El H. Ayuntamiento de Hermosillo, Sonora a través de la Tesorería, elaboró un presupuesto ciudadano para atender su compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas, por medio de un documento de transparencia presupuestaria que ofrece una explicación sencilla de la cuenta pública y la asignación del gasto en el cumplimiento de las obligaciones municipales; la provisión de servicios públicos y políticas públicas, que a su vez, fomenta en el ciudadano el interés en la información y vigilancia de los recursos pú-blicos.

El presupuesto ciudadano se suma a las acciones que toma el H. Ayuntamiento de Hermosillo en el camino hacia la armonización contable, con base a la Norma para la Difusión a la Ciudadanía de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos, emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

El presupuesto ciudadano es una guía para que el ciudadano conozca el origen y destino de los recursos con los que opera un gobierno, es un presupuesto abierto que da a conocer el proceso presupuestal, de forma sencilla con un lenguaje de fácil comprensión; el beneficio que aporta al ciudadano este tipo de presupuesto, es la oportunidad de informar al ciudadano sobre el uso de los recursos públicos y responder preguntas como:

¿Cuánto es lo que se recauda?

¿Cómo se administran los recursos?

¿Cómo y en que se gastan?

¿A quiénes beneficia ese gasto?

entre otras.

INTRODUCCIÓN

FUNDAMENTO LEGAL

Con fundamento1 en los artículos, fracciones I y IX, 14 y 62 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Cuarto Transitorio del Decreto por el que se reforma y adiciona la Ley General de Contabilidad Gubernamental, para transparentar y armonizar la información financiera relativa a la aplicación de recursos públicos en los distintos órdenes de gobierno publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de noviembre del 2012.

¿Qué es la Ley de Ingresos y cuál es su importancia?

La Ley de Ingresos2 es un instrumento jurídico, de vigencia anual, donde se establecen las cuotas, tasas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos y aprovechamientos; así como la cantidad estimada de los ingresos que se recaudarán en el ejercicio fiscal de que se trate y que constituirán la Hacienda Pública Municipal.

1 De acuerdo con la Norma para la Difusión a la Ciudadanía de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos: http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_003.pdf

2 De acuerdo con la publicación en el boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos del Municipio de Hermosillo: http://www.boletinoficial.sonora.gob.mx/boletin/images/boletinesPdf/2017/diciembre/2017CC52II.pdf

La importancia de la Ley de Ingresos radica en que es el documento que respalda los conceptos bajo los cuales se prevé obtener recursos financieros para llevar a cabo los gastos operativos y funcionales del Municipio y dar cumplimiento a las metas y objetivos establecidos en el Plan Municipal de Desarrollo, para lograr el bienestar de los Hermosillenses a través de programas y políticas públicas.

¿De dónde obtiene el Municipio sus ingresos?

La Ley de Ingresos, establece de manera normativa cuales son los rubros de los cuales el Municipio obtendrá recursos, así como porcentajes y procedimientos de cobranza, un porcentaje de los ingresos del Municipio provienen de su recaudación propia, a este tipo de recursos se les denomina ingresos propios, y los rubros que los incluyen son: impuestos, contribuciones de mejora, derechos, productos y aprovechamientos. Otro porcentaje de los ingresos del Municipio provienen de las participaciones y aportaciones, que son recursos que provienen del Gobierno Federal y el Estado de Sonora.

CTA ORIGEN DE LOS INGRESOSPRESUPUESTO DE INGRESOS 2018

1000 IMPUESTOS 765,940,810.00

2000 CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 0

3000 CONTRIBUCIONES ESPECIALES POR MEJORAS 302,295.00

4000 DERECHOS 265,931,746.00

5000 PRODUCTOS 28,984,794.00

6000 APROVECHAMIENTOS 68,529,409.00

INGRESOS PROPIOS 1,129,689,054.00

8100 PARTICIPACIONES 1,097,943,741.00

8200 APORTACIONES 600,458,873.00

INGRESOS ORDINARIOS 2,828,091,668.00

8300 CONVENIOS (INGRESOS EXTRAORDINARIOS) 1

9000TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1

0 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO 1

INGRESOS TOTALES 2,828,091,671.00

Impuestos. - Contribución obligatoria al gobierno, el impuesto más importante para el Ayuntamiento es el Predial.

Contribuciones por mejoras. - Son los pagos que deben realizar aquellos contribuyentes que se vean beneficiados directamente en la realización de una obra pública, ya sea una obra nueva o remodelación, pueden ser de tipo hidráulica, equipamiento o vial (calles, avenidas, puentes o pasos a desnivel).

Derechos. - Cobro por el uso, aprovechamiento o explotación de algún bien público, como los mercados, cementerios, licencias, permisos de construcción, registro civil, entre otros. Un ejemplo es el pago por una licencia con cierto giro, un permiso para construir un piso más a tu casa.

Productos. - Son aquellos recursos que cobra el Municipio por el uso y explotación de sus bienes patrimoniales. Un ejemplo es el cobro a partir de una concesión a un particular, la renta de algún edificio o propiedad del Municipio, así como la venta de algún bien. Los productos más comunes en el Municipio son servicios de grúa, o el cobro a aquellas personas que requieran los servicios de vigilantes, supervisores, inspectores, interventores, elementos de seguridad pública o de protección civil.

Aprovechamientos. - Las multas y recargos de multa que cobra el Municipio por el incumplimiento de la Ley de Ingresos, por parte del contribuyente.

Participaciones. - Son el recurso que otorga el Gobierno Federal y Estatal a los municipios, para su funcionamiento y operación, la particularidad de las participaciones es que son un recurso no etiquetado, es decir, los estados y municipios pueden gastarlo con el fin de alcanzar los objetivos y metas establecidos en el Plan Municipal de Desarrollo y los Programas Operativos Anuales.

Aportaciones. - Recurso otorgado por el Gobierno Federal, este recurso es etiquetado, así que debe ser destinado a la ejecución de programas federales, entre ellos; salud, infraestructura básica y seguridad pública.

¿Qué es el Presupuesto de Egresos y cuál es su importancia?

El presupuesto3 es un instrumento operativo, de orden presupuestal y de planeación, que permite al Municipio anticipar y programar los recursos necesarios para ejercer sus funciones y dar cumplimiento a la prestación de servicios públicos y políticas públicas.

Este documento es elaborado anualmente y en él se establece detalladamente el monto estimado para cada capítulo de gasto.

El presupuesto es un monto de recursos limitado para cumplir con el Plan Municipal de Desarrollo y los Programas Operativos Anuales, que incluye las metas y objetivos del Municipio, un presupuesto prevé por medio de un proceso de planeación cuáles serán los ingresos y egresos. Cuando se diseña el presupuesto, se crea implícito un valor público, este valor se refiere a que, durante la elaboración del presupuesto al hacer los cálculos financieros, se toman en cuenta las demandas y las necesidades de la ciudadanía, con la finalidad de generar bien común y, por tanto, valor público.

¿PARA QUÉ SE GASTA?

La Clasificación Funcional4 a Nivel Finalidad, Función y Subfunción agrupa los gastos según los propósitos u objetivos socioeconómicos que persigue el municipio. Presenta el gasto público según la naturaleza de los servicios gubernamentales brindados a la población.

Con dicha clasificación se identifica el presupuesto destinado a funciones de gobierno, desarrollo social, desarrollo económico y otras no clasificado; permitiendo determinar los objetivos generales de las políticas públicas y los recursos financieros que se asignan para alcanzarlos.

3 De acuerdo con la publicación en el boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora del Acuerdo que aprueba el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2018 http://www.boletinoficial.sonora.gob.mx/boletin/images/boletinesPdf/2017/diciembre/2017CC51IV.pdf

4 Clasificación funcional del Gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_003.pdf

GOBIERNO DESARROLLO SOCIAL DESARROLLO

Clasificación Funcional de Gasto 2018Descripción Total1 Gobierno 1,924,458,903.992 Desarrollo Social 879,049,366.833 Desarrollo Económico 24,007,137.204 Otras no clasificadas en funciones anteriores 0Total General 2,828,091,671.00

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL A NIVEL FINALIDAD, FUNCIÓN Y SUBFUNCIÓN

GOBIERNODESARROLLO

SOCIALDESARROLLO ECONÓMICO

OTRAS NO CLASIFICADAS

- LEGISLACIÓN

- JUSTICIA

- COORDINACION DE LA POLITICA DE GOBIERNO

- ASUNTOS FINANCIEROS Y HACENDARIOS

- ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y DE SEGURIDAD INTERIOR

- OTROS SERVICIOS GENERALES

- PROTECCION AMBIENTAL

- VIVIENDA Y SERVICIOS A LA COMUNIDAD

- SALUD

- EDUCACIÓN

- PROTECCIÓN SOCIAL

- OTROS ASUNTOS SOCIALES

- ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y LABORALES EN GENERAL.

- AGROPECUARIA, SILVICULTURA PESCA Y CAZA

- COMUNICACIONES Y TRANSPORTES

- TURISMO

- TRANSACCIONES DE LA DEUDA PUBLICA / COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA

- TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES NIVELES Y ORDENES DE GOBIERNO

- SANEAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO

¿EN QUÉ SE GASTA?

La Clasificación por tipo de Gasto5 Indica en que se va a gastar el recurso como un destino final y especifico por rubros. En este apartado se muestra tanto la estructura básica de la Clasificación Económica de los Ingresos y de los Gastos, como la de las cuentas de financiamiento, tal como se requiere para su programación y análisis fiscal y económico.

Clasificación por Tipo de Gasto 2018No.

Categorías Monto

1 Gasto Corriente 2,403,137,446.002 Gasto de Capital 158,894,225.003 Amortización de la Deuda y Disminución de

Pasivos266,060,000.00

Total 2,828,091,671.00

5 Clasificación por tipo de gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_005.pdf

Gasto Corriente Gasto de CapitalAmortización de la

Deuda y Disminución de pasivos

Recurso que se destina al pago de servicios necesarios para servicios a la población y a la contratación de recursos humanos.

Recursos destinados a la creación de bienes que incrementan el patrimonio público, como la construcción o adquisición de infraestructura.

Deuda y compromisos pendientes de pago.

¿CÓMO SE GASTA?

La Clasificación por Objeto del Gasto6 informa sobre cómo se gasta en los diferentes bienes y servicios que puede adquirir el gobierno y se ordena según su naturaleza económica como: corrientes, de capital o financieros.

PENES

6 Clasificación por objeto del gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_006.pdf

SERVICIOS

Servicios Personales $ 1, 344,774,805.83

Materiales y Suministros $ 136,808,605.20

Servicios Generales $ 495,447,122.96

Transferencias, Asignaciones,

subsidios y otras ayudas

$ 335,944,900.33

Bienes Muebles,

Inmuebles e

$ 1, 380,226.70

Inversión Pública $ 155,095,769.60

Inversiones Financieras y

otras Provisiones

$ 92,469,675.41

Deuda Pública $ 266,066,000

Como se menciona en la Clasificación por Objeto del Gasto, los sueldos de los servidores públicos son pagados a través de los recursos asignados al Capítulo de Servicios Personales.

¿Cuánto ganan los servidores públicos? (Sueldo base mensual)

Presidente Municipal $14,677.90 Síndico Municipal $11,887.32 Regidor $7,800.86 Tesorero $11,066.58

Secretario del Ayuntamiento $11,066.58 Oficial Mayor $11,066.58 Director General $11,066.58 Director $16,554.72

Médico legista coordinador $15,002.40 Subdirector $15,588.52 Secretario particular

$12,534.86 Auditor $18,546.44

Médico legista $17,935.88 Ayudante de presidente municipal $14,266.46

Jefe de departamento $18,546.46 Jefe de sección $16,204.84

¿Cuántas personas laboran en la administración pública?

Para cumplir con los objetivos y metas planteados durante este año, el gobierno municipal cuenta con un equipo de trabajo conformado de la siguiente manera:

POLICÍAS21%

EMPLEADOS79%

Número de plazas

La Clasificación Administrativa7 permite identificar la dependencia y/o entidad a través de la cual se realiza la asignación de los recursos.

CLSADM DEP UNID DESCRIPCION TOTAL

31110 03 0305 UNIDAD DE TRANSPARENCIA 9,254.42Total 03 PRESIDENCIA MUNICIPAL 9,254.42

31110 04 0401 DESPACHO DEL CONTRALOR 3,369,054.90

31110 04 0402 DIRECCION DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL 4,354,319.58

31110 04 0403 DIRECCION DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS 2,544,665.01

31110 04 0404 DIRECCION JURIDICA 2,404,073.23

31110 04 0405 DIRECCION DE ASUNTOS INTERNOS 3,970,432.33

31110 04 0406 DIRECCION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 2,309,957.15

31110 04 0409 DIRECCION DE DETERMINACION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA 61,700.00

31110 04 0410 DIRECCION DE SISTEMA ADMINISTRATIVO INTERNO DE CONTROL Y EVALUACION GUBERNAMENTAL

1,025,900.93

Total 04 ORGANO DE CONTROL Y EVALUACION GUBERNAMENTAL 20,040,103.14

31110 07 0701 DESPACHO DEL SECRETARIO 15,167,565.04

31110 07 0702 DIRECCION DE INSPECCION Y VIGILANCIA 15,403,131.97

31110 07 0703 DIRECCION DE SERVICIOS DE GOBIERNO 31,700,407.87

31110 07 0704 UNIDAD MUNICIPAL DE PROTECCION CIVIL 61,626,527.10

Total 07 SECRETARIA DEL AYUNTAMIENTO 123,897,631.98

31110 08 0801 DESPACHO DEL TESORERO MUNICIPAL 53,370,973.04

31110 08 0802 DIRECCION DE INGRESOS 32,333,041.28

31110 08 0803 DIRECCION DE EGRESOS 9,566,413.29

31110 08 0804 DIRECCION DE COBRANZA 40,119,345.33

31110 08 0805 DIRECCION ADMINISTRATIVA 3,459,146.17

31110 08 0806 DIRECCION DE CONTABILIDAD 278,118,554.44

31110 08 0807 DIRECCION DE CATASTRO 14,955,472.30

31110 08 0808 DIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO 57,522,464.30

Total 08 TESORERIA MUNICIPAL 489,445,410.14

31110 09 0901 DESPACHO DEL JEFE DE POLICIA Y TRANSITO 67,913,505.73

31110 09 0902 DIRECCION DE SEGURIDAD PUBLICA 432,553,677.34

31110 09 0903 DIRECCION DE TRANSITO 84,673,474.99

7 Clasificación Administrativa http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_002.pdf

31110 09 0904 CENTRO ALERTA 15,047,925.81

31110 09 0907 ACADEMIA DE POLICIA 541,805.31

31110 09 0910 UNIDAD MUNICIPAL DE PREVENCIÓN Y APLICACIÓN DE MEDIDAS PARA MENORES

546,120.65

Total 09 JEFATURA DE POLICÍA PREVENTIVA Y TRANSITO MUNICIPAL 601,276,509.82

31110 10 1001 DESPACHO DEL DIRECTOR 12,843,472.68

31110 10 1002 DIRECCION ADMINISTRATIVA 4,203,806.05

31110 10 1003 DIRECCION DE PLANEACION Y CONTROL URBANO 12,772,805.42

31110 10 1004 DIRECCION DE OBRAS PUBLICAS 232,130,503.80

31110 10 1005 DIRECCION DE OPERACION Y FORESTACION 6,895,883.27

31110 10 1007 INSTITUTO MUNICIPAL DE ECOLOGÍA 4,381,101.27

Total 10 COORDINACION GENERAL DE INFRAESTRUCTURA, DESARROLLO URBANO Y ECOLOGIA

273,227,572.49

31110 11 1101 DESPACHO DEL DIRECTOR 16,037,223.86

31110 11 1102 DIRECCION RECOLECCION DE BASURA 162,523,105.79

31110 11 1103 DIRECCION DE BARRIDO DE CALLES 46,714,106.05

31110 11 1105 DIRECCION DE OPERACION Y FORESTACION 67,530,337.32

31110 11 1106 DIRECCION DE PANTEONES 16,130,994.30

31110 11 1107 INSPECCIÓN 1,780,659.07

Total 11 COORDINACION GENERAL DE LOS SERVICIOS PUBLICOS MUNICIPALES 310,716,426.38

31110 12 1202 DIRECCION ADMINISTRATIVA 21,806,925.24

31110 12 1203 DIRECCION DE BIENES Y SERVICIOS 117,508,682.86

31110 12 1204 DIRECCION DE TALLERES 26,238,400.35

31110 12 1205 DIRECCION DE INFORMATICA 9,774,223.54

31110 12 1206 DIRECCION DE RECURSOS HUMANOS 289,669,929.01

31110 12 1208 DIRECCION JURIDICA 163,842.00

Total 12 OFICIALIA MAYOR 465,162,002.99

31110 13 1301 DESPACHO DEL DIRECTOR 10,282,623.80

31110 13 1303 DIRECCION DE ACCION SOCIAL 20,444,850.30

31110 13 1308 PROYECTOS ESPECIALES 48,965,848.43

31110 13 1309 DIRECCION DE ATENCION CIUDADANA 12,609,203.49

Total 13 DIRECCION GENERAL DE DESARROLLO SOCIAL 92,302,526.03

31110 19 1901 DESPACHO DEL DIRECTOR 5,976,210.15

Total 19 DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS 5,976,210.15

31110 21 2101 DESPACHO DEL COMISARIO 4,610,534.03

31110 21 2102 SERVICIOS PUBLICOS 8,921,209.24

31110 21 2103 SEGURIDAD PUBLICA 3,233,121.86

31110 21 2104 DESARROLLO COMUNITARIO 684,565.87

Total 21 COMISARIA DE BAHIA DE KINO 17,449,431.01

31110 22 2201 DESPACHO DEL COMISARIO 4,339,373.37

31110 22 2202 SERVICIOS PUBLICOS 11,251,504.06

31110 22 2203 SEGURIDAD PUBLICA 12,249,096.42

31110 22 2204 DESARROLLO COMUNITARIO 2,554,763.10

Total 22 COMISARIA DEL POBLADO MIGUEL ALEMAN 30,394,736.95

31110 32 3201 DIRECCION DE SALUD PÚBLICA 24,650,883.24

Total 32 DIRECCION GENERAL DE SALUD PUBLICA MUNICIPAL 24,650,883.24

31110 33 3301 DESPACHO DE LA SECRETARÍA TÉCNICA 1,711,435.39

31110 33 3302 DIRECCIÓN DE IMAGEN INSTITUCIONAL 2,705,469.13

31110 33 3303 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACION Y ENLACE INSTITUCIONAL 1,348,942.91

31110 33 3307 DIRECCIÓN GENERAL DE COMUNICACIÓN SOCIAL 44,704,846.55

31110 33 3308 DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN 981,941.45

Total 33 SECRETARÍA TÉCNICA MUNICIPAL 51,452,635.42

31110 34 3401 DESPACHO DE ATENCIÓN A LA MUJER 9,009,438.42

Total 34 DIRECCIÓN GENERAL DE ATENCIÓN A LA MUJER 9,009,438.42

31110 35 3501 DESPACHO DE LA COORDINACION 3,904,107.09

31110 35 3502 DIRECCION JURIDICA 920,520.94

31110 35 3503 DIRECCION DE VINCULACION 1,754,331.49

31110 35 3504 DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANZAS 3,404,444.88

Total 35 COORDINACION DE SEGURIDAD CIUDADANA 9,983,404.40

31110 36 3601 DESPACHO DE LA UNIDAD DE DESARROLLO ADMINISTRATIVO 4,313,105.11

Total 36 UNIDAD DE DESARROLLO ADMINISTRATIVO 4,313,105.11

31110 37 3701 GABINETE Y ESTRATEGIA GUBERNAMENTAL 2,908,591.73

31110 37 3702 PLANEACION DEL DESARROLLO 2,133,794.78

31110 37 3703 EVALUACION DEL DESEMPEÑO INSTITUCIONAL 1,065,450.27

Total 37 JEFATURA DE GABINETE Y ESTRATEGIA GUBERNAMENTAL 6,107,836.79

Total 31110

GOBIERNO MUNICIPAL 2,534,838,855.90

31111 01 0101 H. CABILDO 15,490,982.15

Total 01 H. AYUNTAMIENTO 15,490,982.15

31111 02 0201 DESPACHO DEL SINDICO 959,295.98

31111 02 0202 TENENCIA DE LA TIERRA 16,550,473.64

Total 02 SINDICATURA 17,509,769.62

31111 03 0301 DESPACHO DEL PRESIDENTE MUNICIPAL 7,382,546.72

31111 03 0302 DIRECCION ADMINISTRATIVA 1,447,541.36

31111 03 0303 SECRETARIA PARTICULAR 3,129,635.71

31111 03 0305 UNIDAD DE TRANSPARENCIA 3,645,684.81

Total 03 PRESIDENCIA MUNICIPAL 15,605,408.60

Total 31111

ORGANO EJECUTIVO MUNICIPAL (AYUNTAMIENTO) 49,182,421.36

31120 14 1401 COORDINACION ADMINISTRATIVA 17,764,381.48

Total 14 CONSEJO MUNICIPAL PARA LA CONCERTACION DE LA OBRA PUBLICA 17,764,381.48

31120 17 1701 DESPACHO DEL INSTITUTO DEL DEPORTE DE HERMOSILLO 29,809,468.71

Total 17 INSTITUTO DEL DEPORTE DE HERMOSILLO 29,809,468.71

31120 18 1801 DESPACHO DEL DIRECTOR 89,408,147.26

Total 18 D.I.F. HERMOSILLO 89,408,147.26

31120 23 2301 DESPACHO DEL DIRECTOR 14,264,293.57

Total 23 INSTITUTO MUNICIPAL DE PLANEACION URBANA DE HERMOSILLO 14,264,293.57

31120 24 2401 ALUMBRADO PUBLICO 35,347,400.22

Total 24 ALUMBRADO PUBLICO DE HERMOSILLO 35,347,400.22

31120 28 2801 DESPACHO DEL INSTITUTO DE CULTURA 22,353,387.46

Total 28 INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y ARTE 22,353,387.46

31120 29 2901 DESPACHO DEL FONDO GENERAL DE DESARROLLO ECONOMICO 11,616,151.42

Total 29 COMISION DE FOMENTO ECONOMICO DEL MUNICIPIO DE HERMOSILLO 11,616,151.42

31120 30 3001 DESPACHO DEL DIRECTOR 12,513,999.52

Total 30 COMISIÓN DE FOMENTO TURÍSTICO MUNICIPAL 12,513,999.52

31120 31 3101 DESPACHO DEL INSTITUTO HERMOSILLENSE DE LA JUVENTUD 10,993,162.09

Total 31 INSTITUTO HERMOSILLENSE DE LA JUVENTUD 10,993,162.09

Total 31120

ENTIDADES PARAESTATALES Y FIDEICOMISOS NO EMPRESARIALES Y NO FINANCIEROS 244,070,391.74

TOTAL GENERAL 2,828,091,671.00

Proceso Presupuestario

El Ciclo Presupuestario sirve para que la administración de los recursos públicos se realice con base en criterios de eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendición de cuentas. Consta de siete etapas que se desarrollan durante el ejercicio fiscal.

1-. Planeación

La planeación en la que se basan todos los programas presupuestarios permite que tengan coherencia y no se desvíen de los grandes objetivos municipales. Para lograrlo, resulta necesario alinear los objetivos y metas de cada programa presupuestario con el Plan Municipal de Desarrollo (PMD) y los programas derivados del mismo. En esta etapa es importante considerar la situación económica estatal y del municipio, para tomar decisiones y conocer los posibles riesgos para la estabilidad y el crecimiento económico.

2-. Programación

Los recursos públicos siempre son limitados y deben administrarse correctamente para atender las necesidades de un municipio. Durante la programación se definen los programas presupuestarios que tendrán a cargo las dependencias y entidades, así como los recursos necesarios para cumplir sus objetivos.

Esta etapa inicia con la formulación de la Ley de Ingresos y del Proyecto de Presupuesto de Egresos. Y concluye cuando se aprueba, a más tardar, el 31 de diciembre por el H. Ayuntamiento de Hermosillo y el H. Congreso del Estado de Sonora.

3-. Presupuestación

Con base en la estimación de crecimiento de la economía, se calculan los ingresos estimados en la Ley de Ingresos, es decir, los recursos para financiar el gasto público. Por su parte, para determinar el destino de los recursos, el Gobierno Municipal realiza Presupuesto de Egresos en donde se describe la cantidad, la forma de distribución y el destino de los recursos públicos de las dependencias y entidades.

En otras palabras, en ésta etapa se realiza el presupuesto anual que refleja cuales son las necesidades más importantes del municipio y cómo distribuir los recursos.

4-. Ejercicio y control

Una vez que es aprobado el Presupuesto de Egresos, corresponde a las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal ejercer los recursos que les fueron asignados conforme al calendario determinado para ello. De esta manera, el presupuesto se ejerce en el período comprendido entre el 1ro. de enero y el 31 de diciembre del año fiscal, de acuerdo a la planeación previamente realizada, con base en la cual, al cierre del ciclo de gasto, se evalúan los resultados obtenidos. Por su parte, el control no se refiere a ejercer el gasto de manera arbitraria, sino al logro de resultados, así como a promover un ejercicio de los recursos eficiente.

5-. Seguimiento

En su Artículo 2, fracción LI, la LFPRH8 define al Sistema de Evaluación del Desempeño SED como “…el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y de los proyectos”. Gracias al SED9

se puede tener un seguimiento puntual del avance en los objetivos de cada dependencia y entidad. Con ello se asegura que el ejercicio de los recursos ocurra de manera efectiva para lograr los objetivos establecidos, es decir, contar con un Presupuesto basado en Resultados.

6-. Evaluación

La evaluación es el análisis sistemático y objetivo de las políticas públicas y los programas, con el fin de determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, así como su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenibilidad. Con la finalidad de que las evaluaciones sean objetivas, éstas son realizadas por evaluadores externos expertos en la materia. Para que los hallazgos de las evaluaciones incidan en la mejora de los programas, las instituciones públicas establecen compromisos a través de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM), que son los hallazgos, debilidades, oportunidades y 8 Ley federal de Presupuesto Responsabilidad Hacendaria http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/lfprh.htm9 Sistema de Evaluación del Desempeño SED: http://www.gob.mx/sfp/acciones-y-programas/sistema-de-evaluacion-del-desempeno-sed

amenazas identificados por el evaluador externo, las cuales pueden ser atendidas por las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal. Por tanto, la importancia de la evaluación radica en que los resultados de ésta, son la base para la operación del Presupuesto basado en resultados.

7-. Rendición de cuentas

Esta última etapa consta de dos elementos:

Dar cuenta de los resultados del ejercicio de los recursos públicos. Corregir deficiencias y aplicar sanciones durante y después de la ejecución de los

recursos para orientarlos a donde tengan un mayor impacto para los ciudadanos.

¿Qué pueden hacer los ciudadanos?

La transparencia es un instrumento de la rendición de cuentas que los gobiernos deben a sus ciudadanos, este proceso de evaluación y dirección del actuar gubernamental y en específico de la cuenta pública, requiere de la participación ciudadana, es por ello que el Municipio de Hermosillo pone a tu disposición este presupuesto ciudadano, con el propósito de brindar información sencilla, hacia dónde dirige el gobierno el recurso público. Una cooperación mutua entre gobierno y sociedad, que incluye mecanismos de comunicación como el presente, son el puente a la participación ciudadana para lograr que el gobierno informe de forma adecuada y precisa hacia dónde dirige el gasto para transformarlo en políticas públicas que logren el bien común.

Por su parte, el Ayuntamiento de Hermosillo, a través del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental da la orientación que el ciudadano requiera contactándola a través de http://www.hermosillo.gob.mx/contraloriasocial/ o asistiendo a sus oficinas ubicadas en 1ro de Mayo No. 82 entre Nayarit y Veracruz. Col. 5 de mayo. Así como, la Dirección de Transparencia y Acceso a la Información, donde puedes acudir o enviar tu solicitud de información pública accediendo al portal de transparencia del municipio http://www.hermosillo.gob.mx/portaltransparencia/.

Disciplina Presupuestaria en el Ejercicio del Gasto Público

En cumplimiento de la nueva Ley de Disciplina Financiera10 nuestro Municipio implementó una serie de disposiciones generales, de racionalidad, eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez en el ejercicio de los recursos.

El modelo de Gestión para Resultados en el Desarrollo que encamina nuestro Municipio viene dando importantes avances; El Ayuntamiento ha pasado de presentar a la Ciudadanía un presupuesto inercial a ofrecer uno estructurado con un claro enfoque en resultados. Con ello, se detectan las características y componentes de los programas que pueden ser ajustados para ofrecer mejores resultados y mejoras en el tiempo.

A través de la metodología de Gestión para Resultados en el Desarrollo se busca generar un mayor valor público a la ciudadanía; promover una burocracia más proactiva y eficiente; así como una administración pública más responsable y con un mayor grado de descentralización

Se tienen como pilares la democratización en la toma de decisiones, la transparencia, la rendición de cuentas y visión a resultados.

Los indicadores de resultados miden el desempeño11 12 del gobierno para poder realinear estrategias y prioridades.

Los Programas Presupuestarios (PP) que forman parte del Presupuesto basado en Resultados (PbR) representan el 58% del total de PP del Municipio, los cuales tienen asignados un total de 1’897,8004.04 y son ejercidos por 21 Dependencias y/o Entidades del Órgano Ejecutivo Municipal.

10 Ley de Disciplina financiera http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LDFEFM11 De acuerdo con los Lineamientos sobre los Indicadores para Medir los Avances Físicos y Financieros relacionados con los Recursos Públicos Federales: http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_15_001.pdf

12 De acuerdo con los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico: http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_15_002.pdf

Contexto Económico

De acuerdo al Análisis de los Criterios Generales de Política Económica13 2018 emitidos por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas CEFP, el contexto Económico de nuestro país - estado - municipio tiene tres principales estrategias macroeconómicas:

13 De acuerdo con el análisis de los Criterios Generales de Política Económica del Centro de Estudios de las Finanzas Públicas CEFP: http://www.cefp.gob.mx/publicaciones/documento/2017/cefp0282017.pdf

ESTRATEGIA MACROECONOMICA 2018

1-. Aceleración de la Actividad económica

2.- Política monetaria responsable y autónoma

3-. Certidumbre y estabilidad de la política

fiscal

Fortalecimiento de la demanda interna y mayor dinamismo de las exportaciones no petroleras.

Converger nivel de precios al objetivo.

Apreciación al tipo de Cambio

Continuar con el pacto fiscal y culminación de la consolidación fiscal.

ILIF:

Afianzar la reforma fiscal de 2014

PPEF: Privilegiar programas contra la pobreza y menor gasto corriente