la bondad del proyecto para la sociedad

y su contribución a la economía nacional.

12.3 EVALUACIÓN EMPRESARIAL

549


12.3.1 Evaluación Económica

La evaluación económica determina el rendimiento de la

inversión total que requiere el proyecto, independientemente de

los asuntos financieros. En este sentido se toma en cuenta los

siguientes aspectos:

La evaluación económica mide el merito del proyecto por sí

mismos como una unidad física definida

Los ingresos así como los egresos del proyecto se valoran en el

momento en el que entran o salen del proyecto.

La evaluación económica no considera ningún tipo de interés

financiero.

La rentabilidad económica es única y depende de las

características que definen en proyecto

12.3.1.1 Costo de oportunidad del capital

Es el costo de oportunidad del capital (COK) o tasa de descuento se

caracteriza por el origen de los fondos. Es así que por provenir de

recursos propios la denominamos costo de oportunidad que el

inversionista deja de ganar por no haberlos invertido en otro proyecto

alternativo de similar nivel de riesgo. El cálculo en economías

emergentes utiliza el CAPM (Modelo de Valuación de Activos de

Capital) y Una prima adicional por riesgo país:

Kperu=COK peru =Rf+B(Rm+Rf)+Rp

Donde :

Rf = Rendimiento del mercado libre de riesgo

Rm= Rendimiento del mercado promedio

550


B = Grado de reacción del activo

Rp = Riesgo país

En el cuadro 12.1 muestran los valores hallados para cada una de las

variables utilizadas en el cálculo del costo de oportunidad utilizado para

la evaluación económica del presente proyecto.

CUADRO 12.1

CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL ( %)

Indicador financiero Valor

RfRendimiento de libre

mercado3.765%

RmRendimiento del mercado

promedio14.02

Rp Riesgo País 1.20%

BetaBeta-Grado de Reacción

del activo

1.425

Fuente: elaboración propia.

Kperu=COK peru =Rf+B(Rm+Rf)+Rp

Kperu = 20.29%

El costo de oportunidad de capital en el Perú ha sido calculado ene l

tamaño del proyecto. En consecuencia, el procedimiento detallado de

cálculo se puede apreciar en los anexos de dicho capitulo. El valor del

costo de oportunidad de capital es de 20.29%

El costo de oportunidad de capital en el peru se calcula de la siguiente

manera:

Donde:

551


Ke: Costo de capital patrimonial

Rf: Tasa libre de riesgo (Bonos de tesoro Norteamericano a 2

años)

β: Medida del riesgo sistemático

Rm: Rendimiento del índice sectorial en dólares ISBVL (sector

agroindustrial)

RP: Riesgo País

PR: Premio al riesgo

Para el presente proyecto:

Rf: 3.24%

β: 0.67

Rm: 19.12

RP: 2.23%

PR: 2.29%

Por lo tanto:

Ke = 3.24 + 0.67 x (21.92 – 3.24)+2.23+1.87

Ke = 20.29 %

COK = 20.29%

INDICADORES DE RENTABILIDAD.

552


Los principales indicadores para la evaluación económica privada son:

Valor Actual Neto (VAN).

Tasa Interna de Retorno (TIR).

Análisis Beneficio Costo (B/C).

Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI).

Mide la bondad del proyecto desde el punto de vista de los

inversionistas, que busca la maximización de las utilidades y la

rapidez de la recuperación de la inversión.

Valor Actual Neto (VANE)

El VAN muestra la cantidad de excedente actualizado que otorga el

Proyecto después de haber pagado la inversión Y el valor de la renta

exigida al proyecto, para una tasa de descuento previamente

especificada.

Valor de la renta exigida al proyecto, para una tasa de

descuento normalmente especificada.

VAN E=∑i=1

n

FEi . Fsa (r ,i)+Vrn. Fsa (r , n )−∑i=n

n

Io

Donde:

VANE: Valor Actual Neto Económico

FE: Flujo Económico

Vr: Valor residual de Mercado. Después de impuestos.

Fsa: Factor Simple de Actualización

Io: Inversión Total Inicial

i: Año en que se aplica el Fsa.

n: Horizonte de Planeamiento (Asumiendo 5 años)

r: Tasa de descuento (Asumimos s 26.87%.)

553


Regla de decisión:

Se acepta el proyecto si el VANE es mayor a 0.

El cuadro 12.2 muestra que nuestro VAN es 1431916.82 entonces la

rentabilidad es buena.

Cuadro Nº 12.2

Cálculo del VAN Económico

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICOVALOR ACTUAL

AÑOFLUJO DE CAJA ECONÓMICO

(US$) f.s.a. (20,29) VAN (US$)

2010 -185828,77 1 -185828,76

2011 407605,94 0,8304 338475,97

2012 475476,07 0,692 329029,44

2013 546918,32 0,5747 314313,96

2014 622120,69 0,4781 297435,90

2015 811406,41 0,3976 322615,18

VAN ECONÓMICO = 1416041,7


VAN 1416041,7

12.3.1.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CE)

Es el coeficiente que resulta de dividir la sumatoria de los

beneficios netos actualizados entre la sumatoria de los costos

actualizados generados por el proyecto.

La relación Beneficio-Costo, es la cantidad de excedente

actualizado que se obtiene por unidad de costo para el

inversionista.

554


B/CE=∑i=1

n

FEI . FSA (r ,i )+Vr . Fsa(r , n)

∑i=n

n

Io

Cuadro Nº 12.3.

CÁLCULO DEL BENEFICIO COSTO ECONÓMICO

(En dólares $)

COEFICIENTE BENEFICIO/COSTO ECONÓMICO

AÑO f.s.a. (20,29) COSTOS BENEFICIOSACTUALIZACIÓN DE

BENEFICIOS

2010 1 -185828,77

2011 0,8304 407605,94 338475,97

2012 0,692 475476,07 329029,44

2013 0,5747 546918,32 314313,96

2014 0,4781 622120,69 297435,90

2015 0,3976 811406,41 322615,18

TOTAL -185828,77 1601870,4

B/C 8,6


B/C 8,6

Regla de decisión:

Aceptar el proyecto si la razón B/C es mayor o igual a 1.

Para nuestro proyecto según el cuadro Nº por cada unidad monetaria de

costo de inversión tenemos 1.28 de beneficio.

555


12.3.1.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIE)

Es el periodo de tiempo en el que la sumatoria de los beneficios

netos actualizados se iguala a la de los costos actualizados.

PRI E=∑i=1

n

FEi . Fsa(r , i)−∑i=−m

n

Io . Fsa(n , i)=¿0¿

CUADRO Nº 12.4.

CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE

INVERSION ECONOMICO

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ECONÓMICA

AÑO VAN VAN ACUMULADO

2010 -185828,766 -185828,766

2011 338475,97 152647,204

2012 329029,443 481676,647

2013 314313,96 795990,607

2014 297435,902 1093426,51

2015 322615,187 1416041,7

AÑOS MESES DÍAS

0 6 16


Regla de decisión:556


Aceptar el proyecto si el PRIE es menor al horizonte de planeamiento.

El cuadro Nº 12.4. Indica que para nuestro proyecto inversión se recupera

en 1 año, 3 meses y 14 días.

12.3.1.4 Tasa Interna de Retorno (TIRE)

Es aquella tasa de descuento para la cual el VAN resulta

igual a cero. La TIR constituye el rendimiento promedio

ponderado anual que el proyecto reporta al inversionista.

TIRE=∑i=1

n

FEI .Fsa(r ,i)+Vr . Fsa (r , n )−∑i=−m

n

Io=0

Regla de decisión:

Aceptar el proyecto si la TIR es mayor al costo de oportunidad de capital

adoptada para el VANE.

Para el proyecto la TIR es de 98.70%, tal como se muestra en el cuadro Nº

14.5.

557


CUADRO Nº12.6

CÁLCULO DE LA TIR ECONÓMICA

TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO

VALOR ACTUAL VALOR ACTUAL

AÑOFLUJO DE CAJA

ECONÓMICO (US$) f.s.a. (20,29) VAN (US$) f.s.a. (120,45) VAN (US$)

2010 -185828,77 1 -185828,76 1,0000 -185828,76

2011 407605,94 0,8304 338475,97 0,4536 153532,69

2012 475476,07 0,692 329029,44 0,2058 67714,25

2013 546918,32 0,5747 314313,96 0,0933 29325,49

2014 622120,69 0,4781 297435,90 0,0423 12581,53

2015 811406,41 0,3976 322615,18 0,0192 6194,21

VAN ECONÓMICO = 1416041,7 83519,43


TIR 72,69

A continuación presentamos el resumen económico. Ver Cuadro Nº 14.6.

de los indicadores

CUADRO Nº 12.7.

RESUMEN ECONÓMICO

RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICA

INDICADOR EVALUACIÓN ECONÓMICA

VAN 1416041,70

TIR 72,69

PRI 0 años 6 meses 16 días

B/C 8,62


558


12.3.2 Evaluación FinancieraLa evaluación financiera del proyecto de inversión es un proceso técnico

de medición de su valor que identifica los méritos intrínsecos y

extrínsecos del proyecto, teniendo en cuenta la forma como se obtienen y

pagan los recursos financieros provenientes de las instituciones

financieras en caridad de préstamo, así como la manera o modalidad

como se distribuyen las utilidades netas que se generan en el horizonte de

planeamiento.

Para la evaluación Financiera se considera el Estado de Ganancias y

Pérdidas y Flujo de caja con Financiamiento (ver cuadros Noxxx).

CUADRO Nº 12.8.

CALCULO DEL FSA FINANCIERO

inversionistas valor absoluto valor relativo rendimiento %&

Galdos vega Kepler David 20000 0,36 25

paredes Caihuacas Edward Iván 20000 0,36 20

Deza Condori Vianka Evelyn 3843,70 0,07 5

Saravia barreda Mayra Elisa 3843,70 0,07 5

Aguilar flores Karol Roxana 3843,70 0,07 3

peralta Cárdenas Bárbara 3843,70 0,07 3

55374,83

FSA= 17,36 %

ENTIDADES monto proporción tasa de interés %

cofide 112229,23 0,85 16,5 %banco continental 20438,04 0,15 21 %

132667,275 1

559


FSA 17,19 %

ENTIDAD monto proporción tasa de interescofide 112229,23 0,60 16,5 %

banco continental 20438,04 0,11 21 % aporte propio 55374,83 0,29 17,36 %

188042,104

CK = 17,24

factor de seguridad 1,87

FSA total= 19,11 %

FSA' =19.11%

El costo de oportunidad del capital ponderado es de 19.11 %

Indicadores Financieros

Son los índices que permiten el proceso de evaluación y factibilidad o no

del proyecto. Utilizaremos los indicadores:

Valor Actual Neto.

Coeficiente Beneficio-Costo.

Periodo de Recuperación.

Tasa Interna de Retorno.

12.3.3.1 Valor Actual Neto (VANF)

l. Valor Actual Neto (VANF)

VAN F=∑i=1

n

FFi . Fsa (r , i )+Vrn. Fsa(r , n)−∑i=−m

n

AP

A continuación el cuadro Nº 14.8 muestra el cálculo del VAN financiero.

560


Cuadro Nº 12.9

CALCULO DEL VAN FINANCIERO

(EN NUEVOS SOLES)

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

VALOR ACTUAL

AÑOFLUJO DE CAJA

ECONÓMICO (US$) f.s.a. (19.11) VAN (US$)

2010 -53161,4914 1 -53161,4914

2011 369017,741 0,8396 309827,296

2012 441174,081 0,7049 310983,61

2013 519326,669 0,592 307441,388

2014 600455,188 0,4972 298546,32

2015 811406,407 0,4176 338843,315

VAN ECONÓMICO = 1512480,44


VAN 1512480,44

Regla de decisión:

Se acepta el proyecto con financiamiento si y solo si el VANf es mayor

que el VANE. la diferencia se le atribuye al apalancamiento financiero

positivo.

Como nuestro VAN F es de 1998995,77 por lo tanto es mayor al VANE

entonces la rentabilidad financiera es mejor que la rentabilidad del VANE

12.3.3.2 Coeficiente Beneficio-Costo (B/CF)

B/CF=∑i=1

n

FFi . Fsa(r , i)+Vr .Fsa(r ,n)

∑i=−m

n

AP

561


Regla de decisión:

Se acepta el proyecto con financiamiento, cuando la relación

B/Cf es mayor que la B/CE.

Para nuestro proyecto por cada unidad monetaria de costo de inversión,

tenemos una relación 1.409 de beneficio. Ver Cuadro Nº14.9 La diferencia

se atribuye al apalancamiento financiero positivo.

COEFICIENTE BENEFICIO/COSTO FINANCIERO

AÑO f.s.a. (19.11) COSTOS BENEFICIOS ACTUALIZACIÓN DE BENEFICIOS

2010 1 -53161,4914

2011 0,8396 369017,74 309827,296

2012 0,7049 441174,08 310983,61

2013 0,592 519326,67 307441,388

2014 0,4972 600455,19 298546,32

2015 0,4176 811406,41 338843,315

TOTAL -53161,4914 1565641,93

B/C 29,45


B/C 29,45

12.3.3.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRIf)

PRI E=∑i=1

n

FEi . Fsa(r , i)−∑i=−m

n

AP=¿0¿

Regla de decisión:

Aceptar el proyecto si el PRf es menor al horizonte de planeamiento.

562


Para nuestro proyecto la inversión se recupera en meses y días, ver

CUADRO 12.10

CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE

INVERSIÓN FINANCIERO

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN FINANCIERA

AÑO VAN VAN ACUMULADO

2010 -53161,49 -53161,4914

2011 369017,74 315856,25

2012 441174,08 757030,331

2013 519326,66 1276357

2014 600455,18 1876812,19

2015 811406,40 2688218,6

AÑOS MESES DÍAS

0 1 21


12.3.3.4 Tasa Interna de Retorno (TIRF)

TIRE=∑i=1

n

FFi .Fsa(r ,i)+Vr . Fa (r , n )−∑i=−m

n

AP=0

El cuadro I 18 muestra el cálculo de la tasa interna de retorno financiera.

563


Cuadro Nº12.11

Calculo DE LA TIR Financiera

TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO

VALOR ACTUAL VALOR ACTUAL

AÑOFLUJO DE CAJA

ECONÓMICO (US$) f.s.a. (19.11) VAN (US$) f.s.a. (120,45) VAN (US$)

2010 -53161,4914 1 -53161,4914 1 -53161,49143

2011 369017,741 0,8396 309827,296 0,4536 167386,4474

2012 441174,081 0,7049 310983,61 0,2058 90793,6259

2013 519326,669 0,592 307441,388 0,0933 48453,17826

2014 600455,188 0,4972 298546,32 0,0423 25399,25447

2015 811406,407 0,4176 338843,315 0,0192 15579,00301

VAN ECONÓMICO = 1512480,44 294450,0176


TIR 144,95


Regla de decisión

Se acepta el proyecto con financiamiento, cuando el TIRf es mayor que el

TIRE. La diferencia se atribuye al apalancamiento financiero positivo.

Para el proyecto la TIRf es de 144.95

A continuación presentamos el resumen de los indicadores financieros en

el cuadro 14.10

564


Cuadro N 12.12

CUADRO RESTUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS

RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD FINANCIERA

INDICADOR

EVALUACIÓN ECONÓMICA

VAN 1512480,44

TIR 144,95

PRI 0 años 1 meses 21 días

B/C 29,45


Resumen de resultados de la Evaluación Económica-Financiera

El cuadro Nº14.11 detalla los resultados de las evaluaciones Económicas y

Financieras, referidas a los indicadores de rentabilidad y en función al

costo de oportunidad de Capital.

De todo lo anterior se deduce lo siguiente.

El VANF es mayor al VANE, nos indica que gracias al financiamiento el

proyecto incrementa el nivel de rentabilidad debido al apalancamiento

positivo. Por lo tanto debe ejecutarse el proyecto con la inversión con

financiamiento.

El TIRf es mayor que el TIRE y mayor que el COK indica quela tasa con

la que se recupera la inversión tiene mayor rendimiento que la tasa con la

que se recupera la inversión sin financiamiento.

Por lo tanto la alternativa con financiamiento es la ideal para el proyecto.

565


CUADRO 12.13

CUADRO RESUMEN DE INDICADORES

ECONÓMICO FINANCIERO

RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO Y FINANCIERO

INDICADOR TASA DE DESCUENTO

EVALUACIÓN ECONÓMICA TASA DE DESCUENTO

EVALUACIÓN FINANCIERA

VAN 20,29 1416041,70 19,11 1512480,44

TIR 20,29 72,69 19,11 144,95

PRI 20,29 0 años 6 meses 16 días 19,11 0 años 1 meses 21 días

B/C 20,29 8,62 19,11 29,45


12.3.4 Evaluación social del proyecto

Es el proceso de medición sobre la base de la comparación de los

beneficios sociales generados y los costos sociales incurridos durante el

horizonte de vida del proyecto.

Este tipo de evaluación tiene por objeto medir el valor de un proyecto de

inversión para la sociedad o comunidad considerados como participantes

del mismo; es un conjunto de elementos de juicio de carácter económico

y social que permite a la comunidad conocer los efectos que el proyecto

producirá durante el horizonte de evaluación.

12.3.5 Indicadores de evaluación social

Los indicadores de Evaluación Social que se aplica al proyecto son:

Generación de empleo

Densidad de Capital

566


Valor Agregado Bruto

Impacto sobre la población

12.3.6 Generación de empleo

Se mide el número de puestos que genera el proyecto tanto directo como

indirecto.

Cuadro Nº12.14

REQUERIMIENTO DE PUESTOS DE TRABAJO

Concepto

Requerimiento

Profesional CalificadoNo

CalificadoTotal

Área Administrativa

Gerente general 1 1

secretaria 1 1

Área de Producción

Jefe de Producción 1 1

Jefe de logística 1 1

Jefe de calidad 1 1

microbiólogo 1 1

operarios 11 11


Jefe de Comercialización 1 1

Otros

asesor legal 1

contador 1 1

Vigilante 1 1

Encargado de limpieza 1 1

567


TOTAL 8 12 2 22


CUADRO Nº12.15

GENERACIÓN DE EMPLEO

Generación directa de empleos Uso de tercerización

22 puestos de trabajo Servicio de mantenimiento: actividades de mantenimiento (se necesita una cuadrilla especializada de visitas periódicas)


12.3.7 Densidad de capital

Permite determinar cuánto le cuesta al proyecto ofertar un puesto de

trabajo, es decir, el valor de la inversión y los costos operativos por

puestos de trabajo.

La densidad de Capital es igual a la Inversión entre el número de puestos

de trabajo.

DK = Inversión Total / Nº de puestos Trabajo Generado

CUADRO Nº12.16

INVERSIÓN TOTAL

RUBRO TOTAL (US$) TOTAL (S/.)

Inversión Total Tangible 13079,07 37929,303

Inversión Total Intangible 86804,18 251732,122


568


INVERSIÓN TOTAL 115864,89 336008,181


DK = US$ 115864,89/ 22 = 5266,6

DK = US$ 5266,6

Esto significa que por cada puesto de trabajo que se genere en el proyecto

se necesitará de US$ 5266,6

12.3.8 Valor agregado bruto

Es el valor de insumo que se utiliza para transformar la materia prima en

producto terminado. La fórmula del Valor Agregado Bruto es:

Donde:

VAB = Valor Agregado Bruto

R = Remuneraciones y recargos sociales

If = Intereses Financieros

Dd = Deducciones (Dd=0)

Dv = Dividendos (Dv=0)

569

VAB = R + If +Dd +Dv


CUADRO Nº12.17

VALOR AGREGADO BRUTO

concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Remuneraciones148043,549 148043,549 148043,549 148043,549 148043,549

Interés financiero

6451,09 31849,05 28350,07 23160,58 18517,96

Valor agregado bruto

154494,639 179892,599 176393,619 171204,129 166561,509

12.3.9 Impacto sobre la población

Por las limitaciones del estudio resulta un tanto complicada la

cuantificación del impacto del proyecto. Sin embargo a continuación se

mencionará algunos alcances que el proyecto puede aportar.

A nivel nacional

El producto que presentamos aprovecha los productos orgánicos

naturales que elaborados con un cuidadoso y estricto control de calidad

permitirá mejorar la imagen internacional del Perú como país productor y

comercializador de productos naturales de excelente calidad incentivando

a los demás inversionistas nacionales a desarrollar e invertir en proyectos

de exportación agroindustrial y así convertir este sector en una ventaja

competitiva para el país aprovechando que este es uno de los sectores en

los que el Perú tiene mayor potencialidad competitiva, aportando con ello

570


la generación de nuevos puestos de trabajo y mejoría en el bienestar

social.

TABLA Nº12.18

RESUMEN DE LA EVALUACIÓN SOCIAL

indicadores evaluación

1. Generación de EmpleoEl Proyecto genera 22 nuevos puesto de

trabajo.

2. Densidad de Capital DK = US$ 5266,6 por puesto generado

3. Valor Agregado Bruto

Año 1: VAB = US$ 154494,639

Año 2: VAB = US$ 179892,599

Año 3: VAB = US$ 176393,619

Año 4: VAB = US$ 171204,129

Año 5: VAB = US$ 166561,509

4. Impacto sobre la población El desarrollo del proyecto contribuirá a elevar el nivel de calidad de vida de quienes participan de esta directa o indirectamente, al presentarse un desarrollo económico, ya que generaremos divisas por nuestras exportaciones otorgando mayores beneficios tanto para la empresa como para el país al aprovechar industrias y servicios conexos.


571


12.3.10 Evaluación ecológica

La Evaluación Ecológica o Ambiental del Proyecto consiste en identificar y

cuantificar los daños y/o beneficios que podrán suscitarse en el futuro, en la

medida que se desarrolle una acción propuesta en el presente.

Esta evaluación, referente a los efectos en el ambiente, que constituye un

nuevo criterio sumado a los ya tradicionales criterios económicos, financieros

y sociales nos va a permitir efectuar un Desarrollo Sostenible, que viene a ser

el Desarrollo Económico que satisface las necesidades actuales sin poner en

peligro la capacidad de las futuras generaciones.

La actividad económica y otras actividades humanas son subsistemas

que funcionan dentro de un sistema amplio. La perturbación del

ecosistema, su extinción y contaminación transforma con el tiempo a los

subsistemas en los que se basan la vida.

La actividad económica en expansión y la población humana en

crecimiento utilizan cada vez más los recursos naturales y producen cada

vez un mayor volumen de desechos que están comenzando a superar los

límites permisibles del ecosistema donde habitamos.

Algunas consecuencias del desarrollo pueden ser tan graves que

provoquen cambios ambientales que pueden llegar a ser irreversibles.

Debido a que nuestro proyecto consiste en la instalación de una planta

productora de ajo seco es muy importante, de acuerdo a los objetivos que

persigue el proyecto, realizar una gestión ambiental que permita evaluar y

mitigar los posibles impactos ambientales que el proyecto pueda generar.

572


12.3.10.1 Objetivos De La Evaluación Ecológica

12.3.10.2 objetivo general

Armonizar el desarrollo socioeconómico y la conservación

del ambiente en el área de influencia del proyecto, mediante

la implementación de medidas de mitigación ambientales.

12.3.10.3 objetivos específicos

Determinar los efectos indirectos y directos previsibles de

dicha actividad productiva en el medio ambiente físico y

social, a corto y largo plazo indicando las medidas

necesarias para evitar y reducir el daño a niveles tolerables.

Establecer un conjunto de medidas correctivas que eviten

y/o mitiguen los impactos ambientales negativos y logren,

en el caso de los impactos ambientales positivos, generar un

mayor efecto ambiental a fin de conciliar los aspectos

ambientales y los de interés humano.

Asegurar la conservación del ambiente en el área de

influencia directa de estudio, durante las etapas de

construcción y operación del proyecto.

573


Aplicar medidas eficaces para mejorar y/o mantener la

calidad ambiental del área de influencia directa.

12.3.10.5 marco normativo para la evaluación ambiental

En relación al proyecto podemos destacar lo siguiente:

Deberá de adecuarse a la Ley Orgánica para el Aprovechamiento

Sostenible de los Recursos Naturales: ley N° 26821 (26.jun.1997),

que tiene como objetivo promover y regular el aprovechamiento

sostenible de los recursos naturales, renovables y no renovables,

estableciendo un marco adecuado para el fomento a la inversión,

procurando un equilibrio dinámico entre el crecimiento

económico, la conservación de los recursos naturales y del

ambiente y el desarrollo integral a la persona humana.

Observar principalmente el principio de prevención, entendiéndose

que la protección ambiental no se limita a la restauración de los

daños existentes sino a la eliminación de posibles daños

ambientales.

Con respecto a la clasificación ambiental del proyecto según la

Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental –

Ley Nº 27446, los proyectos de inversión pública o privada que

impliquen actividades, construcciones u obras que puedan causar

impactos ambientales negativos, requieren de una certificación

ambiental, que supone a su vez una clasificación por categorías:

Categoría I – Declaración de Impacto Ambiental; Categoría II –

Estudio de Impacto Ambiental Semidetallado y Categoría III –

Estudio de Impacto Ambiental Detallado.

574


12.3.10.6 evaluación de los impactos ambientales

Con el fin de evaluar los impactos ambientales del proyecto, se utiliza

la Matriz Causa-Efecto. Esta Matriz tiene dos elementos de entrada; por

un lado en el eje vertical, se encuentra el medio ambiente (físico,

biológico y socioeconómico) representados por los diversos

componentes que corresponden en cada caso; y por otro lado en el eje

horizontal, el proyecto en sus diferentes etapas, identificados por las

actividades y elementos que la caracterizan.

En primer lugar se ha identificado y calificado los impactos ambientales

previsibles de los diversos componentes del Proyecto.

Así mismo, se ha utilizado una matriz para realizar las evaluaciones de

los impactos respectivos, utilizando criterios que explican en forma

cualitativa los grados de afectación ambiental.

Para la calificación del impacto se presenta una primera Matriz (M.1),

en el que se efectúa el cruce de los componentes de una fila, con los

componentes mostrados en la columna, con lo cual implica cuantificar

la acción del componente del proyecto sobre un factor ambiental,

recibiendo la calificación de “+” o “-”:

Impactos Positivos : +

Impactos Negativo : -

El resultado de la calificación de los impactos se muestra en el

CUADRO 12.19 Cuyo análisis visual conlleva a la conclusión de

afirmar categóricamente, que la construcción de este proyecto,

mayormente causan pocos impactos negativos, los mismos que se

presentan fundamentalmente en la etapa de construcción. Los impactos

positivos se presentarán con mayor incidencia cuando la obra esté en

operación.

575


576

CUADRO 12.19

MATRIZ M.1 CALIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES POTENCIALES

Fuente d

e

abastecim

iento

Infr

aestructura

deterio

rada

Servic

io a

ctual

Alm

acenam

iento

Mantenim

iento /

Tratam

iento

Desvío

del tránsit

o

vehic

ula

r o

peatonal

Desbroce

Movim

iento d

e t

ierra

Movim

iento

de e

quip

os

y/o e

structuras

Acopio

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ateria

les

Instala

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n d

e E

quip

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accesorio

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Personal

Obras /

Instala

cio

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pie

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Generació

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sólidos

Generació

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e

Resid

uos

líquid

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Uso d

e e

nergía

y a

gua

Prestació

n d

el servic

io

Mantenim

iento

(+

) V

erd

e

(0

) A

marillo

(-) R

ojo

Humos y gases 0 19 0

Nivel de Polvo -1 -1 -1 0 16 3

Nivel de Ruido 0 19 0

Calidad del suelo -1 -1 0 17 2

Calidad del agua 0 19 0

Aguas subterráneas -1 0 18 1

Fauna Fauna Silvestre -1 -1 0 17 2

Flora Cobertura Vegetal -1 -1 -1 -1 0 15 4

Bienestar de la Población

1 1 18 0

Desarrollo Urbano 1 1 2 17 0

Salud e higiene 1 -1 1 17 1

Riesgo de accidente -1 -1 0 17 2

Empleo Temporal 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 10 0

Empleo Permanente

1 1 2 17 0

Ingresos Economía Local

1 1 1 3 16 0

Valor agregado a viviendas

0 19 0

Medio cultural

Patrimonio cultural -1 0 18 1

+ 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 2 2 0 0 0 5 3 18

I ndefinidos 17 17 17 17 17 17 12 10 16 16 15 16 14 15 14 16 17 12 14 289

- 0 0 0 0 0 0 4 6 0 0 1 0 1 0 3 1 0 0 0 16

Aspectos ambientales

del proyecto

Componentes ambientales

Medio Económico

MEDI O SOCI O -

ECONÓMI CO Y CULTURAL

MEDI O BI OLÓGI CO

MEDI O FÍ SI CO

Aire

Etapa de Pre-inversión Etapa de ConstrucciónEtapa de

Operación

TOTAL I MPACTOS

IDENTIFICACIÓN DE ACCIONES CAUSA DE IMPACTOSValoración de los

I mpactos

Social

Tierra y suelo

Total Impactos por Aspecto



Impacto positivo Impacto Negativo Impacto Indefinido

578


12.3.10.7 análisis de los efectos ambientales

En el presente estudio se realizo un análisis cualitativo de los

efectos ambientales en cada etapa del proyecto; los cuales

resultaron ser mitigables y reversibles, fundamentados en las

siguientes consideraciones:

a. El proyecto: En cuanto a los procesos y operaciones

que comprende la tecnología utilizada, no originan

modificaciones importantes de las características

ambientales; por ser en su mayoría operaciones

mecánicas (pesado, limpieza y selección, cortado, etc.)

y de transferencia de calor simples (secado), que

involucran solo cambios de la materia (ajo entero a ajo

en polvo deshidratado), los cuales causan impactos

mínimos y reversibles.

b. La localización: El proyecto no estará ubicado

próximo a áreas protegidas o consideradas patrimonio

nacional, ni cerca de poblaciones humanas y de

animales susceptibles a ser afectados de manera

negativa, debido a que se microlocalizará en la joya

c. Materia prima: El proyecto utiliza como materia

prima un recurso natural renovable (ajo) al cual se le

puede aplicar técnicas de cultivo ecológico.

d. Efluentes y residuos sólidos: La cantidad y calidad de

los efluentes (agua de lavado de materia prima) y

residuos sólidos (ajos desechados en proceso de

selección) generados en las diferentes etapas del

579


proceso de deshidratado de ajo con energía solar, no

contienen sustancias químicas contaminantes.

e. Riesgo de tecnología: La tecnología utilizada en la

obtención de ajo deshidratado en polvo, no contribuye a

la probabilidad de crear un riesgo a cualquier tipo de

vida (humana, animal y vegetal), por no utilizar

sustancias toxicas, radiactivas ni utilizar equipos (los

secadores trabajan a base de energía solar) a altas

temperaturas, presiones, vibraciones y sonido.

f. Cambios socio – económicos y culturales: La

ejecución del proyecto repercutirá favorablemente en el

aspecto social, económico y cultural de los pobladores

de la Joya (mejores ingresos, capacitación, nuevas vías

de acceso, aporte a la cultura, etc.)

Asimismo, con la finalidad de eliminar o mitigar, los

pocos impactos ambientales que causara el proyecto, se

evalúan en forma permanente cada etapa del proceso

productivo y actividades complementarias en base a

exigencias legales y normativas vigentes del país

(normas ISO, leyes ambientales, etc.).

12.3.10.8 identificación de los impactos ambientales

A. impactos positivos

El desarrollo del proyecto de instalación de una planta de

ajo en polvo utilizando deshidratadores solares ocasiona

más impactos positivos que negativos, en total se

contabilizan 18 impactos positivos.

580


Entre los impactos que merece resaltar se presentan a

continuación:

a) Impactos Positivos en la Etapa de Construcción:

Durante la etapa de construcción y de

implementación se generará una necesidad de

mano de obra local, esta necesidad es tipo

temporal, enfocada básicamente en la necesidad de

contratar trabajadores de construcción.

Consecuentemente se generará oportunidades de

trabajo para muchas personas. Este impacto

también se hace extensiva a los proveedores de

otros servicios (eléctricos, mecánicos, etc.)

b) Impactos Positivos en la Etapa de Operación:

Durante el proceso de operación se presentan

Ingresos a la economía local; así como puestos de

trabajo indirectos y directos, tanto temporales

como permanentes.

B. IMPACTOS NEGATIVOS

Los impactos ambientales negativos suman en total 16, la

mayoría de ellos pueden ser de carácter temporal. Se prevé

tomar medidas de mitigación que minimizarán los mismos

en ambas etapas del proyecto (construcción y operación).

Este proyecto tiene impactos negativos que pueden ocurrir

durante el proceso de construcción y operación.

581


a) Impactos Negativos en la Etapa de Construcción:

Infraestructura Básica: La construcción,

implementación y operación del proyecto

demandará de nuevos sistemas de comunicación,

energía, servicios de agua desagüe, lo cual

involucra la tala de árboles extracción de plantas y

sembríos existentes en la zona que alterará

inicialmente las características y usos del área

donde se ubicará el proyecto.

Molestias en la salud pública ocasionada por el

polvo ocasionado durante el proceso de

construcción.

Actividad Agrícola: Las acciones de movimiento

de tierras para los sembríos, producirá un efecto

primario que es el cambio de uso de grandes áreas

de tierras.

b) Impactos Negativos en la Etapa de Operación:

No se ha previsto la ocurrencia de impactos

ambientales negativos potenciales durante la etapa de

operación del proyecto; pero si se presentara alguno,

este puede ser:

Ruidos pequeños por el uso de los equipos.

Riesgos de accidentes debido a una falla en los

equipos.

582


CUADRO 12.20

IMPACTOS NEGATIVOS Y MEDIDAS DE MITIGACIÓN

IMPACTOS NEGATIVOS

MEDIDAS DE MITIGACIÓN

A. ETAPA DE CONSTRUCCI ÓN

Los nuevos sistemas de comunicación, energía, servicios de agua desagüe, involucran la tala de árboles extracción de plantas y sembríos existentes en la zona que alterará inicialmente las características y usos del área donde se ubicará el proyecto

Arborización ornamental del área afectada.

Las acciones de movimiento de tierras para los sembríos, producirá un efecto primario que es el cambio de uso de grandes áreas de tierras.

Capacitación a los proveedores de materia prima, en técnicas de agricultura ecológica

Accidentes de trabajo

Tomar las máximas medidas de seguridad.

Exigir el cumplimiento de las normas de seguridad.

Cercar el área de trabajo y no permitir el acceso a personas no autorizadas.

Se evitará que los trabajadores se movilicen fuera del área de trabajo.

El Contratista tiene la responsabilidad de establecer un servicio médico y botiquín de primeros auxilios.

El Contratista deberá desarrollar charlas sobre medio ambiente y seguridad laboral, a fin que los trabajadores tomen las precauciones del caso durante la ejecución de sus labores y se evite accidentes.

Molestias en la salud por la generación de polvos

Se recomienda el humedecimiento diario en todas las áreas de trabajo para evitar la emisión de material particulado (polvo).

La disposición de materiales excedentes será efectuada cuidadosamente, de manera que el material particulado originado sea mínimo.

Prohibir todo tipo de quemas como la de los residuos provenientes de la remoción de vegetación, y sobre todo la quema de basura, plásticos, cartón, etc.

583


I MPACTOS NEGATIVOS

MEDIDAS DE MITIGACIÓN

A. ETAPA DE CONSTRUCCIÓN

Expectativa de generación de empleo en la población local

El Contratista informará a la población involucrada en el área del proyecto, sobre su política de contratación de mano de obra, indicando número de puestos requeridos, requisitos mínimos para su contratación y condiciones laborales.

Al momento de contratar la mano de obra no calificada, se debe dar prioridad a los habitantes de los centros poblados más cercanos

Accidentes por construcciones inadecuadas

Inspección permanente durante la ejecución de las obras.

Exigir el cumplimiento de las normas de seguridad

Movimientos de tierra durante las excavaciones.

Las tierras excavadas retornarán nuevamente a las zanjas. En caso hubiese excedentes, éstas serán dispuestos a modo de dispersión, sin causar perturbación visual al paisaje

Eliminación pequeña de la vegetación existente

En lo posible, que esta actividad sea mínima, para no contribuir a la deforestación del medio.

El Supervisor deberá verificar que se realice la mínima afectación de los hábitats existentes.

Acumulación de desechos sólidos (orgánicos e inorgánicos) producto de las operaciones y la presencia humana.

Traslado de los desechos hacia lugares previstos, en todo caso sino hubiese buscar un espacio adecuado y luego compactarlo y enterrarlo.

Interrupción de las vías locales Se tomará las medidas adecuadas para la señalización. Los trabajos en el interior no necesitan mayor señalización

Molestias en la población ocasionados por comportamientos inadecuados del personal

Pautas de comportamiento del la empresa ejecutora hacia sus trabajadores

B. ETAPA DE FUNCIONAMIENTO

Posibles riesgos de accidentes por fallas en los equipos y por violaciones a las normas de seguridad


584


La gestión ambiental en el ámbito empresarial

Hoy en día, se entiende que la gestión medioambiental en el ámbito de

la gestión empresarial, es un factor crucial que incluye decisivamente

tanto en la imagen corporativa de la empresa, como en la calidad del

producto, en el costo de comercialización y, a lo sumo, la

competitividad.

La gestión medioambiental integra hoy una concepción global,

estratégica, de la producción que, en la práctica, se traduce como la

revisión de la situación medioambiental de una empresa que le ha de

permitir identificar, evaluar y controlar los riesgos en cuestiones

relacionadas con el medio ambiente, determinar los errores o

deficiencias presentes en el proceso productivo, o en la gestión, y

ofrecer alternativas posibles a estos problemas.

La gestión de la función de prevención de riesgos es algo más que

control a las instalaciones técnicas

Este tema preocupa a la sociedad actual (empresarios, consumidores,

etc.); la industria empieza a tomar conciencia cada día más de la

imposibilidad de desarrollar una óptima gestión empresarial sin llevar

simultáneamente una buena gestión en prevención de riesgos

(laborales y medioambientales) como consecuencia de la interrelación

existente entre producción, calidad y seguridad.

585


12.3.10.9 Principios para la aplicación de un SGA

El punto clave es el establecimiento de una política

medioambiental de empresa que debe fundamentarse en una

declaración pública y formalmente documentada por parte de la

alta dirección, en la que se detallen las intenciones y principios de

acción de la organización acerca de su actuación medioambiental, y

destaquen sus objetivos generales, incluido el cumplimiento de

todos los requisitos correspondientes al medio ambiente.

La política medioambiental debe ser iniciada, desarrollada y

apoyada por el más alto nivel de la dirección, ser coherente con

otras actuaciones y comprometer en su cumplimiento a toda la

organización. Debe formular objetivos concretos, de modo escrito y

a disposición de las partes interesadas.

Además, la dirección debe asegurar que la política medioambiental

sea la adecuada para sus actividades, productos y servicios y su

efecto medioambiental; que sea conocida, comprendida,

desarrollada y mantenida al día por todos los niveles de la

organización; que esté dirigida a la prevención y/o minimización de

los efectos medioambientales perjudiciales; que incluya un

compromiso de mejora continuo de la actuación medioambiental;

que asuma la adopción y publicación de objetivos e informes

medioambientales y que se actualice con una periodicidad

adecuada.

La difusión externa o interna, de la política medioambiental se

relaciona con la demostración y aseguramiento de conformidad con

la empresa y con la protección de su propia imagen, realizándose a

través de informes o memorias anuales.

586


12.3.11 Análisis de sensibilidad

Se denomina Análisis de Sensibilidad al procedimiento por medio del cual se puede determinar cuanto afecta (que tan sensible es) los indicadores de evaluación (VAN, TIR B/C y PRI) ante cambios en determinadas variables del proyecto.

Tipos de Análisis

Univariante

Se presentarán los siguientes Escenarios:

l. Primero: Las ventas disminuyen.

2. Segundo: Costos Fijos aumentan en valor.

3. Tercero: El cuándo disminuyen las ventas y aumentan los costos; hasta que punto el proyecto es rentable.

A. Primero: Las ventas disminuyen

Considerando que las ventas disminuyen estas no pueden disminuir en 14 %

ya que el solo variar un punto porcentual el proyecto dejaría de ser

económicamente rentable a continuación mostramos los indicadores al

disminuir en 14. % las ventas para una mejor compresión ver anexo 12.1

CUADRO Nº 12.21RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO Y

FINANCIERO DISMINUYENDO LAS VENTAS EN UN 14%

INDICADORTASA DE

DESCUENTO EVALUACIÓN ECONÓMICATASA DE

DESCUENTOEVALUACIÓN FINANCIERA

VAN 20,29 8491,61 19,11 66366,37

TIR 20,29 22,45 19,11 67,37

B/C 20,29 1,05 19,11 2,25Fuente: Elaboración Propia

Observando el Cuadro Nº12.21 podemos concluir que al disminuir las

ventas en dicho porcentaje se modifica el precio de venta del producto

587


este dejaría de ser rentable económicamente ya que el van sería negativo

y decaería la rentabilidad.

La disminución potencial de ventas se constituye así como la situación

potencial más peligrosa a la que tiene que hacer frente al proyecto, puesto

que el mismo tiene como única fuente de ingresos la cantidad de

productos exportados al mercado EEUU. El análisis de sensibilidad

revela que, a consecuencia del margen de ganancia que se propone con el

objetivo de tener precios competitivos.

B. Segundo: Los Costos fijos se elevan

Los costos fijos al tener un aumento estos no deben superar al 16% ya que no es conveniente el proyecto dejaría de ser rentable económicamente

CUADRO Nº12.22

INDICADORTASA DE

DESCUENTO EVALUACIÓN ECONÓMICA

VAN 20.29 56913.94TIR 20.29 32.11B/C 20.29 0.26

En el cuadro se pueden observar que el beneficio costo al no ser mayor

que uno nos indica que no es conveniente incrementar los costos fijos ya

que el proyecto dejaría de ser óptimo. El incremento potencial del costo

fijo se constituye una situación casi tan peligrosa como la situación

potencial de la disminución de ventas, debido al hecho de que

básicamente los costos fijos del proyecto representan buena parte de los

costos totales del proyecto, esta situación se considera peligrosa porque

merma la rentabilidad de la empresa.

Tercero: Las ventas disminuyen y los costos aumentan

588


Para este caso las ventas disminuyen en un 7% y los costos aumentan en

un 7% es el límite máximo que el proyecto puede soportar para seguir

siendo rentable la disminución y aumento porcentual respectivamente

ocasionaría que el mismo deje de ser rentable, mayor análisis ver anexo

12.2

CUADRO Nº 12.23RESUMEN DE INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO Y

FINANCIERO- DISMINUCION DE LAS VENTAS Y AUMNTO DE LOS COSTOS EN UN 7%

INDICADORTASA DE

DESCUENTO EVALUACIÓN ECONÓMICATASA DE

DESCUENTOEVALUACIÓN FINANCIERA

VAN 20,29 118404,31 19,11 795631,53

TIR 20,29 40,81 19,11 137,12

B/C 20,29 0,33 19,11 15,97Fuente: Elaboración Propia

Podemos observar en el cuadro N º 12.23 que hasta este punto se pude

recuperar el capital pero en un tiempo más prolongado

Una situación potencial que convine un incremento de costos totales así

como una disminución de ventas puede ser catastrófica para el proyecto.

Si bien el mismo no es tan sensible al incremento de costos, los altos

costos variables que manejan, lo hacen vulnerable a una disminución de

ventas. El análisis de sensibilidad establece que la variación en los

costos fijos y la disminución de las ventas no deben exceder los

parámetros propuestos. En los ingresos y costos totales planteados.

589


CONCLUSIONES

1. En el sur del Perú existe una gran disponibilidad de materia prima (Ajo

Morado) y accesibilidad al acopio, garantizando de esta manera el

funcionamiento normal de la planta industrial durante el horizonte de

planeamiento.

2. El tamaño optimo de la planta corresponde a una capacidad de 130

Toneladas al año operando en dos turnos diarios de 8 horas las cuales

empieza a las 5.00 am y termina a las 1 pm luego el segundo turno empieza a

las 1:30 pm y termina a las 9.30 pm y durante 282 días de funcionamiento

anual.

3. La localización óptima de la planta es la provincia de Arequipa, distrito de la

Joya específicamente en Irrigación La Cano, de acuerdo a los resultados de

los análisis de las evaluaciones cualitativas y cuantitativas.

4. La tecnología a emplearse en el proyecto es secado solar. Esto permitirá

tener productos naturales, de buena calidad.

5. El tipo de propiedad del proyecto es de iniciativa privada con una

organización empresarial correspondiente a una sociedad anónima cerrada

(SAC), el alcance en un primer instante corresponde a una pequeña empresa

existiendo la posibilidad de ampliación.

6. La inversión total del proyecto es de US$ 185828.765 disgregado en un US$

para inversión fija tangible US$ 150320.35 para capital de trabajo es de U$

$ 11066.6914 y para la inversión fija intangible US$ 24441.7247.

590


7. El proyecto será financiado en un 29.45 % con aporte propio de socios, un

59.68 % con crédito de COFIDE y 10,87 % con crédito bancario.

8. Los resultados de la evaluación financiera son mayores a los de la evaluación

económica lo que justifica el financiamiento aplicado al proyecto.

9. El impacto ambiental negativo generado por el proyecto es mínimo debido a

que usamos módulos solares para el secado, con lo cual ayudamos a

preservar el medio ambiente.

591


RECOMENDACIONES

1. Participar en ferias comerciales de productos alimenticios y especias, con el

fin de identificar nuevos clientes, es decir cadenas de supermercados y así

ampliar el mercado.

2. Impulsar la producción de Ajo Morado, en la provincia de Arequipa, ya que

este conserva mejor las características propias del ajo, después del secado.

3. Impulsar la utilización de módulos de secado solar, ya que la Provincia de

Arequipa cuenta con una alta radiación solar y un gran número de horas de

sol, en comparación a otras provincias.

4. Investigar sobre usos y costumbres del consumo de ajo, en otros países para

lograr un desarrollo de mercado.

5. Investigar y desarrollar nuevos productos, dentro de la línea de hortalizas

deshidratadas, aprovechando los módulos solares instalados.

592


ANEXOS

593


ANEXO 3.1

PRODUCCION DE AJO SECO

CUADRO A – 3.1 -1

PRODUCCION DE AJO MORADO AREQUIPA

Años Producción en (kg)2001 303992002 305482003 327692004 288382005 351742006 478112007 600012008 47439

Grafico A – 2.1 - 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 90

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

f(x) = 24883.8764451737 exp( 0.093124837864544 x )R² = 0.711471315138077

PRODUCCION DE AJO

PRODUCCIONDE AJO

Exponential (PRO-DUCCIONDE AJO)

ANEXO 3.2594


PROYECCION DE LA PRODUCCIÓN DE AJO MORADO EN AREQUIPA

Formula Para Hallar La Proyección De Ajo De Arequipa

Y = 24884*e¨(0.093)*X

PROYECCION DE LA PRODUCCION DE AJO MORADO EN AREQUIPA

Años Producción en (kg)

2009 57519.5432010 63131.8092011 69291.6712012 76052.562013 83473.1192014 91617.713


ANEXO 3.3

ESTUDIO DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DEL PRODUCTO TERMINADO

Estudio de la demanda:

Variables

Y = Demanda de ajo seco

X1 = Años.


X3 = Población de estados unidos

Ecuación:

Y = A+B*X1+C*X2+D*X3

A continuación mostramos los cálculos hechos en el programa de Excel.

595


CALCULO de las variables a utilizar:

596


x1^2 x2^2 x3^2 x1*x2 x1*x3 x2*x3 x1*y x2*y x3*y YE (YE-YM)^2 (Y-YM)^2

4004001 1310440000 7.73167E+16 72436200 5.56396E+11 1.00657E+13 1723401270 31177974000 2.39484E+14 927530.426 8.1032E+11 9.34E+11

4008004 1317690000 7.87153E+16 72672600 5.61686E+11 1.01844E+13 2195193000 39802950000 3.07637E+14 1029559.49 6.3704E+11 5.3466E+11

4012009 1413760000 8.42988E+16 75312800 5.81556E+11 1.09169E+13 2893874310 54323352000 4.19478E+14 1332301.02 2.4543E+11 1.4664E+11

4016016 1428840000 8.58652E+16 75751200 5.87227E+11 1.10764E+13 2752654320 51921324000 4.02497E+14 1446754.99 1.4512E+11 2.0623E+11

4020025 1608010000 8.74587E+16 80400500 5.92947E+11 1.18589E+13 3374415000 67488300000 4.97721E+14 1783792.47 1928456517 2.094E+10

4024036 1730560000 8.90689E+16 83449600 5.98679E+11 1.24153E+13 4190935200 86910720000 6.2351E+14 2036154.91 4.3451E+10 6.8379E+10

4028049 1936000000 9.06853E+16 88308000 6.04388E+11 1.32502E+13 4807587870 1.05398E+11 7.21354E+14 2383671.6 3.091E+11 3.2229E+11

4032064 2116000000 9.23094E+16 92368000 6.1008E+11 1.39759E+13 5344974720 1.22445E+11 8.08733E+14 2688721.24 7.4135E+11 6.9578E+11

4036081 2143690000 9.43793E+16 93016700 6.17189E+11 1.42239E+13 5713174110 1.31667E+11 8.73647E+14 2820873.84 9.8638E+11 1.0324E+12

36180285 15004990000 7.80098E+17 733715600 5.31015E+12 1.07968E+14 3.2996E+10 6.91135E+11 4.89406E+15 16449360 3.9201E+12 3.9613E+12


597


ANALISIS MULTIVARIABLE (método Matriz Migmar)

Todos los cálculos del análisis multivariable se hicieron en base al método de la matriz MIGMAR

9180

45365900

264834655

4

164493

60

1804

5

361802

85

733715600

5.31015E+

12

329962098

00

365900

733715600

150049900

00

1.07968E+

14

6.91135E+

112648346554

5.31015E+

12

1.07968E+

14

7.80098E+

17

4.89406E+

15

540

774900

19206976

59

13718700

0774900

11621000

00

2.67932E

+12

2.01392E

+11

19206976

59

2.67932E+

12

7.13896E+

15

4.82923E

+14

27063990

000

-4.15163E+

13

2.44556E

+12- 1.659 -

598


4.15163E+

1358E+

17

2.7164E+

15

2.76788E+

27

2.80142E

+25

YM

1827706.67

R0.99478187

R20.98959096

RESULTADOS

Ecuación: Y = A+B*X1+C*X2+D*X3

CUADRO A- 3.3-1

COEFICIENTES

D 0.010121204C 105.8883032B 66100.70622A -137987429.9


CUADRO A- 3.3-2

599


R 0.99478187R2 0.98959096


ECUACION GENERAL

Y = -137987429.9 + 66100.70622*x1 + 105.8883032*x2 + 0.010121204*x3

ESTUDIO DE LA OFERTA

VARIABLES

Y = Oferta de ajo seco

X1 = Años.


ECUACION:

Y = A+B*X1+C*X2

600


CUADRO A- 3.3-3

Elaboración propia

601

CALCULO DE LAS VARIABLES DE LA OFERTA GENERALx2 Y

pbi oferta de ajo seco

x1^2 x2^2 x1*x2 x1*y x2*y YE (YE-YM)^2

17083 111902.4422 4004001 291828889 34183083 223916786.8 1911629420 93383.08746

2986214761

18788.4 81831.0402 4008004 353003974.6 37614376.8 163825742.5 1537474316 73046.50938

1177154919

19757.5 100846.72 4012009 390358806.3 39574272.5 201995980.2 1992479070 73625.25423

1217202980

21309 6189.02 4016016 454073481 42703236 12402796.08 131881827 57660.35644

358100305.6

23102.8 13673.44 4020025 533739367.8 46321114 27415247.2 315894750 34812.68974

15398782.93

24616.3 9768.2 4024036 605962225.7 49380297.8 19595009.2 240456942 19927.21919

353801009.2

25 809 8778.8 4028049 666099319.2 51798462.3 17619051.6 226571171 14157.22755

604156268.7

27 373 8006.66 4032064 749281129 54964984 16077373.28 219166304 -2165.58558 1673006622

28843 7635.040 4036081 831918649 57945587 15338795.36 220217459 -15815.396 2975944059

206681.9 348631.3624 36180285 4876265842 414485413.4

698186782.2 6795771259 348631.3624

11360979708


MATRIZ MIGMAR

9 18045 206681.9348631.362

4

18045 36180285 414485413.4698186782.

2206681.9 414485413.4 4876265842 6795771259

540 793835.1 -7371894.68793835.1 1168984786 -1.0894E+10

1077618631 -3.0611E+10

YM 38736.818

R 0.83221474R2 0.69258137

RESULTADOS:

Cuadro A- 3.3-4

COEFICIENTES

C 23.26091877

B -54556.14441

A 107855566Fuente: elaboración propia

Cuadro A- 3.3-5

R 0.90742367

R2 0.82341771Fuente: elaboración propia

ECUACIÓN GENERAL

Y = A+B*X1+C*X2+

602


Y = 107855566 - 54556.14441*x1 + 23.226091877*x2

CUADRO A- 3.3-6

PROYECCIONES DEL BALANCE DEMANDA OFERTA

PROYECCIONES

AÑOS POBLACIÓN PBI DEMANDA OFERTA BALANCE DEMANDA OFERTA

2010 57591800 49447 693746.8731 -29465.20645

723212.0796

2011 63084398 51852.1 1070111.241 -43115.01689

1113226.258

2012 68528672 54433.6 1464665.209 -56764.82732

1521430.036

2013 73924622 57191.5 1877408.776 -70414.63775

1947823.414

2014 79272248 60125.8 2308341.943 -84064.44819

2392406.392

2015 84571550 63236.5 2757464.71 -97714.25862

2855178.969

603


CUADRO A- 3.3 -7Ranking de los países que exportan hacia Estados Unidos

Puesto

País Cant idad

# 1 China : $20,532.00

# 2 Mexico : $14,383.00

# 3 Argentina : $6,827.00

# 4 Spain : $2,821.00

# 5 Thai land : $2,391.00

# 6 Chi le : $1,631.00

# 7 Peru : $1,399.00

# 8 Pakistan : $767.00# 9 Phi l ippine

s :$756.00

# 10 Vietnam : $439.00# 11 Canada : $392.00# 12 Panama : $344.00# 13 Uzbekista

n :$152.00

# 14 Germany : $56.00# 15 Turkmenist

an :$34.00

# 16 United Kingdom :

$28.00

# 17 France : $26.00# 18 Dominican

Republ ic :$17.00

# 19 Brazi l : $12.00# 20 South

Afr ica :$11.00

# 21 I ta ly : $9.00# 22 Japan : $3.00# 23 Cambodia : $2.00

Fuente (http://www.nationmaster.com/graph/agr_exp_to_usa_gar-agriculture-exports-to-usa-garlic)

604


ANEXO 3.4DOCUMENTOS DE EXPORTACIÓN

Cuadro A – 3.4-1

605


606


CUADRO A – 3.4-2RESOLUCIÓN DIRECTORIAL DE HABILITACIÓN DE ALIMENTOS

607


608


CUADRO A – 3.4-3CERTIFICADO DE ORIGEN

609


CUADRO A – 3.4-4FACTURA COMERCIAL

610


ANEXO 4.1RESUMEN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA ALTERNATIVA 1

AñosAjo Hipoclorito

de sodioAcido per

acéticoCosto anual

$Costo anual

$Costo anual

$Costo total

1 162901,25 20 0 162921,252 171475 21,0526316 0 171496,0533 180500 22,1606648 0 180522,1614 190000 23,3270156 0 190023,327

5 -- 10 200000 24,5547533 0 200024,555Fuente: Elaboración propia


AñosAjo Hipoclorito

de sodioAcido

peraceticoCosto anual

$Costo anual

$Costo anual

$Costo total

1 171046,313 21 0 171067,3132 180048,75 22,1052632 0 180070,8553 189525 23,2686981 0 189548,2694 199500 24,4933664 0 199524,493



añosajo hipoclorito

de sodioacido

peraceticocosto anual

$costo anual

$costo anual

$costo total

1 179191,375 22 0 179213,3752 188622,5 23,1578947 0 188645,6583 198550 24,3767313 0 198574,3774 209000 25,6597172 0 209025,66


611


ANEXO 4.4COSTOS TOTALES ALTERNATIVA 1

COSTOS TOTALES DEL PROYECTOAÑO RUBRO

PRODUCCION OPERACIÓN TOTALES $ totales S/.1 169360,826 9263,51931 178624,345 02 177955,384 9263,51931 187218,9033 187002,287 9263,51931 196265,8074 196525,34 9263,51931 205788,862

5 -- 10 206549,613 9263,51931 215813,132Fuente: Elaboración propia

Anexo 4.5Costos totales alternativa 2

COSTOS TOTALES DEL PROYECTOAÑO RUBRO

PRODUCCION OPERACIÓN TOTALES $ totales S/.1 177520,4637 9263,51931 186783,983 #¡REF!2 186544,4763 9263,51931 195807,9963 196043,4369 9263,51931 205306,9564 206042,3429 9263,51931 215305,862


ANEXO 4.6COSTOS TOTALES ALTERNATIVA 3

AÑO RUBRO

PRODUCCION OPERACIÓN TOTALES $ totales S/.

1 185680,101 9263,51931 194943,621 #¡REF!2 195133,569 9263,51931 204397,0883 205084,587 9263,51931 214348,1064 215533,512 9263,51931 224797,031


ANEXO 4.7CALCULO DEL VAN

612


ALTERNATIVA CP kg INVERSION COSTO TOTAL

precio de venta

alternativa 1 200000 180000 250848 4

alternativa 2 210000 190000 259443 4

alternativa 3 220000 200000 268489 4


613


ANEXO 4.8CALCULO DE LOS FLUJOS DE LAS TRES ALTERNATIVAS

producción 33805 35495 37185

costos fijos 1 2 3 ventas costos variables flujos12935,0573 27533 28909 30286 1321565 1387643 1453722 204304,025 211305,382 218675,117 1104326 1163403 122211112935,0573 28982 30431 31880 1391121 1460677 1530233 215056,868 222426,718 230184,334 1163129 1225315 128711412935,0573 30507 32032 33558 1464338 1537555 1610772 226375,651 234133,387 242299,299 1225027 1290486 135553712935,0573 32113 33718 35324 1541408 1618479 1695549 238290,159 246456,197 255051,894 1290183 1359088 142756212935,0573 33803 35493 37183 1622535 1703662 1784789 250831,746 259427,576 268475,678 1358768 1431299 1503378


614


ANEXO 4.9

CALCULO DEL FSA FINANCIERO

INVERSION PROPIA

Valor absoluto

Valor relativo

Rendimiento %&

GALDOS VEGA KEPLER DAVID 9500 0,35 25PAREDES CAIHUACAS EDWARD IVAN 9500 0,35 20DEZA CONDORI VIANKA EVELIN 9500 0,09 5SARAVIA BARREDA MAYRA ELISA 9500 0,09 5AGUILAR FLORES KAROL ROXANA 9500 0,06 3PERALTA CARDENAS BARBARA 9500 0,06 3

57000

cok= 17,0350877Fuente: Elaboración propia

FINANCIAMIENTO

monto proporcoin tasa de interes %

banco de credito del peru

43000 0,32 20

mi banco 90000 0,68 19

133000 1

cok 19,3233083


615


RECÁLCULO DEL COSTO DE CAPITAL

Monto Proporción

Tasa de interés

banco de crédito del Perú

43000 0,23 20

mi banco 90000 0,47 19 aporte propio 57000 0,30 17,04

190000

CK = 18,64 RIESGO PAIS

3,7

factor de seguridad 2,5 COK total= 21,14


ANEXO 4.10

616


CALCULO DEL FSA ECONÓMICO

Calculo del VAN alternativa 1

Alternativa 1

VAN

año FE Vr I Bn fsa(21,14%) valor0 -180000 -180000 1 -1800001 1104326 1104325,99 0,8257 911841,9692 1163129 1163129,2 0,682 793254,1153 1225027 1225027,32 0,5635 690302,8954 1290183 1290183,23 0,4657 600838,3325 1358768 1358768,41 0,385 523125,837

VAN 3339363,15Fuente: Elaboración propia

Anexo 4.10

Calculo del VAN alternativa 2

alternativa 2

VAN

año FE Vr I Bn fsa(21,14%) valor0 -190000 -190000 1 -1900001 1163403 1163402,88 0,8257 960621,7622 1225315 1225315,41 0,682 835665,1083 1290486 1290486,48 0,5635 727189,1344 1359088 1359087,62 0,4657 632927,1045 1431299 1431299,34 0,385 551050,245

VAN 3517453,35Elaboración propia

ANEXO 4.11CALCULO DEL VAN ALTERNATIVA 3

alternativa VAN

617


2año FE Vr I Bn fsa(21,14%) valor

0 -200000 -200000 1 -2000001 1222111 1222111,4 0,8257 1009097,392 1287114 1287113,85 0,682 877811,6443 1355537 1355537,47 0,5635 763845,3674 1427562 1427562,34 0,4657 664815,7845 1503378 1503378 0,385 578800,529

VAN 3694370,71Elaboración propia

ANEXO 4.12CAL CULO DEL VAN INCREMENTAL

ALTERNATIVA

inversion producion c. unitario

1 180000 55065 3,273496212 190000 57963 3,258111443 200000 61014 3,24808753

Elaboración propia

ANEXO 4.13 VAN INCREMENTALES

ALTERNATIVA

inversion ingresos costo flujo neto

1 180000 275326,056

180255,76 95070,2961

2 190000 289816,901

188851,152 100965,749

3 200000 305070,423

198179,087 106891,336

Elaboración propia

ANEXO 4.14 RESULTADOS DEL VAN INCREMENTAL

VAN (ba) 4361,32356VAN (cb) 4716,78653

Elaboración propia

ANEXO. 5.1

Costos de los principales factores cualitativos para las tres alternativas.

618


Tabla Nº 5-1

Costo de terrenos.

Alternativas Área(m2)Costo

Unitario (US$)

Costo Total (US$)

Irrigación San Isidro.

1500 18 27000

Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)

1500 12 18000

Irrigación La Cano

1500 13 19500


Tabla Nº 5-2

Costo de Construcción.

Alternativas Area(m2)Costo

Unitario (US$)

Costo Total (US$)

Irrigación San Isidro.

1500 35 52500


1500 32 48000

Irrigación La Cano

1500 38 57000


619


Tabla Nº 5-3Costos de Agua según Requerimientos.

Año Capacidad

Alternativa I Alternativa II Alternativa III

Irrigación San Isidro Irrigación La Joya ( La Joya Nueva) Irrigación La Cano

m3/añoCosto

Unitario (US$)

Costo total(US$) m3/año

Costo Unitario

(US$)

Costo total(US$) m3/año

Costo unitario(US$)

Costo Total(US$)

2011 81 549,8 0,43 236,0 549,8 0,39 216,1 549,8 0,4 227,52012 86 578,7 0,43 248,5 578,7 0,39 227,5 578,7 0,4 239,52013 90 609,2 0,43 261,5 609,2 0,39 239,5 609,2 0,4 252,12014 95 641,3 0,43 275,3 641,3 0,39 252,1 641,3 0,4 265,32015 100 675,0 0,43 289,8 675,0 0,39 265,3 675,0 0,4 279,3


Tabla Nº 5-4

Costos de agua para el Horizonte del Proyecto.

Año Capacidad

Costo Total (US$)

Irrigación San Isidro Irrigación La Joya ( La Joya Nueva)

Irrigación La Cano

2011 81 236,0 216,1 227,52012 86 248,5 227,5 239,52013 90 261,5 239,5 252,12014 95 275,3 252,1 265,32015 100 289,8 265,3 279,3


620


Tabla Nº 5-6Costos de Energía Eléctrica según Requerimientos.

Año Capacidad

Alternativa I Alternativa II Alternativa IIIIrrigación San Isidro. Irrigación La Joya ( La Joya Nueva) Irrigación La Cano

Kw-h/añoCosto

Unitario (US$)

Costo total(US$)

Kw-h/añoCosto

Unitario (US$)

Costo total(US$)

Kw-h/añoCosto

unitario (US$)

Costo Total (US$)

2011 81 13440,00 0,19 2486,63 13440,00 0,19 2486,63 13440,00 0,19 2486,632012 86 14147,37 0,19 2617,51 14147,37 0,19 2617,51 14147,37 0,19 2617,512013 90 14891,97 0,19 2755,27 14891,97 0,19 2755,27 14891,97 0,19 2755,272014 95 15675,76 0,19 2900,28 15675,76 0,19 2900,28 15675,76 0,19 2900,282015 100 16500,79 0,19 3052,93 16500,79 0,19 3052,93 16500,79 0,19 3052,93


Tabla Nº 5-7

Costos de Energía Eléctrica para el Horizonte del Proyecto

Año Capacidad

Costo Total (US$)

Irrigación San IsidroIrrigación La Joya ( La

Joya Nueva) Irrigación La Cano

2011 81,45 2486,63 2486,63 2486,632012 85,74 2617,51 2617,51 2617,512013 90,25 2755,27 2755,27 2755,272014 95,00 2900,28 2900,28 2900,282015 100,00 3052,93 3052,93 3052,93


621


ANEXO. 5.2

COSTOS DE LOS TRANSPORTES PARA LAS TRES ALTERNATIVAS.

Tabla Nº 5-8

Distancia hacia el Puerto de Matarían.

Alternativa Km

Irrigación San Isidro 100


70

Irrigación La Cano 90


Tabla Nº 5-9

Transporte de Producto Terminado

Alternativa KmCosto Flete

(US$/KM.Tm)

Costo Total (US$/Tm)

Costo Total (US$/kg)

Irrigación San Isidro 100 0,9 90,00 0,09


70 0,9 63,00 0,063

Irrigación La Cano 90 0,9 81,00 0,081


Tabla Nº 5-10

Transporte de Materia Prima.

Alternativa KmCosto Flete

(US$/KM.Tm)Costo Total (US$/Tm)

Costo Total (US$/kg)

Irrigación San Isidro 10 0,7 7,0 0,007


7,5 0,7 5,3 0,00525

Irrigación La Cano 8 0,7 5,6 0,0056


622


Tabla Nº 5-11Transporte de Materia Prima y Productos Terminados.

Alternativa I : Irrigación Vitor

Año

Materia Prima Producto Terminado

kilogramosCosto

Unitario (US/kg)

Costo Total(US$)

ToneladasCosto

Unitario (US/kg)

Costo Total(US$)

2011 219917 0,007 1539,42 109958 0,09 9896,252012 231491 0,007 1620,44 115746 0,09 10417,112013 243675 0,007 1705,73 121838 0,09 10965,382014 256500 0,007 1795,50 128250 0,09 11542,502015 270000 0,007 1890,00 135000 0,09 12150,00


Tabla Nº 5-12

Transporte de Materia Prima y Productos Terminados

Alternativa II: Irrigación La Joya ( La Cano)

Año


kilogramosCosto

Unitario (US/kg)

Costo Total(US$) Toneladas

Costo Unitario (US/kg)

Costo Total(US$)

2011 219917 0,005 1154,56 109958 0,063 6927,382012 231491 0,005 1215,33 115746 0,063 7291,972013 243675 0,005 1279,29 121838 0,063 7675,762014 256500 0,005 1346,63 128250 0,063 8079,752015 270000 0,005 1417,50 135000 0,063 8505,00


Tabla Nº 5-13

Transporte de Materia Prima y Productos Terminados

Alternativa II: Irrigación San José

Año


kilogramosCosto

Unitario (US/kg)

Costo Total(US$)

ToneladasCosto

Unitario (US/kg)

Costo Total(US$)

2011 219917 0,006 1231,53 109958 0,081 8906,632012 231491 0,006 1296,35 115746 0,081 9375,402013 243675 0,006 1364,58 121838 0,081 9868,842014 256500 0,006 1436,40 128250 0,081 10388,252015 270000 0,006 1512,00 135000 0,081 10935,00


623


ANEXOS 6-9

IMÁGENES DEL EXTINTOR A.6-9

624


TABLA A.6-9-1

TIPOS DE FUEGO

TIPOS DE FUEGO

SÓLIDOS(Materiales que producen brasas)

Maderas - Caucho - Plásticos - Pólvora - Textiles - Papel

LÍQUIDOSINFLAMABLES

Petróleo y sus derivados - Alcoholes - Grasas industriales - Gases

ELÉCTRICOS

Motores - Tableros - Instalaciones eléctricas

METALES COMBUSTIBLES

Magnesio - Sodio - Potasio - Aluminio

625


TIPOS DE FUEGO A.6-9-1

COCINAS COMERCIALES

Cocinas comerciales con grasas Y aceites de origen animal o vegetal

626


ANEXO A.6-9-2

FORMULARIO

SEÑOR SUBDIRECTOR DE INSPECCION DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

RAZON SOCIAL: ________________________________________________________________

REPRESENTANTE: ____________________ DOCUMENTO DE IDENTIDAD: _________________

DOMICILIO PRINCIPAL: __________________________________________________________

RUC: ___________________ TELEFONOS: __________________________

COMUNICO A USTED EL SIGUIENTE ACCIDENTE FATAL:

DATOS GENERALES DE LA VICTIMA

1.- APELLIDOS Y NOMBRES:

2.- OCUPACIÓN

3.- EDAD

4- TIEMPO DE SERVICIO

5.- FECHA Y HORA DE ACCIDENTE

6.- LUGAR DE ACCIDENTE

7.- FORMA DE ACCIDENTE (TABLA 3)

8.- AGENTE CAUSANTE (TABLA 4)

9.- CIRCUNSTANCIAS

627


Nota: El empleador deberá comunicar al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo dentro de las 24 horas de haber ocurrido el accidente mortal. (Art. 75 del reglamento)

ANEXO A.6-9-3

FORMULARIO DE AVISO DE ACCIDENTE DE TRABAJO

1 DATOS DEL TRABAJADORAPELLIDOS Y NOMBRES:DOMICILIO:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CATEGORIA DEL TRABAJADOR

ANTIGÜEDAD DEL PUESTO EDAD

GENERO

TABLA 1:

AÑOS

MESES

DIAS

M F

2.1 DATOS DEL EMPLEADORRAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:

CIIU(TABLA 2)

TELEFONO(S)

2.2 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE ACURRIÓ EL ACCIDENTE)RAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:

CIIU(TABLA 2)

TELEFONO(S)

3 DATOS DEL ACCIDENTE DEL TRABAJOFECHA (DD/MM/AA)

HORA: TURNO: DE:

A:

LUGAR DEL ACCIDENTE:LUGAR QUE REALIZABA AL MOMENTO DEL ACCIDENTE:

DESCRIPCIÓN DEL ACCIDENTE:

TESTIGO DEL ACCIDENTE:FORMA DE ACCIDENTE:

TABLA 3

AGENTE CAUSANTE:

TABLA 4

628

CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN DEL ACCIDENTE


DECLARO QUE LA INFORMACION PRESENTADA EN ESTE DOCUMENTO ES VERDADERA, SUSTENTANDOME A LA

VERIFICACION POSTERIOR DE LA MISMA

ADMISION DEL CENTRO ASISTENCIAL

Apellidos, Nombres y Firma de la persona que condujo al accidentado

Fecha, Firma y Sello de Recepción

4 CERTIFICACION MEDICACENTRO ASISTENCIALFECHA DE INGRESO (DD/MM/AA): HORA DE INGRESOPARTE DEL CUERPO AFECTADO: TABLA 5: TIPO DE LESIÓN TABLA 5:DIAGNOSTICO PRINCIPALAPELLIDOS Y NOMBRES DEL MEDICO TRATANTE Nº DE CMP CÓDIGO DE CIE-10:

Firma del Medico Tratante

629


ANEXO A.6-9-4

FORMULARIO DE AVISO DE ENFERMEDADES OCUPACIONALES

1 DATOS DEL TRABAJADORAPELLIDOS Y NOMBRES:DOMICILIO:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CATEGORIA DEL TRABAJADOR

ANTIGÜEDAD DEL PUESTO EDAD

GENERO

TABLA 1:

AÑOS

MESES

DIAS

M F

2.1 DATOS DEL EMPLEADORRAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:

CIIU(TABLA 2)

TELEFONO(S)

2.2 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE EJECUTA LABORES)RAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC:

CIIU(TABLA 2)

TELEFONO(S)

3 DATOS DE LA ENFERMEDAD OCUPACIONALNOMBRE Y NATURALEZA DE LA ENFERMEDAD OCUPACIONAL:LABOR QUE REALIZABA AL MOMENTO DL DIAGNOSTICO:

DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO

TIEMPO DE EXPOSICIÓN AL AGENTE

DECLARO QUE LA INFORMACION PRESENTADA EN ESTE DOCUMENTO ES VERDADERA, SUSTENTANDOME A LA

VERIFICACION POSTERIOR DE LA MISMA

ADMISION DEL CENTRO ASISTENCIAL

Apellidos, Nombres y Firma de la persona que condujo al accidentado

Fecha, Firma y Sello de Recepción

4 CERTIFICACIÓN MEDICA

630

CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN DEL TRABAJADOR AFECTADO


CENTRO ASISTENCIALFECHA DE INGRESO (DD/MM/AA):

HORA DE INGRESO

PARTE DEL CUERPO AFECTADO: TABLA 5:

TIPO DE LESIÓN TABLA 6:

DIAGNOSTICO PRINCIPALFECHA EN QUE SE DIAGNOSTICO LA ENFERMEDADAPELLIDOS Y NOMBRES DEL MEDICO TRATANTE Nº DE CMP CÓDIGO DE CIE-10:

Firma del Medico Tratante

631


ANEXO A.6-9-5

FORMULARIO DE AVISO DE INCIDENTE PELIGROSO

1 DATOS DEL EMPLEADORRAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC: CI/U(TABLA

2):Nº TRABAJADORES

TELEFONO(S):

2 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE EJECUTA LABORES)RAZÓN SOCIAL:DOMICILIO PRINCIPAL:RUC: CI/U(TABLA

2):Nº TRABAJADORES

TELEFONO(S):

3 DATOS DE LA EMPRESA USUARIA (DONDE EJECUTA LABORES)FECHA (DD/MM/AA)

HORA: TURNO:

DE: A:

LUGAR DEL INCIDENTE PELIGROSO:TIPO DE INCIDENTE PELIGROSO:CIRCUNSTANCIA EN QUE SE PRODUJO EL INCIDENTE PELIGROSO

DESCRIPCIÓN DEL INCIDENTE PELIGROSO:

TESTIGO DEL INCIDENTE PELIGROSO:

DNI:

DECLARO QUE LA INFORMACION PRESENTADA EN ESTE DOCUMENTO ES VERDADERA, SUSTENTANDOME A LA VERIFICACION POSTERIOR DE LA

MISMAFecha, Firma y Sello de Recepción

46225-16

632


ANEXO A.6-9-6

Nº. 000078

CONSTANCIA DE ENTREGA

REGLAMENTO DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

D.S. Nº 009-2005- TR del 2005-09-28

Modificado por D.S. Nº 007-2007- TR del 2007-04-04

El que suscribe el presente documento, deja constancia que ha recibido por parte de EGASA, un ejemplar del Reglamento de Seguridad y Salud en el trabajo, aprobado por DS.S Nº 009-2005- TR del 2005-09-28 y Modificado por D.S. Nº 007-2007- TR del 2007-04-04 y se compromete a difundirlo y cumplirlo.

PARA PERSONAL DE EGASA

Nombres y apellidos: …………………………………………………………………………………………………………………

Código: ……………………………………………………………………………… D.N.I.…………………………………………….

Dependencia: …………………………………………………………………………………………………………………………….

PARA PERSONAL CONTRATISTA Y OTROS

Nombres y apellidos: …………………………………………………………………………………………………………………

Empresa: ……………………………………………………………………………D.N.I. …………………………………………….

Contrato/ Orden de Servicio ………………………………………………………………………………………………………

Fecha: ……………………………………………………

Firma……………………………………………

633


ANEXO A.6-9-7

TABLA 1: CATEGORÍA DEL TRABAJADOR 1 Empleado 2 Funcionario 3 Jefe de planta 4 Capataz 5 Técnico 6 Operario 7 Agricultor 0 Otros

26 Mordeduras de animales 27 Choque de vehículos 28 Atropellamientos por vehículos 29 Fallas en mecanismos para trabajos hiperbaricos 30 Agresión con armas 00 Otras formas

10 Nariz y senos paranasales 12 Aparato auditivo 15 Cabeza, ubicaciones múltiples 16 Cuello 20 Región cervical 21 Región dorsal 22 Región lumbosacra (columna vertebral y muscular adyacentes) 23 Tórax (costillas, esternón) 24 Abdomen (pared abdominal) 25 Pelvis 29 Tronco, ubicaciones múltiples 30 Hombro ( inclusión de clavículas, omoplato y axila) 31 Brazo 32 Codo 33 Antebrazo 34 Muñeca 35 Mano 36 Dedos de la mano 39 Miembro superior, ubicaciones múltiples 40 Cadera 41 Muslo 42 Rodilla 43 Pierna 44 Tobillo 45 Pie ( con excepción de los dedos) 46 Dedos de los pies 49 Miembro inferior, ubicaciones múltiples 50 Aparato cardiovascular en general 70 Aparato respiratorio en general 80 Aparato digestivo en general 100 Sistema nervioso en general 133 Mamas 134 Aparato genital en general 135 Aparto urinario en general 140 Sistema Hematopoyético en general 150 Sistema endocrino en general 160 Pies ( solo afecciones dérmicas) 180 Aparato psíquico en general 181 Ubicaciones múltiples, compromiso de dos o más zonas afectadas especificadas en la tabla 182 Órgano, aparato o sistema afectado por sustancias químicas – plaguicidas 000 Otros

TABLA 4: GENTE CAUSANTE Partes de la edificación 1 Piso 2 Paredes 3 Techo 4 Escalera 5 Rampas 6 Pasarelas 7 Aberturas, puertas portones, personas 8 Ventanas Instalaciones Complementarias 10 Tubos de verificación 11 Líneas de gas 12 Líneas de aire 13 Líneas o cañerías de agua 14 Cableado de electricidad 15 Líneas o cañerías de materias primas o productos 16 Líneas o cañerías de desagüe 17 Rejillas 18 Estantería 30 Electricidad 31 Vehículos o medios de transporte en general 32 Maquinas o y equipos en general 33 Herramientas (portátiles, manuales, mecánicos, eléctricas, neumáticos, etc.) 34 Aparatos para izar o medios de elevación 76 Onda expansiva Materiales y/o alimentos utilizados en el trabajo 40 Matrices 41 Paralelas 42 Bancos de trabajo 43 Recipientes 44 Andamios 45 Archivos 46 Escritorios 47 Asientos en general 48 Muebles en general 49 Materias primas 50 Productos elaborados Factores externos e internos al ambiente de trabajo 70 Animales 71 Vegetales 77 Factores climáticos 79 Arma blanca 80 Arma de fuego 81 Sustancias químicas – plaguicidas 00 Otros

TABLA 2: ACTIVIDAD ECONÓMICO DE LA EMPRESA 122 Extracción de Madera 130 Pesca 210 Explotación de minas de carbón 220 Producción de petróleo crudo y gas natural 230 Extracción de minerales metálicos 290 Extracción de otros minerales 314 Industria del tabaco 321 Fabricación de textiles 323 Industria del cuero y productos de cuero y sucedáneos de cuero 331 Industria de la madera y productos de madera y de corcho 351 Fabricación de sustancias químicas industriales 352 Fabricación de otros productos químicos 353 Refinerías de petróleo 354 Fabricación de productos diversos derivados del petróleo y del carbón 356 Fabricación de productos plásticos 362 Fabricación de vidrio y productos de vidrio 369 Fabricación de otros productos minerales no metales 371 Industrias básicas de hierro y acero 372 Industrias básicas de metales no ferrosos 381 Fabricación de productos metálicos 382 Construcción de maquinarias 410 Electricidad, gas y vapor 500 Construcción 713 Transporte aéreo 920 Servicios de saneamiento y similares 933 Servicios médicos y odontológicos; otros servicios de sanidad y veterinaria 000 Actividades no bien especificadas. Por ejemplo agrícolas

TABLA 6: NATURALEZA DE LA LESIÓN 1 Excoriaciones 2 Heridas punzantes 3 Heridas cortantes 4 Heridas contusas ( por golpe o de bordes irregulares) 5 Herida de bala 6 Perdida de tejidos 7 Contusiones 8 Traumatismos internos 9 Torceduras y esquinces 10 Luxaciones 11 Fracturas 12 Amputaciones 13 Gangrenas 14 Quemaduras 15 Cuerpo extraño en ojos 16 Enunciación (perdida ocular) 17 Intoxicaciones 18 Intoxicaciones por plaguicidas 19 Asfixia 20 Efecto de la electricidad 21 Efectos de las radiaciones 22 Disfunciones orgánicas 00 Otros

TABLA 3: FORMA DE ACCIDENTE 1 Caida de personas a nivel 2 Cida de personas de altura 3 Cida de personas al agua 4 Caida de obejetos 5 Derrumbes o desplomes de instalaciones 6 Pisadas sobre objetos 7 Choque contra obejetos 8 Golpes por objetos 9 Aprisionamiento o atrapamiento 10 Esfuerzos físicos excesivos o falso movimientos 11 Exposición al frio 12 Exposición al calor 13 Exposición a radiaciones ionizantes 14 Exposición a radiaciones no ionizantes 15 Exposición a productos químicos 16 Contacto con electricidad 17 Contacto con productos químicos 18 Contacto con plaguicidas 19 Contacto con fuego 20 Contacto con materias calientes o incandescentes 21 Contacto con frio 22 Contacto con calor 23 Exposición o imposición 24 Incendio 25 Atropellamiento por animales

TABLA 5: PARTE DEL CUERPO LESIONADA

1 Región craneana (cráneo, cuero cabelludo) 2 Ojos ( con inclusión de los parpados, la órbita y el nervio óptico) 6 Boca ( con inclusión de labios, dientes y lengua) 9 Cara (ubicación no clasificada en otro epígrafe)

634


ANEXO Nº 8.1

COSTO DE INVERSION DEL TERRENOÁrea

RequeridaCosto por m2 Costo Total

(m2) ($) ($)

1231,53 14.60 18000 Fuente: Elaboración Propia


ANEXO Nº 8.2

MAQUINARIAS Y EQUIPO

Máquina Cantidad Costo unitario (US$) Costo Total (US$) Costo total (S/.)

Detector de metales 1 2500 2500 7250Molino de martillos 1 500 500 1450Mezcladora horizontal 1 500 500 1450Balanza plataforma 3 100 300 870Zaranda 1 70 70 203Tinas de lavado y de desinfección 6 0 0 0Duchas 3 28 84 243,6Mesas de selección 2 50 100 290Mesas de etiquetado 2 70 140 406Carrito montacargas 2 35 70 203Faja transportadora FSW 100 1 300 300 870Bandejas de plástico 20 5 100 290Bandejas metálicas 20 15 300 870Carriles 3 20 60 174Coladoras 30 1,3 39 113,1Sellador de precinto 2 75 150 435Carro Porta Bandeja 9 50 450 1305Equipo de laboratorio 1 1000 1000 2900

TOTAL 6663 19322,7Fuente: Elaboración propia Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.3

COSTO DE INVERSION EN EDIFICACIÓN

635


Infraestructura Física

Área (m2)

Costo Unitario ($)

Costo Total ($)

Costo Total (S/.)

ÁREA DE PRODUCCIÓN

Almacén de materia prima

23,63 40 945,2 2741,08

Almacén de producto terminado

20,81 40 832,4 2413,96

Sala de fabricación

783,99 49 38415,51 111404,979

Control de calidad

29,08 40 1163,2 3373,28

Mantenimiento 11,34 40 453,6 1315,44Vestuarios y SSHH

53,82 47,2 2540,304 7366,8816

Total del área de producción

922,67 47,3 44350,214 128615,621

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

Portería 8,85 45 398,25 1154,925Total área de servicio

8,85 45 398,25 1154,925

OTRAS ÁREAS Pista de acceso y patio de maniobras

200 40 8000 23200

Jardines 50 25 1250 3625

Áreas libres 50 20 1000 2900

Total otras áreas 300 85 10250 29725

TOTAL 1231,52

54998,464 159495,55

Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

636


ANEXO Nº 8.4

COSTOS DE MOBILIARIOS PRODUCCIÓN

Descripción Cantidad Costo

Unitario en $

Costo Total en $

Costo Total en

S/.

Archivadores 2 25 50 145Basureros 4 4 16 46,4Botiquines 2 15 30 87Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 2 30 60 174Cuadros 1 3 3 8,7Escritorio 3 35 105 304,5Estantes 4 25 100 290Extintores 1 15 15 43,5Galerías 1 2,5 2,5 7,25Impresora Matricial

1 70 70 203

Mesa 3 20 60 174Parihuela 10 8 80 232Pizarras acrílicas 2 7 14 40,6Relojes 1 2,5 2,5 7,25Sillas 10 6 60 174

Teléfonos 3 12 36 104,4

costo total 2204 6391,6


ANEXO Nº 8.5

COSTOS DE MOBILIARIOS ADMINISTRATIVOS

637



Unitario en $

Costo Total en $

Costo Total en S/.

Archivadores 6 25 150 435Basureros 8 4 32 92,8Botiquines 2 15 30 87Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 6 5 30 87Cuadros 4 5 20 58Escritorio 4 35 140 406Espejos 2 1,5 3 8,7Estantes 2 40 80 232Extintores 2 15 30 87Fax 1 50 50 145Galerías 6 2,5 15 43,5Impresora a inyección

1 90 90 261

Juego sanitario 2 60 120 348Macetas 5 2 10 29Relojes 6 2,5 15 43,5

Scanner 1 50 50 145

Sillas 10 9 90 261Teléfonos 5 10 50 145

costo total 2505 7264,5Fuente: Elaboración propiaTipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.6

COSTOS DE MOBILIARIOS DEL ÁREA DE SERVICIOS

638



Unitario en $

Costo Total en $

Costo Total en

S/.

Basureros 4 4 16 46,4Casilleros 10 8 80 232Espejos 3 2 6 17,4Estantes 1 15 15 43,5Extintores 1 15 15 43,5Juego sanitario

2 60 120 348

Mesa 1 15 15 43,5Sillas 3 6 18 52,2Reloj Tarjetero

1 30 30 87



ANEXO Nº 8.7

COSTOS EN ESTUDIOS DE PREINVERSIÓN Estudios de Pre-Inversión COSTO COSTO

639


(S/.) ($)• Estudio de mercado

2,325.00 747.59

Internet 2000

Material de oficina 75

Impresiones 250

• Tramites

700.00 225.08

Constitución de Minuta 150

Pagos al Asesor Legal 200

Impresión de Documentos Contables 150

Costo de los libros 100

Legalización de libros contables 100

• Transporte, viáticos y asignaciones 840.00 270.10• Comunicación 300.00 96.46• Otros (7%) 291.55 93.75

Total 4,456.55

1,432.97

Fuente: Elaboración propia Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.8

COSTO DE ESTUDIOS DE INCENTIVOS

Rubro Costo S/.

Costo $

Estudio del Terreno 217.60 69.97Ejecución de Planos de Construcción

1,305.60

419.81

Estudio de Seguridad Industrial 261.12 83.96

Asesoría Técnica 2,567.68

825.62

TOTAL 4,352.00

1,399.36



640


ANEXO Nº 8.9COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 1- 2 AÑO 3 - 4 AÑO 5

mano de obra directa

puestos de trabajopreparació

n cantidadremuneración

US $Remuneració

n S/.remuneración

US $Remuneració

n S/.remuneración

US $Remuneración

S/.

Jefe de producción Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818Operario1 Empleado 2 700 2030 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818Jefe de control de calidad

Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818

Operario2 Empleado 3 1050 3045 4201,42216 12184,1243 4201,42216 12184,1243Operario3 Empleado 4 1400 4060 3602,7108 10447,8613 3602,7108 10447,8613

total 11 4150 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309 total anual 11 49800 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309



641


ANEXO Nº 8.10


Puestos De Trabajo Preparación

Cantidad

Remuneración US $

Remuneración S/.

Remuneración US $

Remuneración s/.

Remuneración US $

Remuneración S/.

Administrador Empleado 1 400 1160 400 1160 400 1160Asesor legal(externo) Empleado 1 60 174 60 174 60 174Contador(externo) Empleado 1 50 145 50 145 50 145Vigilante(externo) Empleado 1 300 870 300 870 300 870Encargado de limpieza(externo)

Empleado 1 300 870 300 870 300 870

total 5 1110 3219 1110 3219 1110 3219 total anual 5 13320 3219 13320 3219 13320 3219

Costo Total Mano de Obra 16 63120 15254 35534,9762 67642,4309 35534,9762 67642,4309Fuente: Elaboración propia Tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

642


ANEXO Nº 8.11

RESUMEN DE GASTOS INDIRECTOS

Mes Energía eléctrica

Agua potable

Implementos de seguridad

Transporte Mantenimiento

Seguro Depreciación

Total

Enero 285,00 120 1122 8000,00 227,298456 500 313,16125 10567,46Febrero 286,43 120,6 1122 8144,00 227,298456 500 313,16125 10713,48Marzo 287,86 121,203 1122 8290,59 227,298456 500 313,16125 10862,11Abril 289,30 121,809015 1122 8439,82 227,298456 500 313,16125 11013,39Mayo 290,74 122,41806 1122 8591,74 227,298456 500 313,16125 11167,36Junio 292,20 123,03015 1122 8746,39 227,298456 500 313,16125 11324,08Julio 293,66 123,645301 1122 8903,83 227,298456 500 313,16125 11483,59Agosto 295,13 124,263528 1122 9064,09 227,298456 500 313,16125 11645,94Septiembre

296,60 124,884845 1122 9227,25 227,298456 500 313,16125 11811,19

Octubre 298,08 125,509269 1122 9393,34 227,298456 500 313,16125 11979,39Noviembre 299,57 126,136816 1122 9562,42 227,298456 500 313,16125 12150,59Diciembre 301,07 126,7675 1122 9734,54 227,298456 500 313,16125 12324,84

Total 3515,64 1480,27 13464,00 106098,01 2727,58 6000,00 3757,94 137043,43


643


ANEXO Nº 8.12

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Gastos administrativos Costo Mensual ($)

Remuneraciones 2940Gastos de comunicación 180Energía eléctrica 120Agua 30Útiles de escritorio 230Depreciación 47,89525Mantenimiento 34,7632932Seguros 75Imprevistos (1% de lo anterior) 36,5765854Total 3694,23513


ANEXO Nº 8.13

GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN

Gastos de comercialización Costo mensual ($)

promoción y publicidad 500jefe de comercialización 700viajes y viáticos 500total 1700


PERFIL DE LA EMPRESA

644


Planta: la curva s/n La Joya Arequipa Oficina: Satélite Grande Q-34 José Luis Bustamante y Rivero

PERFIL DE LA EMPRESA

MISIÓN DE LA EMPRESA:

Antecedentes: “Green Hat” es una empresa acopiadora y exportadora de ajo pulverizado. Origen: Empresa constituida en la ciudad de Arequipa en el año 2004 Inspiración: Conservar la salud y medio ambiente. Aporte: contribuimos a mejorar la calidad de vida de los agricultores de ajo de La Joya mediante trabajo

directo. Fines: Brindamos a nuestros clientes un producto natural, libre de residuos químicos gracias al cultivo

orgánico y al posterior secado solar.PRODUCCIÓN

Infraestructura Productiva: contamos con un almacén de 450 m2

Capacidades (mes / año) Línea: línea de alimentos deshidratados. Nuestra planta tiene una capacidad mensual de 10 800 kg y anual de 130000 kg de ajo

deshidratado producido. Características

Sistema:1. selección 4. deshidratación solar

2. salmuera 5. molienda

3. triturado 6. envasado

Aseguramiento de la Calidad: Trabajamos con el sistema HACCP e ISO 9000. Contamos con el certificado de producto orgánico de BIOLATINA.

OFERTA

Líneas Ajo pulverizado 2.5 oz

Infraestructura comercial: Planta principal : La Curva s/n La Joya Arequipa Oficina comercial : Satélite Grande Q-34 José Luis Bustamante y Rivero

CONTACTOS

Elvis Ramos Chivigorre

645


Gerente Comercial

E-mail: [email protected] Página web: http://www.greenhat.com.pe

MERCADO Y PROVEEDORES

Principales clientes :Cadena De Supermercados SHOPRITE NEW JERSEY USA

Principales proveedores: Asociación de productores de ajo de la Joya. Empresa de plásticos continental S.A.C.(Arequipa). Empresa Castillo Business S.R.L. (Arequipa).

TÉRMINOS DE NEGOCIACIÓN

Cotización La cotización será enviada 48 horas después de recibir su pedido.

Muestras: Se entregara una muestra gratis a diferentes empresas. Por pedidos iníciales, podremos enviar muestras de nuestro producto en una caja de 24

unidades. Plazos:

La entrega de nuestro pedido será en un plazo de 30 días iniciado el pedido. La entrega de nuestro pedido se hará luego de haber cancelado el pedido.

Términos de venta: La empresa correrá con gastos en deterioros y daños del producto hasta el momento de entrega

del producto. La empresa se responsabiliza por cambios en los productos rotos en el transporte. El producto se entrega en el puerto convenido.

Forma de pago: Carta de crédito. Cuenta bancaria.

646


FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

Tecnicas de elaboracion

ajo morado arequipeño (allium sativum l.)envases de vidrio capacidad 2,5 oz

ajo pulverizado (garlic powder)ajo/especias/ajo pulverizadoColección/categoria/linea

color:olor:sabor:

Materiales e insumos

nombre/tipo/marca

FICHA TECNICA

Nombre del producto

Responsable del diseñoDescripcion

forma:

planta: la curva s/n La Joya Arequipa oficina: Satelite Grande Q-34 Jose Luis

Bustamante y Rivero

mayra saravia barredaproducto pulverizado a partir de la deshidratacion de ajos frescos

blanco amarillentocaracteristico a ajo caracteristico a ajo

cultivo : organico / deshidratacion: solar

cajas de carton tiras de carton corrugado espsor 2 mm.ajo pulverizado (garlic powder)/condimentos/peruvian gourmet

verde cilindricacajas de carton / interior tiras de carton corrugado

Caracteristicas del producto

dimensiones:individual

caja masterdiametro: 4cm / altura:10cm

empaque y embalaje:

color del envase:

68*65*75 cm.

peso: individualcaja master

3 oz / 0,18 lb576 oz / 36 lb

Capacidad de produccion mensual

Precio ex works150 toneladas al añoUS$ 2

647


PRECIO REFERENCIA MERCADO FINAL

CUADRO Nº24

Precio referencial de competidores

º Marca Cantidad Precio

McCormick 3.12 oz $7.29

Badia 3.00 oz $6.59

La Cena 2.5 oz $5.89

Cento 2.5 oz $5.22

Simply Organic 2.5 oz $4.89

Lawry's 5.50 oz $9.79

648


Goya 9.00 oz $9.19

Frontier 2.33 oz $5.79

DIRECTORIO

Para Obtener la Certificación de Producto OrgánicoPeru Bio Latina (PDF)Av. Arenales 670, Jesus Maria

PeruContact: Roxana Priego FloresPhone: **51-1-4316720

Fax: **51-1-4247773E-mail: [email protected]: http://www.biolatina.com

Accreditado: 4/29/022008 List of Certified Operations (PDF)2007 Accreditation Renewal Decision Letter (PDF)

Para obtener el registro se hará uso de la siguiente empresa:

BCS Öko Garantie Perú S.A.C. Registro Nº PE-01-2009 Representante Legal: Hansjörg Götz Dirección: Av. Camino Real N° 348, Of. 1501-B, San Isidro, Lima e-mail: [email protected] Telf.: 0051 (1) 716-0044

Shoprite (Aberdeen, New Jersey)649


Número de telefono: (732) 566-9111

Fax: (732) 566-4163

Administrador: John Galvin

Website: http://shoprite.mywebgrocer.com/

Puerto de Newark (Port Newark Container Terminal)Telefono : (973) 522-2200Fax: (973) 465-8827

Website: http://www.pnct.net/

ANEXO Nº 8.1

COSTO DE INVERSION DEL TERRENOÁrea

Requerida Costo por m2 Costo Total

(m2) ($) ($)

1231,53 14.60 18000 Fuente: Elaboración Propia


650

http://www.pnct.net/


MAQUINARIAS Y EQUIPO

Máquina Cantidad

Costo unitario (US$) Costo Total (US$) costo total (S/.)

Detector de metales 1 2500 2500 7250Molino de martillos 1 500 500 1450

Mezcladora horizontal 1 500 500 1450Balanza plataforma 3 100 300 870

Zaranda 1 70 70 203Tinas de lavado y de desinfección 6 0 0 0

Duchas 3 28 84 243,6Mesas de selección 2 50 100 290

Mesas de etiquetado 2 70 140 406Carrito montacargas 2 35 70 203

Faja transportadora FSW 100 1 300 300 870Bandejas de plástico 20 5 100 290Bandejas metálicas 20 15 300 870

Carriles 3 20 60 174Coladoras 30 1,3 39 113,1

Sellador de precinto 2 75 150 435Carro Porta Bandeja 9 50 450 1305

Equipo de laboratorio 1 1000 1000 2900TOTAL 6663 19322,7

Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos ) tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.2

COSTO DE INVERSION EN EDIFICACION infraestructur

a física área (m2)

costo unitario ($)

costo total ($)

costo total (S/.)

651


área de producción

almacén de materia prima

23,63 40 945,2 2741,08

almacén de producto terminado

20,81 40 832,4 2413,96

sala de fabricación

783,99 49 38415,51 111404,979

control de calidad

29,08 40 1163,2 3373,28

mantenimiento 11,34 40 453,6 1315,44vestuarios y

SSHH53,82 47,2 2540,304 7366,8816

total del área de producción

922,67 47,3 44350,214 128615,621

área de administració

n

portería 8,85 45 398,25 1154,925total área de

servicio 8,85 45 398,25 1154,925

otras áreas pista de acceso

y patio de maniobras

200 40 8000 23200

jardines 50 25 1250 3625

áreas libres 50 20 1000 2900total otras

áreas 300 85 10250 29725

total1231,5

2 54998,464 159495,55


ANEXO Nº 8.3

COSTOS DE MOBILIARIOS PRODUCCION

652


descripcion cantidad costo

unitario en $

costo total en $

costo totalen

S/.

Archivadores 2 25 50 145Basureros 4 4 16 46,4Botiquines 2 15 30 87

Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 2 30 60 174Cuadros 1 3 3 8,7

Escritorio 3 35 105 304,5Estantes 4 25 100 290

Extintores 1 15 15 43,5Galerías 1 2,5 2,5 7,25

Impresora Matricial

1 70 70 203

Mesa 3 20 60 174Parihuela 10 8 80 232

Pizarras acrílicas 2 7 14 40,6Relojes 1 2,5 2,5 7,25

Sillas 10 6 60 174

Teléfonos 3 12 36 104,4



ANEXO Nº 8.4

COSTOS DE MOBILIARIOS ADMINISTRATIVOS

653



unitario en $

costo total en $

costo totalen

S/.

Archivadores 6 25 150 435Basureros 8 4 32 92,8Botiquines 2 15 30 87

Computadora 3 500 1500 4350Cortinas 6 5 30 87Cuadros 4 5 20 58

Escritorio 4 35 140 406Espejos 2 1,5 3 8,7Estantes 2 40 80 232

Extintores 2 15 30 87Fax 1 50 50 145

Galerías 6 2,5 15 43,5Impresora a

inyección1 90 90 261

Juego sanitario 2 60 120 348Macetas 5 2 10 29Relojes 6 2,5 15 43,5

Scanner 1 50 50 145

Sillas 10 9 90 261Teléfonos 5 10 50 145

costo total 2505 7264,5Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos )tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.5

COSTOS DE MOBILIARIOS DEL AREA DE SERVICIOS

654



unitario en $

costo total en

$

costo totalen

S/.

Basureros 4 4 16 46,4Casilleros 10 8 80 232Espejos 3 2 6 17,4Estantes 1 15 15 43,5

Extintores 1 15 15 43,5Juego

sanitario2 60 120 348

Mesa 1 15 15 43,5Sillas 3 6 18 52,2Reloj

Tarjetero1 30 30 87



ANEXO Nº 8.6

COSTOS EN ESTUDIOS DE PREINVERSION

Estudios de Pre-Inversión COSTO (S/.)

COSTO ($)

655


• Estudio de mercado

2,325.00 747.59

Internet 2000

Material de oficina 75

Impresiones 250

• Tramites

700.00 225.08Constitución de Minuta 150

Pagos al Asesor Legal 200

Impresión de Documentos Contables 150

Costo de los libros 100

Legalización de libros contables 100

• Transporte, viáticos y asignaciones 840.00 270.10• Comunicación 300.00 96.46

• Otros (7%) 291.55 93.75

Total 4,456.55

1,432.97

Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.7

COSTO DE ESTUDIOS DEINITIVOS

Rubro Costo S/.

Costo $

Estudio del Terreno 217.60 69.97Ejecución de Planos de

Construcción1,305.6

0419.81

Estudio de Seguridad Industrial 261.12 83.96

Asesoría Técnica 2,567.68

825.62

TOTAL 4,352.00

1,399.36



656


ANEXO Nº 8.8COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

AÑO 1- 2 AÑO 3 - 4 AÑO 5

mano de obra directa

puestos de trabajopreparació

ncantida

dremuneració

n US $Remuneració

n S/.remuneració

n US $Remuneració

n S/.remuneració

n US $Remuneració

n S/.

jefe de producción Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818Operario1 Empleado 2 700 2030 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818

jefe de control de calidad

Empleado 1 500 1450 4803,6144 13930,4818 4803,6144 13930,4818

Operario2 Empleado 3 1050 3045 4201,42216 12184,1243 4201,42216 12184,1243Operario3 Empleado 4 1400 4060 3602,7108 10447,8613 3602,7108 10447,8613

total 11 4150 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309 total anual 11 49800 12035 22214,9762 64423,4309 22214,9762 64423,4309



657


ANEXO Nº 8.9


puestos de trabajo preparación

cantidad

remuneración US $

Remuneración S/.

remuneración US $

Remuneración S/.

remuneración US $

Remuneración S/.

Administrador Empleado 1 400 1160 400 1160 400 1160asesor legal(externo) Empleado 1 60 174 60 174 60 174

contador(externo) Empleado 1 50 145 50 145 50 145vigilante(externo) Empleado 1 300 870 300 870 300 870

encargado de limpieza(externo)

Empleado 1 300 870 300 870 300 870

Total 5 1110 3219 1110 3219 1110 3219 total anual 5 13320 3219 13320 3219 13320 3219

costo total mano de obra 16 63120 15254 35534,9762 67642,4309 35534,9762 67642,4309Fuente: Elaborado en base a anexos respectivos (Ver Anexos ) tipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.10

658


RESUMEN DE GASTOS INDIRECTOS

mes energía eléctrica

agua potable

implementos de seguridad

transporte mantenimiento seguro depreciación

total

enero 285,00 120 1122 8000,00 227,298456 500 313,16125 10567,46febrero 286,43 120,6 1122 8144,00 227,298456 500 313,16125 10713,48marzo 287,86 121,203 1122 8290,59 227,298456 500 313,16125 10862,11abril 289,30 121,809015 1122 8439,82 227,298456 500 313,16125 11013,39mayo 290,74 122,41806 1122 8591,74 227,298456 500 313,16125 11167,36junio 292,20 123,03015 1122 8746,39 227,298456 500 313,16125 11324,08julio 293,66 123,645301 1122 8903,83 227,298456 500 313,16125 11483,59

agosto 295,13 124,263528 1122 9064,09 227,298456 500 313,16125 11645,94septiembre 296,60 124,884845 1122 9227,25 227,298456 500 313,16125 11811,19

octubre 298,08 125,509269 1122 9393,34 227,298456 500 313,16125 11979,39noviembre 299,57 126,136816 1122 9562,42 227,298456 500 313,16125 12150,59diciembre 301,07 126,7675 1122 9734,54 227,298456 500 313,16125 12324,84

total 3515,64 1480,27 13464,00 106098,01 2727,58 6000,00 3757,94 137043,43


659


ANEXO Nº 8.11

gastos administrativos costo mensual ($)

remuneraciones 2940gastos de comunicación 180

energia electrica 120agua 30

utiles de escritorio 230depreciacion 47,89525

mantenimiento 34,7632932seguros 75

imprevistos (1% de lo anterior) 36,5765854total 3694,23513

Fuente: Elaborado propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 8.12

gastos de comercialización costo mensual ($)

promoción y publicidad 500jefe de comercialización 700

viajes y viáticos 500total 1700

Fuente: Elaborado propiatipo de cambio: 1 dólar($) = 2,9 soles(S/,)

ANEXO Nº 12.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

660


ANEXO Nº 12.1

DESARROLLO DEL ESENARIO A LAS VENTAS DISMINUYEN 14.27%


Rubro 2010 (0) 2011 (1) 2012 (2) 2013 (3) 2014 (4) 2015 (5)

Ingresos

Ventas 2655417 2795175 2942290 3097147 3260155

Valor de Recupero 0 0 0 0 60389.4384

Recuperación del C.T. 13318.04

Subtotal de Ingresos 2655417 2795175 2942290 3097147 3333862

Egresos

Costos de Producción 2141790.92 2246165.76 2356034.0

1 2471684.8 2593422.48

Gastos de Operación 77261.6034 77261.6034 77261.603

4 77261.6034 77261.6034

Impuesto a la Renta 260641.554 278235.704 296755.86

2 316250.765 336771.716

Subtotal de Egresos 2479694.08 2601663.07 2730051.4

8 2865197.17 3007455.8

Inversiones

Inversión Fija Tangible 13079.07 0 0 0 0 0

Inversión Fija Intangible 37929.30 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo 13318.04 0 0 0 0 0

Subtotal de Inversiones 64326.40 0 0 0 0 0

Flujo de Caja Económico ($)

-64326.40 175722.49 193512.27 212238.35 231950.01 326406.61

Elaboración Propia

AÑO

Flujos Económicos

Valor Residual Inversión Bn Fsa (20.29) Valor

661


2010 0 -643260.40 1-

643260.4012011 175722.49 175722.491 0.8304 145919.9562012 193512.27 193512.267 0.692 133910.4892013 212238.35 212238.348 0.5747 121973.3792014 231950.01 231950.012 0.4781 110895.3012015 313088.57 13318.0384 326406.608 0.3976 129779.267

VanE-

782.009151

Año Ingresos Invrsiones CostoFsa (20,29%)

Beneficios Actualizados (S/.)

Costos Actualizados (S/.)

2010 643260.4 1 643260.4

20112655416.5

6 2217592.1

7 0.8304 2205057.91 1841488.54

20122795175.3

3 2324970.6

1 0.692 1934261.33 1608879.66

20132942289.8

2 2438000.5

4 0.5747 1690933.96 1401118.91

20143097147.1

9 2556979.4

2 0.4781 1480746.07 1222491.86

20153260154.9

3 2682220.3

5 0.3976 1296237.6 1066450.81Total 8607236.87 7783690.18B/CE 1

662


Año VANVAN (acumulado)

0-

643260.401 -643260.4011 145919.956 -497340.4452 133910.489 -363429.9563 121973.379 -241456.5774 110895.301 -130561.2775 129779.267 -782.009151

PRIE 5años

año Inversion beneficiosTIRE ( 20,22%) VAN

2010-

643260.401-

643,260.40 1-

643260.4012011 0 175,722.49 0.48 84,346.802012 0 193,512.27 0.2703 52,306.372013 0 212,238.35 0.1478 31,368.832014 0 231,950.01 0.0815 18,903.932015 0 326,406.61 0.0046 1,501.47

VAN 0.00TIR 20.22%

Indicador Valor

VANE-

782.009151B/CE 1.10580415PRIE 5añosTIRE 20.22%

663


AÑOFlujos Financieros

Valor Residual Inversion Bn Fsa (18.16) Valor

2010 0 -142180.17 1 -142180.172011 153428.15 153428.153 0.8464 129861.5882012 173667.22 173667.215 0.7163 124397.8262013 196025.94 196025.94 0.6062 118830.9252014 237505.40 237505.399 0.5131 121864.022015 326406.61 0 326406.608 0.4343 141758.39

Vanf 494532.58

Año Ingresos Prestamosinversion A. P. Costo Fsa (18.16)



2010 78544.57 37320.32 1 78544.57 37320.32

20112655416.5

6 2217592.1

7 0.8464 2247544.58 1876970.01

20122795175.3

3 2324970.6

1 0.7163 2002184.09 1665376.45

20132942289.8

2 2438000.5

4 0.6062 1783616.09 1477915.93

20143097147.1

9 2556979.4

2 0.5131 1589146.22 1311986.14

20153260154.9

3 2682220.3

5 0.4343 1415885.29 1164888.3Total 9116920.84 7534457.15B/CE 1.21003022

Año VANVAN (acumulado)

0 -142180.17 -142180.171 129861.588 -12318.58162 124397.826 112079.245

PRIE1 año y 1 mes

664


año Inversion beneficios

2010 -142180.17-

142,180.172011 0 153,428.152012 0 173,667.222013 0 196,025.942014 0 237,505.402015 0 326,406.61

VAN 0.00 TIR 118.644%

Indicador ValorVANE 494532.58B/CE 1.21003022

PRIE1 año y 1 mes

TIRE 118.64%

ANEXO Nº 12.2

DESARROLLO DEL ESENARIO “B” LOS COSTOS FIJOS AUMENTAN EN UN 40%

COSTO TOTAL

VARIABLECOSTO

TOTAL FIJOCOSTO

TOTAL US$

1 172405.923 2863260.74 3035666.66

2 172405.923 3013590.55 3185996.48

3 172405.923 3171832.47 3344238.39

4 172405.923 3338402.9 3510808.82

5 172405.923 3513740.19 3686146.11

665







2010 643260.4 1 643260.42011 3097418.13 3035666.66 0.8304 2572096.02 2520817.592012 3260440.14 3185996.48 0.692 2256224.58 2204709.562013 3432042.25 3344238.39 0.5747 1972394.68 1921933.82014 3612676.06 3510808.82 0.4781 1727220.42 1678517.72015 3802816.9 3686146.11 0.3976 1512000 1465611.69

Total 10039935.7 10434850.7B/CE 0.96215422

ANEXO Nº 12.3.

DESARROLLO DEL ESENARIO “C” LOS COSTOS FIJOS AUMENTAN EN UN Y LOS INGRESOS DISMINUYEN




2010 643260,4 1 643260,4

20112787676,3

2 2258495,8

9 0,8304 2314886,41 1875454,99

20122608352,1

1 2368021,9 0,692 1804979,66 1638671,15

2013 2745633,8 2483312,4

4 0,5747 1577915,74 1427159,66

20142890140,8

5 2604670,8

9 0,4781 1381776,34 1245293,15

20152185933,3

1 2732416,6

3 0,3976 869127,083 1086408,85

666


Total 7948685,24 7916248,2B/CE 1,00

Anexo N º 12.1

Disminucion de ventas %

INDICADOR

TASA DE DESCUENTO


TASA DE DESCUENTO


10% VAN 20,29 414105,01 19,11 483089,32 TIR 20,29 59,42 19,11 127,87 B/C 20,29 3,23 19,11 10,09

11% VAN 20,29 312701,66 19,11 378908,58 TIR 20,29 55,36 19,11 122,21 B/C 20,29 2,68 19,11 8,13

12% VAN 20,29 211298,31 19,11 274727,85 TIR 20,29 49,42 19,11 113,56 B/C 20,29 2,14 19,11 6,17

13% VAN 20,29 109894,96 19,11 170547,11 TIR 20,29 39,95 19,11 98,74 B/C 20,29 1,59 19,11 4,21

14% VAN 20,29 8491,61 19,11 66366,37 TIR 20,29 22,45 19,11 67,37 B/C 20,29 1,05 19,11 2,25

15% VAN 20,29 -92911,74 19,11 -37814,36 TIR 20,29 -20,77 19,11 -43,04 B/C 20,29 0,50 19,11 0,29

16% VAN 20,29 -194315,09 19,11 -141995,10 TIR 20,29 -304,15 19,11 916,31 B/C 20,29 -0,05 19,11 -1,67

17% VAN 20,29 -295718,45 19,11 -246175,84 TIR 20,29 298,00 19,11 285,25

667


B/C 20,29 -0,59 19,11 -3,63

ANEXO 12.2

Aumento de costos % INDICADOR

TASA DE DESCUENTO

10% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

11% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

12% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

13% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

14% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

15% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

16% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

17% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

18% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

668


19% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

20% VAN 20.29 TIR 20.29 B/C 20.29

ANEXO 12.2

Disminucion de ventas y aumento de costos %

INDICADOR

TASA DE DESCUENTO


TASA DE DESCUENTO


5% VAN 20,29 492614,08 19,11 1003993,00 TIR 20,29 61,69 19,11 140,43 B/C 20,29 0,73 19,11 19,89

6% VAN 20,29 305509,19 19,11 899812,27 TIR 20,29 54,87 19,11 138,94 B/C 20,29 0,53 19,11 17,93

7% VAN 20,29 118404,31 19,11 795631,53 TIR 20,29 40,81 19,11 137,12 B/C 20,29 0,33 19,11 15,97

8% VAN 20,29 -68700,58 19,11 691450,79 TIR 20,29 -5,09 19,11 134,83 B/C 20,29 0,13 19,11 14,01

9% VAN 20,29 -255805,47 19,11 587270,06 TIR 20,29 736,31 19,11 131,86 B/C 20,29 -0,08 19,11 12,05

10% VAN 20,29 -442910,35 19,11 483089,32 TIR 20,29 149,75 19,11 127,87 B/C 20,29 -0,28 19,11 10,09

669


BIBLIOGRAFÍA

Niebel, Benjamin W.1996. INGENIERIA INDUSTRIAL : MÉTODOS, TIEMPOS Y MOVIMIENTOS. Editorial Alfaomega. Perú.

670

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