gobierno de la ciudad autonoma de buenos aires produccion publica
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GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS
AIRES
PRODUCCION PUBLICA
Art. 12. — Los presupuestos comprenderán todos los recursos y gastos previstos para el ejercicio, los cuales figurarán por separado y por sus montos íntegros, sin compensaciones entre si. Mostrarán el resultado económico y financiero de las transacciones programadas para ese periodo, en sus cuentas corrientes y de capital, así como la producción de bienes y servicios que generarán las acciones previstas
ANTECEDENTES
LEY 24.156 – PRODUCCION PUBLICA
LEY 70 – PRODUCCION PUBLICA
Art. 33 - En los presupuestos de gastos se utilizan las técnicas más adecuadaspara demostrar el cumplimiento de las políticas, planes, programas, proyectos y producción de bienes y servicios de los organismos del Sector Público de laCiudad de Buenos Aires, así como la incidencia económica y financiera de los gastos y la vinculación de los mismos con sus fuentes de financiamiento
NORMATIVA VIGENTE
LEY 70 – EL PRESUPUESTO COMO INSTRUMENTO GARANTE DE PARTICIPACIONArtículo 9º de la Ley y 5º del Decreto:La participación es viable si se cumplen las siguientes condiciones:En la formulación del presupuesto:
La identificación de las necesidades públicasEstado de la necesidadLa determinación de prioridadesFijación de metas
En la estructura presupuestaria se deben hacer explícitas:La necesidad públicaEl servicio públicoLa identificación del territorio La unidad responsable de la prestación del servicio público
NORMATIVA VIGENTE
La inclusión en el presupuesto de la producción y provisión de bienes y servicios en términos físicos, no sólo posibilita la toma de decisiones en los niveles políticos y directivos sobre los recursos reales y financieros necesarios para el logro de los objetivos y resultados de las políticas públicas, sino que, además, es la base esencial para analizar, controlar y evaluar la ejecución presupuestaria
PRODUCCION Y PRESUPUESTO
Facilita la toma de decisiones sobre el tipo y magnitud de la producción y suministro de bienes y servicios que se requieren para el logro de los objetivos de las políticas públicas. Reflejar el grado de cumplimiento de los objetivos propuestos. Sirve de base para la determinación de los insumos que se necesitan para llevar a cabo la ejecución de los programas Crea las condiciones para el análisis de la eficiencia, eficacia y resultados de la gestión presupuestaria. Permite programar adecuadamente la ejecución presupuestaria, analizando los desvíos entre lo programado con lo ejecutado.
OBJETIVOS DE LA PRODUCCION PUBLICA
REQUISITOS: Ser concreta y homogénea, en términos de reflejar sintéticamente la naturaleza del producto. Ser representativa del bien o servicio que se mide. Debe poder utilizarse como unidad de registro. Debe ser inequívoca a fin de no medir una cosa por otra. Debe expresarse en términos sencillos y claros
Es un instrumento que debe permitir caracterizar, con la mayor precisión posible, la producción de bienes y servicios
UNIDAD DE MEDIDA
PRINCIPIOS BASICOS
CENTRALIZACION NORMATIVA
DESCENTRALIZACION OPERATIVA
VISION SISTEMICA
INTEGRACION VERTICAL
INTEGRACION HORIZONTAL
REGISTRO UNICO
FORMULACION DE LA PRODUCCION PUBLICA
Clasificador de Producción Física
• Primer Grupo: Finalidad y Función mas un cero al final.
• Segundo Grupo: Tipo de Servicio Publico
• Tercer Grupo: Numero de Orden de la Combinación de los dos primeros.
Ejemplo 320.009.1 Proyectos efectuados significa que la finalidad y función es Desarrollo social – Tipo de Servicio: Inversión Publica
PRESUPUESTO FINANCIEROInciso Principal IMPORTE
Gastos en personal 1.328.075.216
Personal permanente 926.338.824
Personal temporario 369.739.817
Asignaciones familiares 5.535.145
Asistencia social al personal 5.454.430
Contratos por Tiempo Determinado 21.007.000
Bienes de consumo 219.400
Productos de papel, cartón e impresos 61.000
Otros bienes de consumo 158.400
Servicios no personales 16.164.036
Alquileres y derechos 6.815.632
Servicios profesionales, técnicos y operativos 60.000
Servicios Especializados, Comerciales y Financieros 9.250.204
Otros servicios 38.200
Bienes de uso 100.000
Maquinaria y equipo 100.000
Transferencias 594.248
Transferencias al sector privado para financiar gastos corrientes 594.248TOTAL 1.345.152.900
PRESUPUESTO FISICOVARIABLE DENOMINACION U.MEDIDA CANTIDADProd en Proc ALUMNOS MATRICULADOS EN
EDUCACION PRIMARIAALUMNO 195.410
Programa:35 EDUCACION PRIMARIADescripción: EDUCACION PRIMARIAUnidad Ejecutora: DIR. GRAL DE EDUCACION DE GESTION ESTATALJurisdicción: 55 MINISTERIO DE EDUCACIONFinalidad: Servicios SocialesFunción: Educación
EJECUCION Y SEGUIMIENTO DE LA PRODUCCION
PUBLICA
SEGUIMIENTO Y EVALUACION• La Ley 70 en los artículos 71 y 72, define las acciones de
evaluación del presupuesto.• Definiremos como seguimiento a la evaluación trimestral y
como evaluación a la anual.• Esta es una etapa de control de la gestión por parte de las
propias Jurisdicciones y Entidades.• Es una herramienta que permite a las mismas ir revisando,
en el ciclo presupuestario continuo de: formulación – ejecución – cierre y evaluación, las definiciones presupuestarias realizadas y la consiguiente planificación y programación.
Circuito Formulario Problemas y Desvíos
EstadoCOMPLETO
EstadoINGRESADO
EstadoAUTORIZADO
CIRCUITOS FORMULARIO
Problemas y Desvíos
U.E.
U.E.
OGESE
FIN
EstadoNO AUTORIZADO
OGESE
Vuelve a
TIPO DE PROBLEMAS
A) PROCESO
B) ESPACIO Y EQUIPAMIENTO
C) CONECTIVIDAD
D) RECURSOS HUMANOS
E) PRODUCTO / SERVICIO
F) RECURSOS FINANCIEROS
G) OTROS
LISTADO DE MOTIVOS DE DESVIOS
• Cambio en la demanda que da origen al Programa• Errores en la Estimación de la demanda• Cambio de Contexto• Modificación de costos
• Otros(especificar tomando como referencia opcional el menú de problemas)
INFORME DE LA OGESE POR PROGRAMA
1) Ejecución financiera
2) Ejecución físico
3) Priorización de problema de ejecución y motivos de desvíos físico
4) Acciones a realizar
5) Otras consideraciones
6) Observaciones
INFORME DE LA OGESE POR PROGRAMA
EstadoCOMPLETO
EstadoINGRESADO
EstadoAUTORIZADO
EstadoVISTO
CIRCUITOS FORMULARIOS S7
U.E.
U.E.
OGESE
EstadoDEVOLUCIÓN
OGEPU
OGEPU
FIN
Vuelve al estado
EstadoNO AUTORIZADO
OGESE
Vuelve a
EVALUACION DE LA PRODUCCION PUBLICA
REPORTE DE EJECUCION FISICA-FINANCIERA AL 31/12/2011 EJERCICIO
2011
Centro de Costos ProgramaUnidad Medida
Subtipo Costo Producción Física Costo Propio
Costo Apropiado Costo Total
Costo Unitario Propio
Costo Unitario
Total
EDUCACION PRIMARIA
FI-92835
EDUCACION PRIMARIA
ALUMNOS MATRICUL.
1Gastos en personal
0 $1.530.497.738,87 $0,00 $1.530.497.738,87
2Bienes de consumo
0 $49.831,55 $0,00 $49.831,55
3Servicios no persona
0 $22.389.127,15 $0,00 $22.389.127,15
5Transferencias
0 $542.322,50 $0,00 $542.322,50
Total Costo 180.893 $1.553.479.020,07 $0,00 $1.553.479.020,07 8.588 --
Total Unidad Ejecutora 561
0 $1.553.479.020,07 $0,00 $1.553.479.020,07
Total Centro de Costos
0 $1.553.479.020,07 $0,00 $1.553.479.020,07
REPORTE DE CENTRO DE COSTOS AL 31/12/2011 EJERCICIO 2011